金城造纸股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.13 14:33 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
金城造纸股份有限公司2004年半年度报告 第一节 重要提示 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长柏丹先生、副总经理李铁全先生、财务负责人张井克先生声明，保证本年度报告中的财务会计报告真实、完整。 第二节 公司基本情况 一、公司基本情况 1、法定中文名称：金城造纸股份有限公司 法定英文名称：Jincheng Paper Co.,Ltd 2、法定代表人：柏 丹 3、董事会秘书：吕 立 联系地址：辽宁省凌海市金城街金城造纸股份有限公司办公室 电 话：（0416）8285016 传 真：（0416）8282534 电子信箱：[email protected] 授权代表：王 敏 联系地址：辽宁省凌海市金城街金城造纸股份有限公司办公室 电 话：（0416）8285085 传 真：（0416）8282534 4、注册地址：辽宁省凌海市金城街 办公地址：辽宁省凌海市金城街金城造纸股份有限公司办公楼 邮政编码：121203 公司国际互联网网址：http://www.jinchengpaper.com 5、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告网站的网址：http://www.cninfo.com 公司年度报告备置地点：公司办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：金城股份 股票代码：000820 7、公司变更注册登记日期：2001年1月16日 地 点：锦州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2107001100321 税务登记号码：21078124203000X 公司聘请的会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西城区西长安街88号北京首都时代广场办公楼8层 二、公司主要财务数据和指标： 指标项目 单位 本报告期末 上年度期末 流动资产 元 1,137,877,099.11 1,065,479,642.24 流动负债 元 1,166,386,160.59 1,104,339,724.99 总资产 元 1,715,984,780.52 1,651,906,385.64 股东权益（不含少数股 元 545,870,029.15 544,122,724.69 东权益） 每股净资产 元/股 2.5820 2.5737 调整后的每股净资产 元/股 2.4684 2.4593 本报告期末比 指标项目 年初数增减（%） 流动资产 6.79 流动负债 5.62 总资产 3.88 股东权益（不含少数股 0.32 东权益） 每股净资产 0.32 调整后的每股净资产 0.37 指标项目 单位 报告期（1—6月） 上年同期 净利润 元 1,879,627.81 3,488,246.65 扣除非经常损 元 2,106,188.34 3,772,088.53 益后的净利润 每股收益 元/股 0.009 0.016 净资产收益率 % 0.34 0.64 经营活动产生的现金流 元 13,924,071.43 -79,141,975.48 量净额 本报告期末比上 指标项目 年同期增减（%） 净利润 -46.12 扣除非经常损 -44.16 益后的净利润 每股收益 -43.75 净资产收益率 -0.30 经营活动产生的现金流 117.59 量净额 注：扣除的非经常损益项目和涉及金额 项 目 金额 营业外收入： 35,686.39 其中：处置固定资产净收入 35,686.39 减：营业外支出： 373,836.43 其中：（1）处置固定资产净损失 － （2）其他 373,836.43 加：投资收益： － 其中：（1）跌价准备 － （2）短投收益 － （3）短期投资红利 － （4）股权转让收益 － （5）股权投资差额摊销 － 非经常性损益所得税税前小计 -338,150.04 所得税影响数 -111,589.51 追溯调整数 － 非经常性损益所得税税后合计 -226,560.53 利润表附表 （根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益） 报告期利润 净资产收益率（％） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.38 13.40 营业利润 0.5759 0.5767 净利润 0.3443 0.3448 扣除非经常性损益后的净利润 0.3858 0.3864 报告期利润 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.346 0.346 营业利润 0.015 0.015 净利润 0.009 0.009 扣除非经常性损益后的净利润 0.010 0.010 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况表（截至2004年6月30日） 本报告期内股份总数及结构没有变化。 二、主要股东持股情况 1、报告期期末股东总数为33066户。 2、公司前10名股东持股情况（截至2004年6月30日） 报告期末股东总数 33066户 前十名股东持股情况 报告 期末持 比例 股东名称（全称） 期内 股数量 （％） 增减 （万股） 金城造纸集团有限责任公司 0 6610.04 31.27 三亚南龙经贸有限公司 0 1000 4.73 深圳市汇银峰投资有限公司 0 1000 4.73 上海上科科技投资有限公司 0 868 4.11 龙口市名成投资管理咨询有限公司 0 500 2.36 宁夏大元化工股份有限公司 0 450 2.13 浙江茂华实业有限公司 0 300 1.42 三亚龙珠海产有限公司 0 300 1.42 三亚华创实业有限公司 0 250 1.18 江苏苏嘉集团有限公司 0 170 0.80 质押或冻结 股东名称（全称） 股份类别 的股份数量 股东性质 （万股） 金城造纸集团有限责任公司 未流通 冻结6610.04 国有法人股 三亚南龙经贸有限公司 未流通 未知 法人股 深圳市汇银峰投资有限公司 未流通 质押1000 法人股 上海上科科技投资有限公司 未流通 质押700 法人股 龙口市名成投资管理咨询有限公司 未流通 质押500 法人股 宁夏大元化工股份有限公司 未流通 未知 法人股 浙江茂华实业有限公司 未流通 未知 法人股 三亚龙珠海产有限公司 未流通 质押300 法人股 三亚华创实业有限公司 未流通 质押250 法人股 江苏苏嘉集团有限公司 未流通 未知 法人股 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 樊玉龙 330861 陈 炯 225649 洪小茹 215141 王渊浩 214100 张林云 171333 陈江章 162200 华菊耀 153750 朱和合 152100 汤巧巧 151900 汤俭杰 148247 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知前十名流通股 股东之间是否存在关联关系 战略投资者或一般法人参与 股东名称 约定持股期限 配售新股约定持股期限的说明 -- -- 说明： 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它） 樊玉龙 A股 陈 炯 A股 洪小茹 A股 王渊浩 A股 张林云 A股 陈江章 A股 华菊耀 A股 朱和合 A股 汤巧巧 A股 汤俭杰 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 战略投资者或一般法人参与 配售新股约定持股期限的说明 说明： 1）金城造纸（集团）有限责任公司为本公司的控股股东，代表国家持有股份，所持股份未上市流通。 2）前10名股东中国有法人股股东金城造纸(集团)有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3）持有本公司5%以上股份的股东只有金城造纸（集团）有限责任公司，报告期末持股数为6610.04万股。 三、报告期内控股股东无变更情况。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的没有变动。 姓名 性 年 职 务 任期起止日期 别 龄 柏 丹 男 40 董事 2002.4.29-2005.4.28 高成军 男 41 董事 2002.4.29-2005.4.28 杜恩义 男 39 董事 2002.4.29-2005.4.28 尹德良 男 48 董事 2002.4.29-2005.4.28 李铁全 男 41 董事 2002.4.29-2005.4.28 李六龙 男 41 董事 2002.4.29-2005.4.28 原毅军 男 49 独立董事 2002.4.29-2005.4.28 安庆大 男 38 独立董事 2002.4.29-2005.4.28 秦志敏 女 42 独立董事 2002.4.29-2005.4.28 左丽雅 女 40 监事会主席 2002.4.29-2005.4.28 冯春克 男 51 监事 2002.4.29-2005.4.28 苏宝成 男 55 监事 2002.4.29-2005.4.28 张素洁 女 41 监事 2004.4.13-2007.4.13 年初 年末 股份变动 姓名 持股数 持股数 原因 柏 丹 1800 1800 - 高成军 0 0 - 杜恩义 0 0 - 尹德良 1800 1800 - 李铁全 0 0 - 李六龙 0 0 - 原毅军 0 0 - 安庆大 0 0 - 秦志敏 0 0 - 左丽雅 0 0 - 冯春克 1800 1800 - 苏宝成 0 0 - 张素洁 0 0 - 姓名 性 年 职 务 任期起止日期 别 龄 王启光 男 37 监事 2004.4.13-2007.4.13 吕 立 女 42 董事会秘书 2002.4.29-2005.4.28 李 岩 男 42 副总经理 2003.4.28至今 张加祥 男 44 总工程师 2002.3.26至今 张井克 男 42 财务处长 2004.4.20至今 年初 年末 股份变动 姓名 持股数 持股数 原因 王启光 1800 1800 - 吕 立 0 0 - 李 岩 0 0 - 张加祥 0 0 - 张井克 0 0 - 二、报告期内公司聘任公司经理、副经理及高级管理人员情况 因公司第四届监事会成员李佳的、齐安升、张英、王志明退休，提出辞去监事会监事的申请，按《公司法》、《公司章程》及《深圳证券交易所上市规则》的有关规定，经公司职工代表大会选举，增补职工代表张素杰、王启光为公司第四届监事会监事。 第五节 管理层讨论与分析 一、主要经营情况 1、主营业务范围及经营状况 公司主营机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂生产、销售；造纸技术的咨询、服务；蒸汽、电力生产供应；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、及相关技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 本报告期内，由于受国际、国内经济形势过热的影响，资源性原料短缺，价格上涨。全国各大纸厂纷纷到东北抢购芦苇，造成公司主要原料芦苇严重短缺，其它辅助材料价格也较同期有一定幅度的增长。在此形势下，公司一方面采取大量预付采购资金的方式组织原料，满足生产供应；另一方面，严格内部管理，压缩支出，降低各项消耗，使生产成本并未因原辅材料价格上涨而增高，较好地保持在去年同期水平。但由于贷款增加，造成财务费用增高，加上电力、能源紧缺，价格上升，运费涨价造成期间费用升高，致使本报告期净利润较去年同期有一定幅度下降。 报告期内，公司主营业务收入为299,599,207.08元，比去年同期增长8.35％。主营业务利润为73,062,449.70元，比去年同期增长12.15％。净利润1,879,627.81元，比去年同期下降46.12％，主要原因是因为公司期间费用增加所致。现金及现金等价物净增加额为-1,289,951.71元，比去年同期增长64.17％，主要原因系公司经营活动产生的现金流量净额增加所致。总资产1,715,984,780.52元，比年初增长3.88％，主要原因系公司流动资产增加所致。股东权益545,870,029.15元，比年初增长0.32％，主要原因系公司实现净利润所致。 占主营业务收入总额10%以上的产品具体情况如下： 毛利 主营业务收入 主营业务成本 分产品 (万元) （万元） 率 (%) 胶印书刊纸 118,050,206.81 90,549,776.53 23.30 书写纸 135,148,263.53 107,561,679.46 20.41 损 纸 3,906,705.74 2,490,679.05 36.25 粘合剂 31,520,304.14 12,312,839.17 60.94 其中关联交易 3,906,705.74 2,490,679.05 36.25 关联交易的 按市场价格定价 定价原则 公司与关联方在公平、公正、合理的基础上按市场价进行交 关联交易必要性、 易，关联方在产品质量、供货数量上能够做到及时供应，并 持续性说明 且公司能够减少部分运费；公司将水、电、汽销售给关联方 ，一方面可保证关联方生产需要，另一方面公司也可以增加 销售收入，减少销售成本。因此，关联交易的存在和持续也 是公司生产经营所必须的。 主营业务 产品销售 毛利率比上 收入比上 成本比上 分产品 年增减(%) 年增减(%) 年增减(%) 胶印书刊纸 -17.47 -18.06 2.42 书写纸 44.75 43.17 4.51 损 纸 -21.56 -22.67 2.57 粘合剂 24.30 14.05 6.11 其中关联交易 -79.09 -82.39 11.97 关联交易的 定价原则 关联交易必要性、 持续性说明 主营业务分地区情况表： 地 区 主营业务收入（万元） 东北地区 6917.96 北京地区 11303.42 中原地区 3129.29 西南西北 2464.10 东南地区 1895.73 粘合剂内销 2578.00 粘合剂外销 575.00 地 区 主营业务收入比上年增减（%） 东北地区 -13.60 北京地区 15.48 中原地区 138.99 西南西北 124.53 东南地区 5.22 粘合剂内销 25.15 粘合剂外销 20.80 2、报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 4、经营中的问题与困难 （1）公司在生产经营中流动资金匮乏，造成财务费用增长。 （2）原料收购出现新的情况，各地纸厂纷纷抢购原料，原料外流现象比较严重，导致公司收购原料困难，造成公司生产能力未充分发挥。 5、公司报告期内无募集资金，以前期间的募集资金使用未延续到报告期。 第六节 重要事项 一、公司2004年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 二、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 三、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。 四、重大关联交易事项 1、重大关联交易的详细情况见财务报告（详见会计报表附注—关联方关系及其关联交易）。 2、关联交易必要性和持续性说明 公司与关联方在公平、公正、合理的基础上按市场价进行交易，关联方在产品质量、供货数量上能够做到及时供应；公司将水、电、汽销售给关联方，一方面可保证关联方生产需要，另一方面公司也可以增加销售收入，减少销售成本。因此，关联交易的存在和持续也是公司生产经营所必须的。 五、重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司无托管、承包租赁其他公司资产，也无其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、重大担保 2004年4月13日公司为深圳市辰奥实业有限公司提供5000万元的担保，此公告已刊登于2003年4月15日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 3、报告期内我公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发〔2003〕56号文规定情况的专项说明及独立意见 本公司独立董事对本公司报告期内对外担保情况进行了核查，经核查没有发现公司有违规担保事项的发生。 本公司独立董事对公司关联方占用本公司资金的情况进行了核查，经核查没有发现有违反证监发〔2003〕56号文所规定的事项。 六、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内或以前期间没有发生对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内其他重要事项。 公司第一大股东金城造纸（集团）有限责任公司因欠外部单位货款，其持有的本公司6610.04万股国有法人股，继续被锦州市中级人民法院冻结。 第七章 财务报告 一、本公司半年度财务会计报告未经审计。 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 第八章 备查文件目录 一、载有董事长签名的半年度报告文本。 二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件文本。 四、公司章程文本。 附件一：会计报表 资产负债表 编制单位：金城造纸股份有限公司 2004年6月30日 金额单位:人民币元 资产 注释 期初数 流动资产： 货币资金 1 478,959,318.60 短期投资净额 应收票据 700,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 2 326,152,454.84 其他应收款 3 14,394,673.90 预付账款 4 92,035,257.43 应收补贴款 存货净额 5 153,237,937.47 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,065,479,642.24 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产原价 6 746,643,469.98 减：累计折旧 6 296,072,347.80 固定资产净值 450,571,122.18 减：固定资产减值准备 569,850.24 固定资产净额 450,001,271.94 工程物资 在建工程净额 7 136,425,471.46 固定资产清理 固定资产合计 586,426,743.40 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,651,906,385.64 资产 期末数 流动资产： 货币资金 477,669,366.89 短期投资净额 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 367,776,133.02 其他应收款 15,555,271.08 预付账款 104,950,853.88 应收补贴款 存货净额 171,925,474.24 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,137,877,099.11 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产原价 751,079,371.19 减：累计折旧 313,126,974.79 固定资产净值 437,952,396.40 减：固定资产减值准备 569,850.24 固定资产净额 437,382,546.16 工程物资 在建工程净额 140,725,135.25 固定资产清理 固定资产合计 578,107,681.41 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,715,984,780.52 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 编制单位：金城造纸股份有限公司 2004年6月30日 金额单位:人民币元 负债和股东权益 注释 期初数 流动负债： 短期借款 8 615,406,403.00 应付票据 9 55,000,000.00 应付账款 10 183,879,995.72 预收账款 11 29,687,779.38 应付工资 12 4,474,336.40 应付福利费 4,258,418.74 应付股利 13 823,848.80 应交税金 14 70,082,626.34 其他应交款 15 2,149,654.20 其他应付款 16 69,110,782.99 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 17 69,465,879.42 其他流动负债 流动负债合计 1,104,339,724.99 长期负债： 长期借款 18 3,443,935.96 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 3,443,935.96 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,107,783,660.95 股东权益 股本 19 211,416,000.00 减：已归还投资 股本净额 211,416,000.00 资本公积 20 147,843,943.27 盈余公积 21 89,850,806.08 其中：法定公益金 13,075,331.03 未分配利润 22 95,011,975.34 股东权益合计 544,122,724.69 负债和股东权益总计 1,651,906,385.64 负债和股东权益 期末数 流动负债： 短期借款 649,076,403.00 应付票据 63,000,000.00 应付账款 172,312,457.06 预收账款 27,306,442.81 应付工资 4,474,336.40 应付福利费 5,732,114.96 应付股利 823,848.80 应交税金 87,801,842.49 其他应交款 3,112,583.77 其他应付款 82,810,001.84 预提费用 1,601,635.57 预计负债 一年内到期的长期负债 68,334,493.89 其他流动负债 流动负债合计 1,166,386,160.59 长期负债： 长期借款 3,728,590.78 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 3,728,590.78 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,170,114,751.37 股东权益 股本 211,416,000.00 减：已归还投资 股本净额 211,416,000.00 资本公积 147,711,619.92 盈余公积 89,850,806.08 其中：法定公益金 13,075,331.03 未分配利润 96,891,603.15 股东权益合计 545,870,029.15 负债和股东权益总计 1,715,984,780.52 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 编制单位：金城造纸股份有限公司 2004年1-6月 金额单位:人民币元 项目 注释 本年发生数 一、主营业务收入 23 299,599,207.08 减：主营业务成本 23 223,888,701.07 主营业务税金及附加 24 2,648,056.31 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 73,062,449.70 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 25 -523,901.76 减：营业费用 16,445,378.14 管理费用 25,912,221.87 财务费用 26 27,037,383.25 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,143,564.68 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 35,686.39 减：营业外支出 27 373,836.43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,805,414.64 减：所得税 925,786.83 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,879,627.81 加：年初未分配利润 95,011,975.34 其他转入 六、可供分配的利润 96,891,603.15 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 96,891,603.15 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（股本）的普通股股利 八、未分配利润 96,891,603.15 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 项目 上年发生数 一、主营业务收入 276,520,747.76 减：主营业务成本 209,415,626.88 主营业务税金及附加 1,957,146.42 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 65,147,974.46 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 80,760.49 减：营业费用 15,108,119.57 管理费用 24,101,878.14 财务费用 20,528,557.08 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,490,180.16 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 222,930.16 减：营业外支出 506,772.04 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,206,338.28 减：所得税 1,718,091,63 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,488,246.65 加：年初未分配利润 93,689,255.27 其他转入 六、可供分配的利润 97,177,501.92 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 97,177,501.92 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（股本）的普通股股利 八、未分配利润 97,177,501.92 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：金城造纸股份有限公司 2004年1-6月 金额单位:人民币元 项 目 注释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 28 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 261,650,337.24 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,800,240.65 现金流入小计 265,450,577.89 购买商品、接受劳务支付的现金 197,827,522.57 支付给职工以及为职工支付的现金 21,498,971.29 支付的各项税费 11,383,580.39 支付的其他与经营活动有关的现金 20,816,432.21 现金流出小计 251,526,506.46 经营活动产生的现金流量净额 13,924,071.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 162,211,500.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 162,211,500.00 偿还债务所支付的现金 158,911,046.67 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,514,476.47 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 177,425,523.14 筹资活动产生的现金流量净额 -15,214,023.14 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,289,951.71 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 现金流量表（续） 编制单位：金城造纸股份有限公司 2004年1-6月 金额单位:人民币元 补充资料 注释 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 补充资料 金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,879,627.81 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 17,054,626.99 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 1,601,635.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -35,686.39 固定资产报废损失 财务费用 27,037,600.16 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -18,687,536.77 经营性应收项目的减少（减：增加） -43,232,318.93 经营性应付项目的增加（减：减少） 28,306,122.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,924,071.43 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 477,669,366.89 减：现金的期初余额 478,959,318.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,289,951.71 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 编制单位：金城造纸股份有限公司 2004年度6月30日 金额单位:人民币元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 17,070,615.09 其中：应收账款 16,272,484.87 其他应收款 798,130.22 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 423,494.75 其中：物资采购 282,069.15 库存商品 141,425.60 原材料 四、长期投资跌价准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 569,850.24 其中：房屋建筑物 53,215.73 专用设备 516,634.51 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 17,070,615.09 其中：应收账款 16,272,484.87 其他应收款 798,130.22 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 423,494.75 其中：物资采购 282,069.15 库存商品 141,425.60 原材料 四、长期投资跌价准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 569,850.24 其中：房屋建筑物 53,215.73 专用设备 516,634.51 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 附件二：会计报表附注 会计报表附注 一、公司基本情况 金城造纸股份有限公司（以下简称公司）是1993年3月经辽宁省体改委辽体改发［1993］129号文件批准，由原金城造纸总厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1998年5月经中国证监会证监发字（1998）99号、100号文件批准，向社会公开发行A股股票并于1998年6月30日在深圳证券交易所上市交易。 公司主要经营业务：机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂生产、销售；造纸技术的咨询、服务；蒸汽、电力生产供应。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。 2．会计年度 公司采用公历制，自每年公历1月1日至12月31日止。 3．记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础；各项财产以实际成本为计价原则，如果发生减值，则计提相应的减值准备。 5．外币业务核算方法 公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生时的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位币余额，折合金额与原账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益列入当期财务费用；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6．现金等价物确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7．短期投资及其收益核算方法 （1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 （2）短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个投资项目的市价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。 8．坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项。 （2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法计提，计提比例如下： 1年以内 0.5% 1—2年 5% 2—3年 10% 3—4年 20% 4—5年 30% 5年以上 100% 如果债务单位的财务状况、现金流量等有特别恶化情况，则在账龄分析法计提坏账准备 的基础上，采用个别认定法计提特别坏账准备。 9．存货核算方法 （1）存货分类为：物资采购、原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货计价方法：对直接形成产品实体或虽不直接形成产品实体但与形成产品实体有关的主要材料按实际购进成本计价，领用或发出时采用加权平均成本法计价；对与形成产品实体无关的生产维修用一般材料、低值易耗品等采用计划成本法核算，期末计算综合差异率，当期领用或发出的一般性材料、低值易耗品应分摊的成本差异计入当期成本费用中；产成品按实际生产成本计价入库，销售发出时按加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。 （4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。 （5）存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。 10．长期投资的核算方法 （1）长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息。 （2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销。 （3）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 （4）股权投资差额：在采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。对股权投资借方差额的摊销期限，合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，一般按不超过10年的期限摊销。对股权投资的贷方差额，计入资本公积（股权投资准备）。 （5）长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复。 （6）长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额提取。 11．固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、运输设备、通用及其他设备。 （3）固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。 （4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的4%）确定其折旧率。 确定分类折旧率如下： 类别 年限 年折旧率（%） 房屋 30 3.2 建筑物 25 3.84 专用设备 14 6.86 通用设备 12 8 运输设备 12 8 其他设备 12 8 （5）固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值。 （6）固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。 12．在建工程核算方法 （1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在交付使用后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整。 （2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性。 （3）在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。 13．委托贷款核算方法 （1）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。 （2）委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于委托贷款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复。 （3）委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款的可收回金额低于委托贷款本金的差额计提。 14．无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产核算方法：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得时的实际支出记账；投资者投入的，按股东各方确定的价值记账；在受益期内按直线法分期摊销。 （2）无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。 （3）无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。 15.长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际成本计价，在费用项目受益期限内平均摊销。 16.借款费用的会计处理方法 用于购建固定资产而发生的借款费用，在购建固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本，在购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生当期直接计入财务费用。购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（含3个月），其中断期间发生的借款费用，不计入所购建固定资产的成本，将其计入当期财务费用，直到购建重新开始；但如果中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的程序，则中断期间所发生的借款费用，计入所购建固定资产的成本； 用于购建固定资产之外的借款费用，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月，一次计入费用；属于生产经营期间发生的，直接计入当期财务费用。 17.收入确认方法 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量； （2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用； （3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。 18.所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算。 19.主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 公司本年度无会计政策变更、会计估计变更。 三、主要税项 1．增值税：按应税收入的17%、13%适用税率计缴。 2．城建税：按照应缴纳流转税额的7%计缴。 3．教育费附加：按照应缴纳流转税额的3%计缴。 4．地方教育费：按照应缴纳流转税额的1%计缴。 5．农业特产税：按照收购原料价款的5%计缴。 6．所得税：按照33%税率计缴。 四、会计报表主要项目注释（截至2004年6月30日止，金额单位：人民币元） 注释1．货币资金 年初数 项目 原币金额 汇率 折合人民币 现 金 － － 10,859.84 银行存款 － － 478,948,458.76 其中:人民币 － － 478,136,372.46 美元 98,117.16 8.2767 1,110,521.98 合 计 － － 478,959,318.60 期末数 项目 原币余额 汇率 折合人民币 现 金 － － 431,398.00 银行存款 － － 477,237,968.89 其中:人民币 － － 477,237,898.13 美元 8.56 8.2664 70.76 合 计 － － 477,669,366.89 注释2．应收账款 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 275,750,034.18 80.53 1,378,750.17 1—2年 34,022,689.33 9.94 1,701,134.47 2—3年 8,505,217.45 2.48 850,521.75 3—4年 8,493,246.74 2.48 1,698,649.35 4—5年 7,157,604.11 2.09 2,147,281.23 5年以上 8,496,147.90 2.48 8,496,147.90 合 计 342,424,939.71 100.00 16,272,484.87 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 322,635,419.89 84.01 1,378,750.17 1—2年 29,186,460.55 7.60 1,701,134.47 2—3年 8,283,135.44 2.16 850,521.75 3—4年 7,425,034.32 1.93 1,698,649.35 4—5年 8,022,419.79 2.09 2,147,281.23 5年以上 8,496,147.90 2.21 8,496,147.90 合 计 384,048,617.89 100.00 16,272,484.87 无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例(%) 43,062,106.10 11.21 注释3．其他应收款 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 4,791,494.91 31.54 23,957.46 1—2年 5,391,695.61 35.49 269,584.78 2—3年 4,973,353.47 32.73 497,335.35 3—4年 36,263.13 0.24 7,252.63 合 计 15,192,804.12 100.00 798,130.22 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 5,843,243.86 35.73 23,957.46 1—2年 1,338,751.20 37.54 269,584.78 2—3年 9,135,143.11 26.51 497,335.35 3—4年 36,263.13 0.22 7,252.63 合 计 16,353,401.30 100.00 798,130.22 无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例(%) 8,333,008.54 50.96 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 北宁市幽州摩托车有限责任公司 4,800,000.00 2001 凌海粘合剂厂 1,102,430.85 2002 黑龙江芦苇联销公司 1,090,167.63 2002 铁路运费 830,926.57 2004 大安芦苇造纸总公司 509,483.49 2003 单位名称 性质内容 比例(%) 北宁市幽州摩托车有限责任公司 借款 29.35 凌海粘合剂厂 借款 6.74 黑龙江芦苇联销公司 借款 6.67 铁路运费 垫付运费 5.08 大安芦苇造纸总公司 借款 3.12 注释4．预付账款 年初数 账龄 金额 比例(%) 1年以内 73,290,254.49 79.63 1—2年 18,382,098.19 19.97 2—3年 362,904.75 0.40 3年以上 合计 92,035,257.43 100.00 期末数 账龄 金额 比例(%) 1年以内 88,333,180.66 84.17 1—2年 15,163,365.28 14.45 2—3年 1,428,044.81 1.36 3年以上 26,263.13 0.02 合计 104,950,853.88 100.00 无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。 注释5．存货 项目 年初数 期末数 物资采购 284,557.35 282,069.15 原材料 130,431,012.98 152,353,590.14 在产品 563,179.42 627,551.22 库存商品 22,382,682.47 19,085,758.48 合计 153,661,432.22 172,348,968.99 存货跌价准备： 项目 年初余额 本期增加 物资采购 282,069.15 － 库存商品 141,425.60 － 423,494.75 合计 － 项目 本期减少 期末余额 物资采购 － 282,069.15 库存商品 － 141,425.60 合计 － 423,494.75 本年度存货可变现净值系根据预计的销售价格扣除相关的税费确定。 注释6．固定资产 项目 年初价值 本期增加 原值 房屋建筑物 234,957,571.47 专用设备 450,641,105.81 3,585,009.30 通用及其他设备 38,117,335.50 228,116.48 运输设备 22,927,457.20 2,444,706.10 746,643,469.98 6,257,831.88 合计 累计折旧 房屋建筑物 48,643,894.79 306,370.00 专用设备 221,680,845.54 15,012,129.49 通用及其他设备 16,912,391.70 1,573,734.23 运输设备 8,835,215.77 539,127.02 296,072,347.80 17,431,360.74 合计 450,571,122.18 净值 项目 本期减少 期末价值 原值 房屋建筑物 234,957,571.47 专用设备 1,125,530.67 453,100,584.44 通用及其他设备 6,400.00 38,339,051.98 运输设备 690,000.00 24,682,163.30 1,821,930.67 751,079,371.19 合计 累计折旧 房屋建筑物 48,950,264.79 专用设备 356,008.32 236,336,966.71 通用及其他设备 18,486,125.93 运输设备 20,725.43 9,353,617.36 376,733.75 313,126,974.79 合计 437,952,396.40 净值 固定资产抵押情况详见本附注六。 固定资产减值准备： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 房屋建筑物 53,215.73 － － 专用设备 516,634.51 － － 569,850.24 － － 合计 项目 期末余额 计提原因 房屋建筑物 53,215.73 专用设备 516,634.51 569,850.24 合计 注释7．在建工程 工程名称 预算数 年初数 年产10万吨低定量微涂印刷纸工程 1,048,987,600.00 130,425,441.66 粘合剂过滤装置 － 4,279,082.52 1、2号机改造 － 774,131.28 漂白改造工程 － 362,416.00 加温站 － 414,400.00 林纸一体化 － 170,000.00 白水回收工程 合计 － 136,425,471.46 本期转入 工程名称 本期增加 固定资产 年产10万吨低定量微涂印刷纸工程 131,095.00 粘合剂过滤装置 586,514.22 1、2号机改造 2,491,637.19 漂白改造工程 968,185.00 加温站 林纸一体化 白水回收工程 122,232.38 合计 4,299,663.79 工程 资金 工程名称 期末余额 投入 来源 比例 募集、 年产10万吨低定量微涂印刷纸工程 130,556,536.66 12.45% 自筹 粘合剂过滤装置 4,865,596.74 自筹 1、2号机改造 3,265,768.47 自筹 漂白改造工程 1,330,601.00 自筹 加温站 414,400.00 自筹 林纸一体化 170,000.00 自筹 白水回收工程 122,232.38 自筹 合计 140,725,135.25 —— 注释8．短期借款 借款类别 年初数 期末数 抵押借款 72,131,000.00 72,131,000.00 保证借款 513,056,100.00 527,926,100.00 信用借款 30,219,303.00 49,019,303.00 合计 615,406,403.00 649,076,403.00 注释9．应付票据 种类 年初数 期末数 银行承兑汇票 55,000,000.00 63,000,000.00 合计 55,000,000.00 63,000,000.00 种类 其中：本年内到期 银行承兑汇票 63,000,000.00 合计 63,000,000.00 注释10．应付账款 三年以上金额较大的应付账款： 单位名称 所欠金额 欠款时间 辽宁艾海滑石粉有限公司 804,036.73 1999年 李守金 378,279.19 1999年 裴昌厚 295,286.96 2000年 裴昌标 259,453.38 2000年 葫芦岛杨家杖子矿务局铅冶炼厂 213,006.75 2000年 单位名称 欠款原因 比例(%) 辽宁艾海滑石粉有限公司 货款 0.47 李守金 货款 0.22 裴昌厚 货款 0.17 裴昌标 货款 0.15 葫芦岛杨家杖子矿务局铅冶炼厂 货款 0.12 无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。 注释11．预收账款 一年以上金额较大的预收账款： 单位名称 所欠金额 欠款时间 北京荣德纸业书刊发行有限公司 7,732,486.00 2004年 锦州市盛和商贸有限公司 6,000,000.00 2004年 第二炮兵政治部印刷所 2,155,222.40 2004年 湖北永胜书刊发行有限公司 2,050,000.00 2004年 湖北省出版总社 1,604,659.34 2004年 单位名称 欠款原因 比例(%) 北京荣德纸业书刊发行有限公司 货款 28.32 锦州市盛和商贸有限公司 货款 21.97 第二炮兵政治部印刷所 货款 7.89 湖北永胜书刊发行有限公司 货款 7.51 湖北省出版总社 货款 5.88 无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。 注释12．应付工资 应付工资期末数4,474,336.40元为欠付2000年度员工工资。 注释13．应付股利 投资单位 期末数 募集法人股 823,340.00 社会公众股 508.80 合计 823,848.80 注释14．应交税金 项目 法定税率 期末数 农业特产税 5% 3,970,060.59 城建税 7% 1,579,224.46 增值税 17%、13% 77,731,088.78 企业所得税 33% 2,996,066.34 房产税 1.2% 560,378.46 土地使用税 0.8元/平米、2元/平米 868,809.55 印花税 0.03%、0.005% 96,214.31 合计 87,801,842.49 注释15．其他应交款 项目 计缴标准 期末数 3% 教育费附加 1,310,969.82 1% 地方教育费 1,801,613.95 合计 3,112,583.77 注释16．其他应付款 三年以上金额较大的其他应付款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 凌海市油田工作办公室 3,000,000.00 1996年 单位名称 性质或内容 凌海市油田工作办公室 借款 无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。 金额较大的应付款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 凌海市社会保险公司 18,521,831.93 2002年 深圳中通信达实业有限公司 12,000,000.00 2002年 广东文锦工贸有限公司 10,000,000.00 2002年 凌海市会计核算中心 6,756,399.55 2002年 锦州市达兴商贸有限责任公司 6,600,000.00 2004年 单位名称 性质或内容 凌海市社会保险公司 保险金 深圳中通信达实业有限公司 借款 广东文锦工贸有限公司 借款 凌海市会计核算中心 水资源费 锦州市达兴商贸有限责任公司 借款 注释17．一年内到期的长期负债 借款单位 金额 借款期限 国际复兴开发银行 68,334,493.89 1995-2004 合计 68,334,493.89 借款单位 年利率 借款条件 国际复兴开发银行 浮动利率 信用 合计 注释18．长期借款 借款类别 年初数 期末数 信用借款 3,443,935.96 3,728,590.78 合计 3,443,935.96 3,728,590.78 借款类别 备注 信用借款 合计 注释19．股本 本期变动增减 项目 年初数 配股 送股 其他 一、尚未流通股份 1．发起人股份 66,100,400.00 － － － 其中：国家持有股份 66,100,400.00 － － － 境内法人持有股份 － － ― 境外法人持有股份 － － － 其他 － － － 2．募集法人股 21,000,000.00 － － － 3．内部职工股 － － － 4．优先股或其他 46,951,000.00 － － － 未上市流通股份合计 134,051,400.00 － － － 二、已上市流通股份 － 1．人民币普通股 77,364,600.00 － － － 2．境内上市的外资股 － － － 3．境外上市的外资股 － － － 4．其他 － － － 已上市流通股份合计 77,364,600.00 － － － 三、股份总数 211,416,000.00 － － － 项目 期末数 小计 一、尚未流通股份 1． － 66,100,400.00 发起人股份 66,100,400.00 其中：国家持有股份 － 境内法人持有股份 － － － 境外法人持有股份 － 其他 － － 21,000,000.00 2．募集法人股 － － 3．内部职工股 － 46,951,000.00 4．优先股或其他 － 未上市流通股份合计 － 134,051,400.00 二、已上市流通股份 － － 1．人民币普通股 － 77,364,600.00 2．境内上市的外资股 － － 3．境外上市的外资股 － － 4．其他 － － 已上市流通股份合计 － 77,364,600.00 三、股份总数 － 211,416,000.00 有关股本冻结情况详见本附注十其他重要事项1。 注释20．资本公积 项目 年初数 本期增加数 股本溢价 138,401,837.10 － 其他资本公积 9,442,106.17 -132,323.35 合计 147,843,943.27 -132,323.35 项目 本期减少数 期末数 股本溢价 － 138,401,837.10 其他资本公积 － 9,309,782.82 合计 — 147,711,619.92 其他资本公积减少数为冲销以前年度已确认的债务重组收益。 注释21．盈余公积 项目 年初数 本期增加数 法定盈余公积 26,150,662.12 － 法定公益金 13,075,331.03 － 任意盈余公积 50,624,812.93 － 合计 89,850,806.08 － 项目 本期减少数 期末数 法定盈余公积 － 26,150,662.12 法定公益金 － 13,075,331.03 任意盈余公积 － 50,624,812.93 合计 － 89,850,806.08 注释22．未分配利润 项目 分配比例 金额 年初未分配利润 ― 95,011,975.34 加：本期净利润 － 1,879,627.81 减：提取法定盈余公积 10% ― 提取法定公益金 5% － 提取任意盈余公积 30% ― 应付普通股股利 ― － 转作股本的普通股股利 － － 期末未分配利润 ― 96,891,603.15 注释23．主营业务收入及主营业务成本 营业收入 类别 本年发生数 上年发生数 胶印纸 118,050,206.81 143,045,975.00 书写纸 135,148,263.53 93,365,555.52 损纸 3,906,705.74 4,980,539.58 粘合剂 31,520,304.14 25,359,156.44 合计 288,625,480.22 266,751,226.54 营业成本 类别 本年发生数 上年发生数 胶印纸 90,549,776.53 110,501,051.21 书写纸 107,561,679.46 75,127,988.26 损纸 2,490,679.05 3,220,641.04 粘合剂 12,312,839.17 10,796,425.15 合计 212,914,974.21 199,646,105.66 营业毛利 类别 本年发生数 上年发生数 胶印纸 27,500,430.28 32,544,923.79 书写纸 27,586,584.07 18,237,567.26 损纸 1,416,026.69 1,759,898.54 粘合剂 19,207,464.97 14,562,731.29 合计 75,710,506.01 67,105,120.88 前五名销售商销售总额153,992,726.29元，占销售收入比例27.82%。 注释24．主营业务税金及附加 本年发生数 项目 金额 计提标准 城建税 1,685,126.74 7% 教育费附加 722,197.17 3% 地方教育费 240,732.40 1% 合计 2,648,056.31 上年发生数 项目 金额 计提标准 城建税 1,245,456.79 7% 教育费附加 533,767.24 3% 地方教育费 177,922.39 1% 合计 1,957,146.42 注释25．其他业务利润 本年发生数 项目 收入 成本 利润 材料销售 6,718,993.86 7,590,305.78 -871,311.92 租车收入 342,222.13 342,222.13 机修劳务 5,188.03 5,188.03 合计 7,066,404.02 7,590,305.78 -523,901.76 上年发生数 项目 收入 成本 利润 材料销售 4,146,946.49 4,126,921.03 20,025.46 租车收入 58,085.46 58,085.46 机修劳务 2,649.57 2,649.57 合计 4,207,681.52 4,126,921.03 80,760.49 注释26．财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 28,722,540.17 20,917,356.91 减：利息收入 1,766,607.73 829,851.82 金融机构手续费 73,997.18 434,550.80 汇兑损益 7,453.63 6,501.19 合计 27,037,383.25 20,528,557.08 本期增加的原因系借款增加所致。 注释27．营业外支出 类别 内容 金额 处理固定资产净损失 14,833.68 税收滞纳金 260,156.25 罚款支出 98,846.50 合计 373,836.43 注释28．支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金为20,816,432.21元，其中：营业费用6,035,362.40元；管理费用3,280,582.65元；代垫往来款项11,500,487.16元。 五、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 辽宁凌海 金城造纸（集团）有限责任公司 机制纸及纸板、机制纸浆等 市金城街 与本企业 经济性质 企业名称 法人代表 关系 或类型 金城造纸（集团）有限责任公司 母公司 有限责任 柏丹 2．存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企业名称 年初数 本期增加 金城造纸（集团）有限责任公司 19,040 － 企业名称 本期减少 期末数 金城造纸（集团）有限责任公司 － 19,040 3．存在控制关系的关联方所持股份(含间接持股)及其变化 单位：人民币万元 年初数 本期增加 企业名称 金额 比例 金额 比例 金城造纸（集团）有限责任公司 6,610.04 31.27% － － 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金城造纸（集团）有限责任公司 － － 6,610.04 31.27% 4.不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 金城造纸（集团）进出口有限责任公司 同一母公司 金城造纸（集团）金宝纸业有限责任公司 同一母公司 金城造纸（集团）营口造纸有限责任公司 同一母公司 金城造纸（集团）锦州金城造纸机械有限责任公司 同一母公司 (二)关联交易 采购 金额单位：元 关联方 交易内容 定价原则 金城造纸（集团）有限责任公司 材料 协议价 纸芯等材料 协议价 金城造纸（集团）金宝纸业有限责任公司 劳务 协议价 金城造纸(集团)锦州造纸机械有限责任公司 劳务 协议价 交易金额 关联方 2004.1-6 2003.1-6 金城造纸（集团）有限责任公司 3,759,361.04 2,107,233.17 2,409,356.45 金城造纸（集团）金宝纸业有限责任公司 1,128,240.50 2,348,766.41 金城造纸(集团)锦州造纸机械有限责任公司 12,870.00 占购货的比例(%) 关联方 2004.1-6 2003.1-6 金城造纸（集团）有限责任公司 1.59 1.14 1.02 金城造纸（集团）金宝纸业有限责任公司 0.61 0.99 金城造纸(集团)锦州造纸机械有限责任公司 0.01 销售 金额单位：元 交易金额 关联方 交易内容 定价原则 2004.1-6 材料 协议价 金城造纸（集团） 电 协议价 847,054.99 有限责任公司 水 协议价 1,112.82 汽 协议价 5,493,699.55 损纸 协议价 3,941,232.25 纸 协议价 40,396.00 金城造纸（集团） 损纸 协议价 4,570,845.73 金宝纸业有限责任 苇节浆等材料 协议价 785,382.79 公司 电 协议价 2,216,130.09 汽 协议价 1,302,019.81 占销货的比例(%) 关联方 2003.1-6 2004.1-6 2003.1-6 71,956.17 0.03 金城造纸（集团） 983,338.12 0.28 0.36 有限责任公司 0.0004 4,540,718.29 1.83 1.64 4,963,428.47 1.32 1.79 84,725.01 0.01 0.03 金城造纸（集团） 4,963,428.47 1.53 1.79 金宝纸业有限责任 1,341,422.87 0.26 0.49 公司 1,992,086.32 0.74 0.72 690,343.25 0.43 0.25 (三)关联往来 企业名称 款项内容 金城造纸（集团）金宝纸业有限责任公司 应收账款 金城造纸（集团）营口造纸有限责任公司 预付账款 金城造纸（集团）锦州金城造纸机械有限责任公司 应付账款 年初数 企业名称 金额 比例(%) 金城造纸（集团）金宝纸业有限责任公司 40,280,733.08 14.78 350,000.00 0.38 金城造纸（集团）营口造纸有限责任公司 金城造纸（集团）锦州金城造纸机械有限责任公司 6,546,832.29 3.56 期末数 企业名称 金额 比例(%) 金城造纸（集团）金宝纸业有限责任公司 46,460,250.00 12.63 350,000.00 0.33 金城造纸（集团）营口造纸有限责任公司 金城造纸（集团）锦州金城造纸机械有限责任公司 6,048,702.29 3.51 六、承诺事项 截至2004年6月30日止，抵押借款余额72,131,000.00元，公司以房屋建筑物账面原值12,231,548.00元，净值11,252,195.78元；机器设备账面原值183,026,481.26元，净值77,771,606.41元设定抵押。 七、或有事项 截至2004年6月30日止，公司为深圳市辰奥实业有限公司提供5000万元的担保。 八、资产负债表日后非调整事项 自资产负债表日至报告日止，公司无其他影响报告期间财务状况、经营成果和现金流量的资产负债表日后重大非调整事项。 九、非货币性交易事项 截至2004年6月30日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。 十、其他重要事项 1．公司第一大股东金城造纸（集团）有限责任公司因欠外部单位货款，其持有的本公司6,610.04万股国有法人股，继续被锦州市中级人民法院冻结。 2．截至2004年6月30日止，公司无需要说明的其他重大事项。 十一、非经常性损益的项目和涉及的金额： 项 目 金额 备注 营业外收入： 35,686.39 其中：处置固定资产净收入 35,686.39 减：营业外支出： 373,836.43 其中：（1）处置固定资产净损失 － （2）其他 373,836.43 加：投资收益： － 其中：（1）跌价准备 － （2）短投收益 － （3）短期投资红利 － （4）股权转让收益 － （5）股权投资差额摊销 － 非经常性损益所得税税前小计 -338,150.04 所得税影响数 -111,589.51 追溯调整数 － 非经常性损益所得税税后合计 -226,560.53 (此页无正文) 董事长签字： 盖 章： 金城造纸股份有限公司 董 事 会 2004年8月11日 |
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