上海同达创业投资股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.14 14:40 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。公司董事长陈玉华先生、总经理周立武先生及财务总监李君强先生、计财部经理魏晓微先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 第一章 公司基本情况 第二章 股本变动及主要股东持股情况 第三章 董事、监事、高级管理人员情况 第四章 管理层讨论与分析 第五章 重要事项 第六章 财务报告（未经审计） 第七章 备查文件 附： 资产负债表 利润及利润分配表 现金流量表 第一章 公司基本情况 一、公司法定中文名称：上海同达创业投资股份有限公司 中文简称：上海同达 公司法定英文名称：SHANGHAI TONGDA VENTURE CAPITAL CO., LTD． 英文名称缩写：SHTD 二、公司股票上市交易所：上海证券交易所 A股简称：ST同达 A股代码：600647 三、公司注册地址：上海市浦东新区金新路58号银桥大厦25楼 公司办公地址：上海市浦东新区金新路58号银桥大厦25楼 邮政编码：201206 公司电子信箱：[email protected] 四、法定代表人姓名：陈玉华 五、公司董事会秘书姓名：胡嘉捷 联系地址：上海市浦东新区金新路58号银桥大厦25楼 电话：（021）58545898 传真：（021）58541001 电子信箱：[email protected] 六、信息披露网站：http://www.sse.com.cn 选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》 半年度报告备置地点：上海市浦东新区金新路58号银桥大厦25楼 七、公司主要财务数据和指标 单位：元 本报告期末 上年度期末 流动资产 60,538,290.80 04,223,748.86 流动负债 104,981,764.00 143,563,883.26 总资产 102,930,186.22 147,474,662.41 股东权益（不含少数股东权益） -2,674,038.21 3,280,432.34 每股净资产 -0.050 0.061 调整后的每股净资产 -0.050 0.061 报告期 上年同期 （1－6月） -5,710,366.78 -3,001,858.08 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 -704,966.48 -3,028,758.08 每股收益 -0.1067 -0.0561 净资产收益率 经营活动产生的现金流量净额 12,127,458.42 -9,592,813.88 本报告期末比年 初数增减（％） -41.91 流动资产 流动负债 -26.87 -30.20 总资产 股东权益（不含少数股东权益） -181.51 每股净资产 -181.96 调整后的每股净资产 -181.96 本报告期比上年 同期增减（％） -90.22 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 76.72 每股收益 -90.19 净资产收益率 经营活动产生的现金流量净额 226.42 注：净资产和净利润均为负值故不计算净资产收益率 非经常性损益项目 非经常性损益项目 金额 未决诉讼 -5,005,600.30 营业外收入 200.00 合计 -5,005,400.30 第二章 股本变动及主要股东持股情况 一、股本变动情况 报告期内，公司没有因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起股份总数及结构变动的情况。 二、主要股东持股情况介绍 1、报告期期末股东总数 截止2004年6月30日，持有本公司股份的股东总数为3,408户。 2、公司主要股东持股情况 （1）、截止2004年6月30日公司前十名股东持股情况： 股东名称 年度内 年末持 比例 （全称） 增减 股数量 （％） 信达投资有限公 0 22,370,000 41.80 司 上海锦江国际酒 店管理股份有限 0 2,670,000 4.99 公司 上海嘉宝实业股 0 945,000 1.77 份有限公司 上海强生（集团） 0 945,000 1.77 有限公司 上海申银万国股 0 630,000 1.18 份有限公司 上海申达纺织股 0 630,000 1.18 份有限公司 上海二纺机股份 0 535,500 1.00 有限公司 上海天迪投资公 0 315,000 0.59 司 上海市房实业公 0 283,500 0.53 司 上海新亚（集团） 0 273,000 0.51 工会 股份类别注3 质押或冻 股东性质 股东名称 （已流通或 结的股份 （国有? （全称） 未流通） 数量 或外资股东） 信达投资有限公 受让发起人 未流通 0 司 法人股 上海锦江国际酒 发起人 店管理股份有限 未流通 不详 法人股 公司 上海嘉宝实业股 未流通 不详 社会法人股 份有限公司 上海强生（集团） 未流通 不详 社会法人股 有限公司 上海申银万国股 未流通 不详 社会法人股 份有限公司 上海申达纺织股 未流通 不详 社会法人股 份有限公司 上海二纺机股份 未流通 不详 社会法人股 有限公司 上海天迪投资公 未流通 不详 社会法人股 司 上海市房实业公 未流通 不详 社会法人股 司 上海新亚（集团） 未流通 不详 社会法人股 工会 前十名股东之间关联关系说明：前十名股东之间关联关系情况不详。 （2）、截止2004年6月30日公司前十名流通股股东持股情况： 期末持有 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它) 流通股的数量 中诚信托投资有限责任公司 2,379,937 A股 陆道生 169,550 A股 黄满土 161,400 A股 林立明 123,390 A股 何雄冠 112,000 A股 杨帆 109,080 A股 王红梅 109,000 A股 许兴旺 108,500 A股 孟兵 100,500 A股 薛永龙 99,900 A股 上述股东关联关系或一致行动人的说明：公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 三、公司控股股东情况 2003年9月24日信达投资有限公司协议受让中国信达信托投资公司持有的本公司2,237万股法人股（占总股本41.8%）。2004年2月4日中国证监会批复同意豁免信达投资有限公司因本次受让而应履行的要约收购义务。本次股权转让过户手续已经中国证券中央登记结算公司上海分公司确认并办理完毕。至此，中国信达信托投资公司不再持有本公司股份，信达投资有限公司持有本公司2,237万股法人股（占总股本41.8%），为本公司第一大股东。［详见2003年9月24日、2003年12月4日、2004年2月4日、2004年2月26日刊载于《上海证券报》本公司临2003-011、2003-012、2004-003、2004-004公告］。 信达投资有限公司成立于2000年8月，注册资本三亿元人民币，中国信达资产管理公司持有95%股份，公司经营范围为实业项目、房地产、高新技术项目的投资、资产托管、重组等，其是控股股东中国信达资产管理公司借以对原实体投资、非自用固定资产进行集中管理、经营和处置的载体，通过各种手段使其盘活并实现保值增值。 第三章 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 公司董事、监事、高级管理人员的持股情况在报告期内没有发生变化。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 经公司第四届第三次董事会会议及2004年6月29日召开的公司2003年度股东大会审议通过：为提高议事效率，将公司董事会组成人数由8人改为7人，潘津良先生不再担任公司董事，并相应修改公司《章程》。 第四章 管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况分析 报告期内公司主要经营成果如下： 单位：元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 增减比例（%） 主营业务收入 37,303,515.95 13,258,791.90 181.35 主营业务利润 3,912,012.00 2,810,181.49 39.21 净利润 -5,710,366.78 -3,001,858.08 -90.22 现金及现金等价物净增加额 12,089,337.42 -19,401,913.88 162.31 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减比例（%） 102,930,186.22 147,474,662.41 -30.20 总资产 股东权益 -2,674,038.21 3,280,432.34 -181.51 1、主营业务收入同比增加181.35%、主营业务利润同比增加39.21%、净利润同比减少90.22%，主要是因为报告期内公司贸易业务增加收入1,367万元，但其毛利率为1.50%，导致主营业务收入同比增加较大、主营业务利润同比增加较小；同时又因本期与香港汉盛集团有限公司股权转让侵权纠纷诉讼一审败诉，预计或有损失500.56万元，从而导致报告期内净利润同比减幅较大。 2、现金及现金等价物净增加额同比增加162.31%，主要是报告期内公司收回2003年度的项目合作款所致。 3、总资产同比减少30.20%、股东权益同比减少181.51%，主要是报告期内公司偿还周转资金及预计或有损失所致。 二、主要业务范围及经营状况 公司主营业务范围为：高新技术产业投资、实业投资及资产管理、农业开发经营与国内贸易（除专项规定）、房地产开发经营、食品及饮料的生产和销售。 报告期内，公司主营收入仍为快餐业和贸易业。 报告期内公司快餐业面临激烈的市场竞争及租期即将到期的困难；贸易业亦面临商超进场费不断上涨，毛利率下降的情况。为此，公司一方面进一步抓好贸易及快餐业务发展，全面签订目标责任制。快餐业、贸易业分别积极采取措施，调整快餐经营品种、增加时令新品、扩大贸易代理产品等措施，以控制风险、降低费用，基本保持了正常经营。同时加强对新投资企业人民日报报栏报亭文化发展有限公司的管理，力争加快阵地拓展速度，形成规模效应；另一方面进一步清理历史遗留问题，解除7,500万元担保的或有负债，完成5,000万元逾期借款的债务重组工作。同时积极组织力量认真应对香港汉盛集团有限公司诉讼案，尽全力维护公司权益。报告期内实现主营业务收入、主营业务利润等均同比上升。1-6月共实现主营业务收入3,730.35万元，比去年同期增加181.35%；主营业务利润391.20万元，比去年同期增加39.21%；但由于公司对香港汉盛集团有限公司诉讼案一审败诉，公司预计或有损失500.56万元，实现净利润-571.04万元，比去年同期下降90.23%。 三、占主营业务收入10%以上的行业或产品情况 占公司主营业务收入10%以上的行业或产品为餐饮、贸易，情况如下： 单位：元 行业、产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 餐饮 4,388,020.30 1,969,915.96 55.10 贸易 32,915,495.65 31,165,614.19 5.31 四、经营中的问题和困难及应对 本公司与香港汉盛集团有限公司关于江都亚海造船有限公司股权转让纠纷案已经上海市第一中级人民法院一审判决，本公司不服判决已决定提起上诉。该案一审判决结果及二审正处于上诉期的不确定性，对公司下一步的项目投资、资产收购及处置可能造成影响，本公司将集中力量认真应对上述案情，减少公司或有负债风险，以维护全体股东利益。 五、投资情况 1、报告期内没有募集资金的情况，也没有募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、其他投资情况： 1、二○○四年一月十九日经公司二○○四年度第一次临时董事会审议通过，为尽快提高公司资产质量，获取持续赢利能力，审议通过与江苏省泰泰州市广播电视台合资设立泰州同达有线数字网络有限公司。该公司注册资金为1,000万元，本公司持有49%股份，主要合作经营泰州市数字电视及有线电视增值业务。该投资尚需经公司股东大会审议通过。［详见《上海证券报》本公司2004-001公告］。 2、二○○四年三月十七日经公司二○○四年度第四届第三次董事会审议通过，为尽快提高公司资产质量，获取持续赢利能力，审议通过以1,650万元的价格受让海南万泉投资有限公司持有的上海同达创业置地有限公司50%股权。该投资尚需经公司股东大会审议通过。［详见《上海证券报》本公司2004-008公告］。 第五章 重要事项 一、公司治理方面 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露，促进公司发展。 公司于2004年6月29日召开第四届第二次（2003年度）股东大会审议通过：潘津良先生先生不再担任公司董事，公司董事会组成人数由8人改为7人。 二、公司报告期内未有实施利润分配和公积金转增股本的情况。 三、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。 四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 本公司与香港汉盛集团有限公司（以下简称汉盛集团）于1998年3月15日签订《股权转让协议书》。汉盛集团因与本公司股权转让侵权纠纷提起起诉，上海市第一中级人民法院［（2002）沪一中民五商初字第159号］立案受理，在审理期间，本公司对该案提起反诉，上海市第一中级人民法院决定本诉和反诉合并审理。现接上海市第一中级人民法院民事裁定书，判决如下：1、被告（反诉原告）上海同达创业投资股份有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告（反诉被告）香港汉盛集团有限公司人民币3,000万元及利息。2、被告（反诉原告）上海同达创业投资股份有限公司的诉讼请求本院不予支持。［详见《上海证券报》本公司临98-003、2002-030、2003-002、2004-012公告］。 本公司对上述判决不服，已向上海市高级人民法院提起上诉，以维护全体股东的利益。本案现尚未判决。 五、报告期内重大关联交易事项 1、二○○三年十二月五日经公司二○○三年度第八次临时董事会审议通过，同意与上海同达创业置地有限公司就对中国农业银行上海市分行营业部借款5,000万元事宜进行债务重组，并签订《债务重组协议书》。创业置地同意协助本公司偿还全部借款及利息（含罚息）56,654,784.44元；并豁免本公司应支付的由创业置地代为偿还的全部利息（含罚息）6,654,784.44元。本公司与创业置地为同一控股股东的下属公司，本次债务重组为关联交易。［详见《上海证券报》本公司临2004-007公告］。 2、二○○四年三月十七日经公司第四届第三次董事会审议通过，以1,650万元的协议价格受让海南万泉投资有限公司持有的上海同达创业置地有限公司55%股份，并签订《债务重组协议书》。本公司与万泉投资为同一控股股东的下属公司，本次股权转让为关联交易并尚需经公司股东大会审议通过后实施。［详见《上海证券报》本公司临2004-010公告］。 六、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 七、公司对外担保情况 经公司第三届第三次股东大会审议通过，为下属公司江都亚海造船有限公司向中国工商银行江都市支行最高额借款7,500万元提供保证担保，期限自2002年1月1日至2003年12月31日。［详见2002年7月2日《上海证券报》本公司临2002-017公告］。现经向债权银行询证，上述担保事项已解除。至此，公司本报告期无对外担保事项。 八、公司本期财务报告未经审计。 九、本报告期内未有控股股东及其子公司占用公司资金的情况。 十、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见。 作为上海同达创业投资股份有限公司独立董事，根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号），对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见如下： 1、截至本报告期末，公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 2、截至本报告期末，公司对外担保余额为零，未有对外担保事项。 本独立董事认为，公司在本报告期内严格执行了有关规定，认真清理原遗留的担保事项，经过努力全额解除了公司尚存的7,500万元对外担保事项，有效的化解了公司的或有风险，不存在违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定的情况。 十一、其他重要事项信息指引 1、2004年1月31日，公司在《上海证券报》上刊登了“二○○四年度第一次临时董事会决议公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-001公告］。 2、2004年2月4日，公司在《上海证券报》上刊登了“2003年度预赢公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-002公告］。 3、2004年2月4日，公司在《上海证券报》上刊登了“关于信达投资有限公司收购事宜公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-003公告］。 4、2004年2月26日，公司在《上海证券报》上刊登了“关于信达投资有限公司收购事宜股权过户手续办理完毕公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-004公告］。 5、2004年3月3日，公司在《上海证券报》上刊登了“关于解除7,500万元借款担保事项的公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-005公告］。 6、2004年3月3日，公司在《上海证券报》上刊登了“二○○三年度第八次临时董事会决议公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-006公告］。 7、2004年3月3日，公司在《上海证券报》上刊登了“关联交易（债务重组）公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-007公告］。 8、2004年3月19日，公司在《上海证券报》上刊登了“第四届第三次董事会决议公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-008公告］。 9、2004年3月19日，公司在《上海证券报》上刊登了“第四届第三次监事会决议公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-009公告］。 10、2004年3月27日，公司在《上海证券报》上刊登了“关联交易公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-010公告］。 11、2004年3月27日，公司在《上海证券报》上刊登了“关于召开第四届第二次（2003年度）股东大会的公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-011公告］。 12、2004年4月9日，公司在《上海证券报》上刊登了“重大事项公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-012公告］。 13、2004年4月14日，公司在《上海证券报》上刊登了“关于取消召开第四届第二次（2003年度）股东大会的公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-013公告］。 14、2004年4月19日，公司在《上海证券报》上刊登了“二○○四年度第一季度预亏公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-014公告］。 15、2004年4月19日，公司在《上海证券报》上刊登了“股票交易异常波动公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-015公告］。 16、2004年5月29日，公司在《上海证券报》上刊登了“关于召开第四届第二次（2003年度）股东大会的公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-016公告］。 17、2004年6月30日，公司在《上海证券报》上刊登了“第四届第二次（2003年度）股东大会决议公告”。［详见《上海证券报》本公司临2004-017公告］。 十二、其他重要事项及期后事项 本报告期无其他重要事项及期后事项。 第六章 财务报告 ㈠、公司半年度财务报告未经审计 ㈡、财务报表（附后） ㈢、财务报附注 一、公司的基本情况 1、公司的历史沿革 上海同达创业投资股份有限公司（以下简称“本公司”）于1992年4月30日经上海市人民政府财贸办公室以沪府财贸（92）第148号文“关于同意上海新亚快餐公司改制为‘上海新亚快餐食品股份有限公司’的批复”批准成立。1992年5月15日，经中国人民银行上海市分行以（92）沪人金股字第9号文批准，本公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）股票并于1993年5月4日在上海证券交易所上市交易。1997年4月，深圳粤海实业投资发展有限公司协议受让上海新亚（集团）股份有限公司部分法人股及上海二纺机股份有限公司全部法人股，成为本公司第一大股东（占总股本41.8%）。2000年8月，因本公司未能如期偿还中国信达信托投资公司的5,000万元借款，担保方深圳粤海实业投资发展有限公司将其拥有的本公司法人股2,237万股抵偿本公司所欠5,000万元借款，中国信达信托投资公司同意接收，并于2000年8月17日办理过户手续，至此深圳粤海实业投资发展有限公司不再持有本公司股票，中国信达信托投资公司持有本公司法人股2,237万股，占公司总股本的41.80%，成为本公司第一大股东。2001年4月，经本公司第三届第二次股东大会决议，本公司名称由上海粤海企业发展股份有限公司变更为上海同达创业投资股份有限公司，2001年4月18日由上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号3100001000586，现法定代表人陈玉华。公司注册资本为人民币5,351.60万元，业经上海会计师事务所验证并出具上会师报字（94）第484号验资报告。 2、本公司所属行业性质和业务范围 本公司所处行业：商贸旅游业 经营范围：高新技术产业投资，实业投资及资产管理，房地产开发与经营，农业开发经营与国内贸易（除专项规定），食品及饮料的生产和销售，（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。 3、主要产品或提供的劳务：餐饮、商品销售等。 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。 5、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、短期投资核算方法 (1)短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则—投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关税费）扣除实际支付的价款中包含的已宣告尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在年末按成本与市价孰低计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为：按投资总体计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。 7、坏账核算方法 (1)坏账的确认标准： 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 (2)坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例： 本公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损益，1年以内的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同），按其余额的0.5%计提；1-2年的，按其余额的3%计提；2-3年的，按其余额的5%计提；逾期3-4年的，按其余额的10%计提；4-5年的，按其余额的30%计提，5年以上的，按其余额的50%计提。 对于有充分证据表明某项应收款项收回可能性较小的，依据稳健原则，加计坏账准备计提比例，直至全额计提。 8、存货核算方法 (1)本公司存货的分类： 存货分类为：原材料、低值易耗品、物料用品、在途商品、库存商品。 (2)取得存货入账价值的确认方法： 各种存货按取得时的实际成本记账。 (3)发出存货的计价方法： 存货日常核算采用实际成本核算，存货发出除库存商品采用加权平均法外，其余均采用先进先出法计价。 (4)低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品按一次摊销法摊销。 (5)存货的盘存制度： 本公司对重要存货项目采用永续盘存制，对次要存货项目采用实地盘存制。每年末，公司对所有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点结果与账面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别计入当期损益。 (6)存货跌价损失准备的确认标准和计提方法： 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 9、长期投资核算方法 (1)长股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 (2)长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。 (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。 10、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值在2,000元以上的物品。 (2)固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 (3)固定资产折旧采用平均年限法计提。 (4)固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和折旧年限如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20年 4.75% 5% 机器设备 5-10年 9.5-19% 5% 家具用具 5-10年 9.5-19% 5% 电子及运输设备 5-10年 9.5-19% 5% (5)已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 11、无形资产核算方法 (1)无形资产的计价： 无形资产按购入时实际支付的价款计价。 (2)无形资产的摊销方法和摊销年限： 自取得当月起按受益年限与法律规定的有效年限中的较短者平均摊销，如果合同和法律都没有规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销，无形资产的摊销年限如下： 无形资产类别 摊销年限 房屋使用权 20年或30年 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法： 每年年末，公司对无形资产的帐面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其帐面价值已超过可收回金额时，按无形资产的帐面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 无形资产减值准备按单项无形资产帐面价值高于可收回金额的差额提取。 12、长期待摊费用的摊销方法： (1)房屋租赁费从受益月份起按租赁期20年平均摊销。2003年以前发生的装修费从受益月份起按5-10年平均摊销。 (2)本公司在筹建期间发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 13、收入确认原则 (1)销售商品： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务： 在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权： 利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司，②收入的金额能够可靠地计量。 14、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 15、合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字（1995）11号《合并报表暂行规定》及其补充规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司间重大内部交易和资金往来均相互抵消。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。 三、税项 1、本公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税 15% 应纳税所得额 增值税 17% 销售收入 营业税 5% 营业额 7% 城建税 应纳营业税额、增值税额 2、本公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额 河道管理费 1% 应纳营业税额、增值税额 3、所得税： 根据上海市财政局、上海市税务局沪国税所一［2002］181号文规定，本公司按33%的比例税率征收所得税。 四、控股子公司及合营企业 公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及合并会计报表的合并范围： 被投资 业务 注册 经营 实际 所占 是否 单位 性质 资本 范围 投资额 权益 合并 上海同达创业 饮料、酒 贸易 600万元 540万元 90% 是 贸易有限公司 类销售 上海新亚快餐 餐饮 100万元 快餐 95万元 95% 是 食品有限公司 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金： 项 目 期末余额 期初余额 现金 19,254.36 21,550.23 银行存款 35,791,992.59 23,700,359.30 合 计 35,811,246.95 23,721,909.53 2、短期投资 短期投资明细情况： 期末余额 项 目 帐面 跌价 帐面 期末 资料 余额 准备 价值 市价 来源 14,386.80 14,386.80 17,554.68 股权投资 《上海证券报》 其中：股票 14,386.80 14,386.80 17,554.68 投资 14,386.80 14,386.80 17,554.68 合 计 注：截至2004年6月30日，公司持有杭州解百集团股份有限公司A股股票4,356股，该股2004年6月30日收盘价为4.03元/股，期末市价合计为17,554.68元，不存在跌价。 3、应收款项（含应收帐款和其他应收款） (1)应收帐款按帐龄列示如下： 期末余额 帐 龄 占总额的 坏帐准备 金额 坏账准备 比例% 计提 比例% 1年以内 3,044,691.37 83.46 0.5 15,223.46 4至5年 39,471.80 1.08 30 11,841.54 5年以上 563,686.03 15.46 50 281,843.02 合 计 3,647,849.20 100.00 308,908.02 期初余额 帐 龄 占总额的 坏帐准备 金额 坏账准备 比例% 计提比例% 1年以内 4,052,430.21 87.04 0.5 20,262.15 3至4年 39,471.80 0.85 10 3,947.18 4至5年 174,628.10 3.75 30 52,388.43 5年以上 389,057.93 8.36 50 194,528.96 合 计 4,655,588.04 100.00 271,126.72 (2)其他应收款按帐龄列示如下： 期末余额 帐 龄 占总额的 坏帐准备 金额 坏账准备 比例% 计提比例% 18,011,829.43 71.99 0.5 90,059.15 1年以内 1至2年 1,036,701.66 4.14 3 31,101.05 2至3年 36,121.71 0.1 5 1,806.09 3至4年 9,856.12 0.1 10 985.61 4至5年 18,567.33 0.1 30 5,570.20 5年以上 5,904,498.57 23.57 50 5,877,877.07 合 计 25,017,574.82 6,007,399.17 期初余额 帐 龄 占总额的 坏帐准备 金额 坏账准备 比例% 计提比例% 1年以内 64,313,780.40 91.40 0.5 61,568.90 1至2年 72,450.00 0.10 3 2,173.50 2至3年 40,930.15 0.06 5 2,046.51 3至4年 11,866.98 0.02 10 1,186.70 4至5年 20,375.28 0.03 30 6,112.58 5年以上 5,904,498.57 8.39 50 5,877,877.07 合 计 70,363,901.38 100.00 5,950,965.26 (3) 应收款项说明事项 A、应收款项余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 B、账龄为5年以上的款项中全额计提坏账准备的有应收上海嘉丽商务大厦5,394,000.00元、应收蝠凯工贸实业公司215,620.00元、应收昆山宏华纺织原料公司174,000.00元、以及应收其他单位款项53,327.57元（共计5,836,947.57元），全额计提的原因为上述款项收回可能性极小。 C、金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 12,200,000.00 大地发行中心 1年以内 暂借款、保证金 D、应收款项欠款金额前五名情况： 占该项目 项 目 金 额 总额比例 应收帐款中欠款金额前5名的欠款金额总计 1,655,323.88 45.21% 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计 17,980,248.13 86.23% 4、预付账款 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1年以内 2,643.60 100.00 合计 2,643.60 100.00 预付帐款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、存货 期末余额 期初余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 52,404.21 11,014.45 低值易耗品 19,266.14 47,542.04 物料用品 1,478.99 2,938.00 在途商品 1,086,109.28 587,006.85 库存商品 1,193,586.78 1,106,575.34 合 计 2,352,845.40 1,755,076.68 6、待摊费用 费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因 招牌装修 3,846.8 9,846.80 尚需摊销4个月 养路费 车辆保险费 1,259.02 608.89 办公房租赁费 5,589.00 销售网点进场费 1,272.72 尚需摊销1个月 合 计 10,694.s82 11,728.41 7、长期股权投资 A、长期股权投资明细项目列示如下： 期末余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 8,802,950.79 8,802,950.79 其中：股权投资 差额 对联营企业投资 15,530,140.27 3,160,519.42 12,369,620.85 其中：股权投资 差额 其他企业股权投 36,010,235.92 25,085,003.84 10,925,232.08 资 合 计 60,343,326.98 28,245,523.26 32,097,803.72 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 9,292,887.25 9,292,887.25 其中：股权投资 差额 对联营企业投资 15,530,140.27 3,160,519.42 12,369,620.85 其中：股权投资 差额 其他企业股权投 36,010,235.91 25,085,003.84 10,925,232.07 资 合 计 60,833,263.43 28,245,523.26 32,587,740.17 B、长期股票投资明细情况 被投资单 股份类别 股票数量 持股比例 位名称 43.56 申达股份 社会法人股 5% 40.986 棱光实业 社会法人股 5% 丰华股份 社会法人股 23.76 5% 嘉宝实业 社会法人股 56.16 5% 永生数据 社会法人股 54.7515 5% 第一医药 社会法人股 12.2694 5% 宏盛科技 社会法人股 3.63 5% 65.01 天大天财 社会法人股 5% 小 计 被投资单 期末 初始投资成本 期末余额 位名称 市价 900,000.00 900,000.00 申达股份 330,000.00 330,000.00 棱光实业 丰华股份 825,000.00 825,000.00 嘉宝实业 1,500,000.00 1,500,000.00 永生数据 2,160,000.00 2,160,000.00 第一医药 205,000.00 205,000.00 宏盛科技 73,500.00 73,500.00 4,784,949.92 4,784,949.92 天大天财 10,778,449.92 10,778,449.92 小 计 C、其他长期股权投资明细情况 投资 被投资单位名称 投资金额 期限 苏州新亚快餐有限公司 30年 3,980,000.00 浙江新亚快餐有限公司 30年 3,500,000.00 5,000,000.00 海宁南方线缆有限公司 无 3,766,400.00 上海大吉克快餐有限公司 20年 正大新亚餐饮有限公司 20年 4,653,018.30 上海人民日报报栏报亭文化发展有限 20年 9,800,000.00 公司 江都亚海造船有限公司 49年 15,530,140.27 上海嘉丽商务大厦 2,550,000.00 海南万泉农产品批发市场有限公司 1,682,367.69 上海同达创业物业管理有限公司 100,000.00 小 计 50,561,926.26 占注册 被投资单位名称 期末余额 资本比例 苏州新亚快餐有限公司 3,980,000.00 30% 浙江新亚快餐有限公司 3,500,000.00 25% 5,000,000.00 40% 海宁南方线缆有限公司 3,766,400.00 20% 上海大吉克快餐有限公司 正大新亚餐饮有限公司 4,653,018.30 40% 上海人民日报报栏报亭文化发展有限 8,802,950.79 49% 公司 江都亚海造船有限公司 15,530,140.27 19% 上海嘉丽商务大厦 2,550,000.00 51% 海南万泉农产品批发市场有限公司 1,682,367.69 9.80% 上海同达创业物业管理有限公司 100,000.00 10% 小 计 49,564,877.05 D、权益法核算的长期股权投资 累计追加 被投资单位名称 初始投资成本 投资额 上海人民日报报栏报亭文化 9,800,000.00 发展有限公司 小 计 9,800,000.00 本期享有被投资 本期分得的 本期累计 被投资单位名称 单位权益增减额 现金红利额 增减额 -489,936.45 -997,049.21 上海人民日报报栏报亭文化 发展有限公司 -489,936.45 -997,049.21 小 计 E、股权投资减值准备 明细情况 项 目 期初余额 本期增加 江都亚海造船有限公司 3,160,519.42 苏州新亚快餐有限公司 3,980,000.00 浙江新亚快餐有限公司 2,100,000.00 海宁南方线缆有限公司 5,000,000.00 上海大吉克快餐有限公司 3,766,400.00 正大新亚餐饮有限公司 4,653,018.30 上海嘉丽商务大厦 2,550,000.00 棱光实业 330,000.00 嘉宝实业 781,152.00 1,612,924.44 永生数据 第一医药 62,230.40 宏盛科技 7,354.38 丰华股份 241,924.32 小 计 28,245,523.26 项 目 本期减少* 期末余额 江都亚海造船有限公司 3,160,519.42 苏州新亚快餐有限公司 3,980,000.00 浙江新亚快餐有限公司 2,100,000.00 海宁南方线缆有限公司 5,000,000.00 上海大吉克快餐有限公司 3,766,400.00 正大新亚餐饮有限公司 4,653,018.30 上海嘉丽商务大厦 2,550,000.00 棱光实业 330,000.00 嘉宝实业 781,152.00 1,612,924.44 永生数据 第一医药 62,230.40 宏盛科技 7,354.38 丰华股份 241,924.32 小 计 28,245,523.26 8、固定资产 (1)固定资产原值 固定资产分类 期初余额 本期增加 房屋及建筑物 7,669,068.47 1,238,401.66 11,356.00 机器设备 869.00 家具用具 电子及运输设备 1,626,341.34 26,765.00 合 计 10,534,680.47 38,121.00 固定资产分类 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 7,669,068.47 1,249,757.66 机器设备 869.00 家具用具 电子及运输设备 1,653,106.34 合 计 10,572,801.47 (2)累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期增加 495,363.33 130,165.74 房屋及建筑物 机器设备 1,069,910.47 30,636.84 家具用具 825.36 电子及运输设备 1,158,109.14 48,314.06 合 计 2,724,208.30 209,116.64 固定资产分类 本年减少 期末余额 625,529.07 房屋及建筑物 机器设备 1,100,547.31 家具用具 825.36 电子及运输设备 1,206,423.20 合 计 2,933,324.94 (3)固定资产减值准备 固定资产减值准备 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 70,431.43 70,431.43 机器设备 家具用具 电子及运输设备 142,685.14 142,685.14 合 计 213,116.57 213,116.57 9、无形资产 (1)无形资产明细情况A 本期 本期 类 别 期初余额 增加额 转出额 四平路房屋使用权 1,048,333.15 合 计 1,048,333.15 本期 类 别 期末余额 摊销额 四平路房屋使用权 34,000.02 1,014,333.13 合 计 34,000.02 1,048,333.13 (2)无形资产明细情况B 类 别 取得方式 原 值 累计摊销额 剩余摊销年限 四平路房屋使用权 购入 1,360,000.00 345,666.87 15.5年 合 计 1,360,000.00 345,666.87 10、长期待摊费用 本期 本期 项目 期初余额 增加额 转出额 玉嘉大厦装修费 12,250.00 银桥大厦装修费 25,106.75 玉嘉大厦租赁费 1,607,124.72 天目店装修费 373,003.16 合 计 2,017,484.63 项目 本期摊销额 期末余额 玉嘉大厦装修费 10,500.00 1,750.00 银桥大厦装修费 5,194.50 19,912.25 玉嘉大厦租赁费 52,406.28 1,554,718.44 天目店装修费 95,985.24 277,017.92 合 计 164,086.02 1,853,398.61 项 目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销年数 105,000.00 103,250.00 玉嘉大厦装修费 1月 51,945.00 32,032.75 银桥大厦装修费 2.5年 2,096,250.00 541,531.56 玉嘉大厦租赁费 15.5年 天目店装修费 2,067,168.34 1,790,150.42 1.5年 合 计 4,320,363.34 2,466,964.73 11、应付账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 1,168,098.63 1,204,200.89 (1)应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)应付账款期末余额中无3年以上的应付款项。 12、预收账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 14,324.00 8,511,628.13 (1)预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)预收账款期末余额中无1年以上的预收款项。 13、应付股利 主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因 普通股股利 226,625.00 226,625.00 法人股已转让或无持股人账号 合 计 226,625.00 226,625.00 14、应交税金 税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率 增值税 31,902.22 53,734.39 17% 营业税 36,999.53 46,294.41 5% 城市维护建设税 5,132.73 6,378.04 7% 个人所得税 2,249.37 3,311.47 超额累进 合 计 76,283.85 109,718.31 15、其他应交款 项 目 期末余额 期初余额 计缴标准 教育费附加 2,199.75 2,753.15 应交流转税的3% 河道管理费 733.26 917.71 应交流转税的1% 住房公积金 1,197.00 合 计 2,933.01 4,867.86 16、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 97,860,923.74 132,940,395.76 金 额 (1)其他应付款期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位中国信达信托投资公司的款项为18,363,899.25元。 (2)账龄超过3年的大额其他应付款项为应付香港汉盛集团3,000万元。详见附注十一、1。 (3)金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 香港汉盛集团 30,000,000.00 详见附注十一、1 上海同达创业置地有限公司 50,000,000.00 暂借款 信达投资有限公司 18,363,899.25 债务重组款 17、预提费用 项 目 期末余额 期初余额 年末结存原因 房 租 47,167.15 11,103.05 尚未支付的房租 合 计 47,167.15 11,103.05 18、预计负债 项 目 期末余额 期初余额 未决诉讼 5,005,600.30 合 计 5,005,600.30 18、股本 本次变动增减（+、-）（股） 期初余额 配 送 公积金 股 股 转股 增 其 小 一、尚未上市流通股份 发 他 计 1．发起人股份 25,040,000.00 其中： （1）国家拥有股份 （2）境内法人持有股份 25,040,000.00 （3）境外法人持有股份 （4）其他 2．募集法人股份 7,476,750.00 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 32,516,750.00 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 21,000,000.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 21,000,000.00 三、股份总数 53,516,750.00 期末余额 一、尚未上市流通股份 1．发起人股份 25,040,000.00 其中： （1）国家拥有股份 （2）境内法人持有股份 25,040,000.00 （3）境外法人持有股份 （4）其他 2．募集法人股份 7,476,750.00 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 32,516,750.00 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 21,000,000.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 21,000,000.00 三、股份总数 53,516,750.00 19、资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 8,886,706.88 8,886,706.88 股权投资准备 25,460.00 25,460.00 14,761,835.91 14,761,835.91 关联交易差价 10,563,609.45 10,563,609.45 其他资本公积 合 计 34,237,612.24 34,237,612.24 20、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,434,063.25 1,434,063.25 717,031.63 717,031.63 公益金 1,031,289.54 1,031,289.54 任意盈余公积 合 计 3,182,384.42 3,182,384.42 21、未分配利润 项 目 分配政策 金 额 年初未分配利润 -86,816,356.95 -5,710,366.78 加：本年净利润转入 -92,526,723.73 期末未分配利润 22、主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 餐饮服务 4,388,020.30 8,847,040.65 销售商品 32,915,495.65 27,818,135.65 合 计 37,303,515.95 36,665,176.30 公司经常性主营业务收入主要发生在上海地区，前五名客户销售的收入总额为18,855,456.19元，占公司全部销售收入的比例为50.54%。 23、主营业务成本 项 目 本期发生数 上年发生数 1,969,915.96 3,841,015.72 餐饮服务 31,165,614.19 25,610,506.09 销售商品 合 计 33,135,530.15 29,451,521.81 24、主营业务税金及附加 项 目 本期发生数 上年发生数 营业税 215,687.70 393,997.04 城建税 28,200.27 38,224.36 教育费附加 12,085.83 16,401.56 合 计 255,973.80 448,622.96 25、财务费用 类 别 本期发生数 上年发生数 利息支出 3,528.77 3,634,516.00 减：利息收入 653,285.97 111,494.56 其他 4,987.35 合 计 -656,814.74 3,528,008.79 26、投资收益 项 目 本期发生数 上年发生数 被投资公司所有者权益净增减的金额 -489,936.45 -686,533.61 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 19,539,806.63 长期投资减值准备 185,462.27 合 计 -489,936.45 19,038,735.29 27、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生数 收到的其他与经营活动有关的现金 73,899,499.82 其中：价值较大的项目 上海嘉平房地产公司 42,000,000.00 北京三江客汽车销售公司 10,000,000.00 28、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生数 65,557,986.08 支付的其他与经营活动有关的现金 其中：价值较大的项目 海南建信投资管理股份有限公司 30,580,000.00 六、母公司财务报表主要项目附注 1、其他应收款 期初余额 帐 龄 金额 占总额的比例% 1年以内 65,566,392.44 88.82 1至2年 2,296,284.19 3.11 2至3年 33,834.00 0.05 3至4年 11,866.98 0.02 4至5年 9,265.34 0.01 5年以上 5,901,255.57 7.99 合 计 73,818,898.52 100.00 期初余额 坏帐准备计提比例% 坏账准备 帐 龄 1年以内 0.5 61,500.00 1至2年 3 2,173.50 2至3年 5 1,691.70 3至4年 10 1,186.70 4至5年 30 2,779.60 5年以上 50 5,876,255.57 合 计 5,945,587.07 期末余额 帐 龄 金额 占总额的比例% 1年以内 19,487,386.76 73.59 1至2年 1,020,321.35 3.86 2至3年 37,520.00 0.13 3至4年 21,001.16 0.12 4至5年 10,331.11 0.01 5年以上 5,901,255.57 22.29 合 计 26,477,815.95 100.00 期末余额 帐 龄 坏帐准备计提比例% 坏账准备 1年以内 0.5 97,436.93 1至2年 3 30,609.64 2至3年 5 1,876.00 3至4年 10 2,100.12 4至5年 30 3,099.33 5年以上 50 5,876,255.57 合 计 6,011,377.59 (1)账龄为5年以上的款项中全额计提坏账准备的有应收上海嘉丽商务大厦5,394,000.00元、应收蝠凯工贸实业公司215,620.00元、应收昆山宏华纺织原料公司174,000.00元、以及应收其他单位款项53,327.57元（共计5,836,947.57元），全额计提的原因为上述款项收回可能性极小。 (2)其他应收款欠款金额前五名情况： 项 目 金 额 占该项目比例 欠款金额前5名的欠款金额总计 24,584,652.11 92.85% (3)金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 12,200,000.00 大地发行中心 1年以内 暂借款、保证金 2、长期股权投资 A、长期股权投资明细项目列示如下： 期末余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,602,143.90 5,602,143.90 其中：股权投 资差额 对合营企业投 8,802,950.79 8,802,950.79 资 其中：股权投 资差额 对联营企业投 15,530,140.27 3,160,519.42 12,369,620.85 资 其中：股权投 资差额 其他企业股权 35,910,235.92 25,085,003.84 10,825,232.08 投资 合 计 65,845,470.88 28,245,523.26 37,599,947.62 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,673,121.25 5,673,121.25 其中：股权投 资差额 对合营企业投 9,292,887.25 9,292,887.25 资 其中：股权投 资差额 对联营企业投 15,530,140.27 3,160,519.42 12,369,620.85 资 其中：股权投 资差额 其他企业股权 35,910,235.91 25,085,003.84 10,825,232.07 投资 合 计 66,406,384.68 28,245,523.26 38,160,861.42 B、长期股票投资明细情况 被投资 持股 股份类别 股票数量 单位名称 比例 申达股份 社会法人股 43.56 5% 棱光实业 社会法人股 40.986 5% 丰华股份 社会法人股 23.76 5% 嘉宝实业 社会法人股 56.16 5% 永生数据 社会法人股 54.7515 5% 第一医药 社会法人股 12.2694 5% 宏盛科技 社会法人股 3.63 5% 天大天财 社会法人股 65.01 5% 小 计 被投资 初始投资成本 期末余额 期末市价 单位名称 申达股份 900,000.00 900,000.00 棱光实业 330,000.00 330,000.00 丰华股份 825,000.00 825,000.00 嘉宝实业 1,500,000.00 1,500,000.00 永生数据 2,160,000.00 2,160,000.00 第一医药 205,000.00 205,000.00 宏盛科技 73,500.00 73,500.00 天大天财 4,784,949.92 4,784,949.92 小 计 10,778,449.92 10,778,449.92 C、其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 苏州新亚快餐有限公司 30年 3,980,000.00 浙江新亚快餐有限公司 30年 3,500,000.00 海宁南方线缆有限公司 无 5,000,000.00 上海大吉克快餐有限公司 20年 3,766,400.00 正大新亚餐饮有限公司 20年 4,653,018.30 上海人民日报报栏报亭文化发展有限公司 20年 9,800,000.00 上海同达创业贸易有限公司 30年 5,400,000.00 江都亚海造船有限公司 49年 15,530,140.27 上海嘉丽商务大厦 2,550,000.00 上海新亚快餐食品有限公司 20年 950,000.00 海南万泉农产品批发市场有限公司 1,682,367.69 小 计 56,811,926.26 被投资单位名称 期末余额 占注册资本比例 苏州新亚快餐有限公司 3,980,000.00 30% 浙江新亚快餐有限公司 3,500,000.00 25% 海宁南方线缆有限公司 5,000,000.00 40% 上海大吉克快餐有限公司 3,766,400.00 20% 正大新亚餐饮有限公司 4,653,018.30 40% 上海人民日报报栏报亭文化发展有限公司 8,802,950.79 49% 上海同达创业贸易有限公司 5,602,143.90 90% 江都亚海造船有限公司 15,530,140.27 19% 上海嘉丽商务大厦 2,550,000.00 51% 上海新亚快餐食品有限公司 95% 海南万泉农产品批发市场有限公司 1,682,367.69 9.80% 小 计 55,067,020.95 D、权益法核算的长期股权投资 被投资 初始投资 累计追加 单位名称 成本 投资额 上海人民日报报栏报亭 9,800,000.00 文化发展有限公司 上海新亚快餐食品有限 950,000.00 公司 上海同达创业贸易有限 2,000,000.00 3,400,000.00 公司 小 计 12,750,000.00 3,400,000.00 本期享有被投 本期分得 被投资 本期累计 资单位权益增 的现金 单位名称 增减额 减额 红利额 上海人民日报报栏报亭 -489,936.45 -997,049.21 文化发展有限公司 上海新亚快餐食品有限 -950,000.00 公司 上海同达创业贸易有限 -70,977.35 202,143.90 公司 小 计 -560,913.80 -1,744,905.31 E、股权投资减值准备 明细情况 项 目 期初余额 本期增加 江都亚海造船有限公司 3,160,519.42 苏州新亚快餐有限公司 3,980,000.00 浙江新亚快餐有限公司 2,100,000.00 海宁南方线缆有限公司 5,000,000.00 上海大吉克快餐有限公司 3,766,400.00 正大新亚餐饮有限公司 4,653,018.30 上海嘉丽商务大厦 2,550,000.00 棱光实业 330,000.00 嘉宝实业 781,152.00 永生数据 1,612,924.44 第一医药 62,230.40 宏盛科技 7,354.38 丰华股份 241,924.32 小 计 28,245,523.26 项 目 本期减少* 期末余额 江都亚海造船有限公司 3,160,519.42 苏州新亚快餐有限公司 3,980,000.00 浙江新亚快餐有限公司 2,100,000.00 海宁南方线缆有限公司 5,000,000.00 上海大吉克快餐有限公司 3,766,400.00 正大新亚餐饮有限公司 4,653,018.30 上海嘉丽商务大厦 2,550,000.00 棱光实业 330,000.00 嘉宝实业 781,152.00 永生数据 1,612,924.44 第一医药 62,230.40 宏盛科技 7,354.38 丰华股份 241,924.32 小 计 28,245,523.26 3、主营业务收入 项 目 本期发生数 上年发生数 销售商品 13,675,213.24 165,064.26 合 计 13,675,213.24 165,064.26 4、主营业务成本 项 目 本期发生数 上年发生数 销售商品 13,461,538.46 154,917.84 合 计 13,461,538.46 154,917.84 5、投资收益 项 目 本期发生数 上年发生数 被投资公司所有者权益净增减的金额 -560,913.80 -466,741.00 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 19,539,806.63 长期投资减值准备 185,462.27 合 计 -560,913.80 19,258,527.90 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方情况： 注册 企业名称 主营业务 地址 信达投资有限公司 北京 委托资产管理、投资 上海同达创业贸易有限公司 上海 饮料、酒类销售 快餐、副食品、土特 上海新亚快餐食品有限公司 上海 产等 与本企业 经济性质 法定 企业名称 关系 或类型 代表人 信达投资有限公司 母公司 有限责任公司 朱登山 上海同达创业贸易有限公司 子公司 股份有限公司 胡嘉捷 上海新亚快餐食品有限公司 子公司 有限责任公司 胡嘉捷 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况： 单位：万元 企业名称 年初数 本年增加 100,000.00 信达投资有限公司 上海同达创业贸易有限公司 200.00 400.00 上海新亚快餐食品有限公司 100.00 企业名称 本年减少 期末余额 备注 100,000.00 信达投资有限公司 上海同达创业贸易有限公司 600.00 上海新亚快餐食品有限公司 100.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化情况： 单位：万元 年初数 本年增加 企业名称 金额 % 金额 % 信达投资有限公司 2,237.00 41.80 上海同达创业贸易有限公司 200.00 100.00 400.00 上海新亚快餐食品有限公司 100.00 95.00 本年减少 期末余额 企业名称 金额 % 金额 % 2,237.00 41.80 信达投资有限公司 600.00 90.00 上海同达创业贸易有限公司 100.00 95.00 上海新亚快餐食品有限公司 (4)不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 海南万泉热带农业投资有限公司 与本企业同一控股股东 海南建信投资管理股份有限公司 与本企业同一控股股东 上海同达创业置地有限公司 与本企业同一控股股东 2、关联方交易 关联方应收应付款项余额 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款： 信达投资有限公司 18,363,899.25 18,363,899.25 30,580,000.00 海南建信投资管理股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 上海同达创业置地有限公司 八、或有事项 无。 九、承诺事项 无。 十、资产负债表日后事项 无。 十一、其他重要事项 1、未决诉讼事项： 本公司与香港汉盛集团有限公司（以下简称汉盛集团）于1998年3月15日就收购江苏江盛造船有限公司（收购后变更为现在的江都亚海造船有限公司）部分股权事宜签署协议，协议约定，股权转让款为人民币5,000万元，款项支付方式为： (1)本公司应于1999年1月31日前向汉盛集团支付2,000万元； (2)如江苏江盛造船有限公司1999年度审计后纯利达到2,200万元，本公司应向汉盛集团支付2,000万元； (3)本公司应于2000年7月31日前向汉盛集团支付1,000万元。 因本公司尚未支付3,000万元股权转让款，汉盛集团对本公司提起诉讼，上海市第一中级人民法院立案受理。2003年1月，接上海市第一中级人民法院民事裁定书：冻结公司银行存款人民币34,648,586.30元（或等值外币）或查封等值财产。 本公司已针对该项诉讼提出反诉。一审判决本公司败诉，本公司不服一审判决，已提起上诉。 根据相关会计准则，本公司已预计该未决诉讼事项或有负债5,005,600.30元。 2、本公司尚未解除以其合法持有的社会法人股（除天大天才股票外）599.35万元质押给中国信达信托投资公司的质押事项。 3、上海嘉丽商务大厦仍处于清理阶段。本公司对该公司的长期投资全额计提了减值准备，并对与该公司的往来款全额计提了坏账准备。 第七章 备查文件 一、载有董事长亲笔签名的半年度报告正本。 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公告披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 四、公司章程。 上海同达创业投资股份有限公司 二○○四年八月十四日 资产负债表 会股地月01表 编制单位：上海同达创业投资股份有限公司（合并） 2004年6月30日 金额单位：元 合并 资产 行次 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 35,811,246.95 23,721,909.53 短期投资 2 14,386.80 14,386.80 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 3,338,941.18 4,384,461.32 其他应收款 7 19,010,175.65 64,412,936.12 预付帐款 8 9,923,250.00 应收补贴款 9 存货 10 2,352,845.40 1,755,076.68 待摊费用 11 10,694.82 11,728.41 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 30 60,538,290.80 04,223,748.86 长期投资： 长期股权投资 31 32,097,803.72 32,587,740.17 长期债权投资 32 长期投资合计 33 32,097,803.72 32,587,740.17 其中：合并价差（贷差以"-"号表示 33-1 合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 38 10,572,801.47 10,534,680.47 减：累计折旧 39 2,933,324.94 2,724,208.30 固定资产净值 40 7,639,476.53 7,810,472.17 减：固定资产减值准备 41 213,116.57 213,116.57 固定资产净额 42 7,426,359.96 7,597,355.60 工程物资 43 在建工程 44 固定资产清理 45 固定资产合计 50 7,426,359.96 7,597,355.60 无形资产及其他资产： 无形资产 51 1,014,333.13 1,048,333.15 长期待摊费用 52 1,853,398.61 2,017,484.63 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 55 2,867,731.74 3,065,817.78 递延税项： 递延税款借项 56 资产总计 60 102,930,186.22 47,474,662.41 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 61 应付票据 62 应付帐款 63 1,168,098.63 1,204,200.89 预收帐款 64 14,324.00 8,511,628.13 应付工资 65 1,606.08 应付福利费 66 578,202.24 555,344.26 应付股利 67 226,625.00 226,625.00 应交税金 68 76,283.85 109,718.31 其他应交款 69 2,933.01 4,867.86 其他应付款 70 97,860,923.74 32,940,395.76 预提费用 71 47,167.15 11,103.05 预计负债 72 5,005,600.30 一年内到期的长期负债 73 其他流动负债 74 流动负债合计 80 104,981,764.00 43,563,883.26 长期负债： 长期借款 81 应付债券 82 长期应付款 83 专项应付款 其他长期负债 86 长期负债合计 87 递延税项： 递延税款贷项 88 负债合计 90 104,981,764.00 3,563,883.26 少数股东权益(合并报表填列) 90-1 622,460.43 630,346.81 股东权益： 股本 91 53,516,750.00 3,516,750.00 减：已归还投资 92 股本净额 93 53,516,750.00 53,516,750.00 资本公积 94 34,237,612.24 34,237,612.24 盈余公积 95 3,182,384.42 3,182,384.42 其中：法定公益金 96 717,031.63 717,031.63 减：未确认投资损失（合并报表填列） 96-1 1,084,061.14 839,957.37 未分配利润(未弥补亏损以"-"表示) 97 -92,526,723.73 -86,816,356.95 外币报表折算差额（合并报表填列） 97-1 股东权益合计 99 -2,674,038.21 3,280,432.34 负债和股东权益合计 100 102,930,186.2 147,474,662.41 母公司 资产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 33,742,821.16 22,184,676.28 短期投资 14,386.80 14,386.80 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 20,466,438.36 67,873,311.45 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 54,223,646.32 90,072,374.53 长期投资： 长期股权投资 37,599,947.62 38,160,861.42 长期债权投资 长期投资合计 37,599,947.62 38,160,861.42 其中：合并价差（贷差以"-"号表示 合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 8,515,153.18 8,502,488.18 减：累计折旧 1,290,815.39 1,155,028.00 固定资产净值 7,224,337.79 7,347,460.18 减：固定资产减值准备 145,080.10 145,080.10 固定资产净额 7,079,257.69 7,202,380.08 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 7,079,257.69 7,202,380.08 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 1,576,380.69 1,644,481.47 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,576,380.69 1,644,481.47 递延税项： 递延税款借项 资产总计 100,479,232.32 137,080,097.50 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 1,606.08 应付福利费 315,149.25 298,722.96 应付股利 226,625.00 226,625.00 应交税金 40,565.26 17,318.78 其他应交款 1,453.01 608.41 其他应付款 96,478,210.49 132,416,432.64 预提费用 预计负债 5,005,600.30 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 102,069,209.39 132,959,707.79 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 102,069,209.39 132,959,707.79 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 股本 53,516,750.00 53,516,750.00 减：已归还投资 股本净额 53,516,750.00 53,516,750.00 资本公积 34,237,612.24 34,237,612.24 盈余公积 3,182,384.42 3,182,384.42 其中：法定公益金 717,031.63 717,031.63 减：未确认投资损失（合并报表填列） 未分配利润(未弥补亏损以"-"表示) -92,526,723.73 -86,816,356.95 外币报表折算差额（合并报表填列） 股东权益合计 -1,589,977.07 4,120,389.71 负债和股东权益合计 100,479,232.32 137,080,097.50 利润及利润分配表 会企地月02表 编制单位：上海同达创业投资股份有限公司（合并） 2004年1-6月 金额单位：元 合并 项 目 行次 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1 37,303,515.95 13,258,791.90 减：主营业务成本 2 33,135,530.15 10,239,024.80 主营业务税金及附加 3 255,973.80 209,585.61 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 4 3,912,012.00 2,810,181.49 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 5 795,707.25 300,000.00 减：营业费用 6 2,388,613.67 1,602,408.95 管理费用 7 3,799,782.70 2,973,152.56 财务费用 8 -656,814.74 1,857,438.87 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10 -823,862.38 -3,322,818.89 加：投资收益（亏损以“－”号填列） 11 -489,936.45 -200,281.87 补贴收入 12 营业外收入 13 200.00 27,000.00 减：营业外支出 14 4,648,758.10 100.00 四、利润总额（亏损以“－”号填列） 15 -5,962,356.93 -3,496,200.76 减：所得税 16 少数股东损益(合并报表填列) -7,886.38 -24,717.13 加：未确认的投资损失(合并报表填列） 244,103.77 469,625.55 五、净利润（亏损以“－”号填列） 20 -5,710,366.78 -3,001,858.08 加：年初未分配利润 -86,816,356.95 -101,297,705.70 六、可供分配利润 -92,526,723.73 -104,299,563.78 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -92,526,723.73 -104,299,563.78 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -92,526,723.73 -104,299,563.78 项 目 母公司 一、主营业务收入 本期数 上年同期数 减：主营业务成本 13,675,213.24 主营业务税金及附加 13,461,538.45 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 3,632.52 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 210,042.27 减：营业费用 795,707.25 300,000.00 管理费用 财务费用 2,154,548.87 1,156,723.07 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -647,932.67 1,854,360.10 加：投资收益（亏损以“－”号填列） -500,866.68 -2,711,083.17 补贴收入 -560,913.80 -317,774.91 营业外收入 减：营业外支出 27,000.00 四、利润总额（亏损以“－”号填列） 4,648,586.30 减：所得税 -5,710,366.78 -3,001,858.08 少数股东损益(合并报表填列) 加：未确认的投资损失(合并报表填列） 五、净利润（亏损以“－”号填列） 加：年初未分配利润 -5,710,366.78 -3,001,858.08 六、可供分配利润 -86,816,356.95 -101,297,705.70 减：提取法定盈余公积 -92,526,723.73 -104,299,563.78 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 -92,526,723.73 -104,299,563.78 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -92,526,723.73 -104,299,563.78 法定代表人：陈玉华 主管会计工作负责人：周立武 财务总监：李君强 会计机构负责人：魏晓微 现金流量表 会股地月03表 编制单位：上海同达创业投资股份有限公司（合并） 2004年1-6月 金额单位：元 报表项目 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,188,049.56 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 73,899,499.82 现金流入小计 93,087,549.38 购买商品、接受劳务支付的现金 13,117,972.84 支付给职工以及为职工支付的现金 1,685,324.38 支付的各项税费 598,807.66 支付的其他与经营活动有关的现金 65,557,986.08 现金流出小计 80,960,090.96 经营活动产生的现金流量净额 12,127,458.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 38,121.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 38,121.00 投资活动产生的现金流量净额 -38,121.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,089,337.42 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -5,710,366.78 加：少数股东本期损益 -7,886.38 未确认的投资收益（减：损失） -244,103.77 计提的资产减值准备 94,215.21 固定资产折旧 209,116.64 无形资产摊销 34,000.02 长期待摊费用摊销 164,086.02 待摊费用的减少（减：增加） 1,033.59 预提费用的增加（减：减少） 36,064.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 -656,814.74 投资损失（减：收益） 489,936.45 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少 -597,768.72 经营性应收项目的减少（减：增加） 58,151,399.77 经营性应付项目的增加（减：减少） -39,835,452.99 其 他 经营活动产生的现金流量净额 12,127,458.42 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物增加情况： 货币资金的期末余额 35,811,246.95 减：现金的期初余额 23,721,909.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,089,337.42 报表项目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 75,042,870.46 现金流入小计 75,042,870.46 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 343,017.38 支付的各项税费 61,265.51 支付的其他与经营活动有关的现金 63,067,777.69 现金流出小计 63,472,060.58 经营活动产生的现金流量净额 11,570,809.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金s 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,665.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 12,665.00 投资活动产生的现金流量净额 -12,665.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,558,144.88 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -5,710,366.78 加：少数股东本期损益 未确认的投资收益（减：损失） 计提的资产减值准备 65,790.52 固定资产折旧 135,787.39 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 68,100.78 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 -647,932.67 投资损失（减：收益） 560,913.80 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少 经营性应收项目的减少（减：增加） 47,989,015.18 经营性应付项目的增加（减：减少） -30,890,498.34 其 他 经营活动产生的现金流量净额 11,570,809.88 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物增加情况： 货币资金的期末余额 33,742,821.16 减：现金的期初余额 22,184,676.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,558,144.88 法定代表人：陈玉华 主管会计工作负责人：周立武 财务总监：李君强 会计机构负责人：魏晓微 |
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