三普药业股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.17 13:57 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重 要 提 示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司9名董事均出席董事会。 公司董事长蒋锡培先生、财务总监毛明桢先生及计划财务部经理逯启德先生均声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度报告已经岳华会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 董事长：蒋锡培 三普药业股份有限公司 董 事 会 二00四年八月十五日 目录 第一章、公司基本情况 第二章、股东变动和主要股东持股情况 第三章、董事、监事、高级管理人员情况 第四章、管理层讨论与分析 第五章、重要事项 第六章、财务报告 第七章、备查文件 第一章 公司基本情况 一、公司法定中文名称：三普药业股份有限公司 英文名称：S＆P Pharmaceutical Industry CO.,Ltd 英文缩写：S＆P 二、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：?~ST三普 股票代码：600869 三、公司注册地址：中国青海省西宁市建国路88号 公司办公地址：青海省西宁市建国路88号 邮政编码：810007 公司国际互联网网址：www.600869.com 公司电子信箱：[email protected] 四、公司法定代表人：蒋锡培 五、公司董事会秘书：邓兵 公司证券事务代表：胡斌 联系地址：青海省西宁市建国路88号 联系电话：(0971)8166017 传 真：(0971)8144025 电子信箱：[email protected] 六、公司信息披露报刊名称：《上海证券报》 登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：青海省西宁市建国路88号公司董事会办公室 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1995年1月25日 公司工商登记地点：青海省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：6300001200909 公司税务登记号：630102226589778 公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：西安市南二环西段5号捷瑞大厦东区9层 八、会计数据和业务数据摘要 单位：人民币元 项 目 本报告期末 年初数 流动资产 230,822,095.92 192,714,923.67 流动负债 241,152,347.02 239,108,227.84 总资产 354,693,220.49 362,592,858.24 股东权益（不含少数股东权益） 111,712,807.79 121,668,285.86 每股净资产 0.93 1.01 调整后的每股净资产 0.24 0.69 本报告期末比 项 目 年初数增减（％） 流动资产 +19.77 流动负债 +0.85 总资产 -2.18 股东权益（不含少数股东权益） -8.18 每股净资产 -7.92 调整后的每股净资产 -65.22 项 目 本报告期 上年同期数 净利润 -9,955,478.07 -5,132,330.34 扣除非经常性损益后的净利润 -10,002,234.00 -5,139,966.85 -0.08 -0.04 每股收益(全面摊薄) -0.04 每股收益(加权平均) -0.08 净资产收益率%(全面摊薄) -8.91 -4.23 -8.91 净资产收益率%(加权平均) -4.14 经营活动产生的现金流量净额 3,014,272.87 3,904,705.47 本报告期比上年 项 目 同期增减（％） 净利润 -93.98 扣除非经常性损益后的净利润 -94.60 每股收益(全面摊薄) -100 每股收益(加权平均) -100 净资产收益率%(全面摊薄) -110.64 净资产收益率%(加权平均) -115.22 经营活动产生的现金流量净额 -22.80 注：扣除非经常性损益明细表 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 230,944.03 其中：固定资产变价收入 127,661.61 其 他 103,282.42 营业外支出 184,188.10 其中：固定资产减值准备 处理固定资产损失 7,710.00 非公益性支出 100,000.00 其 他 76,478.10 合计 46,755.93 第二章 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内股份总数和结构未发生变动。 二、报告期末公司股东总数为13150户。 三、报告期末前十名股东持股情况： 年度内 年末持 比例 股东名称（全称） 增减 股数量 （％） 青海投资控股有限公司 36000000 30.00 上海创?Z实业有限公司 +27960000 27960000 23.30 青海省创业(集团)有限公司 15895999 13.25 江苏友邦投资担保有限公司 5400000 4.50 江苏远东集团有限公司 -27960000 3544001 2.95 中国科学院西北高原生物研究所 600000 0.50 广州白云山制药股份有限公司 600000 0.50 王松楠 +1900 291900 0.24 张源远 +212400 212400 0.18 董国宏 -8142 190000 0.16 单位：股 股份类别 质押或冻 股东性质 股东名称（全称） （已流通 结的股份 （国有股东或外资 或未流通） 数量 股东） 青海投资控股有限公司 未流通 无 国家股托管 上海创?Z实业有限公司 未流通 无 法人股 青海省创业(集团)有限公司 未流通 15800000 法人股 江苏友邦投资担保有限公司 未流通 无 法人股 江苏远东集团有限公司 未流通 无 法人股 中国科学院西北高原生物研究所 未流通 无 法人股 广州白云山制药股份有限公司 未流通 无 法人股 王松楠 已流通 无 流通股 张源远 已流通 无 流通股 董国宏 已流通 无 流通股 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它） 王松楠 291900 A股 张源远 212400 A股 董国宏 190000 A股 陈国萍 125100 A股 李玉婵 120000 A股 周笑林 118060 A股 田继军 98000 A股 李桂文 96200 A股 王承璐 95798 A股 戴新汉 93700 A股 1、报告期内公司控股股东未发生变化。公司股东青海投资控股有限公司所持有的3600万股国家股于2004年7月6日经国资委批准同意，将3600万股国家股中的3240万股转让给江苏远东集团有限公司、360万股转让给江苏省宜兴市三弦实业有限公司，公司实际控股股东并未发生变化。 2、公司股东青海省创业（集团）有限公司将其持有的本公司社会法人股740万股（占其持有本公司股份的46.56%，占本公司股份总额的6.17%）质押给深圳市富浩恒投资有限公司，质押期限自2004年5月11日起至2005年12月31日止；青海省创业（集团）有限公司持有的本公司社会法人股840万股（占其持有本公司股份的52.85%，占本公司股份总额的7%）因中国工商银行青海省分行营业部债务纠纷一案，被青海省西宁市中级人民法院依法冻结，冻结期限自2004年5月14日起至2005年5月13日止。 3、公司股东青海投资控股有限公司所持有的3600万股国家股于2004年7月6日经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权[2004]546号”文批准，同意将3600万股国家股中的3240万股转让给江苏远东集团有限公司、360万股转让给江苏省宜兴市三弦实业有限公司，转让后青海投资控股有限公司不再持有本公司股权。 4、公司控股股东江苏远东集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上流通股东之间是否存在关联关系，也未知流通股东之间是否属于《上市公司股东变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 第三章 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票，也未发生上述人员买卖本公司股票的情况。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的聘任和解聘情况 1、2004年4月17日，公司第三届董事会第二十一次会议同意陈亚洲先生辞去公司常务副总经理职务，同时聘任李良学先生为公司总经理，邓兵先生为公司董事会秘书，胡斌先生为公司证券事务代表，蒋国健先生、许国强先生、邓兵先生、张春兰女士为公司副总经理，毛明桢先生为公司财务总监，黄亚辉先生为公司生产技术总监。 2、2004年5月29日，经公司2003年度股东大会审议通过，选举蒋锡培先生、武琪先生、杜南平先生、张希兰女士、张运民先生、蒋国健先生担任公司第四届董事会董事；选举张大力先生、杨朝军先生、池溦女士担任公司第四届董事会独立董事；选举潘金海先生、王保清先生、杜秋生先生、李汝平先生、王鸿先生担任公司第四届监事会监事。 3、2004年5月31日，经公司第四届董事会第一次会议审议通过，选举蒋锡培先生担任公司第四届董事会董事长、武琪先生担任公司第四届董事会副董事长。 4、2004年5月31日，经公司第四届监事会第一次会议审议通过，选举潘金海先生担任公司第四届监事会监事长。 第四章 管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况简要分析 报告期内，公司主营业务没有发生重大变化，生产经营形式较为稳定，公司正按2004年工作经营目标强化内部管理，但因市场竞争日趋激烈，公司营销政策仍处于市场适应阶段，因此本报告期内公司主营业务收入仍未能实现增长，相反，比上年同期下降7.03%。为加强市场营销创新力度，公司在上半年进行了主打产品乙肝健的“乙肝健春风行动”，这对于提升公司、产品的知名度和美誉度，扩大产品的市场占有率起到良好的推动作用。 因公司历史包袱较为沉重，公司本着稳健、谨慎的财务处理原则，本报告期内计提坏账准备和存货跌价准备有所增加，导致管理费用比上年同期上升了545万元，净利润比上年同期亏损增加482万元。 截止2004年6月30日，公司实现主营业务利润1375万元，净利润-996万元，分别比上年同期下降了19.51%、93.98%。 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金等价物净增加额同比增减变化： 单位：人民币元 项 目 报告期（1-6月） 上年同期 增减幅度% 主营业务收入 46,213,345.76 49,706,397.72 -7.03 主营业务利润 13,751,408.44 17,083,680.61 -19.51 净利润 -9,955,478.07 -5,132,330.34 -93.98 现金及现金等价物净增加额 5,018,902.16 289,771.95 1632.02 注：变动的主要原因是： 1、主营业务收入比上年同期下降3,493,051.96元，主要原因是由于市场竞争加剧，医药工业和医药商业收入均比上年同期有所下降。 2、主营业务利润比上年同期下降3,332,272.17元，是因为主营业务收入下降所致。 3、净利润比上年同期亏损增加4,823,147.73元，是因为管理费用比上年同期增加545万元所致。 4、现金与现金等价物净增加额比上年同期增加4,729,130.21元，是由于本报告期增加现金流入1255万元所致。 二、总资产、股东权益与期初相比的变化 单位：人民币元 项 目 报告期期末 报告期期初 增减幅度% 总资产 354,693,220.49 362,592,858.24 -2.18 股东权益 111,712,807.79 121,668,285.86 -8.18 1、总资产下降的原因是由于长期股权投资减少所致。 2、股东权益下降是由于报告期内发生亏损所致。 三、报告期内的主要经营情况 1、主营业务范围及经营情况：本公司系以天然药物生产、销售为主，集医药工业、医药商业于一体的医药企业，公司的产品主要有三普牌乙肝健、三普牌心脑欣、利肺片、红景天、虫草精及六味地黄丸、霍香正气水等。另外公司还从事西药、中成药、藏药、保健品及医疗器械的批发和零售业务等。 2、本报告期内实现主营业务收入4621万元，比上年同期下降7.03%，其中工业销售下降9.35%，商业销售下降5.37%。 3、其中占主营业务收入10%以上的行业及产品销售收入及成本情况如下： 单位：人民币元 毛利率 分行业 主营业务收入 主营业务成本 (%) 医药工业 18,784,734.73 9,511,929.74 49.36 医药商业 27,428,611.03 22,710,099.75 17.20 其中：关联交易 无 毛利率 分产品 主营业务收入 主营业务成本 (%) 片剂 8,124,522.98 1,805,202.54 77.78 胶囊剂 4,053,447.14 1,260,557.72 68.90 酊水剂、口服液 2,808,903.61 3,363,676.37 -19.75 其他 3,797,861.00 3,082,493.11 18.84 其中：关联交易 无 关联交易的定价原则 主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 分行业 年同期增 年同期增 同期增 减（％） 减（％） 减（％） 医药工业 -9.35 24.36 -13.73 医药商业 -5.37 -7.91 2.29 其中：关联交易 主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 分产品 年同期增 年同期增 同期增 减（％） 减（％） 减（％） 片剂 -41.35 -62.79 12.80 胶囊剂 17.79 -21.66 15.66 酊水剂、口服液 -1.01 328.24 -92.07 其他 542.74 665.83 -13.04 其中：关联交易 关联交易的定价原则 4、主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年同期增减（％） 青海地区 27,473,038.38 -14.12 上海地区 7,035,949.67 48.72 广东地区 3,272,665.36 -16.81 北京地区 1,006,566.31 1.88 广西地区 957,078.64 -10.10 5、报告期内公司主营业务未发生变动。 6、公司主营业务不涉及除药业外的其他不同风险行业。 7、报告期内公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 8、主要控股公司及参股公司经营情况 控股单位 业务性质 主要产品或服务 批发零售各类西药、中成药、 青海省医药 医药商业 生物制品、化学原料药、医药 有限责任公司 流通企业 物资、医疗保健品等 各类中西成药、生物制品、中 青海三普医药连 医药商业 药材、化学原料药、医疗器材、 锁有限责任公司 零售业 医疗保健品、日用化学品等 控股单位 注册资本 资产规模 净利润 青海省医药 3000万元 9216.51万元 40.68万元 有限责任公司 青海三普医药连 1068万元 960.87万元 -38.66万元 锁有限责任公司 9、经营中的问题与困难 本报告期内，药品生产企业面对国家整顿医药流通秩序等因素的影响，同时由于部分药品价格不断下降，销售费用不断上升，企业利润空间越来越小，公司着力加强市场研究，优化营销策略，积极拓展销售渠道，提高产品的市场占有率，利用公司已通过的GMP国家认证，提升企业的竞争力。 目前公司的销售收入主要依靠少数几个品种，且主导产品已进入成熟阶段，随着市场竞争加剧，要保持公司的后续发展，必须从巩固现有市场份额和调整产品结构着手，盘活存量资产，加大技改力度，优化品种结构。 因公司本年度被列为*ST以后，银行信用等级降低，资金周转难度大，解决方案是加大应收款项清欠力度，加快资金流转速度。 因公司资产质量低下，资产的流动和周转速度较慢，在本报告期内公司逐步加强对资产的清理、处置力度，调整优化资产结构，加快资产的流动性，使公司走出资金紧张的困境。 四、公司投资情况 1、报告期内公司无募集资金事项，也无募集资金使用及投资事宜。 2、报告期内公司无重大非募集资金投资项目。 五、公司未披露本年度盈利预测。 六、预测本年至下一报告期的净利润变化情况 公司2004年上半年实现的净利润比上年同期下降93.98%，由于公司在内部资产整合方面目前尚无实质性进展和重大成果，在市场营销和销售回款方面没有明显的变化，预计年初至下一报告期末公司净利润亏损有所增加，但与上年同期相比，增加幅度是否达到50%的重大变化，目前公司尚无法确认。 七、岳华会计师事务所对本公司2004年半年度报告出具标准无保留意见的审计报告。 第五章 重要事项 一、公司治理状况及整改情况 根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》及相关法律、法规的规定和要求，公司不断健全、完善公司的治理结构。报告期内，公司按照中国证监会发布的证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，对《公司章程》、《股东大会议事规则》及《董事会议事规则》进行了修订。针对公司缺少总经理、监事长和证券事务代表的状况，本报告期内，公司于2004年4月17日经公司第三届董事会第二十一次会议审议通过，聘任李良学先生为公司总经理，胡斌先生为公司证券事务代表，2004年5月31日公司第四届监事会第一次会议审议通过，选举潘金海先生担任公司第四届监事会监事长，2004年5月31日经公司第四届第一次董事会审议通过，设立公司董事会专门委员会并制定《董事会专门委员会实施细则》。 二、本报告期公司无前期拟定、本期实施的利润分配、公积金转增股本或发行新股方案。中期没有拟定利润分配预案、公积金转增股本的预案。 三、重大诉讼、仲裁事项 1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、本公司与上海石化安装检修工程公司就GMP工程款债务纠纷一案，公司 已在2003年度报告中作了详细披露和说明，截止本报告日，此诉讼尚在进行中。 3、本公司与上海佳盛传播发展有限公司就广告费债务纠纷一案，公司已在 2003年度报告中作了详细披露和说明，截止本报告日，此诉讼尚在进行中。 四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。 五、重大关联交易事项 (1)采购、销售货物 本公司本期无向关联方采购、销售货物及提供劳务的情况。 (2)关联方债权债务往来 向关联方提供资金 关联方 关联关系 借方发生额 期末余额 青海三普投资控股有限公司 子公司 4,008,960.00 8,332,523.72 远东电缆厂 同一控制人 17,106,300.56 江苏远东集团有限公司 实际控制人 45,260,191.31 36,294,270.75 上海宝来投资管理有限公司 同一控制人 400,000.00 400,000.00 上海创?Z实业有限公司 持股23.30%的股东 100,000.00 100,000.00 合计 66,875,451.87 45,126,794.47 关联方向上市公司提供资金 关联方 贷方发生额期末余额 青海三普投资控股有限公司 远东电缆厂 21,691,621.22 江苏远东集团有限公司 8,965,920.56 上海宝来投资管理有限公司 上海创?Z实业有限公司 合计 30,657,541.78 六、重大合同及其履行情况 （一）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产的事项。无委托他人进行现金资产管理事项。 （二）重大担保 1、本公司与青海新路环卫设备制造有限公司于2004年5月31日签署了总额为3000万元的互保协议，协议有效期为一年。截至2004年6月30日已为青海新路环卫设备制造有限公司银行贷款3,000万元提供担保。 2、本公司与青海明胶股份有限公司2004年5月31日签订额度在1000万元以内的流动资金贷款互保协议，协议有效期为一年。截至2004年6月30日已为青海明胶股份有限公司银行贷款1,000万元提供担保。 3、本公司为子公司青海省医药有限责任公司及青海省医药有限责任公司新特药采供站银行贷款1669万元提供担保。 七、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发字[2003]56号文规定情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的有关规定，在对有关情况进行调查了解，并听取公司董事会、监事会和经理层有关人员意见的基础上，就公司累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003]56号文规定情况作如下专项说明和独立意见：公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56号文的规定；公司能够严格控制对外担保风险，没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；《公司章程》已按证监发[2003]56号文的规定进行了修订，对公司对外担保做出了特别规定，并经公司2003年度股东大会审议通过。 公司与关联方之间发生的资金往来均为公司在日常销售活动中的正常经营性资金往来和因流动资金周转需要而发生的非经营性资金往来，不存在公司为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用的情形，也不存在代关联方承担成本和其他支出的情形。 八、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 九、报告期内公司、公司董事会及董事均无受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也无公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。 十、重要事项信息索引 事项名称 公告日期 上证报版面 法人股股东股权转让完成的公告 2004/01/30 32 重大关联交易的公告 2004/04/20 23 股票交易实行特别处理的公告 2004/04/20 23 对外提供担保的公告 2004/05/11 43 股东股权质押的公告 2004/05/14 22 股东股权司法冻结的公告 2004/05/19 30 2003年度报告的补充公告 2004/05/21 28 以上公告均刊载在上海证券交易所互联网网站：http://www.sse.com.cn 第六章 财务报告 一、审计报告 岳总审字[2004]第B285号 三普药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的三普药业股份有限公司（以下简称三普药业公司）2004年6月30日的合并资产负债表、资产负债表以及2004年1-6月的合并利润及利润分配表、利润及利润分配表和合并现金流量表、现金流量表。这些会计报表的编制是三普药业公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了三普药业公司2004年6月30日的财务状况以及2004年1-6月的经营成果和现金流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：甄明 中国注册会计师：古小荣 （主任/副主任会计师） 中国 北京 2004年8月16日 二、会计报表 资产负债表 2004年6月30日 编制单位：三普药业股份有限公司 单位：人民币元 序 合并 项目 号 期末数 期初数 资产 流动资产： 1 货币资金 22,599,968.37 17,581,066.21 2 短期投资 3 应收票据 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 41,883,255.47 43,046,888.94 7 其他应收款 126,505,277.74 87,419,079.88 8 预付账款 1,261,193.00 1,963,598.20 9 应收补贴款 10 存货 34,436,520.17 38,325,091.37 11 待摊费用 256,706.17 500,024.07 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 3,879,175.00 3,879,175.00 30 流动资产合计 230,822,095.92 192,714,923.67 长期投资： 31 长期股权投资 32,968,738.96 78,232,891.31 32 长期债权投资 56,816.29 56,188.29 33 长期投资合计 33,025,555.25 78,289,079.60 34 其中：合并价差 35 其中：股权投资差额 固定资产： 39 固定资产原值 127,955,186.57 128,928,052.59 40 减：累计折旧 26,982,103.57 25,208,190.25 41 固定资产净值 100,973,083.00 103,719,862.34 42 减：固定资产减值准备 16,264,365.69 16,337,390.52 43 固定资产净额 84,708,717.31 87,382,471.82 44 工程物资 45 在建工程 1,978,415.00 46 固定资产清理 50 固定资产合计 86,687,132.31 87,382,471.82 无形资产及其他资产： 51 无形资产 4,158,437.01 4,206,383.15 52 长期待摊费用 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合计 4,158,437.01 4,206,383.15 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 354,693,220.49 362,592,858.24 负债及股东权益 流动负债： 61 短期借款 105,790,000.00 96,590,000.00 62 应付票据 22,000,000.00 25,000,000.00 63 应付账款 28,533,681.54 30,488,919.82 64 预收账款 968,500.13 1,879,741.67 65 应付工资 407,443.32 225,089.31 66 应付福利费 1,962,073.81 2,079,147.73 67 应付股利 40,000.00 88,596.18 68 应交税金 970,259.17 2,582,197.15 69 其他应交款 298,748.59 243,548.16 70 其他应付款 32,933,986.15 20,345,085.44 71 预提费用 2,217,654.31 2,255,902.38 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 45,030,000.00 57,330,000.00 79 其他流动负债 80 流动负债合计 241,152,347.02 239,108,227.84 长期负债： 81 长期借款 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 241,152,347.02 239,108,227.84 91 少数股东权益 1,828,065.68 1,816,344.54 股东权益： 92 股本 120,000,000.00 120,000,000.00 93 资本公积 61,104,730.27 61,104,730.27 94 盈余公积 32,939,833.25 32,939,833.25 95 其中：法定公益金 7,342,290.37 7,342,290.37 96 减：未确认投资损失 97 未分配利润 -102,331,755.73 -92,376,277.66 98 外币报表折算差额 99 股东权益合计 111,712,807.79 121,668,285.86 100 负债和股东权益总计 354,693,220.49 362,592,858.24 序 母公司 项目 号 期末数 期初数 资产 流动资产： 1 货币资金 17,353,426.35 12,527,066.20 2 短期投资 3 应收票据 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 17,558,254.90 19,930,640.36 7 其他应收款 124,044,929.25 85,107,843.67 8 预付账款 9 应收补贴款 10 存货 18,230,380.23 19,063,262.32 11 待摊费用 204,755.00 390,000.00 21 一年内到期的长期债权 投 24 其他流动资产 3,879,175.00 3,879,175.00 30 流动资产合计 181,270,920.73 140,897,987.55 长期投资： 31 长期股权投资 55,917,135.06 101,175,480.61 32 长期债权投资 9,936.00 9,936.00 33 长期投资合计 55,927,071.06 101,185,416.61 34 其中：合并价差 35 其中：股权投资差额 固定资产： 39 固定资产原值 106,408,297.16 106,900,846.18 40 减：累计折旧 18,151,594.71 16,512,325.10 41 固定资产净值 88,256,702.45 90,388,521.08 42 减：固定资产减值准备 15,859,706.62 15,859,706.62 43 固定资产净额 72,396,995.83 74,528,814.46 44 工程物资 45 在建工程 1,978,415.00 46 固定资产清理 50 固定资产合计 74,375,410.83 74,528,814.46 无形资产及其他资产： 51 无形资产 637,278.36 645,345.48 52 长期待摊费用 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合 计 637,278.36 645,345.48 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 312,210,680.98 317,257,564.10 负债及股东权益 流动负债： 61 短期借款 79,100,000.00 69,900,000.00 62 应付票据 19,000,000.00 22,000,000.00 63 应付账款 8,109,120.34 7,965,394.65 64 预收账款 242,424.19 222,424.19 65 应付工资 180,741.50 66 应付福利费 1,073,085.93 855,001.72 67 应付股利 40,000.00 40,000.00 68 应交税金 588,164.80 2,701,200.33 69 其他应交款 291,205.45 235,739.03 70 其他应付款 44,761,713.21 32,377,914.87 71 预提费用 2,083,625.00 1,943,625.00 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 45,030,000.00 57,330,000.00 79 其他流动负债 80 流动负债合计 200,500,080.42 195,571,299.79 长期负债： 81 长期借款 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 200,500,080.42 195,571,299.79 91 少数股东权益 股东权益： 92 股本 120,000,000.00 120,000,000.00 93 资本公积 61,104,730.27 61,104,730.27 94 盈余公积 31,042,992.17 31,042,992.17 95 其中：法定公益金 6,848,086.81 6,848,086.81 96 减：未确认投资损失 97 未分配利润 -100,437,121.88 -90,461,458.13 98 外币报表折算差额 99 股东权益合计 111,710,600.56 121,686,264.31 100 负债和股东权益总计 312,210,680.98 317,257,564.10 利润及利润分配表 2004年6月30日 编制单位：三普药业股份有限公司 单位：人民币元 序 合并 项目 号 本期数 上年同期数 1 一、主营业务收入 46,213,345.76 49,706,397.72 2 减：主营业务成本 32,222,029.49 32,310,738.79 3 主营业务税金及附加 239,907.83 311,978.32 4 二、主营业务利润 13,751,408.44 17,083,680.61 5 加：其他业务利润 103,821.95 -15,831.18 6 减：营业费用 11,034,987.76 12,065,367.63 7 管理费用 10,524,817.63 5,075,889.88 8 财务费用 5,286,565.86 5,101,297.00 10 三、营业利润 -12,991,140.86 -5,174,705.08 11 加：投资收益 628.00 628.00 12 补贴收入 3,000,000.00 13 营业外收入 230,944.03 90,093.01 14 减：营业外支出 184,188.10 82,456.50 15 四、利润总额 -9,943,756.93 -5,166,440.57 16 减：所得税 17 少数股东损益 11,721.14 -34,110.23 18 加：未确认投资损失 20 五、净利润 -9,955,478.07 -5,132,330.34 21 加：年初未分配利润 -92,376,277.66 -85,130,633.23 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 -102,331,755.73 -90,262,963.57 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金 35 七、可供股东分配的利润 -102,331,755.73 -90,262,963.57 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润 -102,331,755.73 -90,262,963.57 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 序 母公司 项目 号 本期数 上年同期数 1 一、主营业务收入 18,784,734.73 20,722,250.90 2 减：主营业务成本 9,511,929.74 7,648,880.40 3 主营业务税金及附加 198,382.41 286,275.24 4 二、主营业务利润 9,074,422.58 12,787,095.26 5 加：其他业务利润 103,821.95 -15,831.18 6 减：营业费用 8,632,641.22 9,277,764.97 7 管理费用 9,099,825.56 3,335,538.45 8 财务费用 4,455,525.42 4,521,312.11 10 三、营业利润 -13,009,747.67 -4,363,351.45 11 加：投资收益 5,806.80 -327,660.74 12 补贴收入 3,000,000.00 13 营业外收入 112,465.22 88,351.88 14 减：营业外支出 84,188.10 44,220.90 15 四、利润总额 -9,975,663.75 -4,646,881.21 16 减：所得税 17 少数股东损益 18 加：未确认投资损失 20 五、净利润 -9,975,663.75 -4,646,881.21 21 加：年初未分配利润 -90,461,458.13 -83,719,241.28 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 -100,437,121.88 -88,366,122.49 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金 35 七、可供股东分配的利润 -100,437,121.88 -88,366,122.49 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润 -100,437,121.88 -88,366,122.49 合并利润及利润分配表附表 2004年6月30日 编制单位：三普药业股份有限公司 净资产收益率（％） 时间 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.3096 11.7845 营业利润 -11.6291 -11.1330 2004年1-6月 净利润 -8.9117 -8.5315 扣除非经常性损益后的净利润 -11.6390 -11.1425 主营业务利润 14.0890 13.7970 营业利润 -4.2676 -4.1791 2003年1-6月 净利润 -4.2326 -4.1449 扣除非经常性损益后的净利润 -4.2389 -4.1511 每股收益（元） 时间 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.1146 0.1146 营业利润 -0.1083 -0.1083 2004年1-6月 净利润 -0.0830 -0.0830 扣除非经常性损益后的净利润 -0.1084 -0.1084 主营业务利润 0.1424 0.1424 营业利润 -0.0431 -0.0431 2003年1-6月 净利润 -0.0428 -0.0428 扣除非经常性损益后的净利润 -0.0428 -0.0428 现金流量表 2004年6月30日 编制单位：三普药业股份有限公司 单位：人民币元 序号 项目 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 53,180,722.69 2 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 12,384,200.00 5 经营活动现金流入小计 65,564,922.69 6 购买商品、接受劳务支付的现金 34,748,003.17 7 支付给职工以及为职工支付的现金 7,200,969.24 8 支付的各项税费 4,886,004.78 9 支付的其他与经营活动有关的现金 15,715,672.63 10 经营活动现金流出小计 62,550,649.82 11 经营活动现金流量净额 3,014,272.87 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 8,965,920.56 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 483,266.59 16 收到的其他与投资活动有关的现金 3,100,000.00 17 投资活动现金流入小计 12,549,187.15 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,157,992.00 19 投资所支付的现金 20 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 2,157,992.00 25 投资活动产生的现金流量净额 10,391,195.15 三、筹资活动产生的现金流量： 26 吸收投资所收到的现金 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 28 借款所收到的现金 29,000,000.00 29 收到其他与筹资活动有关的现金 30 筹资活动现金流入小计 29,000,000.00 31 偿还债务所支付的现金 32,100,000.00 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,286,565.86 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 37,386,565.86 40 筹资活动产生的现金流量净额 -8,386,565.86 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 5,018,902.16 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 43 净利润 -9,955,478.07 44 加：少数股东损益 11,721.14 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 6,572,456.78 47 固定资产折旧 2,486,226.53 48 无形资产摊销 47,946.14 49 长期待摊费用摊销 50 待摊费用的减少(减:增加) 243,317.90 51 预提费用的增加(减:减少) -38,248.07 52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -115,951.61 53 固定资产报废损失 54 财务费用 5,286,565.86 55 投资损失(减:收益) -628.00 56 递延税款贷项(减:借项) 57 存货的减少(减:增加) 2,911,676.59 58 经营性应收项目的减少(减:增加) -5,188,654.06 59 经营性应付项目的增加(减:减少) 753,321.74 60 其他(预计负债的增加) 65 经营活动产生的现金流量净额 3,014,272.87 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 22,599,968.37 70 减：现金的期初余额 17,581,066.21 71 加：现金等价物的期末余额 72 减：现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 5,018,902.16 项目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,297,336.14 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 12,384,200.00 经营活动现金流入小计 35,681,536.14 购买商品、接受劳务支付的现金 9,794,773.07 支付给职工以及为职工支付的现金 5,777,675.05 支付的各项税费 4,338,651.55 支付的其他与经营活动有关的现金 13,636,585.05 经营活动现金流出小计 33,547,684.72 经营活动现金流量净额 2,133,851.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 8,965,920.56 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 307,366.59 收到的其他与投资活动有关的现金 3,100,000.00 投资活动现金流入小计 12,373,287.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,125,253.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,125,253.00 投资活动产生的现金流量净额 10,248,034.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 19,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,000,000.00 偿还债务所支付的现金 22,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,455,525.42 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 26,555,525.42 筹资活动产生的现金流量净额 -7,555,525.42 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,826,360.15 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -9,975,663.75 加：少数股东损益 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 6,380,039.23 固定资产折旧 1,992,725.88 无形资产摊销 8,067.12 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 185,245.00 预提费用的增加(减:减少) 140,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -21,225.84 固定资产报废损失 财务费用 4,455,525.42 投资损失(减:收益) -5,806.80 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -102,468.79 经营性应收项目的减少(减:增加) -5,695,117.72 经营性应付项目的增加(减:减少) 4,772,531.67 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 2,133,851.42 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 17,353,426.35 减：现金的期初余额 12,527,066.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,826,360.15 合并资产减值准备明细表 2004年6月30日 编制单位：三普药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 17,883,378.02 5,595,562.17 其中：应收账款 6,793,479.50 1,252,651.29 其他应收款 11,089,898.52 4,342,910.88 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 8,850,463.91 976,894.61 其中：原材料 125,012.89 库存商品 8,850,463.91 254,350.90 委托代销商品 597,530.82 四、长期投资减值准备合计 1,800,701.75 - 其中：长期股权投资 1,800,701.75 - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 16,337,390.52 - 其中：房屋、建筑物 10,800,684.96 - 机器设备 2,988,421.60 - 运输设备 1,210,446.67 - 其他设备 1,337,837.29 - 六、无形资产减值准备 4,927,987.58 - 其中：专利权 - - 商标权 4,927,987.58 - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 本年减少数 项 目 因资产价 其他原因 值转回数 转出数 一、坏账准备合计 - - 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 库存商品 委托代销商品 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - 73,024.83 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 73,024.83 其他设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 年末余额 合计 一、坏账准备合计 23,478,940.19 - 其中：应收账款 8,046,130.79 - 其他应收款 15,432,809.40 - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 9,827,358.52 - 其中：原材料 - 125,012.89 库存商品 9,104,814.81 - 委托代销商品 - 597,530.82 四、长期投资减值准备合计 1,800,701.75 - 其中：长期股权投资 1,800,701.75 - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 16,264,365.69 73,024.83 其中：房屋、建筑物 10,800,684.96 - 机器设备 2,988,421.60 - 运输设备 1,137,421.84 73,024.83 其他设备 1,337,837.29 - 六、无形资产减值准备 4,927,987.58 - 其中：专利权 - - 商标权 4,927,987.58 - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 三、合并财务报表附注 合并财务报表附注 一、公司简介 三普药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是根据青海省经济体制改革办公室（1994）第021号文批准，于1994年5月7日采取募集方式设立的股份有限公司。1994年8月11日经中国证券监督管理委员会〔证监发字（1994）30号〕文批准向社会公开发行股票，并于1995年2月6日在上海证券交易所挂牌交易，公司股票代码“600869”。经2003年10月25日公司第一次临时股东大会审议通过，并经国家工商行政管理总局、青海省工商行政管理局核准，本公司名称由“青海三普药业股份有限公司”变更为“三普药业股份有限公司”。 公司总股本12000万元，其中流通股3000万元。法定代表人：蒋锡培；注册地址：西宁市建国路88号。主营业务为医药、保健品的研制开发、生产与销售。目前主要产品有“三普乙肝健”、“三普心脑欣”胶囊、“虫草参芪口服液”等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2.会计年度 会计年度自公历1月1日至12月31日。 3.记账本位币 记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 公司以人民币为记账本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。月末按中国人民银行公布的市场汇价中间价折合本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额，计入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的从购买日起三个月内到期的短期投资。 7.短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放，但未领取的现金股利或利息，则单独进行核算。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，计入当期损益。 8.坏账核算方法 坏账核算采用备抵法。坏账准备按期末应收账款、其他应收款余额的10%(余额百分比法)计提，对个别确认无法收回的应收款项，按实际情况计提坏账准备。 坏账的确认：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项；坏账的确认必须报董事会批准。 9.存货核算方法 公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、委托加工物资、分期收款发出商品、在途商品等。 原材料采用“计划价格”核算，月末调整成本差异；产成品、库存商品按实际成本计价，发出时采用“加权平均法”；低值易耗品采用“一次摊销法”核算；产品成本采用“品种法”核算。存货采用永续盘存制。期末时，对存货进行盘点，盘点结果如与账面记录不符，于期末前查明原因，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。 期末将单个存货成本与可变现净值比较，按存货可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 10.长期投资核算方法 ⑴长期股权投资 ①以投资时的实际成本或确定的价值计价。 ②凡投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下或20%及20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；公司的投资占被投资单位有表决权资本总额20%及20%以上或不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；凡投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围。采用成本法的，在被投资单位宣告发放股利时确认收益的实现；采用权益法核算的，在被投资单位实现利润或亏损时按分享的份额确认收益的实现。 ③股权投资差额借差在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的按借方差额不超过10年摊销，贷方差额列入资本公积。 ⑵长期债权投资 ①以投资时实际支付的金额并扣除支付的税金、手续费等各项附加费用后的价款计价。 ②根据权责发生制的原则按期计提利息确认收益，而不论当期是否收到。 债权投资溢价和折价在债权存续期间内分期直线摊销。 ⑶长期投资减值，决算日如果由于市价持续下跌或投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则按照可收回金额低于投资的账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。 11.委托贷款计价、利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法 委托贷款为公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项。 公司按实际委托贷款的金额入账。期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息。公司于期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提相应的减值准备。 12.固定资产的标准、分类、计价方法和折旧方法；融资租入固定资产的计价方法；固定资产减值准备的确认标准、计提方法 公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营的主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的资产；固定资产分为房屋及建筑物、运输工具、机械设备及其他；固定资产按购建时的实际成本计价。固定资产折旧采用“分类直线法”。 融资租入固定资产，按租赁开始日租赁资产账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 期末将单个固定资产账面价值与可收回金额比较，按其可收回金额低于账面价值的差额提取固定资产减值准备，计入当期损益。 13.在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成本。在建工程所建造的固定资产达到预定可使用状态时转入固定资产。 期末将单个在建工程账面价值与可收回金额比较，按其可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备，计入当期损益。 14.借款费用的会计处理方法 为购建固定资产借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发生的辅助费用，在符合资本化条件的情况下，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化，计入该项资产的成本；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 15.无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认标准、计提方法 无形资产按实际发生额核算，在有效使用期内分期平均摊销。本公司无形资产具体项目及摊销年限如下： ⑴土地使用权，按50年平均摊销。 ⑵除土地使用权以外的合同规定了使用年限的其他无形资产，按合同规定的使用年限摊销；合同未规定使用年限的，自购买之日起分10年摊销。 期末将单项无形资产与可收回金额比较，按无形资产可收回金额低于其账面价值的差额提取无形资产减值准备，计入当期损益。 16.长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 17.收入确认原则 商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务，当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 他人使用本公司资产，当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时，确认利息或使用费收入的实现。 18.所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 19.合并会计报表的编制方法 ⑴编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策参照按照母公司的会计政策，公司间的重大交易、资金往来等，在合并时抵销。 ⑵合并范围 ①纳入合并范围的子公司 被投资公司名称 母公司持股比例 原始投资额（万元） 青海省医药有限责任公司 94％ 2,820.00万元 青海三普医药连锁有限责任公司 94.12％ 441.63万元 注：本公司对青海三普医药连锁有限责任公司投资9万元，占2.04%，本公司的子公司青海省医药有限责任公司对青海三普医药连锁有限责任公司投资432.63万元，占97.96%。 ②未纳入合并范围的子公司 被投资公司名称 母公司持股比例 原始投资额（万元） 青海三普足球俱乐部 51% 255万元 青海三普投资控股公司 70% 70万元 三、税项 公司主要适用的税种和税率： 1.增值税：母公司主营产品收入销项税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。 子公司经营的一般药品收入适用17%的增值税率，中草药收入适用13%的增值税率，计划生育药品收入免税。 2.城市维护建设税，按应交流转税额的7%缴纳。 3.教育费附加，按应交流转税额的3%缴纳。 4.所得税，按应纳税所得额的33%缴纳。 5.其他税项按国家有关规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 1.纳入合并报表范围的子公司 子公司名称 企业性质 实收资本 经营范围 青海省医药有限责任公司 有限责任 3000万元 药品批发零售 青海三普医药连锁有限责任公司 有限责任 441.63万元 药品零售连锁 子公司名称 实际投资额 拥有权益比例 青海省医药有限责任公司 2820万元 94％ 青海三普医药连锁有限责任公司 441.63万元 94.12％ 2.股权比例在50％以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子 公司 名 称 实收资本 本公司投资额 青海三普投资控股公司 100万元 70万元 青海三普足球俱乐部 500万元 255万元 公司 本公司拥有 名 称 主营经营范围 权益比率 青海三普投资控股公司 70% 投资、咨询 青海三普足球俱乐部 51% 足球比赛 注：⑴青海三普投资控股公司本期未能正常运营，未纳入合并会计报表。 ⑵青海三普足球俱乐部董事会决议清算，本期未合并。 五、合并会计报表主要项目注释 下列被注释的合并会计报表项目除特别注明时间的之外，年初数系合并资产负债表2003年12月31日的余额，期末数系合并资产负债表2004年6月30日的余额；本期均指2004年1-6月；未注明货币单位的均为人民币元。 1.货币资金 项 目 期末数 年初数 备 注 现 金 374,574.12 724,294.01 银行存款 21,625,394.25 16,256,772.20 其他货币资金 600,000.00 600,000.00 合 计 22,599,968.37 17,581,066.21 2.应收款项 (1)应收账款 ①账龄分析 期末数 账 龄 比例 金额 坏账准备 （%） 一年以内 23,469,025.35 47.00 2,346,902.54 一至二年 4,666,779.57 9.35 466,677.96 二至三年 5,536,036.78 11.09 553,603.68 三年以上 16,257,544.56 32.56 4,678,946.61 合 计 49,929,386.26 100 8,046,130.79 净 额 41,883,255.47 年初数 坏账 准备 账 龄 比例 金额 坏账准备 计提 （%） 比例 一年以内 23,290,239.38 46.72 2,329,023.93 10% 一至二年 6,732,104.51 13.51 673,210.45 10% 二至三年 11,282,632.91 22.64 1,128,263.29 10% 三年以上 8,535,391.64 17.13 2,662,981.83 10% 合 计 49,840,368.44 100 6,793,479.50 净 额 43,046,888.94 注：本公司本期对确认为无法收回账龄在三年以上的应收账款1,381,943.88元全额计提了坏账准备。 ②无持有本公司股份5%以上股东单位欠款。 (2)其他应收款 ①账龄分析 期末数 账 龄 比例 金额 坏账准备 （%） 一年以内 49,784,547.21 42.43 4,978,454.72 一至二年 6,028,565.71 3.77 602,856.57 二至三年 7,019,874.58 4.39 1,760,282.14 三年以上 79,105099.64 49.41 8,091,215.97 合 计 141,938,087.14 100 15,432,809.40 净 额 126,505,277.74 年初数 坏账 准备 账 龄 比例 金额 坏账准备 计提 （%） 比例 一年以内 12,493,435.00 12.68 1,249,343.50 10% 一至二年 7,080,421.71 7.19 1,766,336.85 10% 二至三年 42,884,914.23 43.53 4,428,983.31 10% 三年以上 36,050,207.46 36.60 3,645,234.86 10% 合 计 98,508,978.40 100 11,089,898.52 净 额 87,419,079.88 注：⑴.本期本公司的子公司青海省医药有限公司将三年以上的预付账款转入其他应收款中核算。 ⑵.本期其他应收款增加的主要原因为应收江苏远东集团有限公司欠付的转让青海庆泰信托有限责任公司股权款所致。 ②持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款 单位名称 期末数 年初数 备 注 江苏远东集团有限公司 36,294,270.75 股权转让款 青海创业集团有限公司 11,953,451.95 11,953,451.95 往来款 上海创?Z实业有限公司 100,000.00 往来款 ③大额其他应收款 单位名称 期末数 江苏远东集团有限公司 36,294,270.75 北京同德策投资顾问有限公司 20,000,000.00 青海创业集团有限公司 11,953,451.95 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 10,428,455.79 青海创业资源开发有限公司 9,800,000.00 单位名称 年初数 备 注 江苏远东集团有限公司 股权转让款 北京同德策投资顾问有限公司 20,000,000.00 债权投资款转入 青海创业集团有限公司 11,953,451.95 往来款 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 10,428,455.79 往来款 青海创业资源开发有限公司 9,800,000.00 往来款 (3)应收款项项目前五名金额合计 项目 期末数合计 比例 年初数合计 应收账款 19,310,746.67 38.68% 21,356,317.65 其他应收款 88,476,178.49 62.33% 59,703,713.23 项目 比例 备 注 应收账款 42.85% 其他应收款 60.61% 3.预付账款 (1)账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 501,202.87 39.74 1,480,517.10 75.40 一至二年 545,712.03 43.27 217,478.10 11.08 二至三年 214,278.10 16.99 13,930.00 0.71 三年以上 251,673.00 12.81 合 计 1,261,193.00 100 1,963,598.20 100 (2)无预付持本公司5%以上股份的主要股东单位款项。 4.存货 期末数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 3,787,230.87 125,012.89 材料成本差异 77,219.22 包装物 2,044,724.82 低值易耗品 9,602.56 在产品 1,381,362.00 产成品（库存商品） 23,325,984.83 9,104,814.81 商品进销差价 -250,816.45 商品采购 1,396,454.59 委托代销商品 12,492,116.25 597,530.82 合 计 44,263,878.69 9,827,358.52 存货净值 34,436,520.17 年初数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 3,084,805.81 材料成本差异 236,180.47 包装物 1,837,523.46 低值易耗品 在产品 1,708,871.21 产成品（库存商品） 26,734,575.05 8,850,463.91 商品进销差价 -396,895.85 商品采购 1,385,318.57 委托代销商品 12,585,176.56 合 计 47,175,555.28 8,850,463.91 存货净值 38,325,091.37 5.待摊费用 费用类别 期末数 年初数 结存余额的原因 租赁费 195,000.00 390,000.00 待扣税金 财产保险 3,094.73 7,736.93 装修费 48,856.44 102,287.14 其 他 9,755.00 合 计 256,706.17 500,024.07 6.其他流动资产 项 目 期末数 年初数 备注 银行冻结存款 3,879,175.00 3,879,175.00 合 计 3,879,175.00 3,879,175.00 注：银行冻结存款项目详见附注八或有事项之3未决诉讼。 7.长期股权投资 (1)投资项目 年初数 项 目 本期增加 金 额 减值准备 对子公司投资 1,450,701.75 1,450,701.75 其他股权投资 78,582,891.31 350,000.00 合 计 80,033,593.06 1,800,701.75 期末数 项 目 本期减少 金 额 减值准备 对子公司投资 1,450,701.75 1,450,701.75 其他股权投资 45,264,152.35 33,318,738.96 350,000.00 合 计 45,264,152.35 34,769,440.71 1,800,701.75 (2)对子公司投资 年初数 投资 项 目 原始投资额 金 额 比例 减值准备 (%) 青海三普投资 700,000.00 0.00 70.00 控股公司 青海三普足球 2,550,000.00 1,450,701.75 51.00 1,450,701.75 俱乐部 合 计 3,250,000.00 1,450,701.75 1,450,701.75 期末数 本期本期 投资 项 目 增加减少 金 额 比例 减值准备 (%) 青海三普投资 0.00 70.00 控股公司 青海三普足球 1,450,701.75 51.00 1,450,701.75 俱乐部 合 计 1,450,701.75 1,450,701.75 注：⑴.子公司青海三普投资控股公司未能正常经营，按权益法核算后其投资账面价值已减至0.00元。 ⑵.其他股权投资减少详见附注十一其他重要事项3。 (3)其他股权投资 投资 被投资公司名称 原始投资额 期限 青海省医药保健品有限公司 139,000.00 青海山川铁合金股份有限公司 500,000.00 西宁市商业银行 833,680.00 青海星驰经济咨询有限公司 250,000.00 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公 3,000,000.00 司 北京三普创业医药技术开发有限公司 250,000.00 海南旭龙(集团)股份有限公司 28,000,000.00 南方宝元债券基金 200,020.00 南方避险增值基金 100,000.00 广发聚富基金 50,000.00 合 计 33,322,700.00 占注册 被投资公司名称 资本比 期末余额 例 青海省医药保健品有限公司 5.00% 139,000.00 青海山川铁合金股份有限公司 0.53% 500,000.00 西宁市商业银行 0.79% 833,680.00 青海星驰经济咨询有限公司 11.47% 250,000.00 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公 10% 3,000,000.00 司 北京三普创业医药技术开发有限公司 20% 250,000.00 海南旭龙(集团)股份有限公司 13.48% 28,000,000.00 南方宝元债券基金 200,020.00 南方避险增值基金 96,038.96 广发聚富基金 50,000.00 合 计 33,318,738.96 计提减值 计提 被投资公司名称 准备 原因 青海省医药保健品有限公司 青海山川铁合金股份有限公司 西宁市商业银行 青海星驰经济咨询有限公司 250,000.00 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公 100,000.00 司 北京三普创业医药技术开发有限公司 海南旭龙(集团)股份有限公司 南方宝元债券基金 南方避险增值基金 广发聚富基金 合 计 350,000.00 注：期末本公司按照可收回金额与投资的账面价值进行比较，除已计提项目外，未发现其他项目可收回金额低于投资的账面价值情况，故本期未增提长期股权投资减值准备。 8.长期债权投资 债券投资 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 电力工业债券 3,465.00 无息 3,465.00 1997.10.07 五年期国债 40,000.00 3.14% 40,000.00 2006.10.12 电力建设债券 8,361.00 无息 8,361.00 2003.08.14 其他债券 1,100.00 无息 1,100.00 合 计 52,926.00 52,926.00 累计应收 减值 债券种类 本期利息 期末余额 备注 利息 准备 电力工业债券 3,465.00 五年期国债 628.00 3,415.29 43,415.29 电力建设债券 8,361.00 其他债券 475.00 1,575.00 合 计 628.00 3,890.29 56,816.29 注：期末本公司按照可收回金额与投资的账面价值进行比较，未发现可收回金额低于投资的账面价值情况，故本期未计提长期债权投资减值准备。 9.固定资产及累计折旧 项 目 年初数 本期增加 固定资产原价 房屋及建筑物 93,594,524.97 机械设备 21,667,410.49 3,900.00 运输设备 7,862,537.09 其 他 5,803,580.04 175,677.00 固定资产原价合计 128,928,052.59 179,577.00 累计折旧 房屋及建筑物 11,747,946.96 600,598.71 机械设备 6,319,334.39 1,472,591.54 运输设备 4,457,137.90 205,840.20 其 他 2,683,771.00 207,196.08 累计折旧合计 25,208,190.25 2,486,226.53 固定资产净值 103,719,862.34 固定资产减值准备 16,337,390.52 固定资产净额 87,382,471.82 项 目 本期减少 期末数 备注 固定资产原价 房屋及建筑物 339,387.02 93,255,137.95 机械设备 21,671,310.49 运输设备 813,056.00 7,049,481.09 其 他 5,979,257.04 固定资产原价合计 1,152,443.02 127,955,186.57 累计折旧 房屋及建筑物 62,456.27 12,286,089.40 机械设备 7,791,925.93 运输设备 649,856.94 4,013,121.16 其 他 2,890,967.08 累计折旧合计 712,313.21 26,982,103.57 固定资产净值 100,973,083.00 固定资产减值准备 73,024.83 16,264,365.69 固定资产净额 84,708,717.31 注：⑴本期固定资产减值准备减少73,024.83元系本公司的子公司青海省医药有限责任公司将上期已计提减值准备的汽车清理所致。 ⑵期末将单个固定资产账面价值与可收回净额比较后，除已计提项目外，未发现固定资产其他项目账面价值高于可收回净额的现象，故本期未增提固定资产减值准备。 10.在建工程 预算数 本期转固 其他转 工程项目名称 年初数 本期增加 (千元) 定资产 出数 GMP二期技改工程 3285.41 1,978,415.00 合计 3285.41 1,978,415.00 减值 在建工程净 资金 投资额占预算 工程项目名称 期末数 准备 值 来源 数的比例 贷款及 GMP二期技改工程 1,978,415.00 1,978,415.00 60.22% 其他 合计 1,978,415.00 1,978,415.00 注：本期在建工程中无资本化利息。 11.无形资产 本期 类 别 原始金额 年初数 减值准备 增加 土地使用权1 806,707.80 645,345.48 土地使用权2 230,000.00 216,200.00 土地使用权3 2,189,572.50 1,839,240.87 土地使用权4 1,568,330.00 1,505,596.80 商标权 4,203,611.09 2,280,964.64 2,280,964.64 专有技术 3,689,684.00 2,647,022.94 2,647,022.94 合计 12,687,905.39 9,134,370.73 4,927,987.58 本期 类 别 本期摊销 期末数 减值准备 转出 土地使用权1 8,067.12 637,278.36 土地使用权2 2,300.00 213,900.00 土地使用权3 21,895.72 1,817,345.15 土地使用权4 15,683.30 1,489,913.50 商标权 2,280,964.64 2,280,964.64 专有技术 2,647,022.94 2,647,022.94 合计 47,946.14 9,086,424.59 4,927,987.58 无形资产净 剩余摊销 类 别 值 期限 土地使用权1 637,278.36 42.50年 土地使用权2 213,900.00 46.50年 土地使用权3 1,817,345.15 41.50年 土地使用权4 1,489,913.50 47.50年 商标权 专有技术 合计 4,158,437.01 注：⑴.期末将单个无形资产账面价值与可收回金额比较后，除已计提项目外，未发现无形资产其他项目账面价值高于可收回金额的现象，故本期未增提无形资产减值准备。 ⑵.土地使用权抵押详见附注八或有事项之1抵押。 12.短期借款 借款类别 期末数 年初数 备注 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 95,790,000.00 86,590,000.00 合 计 105,790,000.00 96,590,000.00 注：⑴.抵押借款为本公司的子公司青海省医药有限责任公司以青海省西宁市朝阳东路49号的土地使用权及房屋为抵押物同时以江苏远东集团有限公司为保证人借入。 ⑵.保证借款其中本公司的子公司青海省医药有限责任公司及青海省医药有限责任公司新特药采供站银行贷款1669万元，本公司为其提供担保；其中1280万元银行贷款由青海新路环卫设备制造有限公司提供担保；其中1100万元银行贷款由青海明胶股份有限公司提供担保；其中5530万元银行贷款由无锡远东电缆厂提供担保。 13.应付票据 项目 期末数 年初数 备 注 银行承兑汇票 22,000,000.00 25,000,000.00 合 计 22,000,000.00 25,000,000.00 注：其中400万元银行承兑汇票由青海新路环卫设备制造有限公司提供担保；600万元由江苏远东集团有限公司提供担保；1200万元由无锡远东电缆厂提供担保。 14.应付款项 ⑴应付账款 期末数 年初数 备 注 28,533,681.54 30,488,919.82 无应付持股5%以上股东单位款项。 ⑵预收账款 期末数 年初数 备 注 968,500.13 1,879,741.67 无预收持股5%以上股东单位款项。 ⑶其他应付款 期末数 年初数 备 注 32,933,986.15 20,345,085.44 ①本期比上年增加的主要原因为本期收到与江苏金丝利药业有限公司往来款500万元及收到宜兴华地百货有限公司往来款738.42万元所致。 ②无应付持股5%以上股东单位款项。 15.应付股利 投资者名称 期末数 年初数 欠付原因 法人股股利 40,000.00 90,000.00 国家股股利 -50,000.00 子公司应付个人股股利 48,596.18 合 计 40,000.00 88,596.18 16.应交税金 税 种 期末数 年初数 备 注 增值税 12,465.19 1,539,762.53 营业税 5,500.00 2,035.54 城市建设维护税 -180,312.77 -79,573.52 企业所得税 -144,478.68 -144,478.68 个人所得税 75,885.58 63,251.43 其他 1,201,199.85 1,201,199.85 合 计 970,259.17 2,582,197.15 17.其他应交款 项 目 期末数 年初数 计缴标准 教育费附加 298,748.59 243,548.16 应纳流转税额的3% 合 计 298,748.59 243,548.16 18.预提费用 费用类别 期末数 年初数 年末结存余额的原因 水电暖费 166,996.58 271,010.85 未支付 房产税 105,000.00 未支付 广告费 1,943,625.0 1,943,625.00 未支付 GSP达标费 28,032.53 未支付 其他 2,032.73 13,234.00 未支付 合 计 2,217,654.31 2,255,902.38 注：广告费为预提的上海佳盛传播发展有限公司1,943,625.00元广告费，详见附注八或有事项之3未决诉讼。 19.一年内到期的长期借款 贷 款 单 位 金 额 起止时间 工行西宁市城东支行 1,200,000.00 2004.02.15-2005.02.10 工行西宁市城东支行 5,000,000.00 2001.11.22-2004.10.09 工行西宁市城东支行 5,000,000.00 2001.11.22-2004.07.09 工行西宁市城东支行 1,000,000.00 2001.12.31-2004.07.13 工行西宁市城东支行 5,000,000.00 2001.11.14-2004.08.08 工行西宁市城东支行 7,000,000.00 2001.07.13-2004.08.12 工行西宁市城东支行 1,000,000.00 2001.09.30-2004.09.09 工行青海省分行营业部 7,000,000.00 2001.03.08-2004.10.10 工行西宁市城东支行 5,000,000.00 2001.11.14-2004.11.08 工行西宁市城东支行 1,180,000.00 2001.11.14-2004.12.09 工行西宁市城东支行 6,650,000.00 2000.11.15-2004.12.09 合 计 45,030,000.00 贷 款 单 位 利率％ 贷款形式 工行西宁市城东支行 7.128% 由远东电缆厂提供担保 工行西宁市城东支行 6.588% 以公司土地及生产设备抵押(详见附注八) 工行西宁市城东支行 6.588% 以公司土地及生产设备抵押(详见附注八) 工行西宁市城东支行 6.372% 由青海新路环卫设备制造有限公司提供担保 工行西宁市城东支行 6.588% 以公司土地及生产设备抵押(详见附注八) 工行西宁市城东支行 6.633% 由青海新路环卫设备制造有限公司提供担保 工行西宁市城东支行 6.372% 由青海新路环卫设备制造有限公司提供担保 工行青海省分行营业部 6.138% 由青海庆泰信托投资有限责任公司提供担保 工行西宁市城东支行 6.588% 以公司土地及生产设备抵押(详见附注八) 工行西宁市城东支行 6.372% 由远东电缆厂提供担保 工行西宁市城东支行 6.372% 由远东电缆厂提供担保 合 计 20.股本 数量单位：股 项 目 期初数 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家拥有股份 36,000,000 境内法人持有股份 54,000,000 2.其他 未上市流通股份合计 90,000,000 二、已流通股份 1.人民币普通股 30,000,000 2.其 他 已上市流通股份合计 30,000,000 三、股份总数 120,000,000 本次变动增减（＋，—） 项 目 公积金 配 送 增 其 小 转 股 股 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 2.其他 未上市流通股份合计 二、已流通股份 1.人民币普通股 2.其 他 已上市流通股份合计 三、股份总数 项 目 期末数 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家拥有股份 36,000,000 境内法人持有股份 54,000,000 2.其他 未上市流通股份合计 90,000,000 二、已流通股份 1.人民币普通股 30,000,000 2.其 他 已上市流通股份合计 30,000,000 三、股份总数 120,000,000 21.资本公积 项 目 年初数 本期增加 股本溢价 58,568,986.21 债务重组收益 2,361,941.97 其他 173,802.09 合 计 61,104,730.27 项 目 本期减少 期末数 备注 股本溢价 58,568,986.21 债务重组收益 2,361,941.97 其他 173,802.09 合 计 61,104,730.27 22.盈余公积 项 目 年初数 本期增加 法定盈余公积 8,930,576.32 公 益 金 7,342,290.37 任意盈余公积 16,666,966.56 合 计 32,939,833.25 项 目 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,930,576.32 公 益 金 7,342,290.37 任意盈余公积 16,666,966.56 合 计 32,939,833.25 23.未分配利润 项 目 2004年1-6月 2003年度 年初未分配利润 -92,376,277.66 -85,130,633.23 加：本期利润转入 -9,955,478.07 -7,245,644.43 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 -102,331,755.73 -92,376,277.66 24.主营业务收入 ⑴地区分部报表 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备注 陕西地区 285,493.39 669,665.35 江苏地区 788,814.60 909,566.77 浙江地区 269,213.26 368,805.43 湖北地区 292,259.21 268,671.47 北京地区 1,006,566.31 988,117.12 新疆地区 916,583.11 966,399.04 青海地区 27,473,039.38 31,991,450.22 四川地区 715,298.71 354,816.38 山东地区 528,055.77 424,114.42 广东地区 3,272,665.36 3,933,849.82 福建地区 216,331.32 300,144.69 江西地区 914,343.63 1,924,871.30 上海地区 7,035,949.67 4,731,033.88 湖南地区 873,024.53 810,254.13 广西地区 957,078.64 1,064,637.70 内蒙地区 285,267.86 甘肃地区 383,361.01 小 计 46,213,345.76 49,706,397.72 公司内各业务分 部间相互抵销 46,213,345.76 49,706,397.72 合 计 ⑵业务分部报表 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备注 主营业务收入 药品收入 46,213,345.76 49,706,397.72 合 计 46,213,345.76 49,706,397.72 ⑶对公司前五名客户销售的收入总额 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 前五名客户销售收入总额 19,722,200.05 11,386,391.38 前五名销售收入总额占公司总销售收入的比例 42.68% 22.91% 25.主营业务成本 ⑴地区分部报表 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备注 陕西地区 119,232.74 401,382.36 江苏地区 321,478.10 529,856.60 浙江地区 119,878.80 218,713.25 湖北地区 124,135.62 163,010.88 北京地区 413,126.41 580,898.85 新疆地区 336,567.36 502,865.22 青海地区 24,249,978.33 20,683,397.81 四川地区 380,919.32 222,688.88 山东地区 194,371.01 220,586.16 广东地区 1,383,001.31 2,278,352.39 福建地区 87,439.45 140,819.30 江西地区 375,463.68 1,082,743.74 上海地区 3,073,513.98 4,232,006.95 湖南地区 434,761.92 461,140.33 广西地区 403,728.62 592,276.07 内蒙地区 82,703.85 甘肃地区 121,728.99 小 计 32,222,029.49 32,310,738.79 公司内各业务分 部间相互抵销 合 计 32,222,029.49 32,310,738.79 ⑵业务分部报表 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 主营业务成本 药品成本 32,222,029.49 32,310,738.79 合 计 32,222,029.49 32,310,738.79 26.主营业务税金及附加 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 计缴标准 营 业 税 1,670.24 城 建 税 167,909.74 216,677.60 应交流转税额的7% 教育费附加 71,998.09 93,630.48 应交流转税额的3% 合 计 239,907.83 311,978.32 27.其他业务利润 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 其他业务收入 112,522.38 10,151.98 其中：售材料、包装物 2,522.38 租赁费 110,000.00 7,246.00 外加工收入 2,905.98 其他业务支出 87,00.43 25,983.16 其中：售材料、包装物 2,650.43 租赁成本 税金 6,050.00 外加工成本 25,983.16 其他业务利润 103,821.95 -15,831.18 28.营业费用 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 11,034,987.76 12,065,367.63 29.管理费用 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 10,524,817.63 5,075,889.88 注：本公司本期管理费用比上年同期增加的主要原因是计提坏账准备及计提存货跌价准备所致。 30.财务费用 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 利息支出 5,321,375.32 5,126,015.89 减：利息收入 66,169.56 68,035.06 其 他 31,360.10 43,316.17 合 计 5,286,565.86 5,101,297.00 31.投资收益 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 债权投资收益 628.00 628.00 合 计 628.00 628.00 32.补贴收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 财政补贴收入 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 注：本公司2003年度收到青海省财政厅拨款300万元，本期本公司收到青海省财政厅2004年6月8日“青财企字〔2004〕640号”文件《关于调整账务的通知》，依据此文件要求将本公司收到的300万元财政拨款作为本公司2004年财政补贴收入。 33.营业外收入、支出 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备注 营业外收入 230,944.03 90,093.01 其中：固定资产变价收入 127,661.61 76,240.88 其 他 103,282.42 13,852.13 营业外支出 184,188.10 82,456.50 其中：处理固定资产损失 7,710.00 2,384.80 非公益性支出 100,000.00 2,556.10 其 他 76,478.10 77,515.60 34.收到及支付的其他与经营活动有关的现金 ⑴.本期收到的大额款项为收到与江苏金丝利药业有限公司往来款500万元及收到宜兴华地百货有限公司往来款738.42万元。 ⑵.大额支付款项为： 项 目 金额 备 注 差旅费及办公费 3,802,683.19 广告宣传费、促销费等 1,845,722.30 修理费、运输费 649,760.55 咨询费 504,056.92 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收款项 (1)应收账款 ①账龄分析 期末数 账 龄 比例 计提 金额 坏账准备 （%） 比例 一年以内 15,197,932.13 72.75 1,519,793.21 10% 一至二年 1,898,398.42 9.09 189,839.84 10% 二至三年 679,263.90 3.25 67,926.39 10% 三年以上 3,115,521.54 14.91 1,555,301.65 10% 合 计 20,891,115.99 100 3,332,861.09 净额 17,558,254.90 年初数 账 龄 比例 计提 金额 坏账准备 （%） 比例 一年以内 14,609,564.21 65.98 1,460,956.42 10% 一至二年 1,167,604.18 5.27 116,760.42 10% 二至三年 1,727,576.22 7.80 172,757.62 10% 三年以上 4,640,411.34 20.95 464,041.13 10% 合 计 22,145,155.95 100 2,214,515.59 净额 19,930,640.36 注：本公司本期对确认无法收回账龄在三年以上的应收账款1,381,943.88元全额计提了坏账准备。 ②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款 (2)其他应收款 ①账龄分析 期末数 账 龄 比例 计提 金额 坏账准备 （%） 比例 一年以内 49,259,979.98 35.74 4,925,998.00 10% 一至二年 5,602,156.19 4.06 560,215.62 10% 二至三年 5,124,343.59 3.72 512,434.36 10% 三年以上 77,841,219.41 56.48 7,784,121.94 10% 合 计 137,827,699.17 100 13,782,769.92 净额 124,044,929.25 年初数 账 龄 比例 计提 金额 坏账准备 （%） 比例 一年以内 11,528,639.81 12.19 1,152,863.98 10% 一至二年 5,424,214.07 5.74 542,421.41 10% 二至三年 42,420,712.02 44.86 4,242,071.20 10% 三年以上 35,190,704.84 37.21 3,519,070.48 10% 合 计 94,564,270.74 100 9,456,427.07 净额 85,107,843.67 注：本期其他应收款增加的主要原因为应收江苏远东集团有限公司欠付的转让青海庆泰信托有限责任有限公司股权款所致。 ②持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款 单位名称 期末数 年初数 备 注 江苏远东集团有限公司 36,294,270.75 股权转让款 青海创业集团有限公司 11,953,451.95 11,953,451.95 往来款 上海创?Z实业有限公司 100,000.00 往来款 ③大额其他应收款 单位名称 期末数 年初数 江苏远东集团有限公司 36,294,270.75 北京同德策投资顾问有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 青海创业集团有限公司 11,953,451.95 11,953,451.95 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 10,428,455.79 10,428,455.79 青海创业资源开发有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 单位名称 备 注 江苏远东集团有限公司 股权转让款 北京同德策投资顾问有限公司 债权投资款转入 青海创业集团有限公司 往来款 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 往来款 青海创业资源开发有限公司 往来款 (3)应收款项项目前五名金额合计 项目 期末数合计 比例 应收账款 4,757,899.22 22.77% 其他应收款 88,476,178.49 64.19% 项目 年初数合计 比例 备 注 应收账款 8,795,749.57 39.72% 其他应收款 59,703,713.23 63.14% 2.长期股权投资 (1)投资项目 年初数 项 目 本期增加 金 额 减值准备 对子公司投资 24,692,311.05 1,450,701.75 42,506.69 其他股权投资 78,283,871.31 350,000.00 -36,699.89 合 计 102,976,182.36 1,800,701.75 5,806.80 期末数 项 目 本期减少 金 额 减值准备 对子公司投资 24,734,817.74 1,450,701.75 其他股权投资 45,264,152.35 32,983,019.07 350,000.00 合 计 45,264,152.35 57,717,836.81 1,800,701.75 (2)对子公司投资 年初数 项 目 原始投资额 投资比 金 额 减值准备 例(%) 青海省医药有 28,200,000.00 23,241,609.30 94.00 限责任公司 青海三普投资 700,000.00 0.00 70.00 控股公司 青海三普足球 2,550,000.00 1,450,701.75 51.00 1,450,701.75 俱乐部 合 计 31,450,000.00 24,692,311.05 1,450,701.75 期末数 本期 投资 项 目 本期增加 减少 金 额 比例 减值准备 (%) 青海省医药有 42,506.69 23,284,115.99 94.00 限责任公司 青海三普投资 0.00 70.00 控股公司 青海三普足球 1,450,701.75 51.00 1,450,701.75 俱乐部 合 计 42,506.69 24,734,817.74 1,450,701.75 注：子公司青海三普投资控股公司未能正常经营，按权益法核算后其投资账面价值已分别减至0.00元。 (3)其他股权投资 投资 占注册资 被投资公司名称 原始投资额 期限 本比例 青海山川铁合金股份有限公司 500,000.00 0.53% 西宁市商业银行 833,680.00 0.79% 青海星驰经济咨询有限公司 250,000.00 11.47% 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 3,000,000.00 10.00% 北京三普创业医药技术开发有限公司 250,000.00 20.00% 三普连锁有限责任公司 90,000.00 2.04% 海南旭龙(集团)股份有限公司 28,000,000.00 13.48% 南方避险增值基金 100,000.00 合 计 33,023,680.00 计提减值 计提 被投资公司名称 期末余额 准备 原因 青海山川铁合金股份有限公司 500,000.00 西宁市商业银行 833,680.00 青海星驰经济咨询有限公司 250,000.00 250,000.00 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 3,000,000.00 100,000.00 北京三普创业医药技术开发有限公司 250,000.00 三普连锁有限责任公司 53,300.11 海南旭龙(集团)股份有限公司 28,000,000.00 南方避险增值基金 96,038.96 合 计 32,983,019.07 350,000.00 注：本公司出售青海庆泰信托投资有限责任公司股权转让手续已完成，详见 附注十一其他重要事项3。 3.长期债权投资 年利 购入金 债券种类 面值 到期日 率 额 电力建设债券 8,361.00 无息 8,361.00 2003.08.14 其他债券 1,100.00 1,100.00 合 计 9,461.00 9,461.00 本期 累计应 减值 债券种类 期末余额 备注 利息 收利息 准备 电力建设债券 8,361.00 其他债券 475.00 1,575.00 合 计 475.00 9,936.00 4.主营业务收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备注 药品收入 18,784,734.73 20,722,250.90 合 计 18,784,734.73 20,722,250.90 5.主营业务成本 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 药品成本 9,511,929.74 7,648,880.40 合 计 9,511,929.74 7,648,880.40 6.投资收益 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 备 注 股权投资收益 5,806.80 -327,660.74 合 计 5,806.80 -327,660.74 七、关联方关系及其交易 1.关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 宜兴市范道镇远东路 电工器材、照明器 江苏远东集团有限公司 8号 材的生产销售 青海省医药有限责任公司 西宁市黄河路88号 医药批发、零售 青海三普足球俱乐部 西宁市黄河路88号 足球比赛 青海三普投资控股公司 西宁市黄河路88号 投资、咨询 与本企业关 法定 企业名称 经济性质 系 代表人 江苏远东集团有限公司 实际控制人 有限责任公司 蒋锡培 青海省医药有限责任公司 子公司 有限责任公司 蒋锡培 青海三普足球俱乐部 子公司 有限责任公司 陈 言 青海三普投资控股公司 子公司 有限责任公司 杜秋生 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 江苏远东集团有限公司 30000万元 青海省医药有限责任公司 3000万元 青海三普足球俱乐部 500万元 青海三普投资控股公司 100万元 企业名称 本期减少 期末数 江苏远东集团有限公司 30000万元 青海省医药有限责任公司 3000万元 青海三普足球俱乐部 500万元 青海三普投资控股公司 100万元 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：万元 年初数 本期增加 企业名称 金额 % 金额 % 江苏远东集团有限公司 354.4001 2.95 青海省医药有限责任公司 2,820.00 94.00 青海三普足球俱乐部 255.00 51.00 青海三普投资控股公司 70.00 70.00 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 江苏远东集团有限公司 354.400 12.95 青海省医药有限责任公司 2,820.00 94.00 青海三普足球俱乐部 255.00 51.00 青海三普投资控股公司 70.00 70.00 (4)不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 青海省投资控股有限责任公司 持股30%的股东 江苏新远东电缆有限公司 同一控制人 青海创业集团有限责任公司 持股13.25%的股东 青海庆泰信托投资有限责任公司 被投资公司 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 被投资公司 北京三普创业医药技术开发公司 被投资公司 远东电缆厂 江苏远东集团有限公司股东 上海创?Z实业有限公司 持股23.30%的股东 上海宝来企业发展有限公司 江苏远东集团有限公司子公司 2.关联方交易 (1)担保及抵押 本公司的应付票据（银行承兑汇票）1200万元由远东电缆厂提供担保，600万元由江苏远东集团公司提供担保；本公司的短期借款5530万元由远东电缆厂提供担保；本公司的长期借款903万元由远东电缆厂提供担保；本公司的子公司青海省医药有限责任公司短期借款1000万元在进行抵押的同时由江苏远东集团有限公司提供担保。 (2)采购、销售货物 本公司租用上海宝来企业发展有限公司位于上海市浦东新区银城东路139号华能联合大厦32层房屋，年租金为390,000.00元。 (3)关联方应收应付款项发生额 项 目 期初数 本年增加数 其他应收款 青海创业集团有限公司 11,953,451.95 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 10,428,455.79 青海三普投资控股有限公司 4,323,563.72 4,008,960.00 北京三普创业医药技术开发公司 1,245,622.00 远东电缆厂 4,585,320.66 17,106,300.56 江苏远东集团有限公司 45,260,191.31 上海宝来企业发展有限公司 400,000.00 上海创?Z实业有限公司 100,000.00 项 目 本年减少数 期末数 其他应收款 青海创业集团有限公司 11,953,451.95 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 10,428,455.79 青海三普投资控股有限公司 8,332,523.72 北京三普创业医药技术开发公司 1,245,622.00 远东电缆厂 21,691,621.22 - 江苏远东集团有限公司 8,965,920.56 36,294,270.75 上海宝来企业发展有限公司 400,000.00 上海创?Z实业有限公司 100,000.00 八、或有事项 1．抵押： ⑴．本公司2001年以西宁市德令哈路84号的土地使用权及生产用设备向工行西宁市城东支行进行抵押取得两笔贷款共3000万元，其中1000万元已到期归还，抵押合同分别为“2001年城东字第0058号”、“2001年城东字第0059号”。 ⑵．本公司子公司青海省医药有限责任公司以其拥有的西宁市朝阳东路49号的土地使用权及房屋向建行西宁市城东支行进行抵押，同时江苏远东集团有限 公司提供担保，取得银行贷款1000万元。 2．对外担保事项： ⑴．本公司与青海新路环卫设备制造有限公司于2004年5月31日签署了总额为3000万元的互保协议，协议有效期为一年。截至2004年6月30日已为青海新路环卫设备制造有限公司银行贷款3,000万元提供担保。 ⑵．本公司与青海明胶股份有限公司2004年5月31日签订额度在1000万元以内的流动资金贷款互保协议，协议有效期为一年。截至2004年6月30日已为青海明胶股份有限公司银行贷款1,000万元提供担保。 ⑶本公司为子公司青海省医药有限责任公司及青海省医药有限责任公司新特药采供站银行贷款1669万元提供担保。 3．未决诉讼： ⑴．本公司2003年12月29日接到青海省高级人民法院转来的民事诉状，上海石化安装检修工程公司诉讼本公司截止2002年9月尚欠其公司工程款人民币9,408,038.00元、支付逾期付款违约金人民币873,200.36元及此次诉讼费用；本公司就该案向青海省高级人民法院提请进行司法鉴定，并就上海石化安装检修工程公司施工时的一些违约行为进行反诉，青海省高级人民法院已经同意受理。截止本报告日，此诉讼尚在进行中。 ⑵．本公司2003年7月接到上海市静安区人民法院送达的民事诉状，上海佳盛传播发展有限公司诉讼本公司尚欠广告费人民币3,879,175.00元，上海市静安区人民法院冻结了本公司在工行城东支行的3,879,175.00元银行存款。公司预计本案案款可不予支付。截止本报告日，此诉讼尚在进行中。 除上述担保事项及诉讼外，截止报告日，公司无其他重大需要披露的或有事项。 九、承诺事项 截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司第一大股东青海投资控股有限公司（持有36,000,000股国有股，占本公司股份的30.00%）于2001年9月6日与江苏远东集团有限公司、江苏省宜兴市三弦实业有限公司签署“股权转让协议”，青海投资控股有限公司拟将其持有的32,400,000股国有股（占本公司股份的27.00%）转让给江苏远东集团有限公司，青海投资控股有限公司拟将其持有的3,600,000股国有股（占本公司股份的3.00%）转让给江苏省宜兴市三弦实业有限公司。上述股权转让于2004年7月6日国务院国有资产监督管理委员会“国资产权〔2004〕546号”批准。本次股权转让手续完成后江苏远东集团有限公司持有本公司社会法人股35,944,001股（占本公司股份的29.9533%）成为本公司第一大股东，江苏省宜兴市三弦实业有限公司持有本公司社会法人股3,600,000股（占本公司股份的3.00%）成为本公司第五大股东。江苏远东集团有限公司仍为本公司实际控股股东。青海投资控股有限公司不再持有本公司股权。 除上述事项外，截止报告日，公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1.本公司与子公司青海省医药有限责任公司持股会持有职工股的个人签订协议，本公司以现金方式每股0.8148元受让职工个人持有的180万股内部职工股，青海省医药有限责任公司2004年1月18日召开董事会并通过青医药董字（2004）001号“关于同意办理股权转让的决定”。截止2004年8月14日青海省医药有限责任公司代本公司受让1,328,668股职工股并支付现金1,082,598.69元。 2.本公司第三大股东青海创业集团有限公司（持有本公司社会法人股15,895,999股，占本公司股份13.2467%）将其中持有的社会法人股740万股（占其持有本公司股份的46.5526%，占本公司股份总额的6.1667%）质押给深圳市富浩恒投资有限公司，质押期限自2004年5月11日至2005年12月31日，2004年5月11日双方已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成质押手续；由于中国工商银行青海省分行营业部诉讼青海创业集团有限公司，青海省西宁市中级人民法院依法冻结了青海创业集团有限公司持有的本公司社会法人股840万股(占其持有公司股份的52.8435%，占公司股份总额的7%)，冻结期限自2004年5月14日起至2005年5月13日止。 3.本公司于2002年11月22日与青海创业集团有限公司签订了 股份转让协议唬?002年本公司三届十次董事会及2002年第二次临时股东大会审议通过，同意将持有的青海庆泰信托投资有限责任公司股权4500万股(占庆泰信托投资有限责任公司总股本的13.7195%，下称：庆泰股权)协议转让给青海创业集团有限公司。本期公司获悉上述股权的过户手续已于2003年8月份办理完毕，本次股权转让完成后，本公司将不再持有青海庆泰信托投资有限公司的股权。江苏远东集团有限公司于2003年12月25日承诺青海创业集团有限公司不支付该股权转让款时，江苏远东集团有限公司直接代为支付本公司庆泰股权账面金额45,260,191.31元。截止2004年6月30日公司已收到江苏远东集团有限公司款项8,965,920.56元。 除上述事项外，截止报告日，公司无需要披露的其他重要事项。 第七章 备查文件 一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人签名并盖章的会计报表。 二、载有岳华会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
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