江西铜业股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.17 14:05 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目录 重要提示 一 公司基本情况 二 股本变动和主要股东持股情况 三 董事、监事、高级管理人员情况 四 管理层讨论与分析 五 重要事项 六 备查文件 七 财务报告 按中国会计准则及规定编制的未经审计的财务报告 按国际财务报告准则编制的未经审计的财务报告 重要提示 江西铜业股份有限公司（“本公司”）董事会及董事保证本半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本中期业绩报告经本公司董事审议通过。本公司董事戚怀英女士、高建民先生、康义先生、史忠良先生及尹鸿山先生因外出未能亲身参加会议，但已授权其他董事代为出席并表决。 本公司董事长何昌明先生、董事兼总经理李贻煌先生、董事兼财务总监杜新民先生、财务部经理邱玲女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司半年度财务报告未经审计，但按国际财务报告准则编制的财务报告已经审阅并经独立审核委员会审阅通过。 一、公司基本情况 （一）公司资料 1法定中文名称：江西铜业股份有限公司 法定英文名称：Jiangxi Copper Company Limited 英文名称缩写：JCCL 2股票上市交易所：A股：上海证券交易所 H股：香港联交所 伦敦证券交易所 OTC（美国纽约银行） 股票简称：江西铜业 股票代码：600362（A股）/0358（H股） JCC(伦敦)/JIXAY(OTC) 3公司注册及办公地址：江西省贵溪市冶金大道15号 邮政编码：335424 电子信箱：[email protected] 公司国际互联网址：http://www.jxcc.com 4法定代表人：何昌明 5公司董事会秘书：黄东风 联系地址：江西省贵溪市冶金大道15号 联系电话：0701－3777735 传真：0701－3777013 电子信箱：[email protected] 公司证券事务代表：潘其方 联系地址：江西省贵溪市冶金大道15号 联系电话：0701－3777736 传真：0701－3777013 电子信箱：[email protected] 6公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》《上海证券报》《香港经济日报》、《The Standard》 公司信息披露指定互联网:http://www.sse.com.cn http://www.hkex.com.hk 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 （二）主要财务数据和指标 1、按中国会计准则及规定编制的未经审计的财务数据和指标 二零零四年 一月一日至 六月三十日 人民币千元 净利润 626,418 扣除非经常性损益后的净利润 642,377 每股收益 人民币0.235元 经营活动产生的现金流量净额 689,557 净资产收益率(摊薄) 11.27% 扣除非经常性损益后的净资产收益率(加权) 11.66% 于二零零四年 六月三十日 人民币千元 总资产 10,587,310 流动资产 3,516,959 流动负债 2,249,625 股东权益（不含少数股东权益） 5,558,359 每股净资产 人民币2.09元 调整后每股净资产 人民币2.08元 注：扣除非经常性损益的项目、涉及的金额 项 目 二零零四年 一月一日至 六月三十日 人民币千元 处置固定资产收益（亏损） (15,959) 二零零三年 一月一日至 六月三十日 人民币千元 净利润 203,606 扣除非经常性损益后的净利润 203,294 每股收益 人民币0.076元 经营活动产生的现金流量净额 16,024 净资产收益率(摊薄) 4.18% 扣除非经常性损益后的净资产收益率(加权) 4.27% 于二零零三年 十二月三十一日 人民币千元 总资产 10,169,255 流动资产 3,191,948 流动负债 2,207,924 股东权益（不含少数股东权益） 5,251,626 每股净资产 人民币1.97元 调整后每股净资产 人民币1.96元 注：扣除非经常性损益的项目、涉及的金额 项 目 二零零三年 一月一日至 六月三十日 人民币千元 处置固定资产收益（亏损） 312 2、按国际财务报告准则编制的未经审计的财务数据和指标 业绩摘要 二零零四年 二零零三年 一月一日至 一月一日至 六月三十日 六月三十日 人民币千元 人民币千元 营业额 4,848,910 2,389,073 除税前溢利 691,520 233,051 本期溢利 629,418 203,606 每股基本盈利 人民币0.236元 人民币0.076元 资产摘要 于二零零四年 于二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 总资产 10,502,141 10,097,654 总负债 （4,831,802） (4,781,605) 少数股东权益 （192,981） (148,423) 净资产 5,477,358 5,167,626 每股净资产 人民币2.06元 人民币1.94元 3、国际财务报告准则与中国会计准则及规定计算差异 2004年1月1日 至6月30日止期间净利润 人民币千元 根据中国会计准则编制会计报表金额 626,418 按国际财务报告准则调整： -按国际财务报告准则不能计入资本公积 的专项拨款及其对固定资产折旧影响 3,000 按国际财务报告准则编制财务报表金额 629,418 2004年6月30日 净资产 人民币千元 根据中国会计准则编制会计报表金额 5,558,359 按国际财务报告准则调整： -按国际财务报告准则不能计入资本公积 的专项拨款及其对固定资产折旧影响 (81,000) 按国际财务报告准则编制财务报表金额 5,477,359 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况 报告期内，本公司股份总数未发生变动。 （二）前十名股东、前十名流通股股东持股表 于二零零四年六月三十日，持有本公司股票的股东总数为51,915名，其中，H股股东人数为1,762名，A股股东人数为50,153名。 单位：股 报告期末股东总数 51915户 一、前十名股东持股情况 报告期内 比例 股东名称（全称） 增减 期末持股数量 (%) 江西铜业集团公司 0 1,275,556,200 HKSCC NOMINEES LIMITED（注2） 5,756,056 1,145,656,056 中国工商银行－同益证券投资基金 8,922,223 8,922,223 全国社保基金一零三组合 2,358,354 7,542,583 兴和证券投资基金 7,530,088 7,530,088 中国银行－嘉实成长收益型证券投 7,010,945 7,010,945 资基金 裕隆证券投资基金 4,599,878 4,599,878 招商银行股份有限公司－中信经典 3,812,869 3,812,869 配置证券投资基金 中原证券股份有限公司 3,681,293 3,681,293 中国工商银行－博时精选股票证券 3,642,229 3,642,229 投资基金 报告期末股东总数 一、前十名股东持股情况 股份类别 股东性质 (已流通 质押或冻 (国有股 或未流 结的股份 东或外资 股东名称（全称） 通) 数量 股东) 江西铜业集团公司 未流通 无 国有股东 HKSCC NOMINEES LIMITED（注2） 已流通 未知 外资股东 中国工商银行－同益证券投资基金 已流通 未知 法人股东 全国社保基金一零三组合 已流通 未知 法人股东 兴和证券投资基金 已流通 未知 法人股东 中国银行－嘉实成长收益型证券投 已流通 未知 法人股东 资基金 裕隆证券投资基金 已流通 未知 法人股东 招商银行股份有限公司－中信经典 已流通 未知 法人股东 配置证券投资基金 中原证券股份有限公司 已流通 未知 法人股东 中国工商银行－博时精选股票证券 已流通 未知 法人股东 投资基金 二、前十名流通股股东持股情况 期末持有流通股 股东名称（全称） 的数量 HKSCC NOMINEES LIMITED（注2） 1,145,656,056 中国工商银行－同益证券投资基金 8,922,223 全国社保基金一零三组合 7,542,583 兴和证券投资基金 7,530,088 中国银行－嘉实成长收益型证券投资基金 7,010,945 裕隆证券投资基金 4,599,878 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 3,812,869 中原证券股份有限公司 3,681,293 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 3,642,229 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 3,132,461 种类（A、B、H股 股东名称（全称） 或其它) HKSCC NOMINEES LIMITED（注2） H股 中国工商银行－同益证券投资基金 A股 全国社保基金一零三组合 A股 兴和证券投资基金 A股 中国银行－嘉实成长收益型证券投资基金 A股 裕隆证券投资基金 A股 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 A股 中原证券股份有限公司 A股 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 A股 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 A股 根据《香港证券及期货条例》（“证券条例”）第336条所置存之股东名册记录，于二零零四年六月三十日，以下股东占本公司有关类别已发行股本5%或以上权益： 股份 股东名称 类别 江铜集团公司 内资股 HSBC Asset Management (Hong Kong) Limited H股 占有关类 别股份的 股东名称 身份 股份数目（注3） 百分比 1,275,556,200 江铜集团公司 实权拥有人 （好） 99.843% HSBC Asset 155,158,000 13.416% Limited 投资经理 （好） 注： （1）上述股东关联关系或一致行动的说明：实际控制人江西铜业集团公司与第2名至第10名股东之间非关联关系或行动一致人，第2名至第10名股东之间未知是否存在上述关系。 （2）香港中央结算代理人有限公司是中央结算及交收系统成员，为客户进行证券登记及托管业务。于二零零四年六月三十日，香港中央结算代理人有限公司所持有的本公司股份1,145,656,056股H股乃代表多个客户所持有。其中代表HSBC AssetManagement (Hong Kong) Limited所持有的本公司股份155,158,000H股，占本公司已发行总股本约5.824%，占本公司已发行H股约13.416%。除此之外，本公司并不知悉其他任何单个股东的持股数超过本公司已发行总股份的5% （3）“好”字代表有关人士/实体于股份中之好仓。 除上述披露者外，根据证券条例第336条规定须予备存的登记册所示，本公司并无接获任何关于二零零四年六月三十日在本公司股份或相关股分中拥有之权益及淡仓的通知。 （三）报告期内，本公司控股股东或实际控制人没有发生变化。 （四）购买、出售或赎回本公司之上市证券 本公司在截至二零零四年六月三十日止六个月期间内概无赎回本公司之任何股份，于二零零四年六月三十日止六个月期间内，本公司或其子公司并无购买或出售本公司的股份。 （五）优先购股权 本公司之公司组织章程并无有关优先购股权之条款。 三、董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持股情况 报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票，不存在任何变动情况。 二、董事、监事、高级管理人员的权益及淡仓 于二零零四年六月三十日，根据《证券条例》第352条而存放的本公司注册登记记录，本公司董事、监事及高级行政人员概无本公司或其相关法团（定义见《证券条例》第VX部所指的相联法团）的股份、相关股份及债权证中拥有任何的权益或淡仓，或根据上市公司董事进行证券交易的标准守则须知会本公司及联交所之权益或淡仓。于二零零四年六月三十日止六个月期间内，本公司董事、监事及高级管理人员或其联系人等亦无授予或行使上述权利。 三、董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员并无变动情况。 四、管理层讨论与分析 主营业务范围 本公司主要经营铜采矿、选矿、熔炼与精炼、铜材加工及期货业务。主要产品为阴极铜及其加工、黄金、白银、硫酸、硫精矿及铜杆线产品等。 经营回顾 受美元贬值、世界经济增长刺激全球铜需求上升、多起铜矿罢工事件、中国对铜的强劲需求、全球铜库存显著下降以及中国经济宏观调控措施等影响，报告期内国内外铜价经历了近年来罕见的大幅震荡格局，但总体仍呈上涨态势。伦敦金属交易所本年度1－6月的三个月期货铜均价为2,699美元/吨，较上年同期上涨大约62％的涨幅，上海期货交易所1－6月的三个月期货铜均价为人民币25,706元/吨(含税)，较上年同期上涨大约53％。另外，国内外金、银价格亦受美元贬值影响而上涨。 报告期内，本公司对外阴极铜平均售价约为人民币25,474元/吨（含税），比上年同期提高了大约50％；但由于全球铜原料供应紧张，冶炼加工费价格依然处于低位。报告期内，本公司阴极铜加工费价格约为人民币2,620元/吨（含税），比上年同期降低了大约25.7％；黄金平均售价约为人民币109,053元/公斤，比上年同期上升大约18％；白银平均售价约为人民币1,832元/公斤（含税），比上年同期上升大约29％；硫酸、硫精矿累计平均售价及销售量与上年同期比均有不同程度的提高。 报告期内，本公司在迎来铜、金、银等各类产品市场销售价格上扬的喜人局面的同时，也面临了全球铜原料供应紧张、价格上涨及当前中国经济迅猛发展过程中遇到的电力、能源供应紧缺、价格上涨等问题。尽管这些问题给本公司生产经营带来一定压力，但本公司已有预期并采取了一系列措施予以应对： 充分发挥本公司生产管理与技术优势，确保了二零零三年末建成投产的贵冶三期工程在报告期内的顺利运转并实现达产，保证了本公司销售目标的实现。报告期内，本公司阴极铜对外累计实现销售111565吨，对外提供阴极铜加工累计22199吨，向控股子公司江西铜业铜材有限公司销售阴极铜54244吨，合共188008吨，比上年同期增长大约20％；黄金累计销售量为4801公斤，比上年增加了大约36％；白银累计销售量为94043公斤，比上年同期增加了大约7％。本公司控股子公司江西铜业铜材有限公司于报告期内销售铜杆线62929吨。 面对国内外铜原料供应趋紧、市场竞争激烈的局面，本公司加紧落实国内外铜原料资源开发与投资战略计划。 a)二零零四年六月十六日，本公司投资人民币3,500万元，成功控股了山西省刁泉银铜矿业有限公司，为本公司拓展西北铜原料市场提供了平台。 b)积极拓展了与境外铜、金、银等原料供应商和开发商的接触广度和深度，并就长期的原料供应做了积极的安排，取得实质效果。 c)报告期内，本公司对铜原料采购各环节进行了优化和整合，进一步提高了服务质量，并为供应商提供更为有力的信用保证，提升了本公司铜原料的采购竞争优势。 d)在加强对外部资源开发和投资的同时，本公司也正加快对内部铜资源的开采力度。其中富家坞铜矿在完成了前期工程准备工作后，已于报告期内正式动工。该项目主要为德兴铜矿接续矿山，建成后可增加本公司铜精矿供应量大约22180吨/年。预计投资总额为人民币86,000万元。 尽管于报告期内国内外铜原料供应不断趋紧，但本公司扩产后的原料供应仍得到了充分保证。 面对报告期内铜价大幅震荡情况，本公司通过对铜市场的研判分析，适时果断地加大期货套期保值力度，随后在第二季度铜价回落中进行平仓，获得盈利为人民币182,723千元，比上年同期增加人民币171,972万元。 在加强与电力供应部门沟通、争取供电部门支持的同时，本公司也加强了生产调度，合理安排生产计划，成功克服了报告期内电力供应紧张的局面，保证了生产设备的顺利运转。 由于采取了上述一系列有效措施，报告期内，本公司实现主营业务收入为人民币4,848,910千元，比上年同期增长了大约103%；实现净利润(按中国会计准则及制度编制)为人民币626,418千元，比上年同期增长了大约208%，每股盈利为人民币0.235元，比上年同期增加人民币0.159元/股。经营性现金净流入为人民币689,557千元，比上年同期增加了人民币大约673,533千元。 一、主营业务及盈利情况讨论与分析 （一）报告期内占主营业务收入10％的行业或产品情况 主营业务收入 主营业务成本 人民币千元 人民币千元 毛利率% 有色金属行业 铜原料加工和铜产品 2,478,761 2,205,960 11.0% 铜材加工产品 1,453,373 1,225,597 15.7% 贵金属产品 654,700 431,585 34.1% 小计 4,586,834 3,863,142 15.8% 其他行业 化工及其他产品 262,076 162,529 38.0% 合 计 4,848,910 4,025,671 17.0% 其中：关联交易 132,869 121,928 8.2% 主营业务收 主营业务成 毛利率比 入比上年同 本比上年同 上年同期 期增(减)％ 期增(减)％ 增(减) 有色金属行业 铜原料加工和铜产品 38.8% 34.6% 2.7% 铜材加工产品 - - - 贵金属产品 51.0% 106.2% -17.7% 小计 106.6% 109.0% (1.0%) 其他行业 化工及其他产品 54.8% 54.7% 0.0% 合 计 103.0% 106.1% -1.3% 其中：关联交易 1.5% 52.9% -30.9% 关联交易的定价原则 主要按市场化原则取市场价格作依据，如无市 场价，则依次按国家定价－行业定价－成本加 税金定价的顺序确定关联交易价格。 注： 1.本公司主营业务收入较上年同期大幅增长103.0%，主要是由于本公司于报告期内各类产品销售价格上涨及生产经营规模扩大。另外，本公司控股子公司江西铜业铜材有限公司建成投产后增加了铜杆线经营业务，因此，增加主营业务收入为人民币1,453,373千元。 2.本公司主营业务成本上升106.1％主要是报告期内本公司外购原料比重增加及铜原料、电费、钢材、能源等材料价格上涨所致。 3.报告期内本公司主营业务毛利率与上年同期相比下降了1.3％。 4.报告期内本公司对上表反映的行业情况进行了重分类。 （二）报告期内本公司主营业务及其结构与上年同期比没有发生重大变化。 （三）报告期内本公司主营业务分地区情况 主营业务收入比上年同期增 主营业务收入 (减) 人民币千元 （％） 中国内地及香港 4,701,330 113.1 台湾地区 56,263 -51.5 韩国 89,786 121.9 其他地区 1,531 0.6 4,848,910 103.0 （四）报告期内对净利润产生重大影响的其他经营业务。 本公司通过阴极铜的套期保值业务运作，在铜价较高时对本公司阴极铜产品进行了套期保值，随后在二季度铜价回落时进行了平仓，获得盈利182,723千元，占本公司净利润29％。 二、报告期内本公司财务状况讨论与分析 总资产/股东权益/资产负债率 于报告期末，本公司资产总额为人民币10,587,310千元，与上年末人民币10,169,255千元相比增加人民币418,055千元（或增加：4%）。增加的主要原因是报告期末的资产总额合并了本公司于二零零四年六月十六日收购的山西省刁泉银铜矿业有限公司的总资产。 于报告期末，本公司股东权益为人民币5,558,359千元，与上年末人民币5,251,626千元相比增加人民币306,733千元（或增加：6%）。主要原因是报告期内本公司实现的净盈利在抵减了报告期内向股东进行分红派息后的净增所致。 于报告期末，本公司资产负债率为45.7%，与上年末的46.9%相比下降了1.2个百分点。 现金流量 于报告期末，本公司持有现金及现金等价物为人民币412,432千元。 报告期内，本公司经营活动产生的现金流量净额为人民币689,557千元，与上年同期比增加人民币673,533千元。经营性现金流量增加主要是本公司在报告期内利润大幅增长所致。 投资活动产生的现金流出为人民币243,647千元，比上年同期减少投资人民币46,426千元。 融资活动产生的现金流量净额为净流出人民币339,615千元，比上年同期减少了人民币652,374千元。融资活动产生的净现金流量减少主要是由于报告期内本公司经营性现金流入较为充裕，同时报告期内本公司支付的现金股利较上年同期增加。 下半年展望 尽管中国实施宏观经济调控措施，但中国经济在进行结构调整的同时仍将保持快速增长态势。预计中国铜消费将随电力投资增长继续保持一定的增长趋势。另外全球铜价也将受世界经济增长带动和库存急剧下降以及二零零四年精铜供应缺口的支撑下维持在高位水平。 随着铜矿开采利润的上升，多数矿业公司将增加或恢复矿山产量，铜原料供应市场紧张局面将会在下半年逐步得以缓解，因此，预计铜原料价格将逐步下降。因此，本公司发展机遇犹存。 一．继续搞好生产经营管理，努力增加本公司矿山产量，同时努力降低能源及电力消耗，控制成本。确保本公司年度生产经营目标的全面实现。 二．密切关注国内铜市场变化趋势，做好套期保值工作。 三．进一步加快富家坞铜矿的建设开发。 四．力拓外部资源，努力增加本公司资源控制力度。同时，加强本公司所属矿山资源的深部勘探和周边地区的探矿力度，增加铜资源储备。 五．做好对起点高、技术新、附加值高的铜加工项目的战略研究，寻找机会，拓展铜加工领域，进一步扩大公司规模，以提高公司对股东的回报。 五 重要事项 （一）公司治理结构 本公司章程在股东及股东大会、董事及董事会、监事及监事会、高级管理层、关联交易制度、信息披露制度等方面均有详细的规定，符合上市地的有关规定。本公司股东大会、董事会、监事会的召开及其日常运作均严格遵循了本公司章程的各项规定。 本公司于一九九七年一月建立了独立董事制度，本公司董事会11名董事成员中，有4名独立董事和2名外部执行董事。本公司于一九九八年八月还成立了由独立董事组成的独立审核委员会。 （二）中期股息 董事会建议不派发截至二零零四年六月三十日止六个月之中期股息。于去年同期亦没有派发中期股息。 （三）报告期内实施利润分配方案执行情况 二零零四年五月十九日召开的二零零三年度股东大会审议通过了分红派息议案。即以二零零三年末总股本2,664,038,200股为基数，向全体股东每股派发末期股息每股为人民币0.12元（A股含税），总额为人民币319,684,584元。该股东周年大会决议公告已刊登于二零零四年五月二十一日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《香港经济日报》及《The Standard》报刊上。股息已于二零零四年六月七日按公告内容与要求全部派发于全体股东。 （四）于报告期末，本公司无重大诉讼、仲裁事项。 （五）关联交易情况。详见本报告之按中国会计准则及规定编制的未经审计的会计报表附注41及按国际财务报告编制的未经审计的财务报告附注14。 （六）报告期内，本公司与关联方未发生除商品购销、提供劳务交易及资产收购、出售交易以外的其他债权、债务往来情况。 （七）报告期内资产收购、出售和吸收合并 交易对方及被收购资产 购买日 收购价格 山西省刁泉银铜矿业有限公司 2004.6.16 3,500万元 自购买日起至本 年末为上市公司 是否为关 交易对方及被收购资产 贡献的净利润 联交易 定价原则 山西省刁泉银铜矿业有限公司 不适用 否 市场价 注：收购山西省刁泉银铜矿业有限公司旨在增加本公司铜精矿及其含金、含银等原料供应的同时，为本公司开发西北地区铜资源搭建平台。 （八）重大合同及履行情况 1．于报告期末，本公司除以往公告外，无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2.于报告期末，本公司并无对外担保，但本公司之控股子公司康西铜业有限责任公司为其供应商提供了大约300万元的担保，担保情况如下表： 担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担保类型 议签署日） 会理洛东铜业有限公司 2003-9-3 300万元 连带责任 担保对象名称 担保 是否履 是否为关联方担 期 行完毕 保（是或否） 会理洛东铜业有限公司 三年 未完 否 担保发生额合计 300万元 担保余额合计 300万元 其中：关联担保余额合计 - 违规担保总额 - 担保总额占公司净资产的比例 0.05％ 上市公司对控股子公司担保发生额合计 - 3.于报告期末，本公司无委托理财合同。 4.于报告期末，本公司未在金融机构或非金融机构存有委托存款，也没有发生所存放的定期存款到期末不能收回的情况。 5.二零零四年五月二十五日，本公司与江西铜业集团公司就其获得的享有国家优惠的进口铜原料配额指标进行加工达成一项关联交易协议。依据该协议，本公司将为江铜集团提供每年大约8万吨的进口铜原料加工，并代其销售，按年交易额不超过人民币27,000万元。该协议已获得于二零零四年七月二十九日召开的本公司临时股东会独立股东的批准。 6.根据江西省发展计划委员会赣计商价字【2003】1309号文件及根据江西省发展和改革委员会赣发改商价字【2004】551号文件，江西省分别于2004年1月1日及2004年6月15日调高大工业用电电价，两次合共调高人民币0.058元/每千瓦时。电费价格上涨对本公司全年产生的影响预计大约为7,200万元。 （九）税务优惠 本公司于二零零二年至二零零四年的三年期内缴纳统一所得税的税率为15%。 根据财税字[2000] 49号文规定，经江西省国税局的批准同意，截至报告期末，本公司二零零二年度及二零零三年度购置国产设备投资经审批允许可在二零零四年度及以后年度抵免所得税的金额为人民币30,258,737元和人民币21,461,935元。由于本公司当期应计所得税税额已超过二零零一年及二零零二年度所得税，故尚余经批准的二零零二年度及二零零三年度可抵免所得税金额均可抵免当期所得税。 （十）独立审核委员会 于二零零四年八月十二日，本公司召开独立审核委员会会议，审阅并通过了本公司截至二零零四年六月三十日止六个月的财务报告及中期业绩报告。 （十一）其他重要事项 报告期内，本公司、本公司董事会及其董事、高级管理人员未发生被中国证监会调查、行政处罚、通报批评及被其他行政管理部门及上市地交易所公开谴责的情况。 （十二）遵守最佳应用守则 本公司并无董事知悉任何资料足以合理地指出本公司在截至二零零四年六月三十日止的任何期间并未遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则的附录14之最佳应用守则。 （十三）独立董事对本公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会【证监发（2003）56号】文《关于上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的精神，我们本着实事求是、认真负责的态度，对江西铜业股份有限公司对外担保情况进行了审慎查验，现将有关情况说明如下： 报告期内，除公司控股子公司康西铜业有限公司对其原料供应商会理洛东铜业公司提供了300万元担保（约占公司净资产的0.05％）以外，公司没有为控股股东及其附属公司提供担保，公司也没有对所属控股子公司及其持股50％以下的其他任何关联方、任何非法人单位或任何个人提供任何形式的对外担保。 我们认为，公司一贯遵循了其内控制度，不存在违规或失当担保，严格控制了对外担保风险，保护了中小股东的利益。 （十四）于报告期末，持有本公司5%以上股份的股东的承诺事项 有关持有本公司5%以上股份的股东的承诺之详情可参见本公司二零零三年度报告之相同章节。 六、财务报告 一、按中国会计准则及规定编制的未经审计的会计报表及附注（附后） 二、按国际财务报告准则编制的未经审计的财务报告（附后） 七、备查文件 1、载有本公司法定代表人亲笔签名的半年度报告。 2、载有本公司负责人及财务总监、会计机构负责人签名并盖章的半年度财务报表。 3、公司章程。 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 以上备查文件在半年度报告披露后，在联交所或上交所要求提供时，和股东依据有关法规或本公司章程要求查阅时，可于正常工作时间内在本公司法定地址查阅。 承董事会命 何昌明 董事长 二零零四年八月十六日 财务报告 一．按中国会计准则及规定编制的未经审计的会计报表及附注 资产负债表 2004年6月30日 编制单位：江西铜业股份有限公司 单位:人民币元 合并期末数 公司期末数 资 产 附 (未经审计) (未经审计) 流动资产: 注 货币资金 5 412,432,367 351,312,540 短期投资 6 8,175,396 7,905,396 应收票据 7 106,393,418 80,160,125 应收账款 8 287,472,184 142,538,620 其他应收款 9 197,908,510 170,734,876 预付账款 10 214,676,396 189,497,577 存货 11 2,289,901,130 2,242,919,999 流动资产合计 3,516,959,401 3,185,069,133 长期投资: 长期股权投资 12 10,000,000 221,477,722 固定资产: 固定资产原价 13 11,820,946,083 11,373,165,552 减:累计折旧 13 5,443,283,464 5,350,933,072 固定资产净值 6,377,662,619 6,022,232,480 减：固定资产减值准备 13 - - 固定资产净额 13 6,377,662,619 6,022,232,480 在建工程 14 551,862,451 549,202,128 固定资产合计 6,929,525,070 6,571,434,608 无形资产及其他资产 无形资产 15 130,825,532 100,135,153 长期待摊费用 16 - - 无形资产及其他资产合计 130,825,532 100,135,153 资产总计 10,587,310,003 10,078,116,616 资 产 合并期初数 公司期初数 流动资产: 货币资金 306,137,680 255,397,221 短期投资 7,231,909 7,231,909 应收票据 59,859,735 43,828,142 应收账款 253,546,813 131,781,543 其他应收款 143,732,509 144,153,906 预付账款 113,783,992 88,378,085 存货 2,307,655,455 2,216,540,793 流动资产合计 3,191,948,093 2,887,311,599 长期投资: 长期股权投资 19,195,489 183,756,283 固定资产: 固定资产原价 11,646,399,647 11,495,350,079 减:累计折旧 5,285,189,462 5,223,836,845 固定资产净值 6,361,210,185 6,271,513,234 减：固定资产减值准备 15,033,458 15,033,458 固定资产净额 6,346,176,727 6,256,479,776 在建工程 508,792,981 346,415,979 固定资产合计 6,854,969,708 6,602,895,755 无形资产及其他资产 无形资产 102,133,787 102,133,787 长期待摊费用 1,007,623 - 无形资产及其他资产合计 103,141,410 102,133,787 资产总计 10,169,254,700 9,776,097,424 资产负债表（续） 2004年6月30日 编制单位：江西铜业股份有限公司 单位:人民币元 合并期末数 公司期末数 负债及股东权益 附 (未经审计) (未经审计) 注 流动负债: 短期借款 17 1,143,580,943 960,380,943 应付票据 18 30,870,000 15,870,000 应付账款 19 275,301,630 247,858,733 预收账款 20 66,098,763 62,465,759 应付工资 856,442 - 应付福利费 1,337,426 111,254 应付股利 2,724,652 - 应交税金 21 98,803,291 87,837,942 其他应交款 22 21,071,586 21,049,520 其他应付款 23 304,009,924 270,765,345 预提费用 24 2,100,000 2,100,000 一年内到期的长期负债 25 302,870,000 291,870,000 流动负债合计 2,249,624,657 1,960,309,496 长期负债: 长期借款 26 2,546,110,000 2,513,110,000 长期应付款 27 40,236,000 40,236,000 长期负债合计 2,586,346,000 2,553,346,000 负债合计 4,835,970,657 4,513,655,496 少数股东权益 192,980,515 - 股东权益: 股本 28 2,664,038,200 2,664,038,200 资本公积 29 1,376,747,042 1,376,747,042 盈余公积 30 547,668,636 547,491,603 其中：公益金 30 117,836,691 117,777,680 资产负债表日后决议分配 的现金股利 - - 未分配利润 969,904,953 976,184,275 股东权益合计 5,558,358,831 5,564,461,120 负债及股东权益总计 10,587,310,003 10,078,116,616 负债及股东权益 合并期初数 公司期初数 流动负债: 短期借款 1,007,051,310 857,051,310 应付票据 182,860,000 182,860,000 应付账款 284,043,400 226,572,115 预收账款 37,276,323 27,541,163 应付工资 844,626 - 应付福利费 1,222,862 385,081 应付股利 - - 应交税金 (7,318,540) (2,733,194) 其他应交款 18,816,490 18,734,220 其他应付款 346,157,971 315,909,965 预提费用 2,100,000 2,000,000 一年内到期的长期负债 334,870,000 334,870,000 流动负债合计 2,207,924,442 1,963,190,660 长期负债: 长期借款 2,520,110,000 2,520,110,000 长期应付款 41,171,000 41,171,000 长期负债合计 2,561,281,000 2,561,281,000 负债合计 4,769,205,442 4,524,471,660 少数股东权益 148,423,494 - 股东权益: 股本 2,664,038,200 2,664,038,200 资本公积 1,376,747,042 1,376,747,042 盈余公积 547,668,636 547,491,603 其中：公益金 117,836,691 117,777,680 资产负债表日后决议分配 的现金股利 319,684,584 319,684,584 未分配利润 343,487,302 343,664,335 股东权益合计 5,251,625,764 5,251,625,764 负债及股东权益总计 10,169,254,700 9,776,097,424 利润及利润分配表 2004年1月1日至6月30日止期间 编制单位：江西铜业股份有限公司 单位:人民币元 2004年1月1日 项 目 附 至6月30日止期间 注 (未经审计) 合并 公司 一、主营业务收入 31 4,848,909,909 4,611,855,878 减：主营业务成本 32 4,025,670,608 3,825,165,503 主营业务税金及附加 33 18,478,160 17,633,425 二、主营业务利润 804,761,141 769,056,950 加：其他业务利润 34 192,904,490 190,126,642 减：营业费用 32,514,015 23,452,059 管理费用 139,661,121 131,221,510 财务费用 35 98,630,104 94,593,851 三、营业利润 726,860,391 709,916,172 加：投资收益(损失) 36 (11,575,047) 2,622,109 营业外收入 210,870 210,870 减：营业外支出 37 26,975,628 26,965,628 四、利润总额 688,520,586 685,783,523 减：所得税 38 53,310,046 53,263,583 少数股东损益 8,792,889 - 五、净利润 626,417,651 632,519,940 加：年初未分配利润 343,487,302 343,664,335 六、未分配利润 969,904,953 976,184,275 2003年1月1日 项 目 至6月30日止期间 (未经审计) 合并 公司 一、主营业务收入 2,389,073,302 2,389,505,938 减：主营业务成本 1,953,043,470 1,953,827,296 主营业务税金及附加 17,675,793 17,675,793 二、主营业务利润 418,354,039 418,002,849 加：其他业务利润 21,073,501 21,073,501 减：营业费用 20,550,940 20,461,586 管理费用 97,528,679 97,394,092 财务费用 80,647,555 80,649,696 三、营业利润 240,700,366 240,570,976 加：投资收益(损失) - 48,794 营业外收入 339,874 339,874 减：营业外支出 7,989,468 7,989,468 四、利润总额 233,050,772 232,970,176 减：所得税 29,412,527 29,364,460 少数股东损益 32,529 - 五、净利润 203,605,716 203,605,716 加：年初未分配利润 334,786,076 334,940,888 六、未分配利润 538,391,792 538,546,604 补充资料 项目 2004年1月1日 至6月30日止期间(未经审计) 处置固定资产收益（损失） (15,958,992) 合并及公司数 项目 2003年1月1日 至6月30日止期间(未经审计) 处置固定资产收益（损失） 311,774 附注为会计报表的组成部分 现金流量表 2004年1月1日至6月30日止期间 编制单位：江西铜业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 40 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 投资所支付的现金 购买刁泉矿业所支付的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性质投资所收 到的现金 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付少数股东股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 2004年1月1日 至6月30日止期间 (未经审计) 项目 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,339,249,595 5,857,777,784 收到的其他与经营活动有关的现金 283,094,724 284,883,347 现金流入小计 6,622,344,319 6,142,661,131 购买商品、接受劳务支付的现金 5,029,385,293 4,602,998,992 支付给职工以及为职工支付的现金 195,350,459 190,801,274 支付的各项税费 364,693,900 296,965,630 支付的其他与经营活动有关的现金 343,357,614 342,043,335 现金流出小计 5,932,787,266 5,432,809,231 经营活动产生的现金流量净额 689,557,053 709,851,900 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - 658,543 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 4,530,699 4,530,699 现金流入小计 4,530,699 5,189,242 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 216,615,522 214,620,116 投资所支付的现金 6,232,059 5,962,059 购买刁泉矿业所支付的现金 25,330,280 35,000,000 现金流出小计 248,177,861 255,582,175 投资活动产生的现金流量净额 (243,647,162) (250,392,933) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 60,000 - 其中：子公司吸收少数股东权益性质投资所收 到的现金 60,000 - 借款所收到的现金 1,263,973,998 1,201,103,998 现金流入小计 1,264,033,998 1,201,103,998 偿还债务所支付的现金 1,181,644,365 1,147,774,365 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 421,069,837 415,938,281 其中：子公司支付少数股东股利 822,348 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 935,000 935,000 现金流出小计 1,603,649,202 1,564,647,646 筹资活动产生的现金流量净额 (339,615,204) (363,543,648) 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 106,294,687 95,915,319 2003年1月1日 至6月30日止期间 (未经审计) 项目 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,084,830,299 3,083,887,780 收到的其他与经营活动有关的现金 17,159,456 949,154 现金流入小计 3,101,989,755 3,084,836,934 购买商品、接受劳务支付的现金 2,499,397,802 2,497,639,363 支付给职工以及为职工支付的现金 92,105,647 92,058,360 支付的各项税费 167,059,718 166,859,830 支付的其他与经营活动有关的现金 327,402,397 429,730,982 现金流出小计 3,085,965,564 3,186,288,535 经营活动产生的现金流量净额 16,024,191 (101,451,601) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 50,007,338 50,007,338 取得投资收益所收到的现金 - 102,519 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 316,811 316,811 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 50,324,149 50,426,668 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 272,565,688 202,774,178 投资所支付的现金 67,831,815 67,831,815 购买刁泉矿业所支付的现金 - - 现金流出小计 340,397,503 270,605,993 投资活动产生的现金流量净额 (290,073,354) (220,179,325) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性质投资所收 到的现金 - - 借款所收到的现金 1,511,219,391 1,511,219,391 现金流入小计 1,511,219,391 1,511,219,391 偿还债务所支付的现金 1,102,731,936 1,102,731,936 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 94,792,976 94,724,630 其中：子公司支付少数股东股利 68,346 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 935,000 935,000 现金流出小计 1,198,459,912 1,198,391,566 筹资活动产生的现金流量净额 312,759,479 312,827,825 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 38,710,316 (8,803,101) 现金流量表(续) 2004年1月1日至6月30日止期间 编制单位：江西铜业股份有限公司 补充资料： 单位：人民币元 附 注 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：少数股东本期损益 计提或转销的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(减：收益) 财务费用 投资损失(减：收益) 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 经营活动产生的现金流量净额 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 现金及现金等价物净增加(减少) 3情况： 现金及现金等价物的期末余额 减：现金及现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加(减少)额 2004年1月1日 至6月30日止期间 (未经审计) 合并 公司 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 626,417,651 632,519,940 加：少数股东本期损益 8,792,889 - 计提或转销的资产减值准备 3,878,873 3,878,873 固定资产折旧 241,528,719 232,996,465 无形资产摊销 1,998,634 1,998,634 长期待摊费用摊销 1,007,623 - 预提费用增加(减：减少) - 100,000 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(减：收益) 15,958,992 15,958,992 财务费用 97,688,711 93,379,503 投资损失(减：收益) 1,575,062 (12,622,094) 存货的减少(减：增加) 23,263,350 (26,379,206) 经营性应收项目的减少(减：增加) (228,191,839) (168,668,410) 经营性应付项目的增加(减：减少) (104,361,612) (63,310,797) 经营活动产生的现金流量净额 689,557,053 709,851,900 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 现金及现金等价物净增加(减少) 3情况： 现金及现金等价物的期末余额 412,432,367 351,312,540 减：现金及现金等价物的期初余额 306,137,680 255,397,221 现金及现金等价物净增加(减少)额 106,294,687 95,915,319 2003年1月1日 至6月30日止期间 (未经审计) 合并 公司 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 203,605,716 203,605,716 加：少数股东本期损益 32,529 - 计提或转销的资产减值准备 (12,552,075) (12,552,075) 固定资产折旧 200,130,986 200,128,517 无形资产摊销 1,998,806 1,998,806 长期待摊费用摊销 - - 预提费用增加(减：减少) (3,395,838) (3,395,838) 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(减：收益) 11,395,350 11,395,350 财务费用 80,271,327 80,271,327 投资损失(减：收益) - (48,794) 存货的减少(减：增加) (235,867,069) (234,882,008) 经营性应收项目的减少(减：增加) (213,881,067) (266,927,399) 经营性应付项目的增加(减：减少) (15,714,474) (81,045,203) 经营活动产生的现金流量净额 16,024,191 (101,451,601) 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 现金及现金等价物净增加(减少) 3情况： 现金及现金等价物的期末余额 296,209,642 244,816,785 减：现金及现金等价物的期初余额 257,499,326 253,619,886 现金及现金等价物净增加(减少)额 38,710,316 (8,803,101) 附注为会计报表的组成部分 会计报表附注 2004年1月1日至6月30日止期间 1、概况 江西铜业股份有限公司(公司)是由江西铜业集团公司与香港国际铜业(中国)投资有限公司、深圳宝恒(集团)股份有限公司、江西鑫新实业股份有限公司及湖北三鑫金铜股份有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司成立于1997年1月24日，于1997年6月发行境外上市外资股并在香港联合交易所和伦敦股票交易所同时上市交易。公司于2001年12月21日发行230,000,000股人民币普通股(A股)，每股面值人民币1元，并于2002年1月11日在上海证券交易所上市交易。A股发行以后，公司的股本总额增至人民币2,664,038,200元。 公司主营业务范围包括：有色金属矿、稀贵金属矿、非金属矿、有色金属及相关副产品的冶炼、压延加工与深加工；自产产品的售后服务、相关的咨询服务和业务。 2、重要会计政策和会计估计 会计制度及准则 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 会计年度 会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本报表会计期间为2004年1月1日至2004年6月30日止。 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 外币业务核算 发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账。外币账户的年末外币金额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入资产成本；属于筹建期间的，计入长期待摊费用外；其余计入当期的财务费用。 2、重要会计政策和会计估计-续 合并会计报表的编制方法 1、合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年6月30日及12月31日止公司及其所有子公司的期间及年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 2、合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 子公司在购买日后的经营成果及现金流量已适当地分别包括在合并利润表及合并现金流量表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时冲销。 现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 坏账核算 (1)坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。 江西铜业股份有限公司 会计报表附注 2004年1月1日至6月30日止期间 2、重要会计政策和会计估计-续 坏账核算-续 (2)坏账损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对大额应收款项进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩余应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 1年以内 - 1至2年 20% 2至3年 50% 3年以上 100% 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 一旦矿物资源提炼出多于一种产成品(联产品，主产品和副产品)，其生产成本于实物分离点，按各种产品的销售价格比例进行分配。 低值易耗品在领用时一次摊销。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 2、重要会计政策和会计估计-续 短期投资 短期投资在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本，是指取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。 短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值，但收到的已记入应收项目的现金股利或利息除外。 短期投资期末以成本与市价孰低计价，按投资类别计算并确定应计提的跌价损失准备。 处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认当期投资损益。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 长期投资 (1)长期股权投资核算方法： 长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 江西铜业股份有限公司 会计报表附注 2004年1月1日至6月30日止期间 2、重要会计政策和会计估计-续 长期投资-续 (1)长期股权投资核算方法：-续 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10号文发布(2003年3月17日)之前产生的，贷记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不低于10年的期限摊销；在财会[2003]10号文发布之后产生的，贷记资本公积-股权投资准备。 (2)长期债权投资核算方法： 长期债权投资按取得时实际支付的全部价款扣除已到付息期但尚未领取的债券利息作为初始投资成本计价。长期债券投资取得时实际支付的全部价款扣除已到付息期但尚未领取的债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价按直线法在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 长期债权投资按期计算应收利息，长期债券投资按照票面价值与票面利率按期计算的应收利息，经调整债券投资溢价或折价后，确认为当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于帐面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 2、重要会计政策和会计估计-续 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 公司成立时发起股东投入及公司购入的武山铜矿已使用过的固定资产按评估后的重置净值计列原值，并按其估计的尚可使用剩余年限计提折旧，剩余可使用年限以原来的可使用年限为上限。 公司成立后新购建之固定资产以实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限及年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 10% 12-40年 2.25-7.50% 机器设备 10% 10-25年 3.60-9.00% 运输设备 10% 10-12年 7.50-9.00% 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。 对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。 2、重要会计政策和会计估计-续 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。 执行《企业会计制度》(2001年1月1日)前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算，并按下述的摊销方式平均摊销计入损益。执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按下述的摊销方式平均摊销。当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次计入当期损益。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本；属于筹建期间的计入长期待摊费用，于企业开始生产经营当月起一次计入当期损益，其他的借款费用均于发生当期确认为财务费用。 政府补助 公司取得的与资产相关的专项拨款，先作为负债，待拨款项目完成后，形成长期资产的部分，按实际成本将相关负债金额转入资本公积。 江西铜业股份有限公司 会计报表附注 2004年1月1日至6月30日止期间 2、重要会计政策和会计估计-续 收入确认 销售商品收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务收入 如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时，确认营业收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入，否则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已发生劳务成本作为当期费用，已经发生的劳务成本如预期不能得到补偿的则不确认收入。 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 租赁 公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 远期合同 产品铜的远期销售合同所产生的盈亏均于期货产品发出时确认收入。于到期日前结算的期货销售合同所产生的盈亏已包括在利润表的其他业务利润中。公司生产用的进口材料的远期采购合同所产生的盈亏均于收到期货产品时确认记入采购成本。于到期日前结算的远期采购合同而产生的盈亏已包括在利润表的其他业务利润中。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。 3、税项 增值税 除金产品及硫精矿外均按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 金产品免征增值税。 硫精矿按销售收入的13%计算销项税。 所得税 1、公司所得税 根据国家税务总局国税发[1999]172号《国家税务总局关于实施对设在中西部地区的外商投资企业给予三年减按15%税率征收企业所得税的优惠的通知》，公司从2002年度起可享受三年减按15%征收企业所得税的优惠。由于公司本年度处于该减税期第三年，故适用15%的所得税税率。 根据财政部、国家税务总局关于外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税有关问题的通知(财税字[2000]49号)规定，公司购买国产设备投资的40%可以从购置设备当年比前一年新增的企业所得税中抵免。如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度比设备购置的前一年新增的企业所得税额延续抵免，但延续抵免的期限最长不得超过五年。 2、子公司所得税 子公司所得税税率为33％。 营业税 营业税按营业收入的5%缴纳。 资源税 资源税按开采的铜矿石吨数缴纳，其计缴标准分别为武山铜矿人民币1.05元/吨；永平铜矿人民币0.98元/吨；德兴铜矿人民币0.91元/吨及刁泉银铜人民币0.91元/吨。 4、本年度合并会计报表范围及控股子公司情况 公司直接 公司间接 子公司名称 注册地点 注册资本 持有比例 持有比例 人民币 % % 萧山铜达化工有限公司 浙江杭州 1,000,000 60 - (“萧山铜达”) 江西铜业铜材有限公司 江西贵溪 225,000,000 60 - (“铜材公司”) 康西铜业有限责任公司 四川西昌 100,000,000 40 - (“康西铜业”) 山西刁泉银铜矿业有限公司 山西刁泉 76,157,900 45.957 - (“刁泉银铜”) 西昌安宁金属回收有限公司 四川西昌 300,000 - 80 (“安宁金属”) 经济 本年度 子公司名称 主营业务 性质或类型 是否合并 萧山铜达化工有限公司 销售硫酸 有限公司 是 (“萧山铜达”) 江西铜业铜材有限公司 销售加工铜材 有限公司 是 (“铜材公司”) 康西铜业有限责任公司 销售铜系列产品 有限公司 是 (“康西铜业”) 稀贵金属产品和硫酸 山西刁泉银铜矿业有限公司 销售铜系列产品 有限公司 是 (“刁泉银铜”) 稀贵金属及其精矿粉 西昌安宁金属回收有限公司 废旧金属的回收 有限公司 是 (“安宁金属”) 和销售 上述子公司均已纳入合并报表合并范围。 公司于2002年3月25日与江西铜业集团公司(“江铜集团”)共同出资人民币150,000,000元成立了江西铜业铜材有限公司(“铜材公司”)，其中公司出资人民币90,000,000元，占铜材公司注册资本总额的60%。新成立的铜材公司主要从事铜杆线生产和铜材深加工业务。2003年11月，江铜集团将其持有的铜材公司40%的股权共计人民币60,000,000元全部转让给其子公司江铜集团铜材有限公司(“集团铜材公司”)。同月，公司和集团铜材公司达成协议，按原投资比例对铜材公司增资人民币75,000,000元。经过此次增资后，铜材公司的注册资本为人民币225,000,000元，其中公司对铜材公司的出资额达到人民币135,000,000元，占铜材公司注册资本总额的60%。铜材公司2004年开始生产经营。 2003年9月，公司出资人民币40,000,000元从第三方受让其所持有的四川康西铜业有限责任公司(“康西铜业”)40％的股权。公司持有的康西铜业的股权比例未超过50%，但由于公司已与康西铜业另一投资方达成协议，使公司对康西铜业在财务和经营决策上拥有实际控制权，公司将其纳入合并会计报表的合并范围。 2004年3月，康西铜业与第三方共同出资人民币300,000元成立西昌安宁金属回收有限公司(“安宁金属”)，其中康西铜业出资人民币240,000元，占安宁金属注册资本总额的80％。新成立的安宁金属主要从事废旧金属的回收和销售。 2004年6月，公司出资人民币35,000,000元获得山西刁泉银铜矿业有限公司(“刁泉银铜”)45.957%的股权。公司持有的刁泉银铜的股权比例未超过50%，但由于公司已与刁泉银铜另一投资方达成协议，使公司对刁泉银铜在财务和经营决策上拥有实际控制权，公司将其纳入合并会计报表的合并范围。 安宁金属及刁泉银铜为本期间新投资并纳入合并范围的子公司。刁泉银铜于投入日财务状况已适当地包括在合并会计报表中。见附注39。 5、货币资金 合 并 2004年6月30日 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 - - 61,564 美元 3,058 8.2766 25,310 日元 108,126 0.0765 8,272 英镑 102 14.9657 1,520 银行存款 人民币 - - 412,312,817 美元 2,757 8.2766 22,823 港币 - - - 日元 794 0.0765 61 412,432,367 合 并 2003年12月31日 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 - - 56,910 美元 5,788 8.2767 47,907 日元 - - - 英镑 - - - 银行存款 人民币 - - 278,437,138 美元 436,796 8.2767 3,615,227 港币 22,457,855 1.0678 23,980,498 日元 - - - 306,137,680 6、短期投资 合 并 2004年6月30日 投资金额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 基金投资 3,924,200 41,902 3,882,298 股票投资 4,447,348 1,154,250 3,293,098 债券投资 1,000,000 - 1,000,000 9,371,548 1,196,152 8,175,396 合 并 2003年12月31日 投资金额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 基金投资 - - - 股票投资 6,439,694 207,785 6,231,909 债券投资 1,000,000 - 1,000,000 7,439,694 207,785 7,231,909 股票投资中有市价的股票总额为人民币8,371,548元，按期末市场价计算其市价总额为人民币7,175,396元。 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源于2004年6月30日证券交易所收盘价。 7、应收票据 合 并 合 并 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 银行承兑汇票?C未质押 106,393,418 59,859,735 8、应收账款 应收账款账龄分析如下： 合 并 2004年6月30日 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 261,504,514 71.2 - 261,504,514 1至2年 8,238,121 2.2 1,647,621 6,590,500 2至3年 5,066,959 1.4 2,533,480 2,533,479 3年以上 92,225,238 25.2 75,381,547 16,843,691 367,034,832 100.0 79,562,648 287,472,184 合 并 2003年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 226,306,393 67.4 - 226,306,393 1至2年 5,859,987 1.7 513,398 5,346,589 2至3年 10,100,279 3.0 5,050,139 5,050,140 3年以上 93,766,815 27.9 76,923,124 16,843,691 336,033,474 100.0 82,486,661 253,546,813 公 司 2004年6月30日 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 116,570,952 53.6 - 116,570,952 1至2年 8,238,121 3.8 1,647,623 6,590,498 2至3年 5,066,959 2.3 2,533,480 2,533,479 3年以上 87,715,733 40.3 70,872,042 16,843,691 217,591,765 100.0 75,053,145 142,538,620 公 司 2003年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 104,954,029 49.9 - 104,954,029 1至2年 5,825,251 2.8 889,110 4,936,141 2至3年 10,095,364 4.8 5,047,682 5,047,682 3年以上 89,344,935 42.5 72,501,244 16,843,691 210,219,579 100.0 78,438,036 131,781,543 公司对人民币16,843,691元的账龄在三年以上的应收账款的法律诉讼已进入执行阶段，法院冻结了欠款单位持有的一上市公司的法人股股权，因此未计提坏账准备。 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 % 114,831,520 31.3 合并期末数中，持公司5%以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 江铜集团 1,746,892 9,534 9、其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 合 并 2004年6月30日 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 184,796,921 85.4 - 184,796,921 1至2年 16,259,797 7.5 3,251,959 13,007,838 2至3年 207,502 0.1 103,751 103,751 3年以上 15,031,985 7.0 15,031,985 - 216,296,205 100.0 18,387,695 197,908,510 合 并 2003年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 142,049,800 83.2 - 142,049,800 1至2年 6,755,213 4.0 6,247,932 507,281 2至3年 2,350,855 1.4 1,175,427 1,175,428 3年以上 19,520,192 11.4 19,520,192 - 170,676,060 100.0 26,943,551 143,732,509 公 司 2004年6月30日 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 158,317,344 85.0 - 158,317,344 1至2年 15,395,888 8.3 3,079,178 12,316,710 2至3年 201,644 0.1 100,822 100,822 3年以上 12,306,336 6.6 12,306,336 - 186,221,212 100.0 15,486,336 170,734,876 公 司 2003年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 142,773,271 83.7 - 142,773,271 1至2年 6,754,213 4.0 6,247,732 506,481 2至3年 1,748,309 1.0 874,155 874,154 3年以上 19,286,240 11.3 19,286,240 - 170,562,033 100.0 26,408,127 144,153,906 合并期末数中，期货保证金的金额为人民币80,425,471元(2003年12月31日：人民币109,495,067元)。 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其他应收款总额比例 人民币元 % 106,306,317 49.2 合并期末数中，持公司5%以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 江铜集团 401,478 191,598 江西铜业股份有限公司 会计报表附注 2004年1月1日至6月30日止期间 10、预付账款 预付账款账龄分析如下： 合 并 合 并 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 184,780,858 86.1 113,717,952 99.9 1至2年 29,895,538 13.9 66,040 0.1 214,676,396 100.0 113,783,992 100.0 合并期末数中，持公司5%以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 江铜集团 50,043 1,142,988 帐龄在1年以上的预付帐款主要系未完成采购合约的预付款。 11、存货 合 并 2004年6月30日 金 额 跌价准备 帐面价值 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 386,382,739 1,618,667 384,764,072 在产品 1,679,488,316 - 1,679,488,316 产成品 225,648,742 - 225,648,742 2,291,519,797 1,618,667 2,289,901,130 合 并 2003年12月31日 金 额 跌价准备 帐面价值 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 426,615,255 1,618,667 424,996,588 在产品 1,734,450,701 - 1,734,450,701 产成品 148,208,166 - 148,208,166 2,309,274,122 1,618,667 2,307,655,455 合并期末数中，有价值人民币8,939,124元的产成品已作为银行借款抵押(2003年12月31日：人民币16,704,973元)。 12、长期股权投资 合并数 项 目 2004年6月30日 投资金额 跌价准备 帐面价值 人民币元 人民币元 人民币元 股票投资 5,610,000 (5,610,000) - 其他股权投资 10,000,000 - 10,000,000 股权投资差额 3,401,618 (3,401,618) - 合计 19,011,618 (9,011,618) 10,000,000 项 目 2003年12月31日 投资金额 跌价准备 帐面价值 人民币元 人民币元 人民币元 股票投资 5,610,000 - 5,610,000 其他股权投资 10,000,000 - 10,000,000 股权投资差额 3,585,489 - 3,585,489 合计 19,195,489 - 19,195,489 12、长期股权投资(续) (1)股票投资详细情况如下： 占被投资公司 被投资公司名称 股票数量 注册资本的比例 投资金额 人民币元 科邦电信(集团) 股份有限公司 2,000,000 0.4% 5,610,000 减值准备本期账面价值 被投资公司名称 人民币元 人民币元 科邦电信(集团) (5,610,000) - 股份有限公司 上述股票为公司持有的尚未上市流通的股票。 (2)其他股权投资详细情况如下： 透过子公司 占被投资公司 被投资公司名称 股票数量 注册资本的比例 投资金额 人民币元 凉山矿业股份有限公司 10,000,000 6.67% 10,000,000 被投资公司名称 减值准备 本期账面价值 人民币元 人民币元 凉山矿业股份有限公司 - 10,000,000 上述股权为公司之子公司康西铜业所持有的被投资公司发起人股。 (3)股权投资差额详细情况如下： 投资差额 被投资公司名称 初始金额 摊销年限 期初余额 本期增加数 人民币元 人民币元 人民币元 康西铜业 3,677,424 10年 3,585,489 - 刁泉银铜 1,621,685 1年 - 1,621,685 5,299,109 3,585,489 1,621,685 本期摊销数 减值准备 期末余额 形成原因 被投资公司名称 人民币元 人民币元 人民币元 (183,871) (3,401,618) - 收购股权形成 康西铜业 (1,621,685) - - 收购股权形成 刁泉银铜 (1,805,556) (3,401,618) - 公司数 项 目 2004年6月30日 投资金额 跌价准备 帐面价值 人民币元 人民币元 人民币元 股票投资(注) 5,610,000 (5,610,000) - 对子公司投资 221,477,722 - 221,477,722 股权投资 差额(注) 3,401,618 (3,401,618) - 合计 230,489,340 (9,011,618) 221,477,722 项 目 2003年12月31日 投资金额 跌价准备 帐面价值 人民币元 人民币元 人民币元 股票投资(注) 5,610,000 - 5,610,000 对子公司投资 174,560,794 - 174,560,794 股权投资 差额(注) 3,585,489 - 3,585,489 合计 183,756,283 - 183,756,283 注：公司数与合并数一致。 对子公司投资的详细情况如下： 被投资 公司名称 投资成本 期初余额 本期增加额 期末余额 人民币元 人民币元 人民币元 铜材公司 135,000,000 - 135,000,000 萧山铜达 1,082,289 - 1,082,289 康西铜业 36,322,576 - 36,322,576 刁泉银铜 - 33,378,315 33,378,315 172,404,865 33,378,315 205,783,180 被投资 公司名称 损益调整 本期权益 本期分得的 期初余额 增减额 现金红利 人民币元 人民币元 人民币元 铜材公司 - 13,912,966 - 萧山铜达 18,948 56,600 (125,919) 康西铜业 2,136,981 227,590 (532,624) 刁泉银铜 - - - 2,155,929 14,197,156 (658,543) 被投资 公司名称 账面价值 期末余额 期初余额 期末余额 人民币元 人民币元 人民币元 铜材公司 13,912,966 135,000,000 148,912,966 萧山铜达 (50,371) 1,101,237 1,031,918 康西铜业 1,831,947 38,459,557 38,154,523 刁泉银铜 - - 33,378,315 15,694,542 174,560,794 221,477,722 13、固定资产及累计折旧 合并 合并 房屋建筑物 机器设备 人民币元 人民币元 原值 期初数 4,025,080,476 6,626,461,020 因购买刁泉银铜而增加 108,759,136 24,320,576 本期购置 70,479 91,010 本期在建工程转入 26,410,701 149,187,785 本期减少额 (12,699,823) (109,493,748) 期末数 4,147,620,969 6,690,566,643 累计折旧 期初数 1,103,187,271 3,525,525,901 因购买刁泉银铜而增加 15,601,615 6,044,765 本期计提额 78,937,664 137,218,290 本期减少额 (3,246,697) (94,226,756) 期末数 1,194,479,853 3,574,562,200 减值准备 期初数 217,413 8,729,621 本期转销数 (217,413) (8,729,621) 期末数 - - 净额 期初数 2,921,675,792 3,092,205,498 期末数 2,953,141,116 3,116,004,443 其中：期末已抵押 之资产净额 4,002,090 36,785,725 合并 运输设备 合计 人民币元 人民币元 原值 期初数 994,858,151 11,646,399,647 因购买刁泉银铜而增加 1,717,560 134,797,272 本期购置 660,271 821,760 本期在建工程转入 - 175,598,486 本期减少额 (14,477,511) (136,671,082) 期末数 982,758,471 11,820,946,083 累计折旧 期初数 656,476,290 5,285,189,462 因购买刁泉银铜而增加 597,535 22,243,915 本期计提额 25,372,765 241,528,719 本期减少额 (8,205,179) (105,678,632) 期末数 674,241,411 5,443,283,464 减值准备 期初数 6,086,424 15,033,458 本期转销数 (6,086,424) (15,033,458) 期末数 - - 净额 期初数 332,295,437 6,346,176,727 期末数 308,517,060 6,377,662,619 其中：期末已抵押 之资产净额 - 40,787,815 14、在建工程 工程名称 预算数 2003年12月31日 本期增加数 人民币元 人民币元 人民币元 贵溪冶炼厂三期工程 1,065,000,000 59,215,846 133,985,694 15万吨/年铜杆线工程 161,509,700 162,377,002 - 富家坞矿区开采项目 849,450,000 143,821,047 21,012,380 其他 143,379,086 63,669,882 合计 508,792,981 218,667,956 其中：利息资本化金额 8,054,975 2,874,194 合并 工程名称 本期完工转出数 2004年6月30日 人民币元 人民币元 贵溪冶炼厂三期工程 - 193,201,540 15万吨/年铜杆线工程 (161,252,560) 1,124,442 富家坞矿区开采项目 - 164,833,427 其他 (14,345,926) 192,703,042 合计 (175,598,486) 551,862,451 其中：利息资本化金额 - 10,929,169 工程投入 工程名称 占预算比例 资金来源 贵溪冶炼厂三期工程 99% 募集资金及借款 15万吨/年铜杆线工程 100% 借款及自有资金 富家坞矿区开采项目 19% 募集资金及自有资金 其他 借款及自有资金 合计 其中：利息资本化金额 本期用于确定利息资本化金额的资本化率为5.58%。 15、无形资产 合并合并 商权使用权 采矿权 人民币元 人民币元 原值 期初余额 51,683,900 76,452,560 因购买刁泉银铜而增加 - 31,933,600 期末余额 51,683,900 108,386,160 累计摊销 期初余额 12,040,000 13,962,673 因购买刁泉银铜而增加 - 1,243,221 本期计提 860,000 1,138,634 期末余额 12,900,000 16,344,528 净值 期初余额 39,643,900 62,489,887 期末余额 38,783,900 92,041,632 取得方式 受让 受让 剩余摊销期限 23年 14.6-48年 合 计 人民币元 原值 期初余额 128,136,460 因购买刁泉银铜而增加 31,933,600 期末余额 160,070,060 累计摊销 期初余额 26,002,673 因购买刁泉银铜而增加 1,243,221 本期计提 1,998,634 期末余额 29,244,528 净值 期初余额 102,133,787 期末余额 130,825,532 取得方式 剩余摊销期限 16、长期待摊费用 种类 合并 期初数 本期摊销 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 开办费—铜材公司 1,007,623 (1,007,623) - 17、短期借款 合 并 合 并 借款类别 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 抵押借款 -人民币 19,700,000 40,000,000 信用借款 -人民币 594,500,000 693,660,350 -美元 529,380,943 273,390,960 1,143,580,943 1,007,051,310 上述借款年利率为2.12%至5.31%。抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注11及13。 18、应付票据 合 并 合 并 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 1年内到期的银行承兑汇票 30,870,000 182,860,000 19、应付账款 合并期末数中，持公司5%以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 江铜集团 12,208,004 131,931 20、预收账款 合并期末数中，持公司5%以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 江铜集团 7,343,597 - 21、应交税金 合 并 合 并 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 所得税 55,882,129 7,691,889 增值税 32,142,682 (18,889,782) 营业税 4,280 3,230 资源税 1,487,517 1,237,493 其他 9,286,683 2,638,630 98,803,291 (7,318,540) 22、其他应交款 合 并 合 并 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 矿产资源补偿费 21,049,520 18,734,219 其他 22,066 82,271 21,071,586 18,816,490 矿产资源补偿费的收取依据为《中华人民共和国国务院令》第150号文《矿产资源补偿费征收管理规定》及《江西省人民政府令》第35号文《江西省矿产资源补偿费征收管理实施方法》。 收取标准为：矿产品销售收入 补偿费费率 开采回采系数。 其中开采回采系数=核定开采回采率/实际开采回采率。 23、其他应付款 合并期末数中，欠持公司5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 江铜集团 33,515,186 81,398,369 24、预提费用 合 并 合 并 2004年6月30日 2003年12月31日 结存原因 人民币元 人民币元 专业服务费 2,100,000 2,100,000 发票未到尚未支付 25、一年内到期的长期负债 合并 合并 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 一年内到期的长期借款(附注26) 301,000,000 333,000,000 一年内到期的长期应付款(附注27) 1,870,000 1,870,000 302,870,000 334,870,000 26、长期借款 合并 合并 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 信用借款 2,692,400,000 2,698,400,000 担保借款 154,710,000 154,710,000 合计 2,847,110,000 2,853,110,000 减:一年内到期长期负债 301,000,000 333,000,000 一年后偿还的款项 2,546,110,000 2,520,110,000 借款单位 2004年6月30日 借款期限 人民币元 中国工商银行鹰潭分行江铜办 78,400,000 2000.07.28-2005.07.27 55,000,000 2001.12.25-2004.12.24 30,000,000 2002.09.26-2005.09.25 50,000,000 2002.10.29-2005.10.28 40,000,000 2002.12.10-2005.12.09 40,000,000 2002.12.12-2005.12.11 60,000,000 2002.12.18-2005.12.17 60,000,000 2003.08.06-2006.08.05 80,000,000 2003.12.09-2006.12.08 15,000,000 2001.11.19-2006.09.29 40,000,000 2002.08.16-2007.09.29 95,000,000 2002.11.18-2007.11.17 30,000,000 2003.01.09-2008.01.08 30,000,000 2003.02.13-2008.02.12 20,000,000 2003.03.11-2008.03.10 10,000,000 2003.04.10-2008.04.09 15,000,000 2003.06.27-2008.06.26 15,000,000 2003.08.11-2008.08.10 30,000,000 2003.10.09-2008.10.08 中国银行鹰潭市分行 28,000,000 1999.11.30-2004.11.30 17,000,000 2000.02.13-2005.02.13 18,000,000 2001.12.27-2004.12.27 20,000,000 2002.09.27-2005.09.26 30,000,000 2002.12.28-2005.12.17 20,000,000 2003.03.25-2006.03.24 30,000,000 2003.12.24-2006.12.24 借款单位 年利率 借款条件 中国工商银行鹰潭分行江铜办 5.58% 信用 5.49% 信用 5.49% 信用 5.49% 信用 5.49% 信用 5.49% 信用 5.49% 信用 4.94% 信用 4.94% 信用 5.58% 信用 5.58% 信用 5.58% 信用 5.58% 信用 5.58% 信用 5.58% 信用 5.58% 信用 5.58% 信用 5.58% 信用 5.58% 信用 中国银行鹰潭市分行 5.58% 担保 6.03% 担保 5.49% 信用 5.05% 信用 5.05% 信用 5.05% 信用 4.94% 信用 26、长期借款(续) 借款单位 2004年6月30日 借款期限 人民币元 中国建设银行江西铜基地专业支行 109,710,000 1997.02.18-2008.12.30 82,000,000 1998.03.24-2004.12.31 210,000,000 1999.02.25-2009.11.30 217,000,000 1999.09.15-2009.09.14 50,000,000 2000.06.22-2006.06.21 50,000,000 2001.08.28-2004.08.27 40,000,000 2002.05.20-2005.05.19 73,000,000 2003.03.28-2006.03.27 20,000,000 2003.12.16-2006.12.15 50,000,000 2001.12.11-2007.04.28 45,000,000 2002.07.08-2007.04.28 60,000,000 2002.09.18-2008.03.17 60,000,000 2002.12.05-2008.06.04 20,000,000 2003.01.16-2008.07.15 20,000,000 2003.02.19-2008.08.18 30,000,000 2003.06.10-2008.06.10 40,000,000 2003.07.07-2008.07.06 15,000,000 2003.09.10-2008.09.09 30,000,000 2003.11.05-2008.11.04 30,000,000 2003.12.03-2008.12.02 中国农业银行贵溪市铜城支行 170,000,000 2002.09.27-2005.09.26 30,000,000 2002.12.13-2005.12.12 65,000,000 2003.02.11-2006.02.10 30,000,000 2003.11.05-2006.11.04 40,000,000 2003.12.15-2006.12.15 100,000,000 2003.12.29-2006.12.29 招商银行南昌支行 50,000,000 2004.06.23-2007.06.22 50,000,000 2003.12.29-2006.12.29 中国工商银行大同市分行 33,000,000 2000.02.23-2007.02.18 11,000,000 2002.08.18-2003.08.18 中国民生银行福州支行 50,000,000 2003.04.21-2006.04.21 贵溪农村信用合作联社 10,000,000 2003.07.23-2006.07.22 合计 2,847,110,000 借款单位 年利率 借款条件 中国建设银行江西铜基地专业支行 5.76% 担保 5.76% 信用 5.76% 信用 5.76% 信用 5.76% 信用 5.49% 信用 5.49% 信用 4.94% 信用 4.94% 信用 6.21% 信用 5.58% 信用 5.76% 信用 5.76% 信用 5.76% 信用 5.76% 信用 5.58% 信用 5.58% 信用 5.58% 信用 5.58% 信用 5.58% 信用 中国农业银行贵溪市铜城支行 5.04% 信用 5.04% 信用 5.04% 信用 5.04% 信用 4.94% 信用 4.94% 信用 招商银行南昌支行 4.94% 信用 4.94% 信用 中国工商银行大同市分行 7.49% 质押 7.49% 质押 中国民生银行福州支行 4.94% 信用 贵溪农村信用合作联社 4.94% 信用 合计 长期借款中担保部分均由江铜集团提供担保，见附注41(5)(C)。 27、长期应付款 合 并 合 并 欠款项目 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 长期应付款 42,106,000 43,041,000 减：一年内到期的长期负债 1,870,000 1,870,000 一年后偿还的款项 40,236,000 41,171,000 27、长期应付款-续 （1）系公司应付购买江西铜业集团公司采矿权款。此款自1998年1月1日起分30年偿还，每年偿还本金人民币1,870,000元，利息按每年偿还的本金及国家公布的同期一年贷款利率但不超过15%的利率计算。 28、股本 2003年1月至6月期间公司股份变动情况如下： 合并数 2004年6月30日 及2003年12月31日 年末数(股) 一、未上市流通股份 发起人股份 —境内国有法人股 1,275,556,200 —境内其他法人股 2,000,000 未上市流通股份合计 1,277,556,200 二、已上市流通股份 —H股 1,156,482,000 —A股 230,000,000 已上市流通股份合计 1,386,482,000 三、股份总数 2,664,038,200 2003年度公司股份变动情况如下： 合并 期初数(股) 本次变动增减(股) 期末数(股) 一、未上市流通股份 发起人股份 -境内国有法人股 1,275,556,200 - 1,275,556,200 -境内其他法人股 2,000,000 - 2,000,000 未上市流通股份合计 1,277,556,200 - 1,277,556,200 二、已上市流通股份 -H股 1,156,482,000 - 1,156,482,000 -A股 230,000,000 - 230,000,000 已上市流通股份合计 1,386,482,000 - 1,386,482,000 三、股份总数 2,664,038,200 - 2,664,038,200 上述股份每股面值为人民币1元。 29、资本公积 2004年1月1日至6月30日止期间公司资本公积变动情况如下： 期初余额 本期增加额 期末余额 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 1,292,633,979 - 1,292,633,979 资产评估增值 113,063 - 113,063 拨款转入（注） 84,000,000 - 84,000,000 1,376,747,042 - 1,376,747,042 注：拨款转入系贵溪冶炼厂三期工程基本完工之后由专项应付款转入的政府补助款。 30、盈余公积 2004年1月1日至6月30日止期间公司盈余公积变动情况如下： 合 并 法定盈余公积 任意盈余公积 人民币元 人民币元 期末及期初余额 149,750,619 280,081,326 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 期末及期初余额 117,836,691 547,668,636 2003年度公司盈余公积变动情况如下： 合 并 法定盈余公积 任意盈余公积 人民币元 人民币元 期初余额 99,211,493 204,294,857 本期计提数 50,539,126 75,786,469 期末余额 149,750,619 280,081,326 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 期初余额 67,304,972 370,811,322 本期计提数 50,531,719 176,857,314 期末余额 117,836,691 547,668,636 法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定公益金可用于公司职工的集体福利。 31、主营业务收入及分部资料 合并数 产品类别 截至6月30日止期间 2004年 2003年 人民币元 人民币元 阴极铜 2,429,041,897 1,669,561,343 金 507,400,338 325,902,019 铜杆线 1,453,372,597 - 其他(白银、硫酸等) 409,375,951 267,773,545 代加工 49,719,126 125,836,395 4,848,909,909 2,389,073,302 合并数 销售地域 截至6月30日止期间 2004年 2003年 人民币元 人民币元 中国大陆及香港 4,701,329,514 2,205,973,305 印度 - 25,019,448 台湾 56,263,205 116,096,867 韩国 89,786,457 40,462,190 其他 1,530,733 1,521,492 4,848,909,909 2,389,073,302 前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例 人民币元 % 1,152,521,240 23.8 32、主营业务成本 合并数 截至6月30日止期间 2004年 2003年 人民币元 人民币元 国内销售成本 3,761,882,608 1,716,374,488 出口销售成本 263,788,000 236,668,982 4,025,670,608 1,953,043,470 33、主营业务税金及附加 合并数 截至6月30日止期间 2004年 2003年 人民币元 人民币元 资源税 17,633,425 17,675,793 城建税及教育费附加 844,735 - 18,478,160 17,675,793 34、其他业务利润(亏损) 合并数 截至6月30日止期间 2004年 2003年 人民币元 人民币元 销售材料备件 -收入 43,418,924 26,848,895 -成本 (43,553,321) (24,219,083) (134,397) 2,629,812 水电销售 -收入 24,345,064 23,438,134 -成本 (26,311,613) (22,070,576) (1,966,549) 1,367,558 期货交易平仓(亏损)盈利 182,722,894 10,751,250 其他 12,282,542 6,324,881 192,904,490 21,073,501 35、财务费用 合并数 截至6月30日止期间 2004年 2003年 人民币元 人民币元 利息支出 97,688,711 80,271,327 减：利息收入 (1,602,249) (923,323) 汇兑损失(收益) 545,384 (2,584) 其他 1,998,258 1,302,135 98,630,104 80,647,555 36、投资收益(损失) 合并数 截至6月30日止期间 2004年 2003年 人民币元 人民币元 短期投资收益 股票投资(亏损)收益 230,494 - 短期投资跌价准备 (988,367) - 长期投资收益 股权投资差额摊销 (1,805,556) - 长期投资减值准备 (9,011,618) - (11,575,047) - 公司数 截至6月30日止期间 2004年 2003年 人民币元 人民币元 短期投资收益 股票投资(亏损)收益 230,494 - 短期投资跌价准备 (988,367) - 长期投资收益 按权益法确认收益 14,197,156 48,794 股权投资差额摊销 (1,805,556) - 长期投资减值准备 (9,011,618) - 2,622,109 48,794 37、营业外支出 合并数 截至6月30日止期间 2004年 2003年 人民币元 人民币元 学校经费 6,814,781 6,989,543 处理固定资产损失 15,958,992 - 其他 4,201,855 999,925 26,975,628 7,989,468 38、所得税 合并数 截至6月30日止期间 2004年 2003年 人民币元 人民币元 公司应计所得税(注1) 103,859,031 32,980,086 补提2003年所得税(注2) 1,125,223 - 公司所得税抵免额(注3) (51,720,672) (3,615,626) 子公司应计所得税 46,464 48,067 53,310,046 29,412,527 注1：根据应纳税所得额计算的应计所得税为人民币103,859,031元。 注2：根据江西省国税局2003年的所得税汇算清缴报告，公司应补缴2003年所得税人民币1,125,223元。 注3：根据财税字[2000] 49号文规定，经江西省国税局的批准同意，截至2004年6月30日止，公司2002年度及2003年度购置国产设备投资经审批允许可在2004年度及以后年度抵免所得税的金额为人民币30,258,737元和人民币21,461,935元。由于公司当期应计所得税税额已超过2001年及2002年度所得税，故尚余经批准的2002年度及2003年度可抵免所得税金额均可抵免当期所得税。 39、购买刁泉银铜 2004年6月，公司出资人民币35,000,000购入刁泉银铜45.957％的股权，详情请参见附注4。 刁泉银铜于购买日财务状况： 2004年6月30日 人民币元 流动资产 16,393,253 固定资产 112,553,357 无形资产 30,690,379 流动负债 (54,007,542) 长期负债 (33,000,000) 净资产 72,629,447 少数股东权益 (39,251,132) 公司所享有的净资产份额(45.957%) 33,378,315 股权投资差额 1,621,685 合计 35,000,000 购买对价 现金 35,000,000 购买刁泉银铜产生的净现金流出： 现金对价 35,000,000 刁泉银铜的银行存款和现金 (9,669,720) 25,330,280 40、支付的其它与经营活动有关的现金 合 并 合 并 本期累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 营业费用及管理费用中的支付额 144,221,517 113,202,776 营业外支出 15,805,760 7,989,468 其他 183,330,337 206,210,153 343,357,614 327,402,397 41、关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 江铜集团 江西贵溪 有色金属矿、非金属矿、有 色金属冶炼、压延加工产品 关联方名称 与公司关系 经济性质 法定代表人 江铜集团 控股股东 国有 何昌明 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2004年6月30日 关联方名称 及2003年12月31日 人民币元 江铜集团 3,896,060,000 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2004年6月30日 关联方名称 及2003年12月31日 人民币元 % 江铜集团 1,275,556,200 47.9 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 江西鑫新实业股份有限公司(“江西鑫新”) 发起人股东 湖北三鑫金铜股份有限公司(“湖北三鑫”) 发起人股东 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： (A)在本期间内，公司与江铜集团或其控制的公司、江西鑫新及湖北三鑫有以下交易： 截至6月30日止期间 2004年 2003年 人民币元 人民币元 与江铜集团或其控制的公司交易： 提供来料加工服务(注(c)) 3,363,000 96,276,000 销售电铜、硫酸(注(a)) 116,792,000 34,652,000 销售粗硫酸铜(注(c)) 20,070,000 4,665,000 销售氧气、氮气、氩气(注(a)) 1,204,000 483,000 销售辅助工业产品(注(a)) 46,244,000 29,897,000 销售副产品(注(a)) 3,791,000 1,858,000 41、关联方关系及其交易-续 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续 (A)在本年度内，公司与江铜或其控制的公司、江西鑫新及湖北三鑫有以下交易： 截至6月30日止期间 2004年 2003年 人民币元 人民币元 购入铜精矿(注(a)) 63,854,000 55,717,000 购入紫杂铜(注(b)) 455,943,000 193,854,000 购入金银物料(注(c)) 10,451,000 287,000 购入辅助工业产品(注(a)) 120,621,000 120,714,000 提供运输及装卸服务(注(a)) 5,664,000 6,386,000 提供铁路运输租赁费用(注(b)) 3,600,000 3,600,000 土地使用权租金费用(注(c)) 7,500,000 7,500,000 收取办公室租金费用(注(c)) 28,000 28,000 办公室租金费用(注(c)) 1,534,000 1,456,000 员工宿舍及使用公共设施租金费用(注(b)) 3,355,000 3,026,000 修理及维护服务予公司(注(a)) 49,156,000 39,830,000 建设服务予公司(注(a)) 20,309,000 15,357,000 运输服务予公司(注(a)) 33,167,000 29,051,000 支付发展及销售气体代理费用(注(c)) 1,612,000 819,000 提供水及输电(注(b)) 23,727,000 19,866,000 提供电力予公司(注(b)) 2,165,000 - 工业用供水给予公司(注(b)) 9,215,000 9,843,000 环境绿化服务予公司(注(b)) 3,028,000 3,052,000 销售低氧铜杆线 及将电铜处理成低氧铜杆线(注(c)) 15,422,000 - 提供粗杂铜加工服务(注(c)) 16,077,000 - 提供期货经纪代理服务予公司(注(a)) 4,459,000 - 支付管理费用(注(c)) 709,000 - 社会福利及支援服务予公司 (注(b))，其中包括： —福利及医疗服务 18,924,000 15,042,000 —中小学教育服务 5,132,000 4,259,000 —技术教育服务 2,392,000 240,000 —内部通讯服务 2,800,000 1,511,000 —驻外办事处 484,000 1,047,000 与另两间发起人公司的交易： 销售电铜予江西鑫新(注(a)) 129,364,000 91,368,000 向湖北三鑫提供来料加工服务(注(a)) 2,729,000 6,732,000 从湖北三鑫购买铜精矿(注(a)) 12,186,000 20,424,000 销售铜杆和铜线予江西新鑫(注(a)) 4,069,000 - 注：(a)交易定价按可比较的市场价格制定。 (b)交易定价按实际成本制定。 (c)交易定价按合约条款制定。 41、关联方关系及其交易-续 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续 (B)债权债务往来情形 科 目 关联公司名称 应收账款 江铜集团及其控制的公司 其他应收款 江铜集团及其控制的公司 预付账款 湖北三鑫 江铜集团及其控制的公司 应付票据 江铜集团及其控制的公司 应付账款 江铜集团及其控制的公司 预收账款 江铜集团及其控制的公司 其他应付款 江铜集团及其控制的公司 一年内到期长期负债 江铜集团及其控制的公司 长期应付款 江铜集团及其控制的公司 科 目 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币元 人民币元 应收账款 4,521,524 13,134,458 其他应收款 41,153,124 873,627 预付账款 10,000,000 10,000,000 7,737,179 14,916,504 63,411,827 38,924,589 应付票据 - 50,000 应付账款 47,047,776 12,546,799 预收账款 9,152,860 8,239,561 其他应付款 37,995,981 92,074,677 一年内到期长期负债 1,870,000 1,870,000 长期应付款 40,236,000 41,171,000 136,302,617 155,952,037 (C)担保 截至2004年6月30日止，公司有人民币154,710,000元的银行借款由江铜集团向银行提供担保(2003年：人民币154,710,000元)。 (D)其他 根据公司与江铜集团签订的协议，由江铜集团统一管理公司的养老金，养老金汇总后统一交给退休统筹基金单位。为此公司在2004年1月1日至6月30日止期间已列支上述款项为人民币19,466,000元(2003年1月1日至6月30日止期间：人民币18,932,000元)。 42、承诺事项 (1)资本承诺 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未于会计报表中确认的 -购建资产承诺 273,240 216,129 43、承诺事项(续) (2)租赁承诺 至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下： 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币千元 人民币千元 不可撤消经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第1年 15,806 15,806 资产负债表日后第2年 15,806 15,806 资产负债表日后第3年 15,806 15,806 以后年度 328,373 336,276 合计 375,791 383,694 应付租金系公司支付江铜及江西省国土资源厅之土地租金，其中武山铜矿土地租赁期为2002年至2052年共50年，年租金人民币806,136元；其余土地租赁期为1997年至2027年共30年，年租金为人民币15,000,000元。 (3)其他承诺 至资产负债表日止，本公司存在尚未履行的阴极铜销售承诺如下： 2004年6月30日 2003年12月31日 数量(吨) 36,730 30,240 平均每吨价格(人民币) 25,414 20,394 从2004年7月 从2004年2月 送货期 至2004年12月 至2004年8月 1、国际财务报告准则与中国会计准则的差异 本会计报表按中国会计准则编制，不同于按国际财务报告准则而编制的财务报表。 于2004年6月30日，按中国会计准则编制的会计报表本年净利润为人民币626,418千元及净资产为人民币5,558,359千元，按国际财务报告准则对本年净利润和净资产的主要调整如下： 2004年1月1日 2004年6月30日 至6月30日止期间净利润 净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制会计报表金额 626,418 5,558,359 按国际财务报告准则调整： -按国际财务报告准则不能 计入资本公积的专项拨款 及其对固定资产折旧影响 3,000 (81,000) 按国际财务报告准则编制财务报表金额 629,418 5,477,359 2.全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 单位：人民币元 2004年1月1日 至6月30日止期间 报告期利润 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.40 15.54 营业利润 13.08 13.19 净利润 11.27 11.37 扣除非经常性损益后的净利润 11.56 11.66 报告期利润 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.32 0.32 营业利润 0.27 0.27 净利润 0.24 0.24 扣除非经常性损益后的净利润 0.24 0.24 3、资产减值准备明细表 2004年1月1日 本期增加数 合并及 项目 合并 公司 公司 坏账准备合计 109,430,212 104,846,163 - 应收账款 82,486,661 78,438,036 - 其他应收款 26,943,551 26,408,127 - 短期投资跌价准备 合计 207,785 207,785 988,367 股票投资 207,785 207,785 988,367 存货跌价准备合计 1,618,667 1,618,667 - 原材料 1,618,667 1,618,667 - 长期投资减值准备 合计 - - 9,011,618 股票投资 - - 5,610,000 股权投资差额 - - 3,401,618 固定资产减值准备 15,033,458 15,033,458 - 建筑物 217,413 217,413 - 机器设备 8,729,621 8,729,621 - 运输设备 6,086,424 6,086,424 - 本期转回数 因购买 刁泉银 铜而增 项目 加 合并及公司 坏账准备合计 2,826,813 6,121,112 应收账款 - - 其他应收款 2,826,813 6,121,112 短期投资跌价准备 合计 - - 股票投资 - - 存货跌价准备合计 - - 原材料 - - 长期投资减值准备 合计 - - 股票投资 - - 股权投资差额 - - 固定资产减值准备 - - 建筑物 - - 机器设备 - - 运输设备 - - 本期转销数 项目 合并 公司 坏账准备合计 8,185,570 8,185,570 应收账款 2,924,013 3,384,891 其他应收款 5,261,557 4,800,679 短期投资跌价准备 合计 - - 股票投资 - - 存货跌价准备合计 - - 原材料 - - 长期投资减值准备 合计 - - 股票投资 - - 股权投资差额 - - 固定资产减值准备 15,033,458 - 建筑物 217,413 - 机器设备 8,729,621 - 运输设备 6,086,424 - 2004年6月30日 项目 合并 公司 坏账准备合计 97,950,343 90,539,481 应收账款 79,562,648 75,053,145 其他应收款 18,387,695 15,486,336 短期投资跌价准备 合计 1,196,152 1,196,152 股票投资 1,196,152 1,196,152 存货跌价准备合计 1,618,667 1,618,667 原材料 1,618,667 1,618,667 长期投资减值准备 合计 9,011,618 9,011,618 股票投资 5,610,000 5,610,000 股权投资差额 3,401,618 3,401,618 固定资产减值准备 - - 建筑物 - - 机器设备 - - 运输设备 - - 二．按国际财务报告准则编制的未经审计的财务报告 独立审阅报告 致江西铜业股份有限公司董事局 引言 我们受江西铜业股份有限公司委托审阅载于第57页至70页的中期财务报告。 董事及核数师的个别责任 香港联合交易所有限公司证券上市规则规定，中期财务报告须按照国际会计准则第34号「中期财务报告」及其他有关条文编制。编制中期财务报告是董事的责任，中期财务报告并已由董事审批。 我们的责任是根据我们审阅工作的结果，对该等中期财务报告表?Q独立的审阅结论，并只向董事局作出报告。该报告乃按照我们同意的应聘条款出具，而不能用作其他目的。我们并不会对该报告的内容而对其他任何人仕产生职责或接受任何责任。 审阅工作 我们的审阅工作是按照香港会计师公会颁布的《核数准则》第700号「审阅中期财务报告」进行的。审阅范围主要包括对集团管理层作出查询及运用分析性程序对中期财务报告作出分析，并据此评估所采用的会计政策及列报形式是否一致及贯彻地运用(另有披露者除外)。审阅工作并不包括审计程序，如测试内部监控系统和核实资产、负债及交易活动。由于审阅的工作范围比审计工作为少，因此祗能提供较审计工作为低的确定程度。所以，我们不会对中期财务报告作出审计意见。 审阅结论 根据我们审阅(并不构成审计工作)的结果，我们并不察觉须对截至二零零四年六月三十日止六个月的中期财务报告作出任何重大的修改。 德勤.关黄陈方会计师行 执业会计师 香港，二零零四年八月十六日 简略综合收益表 截至二零零四年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 附注 二零零四年 二零零三年 人民币千元 人民币千元 (未经审核) (未经审核) 营业额 3 4,848,910 2,389,073 销售及服务成本 (4,041,149) (1,970,719) 毛利 807,761 418,354 其他经营收入 191,715 22,337 销售费用 (32,514) (20,551) 管理费用 (151,930) (98,831) 其他经营费用 (28,755) (7,989) _______________ _______________ 经营溢利 4 786,277 313,320 财务费用 (94,756) (80,269) _______________ _______________ 除税前溢利 691,521 233,051 税项 5 (53,310) (29,412) _______________ _______________ 除税后溢利 638,211 203,639 少数股东权益 (8,793) (33) _______________ _______________ 本期溢利 629,418 203,606 股息 6 - - 每股基本盈利 7 人民币0.2363元 人民币0.0764元 二零零四年 二零零三年 附注 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 (未经审核) (经审核) 非流动资产 固定资产 8 6,848,525 6,756,431 商誉 - 3,586 其他资产 130,826 102,134 其他投资 10,000 15,610 _________ _________ 6,989,351 6,877,761 _________ _________ 流动资产 存货 2,289,902 2,307,655 应收账款及其他应收款 9 802,282 598,868 证券投资 8,175 7,232 银行结余及现金 412,432 306,138 _________ _________ _3,512,791 _________3,219,893 流动负债 应付账款及其他应付款 10 744,993 872,581 应付税项 55,882 7,692 银行借贷-须于一年内偿还 1,444,581 1,340,051 _________ _________ _____ __2,245,456 ________2,220,324 流动资产净值 1,267,335 999,569 8,256,686 7,877,330 股本及储备 股本 11 2,664,038 2,664,038 储备 2,813,321 2,503,588 _________ _________ 5,477,359 5,167,626 _________ _________ 少数股东权益 192,981 148,423 非流动负债 银行借贷-须于一年后偿还 2,546,110 2,520,110 其他应付款-须于一年后偿还 12 40,236 41,171 _________ _________ 2,586,346 2,561,281 _________ _________ 8,256,686 7,877,330 人民币千元 股份 资本 股本 溢价 公积 于二零零三年 一月一日 2,664,038 1,281,696 70,546 本年度溢利 - - - 公布股息 -2002年末期 - - - 本年度溢利转 入储备 _________- _________- ______- 于二零零四年 一月一日 2,664,038 1,281,696 70,546 本期间溢利 - - - 公布股息 -2003年末期 _________- _________- ______- 于二零零四年 六月三十日 2,664,038 1,281,696 70,546 ____________ _________________ ______________ 于二零零三年 一月一日 2,664,038 1,281,696 70,546 本期间溢利 - - - 公布股息 -2002年末期 _________- _________- ______- 于二零零三年 六月三十日 2,664,038 1,281,696 70,546 其他 法定 法定 储备 公积金 公益金 于二零零三年 一月一日 (92,506) 99,210 67,304 本年度溢利 - - - 公布股息 -2002年末期 - - - 本年度溢利转 入储备 _______- ________50,539 ________50,532 于二零零四年 一月一日 (92,506) 149,749 117,836 本期间溢利 - - - 公布股息 -2003年末期 _______- ________- ________- 于二零零四年 六月三十日 (92,506) 149,749 117,836 _____________________________ __________________ 于二零零三年 一月一日 (92,506) 99,210 67,304 本期间溢利 - - - 公布股息 -2002年末期 _______- ________- ________- 于二零零三年 六月三十日 (92,506) 99,210 67,304 任意 累积 公积金 溢利 总数 于二零零三年 一月一日 204,296 447,720 4,742,304 本年度溢利 - 505,243 505,243 公布股息 -2002年末期 - (79,921) (79,921) 本年度溢利转 入储备 _ _ 75,786___ ____ (176,857) _ ________- 于二零零四年 一月一日 280,082 696,185 5,167,626 本期间溢利 - 629,418 629,418 公布股息 -2003年末期 _ __ - ___ (319,685) ______ (319,685) 于二零零四年 六月三十日 280,082 1,005,918 5,477,359 _____________________________________ ______________ 于二零零三年 一月一日 204,296 447,720 4,742,304 本期间溢利 - 203,606 203,606 公布股息 -2002年末期 _ ____ -___ __ ____ (79,921) _ _____ (79,921) 于二零零三年 六月三十日 204,296 571,405 4,865,989 截至六月三十日止六个月 二零零四年 二零零三年 人民币千元 人民币千元 (未经审核) (未经审核) 经营活动产生之现金净额 700,800 15,189 投资活动使用之现金净额 (257,824) (289,238) 融资活动(使用)产生之现金净额 (336,682) 312,760 现金及现金等价物之净增加 106,294 38,711 期初之现金及现金等价物 306,138 257,499 期末之现金及现金等价物 412,432 296,210 1.一般事项 本公司是一间在中华人民共和国(下称「中国」)注册成立的有限责任的中外合资股份有限公司。本公司的最终控股公司为江西铜业集团公司(下称「江铜集团」)。 简略财务报告乃根据国际会计准则第34号「中期财务报告」及香港联合交易所有限公司证券上市规则附录16有关的披露要求而编制。 2.会计政策 本简略财务报告采用历史成本常规法编制(除重估一些金融工具之价值外)，并符合国际财务报告准则之规定。除以下所述外，本集团采用的会计政策与二零零三年十二月三十一日止年度财务报告中所使用的政策一致。 于本期间，本集团对于二零零四年三月三十一日或其后所订定之业务合并协议而形成的商誉采用国际财务报告准则第3号「业务合并」，而就于二零零四年三月三十一日以前所订定之业务合并协议而形成的商誉，则按照国际会计准则第22号「业务合并」核算。商誉为于收购当日购买成本超过所购买附属公司在所购可辨认资产和负债的公允价值中本集团所占股权份额的部分。商誉应以成本减去累计摊销额和累计减值损失反的余额计录。国际财务报告准则第3号则要求于业务合并所产生的商誉在初始确认后，商誉应以其成本减去累计减值损失后的余额作为其帐面余额。该准则未允许将商誉摊销，取而代之，要求企业至少应在每个财务年度测试商誉是否需要减值；如有迹象表明有关资产已减值，企业应更加经常性地进行测试。 3.分类资料 本集团本期间之营业额按业务分类的分析细列如下： 截至六月三十日止六个月 二零零四年 二零零三年 人民币千元 人民币千元 业务分类 货品销售 4,799,191 2,263,237 来料加工服务 49,719 125,836 _________ _________ 4,848,910 2,389,073 3.分类资料-续 本集团本期间之营业额按地区市场分类的分析细列如下： 截至六月三十日止六个月 二零零四年 二零零三年 人民币千元 人民币千元 地区市场分类 中国(不包括香港) 4,562,890 2,117,549 其他 286,020 271,524 _________ _________ 4,848,910 2,389,073 本集团在本期间之营业额及溢利绝大部份是来自生产及销售电铜及其他副产品。董事认为生产这些产品之工序有着非常紧密的关系并且有共同之风险与回报，因此，这些活动被视为同一业务。 本集团所有的生产设备均座落在中国。 4.经营溢利 截至六月三十日止六个月 二零零四年 二零零三年 人民币千元 人民币千元 经营溢利已扣除： 固定资产折旧 238,529 200,131 商誉之摊销 184 - 商誉之减值损失 5,024 - 其他资产之摊销 1,999 1,999 及记入： 期货平仓溢利 182,723 10,751 5.税项 截至六月三十日止六个月 二零零四年 二零零三年 人民币千元 人民币千元 中国企业所得税 53,310 29,412 根据国务院于一九九三年十一月二十六日所颁布的中国企业所得税暂行条例，自一九九四年一月一日起，所有中国内地企业须按其应课税溢利以33%的统一所得税率缴纳所得税。 根据江西省税务局于二零零一年四月十六日所发出之通知，本公司(位于中国中西部地区)可从二零零二年至二零零四年的三年内减免统一所得税，税率为15%。 于二零零四年六月三十日，由于还没有和当地税务机关达成关于呆账准备用作扣税用途之协议，董事认为没有足够理由支持全部或部份之呆账准备金额约人民币98,000,000元(二零零三年十二月三十一日：人民币109,000,000元)能够作扣税用途。亦因如此，有关呆账准备的可能产生之递延税项资产于简略综合财务报告中不予确认。 6.股息 董事会于二零零四年六月七日向股东派发二零零三年末期股息，按2,664,038,200股及每股人民币0.12元(A股含税)，合计金额约人民币319,685,000元。 董事会于二零零三年七月四日向股东派发二零零二年末期股息，按2,664,038,200股及每股人民币0.03元(A股含税)，合计金额约人民币79,921,000元。 董事会建议不派发截至二零零四年六月三十日止六个月之中期股息。于去年同期并没有派发中期股息。 7.每股基本盈利 每股基本盈利乃根据期内股东应占溢利约人民币629,418,000元(二零零三年：人民币203,606,000元)及期内已发行股份2,664,038,200股(二零零三年：2,664,038,200股)计算。 8.物业、厂房及设备之增额 于本期间内，集团的物业、厂房及设备之增额约为人民币347,590,000元(二零零三年：人民币287,018,000元)。 9.应收账款及其他应收款 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应收账款-非关联单位 375,289 283,689 其他应收款-非关联单位 376,298 286,483 应收江铜集团及其关联公司的款项-货款(注) 50,695 28,596 应收附属公司一名少数股东的款项(注) - 100 _______ _______ 802,282 598,868 应收账款和应收江铜集团及其关联公司的款项之账龄分析如下： 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应收账款 一年以内 366,166 273,862 一至二年内 6,590 4,777 二至三年内 2,533 5,050 _______ _______ 375,289 283,689 应收江铜集团及其关联公司的款项-货款 一年以内 44,819 28,596 一至二年内 5,876 - ___________50,695______ _______28,596 电铜、电金和电银之销售于客户收货时付款，而其他货品之销售享有平均一年之赊货期，而主要客户则享有较一般为长之赊货期。新客户则于一般情况下须预先付款或收货时立即付款。 注：此金额为没有担保，不需负担利息及需随时偿还。 10.应付账款及其他应付款 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应付账款-非关联单位 257,792 545,370 其他应付款-非关联单位 386,498 203,818 应付江铜集团及其关联公司的款项-货款(注) 94,197 120,828 应付江铜集团款项-其他(附注12) 1,870 1,870 应付附属公司少数股东的款项(注) 1,911 695 应付附属公司少数股东的股息 2,725 - 744,993 872,581 应付账款和应付江铜集团及其关联公司的款项之账龄分析如下： 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应付账款 一年以内 254,126 532,888 一至二年内 326 3,462 二至三年内 768 4,019 三年以上 2,572 5,001 _______ _______ 257,792 545,370 应付江铜集团及其关联公司的款项-货款 一年以内 77,479 120,691 一至二年内 16,575 12 二至三年内 5 13 三年以上 138 112 94,197 120,828 注：此金额为没有担保，不需负担利息及需随时偿还。 11.股本 注册、发行 并已缴足 人民币千元 每股面值人民币1元 于二零零三年一月一日、二零零三年六月三十日、 二零零三年十二月三十一日及二零零四年六月三十日 -1,277,556,200内资股 1,277,556 -1,156,482,000 H股 1,156,482 -230,000,000 A股 230,000 _________ 2,664,038 除支付股息所用之货币及有关股东应为中国投资者或外国投资者等限制外，内资股、H股与A股彼此间在各方面均享有同等权益。 12.其他应付款 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 需按年利率5.3% (二零零三年十二月三十一日： 5.3%)负担利息，于一年内偿还款项 (包括在流动负债中)之应付江铜集团款项 -其他(附注10) 1,870 1,870 不需负担利息，于一年后偿还款项 40,236 41,171 ______ ______ 42,106 43,041 以上款项须于下列期间偿还： 一年内 1,870 1,870 一至二年内 1,870 1,870 二至五年内 5,610 5,610 五年以上 32,756 33,691 ______ ______ 42,106 43,041 以上款项乃本集团应付江铜集团作为德兴矿及永平矿之采矿权之转让费。此转让费分三十年支付，每年支付人民币1,870,000元。同时，自一九九八年一月一日起，本公司每年年底支付该年度有关利息，利率按国家公布的一年定期贷款利率(但最高不超过15%)计算。本期间内，有关之利息支出约为人民币45,000元(二零零三年：人民币50,000元)。 13.收购附属公司 于二零零四年六月十六日，本集团以现金人民币3,500万元作为收购成本收购45.957%山西省刁泉银铜矿业有限公司(下称「刁泉」)的权益，是次交易已用收购法处理。 人民币千元 获得的净资产 33,378 收购所产生的商誉 1,622 ______ 35,000 ____________ 以现金支付的金额 35,000 ____________ 收购产生的净现金流出： 现金代价 35,000 收购的银行结余及现金 (9,670) ______ 25,330 刁泉于收购日后至资产负债表日期间对本集团的中期业绩并无重大贡献。 本公司有权支配刁泉的财政及经营政策。 14.与关联公司之交易 在本期间内，本集团与(i)江铜集团及其关联公司和(ii)江西鑫新实业股份有限公司(下称「江西鑫新」)及湖北三鑫金铜股份有限公司(下称「湖北三鑫」)(两间公司均为本公司的发起人)有以下交易： (i)与江铜集团及其关联公司的交易： 截至六月三十日止六个月 二零零四年 二零零三年 人民币千元 人民币千元 本集团销售电铜、硫酸(注(a)) 116,792 34,652 本集团销售粗硫酸铜(注(c)) 20,070 4,665 本集团收取加工费和代销费(注(c)) 3,363 96,276 本集团收取粗杂铜处理费用(注(c)) 16,077 - 本集团销售废料、洗净残渣及黑铜泥 (注(a)) 3,791 1,858 本集团销售辅助工业产品(注(a)) 46,244 29,897 本集团销售低氧铜杆线及将电铜处理 成低氧铜杆线(注(c)) 15,422 - 本集团购入铜精矿(注(a)) 63,854 55,717 本集团购入紫杂铜(注(b)) 455,943 193,854 本集团购入辅助工业产品(注(a)) 120,621 120,714 本集团购入之金银物料(注(c)) 10,451 287 提供期货经纪代理服务予本集团(注(a)) 4,459 - 提供工程服务予本集团(注(a)) 20,309 15,357 提供环保卫生服务予本集团(注(b)) 3,028 3,052 提供工业用水给予本集团(注(b)) 9,215 9,843 本集团支付铁路运输租赁费用(注(b)) 3,600 3,600 提供铁路运输服务予本集团(注(a)) 5,664 6,386 本集团收取办公室物业租金费用(注(c)) 28 28 本集团支付职工住宅及公共设施租金费用 (注(b)) 3,355 3,026 本集团支付土地使用权租金费用(注(c)) 7,500 7,500 14．与江铜集团及其关联公司的交易——续： 本集团支付办公室物业租金费用(注(c)) 1,534 1,456 提供维修和保养服务予本集团(注(a)) 49,156 39,830 本集团支付养老保险费(注(b)) 19,466 18,932 本集团销售气体(注(a)) 1,204 483 本集团支付发展及销售气体之代理费用 (注(c)) 1,612 819 提供社会福利及其他支援服务予本集团 (注(b))，其中包括： -福利及医疗服务 18,924 15,042 -中小学教育服务 5,132 4,259 -专业技术教育服务 2,392 240 -内部电讯服务 2,800 1,511 -驻外讯息服务 484 1,047 本集团提供水及传送电力(注(b)) 23,727 19,866 提供电力予本集团(注(b)) 2,165 - 提供车辆运输服务予本集团(注(a)) 33,167 29,051 本集团提供之管理服务(注(c)) 709 - 除上述所列交易外，本集团之银行借贷于二零零四年六月三十日有约人民币154,710,000元(二零零三年十二月三十一日：人民币154,710,000元)是由江铜集团作担保。 (ii)与两间发起人公司的交易： 截至六月三十日止六个月 二零零四年 二零零三年 人民币千元 人民币千元 销售电铜予江西鑫新(注(a)) 129,364 91,368 销售低氧铜杆线予江西鑫新(注(a)) 4,069 - 向湖北三鑫提供来料加工服务(注(a)) 2,729 6,732 向湖北三鑫购买铜精矿(注(a)) 12,186 20,424 此外，本集团于二零零四年六月三十日就向湖北三鑫购买铜精矿预付人民币10,000,000元(二零零三年十二月三十一日：人民币10,000,000元)。于本期间内，收取该预付款的利息约人民币725,000元(二零零三年：人民币558,000元)。该利息乃根据有关协议(包括相关调整)之条款厘定。 注： (a)交易定价乃按可比较的市场价格作参考。 (b)交易定价乃按实际成本作参考。 (c)交易定价乃按相关协议条款作参考。 15.资本承担 于资产负债表日，本集团之资本承担如下： 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 购买固定资产之承担： -已订约但未于财务报告拨备 273,240 216,129 -已批准但未订约 943,631 877,040 _________ _________ 1,216,871 1,093,169 资本承担分析如下： -扩建工程 1,172,129 1,060,702 -勘探工程 24,112 24,428 -其他一般工程 20,630 8,039 _________ _________ 1,216,871 1,093,169 16.其他承担 于资产负债表日，本集团有销售电铜之承担，详细如下： 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 期货销售合同： 数量(吨) 30,730 30,240 平均每吨价格(人民币) 25,414 20,394 送货期 由二零零四年七月 由二零零四年二月 至二零零四年十二月 至二零零四年八月 17.适用于本集团之国际财务报告准则及中国会计准则及规定之差异 按国际财务报告准则及按中国会计准则及规定编制之简略综合资产负债表有以下之重大差异： 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 根据国际财务报告准则编制之简略财务报告 中的资产净值 5,477,359 5,167,626 对政府补助不同的会计处理方法 81,000 84,000 _________ _________ 根据中国会计准则及规定编制之财务报告 中的资产净值 5,558,359 5,251,626 按国际财务报告准则及按中国会计准则及规定编制之简略综合收益表有以下之重大差异： 截至六月三十日止六个月 二零零四年 二零零三年 人民币千元 人民币千元 根据国际财务报告准则编制之简略财务报告中 的本期溢利 629,418 203,606 对政府补助的固定资产之折旧费用之不同的 会计处理方法 (3,000) - _______ _______ 根据中国会计准则及规定编制之财务报告中 的本期溢利 626,418 203,606 因国际财务报告准则与中国会计准则及规定在帐目分类上有差异，故据此编制之简略财务报告中尚有一些项目出现差异。 |
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