安徽飞彩车辆股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.14 15:15 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
安徽飞彩车辆股份有限公司2004年半年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长洪理芳先生、副总经理兼财务负责人彭斌先生、财务部经理陈邦国先生声明：保证本半年度报告中财务报告真实、完整。 本半年度报告未经审计。 目录 第一节 公司基本情况 第二节 主要财务数据和指标 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告（未经审计） 第八节 备查文件 第九节 附件：会计报表附注 第一节 公司基本情况 一、公司法定中文名称:安徽飞彩车辆股份有限公司 公司法定英文名称：ANHUI FEICAI VEHICLE CO.,LTD. 英文名称缩写：AHFC 二、公司上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：飞彩股份 股票代码：000887 三、公司注册地址：安徽省宣城市宣南路口 公司办公地址：安徽省宣城市宣南路口 邮政编码：242000 公司互联网网址：HTTP://WWW.chinafeicai.com 四、公司法定代表人：洪理芳 五、公司董事会秘书：李靖 联系电话：0563-2612568 联系地址：安徽省宣城市宣南路口 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：倪咏梅 联系电话：0563-2612568 传 真：0563-2612568 电子信箱：[email protected] 六、信息披露网站：HTTP://WWW.cninfo.com.cn 定期报告刊登报刊：《中国证券报》、《证券时报》 半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 第二节 主要财务数据和指标 单位：元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 净利润 5,393,045.96 9,916,321.42 扣除非经常性损益后的净利润* 5,329,258.45 8,524,726.20 经营活动产生的现金流量净额 -85,289,214.19 -193,992,078.14 净资产收益率(%) 0.70 1.27 每股收益 0.0179 0.0329 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产 1,585,295,342.04 1,462,111,366.76 流动负债 1,269,794,131.08 1,164,000,366.88 总资产 2,093,290,565.00 1,977,275,254.75 股东权益（不含少数股东权益） 774,342,243.72 783,999,197.76 每股净资产 2.57 2.60 调整后每股净资产 2.46 2.49 *注:扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元 项 目 金 额 处理固定资产损益 29,842.91 短期投资收益 31,800.00 营业外其他收支净额 2,144.60 合 计 63,787.51 利润分配表附表 净资产收益率（％） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.92 4.92 营业利润 1.03 1.03 净利润 0.70 0.70 扣除非经常性损益 0.69 0.69 后的净利润 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.1266 0.1266 营业利润 0.0264 0.0264 净利润 0.0179 0.0179 扣除非经常性损益 0.0177 0.0177 后的净利润 第三节 股本变动及主要股东持股情况 一、报告期股本变动情况：报告期内公司股份总数及结构没有发生变化。 二、报告期末股东总数：38861户。 三、报告期末主要股东持股情况： （一）公司前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 38861户 前十名股东持股情况 期末持 股东名称（全称） 报告期内 股数量 增减 （股） 安徽飞彩（集团）有限公司 0 210000000 赵向明 未知 304571 黄元英 -57948 278532 方澄江 -6900 262900 王纳新 未知 214910 张鹏 未知 200000 吉林高新技术产业开发区风险投资有限公司 0 18506 赵寿金 -160000 176480 陈婕施 -20000 173013 陈建东 未知 159600 报告期末股东总数 38861户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 比例 股份类别 （%） 安徽飞彩（集团）有限公司 69.767 未流通 赵向明 0.101 已流通 黄元英 0.093 已流通 方澄江 0.087 已流通 王纳新 0.071 已流通 张鹏 0.066 已流通 吉林高新技术产业开发区风险投资有限公司 0.061 已流通 赵寿金 0.059 已流通 陈婕施 0.057 已流通 陈建东 0.053 已流通 报告期末股东总数 38861户 前十名股东持股情况 质押或冻 股东名称（全称） 结的股份 股东性质 数量 安徽飞彩（集团）有限公司 105000000 国有股东 赵向明 黄元英 方澄江 王纳新 张鹏 吉林高新技术产业开发区风险投资有限公司 赵寿金 陈婕施 陈建东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 赵向明 304571 黄元英 278532 方澄江 262900 王纳新 214910 张鹏 200000 吉林高新技术产业开发区风险投资有限公司 185061 赵寿金 176480 陈婕施 173013 陈建东 159600 付文沛 140000 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持 无 股期限的说明 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它） 赵向明 A股 黄元英 A股 方澄江 A股 王纳新 A股 张鹏 A股 吉林高新技术产业开发区风险投资有限公司 A股 赵寿金 A股 陈婕施 A股 陈建东 A股 付文沛 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知 股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持 无 股期限的说明 （二）报告期末持有公司股份达5％以上（含5％）股东为安徽飞彩（集团）有限公司，报告期内该股东持有公司的股份数没有发生变动。2004年5月，该股东将其持有的我公司股份210000000股中的105000000股分别质押给了中国银行宣城市分行、中国工商银行宣城分行营业部和上海浦东发展银行芜湖支行。 （三）公司第一大股东安徽飞彩（集团）有限公司与其他前十位股东不存在关联关系，公司未知其他前十位股东之间是否存在关联关系。 （四）公司第一大股东安徽飞彩（集团）有限公司为代表国家持股的单位。 （五）公司的控股股东或实际控制人报告期内没有发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况 报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有公司的股份没有发生变化。 二、董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况 报告期内经公司第二届董事会第十二次会议审议通过，免去了马斌武先生和池相立先生公司副总经理的职务，聘任蔡保平先生担任公司副总经理，任期自2004年3月至2004年12月。决议公告刊登于2004年3月23日的《中国证券报》和《证券时报》。 经公司第二届董事会第十三次会议审议通过，同意彭斌先生辞去董事会秘书职务，聘任原证券事务代表李靖先生为董事会秘书。决议公告刊登于2004年4月17日的《中国证券报》和《证券时报》。 第五节 管理层讨论与分析 一、报告期经营成果和财务状况的简要分析 （一）2004年一季度，受中央一号文件《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》的公布后，农用车市场产销两旺，公司多次上调销售价格，农用运输车毛利率比去年同期上升了4.21个百分点。但从4月份开始，全国各媒体对5月1日开始实施的新《道路交通安全法》作了大量宣传，农用车归口公安部门实施与汽车同样的管理以及禁止载客等新规定限制了农用车的使用范围，大大增加了农用车的使用成本，造成大多数农民持币观望，全国农用车产销量因此急剧下滑;同时由于国家宏观经济政策的调整、国际油价的不断上涨、公司生产用主要钢材品种价格维持在高位等诸多因素,使得公司产品成本居高不下，公司生产经营遇到了前所未有的困难。面对困难，公司管理层积极采取应对措施，一是加强内部管理，精简人员，压缩开支，降低成本，清查库存，盘活存量；二是调整产品结构，积极开展对外加工汽车覆盖件和模具制作业务，充分发挥公司冲压加工和模具制作能力；三是扩大自制零部件范围，降低成本，提高设备使用率；四是进一步开拓国际市场，扩大园林机械、电动车等产品出口。虽然公司目前形势严峻，公司管理层认为，只要上下凝心聚力，抓住机遇，切实落实各项措施，有信心扭转不利局面。 （二）经营成果和财务状况的分析 金额单位：万元 项目 2004年1-6月 主营业务收入 27871.77 主营业务利润 3811.37 净利润 539.30 现金及现金等价物净增加额 7023.30 2004年6月30日 期末总资产 209329.06 股东权益 77434.22 项目 2003年1-6月 增减比例 主营业务收入 42233.41 -34.01% 主营业务利润 5016.85 -24.03% 净利润 991.63 -45.61% 现金及现金等价物净增加额 -11148.00 — 2003年12月31日 增减比例 期末总资产 197727.53 5.87% 股东权益 78399.92 -1.23% 报告期主营业务收入较上年同期下降34.01％，主要系二季度农用车销售量大幅下滑所致；报告期主营业务利润较上年同期下降24.03％，主要系主营业务收入下降所致；报告期净利润较上年同期下降45.61％，主要系主营业务利润下降所致； 二、报告期经营情况 （一）公司的主营业务范围：农用机动运输车、园林机械、电动车、拖拉机、汽车覆盖件及其配件制造、销售；汽车、挂车、农机修理；本企业自产产品出口和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料进口。（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 （二）公司主营业务构成情况 金额单位：万元 项 目 主营业务收入 比例 农用运输车 22305.81 80.03% 空气净化消毒装置 347.70 1.25% 房地产 4884.07 17.52% 园林机械 334.19 1.20% 合 计 27871.77 100% 项 目 主营业务利润 比例 农用运输车 3390.74 88.96% 空气净化消毒装置 202.05 5.30% 房地产 178.03 4.67% 园林机械 40.55 1.07% 合 计 3811.37 100% （三）占主营业务收入或主营业务成本10％以上业务的毛利率 金额单位：万元 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 农用运输车 22305.81 18915.07 15.20% 房地产 4884.07 4483.06 8.21% （四）对净利润产生重大影响的其他经营业务 金额单位：万元 其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重 材料销售 94.45 17.51% 三、报告期投资情况 （一）报告期募集资金承诺投资与实际投资情况： 配股承诺投入项目 承诺总投资 募集资金投入 1.年产6万台剪草 16400万元 9306万元 机项目 2.常温超细粉碎 法制取精细硫化胶 7934万元 7934万元 粉项目 3.科技开发中心 2960万元 2960万元 配股承诺投入项目 实际投入项目 报告期投资额 1.年产6万台剪草 1.年产6万台剪 — 机项目 草机项目 2.常温超细粉碎 2.年产6万台 法制取精细硫化胶 565万元 剪草机项目 粉项目 3.科技开发中心 3.科技开发中心 182万元 配股承诺投入项目 已完成投资 额收益情况 1.年产6万台剪草 9306万元 机项目 2.常温超细粉碎 41万元 法制取精细硫化胶 5638万元 粉项目 3.科技开发中心 2872万元 —— （二）募集资金投入项目情况说明： 1.年产6万台剪草机项目：该项目总投资约16400万元，其中固定资产约14023万元，配套流动资金约2377万元，以配股募集资金投入9306万元。该项目建设期2年，截止2004年6月30日，累计完成投资14944万元，目前该项目已基本建成，今后将根据其产量增加逐步投入配套流动资金。 2.常温超细粉碎法制取精细硫化胶粉项目：经安徽省经贸委皖经贸技(2000)130号文批准立项。总投资7934万元，其中固定资产投资4980万元，铺底流动资金2954万元，全部由配股募集资金投入。经公司第二届董事会第七次会议和二○○二年度第一次临时股东大会审议批准，决定终止对该项目的投资，将原定用于该项目的配股募集资金改投到同是配股募集资金投入项目的年产6万台剪草机项目，用于弥补该项目资金缺口。截止2004年6月30日，由该项目转投到6万台剪草机项目的募集资金累计已使用了5638万元。 3.科技开发中心项目：该项目总投资2960万元，全部以配股募集资金投入。主要建设内容为：建设科技开发中心试验楼，包括零部件测试中心、理化计量中心、计算中心及新产品试制车间等。截止2004年6月30日，累计完成投资2872万元。 （三）报告期非募集资金投资情况：无 第六节 重要事项 一、公司治理情况 公司依照《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作。目前，公司治理实际情况基本符合中国证监会有关文件的要求。 二、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况 经2004年4月27日召开的公司二○○三年年度股东大会审议批准，公司二○○三年度分红派息方案为：以公司2003年末总股本30100万股为基数，每10股派发现金股利0.5元（含税）。 由于受《道路交通安全法》的影响，公司主营业务收入大幅下滑，同时由于宏观调控影响，银根紧缩，近期公司资金较为紧张，导致公司二○○三年度分红派息方案尚未实施。公司承诺将尽快筹集资金，实施二○○三年度分红派息方案。 三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项；也无以前发生并持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内公司重大收购及出售资产、吸收合并事项：无。 五、报告期内公司重大关联交易事项：详见会计报表附注“关联交易”部分。 六、报告期内公司重大合同及其履行情况：无 七、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 八、报告期内重大委托理财事项：无 九、报告期内控股股东及其子公司占用公司资金情况:无 十、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况及执行情况的专项说明和独立意见： 作为安徽飞彩车辆股份有限公司独立董事，我们根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，对相关情况进行了认真负责的核查，作出如下专项说明： 1、截止2004年6月30日，公司与控股股东及其他关联方资金往来没有违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，公司控股股东及其他关联方没有违规占用公司资金的情况。 2、截止2004年6月30日，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保情况。 十一、报告期内其他对公司产生重大影响的重要事项：无。 第七节 财务报告（未经审计） 一、合并资产负债表 单位：元 资 产 附注号 2004年6月30日 流动资产： 货币资金 五（一）1 489,121,000.08 短期投资 五(一)2 600,000.00 应收票据 五(一)3 10,700,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 五(一)4 376,877,964.92 其他应收款 五(一)5 71,761,396.24 预付帐款 五(一)6 49,050,524.86 应收补贴款 存 货 五(一)7 586,150,638.43 待摊费用 五(一)8 1,033,817.51 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 1,585,295,342.04 长期投资： 长期股权投资 五(一)9 4,949,996.08 其中：合并价差 2,248,545.21 长期债权投资 长期投资合计 4,949,996.08 固定资产： 固定资产原值 五(一)10 403,765,840.47 减：累计折旧 五(一)10 92,311,396.40 固定资产净值 五(一)10 311,454,444.07 固定资产减值准备 五(一)10 4,471,023.14 固定资产净额 五(一)10 306,983,420.93 工程物资 在建工程 五(一)11 122,150,873.70 固定资产合计 429,134,294.63 无形资产及其他资产： 无形资产 五(一)12 73,910,932.25 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 73,910,932.25 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,093,290,565.00 负债及所有者权益 附注号 2004年6月30日 流动负债： 短期借款 五(一)13 399,500,000.00 应付票据 五(一)14 589,830,000.00 应付帐款 五(一)15 110,057,614.24 预收帐款 五(一)16 72,488,662.90 应付工资 42,960.90 应付福利费 12,176,470.96 应付股利 15,050,000.00 应交税金 五(一)17 -11,340,144.18 其他应交款 五(一)18 964,397.02 其他应付款 五(一)19 80,673,702.50 预提费用 五(一)20 350,466.74 预计负债 一年内到期的长期负债 五(一)21 其他流动负债 流动负债合计 1,269,794,131.08 长期负债： 长期借款 五(一)22 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 20,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,289,794,131.08 少数股东权益 29,154,190.20 股东权益： 股本 五(一)23 301,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 301,000,000.00 资本公积 五(一)24 363,226,591.71 盈余公积 五(一)25 43,034,885.96 其中：法定公益金 21,517,442.98 未分配利润 五(一)26 67,080,766.05 其中:拟分配的现金股利 股东权益合计 774,342,243.72 负债及股东权益总计 2,093,290,565.00 资 产 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 418,887,975.61 短期投资 200,000.00 应收票据 5,960,200.00 应收股利 应收利息 应收帐款 357,857,894.73 其他应收款 44,187,169.80 预付帐款 98,154,654.35 应收补贴款 存 货 535,380,755.63 待摊费用 1,482,716.64 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 1,462,111,366.76 长期投资： 长期股权投资 5,083,573.00 其中：合并价差 2,382,122.13 长期债权投资 长期投资合计 5,083,573.00 固定资产： 固定资产原值 401,377,347.60 减：累计折旧 83,663,535.45 固定资产净值 317,713,812.15 固定资产减值准备 4,471,023.14 固定资产净额 313,242,789.01 工程物资 在建工程 121,296,499.79 固定资产合计 434,539,288.80 无形资产及其他资产： 无形资产 75,541,026.19 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 75,541,026.19 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,977,275,254.75 负债及所有者权益 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 234,500,000.00 应付票据 659,857,076.84 应付帐款 106,618,618.20 预收帐款 64,588,500.09 应付工资 17,955.78 应付福利费 11,538,992.55 应付股利 应交税金 -252,631.12 其他应交款 939,918.26 其他应付款 65,104,854.14 预提费用 1,087,082.14 预计负债 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,164,000,366.88 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,164,000,366.88 少数股东权益 29,275,690.11 股东权益： 股本 301,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 301,000,000.00 资本公积 363,226,591.71 盈余公积 43,034,885.96 其中：法定公益金 21,517,442.98 未分配利润 76,737,720.09 其中:拟分配的现金股利 15,050,000.00 股东权益合计 783,999,197.76 负债及股东权益总计 1,977,275,254.75 二、合并资产负债表附表 （一）合并资产减值准备明细表 单位：元 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 23,397,385.95 761,545.81 其中：应收帐款 21,472,704.19 135,649.26 其他应收款 1,924,681.76 625,896.55 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 984,414.87 其中：库存商品 原材料 984,414.87 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,471,023.14 其中：房屋、建筑物 2,957,909.31 机器设备 1,513,113.83 六、无形资产减值准备 350,000.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 29,202,823.96 761,545.81 项 目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 24,158,931.76 其中：应收帐款 21,608,353.45 其他应收款 2,550,578.31 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 984,414.87 其中：库存商品 原材料 984,414.87 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,471,023.14 其中：房屋、建筑物 2,957,909.31 机器设备 1,513,113.83 六、无形资产减值准备 350,000.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 29,964,369.77 （二）合并股东权益增减变动表 单位：元 项 目 2004年1-6月 一、股本： 期初余额 301,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 301,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 363,226,591.71 本期增加数 其中：股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 363,226,591.71 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 21,517,442.98 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 期末余额 21,517,442.98 其中：法定盈余公积 21,517,442.98 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 21,517,442.98 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 21,517,442.98 五、未分配利润： 期初未分配利润 76,737,720.09 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 5,393,045.96 本期利润分配 15,050,000.00 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 67,080,766.05 （三）合并应交增值税明细表 单位：元 项 目 2004年1-6月 一、应交增值税 1、期初未抵扣数（以“-”号填列） -9,852,527.03 2、销项税额 37,631,275.09 出口退税 进项税额转出 53,694.61 转出多交增值税 3、进项税额 52,911,820.06 已交税金 4,573.30 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） -25,426,919.72 二、未交增值税 1、期初未交数（多交数以“-”号填列） 223,614.38 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 27,560.98 3、本期已交数 5,674.79 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 245,500.57 三、合并利润及利润分配表 单位：元 项 目 附注号 2004年1-6月 2003年1-6月 一、主营业务收入 五(一)27 278,717,691.97 422,334,100.13 主营业务成本 五(一)28 238,353,038.64 371,653,922.16 主营业务税金及附加 五(一)29 2,250,967.01 511,724.58 二、主营业务利润 38,113,686.32 50,168,453.39 加：其他业务利润 五(一)30 1,732,662.99 1,654,835.71 营业费用 7,495,404.70 15,928,936.20 管理费用 13,936,974.99 15,596,247.72 财务费用 五(一)31 10,464,507.60 6,524,852.40 三、营业利润 7,949,462.02 13,773,252.78 加：投资收益 五(一)32 31,800.00 12,360.00 补贴收入 营业外收入 五(一)33 146,993.37 1,461,292.13 减：营业外支出 五(一)34 115,005.86 88,877.87 四、利润总额 8,013,249.53 15,158,027.04 减：所得税 2,741,703.48 5,184,158.43 少数股东损益 -121,499.91 57,547.19 五、净利润 5,393,045.96 9,916,321.42 加：年初未分配利润 76,737,720.09 65,678,911.30 其他转入 六、可供投资者分配的利润 82,130,766.05 75,595,232.72 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 15,050,000.00 转作股本的普通股股利 七、未分配利润 67,080,766.05 75,595,232.72 四、合并利润及利润分配表补充资料 单位：元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 31,987.51 1,372,414.26 五、合并现金流量表 单位：元 报表项目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 278,416,977.05 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 284,429.00 现金流入小计 278,701,406.05 购买商品、接受劳务支付的现金 339,481,115.39 支付给职工以及为职工支付的现金 15,969,105.20 支付的各项税费 1,867,733.90 支付的其他与经营活动有关的现金 6,672,665.75 现金流出小计 363,990,620.24 经营活动产生的现金流量净额 -85,289,214.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 200,000.00 取得投资收益所收到的现金 31,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 60,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 291,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,702,732.80 投资所支付的现金 600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 4,302,732.80 投资活动产生的现金流量净额 -4,010,932.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 295,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,570,854.18 现金流入小计 299,070,854.18 偿还债务所支付的现金 130,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,792,430.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 245,252.62 现金流出小计 139,537,682.72 筹资活动产生的现金流量净额 159,533,171.46 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 70,233,024.47 报表项目 金 额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,393,045.96 加:少数股东损益 -121,499.91 加:计提的资产减值准备 761,545.81 固定资产折旧 9,064,819.08 无形资产摊销 1,630,093.94 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 448,899.13 预提费用的增加（减：减少） -736,615.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -112,575.79 固定资产报废损失 财务费用 11,916,142.20 投资损失（减：收益） -31,800.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -50,769,882.80 经营性应收项目的减少（减：增加） -3,856,160.25 经营性应付项目的增加（减：减少） -58,875,226.16 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -85,289,214.19 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 489,121,000.08 减：现金的期初余额 418,887,975.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 70,233,024.47 六、母公司资产负债表 单位：元 资 产 附注号 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 474,637,153.07 404,530,881.15 短期投资 600,000.00 应收票据 10,700,000.00 5,960,200.00 应收股利 应收利息 应收帐款 五(二)1 358,492,813.81 339,652,674.38 其他应收款 五(二)2 13,196,483.06 9,997,656.23 预付帐款 23,429,633.24 73,398,215.71 应收补贴款 存货 509,453,288.05 442,561,640.20 待摊费用 691,283.92 1,395,040.49 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,391,200,655.15 1,277,496,308.16 长期投资： 长期股权投资 五(二)3 49,268,038.31 49,296,992.66 长期债权投资 长期投资合计 49,268,038.31 49,296,992.66 固定资产： 固定资产原价 386,280,024.28 384,126,219.07 减：累计折旧 88,298,636.74 80,190,870.21 固定资产净值 297,981,387.54 303,935,348.86 减:固定资产减值准备 4,426,919.49 4,426,919.49 固定资产净额 293,554,468.05 299,508,429.37 工程物资 在建工程 122,150,873.70 121,296,499.79 固定资产清理 固定资产合计 415,705,341.75 420,804,929.16 无形资产及其他资产： 无形资产 60,980,827.05 61,652,023.59 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 60,980,827.05 61,652,023.59 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,917,154,862.26 1,809,250,253.57 负债及股东权益 附注 2004年6月30日 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 345,000,000.00 190,000,000.00 应付票据 589,830,000.00 659,857,076.84 应付帐款 102,370,797.15 96,817,317.30 预收帐款 23,922,180.45 512,839.24 应付工资 应付福利费 11,353,476.01 10,829,848.56 应付股利 15,050,000.00 应交税金 -12,775,714.88 -586,991.29 其他应交款 853,347.54 853,347.54 其他应付款 47,208,532.27 46,231,002.22 预提费用 736,615.40 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,122,812,618.54 1,025,251,055.81 长期负债： 长期借款 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 20,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 1,142,812,618.54 1,025,251,055.81 股东权益： 股 本 301,000,000.00 301,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 301,000,000.00 301,000,000.00 资本公积 363,226,591.71 363,226,591.71 盈余公积 41,824,055.90 41,824,055.90 其中：法定公益金 20,912,027.95 20,912,027.95 未分配利润 68,291,596.11 77,948,550.15 其中:拟分配的现金股利 15,050,000.00 股东权益合计 774,342,243.72 783,999,197.76 负债和股东权益总计 1,917,154,862.26 1,809,250,253.57 七、母公司资产负债表附表 （一）母公司资产减值准备明细表 单位：元 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 20,344,413.54 761,396.29 其中：应收帐款 19,798,328.47 107,769.47 其他应收款 546,085.07 653,626.82 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 984,414.87 其中：库存商品 原材料 984,414.87 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,426,919.49 其中：房屋、建筑物 2,957,909.31 机器设备 1,469,010.18 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 25,755,747.90 761,396.29 项 目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 21,105,809.83 其中：应收帐款 19,906,097.94 其他应收款 1,199,711.89 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 984,414.87 其中：库存商品 原材料 984,414.87 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,426,919.49 其中：房屋、建筑物 2,957,909.31 机器设备 1,469,010.18 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 26,517,144.19 （二）母公司股东权益增减变动表 单位：元 项 目 2004年1-6月 一、股本： 期初余额 301,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 301,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 363,226,591.71 本期增加数 其中：股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 363,226,591.71 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 20,912,027.95 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 期末余额 20,912,027.95 其中：法定盈余公积 20,912,027.95 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 20,912,027.95 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 20,912,027.95 五、未分配利润： 期初未分配利润 77,948,550.15 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 5,393,045.96 本期利润分配 15,050,000.00 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 68,291,596.11 （三）母公司应交增值税明细表 单位：元 项 目 2004年1-6月 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） -9,852,527.03 2、销项税额 37,040,177.06 出口退税 进项税额转出 53,694.61 转出多交增值税 3、进项税额 52,663,691.06 已交税金 4,573.30 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） -25,426,919.72 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 3、本期已交数 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 八、母公司利润及利润分配表 单位：元 项 目 附注 2004年1-6月 2003年1-6月 一、主营业务收入 五(二)4 226,399,964.23 405,488,495.20 减：主营业务成本 五(二)5 192,087,088.16 360,907,461.25 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 34,312,876.07 44,581,033.95 加：其他业务利润 1,682,947.12 1,218,823.88 营业费用 7,175,051.08 14,837,823.28 管理费用 10,572,764.77 10,948,277.84 财务费用 10,236,772.51 6,346,551.56 三、营业利润 8,011,234.83 13,667,205.15 加：投资收益 五(二)6 -28,954.35 36,105.54 补贴收入 营业外收入 146,965.37 1,383,611.33 减：营业外支出 68,995.98 24,000.00 四、利润总额 8,060,249.87 15,062,922.02 减：所得税 2,667,203.91 5,146,600.60 少数股东损益 五、净利润 5,393,045.96 9,916,321.42 加：年初未分配利润 77,948,550.15 66,840,212.52 六、可供分配的利润 83,341,596.11 76,756,533.94 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 83,341,596.11 76,756,533.94 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 15,050,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 68,291,596.11 76,756,533.94 九、母公司利润及利润分配表补充资料 单位：元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 1,359,611.33 十、母公司现金流量表 单位：元 报表项目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 241,543,639.14 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 6,349.00 现金流入小计 241,549,988.14 购买商品、接受劳务支付的现金 297,023,933.78 支付给职工以及为职工支付的现金 14,232,891.50 支付的各项税费 221,367.67 支付的其他与经营活动有关的现金 5,860,939.15 现金流出小计 317,339,132.10 经营活动产生的现金流量净额 -75,789,143.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,267,518.50 投资所支付的现金 600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,867,518.50 投资活动产生的现金流量净额 -3,867,518.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 269,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,570,854.18 现金流入小计 272,570,854.18 偿还债务所支付的现金 114,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,562,667.18 支付的其他与筹资活动有关的现金 245,252.62 现金流出小计 122,807,919.80 筹资活动产生的现金流量净额 149,762,934.38 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 70,106,271.92 报表项目 金 额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,393,045.96 加:少数股东损益 加:计提的资产减值准备 761,396.29 固定资产折旧 8,437,989.32 无形资产摊销 671,196.54 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 703,756.57 预提费用的增加（减：减少） -736,615.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -75,852.79 固定资产报废损失 财务费用 11,688,407.11 投资损失（减：收益） 28,954.35 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -66,891,647.85 经营性应收项目的减少（减：增加） 18,352,614.21 经营性应付项目的增加（减：减少） -54,122,388.27 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -75,789,143.96 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 474,637,153.07 减：现金的期初余额 404,530,881.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 70,106,271.92 十一、会计报表附注（见附件） 第八节 备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有董事长、财务负责人、财务部经理签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本 及公告原稿； 四、公司章程； 五、其它有关资料。 董事长： 安徽飞彩车辆股份有限公司董事会 二○○四年八月十一日 附件： 2004年半年度会计报表附注 一、公司基本情况 安徽飞彩车辆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省人民政府皖政秘（1998）第111号文件批准并由安徽飞彩（集团）有限公司独家发起设立的股份有限公司。本公司股票于1998年12月3日在深交所挂牌上市交易。股票简称“飞彩股份”，股票代码为“000887”。本公司的注册资本为30100万元，经营范围为：农用运输车、园林机械、电动车、拖拉机、汽车覆盖件及其配件制造、销售；汽车、挂车、农机修理；本企业自产产品出口和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料进口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 截至2004年6月30日止，本公司直接拥有两个控股子公司： 1、中奥环保高科技有限责任公司（以下简称“中奥公司”）。本公司占其51％的股权，该公司成立于1999年12月28日，主要从事工业应用技术、环保技术、能源技术、臭氧应用技术、水处理技术等的研制、开发及产品生产、技术咨询、技术服务、技术转让等。 2、宣城万宇房地产发展有限公司（以下简称“万宇公司”）。本公司占其98.52％的股权，该公司成立于2002年5月20日，经营范围主要为房地产开发及销售、建筑材料销售。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按发生时外汇汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余额按期末外汇汇率进行调整。调整的差额，属于生产经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资在取得时按取得投资成本计量，在期末时以成本与市价孰低计价；投资转让或到期兑付时确认投资收益。 短期投资跌价准备按投资类别计提，即按短期投资的类别总成本与相同类别总市价孰低计算提取跌价损失准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失的核算方法：采用备抵法。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例：应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备，根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，确定计提比例如下： 账龄 计提比例 1年以内 2% 1-2年 7% 2-3年 8% 3-4年 10% 4-5年 30% 5年以上 100% 本公司一年以内的应收款项风险较小，故按2%计提坏账准备。 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 原材料、库存商品采用计划成本核算，发出时按月结转应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值孰低计量。 10、长期股权投资及其减值准备的核算方法 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。股权投资差额，在合同规定的投资期限内平均摊销，合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销。 期末长期投资计提减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提减值准备。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产在取得时按取得时的成本入账。固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的物品。 （2）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下： 类别 净残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 机械设备 5 8-28 11.88-3.39 运输设备 5 6-12 15.83-7.92 其他设备 5 8-22 11.88-4.32 房屋 5 30-45 3.17-2.11 建筑物 5 15-25 6.33-3.80 （3）期末固定资产计提减值准备。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备；固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 （1）在建工程按实际成本计价，在工程完工交付使用时转入固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入在建工程，固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款利息以及按规定不能予以资本化的借款利息，计入当期财务费用。 （2）期末在建工程计提减值准备。如果在建工程长期停建并且预计未来3年不会重新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的情形的，将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。 13、无形资产计价及摊销政策 （1）购入的无形资产以实际支付的价款作为入账价值；投资者投入的无形资产以投资各方确认的价值作为入账价值；自行开发并依法申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用于发生时确认为当期费用。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不超过10年。 （3）期末无形资产计提减值准备。无形资产计提减值准备按账面价值超过可收回金额的部分确认并按单项项目计提。 14、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 （1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认费用。 （2）借款费用资本化的期间 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 16、收入确认的方法 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入，按以下方法确认： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，纳入合并范围。 （2）合并报表所采用的会计方法 合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文印发的《合并会计报表暂行规定》，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制而成。合并时，公司内部的重大交易和资金往来等均互相抵销。 三、税项 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司执行17%的增值税率，即按销项税额（营业收入 适用税率）减进项税额计缴。 根椐安徽省宣城地区国家税务局宣国税函[1999]252号《关于安徽飞彩车辆股份有限公司生产的拖拉机变形机适用增值税税率的批复》，本公司拖拉机变形运输机执行13%的增值税率。 根据财政部、国家税务总局财税[2002]89号《关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车增值税政策的通知》，自2002年6月1日起，本公司以单缸柴油机为动力装置的三轮农用运输车执行13%的增值税率。 2、营业税 按应税营业额的5%计缴。 3、城建税、教育费附加及地方教育附加 （1）城建税按应纳增值税、营业税额计缴的比例为：杨村分厂5%，其余7%。 （2）教育费附加按应纳增值税、营业税额的3%计缴。 （3）根据安徽省地方税务局皖地税[2004]9号〈〈关于安徽省地方教育附加征收有关问题的通知〉〉，自2004年2月1日起按应纳增值税、营业税额的1%计缴地方教育附加。 4、企业所得税 母公司：本公司执行33%的所得税税率。 中奥公司：该公司座落于北京市新技术产业开发区，根据1988年5月10日国务院批准的《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》的规定，所得税按15%税率征收，并享受以下税收优惠政策（1）企业出口产品产值达到当年总产值的40%以上的，经税务部门核定，按10%税率征收所得税；（2）新技术企业自开办之日起，三年内免征所得税。经北京市人民政府指定的部门批准，第四至第六年可按前项规定的税率，减半征收所得税。 其余各子公司：所得税按33%税率征收。 5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、控股子公司 注册 注册 持股 原始 公司名称 地址 资本 比例 投资额 中奥环保高科技有限北京市 5000万元 51% 2550万元 责任公司 海淀区 安徽中奥环保高科技安徽省 2000万元 90% 1800万元 有限责任公司 宣城市 中奥环保（苏州）高科 江苏省 500万元 52% 260万元 技有限公司 苏州市 宣城万宇房地产发展 安徽省 2030万元 98.52% 2464.83万元 有限公司 宣城市 公司名称 经营范围 是否合并 中奥环保高科技有限北京市 工业应用技术、环保技术研制、开 已合并 责任公司 发及相关产品销售等 安徽中奥环保高科技安徽省 工业应用技术、环保技术研制、开 已合并 有限责任公司 发及相关产品销售等 中奥环保（苏州）高科江苏省 环保技术、臭氧应用技术的开发； 已合并 技有限公司 生产、销售环保、臭氧产品等 宣城万宇房地产发展安徽省 房地产开发、销售；建筑材料销售 已合并 有限公司 注：安徽中奥环保高科技有限责任公司和中奥环保（苏州）高科技有限公司均系中奥公司的长期股权投资单位。 五、会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 21,557.27 13,727.78 银行存款 489,099,442.81 418,874,247.83 合 计 489,121,000.08 418,887,975.61 注：（1）期末银行存款中银行承兑汇票保证金账户余额为45,264万元。 （2）期末货币资金较期初增加16.77%，主要系增加全额保证金银行承兑汇票所致。（因国家宏观政策调控,为保持银行授信额度,将原银行承兑汇票为部分保证金的转换为全额保证金，并相应增加了银行贷款。） 2、短期投资 （1）短期股权投资类别 类别 期初数 本期增加 其他投资 200,000.00 600,000.00 合 计 200,000.00 600,000.00 类别 本期减少 期末数 其他投资 200,000.00 600,000.00 合 计 200,000.00 600,000.00 其中：其他投资列示如下： 被投资单位 投入时间 期初数 本期增加 2004-3-31 巨田基金 - 600,000.00 合 计 - 600,000.00 被投资单位 本期收益 本期减少 期末数 巨田基金 600,000.00 合 计 - - 600,000.00 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,700,000.00 5,960,200.00 合 计 10,700,000.00 5,960,200.00 4、应收账款 （1）账龄分析 期末数 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1年以内 189,279,405.68 47.50 3,785,588.12 185,493,817.56 1-2年 94,326,118.09 23.67 6,602,828.27 87,723,289.82 2-3年 79,181,007.45 19.87 6,334,480.60 72,846,526.85 3-4年 29,553,185.96 7.42 2,955,318.60 26,597,867.36 4-5年 6,023,519.04 1.51 1,807,055.71 4,216,463.33 5年以上 123,082.15 0.03 123,082.15 - 合 计 398,486,318.37 100.00 21,608,353.45 376,877,964.92 期初数 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1年以内 166,059,482.86 43.77 3,321,189.65 162,738,293.21 1-2年 87,321,808.82 23.02 6,112,526.61 81,209,282.21 2-3年 89,281,598.53 23.54 7,142,527.89 82,139,070.64 3-4年 30,869,262.83 8.14 3,086,926.28 27,782,336.55 4-5年 5,698,445.88 1.50 1,709,533.76 3,988,912.12 5年以上 100,000.00 0.03 100,000.00 - 合 计 100.00 379,330,598.92 21,472,704.19 357,857,894.73 （2）期末应收账款前五名合计48,126,734.31元，占应收账款总额的比例为12.08%。 （3）期末应收帐款中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位安徽飞彩（集团）有限公司389,430.38元。 5、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 58,114,060.99 78.21 1,162,281.22 56,951,779.77 1-2年 12,635,084.26 17.00 884,455.90 11,750,628.36 2-3年 2,509,185.41 3.38 200,734.83 2,308,450.58 3-4年 538,228.00 0.72 53,822.80 484,405.20 4-5年 380,189.04 0.51 114,056.71 266,132.33 5年以上 135,226.85 0.18 135,226.85 - 合 计 74,311,974.55 100.00 2,550,578.31 71,761,396.24 期初数 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 28,628,460.32 62.08 572,569.22 28,055,891.10 1-2年 14,114,577.33 30.61 988,020.40 13,126,556.93 2-3年 2,697,271.69 5.85 215,781.73 2,481,489.96 3-4年 265,761.30 0.58 26,576.13 239,185.17 4-5年 405,780.92 0.88 121,734.28 284,046.64 合 计 46,111,851.56 100.00 1,924,681.76 44,187,169.80 （2）期末其他应收款前五名合计22,510,375.17元，占其他应收款总额的比例为48.82%。 （3）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、预付账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 34,851,653.90 71.05 77,513,344.90 78.98 1-2年 13,582,016.76 27.69 19,144,989.19 19.50 2-3年 401,774.08 0.82 765,448.59 0.78 3年以上 215,080.12 0.44 730,871.67 0.74 合 计 100.00 49,050,524.86 100.00 98,154,654.35 （2）期末账龄超过1年的预付账款14,198,870.96元，主要系结算滚存款。 7、存货 （1）明细项目 期末数 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 366,342,984.62 984,414.87 365,358,569.75 在产品 194,079,174.01 - 194,079,174.01 库存商品 26,712,894.67 - 26,712,894.67 合 计 587,135,053.30 984,414.87 586,150,638.43 期初数 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 308,172,974.68 984,414.87 307,188,559.81 低值易耗品 3,320.60 - 3,320.60 在产品 147,403,221.41 - 147,403,221.41 库存商品 80,785,653.81 - 80,785,653.81 合 计 536,365,170.50 984,414.87 535,380,755.63 注：期末存货中房地产开发产品、开发成本分别为10,854,089.59元、53,000,155.38元。 （2）存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 原材料 984,414.87 - - 984,414.87 合 计 984,414.87 - - 984,414.87 注：存货跌价准备按账面价值与可变现净值孰低计提，可变现净值是以预计销售价格减去销售产品至完工尚须投入的制造成本及销售所必须的预计费用确定。 （3）期末存货较期初增长9.48%，主要系受国家政策影响，二季度销售市场疲软，产销量大幅下滑，致使原材料库存量加大所致。 （4）万宇公司与中国建设银行宣州市锦城支行签订抵押合同，以价值718万元的开发产品和已计入开发成本的价值（评估值）8448万元的土地使用权作为抵押物，被担保的借款为人民币4000万元。 8、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 保险费 520,806.91 460,037.38 报刊费 31,626.73 16,531.00 会议费 851,616.00 - 租赁费 78,667.00 103,400.00 宣传费 - 231,850.00 合计 1,482,716.64 811,818.38 项 目 本期摊销 期末数 期末结存原因 保险费 681,237.37 299,606.92 下期受益 报刊费 23,327.46 24,830.27 下期受益 会议费 425,808.00 425,808.00 下期受益 租赁费 108,667.00 73,400.00 下期受益 宣传费 21,677.68 210,172.32 下期受益 合计 1,260,717.51 1,033,817.51 9、长期股权投资 （1）长期股权投资类别 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 2,382,122.13 - 133,576.92 2,248,545.21 其他股权投资 2,701,450.87 - - 2,701,450.87 合 计 5,083,573.00 - 133,576.92 4,949,996.08 （2）其中：股权投资差额 被投资单位 原始金额 期初数 本期增加 宣城万宇房地产发展有限公司 2,671,538.79 2,382,122.13 - 本期摊销额 摊余价值 摊销期限 剩余摊销年限 133,576.92 2,248,545.21 10年 8年零5个月 注：股权投资差额系根据《企业会计准则-非货币性交易》计算的长期股权投资初始投资成本与应享有万宇公司所有者权益份额之间的差额，此股权投资差额从2002年12月起按10年平均摊销。 （3）其他股权投资 被投资单位 占被投资单位注册资本比例(%) 初始投资额 宣城深广建筑安装有限公司 48.17 2,685,363.26 期初数 本期投资额 被投资单位权益增减额 期末数 2,701,450.87 - - 2,701,450.87 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 类 别 期初数 本期增加 机械设备 161,939,738.40 662,618.06 运输设备 16,556,762.07 766,780.62 其他设备 6,465,620.19 169,184.88 房屋 193,983,162.71 428,445.80 建筑物 22,432,064.23 1,718,578.73 合 计 401,377,347.60 3,745,608.09 类 别 本期减少 期末数 机械设备 286,000.00 162,308,556.46 运输设备 878,370.00 16,445,172.69 其他设备 192,745.22 6,449,859.85 房屋 - 194,411,608.51 建筑物 - 24,150,642.96 合 计 1,357,115.22 403,765,840.47 （2）累计折旧 类 别 期初数 本期增加 机械设备 39,429,692.99 5,236,747.22 运输设备 6,907,199.42 648,114.91 其他设备 2,774,001.45 280,072.16 房屋 29,037,137.96 2,503,607.33 建筑物 5,515,503.63 396,277.46 合 计 83,663,535.45 9,064,819.08 （3）固定资产净值 317,713,812.15 类 别 本期减少 期末数 机械设备 158,236.42 44,557,539.26 运输设备 171,986.37 7,525,049.12 其他设备 86,735.34 2,782,987.90 房屋 - 31,651,238.62 建筑物 - 5,794,581.50 合 计 416,958.13 92,311,396.40 （3）固定资产净值 311,454,444.07 （4）固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 运输设备 1,092,023.83 - 其他设备 421,090.00 - 房屋 1,392,565.65 - 建筑物 1,565,343.66 - 合 计 4,471,023.14 - （5）固定资产净额 313,242,789.01 类 别 本期转回 期末数 运输设备 - 1,092,023.83 其他设备 - 421,090.00 房屋 - 1,392,565.65 建筑物 - 1,565,343.66 合 计 - 4,471,023.14 （5）固定资产净额 306,983,420.93 （6）本期固定资产增加额中由在建工程转入数为2,513,618.53元。 （7）本公司与中国建设银行宣城分行营业部签定抵押合同，以价值26,836万元的厂房和设备作为抵押物，被担保的债权为人民币18,335万元。 （8）本公司与中国工商银行宣城分行营业部签定抵押合同，以价值8,323万元的厂房和设备作为抵押物，被担保的债权为人民币4,000万元。 11、在建工程 （1）明细项目 本期转入 工程名称 期初数 本期增加 固定资产 机电设备 20,588,802.72 2,214,638.69 193,282.00 科技、理化楼 28,411,646.79 - 零星工程 4,629,698.56 1,153,353.75 1,986,624.53 模具工程 16,158,700.00 - 333,712.00 土地征用 21,458,694.74 - - 剪草机装配线 16,430,847.65 - - 剪草机涂装线 13,618,109.33 - - 合 计 121,296,499.79 3,367,992.44 2,513,618.53 其他 工程名称 期末数 资金来源 减少 机电设备 - 22,610,159.41 借款、募股 科技、理化楼 - 28,411,646.79 借款、募股 零星工程 - 3,796,427.78 借款、募股 模具工程 - 15,824,988.00 募股 土地征用 - 21,458,694.74 自筹、募股 剪草机装配线 - 16,430,847.65 募股 剪草机涂装线 - 13,618,109.33 募股 合 计 - 122,150,873.70 （2）期末在建工程余额中无借款费用资本化金额。 （3）本公司与中国建设银行宣城分行营业部签定抵押合同，以账面价值6,680万元的在建工程作为抵押物，被担保的债权为人民币4,676万元。 12、无形资产 （1）明细项目 取得 本期 项目 原值 期初数 方式 增加 土地使用权 出让 65,854,813.30 63,786,859.19 - JOS-100型系列 子公司 臭氧水机所含 17,500,000.00 12,104,167.00 - 股东投入 专利技术 合 计 75,891,026.19 - 本期 剩余摊销 项目 本期摊销 期末数 转出 期限 土地使用权 - 695,093.94 63,091,765.25 45-49年 JOS-100型系列 臭氧水机所含 - 935,000.00 11,169,167.00 77月 专利技术 合 计 - 1,630,093.94 74,260,932.25 （2）无形资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 JOS-100型系列臭氧水 350,000.00 - - 350,000.00 机所含专利技术 合 计 350,000.00 - - 350,000.00 （3）本公司与中国建设银行宣城分行营业部签定抵押合同，以价值7,050万元的土地使用权作为抵押物，被担保的债权为人民币4,935万元。 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 4,500,000.00 4,500,000.00 抵押借款 339,800,000.00 190,000,000.00 担保借款 55,200,000.00 40,000,000.00 合 计 399,500,000.00 234,500,000.00 注：期末短期借款较期初增长70.36%，主要系原银行票据业务转换为贷款业务所致。 14、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 454,830,000.00 519,857,076.84 商业承兑汇票 135,000,000.00 140,000,000.00 合 计 589,830,000.00 659,857,076.84 15、应付账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 95,397,403.14 86.68 93,712,874.60 87.90 1-2年 5,327,482.67 4.84 4,011,727.50 3.75 2-3年 2,528,593.01 2.30 2,800,668.91 2.63 3年以上 6,804,135.42 6.18 6,093,347.19 5.72 合 计 110,057,614.24 100.00 106,618,618.20 100.00 （2）期末应付账款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位安徽飞彩（集团）有限公司21,225,620.96元。 16、预收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 25,480,932.07 35.15 20,701,511.82 32.05 1-2年 19,736,285.47 27.23 7,881,722.12 12.20 2-3年 9,790,473.65 13.51 1,706,843.00 2.65 3年以上 17,480,971.71 24.11 34,298,423.15 53.10 合 计 72,488,662.90 100.00 64,588,500.09 100.00 （2）期末账龄超过1年的预收账款47,007,730.83元，主要系预收售房款。 （3）期末预收帐款余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 17、应交税金 （1）明细项目 税 种 期末数 期初数 税率 增值税 -25,181,419.15 -9,944,320.70 17%、13% 营业税 -37,713.68 -892,634.53 5% 所得税 8,403,281.26 6,048,615.06 33% 城建税 1,698,853.46 1,621,166.48 7%、5% 土地使用税 713,727.69 475,818.46 房产税 1,952,502.12 1,301,668.08 个人所得税 1,298,711.80 1,290,820.99 土地增值税 -188,087.68 -153,764.96 合 计 -11,340,144.18 -252,631.12 （2）本公司执行的有关税收减免政策，详见本附注“三、税项”。 18、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 973,101.70 939,918.26 3% 地方教育附加 -8,704.68 - 1% 合 计 964,397.02 939,918.26 19、其他应付款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 40,096,425.54 49.71 32,808,974.94 50.39 1-2年 15,239,462.51 18.89 13,347,936.93 20.51 2-3年 13,250,615.78 16.42 16,348,960.75 25.11 3年以上 12,087,201.67 14.98 2,598,981.52 3.99 合 计 80,673,702.50 100.00 65,104,854.14 100.00 （2）期末其他应付款余额中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位安徽飞彩（集团）有限公司3,538,400.72元。 20、预提费用 项 目 期末数 期初数 备 注 基础配套费 350,466.74 350,466.74 未结算 利息 - 176,462.40 未结算 销售服务费 - 560,153.00 未结算 合 计 350,466.74 1,087,082.14 21、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 - 20,000,000.00 合 计 - 20,000,000.00 22、长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 20,000,000.00 - 合 计 20,000,000.00 - 23、股本 （1）明细项目 项 目 期初数 一、未上市流通股份 1.发起人股份 210,000,000.00 其中： (1)国家拥有股份 210,000,000.00 (2)境内法人持有股份 - (3)境外法人持有股份 - (4)其他 - 2.募集法人股 - 3.内部职工股 - 4.优先股或其他 - 未上市流通股份合计 210,000,000.00 二、已上市流通股份 1.境内上市的人民币 91,000,000.00 普通股 2.境内上市的外资股 - 3.境外上市的外资股 - 4.其他 - 已流通股份合计 91,000,000.00 三、股份总数 301,000,000.00 本期变动增减(+,-) 项 目 配股送股 公积金转股 增发 其他 合 计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 - - - - - - 其中： (1)国家拥有股份 - - - - - - (2)境内法人持有股份 - - - - - - (3)境外法人持有股份 - - - - - - (4)其他 - - - - - - 2.募集法人股 - - - - - - 3.内部职工股 - - - - - - 4.优先股或其他 - - - - - - 未上市流通股份合计 - - - - - - 二、已上市流通股份 1.境内上市的人民币 - - - - - - 普通股 2.境内上市的外资股 - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 已流通股份合计 - - - - - - 三、股份总数 - - - - - - 项 目 期末数 一、未上市流通股份 1.发起人股份 210,000,000.00 其中： (1)国家拥有股份 210,000,000.00 (2)境内法人持有股份 - (3)境外法人持有股份 - (4)其他 - 2.募集法人股 - 3.内部职工股 - 4.优先股或其他 - 未上市流通股份合计 210,000,000.00 二、已上市流通股份 1.境内上市的人民币 91,000,000.00 普通股 2.境内上市的外资股 - 3.境外上市的外资股 - 4.其他 - 已流通股份合计 91,000,000.00 三、股份总数 301,000,000.00 24、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 360,114,686.94 - - 360,114,686.94 其它资本公积转入 3,111,904.77 - - 3,111,904.77 合 计 363,226,591.71 - - 363,226,591.71 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 - - 21,517,442.98 21,517,442.98 法定公益金 - - 21,517,442.98 21,517,442.98 合 计 43,034,885.96 - - 43,034,885.96 26、未分配利润 项 目 本期数 期初未分配利润 76,737,720.09 加：净利润 5,393,045.96 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 应付普通股股利 15,050,000.00 期末未分配利润 67,080,766.05 27、主营业务收入 （1）主营业务收入明细表 类别 本期发生数 上年同期数 农用车 223,058,054.05 404,553,178.12 园林机械 3,341,910.18 935,317.08 空气净化消毒装置 3,477,047.29 7,394,832.40 房地产 48,840,680.45 9,450,772.53 合 计 278,717,691.97 422,334,100.13 （2）本期对前五名客户销售收入为43,814,293.38元，占公司主营业务收入总额的15.72%。 28、主营业务成本 类别 本期发生数 上年同期数 农用车 189,150,668.87 360,111,685.18 园林机械 2,936,419.29 795,776.07 空气净化消毒装置 1,435,358.67 3,593,166.24 房地产 44,830,591.81 7,153,294.67 合 计 238,353,038.64 371,653,922.16 29、主营业务税金及附加 项 目 本期发生数 上年同期数 主营业务税金及附加 2,250,967.01 511,724.58 30、其他业务利润 本期发生数 业务种类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 27,058,781.31 26,114,326.29 944,455.02 劳务收入 746,079.27 - 746,079.27 房租收入 278,080.00 215,007.08 63,072.92 其他收入 40,314.00 61,258.22 -20,944.22 合 计 28,123,254.58 26,390,591.59 1,732,662.99 上年同期数 业务种类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 19,079,129.61 17,971,432.09 1,107,697.52 劳务收入 406,959.67 64,119.85 342,839.82 房租收入 113,151.60 13,853.23 99,298.37 其他收入 105,000.00 - 105,000.00 合 计 19,704,240.88 18,049,405.17 1,654,835.71 31、财务费用 （1）明细项目 类 别 本期发生数 上年同期数 利息支出 16,630,516.08 11,733,422.65 减：利息收入 4,961,887.63 2,842,448.07 汇兑损失 - - 其他 -1,204,120.85 -2,366,122.18 合 计 10,464,507.60 6,524,852.40 （2）本期财务费用较上年同期增长60.38%，主要系银行借款增加所致。 32、投资收益 类 别 本期发生数 上年同期数 其他收益 31,800.00 12,360.00 合 计 31,800.00 12,360.00 33、营业外收入 类 别 本期发生数 上年同期数 无效申购资金冻结利息收入 - 1,335,568.68 处理固定资产净收益 143,616.37 77,817.36 其他收入 3,377.00 47,906.09 合 计 146,993.37 1,461,292.13 34、营业外支出 类 别 本期发生数 上年同期数 处理固定资产净损失 113,773.46 21,790.82 其他支出 1,232.40 67,087.05 合 计 115,005.86 88,877.87 35、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金为6,672,665.75元，主要为： 支付差旅费 1,364,358.66 支付办公费 1,292,801.01 支付业务招待费 941,912.76 支付保险费 487,360.65 支付销售服务费 916,630.00 支付销售承包费 1,482,808.00 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 期末数 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1年以内 186,892,104.27 49.39 3,688,550.83 183,203,553.44 1-2年 80,961,577.50 21.40 5,667,310.43 75,294,267.07 2-3年 78,839,951.18 20.83 6,307,196.09 72,532,755.09 3-4年 26,423,502.74 6.98 2,642,350.27 23,781,152.47 4-5年 5,258,693.91 1.39 1,577,608.17 3,681,085.74 5年以上 23,082.15 0.01 23082.15 - 合 计 378,398,911.75 100.00 19,906,097.94 358,492,813.81 期初数 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1年以内 164,223,525.73 45.69 3,284,470.51 160,939,055.22 1-2年 74,393,834.77 20.70 5,207,568.43 69,186,266.34 2-3年 88,317,669.33 24.57 7,065,413.55 81,252,255.78 3-4年 27,569,579.61 7.67 2,756,957.96 24,812,621.65 4-5年 4,946,393.41 1.37 1,483,918.02 3,462,475.39 合 计 359,451,002.85 100.00 19,798,328.47 339,652,674.38 （2）期末应收账款前五名合计48,126,734.31元，占应收账款总额的比例为12.72%。 （3）期末应收帐款中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位安徽飞彩（集团）有限公司389,430.38元。 2、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 5,295,367.44 36.78 308,210.83 4,987,156.61 1-2年 5,537,998.21 38.47 387,659.87 5,150,338.34 2-3年 2,509,185.41 17.43 200,734.83 2,308,450.58 3-4年 538,228.00 3.74 53,822.80 484,405.20 4-5年 380,189.04 2.64 114,056.71 266,132.33 5年以上 135,226.85 0.94 135,226.85 - 合 计 14,396,194.95 100.00 1,199,711.89 13,196,483.06 期初数 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 5,172,971.15 49.06 103,459.42 5,069,511.73 1-2年 4,756,098.87 45.11 332,926.92 4,423,171.95 2-3年 97,956.36 0.93 7,836.51 90,119.85 3-4年 265,761.30 2.52 26,576.13 239,185.17 4-5年 250,953.62 2.38 75,286.09 175,667.53 合 计 10,543,741.30 100.00 546,085.07 9,997,656.23 （2）期末其他应收款前五名金额合计11,211,229.42元，占其他应收款总额的比例为77.88%。 （3）期末其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资类别 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 49,296,992.66 104,622.57 133,576.92 49,268,038.31 合 计 49,296,992.66 104,622.57 133,576.92 49,268,038.31 （2）按权益法核算的子公司投资（不含股权投资差额）列示如下： 被投资 投资 投资 本期权益 初始投资额 期初数 单位 期限 比例 增减额 中奥公司 20年 51% 25,500,000.00 24,381,169.07 -44,041.44 万宇公司 - 98.52% 24,648,294.65 22,533,701.46 148,664.01 合 计 46,914,870.53 104,622.57 被投资 累计权益 本期减 期末数 单位 增减额 少额 中奥公司 -1,162,872.37 - 24,337,127.63 万宇公司 705,609.61 - 22,682,365.47 合 计 -457,262.76 - 47,019,493.10 （3）股权投资差额 被投资单位 原始金额 期初数 本期增加 宣城万宇房地产发展有限公司 2,671,538.79 2,382,122.13 - 本期摊销额 摊余价值 摊销期限 剩余摊销年限 133,576.92 2,248,545.21 10年 8年零5个月 注：股权投资差额系根据《企业会计准则-非货币性交易》计算的长期股权投资初始投资成本与应享有万宇公司所有者权益份额之间的差额，此股权投资差额从2002年12月起按10年平均摊销。 （4）被投资单位没有发生投资减值情况，故未计提减值准备。 （5）本公司投资变现无重大限制。 4、主营业务收入 （1）主营业务收入明细表 类别 本期发生数 上年同期数 农用车 223,058,054.05 404,553,178.12 园林机械 3,341,910.18 935,317.08 合 计 226,399,964.23 405,488,495.20 （2）本期本公司的前五名客户销售收入为43,814,293.38元，占公司主营业务收入总额的19.35%。 5、主营业务成本 类别 本期发生数 上年同期数 农用车 189,150,668.87 360,111,685.18 园林机械 2,936,419.29 795,776.07 合 计 192,087,088.16 360,907,461.25 6、投资收益 类 别 本期发生数 上年同期数 期末调整的被投资单位所有 104,622.57 196,682.46 者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 -133,576.92 -133,576.92 合 计 -28,954.35 36,105.54 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 注册 企业名称 主营业务 地址 安徽飞彩（集团） 安徽省 农用机动运输车、链条制造、销售；汽车、 有限公司 宣城市 挂车、农机修理；农用三轮、四轮车出口。 中奥环保高科技有 北京市 工业应用技术、环保技术研制、开发及相关 限责任公司 海淀区 产品销售等 安徽中奥环保高科 安徽省 工业应用技术、环保技术研制、开发及相关 技有限责任公司 宣城市 产品销售等 中奥环保（苏州） 江苏省 环保技术、臭氧应用技术的开发；生产、销 高科技有限公司 苏州市 售环保、臭氧产品等 宣城万宇房地产发 安徽省 房地产开发、销售，建筑材料销售 展有限公司 宣城市 与本企 经济类 法定 企业名称 业关系 型 代表人 本企业的 国有 安徽飞彩（集团） 洪理芳 母公司 经济 有限公司 本企业的 有限责 中奥环保高科技有 叶振平 子公司 任公司 限责任公司 中奥环保 有限责 安徽中奥环保高科 洪理芳 的子公司 任公司 技有限责任公司 中奥环保 有限责 中奥环保（苏州） 叶振平 的子公司 任公司 高科技有限公司 本企业的 有限责 宣城万宇房地产发 何志超 子公司 任公司 展有限公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 安徽飞彩（集团）有限公司 158,000,000.00 - 中奥环保高科技有限责任公司 50,000,000.00 - 安徽中奥环保高科技有限责任公司 20,000,000.00 - 中奥环保（苏州）高科技有限公司 5,000,000.00 - 宣城万宇房地产发展有限公司 20,300,000.00 - 企业名称 本期减少 期末数 安徽飞彩（集团）有限公司 - 158,000,000.00 中奥环保高科技有限责任公司 - 50,000,000.00 安徽中奥环保高科技有限责任公司 - 20,000,000.00 中奥环保（苏州）高科技有限公司 - 5,000,000.00 宣城万宇房地产发展有限公司 - 20,300,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加 企业名称 比例 比例 金 额 金额 （%） （%） 安徽飞彩（集团）有 210,000,000.00 69.77 - - 限公司 中奥环保高科技有 25,500,000.00 51 - - 限责任公司 安徽中奥环保高科 18,000,000.00 90 - - 技有限责任公司 中奥环保（苏州）高 2,600,000.00 52 - - 科技有限公司 宣城万宇房地产发 20,000,000.00 98.52 - - 展有限公司 本期减少 期末数 企业名称 比例 比例 金额 金 额 （%） （%） 安徽飞彩（集团）有 - - 210,000,000.00 69.77 限公司 中奥环保高科技有 - - 25,500,000.00 51 限责任公司 安徽中奥环保高科 - - 18,000,000.00 90 技有限责任公司 中奥环保（苏州）高 - - 2,600,000.00 52 科技有限公司 宣城万宇房地产发 - - 20,000,000.00 98.52 展有限公司 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 皖南机动车辆厂配件厂 同受母公司控制 宣城飞彩拖拉机厂 同受母公司控制 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 同受母公司控制 安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司 同受母公司控制 （二）关联方交易 1、采购货物 (1)定价政策：根据市场价格确定。 (2)向关联方采购货物明细资料如下： 企业名称 本期发生数 上年同期数 安徽飞彩（集团）有限公司 42,141,498.97 51,163,629.86 皖南机动车辆厂配件厂 9,831,623.50 13,382,270.26 宣城飞彩拖拉机厂 - 256,492.31 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 346,548.72 876,851.28 2、销售货物 (1)定价政策：根据市场价格确定。 (2)向关联方销售货物明细资料如下： 企业名称 本期发生数 上年同期数 安徽飞彩（集团）有限公司 332,846.48 - 皖南机动车辆厂配件厂 2,738,582.47 6,287,650.27 宣城飞彩拖拉机厂 462,944.03 961,270.97 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 747,449.56 103,808.00 3、关联方应收应付款项余额 会计科目 关联方名称 期末数 期初数 应收账款 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 690,500.00 658,058.00 应收账款 安徽飞彩（集团）有限公司 389,430.38 - 其他应收款 安徽飞彩（集团）有限公司 - 1,560,277.47 安徽飞彩（集团）有限公司 - 14,770,812.68 预付账款 宣城飞彩拖拉机厂 5,589,638.27 5,046,572.75 皖南机动车辆厂配件厂 1,847,768.45 4,626,687.75 应付账款 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 157,426.24 444,591.42 应付账款 安徽飞彩（集团）有限公司 21,225,620.96 - 其他应付款 安徽飞彩（集团）有限公司 3,538,400.72 8,445,987.00 4、其他关联交易 （1）根据本公司与安徽飞彩（集团）有限公司签订的《综合服务协议》，本期公司支付集团公司综合服务费15万元。 （2）根据安徽飞彩（集团）有限公司与浦东发展银行芜湖支行、中国光大银行合肥分行及中信实业银行南京分行等签订的保证合同，安徽飞彩（集团）有限公司为本公司银行借款11,520万元及商业汇票20,400万元提供担保。 （3）根据安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司与中国工商银行宣城分行签订的抵押合同，安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司为本公司银行借款2000万元提供保证担保。 七、或有事项 截至2004年6月30日止本公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截至2004年6月30日止本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至2004年6月30日止本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 十、其他重要事项 截至2004年6月30日止本公司无需要披露的其他重要事项。 |
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