四川成发航空科技股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.16 14:44 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目 录 第一节重要提示 第二节公司基本情况 第三节股本变动及主要股东持股情况 第四节董事、监事、高级管理人员情况 第五节管理层讨论与分析 第六节重要事项 第七节财务报告 第八节备查文件 声 明 本公司董事会及其董事审议通过了2004年半年度报告，保证报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司负责人董事长赵桂斌先生、总经理冯富喜先生、主管会计工作负责人总会计师吴华女士，会计机构负责人计财部部长杨波先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。 总经理： 总会计师： 计财部部长： 四川成发航空科技股份有限公司董事会 二○○四年八月十三日 董事（或授权委托人）签字： 赵桂斌 景济南 王海平 刘泽均 陈 锦 杨 光 张桂林 褚晓文 周友苏 蔡 春 干胜道 黄 庆 第一节 重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司负责人董事长赵桂斌先生、总经理冯富喜先生、主管会计工作负责人总会计师吴华女士，会计机构负责人杨波先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。 3、董事褚晓文先生因故未出席董事会会议，委托董事长赵桂斌先生使本次会议表决权；董事张桂林先生因故未出席董事会会议，委托独立董事黄庆先生使本次会议表决权；独立董事蔡春先生未出席董事会会议，委托独立董事周友苏先生行使本次会议表决权。 4、公司半年度财务报告未经审计。 第二节公司基本情况 一、公司法定中文名称：四川成发航空科技股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN CHENGFA AERO-SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD. 公司中文简称：成发科技 公司英文简称：FAST 二、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：成发科技 股票代码：600391 三、公司注册地址：成都高新区高朋大道11号科技工业园区 公司办公地址：成都市双桥子 邮政编码：610067 公司互联网网址：www.scfast.com 四、法定代表人：赵桂斌 五、董事会秘书：李志伟 联系电话：028-84509005 传 真：028-84465418 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：王文成 联系电话：028-84507613 传 真：028-84465418 电子信箱：[email protected] 联系地址：四川成都双桥子 六、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会办公室 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999年12月28日 第一次变更注册登记日期：2001年12月6日 注册登记地点：成都高新区高朋大道11号科技工业园区 企业法人营业执照注册号：成工商（高新）字5101091000290 税务登记号码：510109720324302 公司聘请的会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址：北京西长安街88号首都时代广场818 八、主要财务数据和指标 本报告期末 上年度期末 流动资产（元） 371,643,939.23 410,750,750.04 流动负债（元） 197,087,810.58 212,532,436.00 总资产（元） 633,192,212.56 657,312,704.44 股东权益（不含少数股东权益）（元） 436,104,401.98 444,780,268.44 每股净资产（元/股） 3.12 3.18 调整后的每股净资产（元/股） 3.11 3.17 本报告期末 比年初增减 （%） 流动资产（元） -9.5 流动负债（元） -7.3 总资产（元） -3.7 股东权益（不含少数股东权益）（元） -2.0 每股净资产（元/股） -2.0 调整后的每股净资产（元/股） -1.9 报告期（1-6月） 上年同期 净利润（元） 12,104,133.54 13,054,990.75 扣除非经常性损益后的净利润（元） 14,439,290.71 12,974,822.71 每股收益（元/股） 0.086 0.093 净资产收益率（%） 2.78 3.02 经营活动产生的现金流量净额（元） -5,183,241.99 24,435,014.73 本报告期比 上年同期增 减（%） 净利润（元） -7.3 扣除非经常性损益后的净利润（元） 10.7 每股收益（元/股） -7.3 净资产收益率（%） -7.9 经营活动产生的现金流量净额（元） -121.2 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额（元） 短期投资收益 -8,733,725.19 资产减值准备转回数 2,971,911.60 其它业务利润（技术转让收入） 2,493,549.48 营业外收入 243,225.50 减：营业外支出 -277,794.88 减：所得税影响数 412,086.56 合 计 -2,335,157.17 第三节股本变动及主要股东持股情况 一、报告期公司股份总数及股本结构未发生变动。 二、截止到报告期末，前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 22,084 前十名股东持股情况 报告期内 期末持股 比例 股东名称（全称） 增减 数量 （％） 成都发动机（集团）有 — 81,800,000 58.43 限公司 沈阳黎明航空发动机 — 7,150,000 5.11 （集团）有限公司 国元证券有限责任公司 90,000 444,493 0.32 江苏天博实业有限公司 363,400 363,400 0.26 中国燃气涡轮研究院 — 350,000 0.25 北京航空航天大学 — 350,000 0.25 成都航空职业技术学院 — 350,000 0.25 孙小菊 — 219,200 0.16 张会红 -8,900 200,700 0.14 樊来堂 -21,300 187,100 0.13 股份类别 股东性质 质押或冻结的 股东名称（全称） （已流通或 （国有股东或 股份数量 未流通） 外资股东） 成都发动机（集团）有 未流通 28,000,000 国有股东 限公司 沈阳黎明航空发动机 未流通 未知 国有股东 （集团）有限公司 国元证券有限责任公司 未知 国有股东 江苏天博实业有限公司 未知 法人股东 中国燃气涡轮研究院 未流通 未知 国有股东 北京航空航天大学 未流通 未知 国有股东 成都航空职业技术学院 未流通 未知 国有股东 孙小菊 未知 自然人 张会红 未知 自然人 樊来堂 未知 自然人 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通 种类（A、B、H股或其它） 股的数量 国元证券有限责任公司 444,493 A 江苏天博实业有限公司 363,400 A 孙小菊 219,200 A 张会红 200,700 A 樊来堂 187,100 A 孙建昌 175,000 A 魏潍利 165,000 A 张芳 162,731 A 招贤炳 162,673 A 杨小玲 150,000 A 1、沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任 公司、中国燃气涡轮 上述股东关联关系或一致行动的说明 研究院同属于中 国航空工业第一集团公司； 2、成都发动机（集团）有限公司 沈阳黎明航空发动机（集团） 有限责任公司、中国燃气涡轮研究 院、北京航空航天大学、成 都航空职业技术学院为本公司发起人。 3、除上述股东关系外，本公司不清 楚上述股东之间的关联关系， 也不知其是否采取一致行动。 战略投资者或一般法人参与配售 股东名称 约定持股期限 新股约定持股期限的说明 不适用 不适用 三、报告期内公司控股与实际控制人变化情况 报告期内公司控股股东仍然是成都发动机（集团）有限公司，中国航空工业第二集团公司、中国华融资产管理公司是本公司的共同控制人。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票； 二、报告期内董事、监事、高级管理人的新聘或解聘情况 3月22日，公司董事杨光先生因调中共成都市委另行安排工作，辞去公司董事职务。2004年8月13日，公司召开二届董事会9次会议，会议通过决议，决定接受杨光董事的的辞呈，并将按法定程序提交下次股东大会批准。 2004年8月13日，公司召开了第二届董事会9次会议，经投票表决，会议决定调整公司总经理冯富喜的工作，不再担任总经理职务，另行安排工作；同时，会议决定聘任黎学勤同志为公司总经理，任期至本届董事会任期届满为止。 第五节管理层讨论与分析 一、管理层对财务报告等情况的讨论和分析 报告期公司主营业务产品从总体收入来看各项产品收入均保持增长，从整体上来看比去年同期增长19.5%；从收入结构来看基本稳定，仍然保持内贸航空零部件、外贸航空零部件、其他产品各占约1/3，其中外贸航空技术产品收入所占比重最大，达到35.0%，内贸航空零部件收入增幅最大，为38.4%。考虑到内贸航空零部件中改进型6号航空发动机零部件结算费用中既包括加工费也包括材料费，按扣除材料费后同口径与上年同期情况比较，则外贸航空零部件收入所占比重达37.2%，其他产品收入增幅最大，为14.3%。 报告期外贸航空零部件随新产品试制投产，品种结构逐渐发生变化。新开发的离心式压缩机壳体已开始小批量交付。 其他产品的增长主要原因是国家发电设备需求旺盛，汽轮机叶片交付增长所致，而V牵及气动摇架等纺织机械产品受宏观调控投资紧缩、棉花价格大幅波动及国际市场出口受阻等因素影响，纺机厂和纺织厂设备技改及更新需求骤减，市场竞争加剧，且原材料涨价、销售价格下跌，导致销售收入下降。 整体而言，报告期受产品结构变化、原材料涨价、能源费增加、外贸出口产品退税率由17%下降到13%、因新品试制项目多致使工装费支出增加等因素影响，主营业务成本比去年同期增长了24.9%，主营业务利润增长10.6%。同时，报告期公司实现技术转让利润2,493,549.48元，使其他业务利润比上年同期大幅增长。 报告期运输费用、销售费用增加，致使营业费用比去年同期增加48.3%；由于平均借款年利率提高，公司利息收入下降等因素，财务费用比去年同期增长27.8%；报告期处置短期国债确认当期投资损失5,816,684.69元。 经营成果和财务状况分析： 金额（人民币元） 增减比率 经营成果 本期数 上年同期数 （%） 主营业务收入 118,462,055.09 99,165,098.56 19.5 主营业务利润 36,880,986.90 33,343,158.26 10.6 其他业务利润 2,309,958.88 271,873.64 749.6 营业费用 2,894,084.71 1,951,731.13 48.3 管理费用 14,970,579.77 13,862,982.51 8.0 财务费用 2,372,503.08 1,856,413.17 27.8 投资收益 -5,816,684.69 523,267.54 -1,211.6 营业外收支净额 521,020.38 101,746.36 412.1 净利润 12,104,133.54 13,054,990.75 -7.3 现金与现金等价物净增加额 -42,473,066.42 -1,637,907.52 2,493.1 金额（人民币） 增减比率 财务状况 本期数 期初数 （%） 总资产 633,192,212.56 657,312,704.44 -3.7 股东权益 436,104,401.98 444,780,268.44 -2.0 二、报告期内经营情况 （一）公司经营范围：报告期内公司经营范围未发生变化 （二）主营业务收入及主营业务利润的构成情况 1、主营业务分行业、产品情况表 主营业务收入 主营业务成 毛利率 分行业或分产品 （元） 本（元） （%） 内贸航空零部件 38,784,597.98 28,098,367.21 27.55 外贸航空零部件 41,432,853.51 26,162,257.59 36.86 其他产品 38,244,603.60 27,068,870.81 29.22 其中：关联交易 40,398,854.85 28,730,820.86 28.88 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 分行业或分产品 入比上年同 本比上年同 年同期增减 期增减（%） 期增减（%） （%） 内贸航空零部件 38.35 60.76 -26.82 外贸航空零部件 9.96 0.98 17.96 其他产品 14.33 24.42 -16.42 其中：关联交易 38.38 58.66 -23.94 关联交易的定 1、向关联方提供航空发动机零部件制造服务。根 据政府制订的6号航空发 价原则 动机整机及零部件销售价格，用“成本加成法”及公司与 成发集团公司各自承担 的生产工序、生产难易程度、工时费 用水平和平均利润水平，按照市场公允价格 确定委托加工的价格。 2、关联方提供生产辅助及公用工程供应服务。 根据本公司与成发集团公司 签订了《生产辅助及公用工程供应原则协议》，成发集 团公司按国家物价管理部 门规定的价格或行业指导价或其他合理价格向本公司提 供下列服务:a.水、电、气 等供应；b.电讯服务；c.运输及仓储服务；d.通用设备 大修服务；e.工具制造、模 具服务；f.双方临时商定的其他项目。关联交易的执行 按照公司与成发集团签署 关联交易合同约定执行。 3、向关联方租赁土地。根据公司与成发集团公司签 订的《土地使用权租赁 合同》，遵照有偿、公平、等价的市场 原则确定租赁价格。 成发集团是6号航空发动机国内唯一的制造商， 改制时，成发集团已将制造 6号航空发动机绝大部分零部件的设备、人员、技术能力 投入了本公司，自身已 关联交易必要 失去该部分零部件制造能力，因此，必须依靠公司来制 造；成发集团锻压分公司 性、持续性的 是经客户认证的叶片毛料供应厂商、成发集团成都航发 工具装备公司是内贸航空 说明 产品客户认可的供应商，在客户认可的供 应商中进行采购是质量体系的要求；由 于区域条件限制，公司的水、电、气以及通讯服务有赖 于成发集团公司的系统。 由此，以上关联交易是必要、持续的。 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为40,398,854.85元。 2、主营业务分地区情况 地 区 主营业务收入（元） 主营业务比上年同期增减（%） 境外地区 41,432,853.51 10.0 西南地区 47,265,960.67 34.5 华东地区 15,078,919.86 35.4 华北地区 7,085,945.91 -11.5 其他地区 7,598,375.14 5.7 3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期内贸航空零部件毛利率比上年同期减少26.82%的原因是报告期公司交付的6号航空发动机零部件中包括部分改型的6号航空发动机零部件，该型发动机零部件单台结算费用按加工费加材料费计算，其中加工费与6号航空发动机零部件相同，材料费按照进价结算。这样在收入和成本中都增加了材料费，而6号航空发动机零部件结算费用中只含加工费，这样比较口径就存在一定差异。扣除材料费7,136,135.87元后，毛利率为33.77%，与上一报告期基本相当。外贸航空零部件及其他产品毛利率变动的主要原因是产品结构发生变化及原材料涨价所致。 （三）由于国债市场持续下跌，公司于2004年5月14日前处置了在上一年度购买的短期国债，确认报告期短期投资损失5,816,684.69元。 （四）经营中的问题与困难及解决对策 报告期尽管公司实现销售收入比上年同期增长19.5%，三大类产品销售收入都实现了增长，但是，同时公司主营业务成本增幅达到24.9%，各项费用均有不同程度上升。公司主营产品中，内贸航空零部件增长空间有限，未来甚至还可能进一步下滑，公司主营业务增长的主要方向是外贸航空零部件和其他产品。公司拟采取的措施是： 1、增收的措施。公司下半年重点抓好有望增产的项目，力争多产出，重点是抓好公司外贸航空零部件试制和试制转批产的衔接工作、汽轮机叶片的增产工作以及中央空调壳体生产线的建设工作，尽快扩大产能，采取措施阻止V牵及气动摇架等纺织机械产品市场的下滑。 2、节支的措施。下半年公司将采取有力措施，通过加强目标管理，切实降低各项成本。首先公司将严格控制非生产性费用；其次严格控制固定成本费用；第三严格控制变动成本；第四，进一步加强质量管理和质量控制，减少废品损失。公司已确定各项控制目标并落实到各部门和责任人。 3、管理改进措施。下半年公司将在组织机构和人员结构调整工作方面采取措施，降低人力成本；同时，根据董事会第二届董事会6次会议决议，公司将启动公司战规划及管理咨询工作，尽快建立和完善适应现代企业特点、市场竞争环境、科学规范的战略体系、组织体系和管理体系。 4、积极做好新产品开发工作。公司要在实现“同心多元化”战略进一步开展工作，从市场需要、符合公司能力方面着手，拓宽开发渠道、搞好产品开发，以提高公司适应市场变化的能力，稳定和提高公司盈利能力，减少经营风险。 5、继续抓好企业搬迁建设准备工作。公司将在董事会决议及中国工程咨询公司评估意见基础上，进一步做好对搬迁建设方案的优化工作，认真负责地配合设计院做好建设项目的初步设计和施工设计，加强与政府有关的部门的协议工作，促进搬迁建设项目各项审批（备案）手续尽快完成。同时加强对搬迁建设工作的各项程序及内控制度建设，为确保优质高效地实现搬迁建设创造好条件。 三、报告期投资情况 （一）报告期内募集资金投资情况 单位：万元 本年度已使用募集 806.995 资金总额 募集资金总额 24,523.00 已累计使用募集资 15,880.69 金总额 是否变更项 实际投入金 承诺项目 拟投入金额 目 额 叶片技改项目 8,490.00 变更 6,800.70 机匣环形件技改 2,984.00 否 2,380.53 项目 钣金件技改项目 2,952.00 否 2,510.85 罗罗航空零部件 2,997.00 否 1,895.74 生产线技改项目 技术中心 2,600.00 否 744.71 机匣壳体项目 2,983.00 增加 1,548.16 合计 23,006.00 15,880.69 是否符合计划 产生收益 承诺项目 进度和预计收 金额 益 叶片技改项目 — 进度符合（1） 机匣环形件技改 — 进度符合（1） 项目 钣金件技改项目 — 进度符合（1） 罗罗航空零部件 — 进度符合（1） 生产线技改项目 技术中心 — 进度符合（1） 机匣壳体项目 进度符合 合计 — — 未达到计划进度 由于受到国际市场变化的影响及一定时期投 资效益的“滞后效应”，募 和收益的说明 集资金投入后增加的能力尚未充分发挥出来，募集资金投 资效益尚未达到预 （分具体项目） 期。 （1）按照调整后的计划进度统计。受市场因素及 公司搬迁因素影响，根 据订单情况和公司生产能力状况，公司 对项目实施进度进行了调整，董事会 同意公司将项目实施期延长至2005年6月。 （2）通过募集资金投入技术改造，公司 的生产能力得到显著加强、生产 环境也有明显改善，投资形成的工艺装备经济效益通过 整体经营出现出来， 项目详细经济评价条件还不成熟，因此由 于项目尚在投资期， 由于报告期外贸航空技术产品处于结构调整期，成熟 产品少、新产品试制多、 批量生产品种少、单件和少量生产的产品多，销 售收入没有上去，经济效益 尚未体现出来。 变更原因及变更 募集资金投入项目中叶片技改项目投资规模发生变更及 增加了机匣壳体 程序说明（分具 项目，该事项已于2003年9 月15日公司召开的2届3次（临时）董事会 体项目） 会议审议通过并经2003年10月17日公 司召开的第7次（临时）股东大会 批准。 （二）报告期内，公司将经首届董事会第16次（临时）会议授权，使用自有资金通过协议分销方式购买的2003年记帐式（三期）国债4万手国债于2004年5月14日前全部卖出，该笔国债投资的初始投资成本为4,085.6万元，卖出实际取得价款3,211.9万元，合计投资损失873.7万元。按照短期投资成本与市价孰低计价原则，公司已于2003年度计提291.7万元短期投资减值准备，本此次处置确认报告期投资损失约582万元（见2004年5月18日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》公司发布的“重大事项公告”） 第六节重要事项 一、公司治理情况 （一）报告期内公司召开了2次董事会会议，1次监事会会议，召开了2003年年度股东大会； （二）报告期公司有1位董事辞职，董事会中独立董事4人，占公司董事会人数的1/3，董事会结构符合《公司章程》的有关规定。由于上一年度1名职工代表监事辞职后尚未增补，报告期监事会中有职工代表监事2人，职工代表监事暂不到监事会人数的1/3以上，公司将尽快增补1名职工代表监事。 （三）公司董事长不兼任控股股东董事长职务。 （四）报告期内，公司独立董事参加了报告期内的董事会会议，对关联交易、公司与关联方资金往来及公司对外担保情况等事项进行了独立审核并发表独立意见，切实履行了职责。 （五）报告期公司继续保持了与控股股东在主营业务、高级管理人员、资产、财务、机构等方面“五分开”，具备独立完整的经营能力。控股股东能够依据《股份有限公司国有股股东行使股权行为规范意见》及《国有资产监督管理暂行条例》的规定依法行使股东权利、履行股东义务和承担相应责任。 （六）报告期公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规要求运作，但在思想观念、管理理念与管理方式上还存在差距，尤其是公司内部控制体系、风险防范与控制、信息沟通和监督检查等方面的制度基础比较薄弱、执行上还需加强和完善。 经对照检查，我们认为公司符合法律法规对公司治理结构的基本要求。 二、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本的执行情况 公司2003年度利润分配方案经2004年4月2日召开的2003年度股东大会上批准，具体分配方案是：以2003年12月31日股本14,000万股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税），计21,000,000元，未分配利润2,454,370.34元结转以后年度分配；2003年度公积金不转增股本。按照该红利分配方案，公司已于2004年5月18日完成现金红利的派发。 三、公司与关联方资金往来及公司对外担保情况 根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，现对本公司2004年1-6月成发科技大股东及关联方占用资金问题和有关违规担保问题的情况如下： （一）报告期内没有发生或以前发生但延续到报告期内的重大担保合同； （二）关联债权债务往来 关联方向上市公司 关联 向关联方提供资金 关联方 关系 提供资金 成发集团公司 控股股东 借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额 40,398,854.85 32,549,322.60 合计 40,398,854.85 32,549,322.60 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为40,398,854.85元，期末余额为32,549,322.60元，根据双方签订的航空发动机零部件加工合同，付款期为30天，2004年6月末应收账款余额中属于正常结算期内的款项为12,281,532.73元，扣除正常结算期内款项后，报告期末控股股东占用公司资金余额为20,267,789.87元。 四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 五、报告期内公司没有委托理财，也没有以前年度发生逾期未收回本金及收益的委托理财。 六、报告期内，公司无重大资产收购、出售或资产重组事项。 七、关联交易情况。截止到本报告签字日为止，经2003年度股东大会批准，本公司与大股东成都发动机(集团)有限公司签署了《加工订货合同》（合同金额5,760万元），《动能供应合同》（预计2004年度合同金额不超过1,800万元），《采购合同》（预计2003年度合同金额不超过1,000万元）《专用工装器具制造及修理供应合同》（预计2003年度合同金额不超过800万元）等四项关联交易合同，关联交易详细情况见2004年3月2日《上海证券报》《证券时报》刊登的“ 关联交易公告”。 关联交易执行情况 （一）《加工订货合同》执行情况。报告期公司向成发集团公司交付6号航空发动机零部件，实现收入（加工费）25,601,217.28元，占主营业务收入的21.6%。报告期公司还向成发集团交付了改型的6号航空发动机零部件，该型发动机零部件单台结算费用按加工费加材料费计算，其中加工费与6号航空发动机零部件相同，材料费按照进价结算。报告期间公司交付该型零部件，实现收入13,183,380.70元，占主营业务收入的11.1%，其中，加工费6,047,244.83元，材料费7,136,135.87元。以上两项按照加工费合计完成合同额的54.9%。 （二）《水、电、气等动能供应合同》执行情况。报告期公司向成发集团公司采购水、电、气等动能共9,084,169.05元（含税），占主营业务成本的9.7%，累计发生额占预计该项关联交易全年总额的50.5%； （三）《专用工装器具制造及修理供应合同》执行情况。报告期公司委托成发集团公司提供专用工装器具制造及修理服务，报告期发生4,123,498.70元（含税），占主营业务成本的4.3%，累计发生额占预计该项关联交易全年总额的51.5%； （四）《毛料加工定作、购销合同》执行情况。报告期公司向成发集团公司采购部分毛料，报告期发生5,370,242.14元（含税），占主营业务成本的5.6%，累计发生额占预计该项关联交易全年总额的53.7%。 八、其他重大合同 （一）报告期内没有发生或以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项； （二）报告期内没有发生或以前发生但延续到报告期内的重大委托他人进行的资产管理事项。 （三）报告期内公司借款情况 借款金额 年率 借款银行 序 （万元） % 号 截止到报告期末，报告期签订并执行的借款合同 1 中国银行成都市青羊支行 2000 4.779 2 中国银行成都市青羊支行 1000 4.779 3 交通银行成都分行 2000 4.779 4 交通银行成都分行 2000 4.779 5 交通银行成都分行 2000 4.779 6 交通银行成都分行 2000 4.779 上年度签订仍在执行的借款合同 7 中国银行成都市青羊支行 1000 4.779 8 中国银行成都市青羊支行 2000 4.779 合 计 14000 借款期限 备注 序 号 1 2004/2/10～2005/2/8 担保1 2 2004/3/29～2005/3/28 担保1 3 2004/1/12～2005/1/11 4 2004/2/10～2005/2/9 5 2004/3/30～2005/3/29 6 2004/4/15～2005/4/14 7 2003/11/27～2004/11/26 8 2003/11/27～2004/11/26 注：1、担保由成都发动机（集团）有限公司提供。 九、报告期公司搬迁相关事项情况。 （一）公司根据与成都市新都区国土资源局签订的《国有土地使用权出让合同》已预付购置搬迁用地款2,341万元，成都市新都区国土资源局正按土地管理法的有关规定，依法按程序办理相关用地手续，待用地手续办完，公司方能取得土地使用权证。 （二）报告期公司按董事会决议并参照中国国际工程咨询公司的评估意见对公司搬迁方案进行了优化调整工作，主体厂房已进入初步设计、施工设计阶段。 受以上因素影响，公司搬迁项目开工建设时间将延迟。 （三）公司已与成发集团就搬迁损失补偿达成协议，并签署了《搬迁损失补偿协议》，双方一致同意以中资资产评估有限公司评估的搬迁损失价值计人民币8,231.37万元为准，由成发集团公司分三次付给本公司。该补偿协议对公司财务状况不产生长期的重大影响。 十、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期间的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 十一、其他重大事项 （一）报告期内短期投资损失。根据公司首届董事会第16次（临时）会议授权，公司在上一年度利用经营过程中产生的部分阶段性闲置自有资金4,085.6万元进行了短期国债投资。该笔投资期初帐面价值为3,793.9万元，于2004年5月14日前全部处置，实际取得价款3,211.9万元，确认当期投资损失约582万元。 （二）报告期内，本公司大股东成都发动机(集团)有限公司将其持有的本公司国有法人股1,400万股（占总股本的10.0%）质押给中国光大银行成都分行,为其人民币贷款出质，质押期限自2004年5月13日至2005年10月24日。截止到报告时间，成都发动机(集团)有限公司累计质押所持有的本公司国有法人股2,800万股（占总股本的20.0%）。 在本报告签署前，2004年7月27日成发集团公司解除了向交通银行成都分行出质的1,400万股国有法人股股权质押登记（详见2004年7月31日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》的“关于股权解押的公告”），截止到本报告签署日，成都发动机(集团)有限公司累计质押所持有的本公司国有法人股1,400万股（占总股本的10.0%） （三）报告期内国家审计署开展了对中国航空工业第二集团公司经济责任审计工作，而中国航空工业第二集团公司是本公司实际控制人，根据审计署的有关规定，此次审计范围延伸至本公司。今年5月、6月期间国家审计署审计人员进驻本公司，截止到报告期末，本公司已配合国家审计署完成了审计现场调查工作。 十二、公司信息公告索引 （一）2004年3月2日，公司发布《2003年年度报告》、“第二届董事会第七次会议决议暨召开2003年年度股东大会的公告”、“第二届监事会第三次会议决议公告”“关联交易公告”“关于公司2003年度资产减值准备及改变坏帐准备会计估计方法的公告”，详情见当日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》； （二）2004年4月3日，公司发布“2003年年度股东大会决议公告”，详情见当日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》； （三）2004年4月21日，公司发布《2004年第一季度报告》，详情见当日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》； （四）2004年4月30日，公司发布“分红派息实施公告”，详情见当日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》； （五）2004年5月18日，公司发布“重大事项公告”，详情见当日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》。 2003年年度股东大会法律意见书和上述文件还刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 第七节财务报告 一、会计报表 资产负债表(2004年6月30日) 编制单位：四川成发航空科技股份有限公司 单位:人民币元 资 产 2004年6月30日 流动资产： 货币资金 154,458,044.60 短期投资 应收票据 4,833,180.00 应收股利 应收利息 应收帐款 70,306,716.25 其他应收款 1,967,334.31 预付帐款 10,439,168.66 应收补贴款 存货 129,512,328.70 待摊费用 127,166.71 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 371,643,939.23 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 448,373,756.76 减：累计折旧 234,991,125.12 固定资产净值 213,382,631.64 减:固定资产减值准备 225,812.19 固定资产净额 213,156,819.45 工程物资 在建工程 48,199,938.18 固定资产清理 固定资产合计 261,356,757.63 无形资产及其他资产: 无形资产 110,729.14 长期待摊费用 80,786.56 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 191,515.70 递延税项: 递延税款借项 资产总计 633,192,212.56 资 产 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 196,931,111.02 短期投资 37,259,160.00 应收票据 12,854,558.00 应收股利 应收利息 应收帐款 53,011,510.82 其他应收款 1,424,595.18 预付帐款 3,813,886.10 应收补贴款 存货 104,565,762.25 待摊费用 890,166.67 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 410,750,750.04 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 440,986,832.26 减：累计折旧 226,575,942.78 固定资产净值 214,410,889.48 减:固定资产减值准备 503,607.07 固定资产净额 213,907,282.41 工程物资 在建工程 32,334,979.03 固定资产清理 固定资产合计 246,242,261.44 无形资产及其他资产: 无形资产 185,062.40 长期待摊费用 134,630.56 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 319,692.96 递延税项: 递延税款借项 资产总计 657,312,704.44 法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 资产负债表（续，2003年6月30日） 编制单位：四川成发航空科技股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 2004年6月30日 流动负债： 短期借款 140,000,000.00 应付票据 10,201,405.65 应付帐款 31,180,526.49 预收帐款 1,129,494.08 应付工资 2,502,934.41 应付福利费 5,288,517.72 应付股利 应交税金 1,571,877.29 其他应交款 94,146.92 其他应付款 4,846,768.73 预提费用 272,139.29 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 197,087,810.58 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 197,087,810.58 股东权益: 股本 140,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 140,000,000.00 资本公积 264,641,917.53 盈余公积 16,903,980.57 其中：法定公益金 5,634,660.18 未分配利润 14,558,503.88 股东权益合计 436,104,401.98 负债及股东权益总计 633,192,212.56 负债和股东权益 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 110,000,000.00 应付票据 13,784,628.28 应付帐款 19,489,509.13 预收帐款 3,497,620.71 应付工资 1,173,721.02 应付福利费 5,241,050.73 应付股利 应交税金 4,158,533.79 其他应交款 97,605.64 其他应付款 4,774,616.60 预提费用 315,150.10 预计负债 一年内到期的长期负债 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 212,532,436.00 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 212,532,436.00 股东权益: 股本 140,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 140,000,000.00 资本公积 264,421,917.53 盈余公积 16,903,980.57 其中：法定公益金 5,634,660.18 未分配利润 23,454,370.34 股东权益合计 444,780,268.44 负债及股东权益总计 657,312,704.44 法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 利润及利润分配表 2004年1-6月 单位：人民币元 项 目 注释 本期数 一、主营业务收入 26 118,462,055.09 减:主营业务成本 27 81,329,495.61 主营业务税金及附加 28 251,572.58 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 36,880,986.90 加：其它业务利润（亏损以“-”号填列） 29 2,309,958.88 减:营业费用 2,894,084.71 管理费用 14,970,579.77 财务费用 30 2,372,503.08 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,953,778.22 加：投资收益(损失以“-”号填列) 31 -5,816,684.69 补贴收入 营业外收入 32 243,225.50 减：营业外支出 33 -277,794.88 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 13,658,113.91 减：所得税 34 1,553,980.37 五、净利润（亏损以“-”号填列） 12,104,133.54 加：年初未分配利润 2,454,370.34 其他转入 六、可供分配的利润 14,558,503.88 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 14,558,503.88 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 14,558,503.88 项 目 上年同期数 一、主营业务收入 99,165,098.56 减:主营业务成本 65,141,705.73 主营业务税金及附加 680,234.58 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 33,343,158.26 加：其它业务利润（亏损以“-”号填列） 271,873.64 减:营业费用 1,951,731.13 管理费用 13,862,982.51 财务费用 1,856,413.17 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,943,905.08 加：投资收益(损失以“-”号填列) 523,267.54 补贴收入 - 营业外收入 185,046.76 减：营业外支出 83,300.40 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 16,568,918.98 减：所得税 3,513,928.23 五、净利润（亏损以“-”号填列） 13,054,990.75 加：年初未分配利润 1,378,473.13 其他转入 六、可供分配的利润 14,433,463.88 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 14,433,463.88 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 14,433,463.88 法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 现金流量表 2004年1-6月 单位:元 项 目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 87,341,714.01 收到的税费返还 1,308,309.53 收到的其它与经营活动有关的现金 35 2,063,298.75 现金流入小计 90,713,322.29 购买商品接受劳务支付的现金 53,912,495.86 支付给职工以及为职工支付的现金 25,866,621.51 支付的各项税费 9,923,147.88 支付的其它与经营活动有关的现金 35 6,194,299.03 现金流出小计 95,896,564.28 经营活动产生现金净额 -5,183,241.99 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 30,762,475.31 取得投资收益所收到的现金 680,000.00 处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额 349,400.00 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 31,791,875.31 购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金 26,151,029.25 投资所支付的现金 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 26,151,029.25 投资活动产生现金净额 5,640,846.06 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 110,000,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 110,000,000.00 偿还债务所支付的现金 130,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,930,670.49 支付的其它与筹资活动有关的现金 现金流出小计 152,930,670.49 筹资活动产生现金净额 -42,930,670.49 四、汇率变动产生的现金流量 五、现金及现金等价物净增加额 -42,473,066.42 法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 现金流量表（续） 2004年1-6月 单位：元 补充资料 注释 1、涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量 12,104,133.54 净利润 -2,353,291.54 计提的资产减值准备 10,110,367.84 固定资产折旧 94,333.26 无形资产摊销 53,844.00 长期待摊费用摊销 762,999.96 待摊费用减少(减：增加） -43,010.81 预提费用增加（减：减少） -237,815.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 2,405,062.29 财务费用 5,816,684.69 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） -24,946,566.45 存货的减少（减：增加） -2,637,411.16 经营性应收项目的减少（减：增加） -6,312,572.11 经营性应付项目的增加（减：减少） -5,183,241.99 经营活动产生的现金流量净额 3、现金及现金等价物净增加情况 154,458,044.60 现金的期初余额 196,931,111.02 现金的期末余额 现金等价物的期初余额 现金等价物的期末余额 -42,473,066.42 现金及现金等价物净增加额 法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 资产减值准备明细表 2004年1-6月 单位：元 项目 期初数 本期增加数 一、坏账准备合计 3,135,911.24 896,414.94 其中：应收账款 3,031,922.97 894,165.51 其他应收款 103,988.27 2,249.43 二、短期投资跌价准备合计 2,917,040.50 其中：股票投资 债券投资 2,917,040.50 三、存货跌价准备合计 5,497,765.08 其中：库存商品 1,823,983.20 在制品 1,128,350.76 原材料 2,545,431.12 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 503,607.07 其中：房屋、建筑物 机器设备 503,607.07 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 12,054,323.89 896,414.94 项目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 4,032,326.18 其中：应收账款 3,926,088.48 其他应收款 106,237.70 二、短期投资跌价准备合计 2,917,040.50 其中：股票投资 债券投资 2,917,040.50 三、存货跌价准备合计 54,871.10 5,442,893.98 其中：库存商品 54,871.10 1,769,112.10 在制品 1,128,350.76 原材料 2,545,431.12 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 277,794.88 225,812.19 其中：房屋、建筑物 机器设备 277,794.88 225,812.19 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 3,249,706.48 9,701,032.35 法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 二、会计报表附注 （一）公司基本情况 四川成发航空科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1999]1248号文批准，由成都发动机（集团）有限公司(以下简称“成发集团公司”)与沈阳黎明航空发动机集团公司、北京航空航天大学、中国燃气涡轮研究院、成都航空职业技术学院共同发起设立的股份有限公司。 2001年11月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司在上海证券交易所公开发行人民币普通股5,000万股，12月6日在成都市工商行政管理局办理了工商登记变更手续，注册资本由9,000万元变更为14,000万元。本公司股票于2001年12月12日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司经营范围：研究、制造、加工、维修、销售航空发动机、燃气轮机及其零部件；机械设备、非标准设备、环保设备、金属结构件、燃烧器、燃油燃气器具、锅炉、纺织机械、医药及化工机械；金属及非金属表面处理；经营本企业的产品及相关技术的出口业务；经营本企业科研所需的原辅料、机器设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业进料加工和“三来一补”业务。 （二）公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度 本公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度 会计年度采用公历年度，即自公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价原则。 5、外币业务的核算 本公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月1日的外汇市场中间汇价折合为人民币记账，报表日对外币货币性资产、债权和债务按当日外汇市场中间汇价进行调整，差额中除与购建固定资产等有关的金额在固定资产交付日前计入购建固定资产成本外，其余均计入当期损益。 6、现金等价物的确认标准 本公司根据《企业会计准则—现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利息记账； （2）处置短期投资时，按账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益； （3）期末短期投资按成本与市价孰低计量，并按单项投资为基础计算并确定短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和计提比例:公司采用备抵法核算坏账。按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额计提坏账准备,根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下: 帐 龄 计提比例 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 30% 4-5年 50% 5年以上 100% 9、存货核算方法 本公司存货包括库存材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月分摊到有关用料科目；产成品入库按实际成本计价，发出产品采用加权平均法计算销售成本；低值易耗品采用“五五摊销法”核算。 存货跌价准备的确认及计提方法：由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货不可收回的部分，期末采用账面成本与市价孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a本公司在长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本； b本公司在放弃非现金资产而取得的长期股权投资时，投资成本以放弃的非现金资产的账面价值确定； c本公司在短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本； d本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围； e本公司长期股权投资差额按10年平均摊销； f 本公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益。 （2）长期债权投资 a本公司在长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本； b本公司债券投资溢折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采用直线法摊销； c本公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备：本公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价持续下跌或投资单位经营情况恶劣等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）本公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。固定资产按取得时的实际成本计价。 （2）固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、预计使用年限、预计净残值（残值率为3%）确定其折旧率如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 30 3.23% 机器设备 15 6.47% 运输设备 10 9.70% 办公设备 5 19.40% （3）固定资产如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 12、在建工程核算方法 （1）本公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因专门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。 （2）在建工程存在下列一项或若干项情况的，按单项计提在建工程减值准备： a长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； b所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； c其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产的计价和摊销方法 购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定价值入账。无形资产的成本在其受益期内平均摊销。 期末对无形资产逐项进行检查，如果存在下列一项或几项情况时，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所取代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产已经发生了减值的情形。无形资产以账面价值与预计可收回金额孰低计价，按单项项目计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，并按受益期平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理： （1）当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化； （2）资本化率为当期专门借款的加权平均利率； （3）如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用； （4）所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用均计入当期费用。 16、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 19、会计政策、会计估计或合并报表范围的变更 公司本期无主要会计政策和会计估计变更。 （三） 税项 1、所得税 根据成高地税函[2000] 048号文《关于免征四川成发航空科技股份有限公司企业所得税的批复》，本公司自2000年1月起按15%计缴所得税。 2、增值税 （1）外贸航空产品根据财政部、国家税务总局财税字[1997]50号《关于有进出口经营权的生产企业自营（委托）出口货物实行“免抵退”税收管理办法的通知》实行免抵退政策； （2）为国防配套的航空零部件：根据国税函[1999]633号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，免征增值税； （3）其他产品按应税收入的17%计算销项税额，应缴增值税额为公司销项税额抵扣进项税额后的余额。 3、营业税 按应纳税营业额的5%计缴营业税。 4、城市维护建设税 按增值税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建设税。 5、教育费附加 按增值税和营业税应纳税额的3%计缴教育费附加。 6、副食品调控基金 按含税销售收入的1‰计缴副食品调控基金。 7、其他税费 其他税费按国家有关的具体规定计算缴纳。 （四） 利润分配 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下： （1）弥补上一年度亏损； （2）提取法定盈余公积金10%； （3）提取法定公益金5%； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配股东股利。 会计报表主要项目注释 （五） 1. 货币资金 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 现 金 72,736.14 41,245.81 银行存款 148,597,604.41 187,298,110.69 其他货币资金 5,787,704.05 9,591,754.52 合 计 154,458,044.60 196,931,111.02 其他货币资金主要包括： 项 目 期末数 期初数 信用证 2,098,381.40 7,154,677.17 银行汇票 3,689,322.65 2,427,015.81 其他 10,061.54 合 计 5,787,704.05 9,591,754.52 2. 短期投资 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 股权投资 债券投资 40,176,200.50 2,917,040.50 其中：国债投资 40,176,200.50 2,917,040.50 其他债券投资 其他投资 合 计 40,176,200.50 2,917,040.50 本报告期内公司将所购买的03国债（3）全部出售。 3. 应收票据 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,651,120.00 12,081,238.00 商业承兑汇票 1,182,060.00 773,320.00 合 计 4,833,180.00 12,854,558.00 应收票据期末余额较上期减少8,021,378.00元，减幅62.40%，主要原因系应收票据到期及贴现所致。 应收票据期末余额中含应收持有本公司5%以上股份的股东成都发动机（集团）有限公司的款项500,000.00元，为应收的产品加工费。 4. 应收账款 单位:人民币元 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 70,968,202.87 95.60% 3,548,410.14 1-2年 2,977,193.58 4.01% 297,719.35 2-3年 212,152.65 0.29% 42,430.53 3-4年 496.82 0.00% 149.05 4-5年 74,758.81 0.10% 37,379.41 5年以上 合 计 74,232,804.73 100.00% 3,926,088.48 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 53,306,147.02 95.12% 2,665,307.34 1-2年 2,033,190.63 3.63% 203,319.06 2-3年 628,840.50 1.12% 125,768.10 3-4年 496.82 149.05 4-5年 74,758.81 0.13% 37,379.41 5年以上 合 计 56,043,433.78 100.00% 3,031,922.96 应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人列示如下: 单位:人民币元 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质 成都发动机(集团)有限公司 32,549,322.60 1年以内 货款 RR公司 10,929,261.62 1年以内 货款 GENP公司 4,294,043.73 1年以内 货款 马佐里(东台)纺机有限公司 3,712,674.95 1年以内 货款 杭州汽轮机股份有限公司 1,757,109.85 1年以内 货款 期末应收账款前5名合计53,242,412.75元，占应收账款总额的71.72%。 应收账款期末余额中含应收持有本公司5%以上股份的股东成都发动机（集团）有限公司的款项32,549,322.60元，为应收的内贸航空产品加工费。 5.其他应收款 单位:人民币元 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 2,022,390.08 97.53% 101,119.51 1-2年 51,181.93 2.47% 5,118.19 合计 2,073,572.01 100.00% 106,237.70 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 977,401.52 63.94% 48,870.08 1-2年 551,181.93 36.06% 55,118.19 合计 1,528,583.45 100.00% 103,988.27 其他应收款期末余额较上期增加544,988.56元，增幅35.65%，主要原因系公司备用金增加所致。 期末其他应收款前5名合计735,000.00元，占其他应收款总额的35.45%。 其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 6. 预付账款 单位:人民币元 期末数 账 龄 金 额 比 例 1年以内 10,344,830.97 99.10% 1-2年 94,337.69 0.90% 2-3年 3年以上 合 计 10,439,168.66 100.00% 期初数 账 龄 金 额 比 例 1年以内 3,644,291.41 95.55% 1-2年 169,594,69 4.45% 2-3年 3年以上 合 计 3,813,886.10 100.00% 预付账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人列示如下: 单位:人民币元 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质 宝钢集团上海五钢有限公司 1,832,693.97 1年以内 预付货款 成都发动机(集团)有限公司 1,725,826.22 1年以内 预付货款 舞阳钢铁有限责任公司 1,425,000.00 1年以内 预付货款 中国航空器材进出口总公司 901,056.56 1年以内 预付货款 红原航空锻铸工业公司 731,534.00 1年以内 预付货款 预付账款期末余额较上期增加6,625,282.56元，增幅173.71%，主要原因系公司本期预付的材料采购款。 预付账款期末余额中含持本公司5%（含5%）以上股份的股东成都发动机（集团）有限公司的款项1,725,826.22元为预付的材料款。 7. 存货 单位:人民币元 期末数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 53,148,573.46 2,545.431.12 产成品 24,058,853.10 1,769,112.10 在制品 53,683,469.91 1,128,350.76 在途物资 945,346.46 低值易耗品 2,971,541.69 发出商品 715,201.96 材料成本差异 -923,156.19 委托加工物资 355,392.29 合 计 134,955,222.68 5,442,893.98 期初数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 43,855,480.96 2,545.431.12 产成品 18,657,948.28 1,823,983.20 在制品 42,790,014.59 1,128,350.76 在途物资 562,569.67 低值易耗品 2,799,605.37 发出商品 3,613,361.34 材料成本差异 -2,479,899.92 委托加工物资 264,447.04 合 计 110,063,527.33 5,497,765.08 本公司期末存货较期初增加24,946,566.45元，增幅23.86%，主要原因系公司生产投入增加。 本期存货跌价准备减少54,871.10元系原计提跌价准备的部分产成品已出售，冲回所计提的跌价准备。 8. 待摊费用 单位:人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地租赁费 890,166.67 762,999.96 127,166.71 合 计 890,166.67 762,999.96 127,166.71 待摊费用期末余额系租用持有本公司5%以上股份的股东成都发动机（集团）有限公司的工业用地支付的租金。 9. 固定资产 单位:人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 房屋建筑物 120,683,510.85 586,421.60 机器设备 311,654,747.46 7,157,663.98 运输设备 4,831,545.00 1,115,893.54 办公设备 3,817,028.95 333,715.38 合 计 440,986,832.26 9,193,694.50 累计折旧 房屋建筑物 60,053,590.07 1,956,190.43 机器设备 163,681,699.33 7,528,859.24 运输设备 1,471,038.34 217,741.97 办公设备 1,369,615.04 407,576.20 合 计 226,575,942.78 10,110,367.84 固定资产净值 214,410,889.48 固定资产减值准备 机器设备 503,607.07 合 计 503,607.07 固定资产净额 213,907,282.41 固定资产原值 本期减少 期末数 房屋建筑物 121,269,932.45 机器设备 1,630,870.00 316,787,767.04 运输设备 136,200.00 5,788,638.54 办公设备 39,700.00 4,527,418.73 合 计 1,806,770.00 448,373,756.76 累计折旧 房屋建筑物 62,009,694.10 机器设备 1,533,482.93 169,598,852.37 运输设备 132,114.00 1,556,666.31 办公设备 29,588.57 1,825,912.34 合 计 1,695,185.50 234,991,125.12 固定资产净值 213,382,631.64 固定资产减值准备 机器设备 277,794.88 225,812.19 合 计 277,794.88 225,812.19 固定资产净额 213,156,819.45 本期增加的固定资产中由在建工程转入6,059,426.63元。 本期冲回固定资产减值准备277,794.88元，系原计提减值准备的固定资产已出售和已提足折旧。 期末本公司固定资产所有权没有受到任何限制。 10.在建工程 单位:人民币元 工程名称 期初数 本期增加 本期转固数 叶片项目 1,491,844.54 6,931,431.64 1,658,286.03 罗罗项目 608,410.00 337,520.00 574,855.00 机匣项目 463,210.00 3,240,805.00 883,525.00 机匣壳体 2,550,930.00 2,740,229.00 57,950.00 钣金项目 2,333,452.52 6,497,573.64 1,662,293.91 技术中心项目 673,182.39 362,690.30 784,382.39 零星工程 693,949.58 470,136.20 438,134.30 新区建设项目 23,520,000.00 1,344,000.00 合 计 32,334,979.03 21,924,385.78 6,059,426.63 计划投资 工程名称 期末数 批准文号 （万元） 叶片项目 6,764,990.15 国经贸[2000] 69号 8,490.00 罗罗项目 371,075.00 航空计[2000] 595号 2,997.00 机匣项目 5,371,420.00 航空计[1999] 292号 2,984.00 机匣壳体 2,682,279.00 航空计[2003] 472号 2,983.00 钣金项目 7,168,732.25 航空计[1999] 293号 2,952.00 技术中心项目 251,490.30 航空计[1999] 294号 2,600.00 零星工程 725,951.48 新区建设项目 24,864,000.00 合 计 48,199,938.18 资金 工程 工程名称 来源 进度 叶片项目 募资资金 80.00% 罗罗项目 募集资金 63.00% 机匣项目 募集资金 80.00% 机匣壳体 募集资金 52.00% 钣金项目 募集资金 85.00% 技术中心项目 募集资金 28.00% 零星工程 自筹 新区建设项目 合 计 期初在建工程余额及本期在建工程发生额中均没有借款费用资本化金额。 在建工程期末余额较上期增加15,864,959.15元，增幅49.06%，主要原因是本报告期内技术改造投入增加。 11.无形资产 单位:人民币元 项 目 原 值 期初数 本期增加 本期摊销 软件 185,000.00 107,916.67 46,249.98 软件 23,500.00 5,874.94 5,874.94 软件 155,500.00 71,270.79 38,875.02 软件 20,000.00 20,000.00 3,333.32 合 计 384,000.00 185,062.40 20,000.00 94,333.26 剩余摊 项 目 累计摊销 期末数 销月份 取得方式 软件 123,333.31 61,666.69 8月 外购 软件 23,500.00 外购 软件 123,104.23 32,395.77 5月 外购 软件 3,333.32 16,666.68 20月 外购 合 计 273,270.86 110,729.14 期末无形资产不存在需计提减值准备的情形，故未计提无形资产减值准备。 12.长期待摊费用 单位:人民币元 项 目 原 值 期初数 本期增加 本期摊销 固定资产大修理 538,461.56 134,630.56 - 53,844.00 合 计 538,461.56 134,630.56 - 53,844.00 剩余摊 项 目 累计摊销 期末数 销年限 固定资产大修理 457,653.44 80,786.56 0.75 合 计 457,653.44 80,786.56 13.短期借款 单位:人民币元 借款条件 币种 期末数 期初数 担保借款 人民币 40,000,000.00 60,000,000.00 信用借款 人民币 100,000,000.00 50,000,000.00 合 计 140,000,000.00 110,000,000.00 14.应付票据 应付票据期末余额10,201,405.65元，全部为银行承兑汇票，应付票据较上期减少3,583,222.63元，减幅25.99%,主要原因是公司部分银行承兑汇票到期。 应付票据期末余额中含欠持本公司5%以上（含5%）股份的股东成都发动机（集团）有限公司的款项1,590,765.07元。 15.应付账款 单位:人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 27,114,144.60 86.96% 16,465,254.27 84.49% 1-2年 3,993,655.42 12.81% 2,951,528.39 15.14% 2-3年 111.26 111.26 3-4年 72,615.21 0.23% 72,615.21 0.37% 4-5年 5年以上 合计 1,180,526.49 100.00% 19,489,509.1 3 100.00% 应付账款期末余额31,180,526.49元。 无欠持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项。 16.预收账款 单位:人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 311,493.34 27.58% 2,585,477.41 73.92% 1-2年 796,295.14 70.50% 890,437.70 25.46% 2-3年 21,582.8 1.91% 21,582.80 0.62% 3-4年 122.80 0.01% 122.80 4-5年 5年以上 1,129,494.08 100.00% 3,497,620.71 100.00% 合 计 预收账款期末余额1,129,494.08元。 无欠持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项。 17.应交税金 单位:人民币元 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 448,737.69 403,304.53 17% 城市维护建设税 44,743.91 51,746.37 7% 营业税 140,300.00 86,015.00 5% 企业所得税 729,312.35 3,242,564.41 15% 房产税 169,233.86 251,713.68 1.2% 个人所得税 39,549.48 123,189.80 合 计 1,571,877.29 4,158,533.79 本公司内贸航空零部件属免税产品、外贸产品享受“免、抵、退”政策、工业民品缴纳增值税。 18.其他应交款 单位:人民币元 税 种 期末数 期初数 计提标准 教育费附加 19,175.96 应缴增值税,营业税额的3% 22,177.01 副食品调控基金 74,970.96 含税销售收入的1‰ 75,428.63 合 计 94,146.92 97,605.64 19.其他应付款 单位:人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 3,498,134.80 72.17% 2,610,162.45 54.67% 1-2年 1,289,369.58 26.60% 1,276,946.80 26.74% 2-3年 300.00 0.01% 351,701.10 7.37% 3-4年 476,841.90 9.99% 4-5年 58,964.35 1.22% 58,964.35 1.23% 5年以上 合 计 4,846,768.73 100.00% 4,774,616.60 100.00% 其他应付款期末余额4,846,768.73元，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 20.预提费用 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 贷款利息 185,849.99 208,312.49 委托加工劳务费 86,289.30 106,837.61 合 计 272,139.29 315,150.10 21.一年内到期的长期负债 单位:人民币元 借款条件 币种 期末数 期初数 担保借款 人民币 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 本期偿还了中国进出口银行对公司的长期借款50,000,000.00元。 22.股本 数量单位：股 期初数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 90,000,000.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000.00 三、股份总数 140,000,000.00 本次变动增减（＋，－） 发行股份 配股 送股公积金转股增发其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 90,000,000.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000.00 三、股份总数 140,000,000.00 23.资本公积 单位:人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 263,549,211.10 263,549,211.10 其他资本公积 872,706.43 220,000.00 1,092,706.43 合 计 264,421,917.53 220,000.00 264,641,917.53 本期收到成都市高新区的西部扶持资金190,000.00元和成都市财政局国家展览补贴30,000.00元，计入资本公积。 24.盈余公积 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 11,269,320.39 11,269,320.39 法定公益金 5,634,660.18 5,634,660.18 任意盈余公积 合 计 16,903,980.57 16,903,980.57 25.未分配利润 单位：人民币元 项 目 2003年度 2004年1-6月 期初未分配利润 1,378,473.13 2,454,370.34 加:本年度净利润 25,971,643.78 12,104,133.54 减:提取法定盈余公积金 2,597,164.38 提取法定公益金 1,298,582.19 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 21,000,000.00 转作股本的股利 期末未分配利润 2,454,370.34 14,558,503.88 26.主营业务收入 (1)业务分部 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 内贸航空 38,784,597.98 28,033,445.69 外贸航空 41,432,853.51 37,680,674.53 其他产品 38,244,603.60 33,450,978.34 合 计 118,462,055.09 99,165,098.56 （2）地区分部 单位：人民币元 地 区 2004年1-6月 2003年1-6月 境外地区 41,432,853.51 37,680,674.53 西南地区 47,265,960.67 35,149,752.29 华东地区 15,078,919.86 11,138,466.52 华北地区 7,085,945.91 8,005,832.19 其他地区 7,598,375.14 7,190,373.03 合 计 118,462,055.09 99,165,098.56 本报告期前5名销售收入合计90,862,238.78元，占主营业务收入总额的76.70%。 27.主营业务成本 (1)业务分部 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 内贸航空 28,098,367.21 17,478,464.23 外贸航空 26,162,257.59 25,907,271.25 其他产品 27,068,870.81 21,755,970.25 合 计 81,329,495.61 65,141,705.73 (2)地区分部 单位：人民币元 地 区 2004年1-6月 2003年1-6月 境外地区 26,162,257.59 25,907,271.25 西南地区 33,083,781.67 21,564,876.54 华东地区 10,932,837.71 7,798,807.37 华北地区 5,111,305.67 4,960,176.86 其他地区 6,039,312.97 4,910,573.71 合 计 81,329,495.61 65,141,705.73 28.主营业务税金及附加 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 计缴标准 城建税 90,815.16 应缴增值税、营业税额的7% 400,351.50 教育费附加 38,920.77 应缴增值税、营业税额的3% 171,579.22 副食品调控基金 121,836.65 108,303.86 含税销售收入的1‰ 合 计 251,572.58 680,234.58 29.其他业务利润 单位：人民币元 2004年1-6月 项 目 其他业务收入 其他业务支出 技术转让 2,806,000.00 312,450.52 技术服务 131,684.00 7,397.52 材料销售 3,693,294.67 4,021,999.11 其他 23,026.99 2,199.63 合 计 6,654,005.66 4,344,046.78 2003年1-6月 项 目 其他业务收入 其他业务支出 技术转让 技术服务 51,192.00 2,923.76 材料销售 578,353.38 396,736.61 其他 44,533.72 2,545.09 合 计 674,079.10 402,205.46 本报告期其他业务利润的主要来源为公司转让工业专有生产技术所得。 30.财务费用 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1－6月 利息支出 3,663,223.77 3,249,823.50 减:利息收入 1,258,161.48 1,478,365.74 利息净支出 2,405,062.29 1,771,457.76 汇兑损益 -389,970.81 -620,390.86 其他 357,411.60 705,346.27 合 计 2,372,503.08 1,856,413.17 31.投资收益 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 股权投资收益 - 债权投资收益 -5,816,684.69 523,267.54 合 计 -5,816,684.69 523,267.54 本报告期公司投资损失系将持有的03国债（3）全部出售所产生的损失。 32.营业外收入 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 固定资产清理净收益 237,815.50 178,654.44 罚款收入 4,110.00 6,390.00 其他 1,300.00 2.32 合 计 243,225.50 185,046.76 33.营业外支出 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 固定资产清理损失 83,300.40 计提的固定资产减值准备 -277,794.88 合 计 -277,794.88 83,300.40 34.所得税 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 所得税 1,553,980.37 3,513,928.23 合 计 1,553,980.37 3,513,928.23 本报告期所得税相比上年同期减少1,959,947.86元，减幅55.78%,主要原因为本期实现利润减少和收到成都市国税局返还的技术改造国产设备抵减所得税。 35.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金为2,063,298.75元,无价值较大的与其他经营活动有关的现金。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金为6,194,299.03元，其中价值较大的有租赁费440,000.00元、咨询费420,000.00元及中介机构费用500,000.00元。 (六)关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称： 成都发动机（集团）有限公司 注册地址： 成都市成华区双桥子 主营业务： 制造、加工、销售航空发动机，汽车 摩托车发动机；公司生 产的机电产品及专有技术进出口。 与本公司关系： 母公司 企业性质或类型： 国有 法定代表人： 景济南 注册资本： 77,073万元 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企业名称 期初数 本期增加 成都发动机（集团）有限公司 77,073.00 企业名称 本期减少 期末数 成都发动机（集团）有限公司 77,073.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元 期初数 本年增加 企业名称 金 额 % 金 额 % 成都发动机（集团）有限公司 81,800,000.00 58.43 本年减少 期末数 企业名称 金 额 % 金 额 % 成都发动机（集团）有限公司 81,800,000.00 58.43 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 成都航发工具装备公司 同一母公司 成都航发双燕电器工业公司 同一母公司 成都航发特种车厂 同一母公司 东风四川汽车发动机有限公司 同一母公司 成都成发宾馆有限公司 同一母公司 成都航发汽车运输总公司 同一母公司 中国航空工业总公司成都第十区域计量站 同一母公司 成都新星电器股份有限公司 同一母公司 四川省成都双桥汽车客运中心 同一母公司 成发集团物资有限公司 同一母公司 3、存在控制关系的关联方交易 本公司与成都发动机（集团）有限公司及其全资子公司在产品销售、铸件加工、材料采购、土地租赁、用电、用水、用气等方面存在关联交易，因此双方签订了一系列合同及协议，有关协议规定本公司与成发集团公司的一切交易均按国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算。 （1）本公司与关联方交易内容如下： 本公司为成发集团公司提供交易 来料加工 成发集团公司为本公司提供交易 土地租赁、仓库租赁、毛料、铸件、 材料及水电 气等辅助生产的提供 成都航发工具装备公司为本公司提供交易 提供专用工装 成发集团物资有限公司为本公司提供交易 原辅材料、材料运输等 本公司向成发集团公司提供的来料加工服务包括内贸航空发动机零部件的盘、轴、叶片、钣金件加工及零件热表处理等工序加工。本公司以最终交付内贸航空发动机零部件入成发集团公司成品库、凭成发集团公司成品库房和双方财务部门确认的入库票据确认本公司已将加工产品的所有权上的重要风险和报酬转移给成发集团公司，本公司并以此确认营业收入的实现。 （2）交易额列示如下： 本公司向成发集团公司提供来料加工服务： 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 内贸航空收入 38,784,597.98 28,033,445.69 其他产品收入 1,614,256.87 2,094,531.39 本公司向成发集团公司支付土地租赁费、采购材料、能源： 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 仓库租赁费 201,916.96 288,418.38 采购能源 9,084,169.05 6,994,007.90 采购材料 15,639,405.94 4,968,796.35 采购毛料铸件 5,370,242.14 3,905,485.30 成都航发工具装备公司向本公司提供专用工装： 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 采购加工工装 4,123,498.70 2,132,778.03 成发集团物资有限公司向本公司提供原辅材料、材料运输： 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 材料采购、运输成本 24,204.00 1,738,985.41 （3）关联方应收应付金额 单位：人民币元 单位名称 期末数 期初数 应收账款 成都发动机（集团）有限公司 32,549,322.60 19,930,989.32 应收票据 成都发动机（集团）有限公司 500,000.00 406,398.00 预付帐款 成都发动机（集团）有限公司 1,725,826.22 成发集团物资有限公司 385,489.01 应付票据 成都发动机（集团）有限公司 1,590,765.07 3,260,505.95 (七)或有事项 截止至2004年6月30日，本公司无需披露的重大或有事项。 (八)承诺事项 截止至2004年6月30日，本公司无需披露的重大承诺事项。 (九)资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 （十）其他重要事项 1、公司根据与成都市新都区国土资源局签订的《国有土地使用权出让合同》已预付购置搬迁用地款2,341万元，成都市新都区国土资源局正按土地管理法的有关规定，依法按程序办理相关用地手续，待用地手续办完，公司方能取得土地使用权证。截止到本期末，公司尚未取得土地使用权证。 2、报告期公司按董事会决议并参照中国国际工程咨询公司的评估意见对公司搬迁方案进行了优化调整工作，主体厂房已进入初步设计、施工设计阶段。 3、公司已与成发集团就搬迁损失补偿达成协议，并于2004年8月13日签署了《搬迁损失补偿协议》，双方一致同意以中资资产评估有限公司评估的搬迁损失价值计人民币8,231.37万元为准，由成发集团公司分三次付给本公司。 第八节备查文件目录 一、载有董事长签名的半年度报告正本； 二、公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告正本； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本； 四、公司章程文本； 五、其他有关资料。 四川成发航空科技股份有限公司董事会 董事长：赵桂斌 二○○四年八月十三日 |
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