山东威达机械股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.17 15:58 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 1.1公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2公司负责人董事长杨桂模先生、总经理刘友财先生、主管会计工作负责人总会计师丛湖龙先生声明：保证公司2004年半年度报告中财务报告的真实、完整。 1.3公司2004年半年度财务会计报告未经审计。 目 录 重要提示 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告（未经审计） 第七节 备查文件 第一节 公司基本情况 一、公司基本情况 （一）公司法定名称及缩写: 中文名称：山东威达机械股份有限公司 中文缩写：山东威达 英文名称：SHANDONG WEIDA MACHINERY CO.,LTD. 英文缩写：SHANDONG WEIDA （二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：山东威达 股票代码：002026 （三）注册地址： 山东省文登市?A山镇中韩路2号 办公地址： 山东省文登市?A山镇中韩路2号 邮政编码： 264414 互联网网址： http://www.weidapeacock.com 电子信箱： [email protected] （四）法定代表人：杨桂模 （五）公司董事会秘书：宋战友 联系地址：山东省文登市?A山镇中韩路2号 联系电话：(0631）8548288 联系传真：（0631）8545388 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：鞠明君 联系地址：山东省文登市?A山镇中韩路2号 联系电话：(0631)8549156 联系传真：（0631）8545388 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》 指定互联网网址：http://www. cninfo.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券部、深圳证券交易所 （七）公司的其他有关资料 公司首次注册登记日期 1998年7月8日 首次注册登记地点 山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号 3700001801229 公司税务登记号 371081706233420 聘请的会计师事务所名称 岳华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区霄云路26号鹏润 大厦1201—1203室 二、主要财务数据和指标 (一)主要财务数据和指标 金额单位：元 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产 194,552,210.21 205,693,838.01 流动负债 108,442,876.42 113,911,542.66 总资产 293,731,735.37 288,919,824.52 股东权益（扣除少数股东权益） 146,458,646.16 138,221,440.95 每股净资产注 2.441 3.456 调整后每股净资产 2.441 3.456 2004年1-6月 2003年1-6月 净利润 16,237,205.21 14,371,117.92 扣除非经常性损益后的净利润 15,328,489.87 14,395,427.87 每股收益 0.271 0.359 净资产收益率 11.09% 12.81% 经营活动产生的现金流量净额 -6,212,674.23 3,784,963.59 本期比上年期末增减 项 目 % 流动资产 -5.42% 流动负债 -4.80% 总资产 1.67% 股东权益（扣除少数股东权益） 5.96% 每股净资产注 -29.37% 调整后每股净资产 -29.37% 本期比上年同期增减 % 净利润 12.98% 扣除非经常性损益后的净利润 6.47% 每股收益 -24.51% 净资产收益率 -1.72% 经营活动产生的现金流量净额 注：本期每股净资产比上年末降幅较大，是本期以2003年末总股本4,000万股为基数按每10股送5股派发2元对2003年度的利润实施分配所导致。扣除非经常性损益的项目和涉及的金额 金额单位：元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 460,092.00 补贴收入 营业外收支净额 -43,380.27 -36,283.50 减：所得税影响数 137,514.87 11,973.55 坏帐准备转回 629,518.48 合计 908,715.34 -24,309.95 （二）利润表附表 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.36% 27.26% 营业利润 17.28% 17.22% 净利润 11.09% 11.05% 扣除非经常性损益后的净利润 10.47% 10.43% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.668 0.668 营业利润 0.422 0.422 净利润 0.271 0.271 扣除非经常性损益后的净利润 0.255 0.255 第二节 股本变动及主要股东持股情况 一、股份情况变动表(截止2004年6月30日) 单位：股 本次变动前 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 38,800,000 境外法人持有股份 其他 1,200,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 40,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 40,000,000 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 公积金 配 送股 增 小计 转股 股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 20,000,000 20,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 19,400,000 境外法人持有股份 其他 600,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 20,000,000 20,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 20,000,000 20,000,000 本次变动前 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 60,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 58,200,000 境外法人持有股份 其他 1,800,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 60,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 60,000,000 注: 2004年2月9日，公司召开2003年度股东大会，在该次股东大会上审议通过了以2003年底总股本数为基数10股送5股派2元的分配方案，并于报告期内实施完毕。 二、截止2004年6月30日本公司在册股东总数为6户。 三、截止2004年6月30日，公司前10名股东持股情况 股东名称 报告期内增减 期末持股数 量 文登市威达 机械有限公 +11,800,000 35,400,000 司 文登市昆嵛 科技开发有 +6,100,000 18,300,000 限公司 文登市世进 塑料制品有 +1,000,000 3,000,000 限公司 文登市?A山 房地产开发 +500,000 1,500,000 有限公司 孙振江 +400,000 1,200,000 刘国店 +200,000 600,000 股东名称 比例 股份类别(已 (%) 流通或未流 通) 文登市威达 机械有限公 59 未流通 司 文登市昆嵛 科技开发有 30.50 未流通 限公司 文登市世进 塑料制品有 5 未流通 限公司 文登市?A山 房地产开发 2.5 未流通 有限公司 孙振江 2 未流通 刘国店 1 未流通 股东名称 质押或冻结 股东性质(国 的股份数量 有股东或外资 股东) 文登市威达 机械有限公 无 社会法人股东 司 文登市昆嵛 科技开发有 无 社会法人股东 限公司 文登市世进 塑料制品有 无 社会法人股东 限公司 文登市?A山 房地产开发 无 社会法人股东 有限公司 孙振江 无 自然人股东 刘国店 无 自然人股东 前十名股东关联关系的说明 公司前十名股东之间不存在关联 关系，也不属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 注:持股5%以上的法人股东所持股份未发生质押、冻结等情况。 四、公司控股股东情况： 公司控股股东为文登市威达机械有限公司，注册资本：人民币4,550万元，住所：文登市?A山镇中韩路2-9号，法定代表人：杨明燕，经营范围：散热器、机床配件、锯片的生产、销售；钢材、电器配件、建筑材料的购销以及进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件；出口本企业自产的机电产品。文登威达现持有本公司3,540万股，占公司股本总额的59%。经文登英达信有限责任会计师事务所文会师年审字（2004）第96号审计报告审计，文登威达2003年末总资产14,031.56万元，净资产9,860.02万元，2003年实现净利润1,782.19万元。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董、监事及高管人员持股情况： 报告期内公司全体董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况: 报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。 第四节 管理层讨论与分析 一、报告期内经营成果及财务状况简要分析： （一）主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金等价物净增加额同比增减变化情况： 单位：万元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 增减比率% 主营业务收入 11,523.02 11,352.17 1.50 主营业务利润 4,007.54 3,754.41 6.74 净利润 1,623.72 1,437.11 12.98 现金等价物净增加额 -2,935.05 -1,998.60 -46.86 1、主营业务收入较去年增加1.50%，略有增长。 2、主营业务利润较去年增加6.74%，主要原因是本期内销产品价格较去年同期有所上升。 3、净利润较去年增加12.98%，主要原因是子公司金利、宏发经营业绩增加所致。 4、现金及现金等价物较去年减少46.86%是由于季节性增加产成品储备导致产成品库存大幅上升所致。 （二）总资产、股东权益与年初数相比情况 单位：万元 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减比率% 总资产 29,373.17 28,891.98 1.67 股东权益 14,645.86 13,822.14 5.96 其中1、总资产与年初相比增加1.67%。 2、股东权益与年初相比增加5.96%,主要原因是上半年增加净利润所致。 二、报告期内主要经营情况 （一）主营业务范围及其经营状况 1、公司主营业务范围：钻夹头、配件、卡盘、汽车转向螺杆、螺母、总成的生产与销售；资格证书范围内的进出口业务。 2、公司上半年生产经营运行正常，通过加强内部管理，严格控制成本和各项费用开支，使经营业绩保持稳定增长。通过加大科技投入，进一步提高了产品质量和档次，增加了产品市场竞争力，上半年国内市场销售量为1096万只，实现销售收入6,856万元，同比增长了16.53%，国外市场销售量为496万只，实现销售收入4,667万元，同比减少了16.53%，其减少的主要原因是由于季节性原因导致上半年定单量减少。通过对生产车间进行改造，扩大车间生产面积，增加生产设备，使公司产能进一步提高，上半年完成产品产量2,213万只，较同期增加了49%。通过加强成本管理，采用新工艺和新材料，改革职工内部工资分配办法等，使产品成本在消化了原材料涨价及出口退税率降低等不利因素情况下得以不断降低，从而保持利润稳定增长。 （二）报告期内公司产品主营业务收入分地区列示如下： 地区 2004年1-6月 2003年1-6月 华东地区 60,505,393.79 50,295,988.74 其它地区 8,054,636.38 8,539,137.49 出口 46,670,136.33 54,686,562.07 合计 115,230,166.50 113,521,688.30 (三)报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力较去年同期未发生了重大变化。 （四）报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动 （五）报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况 （六）经营中出现的问题及解决方案 公司目前处于快速发展时期，面临的困难主要有两个方面，首先新产品的开发速度赶不上市场快速增长的需求，还须进一步加大科技投入，不断提高产品档次；其次是随着公司生产经营规模的扩大，需要大批专业技术人才和管理人才，人才缺乏是制约公司当前发展的一个重要因素。为此公司采取如下解决措施： 1、重点抓好企业的经营管理，进一步完善投资、人事、财务、市场营销管理的规章制度，突出制度化管理，使公司得以快速、健康发展。 2、进一步提高员工待遇以吸引更多人才加盟公司，不断加强员工队伍的综合素质培养和锻炼，建立优良高效的人才结构和适应公司发展需要的后备人才库。 三、投资情况 （一）募集资金投资情况 报告期内，公司不存在募集资金或以前期间募集资金延续到本期使用情况 （二）非募集资金投资项目的情况及实际进度详见“第六节 财务报告， 二、会计报表附注五8、在建工程”。 第五节 重要事项 一、公司治理状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作，重视做好投资者关系的管理，建立健全了独立董事制度。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。 二、利润分配方案的执行情况 2004年2月9日，本公司召开2003年度股东大会，在该次股东大会上审议通过了以2003年底总股本数为基数10股送5股派2元的分配方案，并于报告期内实施完毕。本次分配方案实施完毕后，公司股本总额由4,000万股增加到6,000万股,工商变更登记手续于2004年2月12日办理完毕。 三、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本 四、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项 五、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但持续到本报告期的重大资产收购、出售或处置及资产重组事项 六、重大关联交易事项 报告期内，公司与控股股东文登市威达机械有限公司存在支付水电费的关联交易。根据公司于2002年与文登市威达机械有限公司签署的《综合服务协议》，2004年1-6月公司按实际发生额向文登市威达机械有限公司支付水电费6,013,768.60元。 七、公司与关联方存在债权、债务或担保事项 (一)、公司与关联方不存在债权、债务事项。 (二)、担保事项：截止2004年6月30日，文登市威达机械有限公司为本公司银行承兑汇票（应付票据）提供担保共18份1,412万元、长期借款提供担保2190.08万元。 八、报告期内公司重大合同及其履行情况 报告期内公司无发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；未发生对外担保事项，亦无以前期间发生但延续到报告期的担保合同；无发生或以前期间发生但持续到报告期的委托他人进行现金资产管理；也无其它重大合同。 九、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生也无以前期间发生但持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项 十、公司本半年度财务报告未经审计 十一、报告期内公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况 十二、已披露重要信息索引 报告期内公司无已披露的重要信息。 第六节 财务报告 (未经审计) 一、会计报表 （一）资产负债表（附后） （二）资产减值准备表（附后） （三）利润及利润分配表（附后） （四）现金流量表（附后） 二、会计报表附注 山东威达机械股份有限公司 财务报表附注 一、公司简介 山东威达机械股份有限公司（以下简称“公司”）是1998年5月28日经山东省人民政府鲁政股字（1998）25号批准证书批准，由文登市威达机械有限公司（原山东威达机床工具集团总公司）、文登市昆嵛科技开发有限公司（原文登市精密机床附件厂）、文登市苘山福利塑料厂、文登市苘山房地产开发有限公司、山东威达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限公司。公司于1998年7月8日在山东省工商行政管理局注册登记成立，注册资本4000万元。 2004年2月9日，公司召开2003年度股东大会，审议通过了以2003年底总股本数为基数10股送5股派2元的分配方案，并于报告期内实施完毕。本次分配实施后，公司注册资本增至6000万元。 公司注册地址：文登市苘山镇中韩路2号。 公司经营范围：钻夹头及配件、卡盘，汽车转向螺杆、螺母、总成的生产、销售；资格证书范围内的进出口业务。 公司的行业属于制造行业—专用设备制造业，主要产品为孔雀牌钻夹头。 公司的组织结构：公司现有3家控股子公司、12个职能部、处、室和10个车间。公司主要管理机构及生产基地均在山东省文登市苘山镇。 二、公司主要会计政策、会计估计 1.会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2.会计年度 会计年度自公历1月1日至12月31日。 3.记账本位币 记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 公司以人民币为记账本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。月末按中国人民银行公布的市场汇价中间价折合本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额，计入当年度损益。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的从购买日起三个月内到期的短期投资。 7.坏账核算方法 坏账核算采用备抵法。坏账准备按年末应收账款、其他应收款余额(账龄分析法)计提。 公司根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，从谨慎性原则出发确定坏帐准备计提的比例为: 账龄 计提比例（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 20 3年以上 50 坏账的确认：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项；坏账的确认必须报董事会批准。 8.存货核算方法 公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品。各类存货的取得以实际成本入账，发出存货的成本以加权平均法计价。存货采用永续盘存制。期末时，对存货进行盘点，盘点结果如与账面记录不符，于期末前查明原因，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。 期末将单个存货成本与可变现净值比较，按存货可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 低值易耗品采用一次摊销法。 9.长期投资核算方法 ⑴长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。投资额占被投资单位表决权资本总额50%以上（不含50%）的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；凡投资额占被投资单位表决权资本总额20%以上50%以下的，按权益法核算；凡投资额占被投资单位表决权资本总额20%以下的，按成本法核算。股权投资差额按合同规定的投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。 ⑵长期债权投资，按实际成本计价，利息收入按权责发生制原则处理。 长期债权投资，以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及自发行日至债券购入日应计利息后的余额作为实际成本记账。溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。 ⑶长期投资减值，决算日如果由于市价持续下跌或投资单位经营状况变化等原因导致其可回收金额低于投资的账面价值，则按照可收回金额低于投资的账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。 10.固定资产的标准、分类、计价方法和折旧方法；融资租入固定资产的计价方法；固定资产减值准备的确认标准、计提方法 公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营的主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的资产；固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备；固定资产按购建时的实际成本计价。固定资产折旧采用“分类直线法”。按规定的折旧年限确定的年折旧率分别如下： 年折旧率 资产类别 折旧年限 母公司 子公司 房屋及建筑物 35年 2.77% 2.57% 机器设备 10年 9.70% 9.00% 电子设备 5年 19.40% 18.00% 运输设备 8年 12.125% 11.25% 公司预计净残值率为3%，子公司金利公司、宏发公司预计净残值率为10%。 融资租入固定资产，按租赁开始日租赁资产账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 期末将单个固定资产账面价值与可变现净值比较，按其可变现净值低于账面价值的差额提取固定资产减值准备，计入当期损益。 11.在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成本。在建工程在所建造的固定资产达到预定可使用状态时转入固定资产。 期末将单个在建工程账面价值与可变现净值比较，按其可变现净值低于账面价值的差额提取在建工程减值准备，计入当期损益。 12.借款费用的会计处理方法 为购建固定资产借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发生的辅助费用，在符合资本化条件的情况下，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化，计入该项资产的成本；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 13.无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认标准、计提方法 企业的无形资产在取得时，应按实际成本计量,无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 期末将单项无形资产账面价值与可收回金额比较，按无形资产可收回金额低于其账面价值的差额提取无形资产减值准备，计入当期损益。 14.长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 15.收入确认原则 商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务，当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 他人使用本公司资产，当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时，确认利息或使用费收入的实现。 16.所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 17.合并会计报表的编制方法 ⑴编制方法及编制基准 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策确定，公司间的重大交易、资金往来等，在合并时抵消。 ⑵合并范围 被投资公司名称 母公司持股比例 原始投资额（万） 文登金利机械有限公司 73.47% 687.04 文登宏发机械有限公司 55.31% 707.85 文登市威达进出口有限公司 95.00% 475.00 18.会计政策变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数 报告期内公司会计政策没有发生变更。 19.会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数 报告期内公司会计估计没有发生变更。 三、税项 ⒈公司主要适用的税种和税率 ⑴增值税，公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。 ⑵城市维护建设税，按应交流转税额和增值税“免、抵税额”的7%缴纳(子公司文登金利机械有限公司、文登宏发机械有限公司为中外合资企业，免征城市维护建设税)。 ⑶教育费附加，按应交流转税额和增值税“免、抵税额”的3%缴纳(子公司文登金利机械有限公司、文登宏发机械有限公司为中外合资企业，免征教育费附加)。 ⑷所得税，母公司按应纳税所得额的33%缴纳(子公司文登宏发机械有限公司、文登金利机械有限公司按应纳税所得额的24%缴纳)。 ⑸其他税项按国家有关规定计缴。 ⒉优惠税率及批文 根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》（财税[2002]7号）和《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物免抵退税管理操作规范〉（试行）的通知》（国税发[2002]11号）以及《山东省生产企业出口货物免抵退税管理操作规范》等文件精神，公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。根据2003年10月13日财政部、国家税务总局《关于调整出口货物退税率的通知》（财税〔2003〕222号），公司出口货物的退税率自2004年1月1日起由原来的17%调整为13%。 本公司的子公司文登宏发机械有限公司、文登金利机械有限公司为注册在沿海经济开放区的中外合资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》按24%的税率缴纳企业所得税。文登宏发机械有限公司经主管税务机关认定，自2001年第一获利年度起享受二免三减半的涉外企业所得税优惠，2001、2002年度免征所得税，2003年、2004年2005年减半征收所得税。 四、子公司 纳入合并报表范围的子公司 注册 子公司名称 注册资本 地址 文登金利机械有限公司 山东文登市 75.40万美元 文登宏发机械有限公司 山东文登市 170.93万美元 文登市威达进出口有限公 山东文登市 500万元人民币 司 子公司名称 经营范围 原始投资额 文登金利机械有限公司 生产销售钻夹头、机床工 6,870,400.11 具 文登宏发机械有限公司 生产销售钻夹头、机床工 7,078,496.52 具 文登市威达进出口有限公 进 出口业务 4,750,000.00 95% 司 拥有权 子公司名称 益比例% 文登金利机械有限公司 73.47% 文登宏发机械有限公司 55.31% 文登市威达进出口有限公 司 五、合并会计报表主要项目注释 下列所披露的会计报表数据，除特别指明之外，资产负债表的期末数、年初数系指2004年6月30日、2003年12月31日的余额，利润及利润分配表的注释系2004年1-6月、2003年1-6月的发生额，货币单位为人民币元。 1.货币资金 项 目 期末数 年初数 备 注 现 金 175,587.10 30,175.74 银行存款 7,685,557.59 40,307,956.43 其他货币资金 23,250,427.48 20,123,921.86 定期存单 合 计 31,111,572.17 60,462,054.03 公司货币资金期末数较年初数减少29,350,481.86元，减少了48.54%,主要是公司本期支付股利及原材料采购量增加所致。 2.应收票据 项目 期末数 年初数 备 注 银行承兑汇票 11,577,500.00 11,029,142.53 截止2004年6月30日公司应收票据无抵押、贴现情况。 3.应收款项 ⑴应收账款 ①账龄分析 期末数 账 龄 坏账准 比例 金额 坏账准备 备计提 （%） 比例 一年以内 59,414,964.52 91.70 2,970,748.23 5% 一至二年 3,832,377.40 5.92 383,237.74 10% 二至三年 1,542,062.25 2.38 308,412.45 20% 三年以上 50% 合 计 64,789,404.17 100 3,662,398.42 应收账款净额 61,127,005.75 年初数 账 龄 坏账准 比例 金额 坏账准备 备计提 （%） 比例 一年以内 72,664,074.34 95.78 3,633,203.72 5% 一至二年 3,200,477.47 4.22 320,047.75 10% 二至三年 - - 20% 三年以上 - - 50% 合 计 75,864,551.81 100 3,953,251.47 应收账款净额 71,911,300.34 ②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。 ⑵其他应收款 ①账龄分析 期末数 坏账准 账 龄 比例 金额 坏账准备 备计提 （%） 比例 一年以内 1,006,079.20 26.12 50,303.96 5% 一至二年 845,000.00 21.94 84,500.00 10% 二至三年 2,000,000.00 51.94 400,000.00 20% 三年以上 50% 合 计 3,851,079.20 100 534,803.96 其他应收款净额 3,316,275.24 年初数 坏账准 账 龄 比例 金额 坏账准备 备计提 （%） 比例 一年以内 3,068,194.79 49.49 153,344.04 5% 一至二年 425,094.22 6.86 42,509.42 10% 二至三年 2,251,569.99 36.32 450,313.99 20% 三年以上 454,603.88 7.33 227,301.94 50% 合 计 6,199,462.88 100 873,469.39 其他应收款净额 5,325,993.49 ②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。 ③其他应收款主要欠款单位 单位名称 金额 备 注 苘山镇人民政府 2,000,000.00 预付购买土地款 苘山镇人民政府财政所 1,450,761.00 预付购买土地款 中国专利代理香港公司 222,418.20 专利代理费 北京市赛德天勤律师事务所 150,000.00 律师费 广东信邦 20,300.00 参展费 ⑶应收款项项目前五名金额合计 项目 期末数合计 比例% 应收账款 22,246,846.25 34.34 其他应收款 3,843,479.20 99.80 项目 年初数合计 比例% 备注 应收账款 36,012,441.05 47.47 其他应收款 4,529,922.84 73.07 4.预付账款 ⑴账龄分析 期末数 账 龄 金额 比例（%） 一年以内的 5,798,632.63 88.94 一至二年的 721,000.00 11.06 二至三年的 三年以上的 合 计 6,519,632.63 100 年初数 账 龄 金额 比例（%） 一年以内的 7,775,601.96 100 一至二年的 - 二至三年的 - 三年以上的 - 合 计 7,775,601.96 100 ⑵无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。 5.存货 期末数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 11,891,637.19 2,231,930.22 低值易耗品 5,123,686.84 包装物 229,968.79 在制品 12,812,765.19 产成品 51,429,338.09 合计 81,487,396.10 2,231,930.22 年初数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 12,545,666.15 2,216,149.10 低值易耗品 4,293,705.48 包装物 211,539.31 在制品 5,207,749.55 产成品 29,147,234.27 合计 51,405,894.76 2,216,149.10 公司产成品期末数比年初数增加22,282,103.82元，增长76.45%，主要是随着车间产量增加及公司随着销售旺季的来临增加产品储备所致。 公司在制品期末数比年初数增加7,605,015.64元，增长146.03%，主要是随着车间产量增加及部分车间扩产增加在产品所致。 公司期末将单个存货成本与可变现净值比较，按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。 6.合并价差 被投资单位 初始金额 摊销期限 期初余额 文登宏发机械有限公司 -1,647,980.72 2年 文登金利机械有限公司 505,049.61 3年 168,349.86 合 计 -1,142,931.11 168,349.86 被投资单位 本期摊销额 摊余金额 文登宏发机械有限公司 文登金利机械有限公司 84,174.93 84,174.93 合 计 84,174.93 84,174.93 7.固定资产原值及累计折旧 类 别 期初价值 本期增加 (1)固定资产原值 房屋建筑物 36,925,055.83 6,432,844.67 机器设备 74,339,894.69 10,500,169.17 电子设备 1,386,530.50 913,314.72 运输设备 816,385.40 434,147.00 合 计 113,467,866.42 18,280,475.56 (2)累计折旧 房屋建筑物 4,504,015.41 495,127.88 机器设备 28,243,341.80 3,291,230.14 电子设备 263,685.09 154,467.40 运输设备 154,027.34 64,710.90 合 计 33,165,069.64 4,005,536.32 固定资产净值 94,503,175.82 (3)固定资产减值准备 房屋建筑物 - 机器设备 1,297,197.20 11,613.15 电子设备 - - 运输设备 - - 合 计 1,297,197.20 11,613.15 固定资产净额 93,194,365.47 类 别 本期减少 期末价值 (1)固定资产原值 房屋建筑物 43,357,900.50 机器设备 176,832.68 84,663,231.18 电子设备 2,299,845.22 运输设备 1,250,532.40 合 计 176,832.68 131,571,509.30 (2)累计折旧 房屋建筑物 4,999,143.29 机器设备 102,272.48 31,432,299.46 电子设备 418,152.49 运输设备 218,738.24 合 计 102,272.48 37,068,333.48 固定资产净值 (3)固定资产减值准备 房屋建筑物 机器设备 - 1,308,810.35 电子设备 - - 运输设备 - - 合 计 - 1,308,810.35 固定资产净额 93,194,365.47 66,120,354.00 注：1、公司本期固定资产增加数主要为新建车间等“在建工程”完工转固及生产设备增加所致。 2、公司期末固定资产无用于抵押或担保等情况。 公司期末将单个固定资产账面价值与可变现净值比较，对由于技术进步等原因使可变现净值低于账面价值的机器设备计提固定资产减值准备。 8.在建工程 项目名称 预算数 期初余额 科技楼 55万 办公楼 658万 七车间 - 办公楼附楼 大车间 威达工业圆 613,000.00 机器设备 555,767.05 其他零星工程 1,260.00 合 计 - 1,170,027.05 项目名称 本期增加 本期转入固定资产 科技楼 50,815.40 50,815.40 办公楼 1,854,193.70 1,854,193.70 七车间 500,000.00 办公楼附楼 17,255.00 17,255.00 大车间 4,227,550.95 4,227,550.95 1,516,254.8 威达工业圆 9 9,979,037.0 机器设备 4 10,111,974.04 其他零星工程 467,619.52 468,879.52 合 计 18,612,726.50 16,730,668.61 在建工程 项目名称 其他减少数 期末数 减值准备 科技楼 办公楼 七车间 500,000.00 办公楼附楼 大车间 2,129,254.8 威达工业圆 9 机器设备 422,830.05 其他零星工程 - 合 计 3,052,084.94 在建工 资金来 项目名称 程净值 源 进 度 科技楼 自筹 - 办公楼 自筹 - 七车间 自筹 - 办公楼附楼 自筹 大车间 自筹 威达工业圆 自筹 土地平整 机器设备 自筹 待安装 其他零星工程 自筹 合 计 - 公司期末将单个在建工程账面价值与可收回金额比较，不存在可收回金额低于账面价值的情况，所以未提取在建工程减值准备。 9.无形资产 类 别 原始金额 年初数 3035号土地使用权 441,800.00 422,795.55 3010号土地使用权 625,912.00 594,291.13 3007号土地使用权 898,487.00 863,357.28 3005号土地使用权 797,404.24 756,616.56 3050号土地使用权 250,000.00 244,949.50 合计 3,013,603.24 2,882,010.02 本期 类 别 本期增加 本期摊销 转出 3035号土地使用权 - 4,700.00 3010号土地使用权 - 7,451.34 3007号土地使用权 - 9,766.16 3005号土地使用权 - 8,667.44 3050号土地使用权 2,525.26 合计 - 33,110.20 无形资产 类 别 期末数 减值准备 3035号土地使用权 418,095.55 - 3010号土地使用权 586,839.79 - 3007号土地使用权 853,591.12 - 3005号土地使用权 747,949.12 - 3050号土地使用权 242,424.24 - 合计 2,848,899.82 - 剩余摊销 类 别 无形资产净值 期限 3035号土地使用权 418,095.55 44.5年 3010号土地使用权 586,839.79 43.5年 3007号土地使用权 853,591.12 43.5年 3005号土地使用权 747,949.12 43.5年 3050号土地使用权 242,424.24 47.5年 合计 2,848,899.82 公司期末将单项无形资产的账面价值与可收回金额比较，不存在无形资产可收回金额低于其账面价值的情况,所以未提取无形资产减值准备。 10.应付票据 项目 期末数 年初数 备 注 银行承兑汇票 36,060,000.00 45,772,000.00 采购款 应付票据无到期未支付的情况。 11.应付款项 ①应付账款 账 龄 期末数 年初数 备 注 一年以内 39,619,223.87 49,092,542.68 一至二年 二至三年 三年以上 合 计 39,619,223.87 49,092,542.68 无应付持股5%以上股东单位款项。 ②其他应付款 账 龄 期末数 年初数 备 注 一年以内 12,781,212.16 8,271,155.70 一至二年 二至三年 三年以上 合计 12,781,212.16 8,271,155.70 无应付持股5%以上股东单位款项。 12.应付工资 项 目 期末数 年初数 备 注 母公司工资 5,646,705.08 4,696,858.36 跨期工资 子公司工资 1,828,085.74 1,174,330.67 跨期工资 合 计 7,474,790.82 5,871,189.03 期末应付工资为已计提尚未支付工资。 13.应交税金 税 种 期末数 年初数 备 注 增值税 39,665.35 -6,326,453.14 申报期内 企业所得税 2,103,181.33 1,098,909.23 申报期内 个人所得税 0.18 1,751.35 城建税 25,653.01 1,174,733.48 房产税 72,883.64 49,754.59 申报期内 土地使用税 33,917.89 33,917.89 申报期内 合 计 2,275,301.40 -3,967,386.60 公司应交增值税期末数比年初数增加6,366,118.49元主要为收到出口产品退税所致。 14.其他应交款 项 目 期末数 性质 计缴标准 教育费附加 467,852.96 申报期内 按应缴流转税3% 合 计 15.长期借款 借款类别 期末数 年初数 备 注 信用借款 抵押借款 保证借款 21,900,800.00 21,267,200.00 质押借款 合 计 21,900,800.00 21,267,200.00 借款明细如下： 贷款单位 金 额 借款期限 中国农业银行文登市 20,000,000.00 2002/12/27-2008/12/26 支行 贷款单位 年利率 借款条件 中国农业银行文登市 6.336% 担保 支行 注：以上借款由文登市威达机械有限公司提供担保。 16.专项应付款 项 目 年初数 本期增加 科技三项资金 2,800,000.00 300,000.00 合 计 2,800,000.00 300,000.00 项 目 本期减少 期末数 科技三项资金 3,100,000.00 合 计 3,100,000.00 注：为文登市财政局根据文登市人代会通过的2003年地方财政收支预算，拨付给公司的科技三项资金。 17.股本 数量单位：股 本次变动增减（＋，—） 本次变 项 目 动前 配 送 股 股 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 40,000,000.00 20,000,000.00 其中： 国有法人股份 境内企业法人股份 38,800,000.00 19,400,000.00 外资法人持有股份 其 他 1,200,000.00 600,000.00 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 40,000,000.00 20,000,000.00 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次变动增减（＋，—） 项 目 公积 发行 金转 其 小 计 新股 股 他 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 20,000,000.00 其中： 国有法人股份 境内企业法人股份 19,400,000.00 外资法人持有股份 其 他 600,000.00 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 20,000,000.00 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次变 动后 项 目 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 60,000,000.00 其中： 国有法人股份 境内企业法人股份 58,200,000.00 外资法人持有股份 其 他 1,800,000.00 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 60,000,000.00 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已上市流通股份合计 三、股份总数 60,000,000.00 2004年2月9日，公司召开2003年度股东大会，审议通过了以2003年底总股本数为基数10股送5股派2元的分配方案，并于报告期内实施完毕。本次分配实施后，公司注册资本增至6000万元。 送股后公司股东明细如下： 股东名称 股权性质 文登市威达机械有限公司 法人股 文登市昆嵛科技开发有限公司 法人股 文登市世进塑料制品有限公司 法人股 文登市苘山房地产开发有限公司 法人股 孙振江 自然人股 刘国店 自然人股 合 计 股东名称 持股金额(万元) 股比例 文登市威达机械有限公司 3540.00 59.00% 文登市昆嵛科技开发有限公司 1830.00 30.50% 文登市世进塑料制品有限公司 300.00 5.00% 文登市苘山房地产开发有限公司 150.00 2.50% 孙振江 120.00 2.00% 刘国店 60.00 1.00% 合 计 6000.00 100.00% 18.资本公积 项 目 年初数 本期增加数 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 31,520,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 合 计 31,520,000.00 项 目 本期减少数 期末数 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 31,520,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 合 计 31,520,000.00 为公司将文登市财政局拨入的挖潜改造资金按规定使用并经验收后转入。 19.盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,946,831.55 8,946,831.55 法定盈余公益 4,473,415.77 4,473,415.77 任意盈余公积 - - 合 计 13,420,247.32 13,420,247.32 20.未分配利润 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ⑴弥补以前年度亏损； ⑵提取10%的法定盈余公积金； ⑶提取5%的法定公益金； ⑷提取任意盈余公积金； ⑸分配股利。 本期利润分配情况 项 目 2004年1-6月 2003年度 备 注 期初数 53,281,193.63 44,985,254.23 其中:应付现金股利 8,000,000.00 16,000,000.00 应付股票股利 20,000,000.00 本期增加数 16,237,205.21 28,628,232.33 其中：本期净利润 16,237,205.21 28,628,232.33 盈余公积转入 本期减少数 28,000,000.00 20,332,292.93 其中:提取法定公积金 2,888,195.29 提取法定公益金 1,444,097.64 提取任意公积金 已分配股利 28,000,000.00 16,000,000.00 期末数 41,518,398.84 53,281,193.63 其中:应付股票股利 20,000,000.00 应付现金股利 8,000,000.00 根据公司2004年2月9日召开的2003年度股东大会决议，公司以2003年底总股本4000万股为基数向全体股东每10股送5股派2元(含税)。 21.主营业务收入 业务分部报表 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 国内销售 68,560,030.17 58,835,126.23 国外销售 46,670,136.33 54,686,562.07 合 计 115,230,166.50 113,521,688.30 公司前五名客户销售的收入总额，以及占公司全部销售收入的比例 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 前五名客户销售的收入总额 45,728,516.20 61,131,049.83 占公司全部销售收入的比例 39.68% 53.85% 22.主营业务成本 业务分部报表 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 国内销售 47,912,642.96 44,524,648.52 国外销售 27,415,392.80 31,417,069.59 合 计 75,328,035.76 75,941,718.11 23.财务费用 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 利息支出 633,600.00 639,500.00 减：利息收入 301,999.55 233,487.13 汇兑损失 减：汇兑收益 18,225.41 其 他 44,213.39 47,141.85 合 计 357,588.43 453,154.72 24.投资收益 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 股权投资收益 股权投资差额摊销 -84,174.93 327,820.24 合 计 -84,174.93 327,820.24 公司投资收益收回无重大限制。 25.营业外支出 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 处理固定资产净损失 43,380.27 36,641.13 固定资产减值 11,613.15 7,035.85 其他 878.96 合 计 54,993.42 44,555.94 26.所得税 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 母公司 7,089,058.06 6,997,549.59 文登金利机械有限公司 427,475.44 90,528.47 文登宏发机械有限公司 307,224.16 62,781.96 文登市威达进出口公司 58.12 合 计 7,823,815.78 7,150,860.02 27.公司收到的其他与经营活动有关的现金5,184,794.09元主要为本期收到其他代收代缴款项。 28.支付的其他与经营活动有关的现金，主要构成项目如下： 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备注 销售业务经费 4,134,428.24 5,911,691.79 差旅费 745,300.24 1,687,456.66 其他日常销售 费、管理费支出 5,094,453.12 3,192,638.03 合 计 9,974,181.60 10,791,786.48 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收款项 ⑴应收账款 ①账龄分析 期末数 坏账 账 龄 比例 准备 金额 坏账准备 （%） 计提 比例 一年以内 58,513,380.12 91.59 2,925,669.01 5% 一至二年 3,832,377.40 0.65 383,237.74 10% 二至三年 1,540,562.25 7.76 308,112.45 20% 三年以上 50% 合 计 63,886,319.77 100 3,617,019.20 应收账款净额 60,269,300.57 年初数 坏账 账 龄 比例 准备 金额 坏账准备 （%） 计提 比例 一年以内 72,476,776.84 95.77 3,623,838.84 5% 一至二年 3,200,477.47 4.23 320,047.75 10% 二至三年 20% 三年以上 50% 合 计 75,677,254.31 100.00 3,943,886.59 应收账款净额 71,733,367.72 ②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。 ⑵其他应收款 ①账龄分析 期末数 坏账 账 龄 准备 金额 比例（%） 坏账准备 计提 比例 一年以内 5% 1,006,079.20 26.12 50,303.96 一至二年 845,000.00 21.94 84,500.00 10% 二至三年 2,000,000.00 51.93 400,000.00 20% 三年以上 50% 合 计 3,851,079.20 100 534,803.96 其他应收款净额 3,316,275.24 年初数 坏账 账 龄 比例 准备 金额 坏账准备 （%） 计提 比例 一年以内 2,519,944.90 73.36 125,997.25 5% 一至二年 104,922.00 3.05 10,492.20 10% 二至三年 810,000.00 23.59 162,000.00 20% 三年以上 50% 合 计 3,434,866.90 100.00 298,489.45 其他应收款净额 3,136,377.45 ②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。 ⑶应收款项项目前五名金额合计 项目 期末数合计 比例% 应收账款 22,246,846.25 34.34 其他应收款 3,843,479.20 99.80 项目 年初数合计 比例% 备注 应收账款 36,012,441.05 47.47 其他应收款 4,529,922.84 73.07 2.长期投资 (1)投资项目 年初数 项 目 减值 金 额 准备 对子公司投资 25,638,465.90 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 合 计 25,638,465.90 项 目 本期增加 本期减少 对子公司投资 2,549,981.81 1,352,658.81 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 合 计 2,549,981.81 1,352,658.81 期末数 项 目 减值 金 额 准备 对子公司投资 26,835,788.90 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 合 计 26,835,788.90 (2)股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 文登金利机械有限公司 至2005年1月3日 8,488,830.80 文登宏发机械有限公司 至2008年12月3日 10,568,514.72 文登市威达进出口有限公司 4,750,000.00 合 计 23,807,345.52 被投资单位名称 占被投资 计提减 计提 单位注册 值准备 原因 资本比例% 文登金利机械有限公司 73.47% 文登宏发机械有限公司 55.31% 文登市威达进出口有限公司 95.00% 合 计 公司长期投资期末无可收回金额低于投资的账面价值的现象,故未计提长期投资减值准备。 投资金额明细如下: 被投资单位 投资成本 累计损益 文登金利机械有限公司 6,365,350.50 3,026,976.63 文登宏发机械有限公司 8,726,477.24 3,882,347.96 文登市威达进出口有限公司 4,750,000.00 461.64 合 计 19,841,827.74 6,909,537.33 被投资单位 股权投资准备 股权投资差额 文登金利机械有限公司 84,174.93 文登宏发机械有限公司 文登市威达进出口有限公司 合 计 84,174.93 被投资单位 合计 文登金利机械有限公司 9,476,502.06 文登宏发机械有限公司 12,608,825.20 文登市威达进出口有限公司 4,750,461.64 合 计 26,835,788.90 注:投资额中含股权投资差额84,174.93元,明细如下: 被投资单位 初始金额 摊销期限 文登宏发机械有限公司 -1,647,980.72 2年 文登金利机械有限公司 505,049.61 3年 合 计 -1,142,931.11 被投资单位 本期摊销额 摊余金额 备注 文登宏发机械有限公司 文登金利机械有限公司 84,174.93 84,174.93 合 计 84,174.93 84,174.93 3.主营业务收入 业务分部报表 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 国内销售 68,031,397.69 58,560,426.23 国外销售 46,670,136.33 54,686,562.07 合计 114,701,534.02 113,246,988.30 项目 备 注 国内销售 国外销售 合计 公司前五名客户销售的收入总额，以及占公司全部销售收入的比例 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备注 前五名客户销售的收入总额 45,728,516.20 61,131,049.83 占公司全部销售收入的比例 39.87% 53.98% 4.主营业务成本 业务分部报表 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 国内销售 52,090,721.60 45,977,904.77 国外销售 27,415,392.80 31,417,069.59 合 计 79,506,114.40 77,394,974.36 5.投资收益 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 股权投资收益 2,549,981.81 402,688.53 533.24 股权投资差额摊销 -84,174.93 327,820.24 股权投资转让收益 合 计 2,465,806.88 730,508.77 237.51 公司2004年1-6月投资收益比上年数增加1,735,298.11元，主要是子公司金利、宏发本期产销量增加所致。 投资收益收回不存在重大限制。 七、关联关系及其交易 ⒈关联方关系 ⑴存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 ? 散热器、手电钻、机床配件、 文登市威达机械有限公司 文登市 板手制造；钢材购销等 文登金利机械有限公司 文登市 生产销售钻夹头、机床工具 文登宏发机械有限公司 文登市 生产销售钻夹头、机床工具 文登市威达进出口有限公司 文登市 进出口业务 企业名称 与本企业关系 经济性质 法定代表人 文登市威达机械有限公司 持股59%股东 有限公司 杨明燕 文登金利机械有限公司 子公司 合资企业 杨桂模 文登宏发机械有限公司 子公司 合资企业 杨桂模 文登市威达进出口有限公司 子公司 有限公司 杨桂模 ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 文登市威达机械有限公司 4550万元 文登金利机械有限公司 75.40万(美元) 文登宏发机械有限公司 170.93万(美元) 文登市威达进出口有限公司 500万元 企业名称 本期减少 期末数 文登市威达机械有限公司 4550万元 文登金利机械有限公司 75.40万(美元) 文登宏发机械有限公司 170.93万(美元) 文登市威达进出口有限公司 500万元 ⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 金额 % 文登市威达机械有限公司 2360万元 59.00 文登金利机械有限公司 41.70万美元 73.47 文登宏发机械有限公司 94.54万美元 55.31 文登市威达进出口有限公司 475万元 95.00 企业名称 本期增加 本期减少 金额 % 金额 % 文登市威达机械有限公司 1180万元 - 文登金利机械有限公司 - 文登宏发机械有限公司 - 文登市威达进出口有限公司 企业名称 期末数 金额 % 文登市威达机械有限公司 3540万元 59.00 文登金利机械有限公司 41.70万美元 73.47 文登宏发机械有限公司 94.54万美元 55.31 文登市威达进出口有限公司 475万元 95.00 (二)关联方交易 根据公司与文登市威达机械有限公司签署的《综合服务协议》，2004 年1-6月公司按实际发生数向文登市威达机械有限公司支付水电费6,013,768.60元。 八、资产负债表日后事项 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2004]106号”文件核准，公司于2004年7月12日向社会公开发行人民币普通股股票3,000万股，每股发行价格8.68元，扣除发行费用后募股资金净额为24,324.64万元，2004年7月16日公司已收到全部募股资金。经岳华会计师事务所有限责任公司于2004年7月16日出具的验资报告验证，本次发行完成后，公司注册资本增加为人民币9,000万元。本次发行完成后，股本、资本公积及公司股东变动情况如下： 1.股本 数量单位：万股 项 目 年初数 变动增减（＋，—） 配 送 股 股 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 40,000,000.00 20,000,000.00 其中： 国有法人股份 境内企业法人股份 38,800,000.00 19,400,000.00 外资法人持有股份 其 他 1,200,000.00 600,000.00 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 40,000,000.00 20,000,000.00 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已上市流通股份合计 三、股份总数 40,000,000.00 20,000,000.00 项 目 变动增减（＋，—） 公积 金转 发行新股 其 股 他 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 其中： 国有法人股份 境内企业法人股份 外资法人持有股份 其 他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通 30,000,000.00 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已上市流通股份合计 三、股份总数 30,000,000.00 项 目 变动增减（＋，—） 本次变 动后 小 计 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 20,000,000.00 60,000,000.00 其中： 国有法人股份 境内企业法人股份 19,400,000.00 58,200,000.00 外资法人持有股份 其 他 600,000.00 1,800,000.00 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 20,000,000.00 60,000,000.00 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 30,000,000.00 30,000,000.00 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已上市流通股份合计 三、股份总数 50,000,000.00 90,000,000.00 2.资本公积 项 目 年初数 本次变动增加数 股本溢价 213,246,400.00 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 31,520,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 合 计 31,520,000.00 213,246,400.00 项 目 本次减少数 期末数 股本溢价 213,246,400.00 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 31,520,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 合 计 244,766,400.00 3、本次变动后公司股东明细如下： 股东名称 股权性质 持股金额(万元) 股比例 文登市威达机械有限公司 法人股 3,540.00 39.34% 文登市昆嵛科技开发有限公司 法人股 1,830.00 20.33% 文登市世进塑料制品有限公司 法人股 300.00 3.33% 文登市苘山房地产开发有限公司 法人股 150.00 1.67% 孙振江 自然人股 120.00 1.33% 刘国店 自然人股 60.00 0.67% 社会公众股股东 流通股 3,000.00 33.33 合 计 9,000.00 100.00% 九、或有事项 截止报告日，公司无需要披露的或有事项。 十、承诺事项 截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。 十一、其他重要事项 截止报告日，公司无需要披露的其他重要事项 第七节 备查文件 包括下列文件： 1、载有董事长亲笔签名的半年报报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人签名并盖章的财务报表文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、公司章程； 5、其他有关资料； 6、文件存放地:公司证券部。 山东威达机械股份有限公司 董事长：杨桂模 二○○四年八月五日 资产负债表 编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币 元 项 目 注释 流动资产： 货币资金 5.01 短期投资 应收票据 5.02 应收股利 应收利息 应收帐款 5.03 其他应收款 5.03 预付帐款 5.04 应收补贴款 存货 5.05 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 合并价差 5.06 长期股权投资净额 固定资产： 固定资产原价 5.07 减：累计折旧 5.07 固定资产净值 减：固定资产减值准备 5.07 固定资产净额 工程物资 在建工程 5.08 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 5.09 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税项借项 资产总计 流动负债： 短期借款 应付票据 5.10 应付帐款 5.11 预收帐款 应付工资 5.12 应付福利费 应付股利 应交税金 5.13 其他应交款 5.14 其他应付款 预提费用 5.15 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 5.16 应付债券 长期应付款 专项应付款 5.17 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益： 股本 5.18 资本公积 5.19 盈余公积 5.20 其中：法定公益金 未分配利润 5.21 股东权益合计 负债和股东权益总计 2004年6月30日 项 目 合并数 流动资产： 货币资金 31,111,572.17 短期投资 应收票据 11,577,500.00 应收股利 应收利息 应收帐款 61,127,005.75 其他应收款 3,316,275.24 预付帐款 6,519,632.63 应收补贴款 1,635,422.39 存货 79,255,465.88 待摊费用 9,336.15 一年内到期的长期债权投 其他流动资产 流动资产合计 194,552,210.21 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 合并价差 84,174.93 长期股权投资净额 84,174.93 固定资产： 固定资产原价 131,571,509.30 减：累计折旧 37,068,333.48 固定资产净值 94,503,175.82 减：固定资产减值准备 1,308,810.35 固定资产净额 93,194,365.47 工程物资 在建工程 3,052,084.94 固定资产清理 固定资产合计 96,246,450.41 无形资产及其他资产： 无形资产 2,848,899.82 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 2,848,899.82 递延税项： 递延税项借项 资产总计 293,731,735.37 流动负债： 短期借款 应付票据 36,060,000.00 应付帐款 39,619,223.87 预收帐款 731,221.17 应付工资 7,474,790.82 应付福利费 9,027,634.51 应付股利 应交税金 2,275,301.40 其他应交款 467,852.96 其他应付款 12,781,212.16 预提费用 5,639.53 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 108,442,876.42 长期负债： 长期借款 21,900,800.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,100,000.00 其他长期负债 长期负债合计 25,000,800.00 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 133,443,676.42 少数股东权益 13,829,412.79 股东权益： 股本 60,000,000.00 资本公积 31,520,000.00 盈余公积 13,420,247.32 其中：法定公益金 4,473,415.77 未分配利润 41,518,398.84 股东权益合计 146,458,646.16 负债和股东权益总计 293,731,735.37 2003年12月31日 项 目 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 60,462,054.03 38,549,764.61 短期投资 应收票据 11,029,142.53 9,529,142.53 应收股利 应收利息 应收帐款 71,911,300.34 71,733,367.72 其他应收款 5,325,993.49 3,136,377.45 预付帐款 7,775,601.96 7,775,601.96 应收补贴款 存货 49,189,745.66 35,688,034.70 待摊费用 一年内到期的长期债 其他流动资产 流动资产合计 205,693,838.01 166,412,288.97 长期投资： 长期股权投资 25,638,465.90 长期债权投资 长期投资合计 25,638,465.90 合并价差 168,349.86 长期股权投资净额 168,349.86 25,638,465.90 固定资产： 固定资产原价 113,467,866.42 88,067,451.91 减：累计折旧 33,165,069.64 16,815,648.34 固定资产净值 80,302,796.78 71,251,803.57 减：固定资产减值准 1,297,197.20 1,297,197.20 固定资产净额 79,005,599.58 69,954,606.37 工程物资 在建工程 1,170,027.05 1,170,027.05 固定资产清理 固定资产合计 80,175,626.63 71,124,633.42 无形资产及其他资产 无形资产 2,882,010.02 2,882,010.02 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产 2,882,010.02 2,882,010.02 递延税项： 递延税项借项 资产总计 288,919,824.52 266,057,398.31 流动负债： 短期借款 应付票据 45,772,000.00 45,772,000.00 应付帐款 49,092,542.68 45,145,851.13 预收帐款 840,134.04 840,134.04 应付工资 5,871,189.03 4,696,858.36 应付福利费 7,528,450.61 6,960,365.86 应付股利 应交税金 -3,967,386.60 -4,846,101.76 其他应交款 503,457.20 503,457.20 其他应付款 8,271,155.70 4,502,008.61 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负 其他流动负债 流动负债合计 113,911,542.66 103,574,573.44 长期负债： 长期借款 21,267,200.00 21,267,200.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,800,000.00 2,800,000.00 其他长期负债 长期负债合计 24,067,200.00 24,067,200.00 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 137,978,742.66 127,641,773.44 少数股东权益 12,719,640.91 股东权益： 股本 40,000,000.00 40,000,000.00 资本公积 31,520,000.00 31,520,000.00 盈余公积 13,420,247.32 13,420,247.32 其中：法定公益金 4,473,415.77 4,473,415.77 未分配利润 53,281,193.63 53,475,377.55 股东权益合计 138,221,440.95 138,415,624.87 负债和股东权益总计 288,919,824.52 266,057,398.31 公司负责人：杨桂模 财务负责人：丛湖龙 编制人:刘建滋 资产减值准备明细表 编制单位：山东威达机械股份有限公司 2004年6月 单位：人民币元 项 目 年初余额 一、坏账准备合计 4,826,720..86 其中：应收账款 3,953,251.47 其他应收款 873,469.39 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,216,149.10 其中：库存商品 原材料 2,216,149.10 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,297,197.20 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,297,197.20 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本期增加数 一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 15,781.12 其中：库存商品 原材料 15,781.12 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,613.15 其中：房屋、建筑物 机器设备 11,613.15 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本期转回数 一、坏账准备合计 629,518.48 其中：应收账款 290,853.05 其他应收款 338,665.43 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 期末余额 一、坏账准备合计 4,197,202.38 其中：应收账款 3,662,398.42 其他应收款 534,803.96 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,231,930.22 其中：库存商品 原材料 2,231,930.22 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,308,810.35 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 1,308,810.35 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：杨桂模 财务负责人：丛湖龙 编制人:刘建滋 利润及利润分配表 编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元 注释 项 目 一、主营业务收入 5.22 减:主营业务成本 5.23 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 5.24 管理费用 5.25 财务费用 5.26 三、营业利润 加：投资收益 5.27 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 5.28 加：以前年度损益调整 四、利润总额 减：所得税 5.29 减：少数股东本期损益 五、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配利润 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减 少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 2004年1-6月 项 目 合并数 一、主营业务收入 115,230,166.50 减:主营业务成本 75,118,109.27 主营业务税金及附加 36,647.16 二、主营业务利润 40,075,410.07 加：其他业务利润 330,657.50 减：营业费用 4,883,985.17 管理费用 9,856,575.51 财务费用 357,588.43 三、营业利润 25,307,918.46 加：投资收益 -84,174.93 补贴收入 460,092.00 营业外收入 减：营业外支出 54,993.42 加：以前年度损益调整 四、利润总额 25,628,842.11 减：所得税 7,823,815.78 减：少数股东本期损益 1,567,821.12 五、净利润 16,237,205.21 加：年初未分配利润 53,281,193.63 其他转入 六、可供分配的利润 69,518,398.84 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配利润 69,518,398.84 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 8,000,000.00 转作股本的普通股股利 20,000,000.00 八、未分配利润 41,518,398.84 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减 少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 2004年1-6月 项 目 母公司 一、主营业务收入 114,701,534.02 减:主营业务成本 79,506,114.40 主营业务税金及附加 36,647.16 二、主营业务利润 35,158,772.46 加：其他业务利润 231,640.25 减：营业费用 4,883,985.17 管理费用 9,371,600.99 财务费用 433,593.46 三、营业利润 20,701,233.09 加：投资收益 2,465,806.88 补贴收入 460,092.00 营业外收入 减：营业外支出 11,613.15 加：以前年度损益调整 四、利润总额 23,615,518.82 减：所得税 7,089,058.06 减：少数股东本期损益 五、净利润 16,526,460.76 加：年初未分配利润 53,475,377.55 其他转入 六、可供分配的利润 70,001,838.31 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配利润 70,001,838.31 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 8,000,000.00 转作股本的普通股股利 20,000,000.00 八、未分配利润 42,001,838.31 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减 少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 2003年1-6月 项 目 合并数 一、主营业务收入 113,521,688.30 减:主营业务成本 75,941,718.11 主营业务税金及附加 35,909.41 二、主营业务利润 37,544,060.78 加：其他业务利润 485,994.18 减：营业费用 8,606,395.18 管理费用 7,572,639.77 财务费用 453,154.72 三、营业利润 21,397,865.29 加：投资收益 327,820.24 补贴收入 营业外收入 1,236.59 减：营业外支出 44,555.94 加：以前年度损益调整 四、利润总额 21,682,366.18 减：所得税 7,150,860.02 减：少数股东本期损益 160,388.24 五、净利润 14,371,117.92 加：年初未分配利润 28,985,254.23 其他转入 六、可供分配的利润 43,356,372.15 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配利润 43,356,372.15 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 43,356,372.15 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减 少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 2003年1-6月 项 目 母公司 一、主营业务收入 113,246,988.30 减:主营业务成本 77,394,974.36 主营业务税金及附加 35,909.41 二、主营业务利润 35,816,104.53 加：其他业务利润 309,637.33 减：营业费用 8,606,395.18 管理费用 6,903,278.13 财务费用 502,863.59 三、营业利润 20,113,204.96 加：投资收益 730,508.77 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 43,676.98 加：以前年度损益调整 四、利润总额 20,800,036.75 减：所得税 6,997,549.59 减：少数股东本期损益 五、净利润 13,802,487.16 加：年初未分配利润 28,925,717.63 其他转入 六、可供分配的利润 42,728,204.79 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配利润 42,728,204.79 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 42,728,204.79 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减 少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司负责人：杨桂模 财务负责人：丛湖龙 编制人:刘建滋 现金流量表 2004年6月 编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活有关的现金 5.30 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 5.31 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金流量净增加额 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 126,104,576.63 收到的税费返还 7,213,106.85 收到的其他与经营活有关的现金 5,184,794.09 现金流入小计 138,502,477.57 购买商品、接受劳务支付的现金 102,039,366.36 支付给职工以及为职工支付的现金 21,683,292.25 支付的各项税费 11,018,311.59 支付的其他与经营活动有关的现金 9,974,181.60 现金流出小计 144,715,151.80 经营活动产生的现金流量净额 6,212,674.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 7,709.95 现金流入小计 7,709.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,993,905.46 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 14,993,905.46 投资活动产生的现金流量净额 14,986,195.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 306,437.12 现金流入小计 306,437.12 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,458,049.24 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 8,458,049.24 筹资活动产生的现金流量净额 8,151,612.12 四、汇率变动对现金的影响 五、现金流量净增加额 29,350,481.86 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 120,044,027.33 收到的税费返还 7,213,106.85 收到的其他与经营活有关的现金 2,962,711.79 现金流入小计 130,219,845.97 购买商品、接受劳务支付的现金 108,494,208.23 支付给职工以及为职工支付的现金 17,310,562.35 支付的各项税费 8,069,826.09 支付的其他与经营活动有关的现金 6,432,707.96 现金流出小计 140,307,304.63 经营活动产生的现金流量净额 10,087,458.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,268,483.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2,788,081.42 收到的其他与投资活动有关的现金 7,709.95 现金流入小计 4,064,275.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,258,273.56 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,258,273.56 投资活动产生的现金流量净额 12,193,998.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 现金流入小计 300,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 8,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,700,000.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金流量净增加额 29,981,456.97 现金流量表 补充资料 2004 年6 月 编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元 项目 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 16,237,205.21 加：少数股东收益 1,567,821.12 加：计提的资产减值准备 -602,124.21 固定资产折旧 3,903,263.84 无形资产摊销 33,110.20 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） -9,336.15 预提费用的增加（减：减少） 5,639.53 处置固定资产、无形资产和其他资产的损失（减收益） 43,380.27 固定资产报废损失 财务费用 357,588.43 投资损失（减：收益） 84,174.93 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -32,297,650.44 经营性应收项目的减少（减：增加） 10,150,416.64 经营性应付项目的增加（减：减少） -5,686,163.60 其他 经营活动产生现金流量净额 6,212,674.23 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 31,111,572.17 减：现金的期初余额 60,462,054.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 29,350,481.86 项目 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 16,526,460.76 加：少数股东收益 加：计提的资产减值准备 -73,158.61 固定资产折旧 5,946,973.10 无形资产摊销 33,110.20 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 433,593.46 投资损失（减：收益） -2,465,806.88 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -31,152,228.29 经营性应收项目的减少（减：增加） 6,280,836.86 经营性应付项目的增加（减：减少） -5,617,239.26 其他 经营活动产生现金流量净额 10,087,458.66 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 8,568,307.64 减：现金的期初余额 38,549,764.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 29,981,456.97 公司负责人：杨桂模 财务负责人：丛湖龙 编制人:刘建滋 |
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