大连亿城集团股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.17 15:13 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
大连亿城集团股份有限公司2004年半年度报告 一、重要提示、释义及目录 （一）重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事冼国明、董事周海冰未亲自出席本次董事会，均已委托其他董事代理出席。 本公司董事长兼总经理李强、财务总监张丽萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司半年度财务报告未经审计。 （二）释义 除非另有说明，以下简称在本报告中之含义如下： 本公司、公司、亿城股份：大连亿城集团股份有限公司 乾通投资：北京乾通投资有限公司 天津汇邦：天津市汇邦商贸有限公司 泰然科技：北京泰然科技投资有限公司 亿城地产：北京亿城房地产开发有限公司 万城置地：北京万城置地房地产开发有限公司 深圳道勤：深圳市道勤投资有限公司 科新教育：云南科新教育投资有限公司 （三）目录 公司基本情况 股本变动和主要股东持股情况 董事、监事、高级管理人员情况 管理层讨论与分析 重要事项 财务报告 备查文件 二、公司基本情况 （一）基本情况 1、公司法定中文名称：大连亿城集团股份有限公司 公司法定英文名称：DALIAN YICHENG GROUP CO.,LTD. 2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：亿城股份 公司股票代码：000616 3、公司注册地址：辽宁省大连市中山区中山路124号 公司办公地址：辽宁省大连市中山区中山路124号 邮政编码：116001 公司互联网网址：http://www.yc616.com 公司电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：李强先生 5、公司董事会秘书：郑力齐先生 证券事务代表：孙福君先生 联系地址：辽宁省大连市中山区中山路124号 邮政编码：116001 电话：(0411)83633671-381 传真：(0411)83642706 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的国际互联网网址: http://www.cninfo.com.cn 半年度报告备置地点:公司董事会办公室 7、其它有关资料 （1）公司最近一次变更注册登记日期：2003年1月15日 （2）公司最近一次变更注册登记地点：辽宁省大连市中山区中山路124号 （3）公司企业法人营业执照注册号：大工商企法字2102001100258 （4）公司税务登记号码：210202241278804 （5）公司聘请的会计师事务所 名称：大连华连会计师事务所 办公地址：大连市中山区同兴街67号邮电万科大厦24层 （二）主要财务数据和指标 单位：人民币元 指标项目 2004.6.30 流动资产 1,993,736,322.56 流动负债 1,369,275,153.75 总资产 2,274,473,359.87 股东权益（不含少数股东权益） 624,646,571.37 每股净资产 2.20 调整后的每股净资产 2.17 指标项目 2004.1.1至2004.6.30 净利润 110,674,812.05 扣除非经常性损益后的净利润 87,023,877.38 每股收益 0.39 净资产收益率 17.72% 经营活动产生的现金流量净额 204,661,614.07 指标项目 2003.12.31 增减 流动资产 2,328,082,948.77 -14.36% 流动负债 1,766,176,747.75 -22.47% 总资产 2,653,136,868.40 -14.27% 股东权益（不含少数股东权益） 517,794,640.64 20.64% 每股净资产 2.74 -19.56% 调整后的每股净资产 2.67 -18.73% 指标项目 2003.1.1至2003.6.30 增减 净利润 -19,285,415,.30 673.88% 扣除非经常性损益后的净利润 -22,248,578.34 492.38% 每股收益 491.14% -0.10 净资产收益率 -4.19% 21.91% 经营活动产生的现金流量净额 -91,201,239.60 324.41% 注：扣除非经常性损益所涉及的项目及相关金额为： 1、公司本期补贴收入24,999,486.93元； 2、营业外收支净额338,364.61元； 3、出资子公司投资收益410,365.13元。 扣除所得税因素后，本期非经常性损益项目净影响额为23,357,880.99元。 三、股本变动和主要股东持股情况 (一)股本变动情 单位：股 本次变动前 一、未上市流通股份 1、发起人股份 52,426,213 其中： 国家持有股份 10,796,687 境内法人持有股份 41,629,526 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 48,792,715 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 101,218,928 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 87,723,072 其中：高管股 12,476 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 87,723,072 三、股份总数 188,942,000 本次变动增减（+-） 配 送 公积金转增 增 其他 股 股 资本 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 7,344,861 -37,736,492 其中： 国家持有股份 5,398,344 境内法人持有股份 1,946,517 -37,736,492 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 43,264,603 +37,736,492 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 50,609,464 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 43,861,536 其中：高管股 6,238 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 43,861,536 三、股份总数 94,471,000 本次变动增减（+-） 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 -30,391,631 22,034,582 其中： 国家持有股份 5,398,344 16,195,031 境内法人持有股份 -35,789,975 5,839,551 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 81,001,095 129,793,810 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 50,609,464 151,828,392 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 43,861,536 131,584,608 其中：高管股 6,238 18,714 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 43,861,536 131,584,608 三、股份总数 94,471,000 283,413,000 注： 1、报告期初，乾通投资持有的本公司股份中的26,000,000股为国有法人股，泰然科技持有的本公司股份11,736,492股全部为国有法人股。上述股份性质于2004年3月变更为社会募集法人股。 2、2004年5月25日，公司召开的2003年度股东大会审议通过了《公司2003年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，具体方案为：以公司2003年度末总股本188,942,000股为基数，以资本公积金按10：5的比例向全体股东转增股本，共转增94,471,000股，转增完成后公司总股本增至283,413,000股。公司已于2004年6月3日在《中国证券报》、《证券时报》上公告，股权登记日为2004年6月10日。 (二)股东情况 报告期末股东总数：12，666户 前十名股东持股情况 报告期内增减 期末持股数量 序 股东名称（全称） （股） （股） 号 1 北京乾通投资有限公司 +28,117,956 84,353,867 2 天津市汇邦商贸有限公司 +26,883,139 45,439,942 3 大连市国有资产管理局 +5,398,343 16195028 4 大连市日兴实业公司 +1,946,517 5,839,551 5 兴华证券投资基金 1,080,000 6 华夏成长证券投资基金 1,049,980 7 交通银行-兴科证券投资基金 925,061 8 全国社保基金一零七组合 898,155 9 朱想芳 868,294 10 胡团英 839,292 前十名流通股股东持股情况 序号 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 1 兴华证券投资基金 1,080,000 2 华夏成长证券投资基金 1,049,980 3 交通银行-兴科证券投资基金 925,061 4 全国社保基金一零七组合 898,155 5 朱想芳 868,294 6 胡团英 839,292 7 何志民 726,300 8 戴钦培 642,945 9 钟健雄 522,621 10 辜秀荣 516,483 上述股东中，已知“前十名股东”中的前四名非流通股股东之间不存在关联关系 ，也不属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；已知“前十名流通股股东”中的前四 名流通股东均以华夏基金管理有限公 司为基金管理人；未知其他流通股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人，也未 知其他流通股东之间是否存在关联关系。 比例 股份类 质押或冻结 序 股东名称（全称） 股东性质 （%） 别 股份数量 号 1 北京乾通投资有限公司 29.76 未流通 63,000,000 社会法人股东 2 天津市汇邦商贸有限公司 16.03 未流通 27,835,204 社会法人股东 3 大连市国有资产管理局 5.71 未流通 国有股东 4 大连市日兴实业公司 2.06 未流通 社会法人股东 5 兴华证券投资基金 0.38 已流通 社会公众股东 6 华夏成长证券投资基金 0.37 已流通 社会公众股东 7 交通银行-兴科证券投资基金 0.33 已流通 社会公众股东 8 全国社保基金一零七组合 0.32 已流通 社会公众股东 9 朱想芳 0.31 已流通 社会公众股东 10 胡团英 0.30 已流通 社会公众股东 前十名流通股股东持股情况 序号 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其他） 1 兴华证券投资基金 A股 2 华夏成长证券投资基金 A股 3 交通银行-兴科证券投资基金 A股 4 全国社保基金一零七组合 A股 5 朱想芳 A股 6 胡团英 A股 7 何志民 A股 8 戴钦培 A股 9 钟健雄 A股 10 辜秀荣 A股 注: 1、乾通投资、大连市国有资产管理局、大连市日兴实业公司所持有公司股份的数量变动，系报告期内公司实施了2003年度利润分配及资本公积金转增股本方案所致。 2、上一报告期内，乾通投资所持公司股份中的26,000,000股已质押；本报告期乾通投资将其持有的公司股份中的16,000,000股质押，公司已于2004年5月12日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。因公司在报告期内实施了公积金转增股本方案，截至报告期末，乾通投资已质押的公司股份合计63,000,000股。 3、公司第二大股东天津汇邦期初持有公司股份18,556,803股，报告期内受让泰然科技持有的全部本公司股份11,736,492股；后因公司在报告期内实施了公积金转增股本方案，截至报告期末，天津汇邦所持公司股份合计45,439,942股,占公司总股本的16.03%，仍为公司第二大股东。上一报告期内天津汇邦已质押18,556,803股，因公司在报告期内实施了公积金转增股本方案，截至报告期末，天津汇邦已质押的公司股份合计27,835,204股。 4、其他股东为社会公众股股东，所持股份为流通股，其所持公司股份发生变化系二级市场交易所致。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况 单位：股 序号 姓名 职务 报告期内增减 期末持股数量 变动原因 1 李 强 董事长、总经理 +5580 16739 公积金转增股本 2 周延路 监事会主席 +658 1974 公积金转增股本 除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员仍未持有本公司股票。 (二)报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 1、2004年2月，公司董事张军先生因工作原因，向公司董事会提交了辞职申请。 2、2004年4月6日，公司2004年第一次临时股东大会决议通过关于聘请鄂俊宇先生为公司第三届董事会成员的议案，任期至本届董事会届满。公司已于2004年4月7日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。 五、管理层讨论与分析 （一）2004年上半年公司经营情况总结 报告期内，公司按照2003年年度报告确立的“规模化、专业化和品牌化”的基本开发战略，以及“集中资源在单一区域取得规模优势，强化专业化运作、高起点实现跨区域扩张”的战略部署，努力营造可持续发展模式，积极致力于主营地产事业的项目开发、资源整合和品牌建设，取得了较快的进展，经营业绩继续稳步增长，并获得良好的市场反响，专业地产开发企业的品牌形象也进一步得到认可。在由国务院研究发展中心、搜房研究院、清华大学房地产研究所联合发布的“中国房地产上市公司十强”评选中，公司当选“财富创造力（EVA）十强”。 1、报告期内公司房地产业发展现状 已开发建设的项目取得了良好的销售业绩：卡尔生活馆项目、碧水云天 颐园二期相继完成了竣工结算并顺利入住，销售率分别达到了72%和94%，报告期内分别实现销售收入53,669万元、92,122万元。 正在开发建设中的万城华府项目、三里屯3 3项目:万城华府项目位于中关村万柳生态社区昆玉河畔，集人文与自然环境、交通便利等众多稀缺优势于一身，将建成为低密度城市高尔夫庄园，成为西北部地区乃至北京市名副其实的高品级社区，从而在经济收益、品牌价值上都将对公司产生较大的贡献。此项目将于报告期后正式开盘销售。 截至报告期末，三里屯3 3项目已结构封顶。该项目位于京城驰名中外的三里屯酒吧街腹地，集特色餐饮、娱乐、休闲功能于一体，将成为北京市具有标志性的高端时尚生活中心。目前项目的招商推广工作已全面展开，并积聚了相当的品牌度和客户资源。3 3项目将成为公司未来新的利润增长点，作为公司探索高端商业地产赢利模式的新尝试，也将进一步丰富和提高企业的品牌知名度和品牌价值。 此外，公司正在积极拓展京津地区的其它地产项目，力求为公司的可持续发展储备开发资源。 2、报告期内公司其他产业发展现状 公司在教育产业、酒店旅游业内保持着稳步发展的态势。 3、报告期内进一步规范公司治理，强化体系建设 报告期内，公司修订了公司章程，制订并完善了关联交易管理等制度，进一步完善了法人治理结构；按照公司“规模化、专业化和品牌化”的发展要求，地产事业部对所属地产项目实施了纵向管理，加大了各项业务的资源整合力度和纵深管理力度，从工程技术、营销、品牌、财务等各项专业领域加强体系建设，陆续实施各专业的管理制度和操作规范，为建立专业化地产集团的科学管理模式奠定了较为扎实的基础。 (二)公司经营成果与财务状况 自2003年下半年以来，随着公司产业结构的调整和战略重心的转移，地产业成为公司的主要业绩来源。2004年上半年，已开发项目、在开发项目均进展顺利，公司地产事业的实力进一步增强，与去年同期相比公司业绩大幅度增长。 1、经营成果情况 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务收入 1,487,371,760.63 19,809,290.58 主营业务利润 130,684,825.39 13,445,426.10 净利润 110,674,812.05 -19,285,415.30 项 目 增减（±%） 主营业务收入 7408.46% 主营业务利润 871.96% 净利润 673.88% 2、财务状况 单位：人民币元 项目 2004.6.30 2003.12.31 总资产 2,274,473,359.87 2,653,136,868.40 其中：货币资金 264,351,935.33 197,586,983.74 存货 1,431,569,318.51 1,748,000,687.81 短期借款 281,400,000.00 239,900,000.00 应付账款 359,656,566.59 83,701,990.70 预收账款 481,846,926.84 1,325,682,261.34 长期借款 217,200,000.00 342,030,000.00 股东权益（不含少数 624,646,571.37 517,794,640.64 股东权益） 项目 增减（±%） 变动原因 总资产 -14.27 地产项目竣工结算 其中：货币资金 33.79 收回往来款项 存货 -18.10 地产项目结转销售收入 短期借款 17.30 增加银行借款 应付账款 329.69 地产业本期未付工程款增加 预收账款 -63.65 地产项目竣工结算结转收入 长期借款 -36.50 地产业偿还借款 股东权益（不含少数 20.64 报告期实现净利润 股东权益） （三）报告期经营情况 1、主营业务分行业、产品情况 （1）主营业务分行业及产品情况 单位:人民币元 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 分产品 分行业 房地产业 1,457,912,154.49 1,266,729,790.48 教育产业 11,470,612.46 2,257,148.38 餐饮旅游业 12,774,354.18 2,972,035.03 物业管理 5,214,639.50 4,489,118.15 其中：关联交易 0 0 分产品 商品房销售 1,457,912,154.49 1,266,729,790.48 教育产业 11,470,612.46 2,257,148.38 物业管理 5,214,639.50 4,489,118.15 客房 3,888,516.07 — 餐饮 2,724,078.52 1,816,438.92 商贸 4,864,204.50 — 旅游 1,297,555.09 1,155,596.11 其中：关联交易 0 0 主营业务收 主营业务成本 分行业或 毛利率 毛利率比上年同 入比上年同 比上年同期增 分产品 （±%） 期增减（±%） 期增减（±%） 减（±%） 分行业 房地产业 13.11 — — — 教育产业 80.32 55.72 15.94 6.75 餐饮旅游业 76.73 2.66 -11.24 3.64 物业管理 13.91 — 3,727.69 — 其中：关联交易 — — — 分产品 商品房销售 13.11 — — — 教育产业 80.32 55.72 15.94 6.75 物业管理 13.91 — 3,727.69 — 客房 100.00 -11.28 — 0.02 餐饮 33.32 -25.83 -29.08 3.06 商贸 100.00 44.77 — 0 旅游 10.94 26.26 46.96 -12.54 其中：关联交易 — — — （2）主营业务分地区情况 单位:人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 北京 1,463,126,793.99 — 大连 12,774,354.18 2.66 深圳 11,470,612.46 55.72 （四）经营中的问题与困难及应对措施 报告期内，我国国民经济及房地产业依然呈现上升发展态势，2004年上半年基于宏观调控而出台的一系列土地管理及信贷紧缩政策，使公司既面临严峻挑战、同时又充满机遇。 1、信贷政策对公司经营的影响与对策 2003年6月“121号文件”实施信贷紧缩、2004年4月房地产开发企业资本金比例提高（35％）、央行提高存款准备金率（从现行的7%提高到7.5%）等一系列措施，进一步提高了企业获取资金的门槛，但同时也淘汰了一批资金条件差、开发实力弱的开发企业。 作为上市公司，亿城股份本身具有较强的资金融通能力，货币资金持有量和银行授信能力较强；按照公司积极稳妥的扩张计划，近2－3年内将保持适量的土地开发规模,资金需求量适中，融资风险并不大；与此同时，公司强化开发项目的专业化运作，并藉此加快销售回款，确保销售资金的流入，强化应收账款催收力度。 因此，公司面对紧缩信贷政策环境，依然具有较强的投资与融资能力。 2、土地政策对公司经营的影响与对策 报告期内，政府出台并实施的一系列土地政策，虽然提高了开发企业获取土地的门槛，但同时进一步规范房地产土地市场，促使房地产业形成有序竞争，从长远看有利于公司“专业化、品牌化、规模化”的发展。 基于实施中长期开发战略的考虑，公司正以多种模式与手段，积极获取新的土地储备资源。公平而透明的土地开发政策环境，有利于公司获取新的土地资源。 （五）投资情况 1、募集资金使用情况 （1）报告期内，本公司未发生募集资金情况。 （2）前次募集资金使用的具体情况 公司2000年度配股方案于2001年实施，实募资金16,838万元，于2001年2月16日全部到位，至2002年度末已全部投入。其中2438万元用于补充流动资金,其余14400万元募集资金所投资项目截至报告期末的实际情况为： 募集资金投资 计划投资 实际已投资额 项目 额（万元） （万元） 星标住宅小区一 9400.00 9400.00 期工程（已更名为 碧水云天） 亿城教育收购 5000.00 5000.00 深圳道勤90%股 权并对其增资 合计 14400.00 14400.00 募集资金投资 项目进度及收益情况 项目 星标住宅小区一 截至报告期末，此项目累计实现销售收入 期工程（已更名为 54,752.16万元，净利润5,386.4万元，实现了计划 进度和预期收益。公司投资本项目的9,400万元募集 碧水云天） 资金的对应收益为2,812.90万元。 亿城教育收购 自被亿城教育收购以来，深圳道勤截至报告期末 深圳道勤90%股 累计实现净利润2,881.26万元，亿城教育投资收益 权并对其增资 2,593.10万元。 合计 —— 2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况 （1）经第三届董事会临时会议审议通过，公司决定出资12000万元参股四川省国际信托投资有限责任公司，公司已于2004年4月16日在《中国证券报》、《证券时报》上公告，目前正在办理行政审批手续。 （2）经公司第三届董事会第十五次会议审议通过，公司与北京万柳置业集团有限公司（原北京万柳房地产开发有限公司）在北京签署《债权性投资协议书》，约定双方按股权比例对万城置地进行债权性投资，投入资金总额度为28000万元人民币。公司已于2004年4月22日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。万城置地开发的万城华府项目定于下半年正式开盘，各项销售准备已就绪。 （3）2004年6月24日，公司第三届董事会临时会议审议通过了关于增持万城置地10%出资的议案，同意公司以人民币2300万元的价格收购北京万柳置业集团有限公司持有的万城置地的1000万元出资，自此，公司对万城置地持股比例达到60%。公司已于2004年6月29日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。 （4）经公司2004年4月20日第三届董事会第十五次会议及2004年6月24日第三届董事会临时会议审议，决定由控股子公司深圳道勤出资3550万元取得科新教育71%的股权。科新教育注册资本5000万元，主营业务为教育投资、长短期培训、教育产业经营等。报告期内已完成工商变更手续。 （六）对年度经营计划的修改情况 报告期内，未曾对年度经营计划进行修改。 （七）业绩提示 由于卡尔生活馆、碧水云天 颐园等项目相继结算，2004年半年度公司已取得较好的经营业绩，预计公司1-9月份净利润同比仍将有大幅增长。 六、重要事项 （一）公司治理情况 为进一步规范公司治理，报告期内，公司根据国家有关法律、法规及规范性意见，在公司治理方面作了进一步的完善。 1、根据《公司法》、《上市公司治理准则》等，公司对《公司章程》进行了全面、系统的修订。 针对近年来国家出台的一系列规范上市公司运作的法律、法规及规范性意见，结合公司产业结构的根本性转变（成为地产开发类企业）、公司资产规模与赢利能力大幅度增长的实际情况，根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等规定，公司组织专门人员对公司章程进行了全面、彻底的修订。本次修订，共分为34项，涉及上百个条款，修改后的《公司章程》包括12章22节240条。 2、公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规的要求，继续完善法人治理结构，健全相关制度。 为规范公司关联交易管理，保证关联交易的公允性，维护公司全体股东和债权人的合法利益，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，公司在2004年5月25日召开的2003年度股东大会上审议通过了《关联交易管理制度》。公司已于2004年5月26日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。 为进一步规范公司投资者关系管理的行为,根据深圳证券交易所《投资者关系管理指引》，公司2004年4月20日召开的第三届董事会第十五次会议通过了《投资者关系管理制度》、《投资者关系管理工作实施细则》，并已正式实施。 此外，公司地产事业部对所属地产项目实施纵向管理后，按照“规模化、品牌化、专业化”的发展战略，不断加大对各方面的资源整合力度，对应现代化、市场化、科学化的标准，不断完善项目拓展、工程技术、财务等各项管理，以务实、高效为原则，突出各项工作的操作流程管理，加大各项计划的执行力度，积极探索专业化地产集团的管理模式并取得了有效进展。 （二）2003年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施情况 2004年5月25日召开的2003年度股东大会审议通过了《公司2003年度利润分配及资本公积金转增股本方案》：以公司2003年度末总股本188,942,000股为基数，以资本公积金按10：5的比例向全体股东转增股本，共转增94,471,000股,转增完成后公司总股本增至283,413,000股;同时,以公司2003年度末总股本188,942,000股为基数，每10股派现金0.20元（含税，扣税后社会公众股中的个人股东、投资基金实际每10股分配现金股息0.16元）。 此方案已于报告期内实施，本次转增股本的股权登记日为2004年6月10日，除权除息日为2004年6月11日，新增股份到账日为2004年6月11日，新增可流通股份上市日为6月11日。公司已于2004年6月3日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。 （三）2004年半年度利润分配预案及公积金转增股本预案 公司2004年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （四）重大收购、出售及置换资产情况 2004年6月24日，公司第三届董事会临时会议审议通过了关于增持万城置地10%出资的议案，同意公司以人民币2300万元的价格收购北京万柳置业集团有限公司持有的万城置地的1000万元出资，自此，公司对万城置地持股比例达到60%。公司已于2004年6月29日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。 此次交易的工商变更手续已完成。万城置地报告期内无经营收入，净利润-573.4万元。自6月份起本公司对其报表进行全额合并，新增万城置地股权影响公司损益-30.37万元。万城置地开发的万城华府项目将于下半年开工建设，有望为公司提供较好的收益。 （五）重大关联交易 报告期内，公司无重大关联交易事项。 （六）重大合同及其履行情况 1、重大合同履行情况 经股东大会批准，万城置地与北京市海淀乡人民政府、北京万柳置业集团有限公司三方就开发万城华府项目，于2002年9月25日在北京签订了《合作开发协议书》，报告期内该项目开发手续正在办理当中，目前正进行项目一期的开工和销售准备，将于下半年正式开盘。 2、重大担保事项 （1）报告期内公司未发生重大担保事项。 以前期间发生延续到本报告期的担保总额为人民币13000万元，期初实际发生额为11000万元，期末余额为零。不存在逾期担保或《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》所界定的违规担保。具体情况如下： ①经2003年8月20日召开的公司第三届董事会临时会议决议通过，公司为控股子公司亿城地产的8000万元一年期贷款提供了担保，此项担保系连带责任担保。公司已于2003年8月23日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。此笔贷款已于报告期内偿还。 ②经2003年12月25日召开的公司第三届董事会临时会议决议通过，公司为间接控股子公司深圳道勤提供了担保，此项担保系人民币5000万元的授信最高额信用担保，期限三年。报告期初，深圳道勤实际贷款额为3000万元。此项担保事宜公司已于2003年12月27日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。此笔贷款已于报告期内偿还。 （2）独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会下发的证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（简称《通知》），我们作为公司的独立董事，本着实事求是的态度，对公司执行通知规定的对外担保情况进行了审慎的核查，现就有关问题说明如下： 截至本报告期末，公司严格按照《通知》精神，遵守《公司章程》和《对外投资、担保、资产处置及其他重大事项管理办法》的规定，规范公司对外担保行为，严格控制对外担保风险，维护了广大投资者尤其是中小股东的利益。 3、委托理财事项 报告期内公司未发生委托他人理财事项，也无以前期间发生但延续到报告期内仍在进行的委托他人理财的事项。 （七）报告期内公司控股股东及其子公司无占用公司资金情况。 （八）公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东的承诺事项 1、报告期内公司未在指定报刊和网站上披露过承诺事项，也无以前期间发生但延续到报告期履行的承诺事项。 2、报告期内持有公司股份5%以上股份的股东未在指定报刊和网站上披露过与公司相关的承诺事项，也无以前期间发生但延续到报告期履行的承诺事项。 （九）其他重大事项 报告期内原公司第三大股东泰然科技将所持公司的全部股份11，736，492股转让给天津汇邦，因此不再作为公司股东。公司已于2004年3月26日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。 （十）除上述重大事项外，公司报告期内无《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实施细则》（试行）第十七条所列举的重大事项，以及公司董事会判断为重大事件的事项。 七、财务报告(未经审计) 资产负债表 编报单位：大连亿城集团股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 附 合并 资 产 注 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 1 264,351,935.33 197,586,983.74 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 52,077,622.93 31,355,452.12 其他应收款 3 129,749,361.31 170,026,912.12 预付账款 4 115,704,315.40 180,772,414.40 应收补帖款 存货 5 1,431,569,318.51 1,748,000,687.81 待摊费用 6 283,769.08 340,498.57 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,993,736,322.56 2,328,082,948.76 长期投资： 长期股权投资 7-1 98,967,256.05 93,815,531.68 长期债权投资 7-2 54,537,196.25 长期投资合计 98,967,256.05 148,352,727.93 固定资产： 固定资产原价 8-1 232,144,841.55 230,171,421.41 减：累计折旧 8-2 64,995,921.06 57,110,707.54 固定资产净值 8-3 167,148,920.49 173,060,713.87 减：固定资产减值准 8-4 备 固定资产净额 8-5 167,148,920.49 173,060,713.87 工程物资 在建工程 9 11,061,584.60 固定资产清理 - 固定资产合计 178,210,505.09 173,060,713.87 无形资产及其他资产： 无形资产 10 2,757,540.21 2,802,794.91 长期待摊费用 11 801,735.96 837,682.92 其他长期资产 无形资产及递延资产合 3,559,276.17 3,640,477.83 计 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 2,274,473,359.87 2,653,136,868.39 母公司 资 产 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 32,010,943.34 37,090,634.74 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 5,235,222.92 5,003,197.54 其他应收款 65,497,395.68 91,923,913.93 预付账款 8,200,100.00 11,343,980.00 应收补帖款 存货 1,306,864.12 1,758,483.14 待摊费用 195,339.00 215,300.40 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 112,445,865.06 147,335,509.75 长期投资： 长期股权投资 419,039,763.45 278,649,555.96 长期债权投资 240,000,000.00 209,074,392.50 长期投资合计 659,039,763.45 487,723,948.46 固定资产： 固定资产原价 159,464,157.78 159,404,585.78 减：累计折旧 52,849,409.61 48,047,009.24 固定资产净值 106,614,748.17 111,357,576.54 减：固定资产减值准 备 固定资产净额 106,614,748.17 111,357,576.54 工程物资 在建工程 117,697.00 固定资产清理 固定资产合计 106,732,445.17 111,357,576.54 无形资产及其他资产： 无形资产 2,601,300.51 2,729,924.55 长期待摊费用 31,312.25 36,442.25 其他长期资产 无形资产及递延资产合 2,632,612.76 2,766,366.80 计 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 880,850,686.44 749,183,401.55 企业法定代表人：李强 主管会计工作负责人：张丽萍 会计机构负责人：王京虹 资产负债表 编报单位：大连亿城集团股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 附 合并 负债及股东权益 注 2004年6月30日 2003年12月31日 流动负债： 12 短期借款 281,400,000.00 239,900,000.00 应付票据 13 应付账款 359,656,566.59 83,701,990.70 14 预收账款 481,846,926.84 1,325,682,261.34 应付工资 8,616.72 174,260.39 应付福利费 1,156,663.78 932,406.56 15 未付股利 4,362,590.28 2,338,000.00 16 应交税金 -25,230,306.37 -45,387,495.58 17 其他应交款 -531,978.51 -1,678,538.74 其他应付款 18 266,606,074.42 160,513,863.07 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,369,275,153.75 1,766,176,747.74 长期负债： 长期借款 19 217,200,000.00 342,030,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 217,200,000.00 342,030,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 1,586,475,153.75 2,108,206,747.74 少数股东权益 20 63,351,634.75 27,135,480.01 股东权益： 股本 21 283,413,000.00 188,942,000.00 减：已归还投资 股本净额 283,413,000.00 ,942,000.00 资本公积 22 102,289,214.35 196,760,214.35 盈余公积 23 31,962,904.72 31,962,904.72 其中：法定公益金 未确认的投资损失 24 -152,723.15 -108,681.83 未分配利润 25 207,134,175.45 100,238,203.40 股东权益合计 624,646,571.37 517,794,640.64 负债及股东权益总计 2,274,473,359.87 2,653,136,868.39 负债及股东权益 母公司 2004年6月30日 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 118,400,000.00 99,900,000.00 应付票据 应付账款 3,560,768.32 4,179,918.11 预收账款 5,210,375.43 5,210,375.43 应付工资 1,112.96 应付福利费 -1,816.76 310,909.86 未付股利 4,362,590.28 2,338,000.00 应交税金 203,157.62 200,200.69 其他应交款 3,916.45 7,134.30 其他应付款 124,312,400.58 119,132,427.73 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 256,051,391.92 231,280,079.08 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 256,051,391.92 231,280,079.08 少数股东权益 股东权益： 股本 188,942,000.00 减：已归还投资 股本净额 283,413,000.00 188,942,000.00 资本公积 102,289,214.35 196,760,214.35 盈余公积 31,962,904.72 31,962,904.72 其中：法定公益金 未确认的投资损失 未分配利润 207,134,175.45 100,238,203.40 股东权益合计 624,799,294.52 517,903,322.47 负债及股东权益总计 880,850,686.44 749,183,401.55 企业法定代表人：李强 主管会计工作负责人：张丽萍 会计机构负责人：王京虹 利润及利润分配表 编报单位：大连亿城集团股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 附 合 并 项 目 注 2004年1－6月 2003年1－6月 一、主营业务收入 26 1,487,371,760.63 19,809,290.58 减：主营业务成本 27 1,276,448,092.04 5,412,695.30 主营业务税金及附加 28 80,238,843.20 951,169.18 二、主营业务利润 130,684,825.39 13,445,426.10 加：其他业务利润 31,554.30 减：营业费用 17,299,047.04 13,155,384.74 管理费用 19,805,011.70 22,668,976.55 财务费用 29 2,788,894.24 5,524,868.59 三、营业利润 90,823,426.71 -27,903,803.78 加：投资收益 30 -3,015,449.10 -600,667.63 补贴收入 31 24,999,486.93 5,589,000.00 营业外收入 522,239.27 4,167.86 减：营业外支出 32 183,874.66 1,170,387.20 四、利润总额 113,145,829.15 -24,081,690.75 减：所得税 4,517,175.30 542,049.20 少数股东损益 -2,002,116.87 -5,338,324.65 加：未确认的投资损失 44,041.33 五、净利润 110,674,812.05 -19,285,415.30 加：年初未分配利润 100,238,203.40 68,027,051.27 其他转入 六、可供分配的利润 210,913,015.45 48,741,635.97 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 补充流动资本 七、可供股东分配的利润 210,913,015.45 48,741,635.97 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,778,840.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 207,134,175.45 48,741,635.97 母公司 项 目 2004年1－6月 2003年1－6月 一、主营业务收入 10,219,472.41 12,774,354.18 减：主营业务成本 2,972,035.03 1,849,107.28 主营业务税金及附加 643,811.01 455,105.72 二、主营业务利润 9,158,508.14 7,915,259.41 加：其他业务利润 减：营业费用 7,385,544.39 4,991,993.92 管理费用 6,318,918.28 7,660,834.50 财务费用 2,168,440.91 5,908,618.01 三、营业利润 -6,714,395.44 -10,646,187.02 加：投资收益 117,390,207.49 -8,621,855.08 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 1,000.00 17,373.20 四、利润总额 110,674,812.05 -19,285,415.30 减：所得税 少数股东损益 加：未确认的投资损失 五、净利润 110,674,812.05 -19,285,415.30 加：年初未分配利润 100,238,203.40 68,027,051.27 其他转入 六、可供分配的利润 210,913,015.45 48,741,635.97 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 补充流动资本 七、可供股东分配的利润 210,913,015.45 48,741,635.97 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,778,840.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 207,134,175.45 48,741,635.97 企业法定代表人：李强 主管会计工作负责人：张丽萍 会计机构负责人：王京虹 现金流量表 编报单位：大连亿城集团股份有限公司 2004年1--6月 单位：人民币元 附 项 目 金额 注 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 622,814,255.32 收到的税费返还 7,809,681.35 收到的其他与经营活动有关的现金 33 258,237,409.13 现金流入小计 888,861,345.80 购买商品、接受劳务支付的现金 607,324,285.86 支付给职工以及为职工支付的现金 13,547,316.27 支付的各项税费 46,262,463.51 支付的其他与经营活动有关的现金 34 17,065,666.09 现金流出小计 684,199,731.73 经营活动产生的现金流量净额 204,661,614.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22,255,282.28 取得投资收益所收到的现金 410,365.13 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 3,609,793.95 现金流入小计 26,275,441.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 13,035,004.74 投资所支付的现金 53,000,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 53,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 66,035,004.74 投资活动产生的现金流量净额 -39,759,563.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 157,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 157,000,000.00 偿还债务所支付的现金 240,330,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 14,807,099.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 255,137,099.10 筹资活动产生的现金流量净额 -98,137,099.10 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 66,764,951.59 项 目 金 额 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,527,518.68 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 34,103,583.72 现金流入小计 46,631,102.40 购买商品、接受劳务支付的现金 3,139,565.80 支付给职工以及为职工支付的现金 3,076,650.41 支付的各项税费 1,301,665.16 支付的其他与经营活动有关的现金 35,309,078.17 现金流出小计 42,826,959.54 经营活动产生的现金流量净额 3,804,142.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 177,269.00 投资所支付的现金 23,000,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 23,177,269.00 投资活动产生的现金流量净额 -23,177,269.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 20,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,500,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 4,206,565.26 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 5,706,565.26 筹资活动产生的现金流量净额 14,293,434.74 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,079,691.40 企业法定代表人：李强 主管会计工作负责人：张丽萍 会计机构负责人：王京虹 补充资料： 项 目 附注 金额 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 110,674,812.05 加：计提的资产减值准备 -1,248,215.76 少数股东损益 -2,002,116.87 固定资产折旧 7,885,213.52 无形资产摊销 45,254.70 长期待摊费用摊销 35,946.96 待摊费用减少（减：增加） 56,729.49 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（减收益） -522,239.27 固定资产报废损失 财务费用 13,052,849.38 投资损失（减收益） 3,015,449.10 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 316,431,369.30 经营性应收项目的减少（减增加） 84,623,479.01 经营性应付项目的增加（减减少） -327,342,876.21 未确认的投资损失 -44,041.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 204,661,614.07 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 264,351,935.33 减：现金的期初余额 197,586,983.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 66,764,951.59 项 目 金额 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 110,674,812.05 加：计提的资产减值准备 661,597.59 少数股东损益 固定资产折旧 4,802,400.37 无形资产摊销 128,624.04 长期待摊费用摊销 5,130.00 待摊费用减少（减：增加） 19,961.40 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 2,452,315.54 投资损失（减收益） -117,390,207.49 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 451,619.02 经营性应收项目的减少（减增加） 28,676,775.28 经营性应付项目的增加（减减少） -26,678,884.94 未确认的投资损失 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,804,142.86 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 32,010,943.34 减：现金的期初余额 37,090,634.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,079,691.40 企业法定代表人：李强 主管会计工作负责人：张丽萍 会计机构负责人：王京虹 资产负债表附表1：资产减值准备明细表 编报单位：大连亿城集团股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 项 目 行 年初余额 本年增加数 次 一、坏账准备合计 1 12,854,193.48 -1,248,215.76 其中：应收账款 2 2,001,411.84 1,322,691.75 其他应收款 3 10,852,781.64 -2,570,907.51 二、短期投资跌价准备合计 4 - - 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 - - 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 - - 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 - - 其中：房屋、建筑物 14 - 电子设备 15 - 运输工具 16 - 厨房用具 17 - 其他设备 18 - 六、无形资产减值准备合计 19 - - 其中：专利权 20 商标权 21 七、在建工程减值准备合计 22 - - 八、委托贷款减值准备合计 23 - - 九、总计 24 12,854,193.48 -1,248,215.76 本年减少数 项 目 因资产价值 其他原因 合 计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 - - - 其中：应收账款 - 其他应收款 - 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - - - 其中：库存商品 - 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - - - 其中：房屋、建筑物 - - - 电子设备 - - - 运输工具 - - - 厨房用具 - - - 其他设备 - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备合计 - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - 九、总计 - 项 目 年末余额 一、坏账准备合计 11,605,977.72 其中：应收账款 3,324,103.59 其他应收款 8,281,874.13 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 电子设备 - 运输工具 - 厨房用具 - 其他设备 - 六、无形资产减值准备合计 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备合计 - 八、委托贷款减值准备合计 - 九、总计 11,605,977.72 利润表附表 编制单位：大连亿城集团股份有限公司 2004年1—6月 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.92 22.80 营业利润 14.54 15.85 净利润 17.72 19.31 扣除非经常性损益后的净利润 13.98 15.24 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.46 0.46 营业利润 0.32 0.32 净利润 0.39 0.39 扣除非经常性损益后的净利润 0.31 0.31 企业法定代表人：李强 主管会计工作负责人：张丽萍 会计机构负责人：王京虹 利润表补充资料 编制单位：大连亿城集团股份有限公司 2004年1—6月 合 并 项 目 2004年1－6月 2003年1－6月 1.出售、处置部门或被投资单位所得 410,365.13 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 母公司 项 目 2004年1－6月 2003年1－6月 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 企业法定代表人：李强 主管会计工作负责人：张丽萍 会计机构负责人：王京虹 大连亿城集团股份有限公司会计报表附注: （一）公司概况 大连亿城集团股份有限公司（以下简称公司），原名为大连渤海饭店（集团）股份有限公司，由大连渤海集团有限公司会同大连华信信托投资股份有限公司、大连日兴实业公司发起，并经大连市体改委发（1993）62号文件批准，以定向募集方式设立，于1993年5月27日正式注册成立。1996年经中国证监会批准向社会公开发行股票，公司由定向募集公司转变为社会公众公司。公司主营业务包括房地产、教育、客房出租、餐饮、旅游、娱乐等。 （二）主要会计政策 1、会计制度：执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币：采用人民币为记账本位币。 4、记账原则及计价基础：以权责发生制为原则进行会计核算，以实际成本为计价基础。 5、短期投资核算方法： 取得时按实际投资成本计价，持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理，直到对短期投资处置或到期收回时确认投资收益。 短期投资跌价准备计提方法：年度终了，按单个投资项目的市价低于其成本的差额提取。 公司的委托贷款，视同短期投资进行核算。期末，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入损益；公司按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 委托贷款减值准备计提方法：年度终了，有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提委托贷款减值准备，并计入当期损益。 6、坏账损失的核算方法： 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三年，有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大，报董事会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 采用备抵法核算坏账损失。坏账准备的提取采用余额比例法，按照应收账款和其他应收款的期末余额的6%计提。 7、存货的核算方法： （1）存货分类为：原材料、物料用品、低值易耗品、库存商品、已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品、拟开发土地和周转房等。 （2）取得和发出的计价方法：各类存货按取得时的实际成本计价；原材料、物料用品、库存商品发出时采用先进先出法；已完工开发产品发出时采用个别认定法确定其实际成本；对债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （3）开发用地的核算方法：对纯土地开发项目，在开发成本科目中单独设置土地开发明细，核算土地开发过程中所发生的各项费用，包括土地征用及拆迁补偿、购入土地使用权价款、交纳土地使用权出让金、过户费及三通一平前期工程费等直接或间接费用，计算每平方米的土地开发单位成本，根据用途及使用面积，分别计算转入开发产品-其他项目；对连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房成本。 （4）公共配套设施费用的核算方法：因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设施，按其性质和用途不同分为两类：一类是开发小区内，各种国土局批准的公共配套设施，包括开发住宅小区内的道路、商店、银行、邮局、派出所、消防、水塔等非营业性的文教、卫生、行政管理等；另一类是开发小区外的各种市政公共配套设施等无偿交付管理部门使用，其所需建设费用通过开发成本科目核算，在核算中并限定在不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出，凡与小区住宅建设同步开发的列入当期开发成本，凡与小区住宅建设不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施费一般采取预提的方法，首先确定预提数额，根据预算成本经批准后从开发成本科目预先提取，待以后各期支付。 （5）出租开发产品及周转房的摊销方法：出租开发产品按用于出租经营的土地和房屋的实际成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算出月摊销额，计入出租开发产品的经营成本费用。对改变出租产品用途，将其作为商品房对外销售，按出租房的摊余价值结转成本；周转房摊销，根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限进行摊销，改变周转房用途，作为商品房对外销售，按周转房摊余价值结转经营成本。 （6）低值易耗品采用五五摊销法进行核算。 （7）存货跌价准备的计提方法：年度终了，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 8、现金等价物：为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、长期投资的核算方法： (1)长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值扣除已到期尚未领取的现金股利作为实际投资成本。对拥有被投资单位有表决权资本总额20%以下且不具有重大影响的，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额20%至50%或虽投资不超过20%但具有重大影响的，采用权益法进行核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上或虽投资不超过50%但具有实际控制权的，按权益法核算并合并会计报表；对拥有被投资单位有表决权资本总额50%的合营企业采用权益法核算并按比例法合并会计报表。采用权益法核算时，公司长期股权投资的实际成本大于其在被投资单位所有者权益中所占有份额之间的差额列作长期股权投资差额，并在合同或协议规定的期限内平均摊销，合同或协议没有规定期限的，按10年平均摊销；公司长期股权投资的实际成本小于其在被投资单位所有者权益中所占有份额之间的差额计入资本公积。 (2)长期债权投资： ①债券投资：按实际支付的款项扣除支付的税金和手续费等各项附加费用以及已到期尚未领取的利息后的余额作为实际成本记账；实际成本与债券面值的差额，作为溢价或折价，在债券存续期内采用直线法摊销；债券款项按期计算应计利息，应计利息减债券投资溢价（或加折价）摊销额后的金额计入当期投资收益；处置债券投资时，以实际取得的价款与账面价值的差额确认为当期投资收益。 ②其他债权投资：按实际支付的价款计账；按期计算的应计利息计入当期损益。 (3)长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回的金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。 10、固定资产及其折旧：固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、运输设备、电子设备、以及其他设备、器具、工具等。固定资产按实际成本计价。 固定资产折旧方法采用平均年限法，按原值的5%计留残值，各类固定资产折旧年限确定如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 营业用房 40年 2.375% 建筑物 20年 4.75% 供热供电设备 20年 4.75% 厨房用具 10年 9.5% 电子设备 8年 11.875% 其他设备 10年 9.5% 运输工具 8年 11.875% 装修费 10年 10% 对同一项目，如果在下次装修时，该项目装修费的科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。 期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。 11、在建工程：在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待决算后进行账面价值调整。 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、无形资产： （1）无形资产计价 A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； B.投资者投入的无形资产按投资各方确认价值计价； C.自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价。 （2）无形资产摊销方法：无形资产自取得当月起在合同或法律、规章规定的受益年限或有效年限内平均摊销，合同和法律、规章没有明确规定受益年限或有效年限的，按不超过10年的期限摊销。 （3）公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销；公司利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 （4）期末按单项无形资产账面价值与可收回金额孰低计量，可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备，计提的无形资产减值准备计入当期损益。 （5）公司无形资产包括土地使用权、住房使用权等。土地使用权按20年摊销；住房使用权按10年摊销。 13、长期待摊费用及其摊销：长期待摊费用包括职工回迁住宅投资支出等，按5年摊销。 14、借款费用的核算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；为房地产开发项目而发生的借款费用，在房地产物业竣工之前可以利息资本化；当所开发房地产物业竣工时，停止利息资本化。若开发房地产物业发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。其他借款费用于发生当期直接计入财务费用。 15、维修基金的核算方法：本公司所属物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，专项用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。 16、质量保证金的核算方法：质量保证金一般按施工单位工程款的5%预留，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 17、收入确认原则： 收入是在经济利益能够流入公司，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，根据下列方法确认： （1）商品销售收入：销售商品在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入，并且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 （2）房地产销售收入：房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同金额20%或以上之订金）确认销售收入的实现。 （3）分期收款销售收入：按合同约定的收款日期分期确认收入。 （4）经营租赁的租金收入：物业出租按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。 （5）物业管理收入：物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 18、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法：按照财政部制定的《合并会计报表暂行规定》和财会二字（96）2号“关于合并报表合并范围请示的复函”等规定，对公司拥有50%以上（不含50%）权益性资本的子公司的会计报表进行合并；对公司拥有50%权益性资本的合营企业根据《企业会计制度》的规定，按照比例法纳入合并会计报表范围。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均互相抵消。在合并过程中，母、子公司采用的会计制度不同，由此产生的差异，根据重要性原则决定是否调整。 （三）税项 1、企业所得税：公司所得税税率为33%。公司子公司—北京亿城房地产开发有限公司所得税原按3%纯益率计算应纳税所得额，自2004年1月1日起按5%纯益率计算应纳税所得额；子公司—深圳市道勤投资有限公司所得税税率为15%。 2、营业税：税率为5%。 3、城市建设维护税及教育费附加：分别按当期应缴纳营业税的7%和3%缴纳；子公司—深圳市道勤投资有限公司税率分别为1%和3%。 4、费用性税金包括车船使用税、房产税、印花税等，按照有关规定上缴并计入当期费用。 （四）控股子公司及合营企业 法定代表 公司名称 注册地 注册资本 人 北京亿城房地产 10000万 北京市 管志强 开发有限公司 元 大连亿城教育投 大连市 李强 6000万元 资有限公司 北京万城置地房 10000万 地产开发有限公 北京市 赵小健 元 司 深圳市道勤投资 深圳市 郑洋 4000万元 有限公司 华顿国际投资有 北京市 管志强 5000万元 限公司 北京阳光四季花 园房地产开发有 北京市 刘云飞 5000万元 限公司 北京三里屯新天 北京市 崔旭 1000万元 地置业有限公司 北京亿城物业管 北京市 刘云飞 100万元 理有限公司 北京道勤学前教 北京市 林浩 100万元 育投资有限公司 云南科新教育投 云南省 陈云海 5000万元 资有限公司 大连阳光四季房 地产开发有限公 大连市 管志强 1000万元 司 所占比例 是否合 公司名称 经营范围 并 直接 间接 北京亿城房地产 房地产项目开发、销售商 79% 21% 是 开发有限公司 品房、自有房屋物业管理 大连亿城教育投 83.33% 16.67% 教育投资 是 资有限公司 北京万城置地房 房地产项目开发、销售商 地产开发有限公 60% 是 品房，自有房屋物业管理 司 投资兴办实业、信息咨询 深圳市道勤投资 90% 服务、计算机软、硬件及 是 有限公司 网络技术开发 华顿国际投资有 投资管理;房地产开发;销 80% 5% 是 限公司 售商品房;投资咨询 北京阳光四季花 房地产开发、销售、房地 园房地产开发有 96% 产信息咨询、自有房屋的 是 限公司 物业管理 北京三里屯新天 房地产项目开发;销售商品 80% 是 地置业有限公司 房;房地产信息咨询 北京亿城物业管 70% 物业管理 是 理有限公司 北京道勤学前教 智能教育开发;开办幼儿 85% 是 育投资有限公司 园;信息咨询 对基础教育、继续教育、 职业教育、高等学历教育、 云南科新教育投 71% 远程教育网的投资，长短 是 资有限公司 期培训等；教育产品的经 营。 大连阳光四季房 房地产开发及销售;房地产 地产开发有限公 96.8% 否 信息咨询;物业管理 司 注1：本年度新增纳入合并会计报表范围的子公司为云南科新教育投资有限公司。本公司子公司深圳市道勤投资有限公司于报告期内根据股权转让协议收购71%股权，本期以2004年6月30日为股权购买日，仅合并云南科新教育投资有限公司2004年6月30日的资产负债表，未合并其利润表。 注2：公司本期收购了公司原合营公司-北京万城置地房地产开发有限公司10%的股权，使公司对北京万城置地房地产开发有限公司的持股比例达到60%，故本期对北京万城置地房地产开发有限公司的会计报表由原比例合并法改为全额合并。 注3：本年度于2004年1月13日投资设立大连阳光四季房地产开发有限公司。该公司注册资本1000万元，其中北京阳光四季花园房地产开发有限公司出资800万元，北京亿城房地产开发有限公司出资200万元。由于该公司尚未正式开展业务，故本期未将其会计报表纳入合并范围。 （五）合并会计报表附注 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 893,482.88 816,919.12 银行存款 262,871,680.10 196,550,840.08 其他货币资金 586,772.35 219,224.54 合 计 264,351,935.33 197,586,983.74 2、应收账款 期 末 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 一年以内 50,117,510.54 90.46% 一年到二年 3,700,674.43 6.68% 二年到三年 213,541.55 0.39% 三年以上 1,370,000.00 2.47% 合 计 55,401,726.52 100% 3,324,103.59 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 一年以内 28,181,227.35 84.49% 一年到二年 3,641,590.13 10.92% 二年到三年 88,288.48 0.26% 三年以上 1,445,758.00 4.33% 合 计 33,356,863.96 100% 2,001,411.84 注：无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。本期应收账款期末比期初增加了66.09%，主要系本期房地产销售增加应收款项所致。于2004年6月30日，公司应收账款前五名单位（个人）的应收账款总额如下： 项 目 期末 期初 金 额 14,845,324.96 21,771,772.28 占应收账款总额比例 26.80% 65.27% 3、其他应收款 期 末 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 一年以内 95,419,335.89 69.13% 一到二年 25,931,926.49 18.79% 二到三年 8,422,231.14 6.10% 三年以上 8,257,741.92 5.98% 合 计 138,031,235.44 100% 8,281,874.13 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 一年以内 145,514,333.51 80.45% 一到二年 23,380,595.23 12.93% 二到三年 567,617.60 0.31% 三年以上 11,417,147.42 6.31% 合 计 180,879,693.76 100% 10,852,781.64 注：无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。本期其他应收款期末比期初减少了23.69%，主要系本期收回代垫款项所致。于2004年6月30日，公司其他应收款前五名单位（个人）的其他应收款总额如下： 项 目 期 末 期 初 金 额 64,016,138.96 124,248,210.85 占其他应收款总额比例 46.38% 68.69% 4、预付账款 账 龄 期末数 比例（%） 一年以内 115,704,315.40 100% 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计 115,704,315.40 100% 账 龄 期初数 比例（%） 一年以内 178,423,434.40 98.70% 一年至二年 2,348,980.00 1.30% 二年至三年 三年以上 合计 180,772,414.40 100% 注：无预付持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 5、存货 期 末 数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 20,846.52 低值易耗品 1,878,586.17 库存商品 58,669.79 物料用品 143,663.83 在建开发产品 729,035,509.79 已完工开发产品 612,132,042.41 拟开发土地 88,300,000.00 合 计 1,431,569,318.51 0 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 568,828.86 低值易耗品 1,560,387.40 库存商品 63,459.73 物料用品 159,660.37 在建开发产品 1,434,953,797.02 已完工开发产品 135,069,867.24 拟开发土地 175,624,687.19 合 计 1,748,000,687.81 0 其中： (1)已完工开发产品 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 碧水云天 2003年 135,069,867.24 一期 9月 碧水云天 2004年 986,013,400.14 二期 5月 2004年 卡尔生活馆 757,778,565.51 3月 合 计 135,069,867.24 1,743,791,965.65 项目名称 ? 本期减少 期末余额 跌价准备 碧水云天 30,953,835.01 104,116,032.23 一期 碧水云天 744,068,302.50 241,945,097.64 二期 卡尔生活馆 491,707,652.97 266,070,912.54 合 计 1,266,729,790.48 612,132,042.41 (2)在建开发产品 期末在建 预计下批 期末在建预计 项目名称 开工时间 竣工时间 总投资 碧水云天二期 2002.10 2004.05 992,650,000.00 卡尔生活馆 2002.12 2004.03 570,000,000.00 万柳亿城大厦* 2003.01 2004.09 480,000,000.00 三里屯3.3 2003.03 2004.12 300,000,000.00 万城华府-一期 2004.06 2005.07 650,000.000.00 合 计 2,992,650,000.00 项目名称 期初余额 期末余额 跌价准备 碧水云天二期 678,999,256.84 0 0 卡尔生活馆 470,666,165.40 0 万柳亿城大厦* 193,538,205.13 289,878,312.10 0 三里屯3.3 91,750,169.65 134,219,884.68 0 万城华府-一期 175,624,687.19 304,937,313.01 0 合 计 1,610,578,484.21 729,035,509.79 0 *该项目为公司子公司北京亿城房地产开发有限公司与北京万柳置业集团有限公司及北京晨枫房地产开发有限公司合作开发的项目。 (3)拟开发土地 预计下期开 预计下期 项目名称 预计总投资 工时间 竣工时间 万城华府-二期 2004.10 2005.10 1,150,000,000.00 项目名称 期初余额 期末余额 跌价准备 万城华府-二期 88,300,000.00 注：存货中部分资产向银行抵押借入款项合计35,020万元。 6、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 保险费 222,275.98 125,174.00 214,973.86 其他 118,222.59 165,085.50 124,004.84 合 计 340,498.57 290,259.50 338,978.70 类 别 本期转出 期末数 保险费 132,476.12 其他 8,486.09 150,817.16 合 计 8,486.09 283,293.28 7、长期投资 项 目 期初数 本期增加 长期股权投资 93,815,531.68 30,832,820.88 长期债权投资 54,537,196.25 0 合计 148,352,727.93 30,832,820.88 项 目 本期减少 期末数 长期股权投资 25,681,096.51 98,967,256.05 长期债权投资 54,537,196.25 0 合计 80,218,292.76 98,967,256.05 （1）长期股权投资 ①其他股权投资 投资 占被投资单位注 被投资单位名称 投资金额 期限 册资本比例 深圳市北大附中教 30年 3,900,000.00 39% 育投资有限公司 大连阳光四季房地 10,000,000.00 96.8% 产开发有限公司 大连王子饭店有限 10年 10,421,625.00 19% 公司 合 计 24,321,625.00 本期权益 累计权益 被投资单位名称 减值准备 增加额 增加额 深圳市北大附中教 0 -88,269.93 0 育投资有限公司 大连阳光四季房地 0 0 0 产开发有限公司 大连王子饭店有限 0 0 0 公司 合 计 0 -88,269.93 0 ②股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 北京阳光四季花园房地产 7,552,950.65 收购价差 10年 开发有限公司 深圳市道勤投资有限公司 10,769,269.16 收购价差 10年 华顿国际投资有限公司 5,368,541.24 收购价差 10年 北京亿城房地产开发有限 43,584,219.99 置换价差 10年 公司 北京万城置地房地产开发 14,030,987.89 收购价差 10年 有限公司 云南科新教育投资有限公 218,817.07 收购价差 10年 司 合 计 81,524,786.00 被投资单位名称 本期摊销 摊余金额 北京阳光四季花园房地产 -322,789.09 7,117,002.50 开发有限公司 深圳市道勤投资有限公司 -538,463.46 8,794,903.14 华顿国际投资有限公司 -268,425.74 5,100,115.50 北京亿城房地产开发有限 -2,179,211.04 39,588,999.78 公司 北京万城置地房地产开发 -116,924.90 13,914,062.99 有限公司 云南科新教育投资有限公 0 218,817.07 司 合 计 -3,425,814.23 74,733,900.98 注1：北京万城置地房地产开发有限公司股权投资差额14,030,987.89元，系本期公司根据股权转让协议收购北京万城置地房地产开发有限公司10%股权支付的价款与股权购买日按10%的股权比例计算应享有的北京万城置地房地产开发有限公司所有者权益份额的差额。 注2：云南科新教育投资有限公司股权投资差额218,817.07元，系本期公司所属子公司—深圳市道勤投资有限公司根据股权转让协议收购云南科新教育投资有限公司的71%的股权支付的价款与股权购买日按71%的股权比例计算应享有的云南科新教育投资有限公司所有者权益份额的差额。 注3:北京阳光四季花园房地产开发有限公司股权投资差额本期新增6,583,015.92元，系本期公司所属子公司—深圳市道勤投资有限公司根据股权转让协议收购北京阳光四季花园房地产开发有限公司40%的股权所支付的价款与股权购买日按40%股权比例计算应享有的北京阳光四季花园房地产开发有限公司所有者权益份额的差额。 (2)长期债权投资 长期债权投资为公司对其原合营公司-北京万城置地房地产开发有限公司的债权投资,由于本期公司对北京万城置地房地产开发有限公司的会计报表由原来的比例合并法改为全额合并,故公司对北京万城置地房地产开发有限公司的债权投资已合并抵销。 8、固定资产 (1)原值 类 别 期初余额 本年增加 营业用房 115,687,103.13 建筑物 - 供热供电设备 4,163,289.39 - 电子设备 24,527,593.70 812,707.64 运输工具 16,579,573.27 1,466,146.50 厨房用具 1,574,748.07 85,000.00 其他设备 17,447,585.41 183,164.50 装修费 50,191,528.44 265,955.00 合 计 230,171,421.41 2,812,973.64 类 别 本年减少 期末余额 营业用房 115,687,103.13 建筑物 - 供热供电设备 - 4,163,289.39 电子设备 839,553.50 24,500,747.84 运输工具 18,045,719.77 厨房用具 1,659,748.07 其他设备 17,630,749.91 装修费 50,457,483.44 合 计 839,553.50 232,144,841.55 (2)累计折旧 类 别 期初余额 本年增加 营业用房 19,400,569.47 1,295,943.00 建筑物 - 供热供电设备 1,541,033.27 58,068.06 电子设备 11,078,559.47 2,188,878.27 运输工具 5,304,817.17 1,086,680.68 厨房用具 543,855.47 65,106.28 其他设备 5,577,943.25 523,508.16 装修费 13,663,929.44 2,683,204.34 合 计 57,110,707.54 7,901,388.79 (3)净值 173,060,713.87 (4)固定资产减值准备 0 (5)固定资产净额 173,060,713.87 类 别 本年减少 期末余额 营业用房 20,696,512.47 建筑物 供热供电设备 1,599,101.33 电子设备 1,661.30 13,265,776.44 运输工具 6,391,497.85 厨房用具 608,961.75 其他设备 14,513.96 6,086,937.45 装修费 16,347,133.78 合 计 16,175.26 64,995,921.06 (3)净值 167,148,920.49 (4)固定资产减值准备 (5)固定资产净额 167,148,920.49 注：本期公司为自身银行贷款提供抵押的固定资产原值为82,756,103.13元，净值为63,780,235.41元，抵押值为32,949万元，贷款金额为11,650万元。 9、在建工程 本期转入固 工程名称 期初余额 本期增加 定资产 消防工程 117,697.00 - 学生公寓 10,943,887.60 - 合 计 11,061,584.60 工程 工程名称 其他减少数 期末余额 资金来源 进度 消防工程 117,697.00- 自筹 学生公寓 10,943,887.60 自筹 合 计 11,061,584.60 上述在建工程中未有利息资本化金额。 10、无形资产 种类 原始发生额 期初余额 本期增加 土地使用权 4,854,882.50 2,671,157.13 - 财务软件 430,460.00 131,637.78 89,400.00 合计 5,285,342.50 2,802,794.91 89,400.00 剩余摊 种类 本期转出 本期摊销 期末余额 销年限 土地使用权 121,372.08 2,549,785.05 13年 财务软件 13,282.62 207,755.16 合计 134,654.70 2,757,540.21 11、长期待摊费用 种 类 期初数 本期增加 本期摊销 职工住房投资支出 801,240.67 30,816.96 其他 36,442.25 5,130.00 合 计 837,682.92 35,946.96 种 类 本期转出 期末余额 职工住房投资支出 - 770,423.71 其他 - 31,312.25 合 计 801,735.96 12、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 担保借款 1,900,000.00 81,900,000.00 抵押借款 249,500,000.00 158,000,000.00 质押借款 30,000,000.00 合 计 281,400,000.00 239,900,000.00 注：抵押借款中以本公司资产作抵押的借款为24,950万元。 13、应付账款期末数359,656,566.59元，期初数83,701,990.70元。 注：无应付持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。 应付账款期末比期初增加了3.3倍，主要由于本期未付工程款增加所致。 14、预收账款 账 龄 期末数 比例（%） 一年以内 481,846,926.84 100% 一年至二年 二年至三年 三年以上 合计 481,846,926.84 100% 账 龄 期初数 比例（%） 一年以内 1,325,094,080.34 99.96% 一年至二年 588,181.00 0.04% 二年至三年 三年以上 合计 1,325,682,261.34 100% 其中：主要预售房款如下： 项目名称 期末余额 预计竣工时间 预售比例 碧水云天一期 5,797,951.78 2003.09 97.92% 碧水云天二期 25,023,084.61 2004.05 94.30% 万柳亿城大厦* 394,426,216.00 2004.09 74.47% 卡尔生活馆 46,564,338.00 2004.03 74.90% 注：无预收持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。 预售比例系指已预售的建筑面积占当期可销售的总建筑面积的比例。 *该项目为公司子公司北京亿城房地产开发有限公司与北京万柳置业集团有限公司 及北京晨枫房地产开发有限公司合作开发的项目。 15、未付股利 内 容 期末数 期初数 未付国家股股利 2,103,933.74 1,888,000.00 未付法人股股利 2,258,444.80 450,000.00 未付社会公众股股利 211.74 0 合 计 4,362,590.28 2,338,000.00 16、应交税金 税 种 期末数 期初数 应交企业所得税 -6,501,428.17 -5,313,659.01 应交营业税 -18,061,738.23 -39,117,423.23 应交城建税 -1,062,912.46 -2,802,455.29 应交房产税 1,788,802.16 1,706,341.51 应交个人所得税 167,907.11 139,700.44 应交土地增值税 -1,623,998.64 应交其他税 63,061.86 合 计 -25,230,306.37 -45,387,495.58 应交税金期末比期初增加了44.41%,主要是由于公司子公司—北京亿城房地产开发有限公司、北京阳光四季花园房地产开发有限公司本期确认销售收入时，计提相应税金所致。 17、其他应交款 项 目 期末数 期初数 备注 教育费附加 -532,957.64 -1,680,322.32 地方教育费附加 979.13 1,783.58 合 计 -531,978.51 -1,678,538.74 注：其他应交款期末比期初增加了68.31%，原因同应交税金。 18、其他应付款期末数266,606,074.42元，期初数160,513,863.07元。 注:无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 其他应付款期末比期初增加了66.10%，主要由于本期公司全额合并原合营公司-北京万城置地房地产开发有限公司及公司子公司-北京亿城物业管理有限公司代收维修基金等增加应付款所致。 19、长期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 30,000,000.00 担保借款 抵押借款 217,200,000.00 312,030,000.00 合 计 217,200,000.00 342,030,000.00 注：抵押借款中以公司子公司—北京亿城房地产开发有限公司的资产抵押借款12,350万元，以公司子公司—北京阳光四季花园房地产开发有限公司的资产抵押借款9,370万元。20、少数股东权益63,351,634.75元。 21、股本期末数283,413,000.00元，期初数188,942,000.00元。 公司股份情况如下： 单位：万股 期初数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 5,242.62 其中： 国家股 1,079.67 境内法人持有股份 4,162.95 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 4,879.27 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 10,121.89 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 8,772.31 其中高管人员持有股份 1.25 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 8,772.31 三、股份总数 18,894.20 本次变动增减（＋，－） 配股 送股 公积金转 其他 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 734.49 -3,773.65 其中： 国家股 539.83 境内法人持有股份 194.65 -3,773.65 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 4,326.46 3,773.65 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 5,060.95 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 4,386.15 其中高管人员持有股份 0.62 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 4,386.15 三、股份总数 9,447.10 本次变动增减（＋，－） 期末数 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 2,203.46 其中： 国家股 1,619.50 境内法人持有股份 583.96 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 12,979.38 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 15,182.84 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 13,158.46 其中高管人员持有股份 1.87 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 13,158.46 三、股份总数 28,341.30 注:上述股本变更业经大连华连会计师事务所以华连内验字(2004)19号予以审验确认。 22．资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 股本溢价 196,098,312.50 股权投资准备* 661,901.85 合计 196,760,214.35 项 目 本期减少 期 末 数 股本溢价 94,471,000.00 101,627,312.50 股权投资准备* 661,901.85 合计 102,289,214.35 根据公司2003年度股东大会决议通过,以公司2003年度末总股本188,942,000股为基数,以资本公积金按10:5的比例向全体股东转增股本,共转增94,471,000股,转增完成后公司总股本增至283,413,000股，资本公积金减少94,471,000元。 23、盈余公积为法定盈余公积和公益金 项 目 期初余额 本期增加 盈余公积 31,962,904.72 其中：法定公积金 21,988,611.51 法定公益金 9,974,293.21 项 目 本期减少 期末余额 盈余公积 31,962,904.72 其中：法定公积金 21,988,611.51 法定公益金 9,974,293.21 24、“未确认的投资损失”本期增加-44,041.32元，期末“未确认的投资损失”余额为-152,723.15元。 25、未分配利润 项 目 金 额 100,238,203.40 年初未分配利润 110,674,812.05 加：本期净利润 减：提取盈余公积 分配股利 3,778,840.00 207,134,175.45 年末未分配利润 注：根据公司2003年度的利润分配方案，以公司2003年度末总股本18,894.2万股为基数,每10股派现金0.20元(含税,扣税后社会公众股中的个人股东,投资基金实际按每10股分配现金股息0.16元)相应支付现金股利3,778,840元。 26、主营业务收入 地区分布 业务分布 2004年1-6月 2003年1-6月 房地产开发 北京 1,457,912,154.49 教育业 深圳 11,470,612.46 7,366,186.20 餐饮旅游业 大连 12,774,354.18 12,443,104.38 物业管理 北京 5,214,639.50 合 计 1,487,371,760.63 19,809,290.58 27、主营业务成本 业务分布 地区分布 2004年1-6月 2003年1-6月 房地产开发 北京 1,266,729,790.48 117,280.00 教育业 深圳 2,257,148.38 1,946,866.73 餐饮旅游业 大连 2,972,035.03 3,348,548.57 物业管理 北京 4,489,118.15 合 计 1,276,448,092.04 5,412,695.30 28、主营业务税金及附加 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 营业税 74,314,450.11 880,118.22 城建税 3,689,181.14 39,511.30 教育费附加 2,229,416.83 26,404.24 地方教育费附加 5,795.12 4,433.54 地方文化建设费 701.88 合 计 80,238,843.20 951,169.18 29、财务费用 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 3,356,436.79 6,384,722.75 减：利息收入 985,522.53 892,686.97 汇兑损失 减；汇兑收益 其 他 417,979.98 32,832.81 合 计 2,788,894.24 5,524,868.59 30、投资收益 项目 2004年1-6月 期末调整的被投资公司所有者权益净增减 额 出售长期股权投资收益 410,365.13 股权投资差额摊销 -3,425,814.23 合计 -3,015,449.10 项目 2003年1-6月 期末调整的被投资公司所有者权益净增减 -13,707.43 额 出售长期股权投资收益 股权投资差额摊销 -586,960.20 合计 -600,667.63 31、补贴收入24,999,486.93元，系根据北京市密云县人民政府密政发[2002]63号《密云县人民政府关于促进经济发展的财政扶持办法》的文件规定，对在密云县注册的企业返还的扶持资金。 32、营业外支出183,874.66元中，其中为扶贫救困支出100,000元。 33、收到的其他与经营活动有关的现金258,237,409.13元，主要为收到的公司间往来款项。 34、支付的其他与经营活动有关的现金17,065,666.09元，主要为支付往来垫付款及营业费用和管理费用所发生的现金支出，其中审计评估费1,192,123.78、广告营销策划费用3,157,401.66元、会议差旅费1,284,350.03元、房屋租赁及其他办公费3,011,500.00元、水电燃料费1,055,000.00元等。 （六）母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款 账龄 期末数 比例（%） 坏账准备 一年以内 285,170.10 5.12% 一至二年 213,541.55 3.83% 二至三年 3,700,674.43 66.45% 三年以上 1,370,000.00 24.60% 合 计 5,569,386.08 100% 334,163.16 账龄 期初数 比例（%） 坏账准备 一年以内 146,913.97 2.76% 一至二年 3,641,590.13 68.42% 二至三年 88,288.48 1.66% 三年以上 1,445,758.00 27.16% 合 计 5,322,550.58 100% 319,353.04 2、其他应收款 账龄 期末数 比例（%） 坏账准备 一年以内 29,018,724.71 42.61% 一至二年 22,403,571.21 32.90% 二至三年 8,422,231.14 12.37% 三年以上 8,257,741.92 12.12% 合 计 68,102,268.98 100% 2,604,873.30 账龄 期初数 比例（%） 坏账准备 一年以内 72,199,733.47 76.90% 一至二年 9,697,413.39 10.33% 二至三年 567,705.48 0.60% 三年以上 11,417,147.42 12.17% 合 计 93,881,999.76 100% 1,958,085.83 母公司计提坏账准备时按扣除对子公司—大连亿城教育投资有限公司、北京亿城房地产开发有限公司往来款24,687,713.98元后的余额数计提。 3、长期投资 项 目 期初数 本期增加 长期股权投资 278,649,555.96 141,996,650.51 长期债权投资 209,074,392.50 30,925,607.50 合 计 487,723,948.46 172,922,258.01 项 目 本期减少 期末数 长期股权投资 1,606,443.02 419,039,763.45 长期债权投资 240,000,000.00 合 计 1,606,443.02 659,039,763.45 （1）长期股权投资 ①其他股权投资 被投资单位名 投资 投资金额 占投资单位注 称 期限 册资本比例 北京亿城房地 20年 产开发有限公 75,573,844.38 79% 司 大连王子饭店 10年 19% 10,421,625.00 有限公司 亿城股份教育 10年 50,000,000.00 83.33% 投资有限公司 北京万城置地 20年 房地产开发有 58,969,012.11 60% 限公司 华顿国际投资 50年 34,947,255.30 80% 有限公司 合 计 229,911,736.79 被投资单位名 本期权益增加额 累计权益增减 长期投资期末 减值 称 额 余额 准备 北京亿城房地 产开发有限公 94,484,725.62 111,646,232.06 187,220,076.44 0 司 大连王子饭店 0 10,421,625.00 有限公司 亿城股份教育 29,574,953.20 45,167,006.62 95,167,006.62 0 投资有限公司 北京万城置地 0 房地产开发有 -3,170,384.04 -6,976,740.24 51,992,271.87 限公司 华顿国际投资 -1,892,644.27 -1,892,644.27 33,054,611.03 0 有限公司 合 计 118,996,650.51 147,943,854.17 377,855,590.96 0 ②股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 华顿国际投资有限公司 5,052,744.70 收购价差 北京亿城房地产开发有限 24,737,616.96 置换价差 公司 北京万城置地房地产开发 14,030,987.89 收购价差 有限公司 合 计 43,821,349.55 被投资单位名称 摊销期限 本期摊销 摊余金额 华顿国际投资有限公司 10年 -252,637.26 4,800,107.44 北京亿城房地产开发有限 10年 -1,236,880.86 22,470,002.06 公司 北京万城置地房地产开发 10年 -116,924.90 13,914,062.99 有限公司 合 计 -1,606,443.02 41,184,172.49 注：上述北京万城置地房地产开发有限公司股权投资差额形成原因详见本报表附注五，7－（1）－②。 （2）长期债权投资 其他债权投资 被投资单位名称 投资额 北京亿城房地产开发有限公司 100,000,000.00 北京万城置地房地产开发有限公司 140,000,000.00 被投资单位名称 备注 北京亿城房地产开发有限公司 北京万城置地房地产开发有限公司 4、投资收益 项 目 2004年1-6月 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 118,996,650.51 股权投资差额摊销 -1,606,443.02 合 计 117,390,207.49 项 目 2003年1-6月 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -8,621,855.08 股权投资差额摊销 合 计 -8,621,855.08 （七）关联方关系及关联交易 关联方关系 1、存在控制关系的关联方企业 企业名称 注册地址 经营范围 北京乾通投资有限公司 北京市海淀区 项目投资管理、投资咨询 北京亿城房地产开发有限 房地产项目开发、销售商品 北京市密云县 公司 房、自有房屋物业管理 北京万城置地房地产开发 房地产项目开发、销售商品 北京市海淀区 有限公司 房、自有房屋物业管理 大连亿城教育投资有限公 大连中山区中山 教育投资 司 路124号 投资管理;房地产开发;销售 华顿国际投资有限公司 北京市朝阳区 商品房;投资咨询 北京三里屯新天地置业有 房地产项目开发；销售商品 北京市朝阳区 限公司 房；房地产信息咨询 北京阳光四季花园房地产 房地产开发、销售、房地产 北京市密云县 开发有限公司 信息咨询等 北京亿城物业管理有限公 北京市海淀区 物业管理 司 投资兴办实业、信息咨询服 深圳市道勤投资有限公司 深圳市南山区 务等 北京道勤学前教育投资有 智能教育开发；开办幼儿 北京市密云县 限公司 园；信息咨询等 对基础教育、继续教育、高 云南科新教育投资有限公 等学历教育、远程教育网的 云南省昆明市 司 投资，长短期培训等，教育 用品的经营。 大连阳光四季房地产开发 房地产开发与销售部;房地 大连市 有限公司 产信息咨询;物业管理. 与本企 经济性质或 法定代表 企业名称 业关系 类型 人 北京乾通投资有限公司 母公司 有限责任 林尤雄 北京亿城房地产开发有限 子公司 有限责任 管志强 公司 北京万城置地房地产开发 子公司 有限责任 赵小健 有限公司 大连亿城教育投资有限公 子公司 有限责任 李强 司 华顿国际投资有限公司 子公司 有限责任 管志强 北京三里屯新天地置业有 子公司 有限责任 崔旭 限公司 北京阳光四季花园房地产 子公司 有限责任 刘云飞 开发有限公司 北京亿城物业管理有限公 子公司 有限责任 刘云飞 司 深圳市道勤投资有限公司 子公司 有限责任 郑洋 北京道勤学前教育投资有 子公司 有限责任 林浩 限公司 云南科新教育投资有限公 子公司 有限责任 陈云海 司 大连阳光四季房地产开发 子公司 有限责任 管志强 有限公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 北京乾通投资有限公司 80,000,000.00 北京亿城房地产开发有限公司 100,000,000.00 北京万城置地房地产开发有限公司 100,000,000.00 大连亿城教育投资有限公司 60,000,000.00 华顿国际投资有限公司 50,000,000.00 北京三里屯新天地置业有限公司 10,000,000.00 北京阳光四季花园房地产开发有限 50,000,000.00 公司 北京亿城物业管理有限公司 1,000,000.00 深圳市道勤投资有限公司 40,000,000.00 北京道勤学前教育投资有限公司 1,000,000.00 云南科新教育投资有限公司 50,000,000.00 大连阳光四季房地产开发有限公司 10,000,000.00 企业名称 本期减少数 期末数 北京乾通投资有限公司 80,000,000.00 北京亿城房地产开发有限公司 100,000,000.00 北京万城置地房地产开发有限公司 100,000,000.00 大连亿城教育投资有限公司 60,000,000.00 华顿国际投资有限公司 50,000,000.00 北京三里屯新天地置业有限公司 10,000,000.00 北京阳光四季花园房地产开发有限 50,000,000.00 公司 北京亿城物业管理有限公司 1,000,000.00 深圳市道勤投资有限公司 40,000,000.00 北京道勤学前教育投资有限公司 1,000,000.00 云南科新教育投资有限公司 50,000,000.00 大连阳光四季房地产开发有限公司 10,000,000.00 3、存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 金额 ％ 金额 ％ 北京乾通投资有 56,235,911.00 29.76 28,117,956 限公司 北京亿城房地产 100,000,000.00 100 开发有限公司 北京万城置地房 地产开发有限公 50,000,000.00 50 10,000,000.00 10 司 大连亿城教育投 60,000,000.00 100 资有限公司 大连王子饭店有 11,945,978.30 19 限公司 华顿国际投资有 42,500,000.00 85 限公司 北京三里屯新天 8,000,000.00 80 地置业有限公司 北京阳光四季花 园房地产开发有 30,000,000.00 60 20,000,000.00 36 限公司 北京亿城物业管 700,000.00 70 理有限公司 深圳市道勤投资 36,000,000.00 90 有限公司 华顿绿色产业发 25,500,000.00 51 展有限公司 北京道勤学前教 850,000.00 85 育投资有限公司 云南科新教育投 35,500,000.00 71 资有限公司 大连阳光四季房 地产开发有限公 10,000,000.00 96.8 司 企业名称 本期减少数 期末数 金额 ％ 金额 ％ 北京乾通投资有 29.7 84,353,867.00 限公司 6 北京亿城房地产 100,000,000 100 开发有限公司 北京万城置地房 地产开发有限公 60,000,000.00 60 司 大连亿城教育投 60,000,000.00 100 资有限公司 大连王子饭店有 11,945,978.30 19 限公司 华顿国际投资有 42,500,000.00 85 限公司 北京三里屯新天 8,000,000.00 80 地置业有限公司 北京阳光四季花 园房地产开发有 50,000,000.00 96 限公司 北京亿城物业管 700,000.00 70 理有限公司 深圳市道勤投资 36,000,000.00 90 有限公司 华顿绿色产业发 25,500,000.00 51 展有限公司 北京道勤学前教 850,000.00 85 育投资有限公司 云南科新教育投 35,500,000.00 71 资有限公司 大连阳光四季房 地产开发有限公 10,000,000.00 96.8 司 （八）或有事项 截至2004年6月30日止，公司以自身资产向银行抵押借入短期借款24,950万元，借入长期借款21,720万元。 （九）资产负债表日后事项 无 （十）非经常性损益项目 1、公司本期补贴收入24,999,486.93元； 2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额338,364.61元。 3、出售子公司投资收益410,365.13。 上述非经常性损益项目扣除所得税影响因素外，本期公司非经常性损益项目净影响额为23,357,880.99元。 八、备查文件 (一)载有董事长李强签名的半年度报告文本； (二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； (四)公司章程文本。 董事长:李强 大连亿城集团股份有限公司 二ＯＯ四年八月十五日 |
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