蓝星清洗股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.13 14:33 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
蓝星清洗股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事韩晓园女士因出差未能出席董事会，也未授权其他董事代为行为表决权。 本公司董事长陆韶华先生、总经理葛方明先生、财务总监刘世荣先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司2004年半年度财务会计报告未经会计师事务所审计。 目 录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件 第一节 公司基本情况 一、公司简介 公司法定中文名称：蓝星清洗股份有限公司 公司法定英文名称：Blue Star Cleaning Co., Ltd. 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：蓝星清洗 股票代码：000598 公司注册地址：甘肃省兰州市西固中路240号 公司办公地址：北京市朝阳区北三环东路19号 邮政编码：100029 公司互联网网址：www.bluestarcleaning.com 公司法定代表人：陆韶华 公司董事会秘书：赵月珑 董事会证券事务代表：曾朝菊 联系地址：北京市朝阳区北三环东路19号 蓝星清洗股份有限公司 证券部 电 话：（010）64448671 传 真：（010）64448671 E-mail：[email protected] 公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 二、主要财务数据和指标 年 度 2004年 项 目 6月30日 流动资产（元） 842,579,715.16 流动负债（元） 618,751,086.46 总资产（元） 1,853,934,463.34 股东权益（元）（不包含少数股东权益） 854,883,864.62 每股净资产 3.67 调整后的每股净资产 3.67 项 目 2004年1-6月 净利润（元） 9,652,767.35 扣除非经常性损益后的净利润（元） 9,200,590.17 经营活动产生的现金流量净额（元） 110,374,657.77 每股收益（加权） 0.041 每股收益(摊薄) 0.041 净资产收益率（加权）% 1.13 净资产收益率(摊薄)% 1.13 年 度 2003年 比年初增减 项 目 12月31日 （%） 流动资产（元） 932,864,062.18 -9.68 流动负债（元） 593,843,761.63 4.19 总资产（元） 1,817,735,359.28 1.99 股东权益（元）（不包含少数股东权益） 845,215,749.67 1.14 每股净资产 3.63 1.10 调整后的每股净资产 3.63 1.10 比上年同期增减 项 目 2003年1-6月 （%） 净利润（元） 13,731,872.55 -29.71 扣除非经常性损益后的净利润（元） 13,704,243.92 -32.86 经营活动产生的现金流量净额（元） -25,409,762.71 434.38 每股收益（加权） 0.071 -42.25 每股收益(摊薄) 0.071 -42.25 净资产收益率（加权）% 1.66 -0.53 净资产收益率(摊薄)% 1.66 -0.53 项 目 金 额 扣除非经营性损益后的净利润(元) 9,200,590.17 营业外支出（元） 126,200.97 营业外收入（元） 578,728.15 以上项目影响所得税（元） 0.00 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数及结构无变动情况。 二、报告期末公司股东总数为45,114户。 三、公司前十名股东持股情况：（截止2004年6月30日） 名次 股东名称 持股数（股） 所占比例 1 中国蓝星（集团）总公司 102168000 43.91% 2 中国银行-华夏回报证券投资基金 1038493 0.45% 3 石小强 987600 0.42% 4 向文静 985200 0.42% 5 石汝斌 662000 0.28% 6 温 涛 660000 0.28% 7 陈 斌 650000 0.28% 8 黄祖修 638000 0.27% 9 任家英 522000 0.22% 10 刘振齐 516000 0.22% 注：公司持股5%以上（含5%）的股东仅中国蓝星（集团）总公司一家，是本公司的控股股东，关联属性为控股母公司，所持股份性质为发起国有法人股。报告期内所持股份无增减变动及质押、冻结等情况。 四、公司前十名流通股股东持股情况：（截止2004年6月30日） 1 中国银行-华夏回报证券投资基金 1038493 0.45% 2 石小强 987600 0.42% 3 向文静 985200 0.42% 4 石汝斌 662000 0.28% 5 温 涛 660000 0.28% 6 陈 斌 650000 0.28% 7 黄祖修 638000 0.27% 8 任家英 522000 0.22% 9 刘振齐 516000 0.22% 10 毕紫砚 511488 0.22% 注：（1）公司前十名流通股东所持股份种类为A股社会公众股; （2）公司前十名流通股东与本公司控股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人; （3）公司未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他流通股股东之间是否存在关联关系。 五、报告期内公司控股股东未发生变化。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高管人员所持股份无变动情况。 二、报告期内董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况 1、经公司2004年4月20日召开的2003年年度股东大会审议通过：同意罗飞、李瑞亢、王冰因工作变动辞去公司董事职务；选举葛方明、刘丹宁、李彩萍担任公司第三届董事会董事。 同意叶建华、曹新功因工作变动辞去公司监事职务；选举刘文、李冰心担任公司第三届监事会监事。 此公告详情刊登于2004年4月21日《证券时报》第五十九版。 2、经公司2004年4月20日召开的第三届董事会第二十六次会议审议通过，选举葛方明为公司副董事长。 此公告详情刊登于2004年4月21日《证券时报》第五十九版。 3、经公司2004年4月20日召开的第三届监事会第八次会议审议通过，选举刘文为公司监事会主席。 此公告详情刊登于2004年4月21日《证券时报》第五十九版。 第四节 管理层讨论与分析 一、公司报告期主要经营成果及财务状况分析 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化： 单位（元） 增减比例 项 目 本期数 上年同期 （%） 主营业务收入 153,553,450.38 151,947,258.82 1.06 主营业务利润 35,018,315.29 41,468,214.70 -15.55 净利润 9,652,767.35 13,731,872.55 -29.71 现金及现金等价物净增加额 16,658,992.61 32,558,113.65 -48.83 （1）主营业务收入同比增长1.06%,主要是公司母公司收入比上年同期增加3720.30万元，同时，我公司控股子公司兰州蓝星日化有限公司收入比上年同期有较大幅度的下降所致。 （2）主营业务利润同比增长-15.55%，主要是受国内国际化工市场原材料价格持续走高的影响所致。 （3）净利润同比增长-29.71%，主要是主营业务利润同比增长-15.55%所致。 （4）现金及现金等价物净增加额同比减少48.83%，主要是公司上半年较上年同期购建固定资产所支付的现金增加所致。 2、总资产、股东权益与期初相比的变化： 单位（元） 增减比例 项 目 本期数 期初数 （%） 总资产 1,853,934,463.34 1,817,735,359.28 1.99 股东权益 854,883,864.62 845,215,749.67 1.14 注：总资产同比增长1.99%，主要是固定资产较上年同期增加；股东权益同比增长1.14%，主要是：公司上半年产生净利润所致。 二、报告期内主要经营情况 1、报告期公司主营业务的范围及其经营情况 公司主营工业清洗剂、化工产品（不含危险品）、塑料改性材料的研究、生产、销售，清洗工程服务。 报告期内，公司在巩固及发展现有主营业务的基础上，通过调整经营政策，积极开拓市场，提高产品质量，降低生产成本等措施，基本实现了上半年的经营目标。 本报告期公司实现主营业务收入153,553,450.38元，净利润9,652,767.35元。 2、占公司主营业务收入10%以上的经营业务的行业、及地区构成情况： A、主营业务行业或产业构成情况 单位：元 主营业 主营业 毛利率 行业 务收入 务成本 （%） 清洗剂 108,009,963.27 83,259,239.95 22.92 清洗工程 11,142,683.97 5,621,310.49 49.55 塑料改性材料 34,400,803.14 29,222,139.92 15.05 其中：关联交易 8,522,617,39 6,667,241.48 21.77 主营业务收 主营业务成 毛利率比 行业 入比上年同 本比上年同 上年同期 期增减（%） 期增减（%） 增减（%） 清洗剂 9.17 13.61 -3.01 清洗工程 -64.38 -66.07 2.52 塑料改性材料 58.31 69.79 -5.74 其中：关联交易 -46.68 -52.06 -2.05 关联交易 报告期关联交易的定价原则与2003年无差异。详情请见本公司 定价原则 2003年年度报告相关内容。 B、主营业务地区分布情况 单位：元 比上年同期 地 区 主营业务收入 增减% 西北地区 42,622,841.17 -1.49 华北地区 86,419,881.87 9.07 东北地区 23,605,105.23 -15.89 其他各地 905,622.11 34.25 合 计 153,553,450.38 1.06 比上年同期 地 区 主营业务成本 增减% 西北地区 29,959,595.06 -1.97 华北地区 68,151,938.51 25.83 东北地区 19,152,695.32 -6.85 其他各地 838,461.47 -52.91 合 计 118,102,690.36 10.31 3、报告期内主营业务发生变化情况 占主营业务收入的比例（%） 占主营业务成本的比例（%） 行 业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 清洗剂 70.34 65.11 70.50 68.45 塑料改性材料 22.40 14.30 24.74 16.08 清洗工程 7.26 20.59 4.76 15.47 4、报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。 5、报告期公司生产经营中存在的问题与困难及解决方案。 ——问题与困难： ①本公司控股子公司兰州蓝星日化有限责任公司部分委托加工产品受委托方订单的影响较大，本报告期销售收入比上年同期下降了4000多万元，不确定因素较多。 ②本公司不冻液、塑料改性材料产品受国际、国内化工市场的影响，原材料采购价格相对较高，致使产品成本增加。 ——解决方案： ①积极联系对外加工业务，除现有加工品牌外，争取承揽其他品牌的加工业务，提高生产设备的利用率，以实现均衡的生产状态。 ②严格实施大宗原辅材料采购制度，争取以量的增长，取得较优惠的采购价格。同时，以保证产品质量为前提，对现有产品配方进行改进。 三、报告期投资情况： 1、募集资金使用情况 公司2001年配股募集资金投资项目,蓝星化工有限责任公司甲苯二异氰酸酯项目(简称TDI),系国家计委批准的为期18个月的2万吨/年技改3万吨/年项目,其技改实施进度基本与计划一致,目前该项目机械安装已全部结束,机泵炉的单机试车已全部完成,造气炉及循环水、锅炉等公用工程已投入运行，其主体生产装置已准备联动试车，并已召开“试车方案专家论证会”、聘请行业内专家进行了“施工质量检查和开工条件大检查”。 2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目 四、公司负债、资信变化以及在未来年度还债的现金安排 目前，公司在银行的资信状况良好，从未出现到期贷款无法偿还及欠息的情况。从公司的资产负债情况来看，公司的负债率为41.36%，在同行业内处于相对较低的水平。同时，公司自今年年初，通过调整销售政策，加强了资金回笼。从公司偿债能力来看，货币资金相对比较充足，完全有能力保障归还到期银行债务及生产经营所需流动资金。 第五节 重要事项 一、公司治理方面 公司已按照《公司法》、《证券法》和证监会相关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，公司治理的实际状况与证监会有关文件的要求基本一致。报告期内，公司已根据《上市公司治理准则》的要求修改了公司章程，添加了有关董事会下设委员会的相应条款，且董事会已依照公司章程分别设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。 二、报告期内公司利润分配方案执行情况 经公司2004年4月20日召开的2003年年度股东大会审议通过，2003年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 以上公告详情刊登于2004年4月21日《证券时报》。 三、2004年半年度利润分配方案 经公司2004年8月10日召开的第三届董事会第二十七次会议审议通过，2004年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。 六、重大关联交易事项 1、购销商品方面关联交易 定价原则（协议 主要 交易 交易 交易金额 价、市场；协议 关联方 内容 价格 （万元） 价的根据） 中国蓝星 产品 市场 市场价格 （集团）总 销售 价格 公平交易 852.26 公司 占同类交易 占交易总额的 主要 结算 的比例% 比例% 关联方 方式 收入 利润 收入 利润 中国蓝星 按服务合同 （集团）总 5.55 4.68 规定结算 5.55 4.68 公司 2、报告期内，公司无实施资产收购、出售方面的关联交易。 3、报告期内，公司与关联方债权、债务或担保事项。 A．报告期内公司与关联方的债权、债务往来事项 向关联方提供资金 关联方 关联关系 借方发生额 期末余额 中国蓝星（集 本公司 团）总公司 控股股东 1,639,098.19 1,639,098.19 星火化工厂 同一母公司 0.00 0.00 兰州日化厂 同一母公司 4,025,136.25 5,870,222.31 蓝星硅材料 同一母公司 15,266,529.65 20,875,833.92 有限公司 关联方向上市公司提供资金 关联方 贷方发生额 期末余额 中国蓝星（集 团）总公司 82,056,265.18 0.00 星火化工厂 1,000,000.00 0.00 兰州日化厂 18,094,658.92 0.00 蓝星硅材料 16,500,111.25 0.00 有限公司 B．报告期内公司不存在为控股股东及其下属企业提供担保事项 4、报告期内，公司其他关联交易信息： ☆报告期内，本公司的银行贷款担保方均为控股股东中国蓝星（集团）总公司。 七、报告期内重大合同 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司对控股子公司担保情况 经本公司2004年3月16日召开的第三届董事会第二十四次会议审议通过,同意为公司控股70%的子公司“兰州蓝星日化有限责任公司”向商业银行科技支行申请2000万元综合授信提供担保，担保期限一年，担保方式承担连带责任。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大委托理财事项。 八、公司控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 报告期，公司控股股东及其子公司占用公司经营性资金余额71,755,197.36元，系报告期公司与控股股东及其子公司之间购销商品货款未全额结算；较期初减少110,392,855.56元，系购销商品货款收回; 报告期，公司控股股东及其子公司占用公司非经营性资金余额28,385,154.42元，系报告期公司与控股股东及其子公司之间资金往来；较期初减少96,720,271.26元，系收回资金。九、独立董事关于公司执行证监发[2003]56号文中规定的对外担保情况的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对公司对外担保的情况进行了认真负责的核查和落实。截止2004年6月30日，公司没有为控股股东及其他关联方提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截止2004年6月30日，公司不存在对外担保事项。 十、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无承诺事项。 十一、本报告期公司财务报告未经审计。 十二、其他重大事项 1、经公司2004年3月16日召开的第三届董事会第二十四次会议审议通过，同意分别向兴业银行北京中关村支行申请5000万元一年期授信额度、交通银行三元桥支行申请8000万元授信额度。 2、经公司2004年3月22日召开的第三届董事会第二十五次会议审议通过，同意向中国农业银行甘肃省分行申请6000万元流动资金贷款。 3、经公司2004年4月20日召开的第三届董事会第二十六次会议审议通过，同意向民生银行北京东单支行申请3000万元流动资金贷款。 以上贷款全部由本公司控股股东中国蓝星（集团）总公司提供担保。 十三、其他重要事项信息索引 序号 日期 公告名称、内容 1 2004.3.19 2003年年度报告摘要 第三届董事会第二十四次会议决议 第三届监事会第七次会议决议 召开2003年年度股东大会的通知 2 2004.4.21 2004年第一季度报告 第三届董事会第二十六次会议决议 第三届监事会第八次会议决议 2003年年度股东大会决议公告 3 2004.4.22 公司通讯地址变更暨更正公告 序号 刊载报纸 备注 1 《证券时报》 第三十七版 2 《证券时报》 第五十九版 3 《证券时报》 第十三版 十四、期后事项 经公司2004年8月10日召开的第三届董事会第二十七次会议审议通过，同意与控股股东中国蓝星（集团）总公司签订《股权转让协议》，受让其持有的中蓝膜技术有限公司80%股权。 中蓝膜技术有限公司，注册资本1500万元，法定代表人杨兴强，注册地址：北京市朝阳区北土城西路9号，经营范围：膜技术和膜设备及相关材料的研制、开发、生产；膜工程的施工；膜产品的销售、监制；技术咨询、转让；人员培训；产品展览展示。经广东正中珠江会计师事务所出具的广会所审字（2004）第8472763号审计报告，截止2004年6月30日，公司净资产1676.25，主营业务收入4,636.77万元，净利润124万元。 本公司的水处理设备生产线所生产的水处理设备的核心部分的中空纤维膜及管式微滤膜依赖进口。中蓝膜技术自成立以来，不断引进、消化、吸收国外先进技术，在膜技术的研究开发和应用领域取得较大成果，其膜产品已可与本公司水处理设备形成完善配套。同时，中蓝膜技术具有承揽水处理工程施工项目的资质，并已顺利完成太钢72000吨/天污水深度处理回用工程等水处理工程施工项目。为降低本公司水处理设备的生产成本，避免本公司与蓝星总公司之间将来可能出现的关联交易，培育公司新的利润增长点，本公司决定收购中蓝膜技术的股权。 第六节 财务会计报告（未经审计） 一、会计报表 1、资产负债表 编制单位：蓝星清洗股份有限公司 单位：人民币元 资 产 2004年06月30日 合并 母公司 流动资产： 货币资金 387,503,920.45 340,649,307.55 短期投资 应收票据 9,122,320.00 1,183,630.00 应收股利 应收利息 应收账款 203,367,364.23 158,234,355.36 其他应收款 54,894,730.09 55,250,251.72 预付账款 66,830,422.73 17,178,164.40 存货 120,860,957.66 89,995,025.05 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 842,579,715.16 662,490,734.08 长期投资：: 长期股权投资 2,383,224.99 287,217,043.22 长期债权投资 长期投资合计 2,383,224.99 287,217,043.22 固定资产： 固定资产原价 401,769,941.68 363,607,120.93 减：累计折旧 129,582,805.99 117,535,430.03 固定资产净值 272,187,135.69 246,071,690.90 减：固定资产减值准备 2,305,277.28 2,305,277.28 固定资产净额 269,881,858.41 243,766,413.62 工程物资 在建工程 640,537,820.78 121,742,894.16 固定资产清理 固定资产合计 910,419,679.19 365,509,307.78 无形资产及其他资产： 无形资产 98,551,844.00 98,508,408.50 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 98,551,844.00 98,508,408.50 递延税项:： 递延税款借项 资产总计 1,853,934,463.34 1,413,725,493.58 资 产 2003年12月31日 合并 母公司 流动资产： 货币资金 370,844,927.84 277,265,262.62 短期投资 应收票据 8,701,700.00 20,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 251,048,371.79 195,651,598.73 其他应收款 129,311,897.08 24,155,927.41 预付账款 89,613,381.72 79,870,881.95 存货 83,343,783.75 47,880,714.27 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 932,864,062.18 624,844,384.98 长期投资：: 长期股权投资 2,480,473.52 283,297,916.65 长期债权投资 长期投资合计 2,480,473.52 283,297,916.65 固定资产： 固定资产原价 395,032,209.78 356,994,801.68 减：累计折旧 121,359,173.22 111,135,962.54 固定资产净值 273,673,036.56 245,858,839.14 减：固定资产减值准备 2,305,277.28 2,305,277.28 固定资产净额 271,367,759.28 243,553,561.86 工程物资 在建工程 508,987,449.73 121,060,391.51 固定资产清理 固定资产合计 780,355,209.01 364,613,953.37 无形资产及其他资产： 无形资产 102,035,614.57 101,992,179.07 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 102,035,614.57 101,992,179.07 递延税项:： 递延税款借项 资产总计 1,817,735,359.28 1,374,748,434.07 2004年06月30日 负债和股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 511,700,000.00 505,700,000.00 应付票据 650,000.00 应付账款 45,259,873.89 25,294,871.00 预收账款 1,210,882.96 169,831.72 应付工资 应付福利费 4,506,784.16 2,281,023.18 应付股利 应交税金 12,148,371.81 9,926,086.67 其他应交款 392.60 391.49 其他应付款 43,183,566.32 15,469,424.90 预提费用 91,214.72 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 618,751,086.46 558,841,628.96 长期负债： 长期借款 148,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 148,000,000.00 负债合计 766,751,086.46 558,841,628.96 少数股东权益 232,299,512.26 股东权益：: 股本 232,669,798.00 232,669,798.00 减：已归还投资 股本净额 232,669,798.00 232,669,798.00 资本公积 352,740,548.76 352,740,548.76 盈余公积 67,713,777.28 67,713,777.28 其中:法定公益金 14,717,493.49 14,717,493.49 未分配利润 201,759,740.58 201,759,740.58 其中：现金股利 股东权益合计 854,883,864.62 854,883,864.62 负债和股东权益总计 1,853,934,463.34 1,413,725,493.58 2003年12月31日 负债和股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 458,700,000.00 458,700,000.00 应付票据 6,089,878.90 878,438.90 应付账款 53,170,532.98 26,705,833.84 预收账款 8,449,042.68 3,064,342.34 应付工资 应付福利费 4,586,504.53 2,133,376.41 应付股利 应交税金 25,544,943.54 20,538,022.46 其他应交款 177,457.72 88,468.20 其他应付款 36,912,850.43 17,424,202.25 预提费用 212,550.85 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 593,843,761.63 529,532,684.40 长期负债： 长期借款 148,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 148,000,000.00 负债合计 741,843,761.63 529,532,684.40 少数股东权益 230,675,847.98 股东权益：: 股本 232,669,798.00 232,669,798.00 减：已归还投资 股本净额 232,669,798.00 232,669,798.00 资本公积 352,725,201.16 352,725,201.16 盈余公积 67,713,777.28 67,713,777.28 其中:法定公益金 14,717,493.49 14,717,493.49 未分配利润 192,106,973.23 192,106,973.23 其中：现金股利 股东权益合计 845,215,749.67 845,215,749.67 负债和股东权益总计 1,817,735,359.28 1,374,748,434.07 2、利润及利润分配表 编制单位：蓝星清洗股份有限公司 单位：人民币元 2004年1-6月 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 153,553,450.38 101,835,755.35 减：主营业务成本 118,102,690.36 77,164,505.01 主营业务税金及附加 432,444.73 17,944.16 二、主营业务利润 35,018,315.29 24,653,306.18 加：其他业务利润 1,209,691.09 1,171,342.84 减：营业费用 4,109,323.38 1,508,995.27 管理费用 9,369,864.78 7,238,894.15 财务费用 7,192,066.52 7,081,151.39 三、营业利润 15,556,751.70 9,995,608.21 加：投资收益 4,016,375.10 补贴收入 营业外收入 578,728.15 83,204.35 减：营业外支出 126,220.97 121,364.37 四、利润总额 16,009,258.88 13,973,823.29 减：所得税 4,732,827.25 4,321,055.94 减：少数股东损益 1,623,664.28 五、净利润 9,652,767.35 9,652,767.35 加：年初未分配利润 192,106,973.23 192,106,973.23 其他转入 六、可供分配的利润 201,759,740.58 201,759,740.58 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 201,759,740.58 201,759,740.58 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 201,759,740.58 201,759,740.58 2003年1-6月 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 151,947,258.82 64,632,706.09 减：主营业务成本 107,062,746.68 42,593,455.39 主营业务税金及附加 3,416,297.44 3,001,489.83 二、主营业务利润 41,468,214.70 19,037,760.87 加：其他业务利润 360,638.19 311,420.36 减：营业费用 2,824,188.74 615,023.67 管理费用 11,855,743.64 8,810,930.71 财务费用 4,726,409.88 4,247,528.89 三、营业利润 22,422,510.63 5,675,697.96 加：投资收益 10,237,019.51 补贴收入 营业外收入 33,275.00 9,457.80 减：营业外支出 770.73 770.73 四、利润总额 22,455,014.90 15,921,404.54 减：所得税 2,808,615.99 2,189,531.99 减：少数股东损益 5,914,526.36 五、净利润 13,731,872.55 13,731,872.55 加：年初未分配利润 170,391,138.77 170,391,138.77 其他转入 六、可供分配的利润 184,123,011.32 184,123,011.32 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 184,123,011.32 184,123,011.32 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 184,123,011.32 184,123,011.32 补充资料：? 项 目 2004年1-6月 2003年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、委托投资收益 - - 7、支付或收取的资金占用费 - - 8、其他 - - 3、现金流量表 编制单位：蓝星清洗股份有限公司 2004年06月30日 单位：人民币元 项 目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利或利润所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响: 55 五、现金及现金等价物净增加额: 56 项 目 合 并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 199,785,369.31 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 123,986,800.91 现金流入小计 323,772,170.22 购买商品、接受劳务支付的现金 153,502,638.05 支付给职工以及为职工支付的现金 9,924,862.34 支付的各项税费 18,235,124.15 支付的其他经营活动有关的现金 31,734,887.91 现金流出小计 213,397,512.45 经营活动产生的现金流量净额 110,374,657.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 138,288,102.95 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 138,288,102.95 投资活动产生的现金流量净额 -138,288,102.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 316,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 316,000,000.00 偿还债务所支付的现金 263,000,000.00 分配股利或利润所支付的现金 8,427,562.21 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 271,427,562.21 筹资活动产生的现金流量净额 44,572,437.79 四、汇率变动对现金的影响: 五、现金及现金等价物净增加额: 16,658,992.61 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 137,542,762.82 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 38,598,393.24 现金流入小计 176,141,156.06 购买商品、接受劳务支付的现金 82,641,612.56 支付给职工以及为职工支付的现金 5,464,942.06 支付的各项税费 15,611,325.12 支付的其他经营活动有关的现金 30,538,756.87 现金流出小计 144,256,636.61 经营活动产生的现金流量净额 31,884,519.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,294,821.90 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 7,294,821.90 投资活动产生的现金流量净额 -7,294,821.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 310,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 310,000,000.00 偿还债务所支付的现金 263,000,000.00 分配股利或利润所支付的现金 8,205,652.62 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 271,205,652.62 筹资活动产生的现金流量净额 38,794,347.38 四、汇率变动对现金的影响: 五、现金及现金等价物净增加额: 63,384,044.93 现金流量表补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 项目 行次 净利润 57 加：计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失（减：收益） 69 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 其 他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 79 减：现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 项目 合并 净利润 9,652,767.35 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 8,223,632.77 无形资产摊销 3,483,770.57 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -121,336.13 处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 8,427,562.21 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -37,517,173.91 经营性应收项目的减少（减：增加） 114,860,014.83 经营性应付项目的增加（减：减少） 3,365,420.08 其 他 经营活动产生的现金流量净额 110,374,657.77 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 387,503,920.45 减：现金的期初余额 370,844,927.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,658,992.61 项目 母公司 净利润 9,652,767.35 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 6,399,467.49 无形资产摊销 3,483,770.57 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 8,205,652.62 投资损失（减：收益） -4,016,375.10 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -34,141,993.72 经营性应收项目的减少（减：增加） 48,043,346.55 经营性应付项目的增加（减：减少） -5,742,116.31 其 他 经营活动产生的现金流量净额 31,884,519.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 340,649,307.55 减：现金的期初余额 277,265,262.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 63,384,044.93 4、利润表附表 编制单位：蓝星清洗股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 主营业务利润 4.10 4.10 营业利润 1.82 1.82 净利润 1.13 1.13 扣除非经常性损益后的净利润 1.07 1.07 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.151 0.151 营业利润 0.067 0.067 净利润 0.041 0.041 扣除非经常性损益后的净利润 0.040 0.040 5.资产减值明细表 编制单位：蓝星清洗股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 2,221,389.85 其中：应收账款 1,740,550.01 其他应收款 480,839.84 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托借款减值准备 项目 本期减少数 年末余额 一、坏帐准备合计 2,221,389.85 其中：应收账款 1,740,550.01 其他应收款 480,839.84 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托借款减值准备 6、所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位：蓝星清洗股份有限公司 单位：人民币元 项目 2004年6月30日 一、股本 年初余额 232,669,798.00 本期增加数 本年减少数 年末余额 232,669,798.00 二、资本公积： 年初余额 352,725,201.16 本期增加数 其中：股本溢价 股权投资准备 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 352,725,201.16 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 52,996,283.79 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 52,996,283.79 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 14,717,493.49 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 年末余额 14,717,493.49 五、未分配利润 年初未分配利润 192,106,973.23 本年净利润 9,652,767.35 本年利润分配 年末未分配利润 201,759,740.58 项目 2003年12月31日 一、股本 年初余额 193,891,499.00 本期增加数 38,778,299.00 本年减少数 年末余额 232,669,798.00 二、资本公积： 年初余额 383,979,099.27 本期增加数 其中：股本溢价 股权投资准备 7,333,676.28 其他资本公积 190,724.61 本年减少数 38,779,299.00 其中：转增股本 38,779,299.00 年末余额 352,725,201.16 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 50,441,479.73 本期增加数 2,554,804.06 其中：从净利润中提取数 2,554,804.06 其中：法定盈余公积 2,554,804.06 任意盈余公积 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 52,996,283.79 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 13,440,091.46 本期增加数 1,277,402.03 其中：从净利润中提取数 1,277,402.03 本年减少数 年末余额 14,717,493.49 五、未分配利润 年初未分配利润 170,391,138.77 本年净利润 25,548,040.55 本年利润分配 3,832,206.09 年末未分配利润 192,106,973.23 二、会计报表附注 一、公司基本情况 本公司历史沿革：蓝星清洗股份有限公司（以下简称“本公司”），原名蓝星清洗剂股份有限公司，2002年更名为蓝星清洗股份有限公司。公司原系中国蓝星（集团）总公司（以下简称“总公司”）下属的清洗剂总厂，于一九九五年九月十三日经中华人民共和国化学工业部以化政发（1995）711号文批准改组组建股份有限公司，并于一九九六年四月十九日经中国证券监督管理委员会批准发行人民币普通股2500万股，公司于一九九六年五月二十六日在甘肃省工商行政管理局取得22436782-1-3/3号营业执照。现股本总额为人民币贰亿叁仟贰佰陆拾陆万玖仟柒佰玖拾捌元整。 本公司所处行业：化工。 本公司的经营范围：清洗剂、化工产品的研究、生产、批发、零售、咨询服务。 本公司注册地址：甘肃省兰州市东岗西路196号 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。会计期间 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。记账基础和计价原则 公司会计核算采用权责发生制，除发起人股东投入资产采用评估值外，均按历史成本法计价。 外币业务的核算 对涉及外币的经济业务，公司日常核算非本位币业务按发生当日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市场汇价中间价进行调整，其与记账本位币之间的差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款在固定资产达到预定可使用状态前的汇兑损益予以资本化，按照借款费用资本化原则进行处理。 短期投资核算方法 短期投资按取得时的实际成本入账，实际成本中含有已到期尚未领取现金股利或利息的，按照扣除该股利或利息后的差额计价作为实际成本；短期投资的现金股利或利息，于收到时冲减短期投资的账面价值，但已计入应收项目的除外；处置时将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为投资收益。 期末短期投资以单项投资为基础对可收回金额低于短期投资账面价值的差额提取短期投资跌值准备，计入当期损益。 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。应收款项坏账的核算方法 坏账确认标准如下： 有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性不大，如因债务人死亡或债务单位破产，资不抵债，现金流量严重不足，发生严重自然灾害导致停产而在短期内无法偿付债务，以及其他足以证明应收款项发生损失的和应收款项逾期五年以上的。 本公司坏账核算采用备抵法，按期末应收款项的账龄分析法计提，并计入当期损益。根据公司历年应收款项发生坏帐的情况，计提比例分别为：应收款项帐龄在一年以内，不计提坏帐准备；应收款项帐龄在一至二年，计提比例为2%；应收款项帐龄在二至三年，计提比例为5%；应收款项帐龄在三至四年，计提比例为10%；应收款项帐龄在四至五年，计提比例为50%；应收款项帐龄在五年以上，按全额计提坏帐准备。存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 存货包括原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在途材料和包装物及低值易耗品。存货的购入按实际成本计价，存货的领用和发出按加权平均法计价。低值易耗品于领用时一次摊销。 盘盈的存货冲减当期管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的计入营业外支出。期末存货以单个存货项目为基础对其可变现净值低于存货成本的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。 长期投资核算方法及其减值准备的核算方法 --长期债权投资 债权投资按取得时的实际成本作为初始成本，初始成本中含有已到期尚未领取利息的，按照扣除该利息后的差额作为初始成本；溢价或折价在长期债权存续期间内按直线法予以摊销。按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 --长期股权投资 ---计价及收益确认方法 股权投资按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记帐，如实际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的股利，作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但有重大影响的按权益法核算；投资额超过被投资单位有表决权资本总额50%（含50%）的，按权益法核算并编制合并会计报表。对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 ---股权投资差额 对采用权益法核算的，投资企业的初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差额确认为股权投资差额。股权投资差额的摊销期限，合同规定投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。 投资企业的初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，确认为资本公积。 ---长期投资减值准备 期末长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化，导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按可收回金额低于帐面价值的差额，计提长期投资减值准备，参与合并报表的投资不计提减值准备。 固定资产的标准、分类、计价、折旧及固定资产减值准备的核算方法 固定资产的标准是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、运输工具、机器设备、器具、工具等生产经营主要设备，以及单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 期末对固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；已全额计提减值准备的固定资产，不再提取折旧。 固定资产折旧方法采用平均年限法，其估计使用年限、预计残值率和年折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋建筑物 20 4.75 5 机器设备 10 9.5 5 运输设备 10 9.5 5 办公设备 5 19 5 在建工程结转固定资产的时点及在建工程减值准备的核算方法 在建工程结转固定资产的时点为该项资产达到预定可使用状态，此时按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为该资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 期末按在建工程账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 借款费用会计处理方法 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费），以及因外币借款而发生的汇兑损益差额。 属于为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；其他借款费用于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。无形资产计价、摊销方法、摊销年限及无形资产减值准备的核算方法 无形资产按取得时实际成本计价，自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。期末按无形资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备，并计入当期损益。如无形资产发生的减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。长期待摊费用计价和摊销政策 长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。 收入确认的方法 --销售商品：商品已经发出，公司已经将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭证，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 --现金折扣在发生时作为当期费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 --提供劳务：以劳务收入和成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认收入的实现。 --让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息和使用费收入在以下条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法。 利润分配政策 公司按以下比例分配税后利润。 项 目 比例（%） 法定盈余公积金 10 法定公益金 5-10 未分配利润 80-85 合 计 100 注：利润分配由股东大会通过后执行主要会计政策、会计估计变更以及对公司财务状况、经营成果的影响 主要会计政策、会计估计变更以及对公司财务状况、经营成果无影响。合并会计报表时合并范围的确定原则及合并方法 --合并范围的确定原则 公司对投资额占被投资单位资本总额50%以上的或虽不超过50%以上股权但拥有实质控股权的投资，按照财政部会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字（1996）2号文《关于合并报表合并范围请示函》的要求编制合并会计报表。 --合并方法 合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，母子公司之间的重大交易和资金往来等，均在合并报表时予以抵销。 三、税项 1、流转税 公司为增值税一般纳税人。 2、企业所得税适用税率 项 目 适用税率 本公司 15% (注a) 本公司北京分公司 33% 本公司之直接控股子公司蓝星兰州日化有限责任公司 33% 本公司之直接控股子公司北京蓝星精细化工有限责任公司 免税期间(注b) 本公司之直接控股子公司蓝星化工有限责任公司 基建期待核定 本公司之直接控股子公司蓝星清洗工程有限公司 15% (注c) 本公司之直接控股子公司兰州蓝星新材料有限公司 15% (注d) 注：a.依据兰州市国家税务局高新技术产业开发区分局“兰国税高新字（1996）023号”文的规定，本公司可享受财政部、国家税务总局财税字（94）001号文之税收优惠，即1996年度、1997年度免税两年，并在以后年度减按15%征收企业所得税。 b.子公司－北京蓝星精细化工有限责任公司根据（2002）海地税企免字第486号文，公司自2002年2月26日起至2004年12月31日止免征所得税。 c.子公司－蓝星清洗工程有限公司根据（2001）海国税减免二（所）第30号文件，公司自2001年1月1日起至2003年12月31日止享受免征企业所得税的优惠。 d.子公司－兰州蓝星新材料有限公司根据兰地税（2003）第24号文件，公司自2001年1月1日起至2002年12月31日止享受免征企业所得税的优惠，自2003年1月1日起减按15%征收企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并会计报表范围的子公司情况： 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 蓝星兰州日化 兰州市 杨雪松 4300万 3000万 有限责任公司 北京蓝星精细化 北京市 王冰 1500万 1200万 工有限责任公司 蓝星化工 太原市 杨兴强 10220万元 20331.2万元 北京市 王 冰 2000万元 1322.60万元 工程有限公司 兰州蓝星新材料 兰州市 李增旭 1000万元 744.84万元 有限公司 公司名称 持股比例 主营业务 蓝星兰州日化 70% 生产、销售洗衣粉 有限责任公司 生产电线电缆料、化工 北京蓝星精细化 80% （不含一类易制毒化学 工有限责任公司 及化学危险品）。 甲苯二异氰酸酯及其副产 品的生产、经营、销售。 蓝星化工 51.08% 甲苯二异氰酸酯深加工， 有限责任公司 异氰酸酯和聚氨酯系列产 品的开发及销售。 清洗、防腐、水处理技术 及精细化学品研究、开发； 蓝星清洗 60％ 承揽清洗、防腐、水处理 工程有限公司 业务；中小型化工、石油、 石油化工工程的施工； 塑料原料、改性塑料、塑 兰州蓝星新材料 70% 料母料及其成品的生产、 有限公司 加工、批发、零售。 2、不纳入合并会计报表范围的附属公司情况： 本期无不纳入合并会计报表范围的附属公司。 3、报告期内合并会计报表范围变化的情况 本报告期合并会计报表范围无变化。 五、会计报表主要项目注释 1、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004.06.30 2003.12.31 现 金 745,692.03 533,054.99 银行存款 386,758,228.42 370,311,872.85 其他货币资金 合 计 387,503,920.45 370,844,927.84 2、应收票据 项 目 2004.06.30 2003.12.31 银行承兑汇票 9,122,320.00 8,701,700.00 合 计 9,122,320.00 8,701,700.00 注：报告期末无用于质押的商业承兑汇票。 3、应收账款 （1）应收账款账龄分析列示如下： 2004.06.30 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 172,879,892.36 84.29 - 1－2年 20,561,245.39 10.02 672,216.41 2－3年 8,654,215.25 4.22 657,243.45 3年以上 3,012,561.24 1.47 411,090.15 合计 205,107,914.24 100.00 1,740,550.01 2003.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 202,376,318.60 80.06 - 1－2年 33,610,820.77 13.30 672,216.41 2－3年 13,144,868.96 5.20 657,243.45 3年以上 3,656,913.47 1.44 411,090.15 合计 252,788,921.80 100.00 1,740,550.01 （2）报告期末应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为89,516,325.18元，占应收账款账面余额的43.64%。 （3）报告期末持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款，详见附注六。 （4）报告期末比期初有所下降，主要是由于销售货款及时回收。 5、其他应收款 （1）其他应收款账龄分析如下： 2004.06.30 账 龄 比例（%） 金 额 坏账准备 1年以内 41,135,031.85 74.28 - 1－2年 12,856,412.56 23.22 390,446.61 2－3年 1,092,561.24 1.97 49,678.34 3年以上 291,564.28 0.53 40,714.89 合计 55,375,569.93 100.00 480,839.84 2003.12.31 账 龄 比例（%） 金 额 坏账准备 1年以内 108,950,708.43 83.94 - 1－2年 19,522,330.74 15.04 390,446.61 2－3年 993,566.66 0.77 49,678.34 3年以上 326,131.09 0.25 40,714.89 合计 129,792,736.92 100.00 480,839.84 （2）其他应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为28,562,351.38元，占其他应收账款账面余额的51.58%。 （3）报告期末持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款，详见附注六。 （4）报告期末比期初有较大下降，主要是对关联方往来款进行了回收。详见附注六。 6、预付账款 （1）预付账款期末余额为66,830,422.73，账龄均为一年以内。 （2）报告期末无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位。 7、存货 2004.06.30 项 目 金 额 跌价准备 原材料 62,862,591,29 - 产成品 42,080,863.50 - 自制半成品 458,265.29 - 低值易耗品 4,326,854.12 在产品 3,368,514.27 - 包装物 7,763,869.19 - 合计 120,860,957.66 - 2003.12.31 项 目 金 额 跌价准备 原材料 39,186,108.40 - 产成品 36,871,095.81 - 自制半成品 394,923.60 - 低值易耗品 1,372,674.81 在产品 1,284,133.99 - 包装物 4,234,847.14 - 合计 83,343,783.75 - 注:本期存货较上年末增加的原因为公司生产规模扩大，为下半年季节性产品存储原材料。 8、长期投资 均为长期股权投资，具体投资明细情况如下： （1）其他股权投资期末余额为1,000,000.00元。其明细内容为： 被投资 投资 占被投资公司 公司名称 起止期 注册资本比例 投资金额 大庆蓝星技 2000-20 50% 1,000,000.00 术有限公司 10 本期权 被投资 累计权益 公司名称 益 期末投资金额 增减额 增减额 大庆蓝星技 术有限公司 - - （2）股权投资差额期末余额为1,383,224.99元,其明细内容为： 被投资 公司名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 兰州蓝星新材料 有限公司 1,480,473.52 10年 97,248.53 被投资 公司名称 摊余金额 形成原因 兰州蓝星新材料 有限公司 1,383,224.99 溢价收购 9、固定资产、累计折旧及其减值准备 （1）固定资产、累计折旧明细项目列示如下： 项 目 2003.12.31 本期增加 原值： 房屋建筑物 279,326,270.21 65,153.70 机器设备 100,780,168.68 6,560,985.55 运输工具 13,378,354.45 办公设备及其他 1,547,416.44 111,592.65 合计 395,032,209.78 6,737,731.90 累计折旧: 房屋建筑物 63,066,641.46 2,184,824.14 机器设备 54,234,226.56 5,230,014.96 运输工具 3,484,208.53 674,558.17 办公设备及其他 574,096.67 134,235.50 合计 121,359,173.22 8,223,632.77 净值： 273,673,036.56 减值准备: 2,305,277.28 固定资产净额 271,367,759.28 项 目 本期减少 2004.06.30 原值： 房屋建筑物 － 279,391,423.91 机器设备 － 107,341,154.23 运输工具 － 13,378,354.45 办公设备及其他 － 1,659,009.09 合计 － 401,769,941.68 累计折旧: 房屋建筑物 － 65,251,465.60 机器设备 － 59,464,241.52 运输工具 － 4,158,766.70 办公设备及其他 － 708,332.17 合计 － 129,582,805.99 净值： 272,187,135.69 减值准备: 2,305,277.28 固定资产净额 269,881,858.41 （2）报告期末固定资产中无抵押或担保等情况，报告期内固定资产无出售、置换的情况。 10、在建工程 本期转入 其他 工程名称 2003.12.31 本期增加 固定资产数 减少数 润滑油项目 9,499,432.38 烷基甙项目 93,330,906.28 供电工程 529,291.05 厂区改造工程 7,054,413.14 污水处理工程 1,158,614.28 5吨反映罐装机扩建 46,517.57 3号楼装修工程 2,864,598.50 246,821.65 1号楼装修工程 3,613,768.00 56,125.50 TDI整改工程 383,768,566.09 130,857,956.49 其他零星工程 7,121,342.44 389,467.41 合 计 508,987,449.73 131,550,371.05 工程进度 工程名称 2004.06.30 资金来源 (%) 润滑油项目 9,499,432.38 95 自筹 烷基甙项目 93,330,906.28 100 配股资金 供电工程 529,291.05 100 自筹 厂区改造工程 7,054,413.14 98 自筹 污水处理工程 1,158,614.28 100 自筹 5吨反映罐装机扩建 46,517.57 100 自筹 3号楼装修工程 3,111,420.15 100 自筹 1号楼装修工程 3,669,893.50 95 自筹 TDI整改工程 514,626,522.58 90 部分贷款 其他零星工程 7,510,809.85 99 自筹 合 计 640,537,820.78 11、无形资产 取得 项目 原 值 2003.12.31 本期增加 方式 专有 投 58,017,832.00 44,204,642.68 - 技术 入 土地 投 59,874,563.67 57,830,971.89 - 使用权 入 合计 117,892,395.67 102,035,614.57 - 项目 本期转出 本期摊销 2004.06.30 剩余摊销年限 专有 - 2,885,024.93 41,319,617.75 2-8 技术 土地 - 598,745.64 57,232,226.25 42-48 使用权 合计 - 3,483,770.57 98,551,844.00 12、短期借款 借款类别 2004.06.30 2003.12.31 担保借款 35,000,000.00 甘肃蓝星化学清洗 担保借款 503,000,000.00 415,000,000.00 工程有限公司中国 抵押借款 8,700,000.00 8,700,000.00 蓝星（集团）总公司 合 计 511,700,000.00 458,700,000.00 土地抵押 13、应付票据 种 类 2004.06.30 2003.12.31 银行承兑汇票 650,000.00 6,089,878.90 合 计 650,000.00 6,089,878.90 注：（1）报告期末余额比2003年年末余额减少5,439,878.90元，原因是公司开出的银行承兑汇票进行了解付。 （2）报告期末无逾期未支付之应付票据，所有的应付票据均将在1年内陆续到期。 （3）报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份股东单位的应付票据。 14、应付账款 （1）应付账款中应付金额前五名的应付金额总计为18,685,912.58元，占应付账款账面余额的43.46%。 （2）报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项,无账龄超过三年的大额应付账款。 15、预收账款 （1）报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。 （2）报告期末余额比2003年年末余额有所下降 16、应交税金 税 项 2004.06.30 2003.12.31 增值税（销项减进项） 8,020,723.74 16,664,202.05 营业税 652,450.29 1,878,974.21 企业所得税 3,205,612.50 6,666,188.54 个人所得税 21,521.66 7,356.04 城市维护建设税 248,063.62 328,222.70 合 计 12,148,371.81 25,544,943.54 17、其它应付款 报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。 18、长期借款 借款类别 2004.06.30 2003.12.31 担保借款 148,000,000.00 148,000,000.00 合 计 148,000,000.00 148,000,000.00 19、股本 本期增减变动（+、-） 项 目 2003.12.31 2004.06.30 一、未上市流通股份 1、发起人股份 102,168,000.00 102,168,000.00 其中： 国家持有股份 102,168,000.00 102,168,000.00 境内法人持有股份 - - 其他 - - 2、募集法人股份 - - 3、内部职工股 - - 4、优先股或其他 - - 未上市流通股份合计 102,168,000.00 102,168,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 130,501,798.00 130,501,798.00 2、其他 - - 已上市流通股份合计 130,501,798.00 130,501,798.00 三、股份总数 232,669,798.00 232,669,798.00 20、资本公积 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.06.30 股本溢价 345,087,487.68 345,087,487.68 股权投资准备 7,333,676.28 7,333,676.28 其他 304,037.20 304,037.20 合计 352,725,201.16 352,725,201.16 21、盈余公积 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.06.30 法定盈余公积 35,799,702.71 35,799,702.71 公益金 14,717,493.49 14,717,493.49 任意盈余公积金 17,196,581.08 17,196,581.08 合 计 67,713,777.28 67,713,777.28 22、未分配利润 年初未分配利润 192,106,973.23 加：年初未分配利润调增（减）数 - 加：本年净利润 9,652,767.35 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 应付普通股股利 年末未分配利润 201,759,740.58 23、主营业务收入及成本 （1）按地区分部列示 2004年1-6月 项 目 收 入 成 本 西北地区 42,622,841.17 29,959,595.06 华北地区 86,419,881.87 68,151,938.51 东北地区 23,605,105.23 19,152,695.32 其他各地 905,622.11 838,461.47 合 计 153,553,450.38 118,102,690.36 2003年1-6月 项 目 收 入 成 本 西北地区 43,269,561.23 30,561,562.28 华北地区 79,235,691.29 54,159,652.69 东北地区 28,064,658.70 20,560,965,54 其他各地 1,377,347.69 1,780,566.17 合 计 151,947,258.82 107,062,746.68 （2）按产品类别列示 2004年1-6月 项 目 收 入 成 本 清洗剂 108,009,963.27 83,259,239.95 清洗工程 11,142,683.97 5,621,310.49 电缆料 34,400,803.14 29,222,139.92 合 计 153,553,450.38 118,102,690.36 2003年1-6月 项 目 收 入 成 本 清洗剂 108,722,629.72 78,217,994.20 清洗工程 20,495,112.28 11,567,527.98 电缆料 22,729,516.82 17,277,224.50 合 计 151,947,258.82 107,062,746.68 24、财务费用 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 8,345,385.02 1,685,186.82 减：利息收入 1,235,495.69 6,355,470.71 其 他 82,177.19 56,125.99 合 计 7,192,066.52 4,726,409.88 25、收到其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 收 到 单 位 金 额 收到原因 兰州日化厂 18,094,658.92 资金周转 蓝星硅材料有限公司 16,500,111.25 资金周转 中国蓝星（集团）总公司 80,417,166.99 资金周转 星火化工厂 1,000,000.00 资金周转 26、支付其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 支 付 项 目 金 额 支付原因 中国蓝星（集团）总公司 1,639,098.19 资金周转 兰州日化厂 4,025,136.25 资金周转 蓝星硅材料有限公司 15,266,529.65 资金周转 (二)、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 应收账款账龄列示如下： 2004年06月30日 比例（%） 账 龄 金 额 坏账准备 1年以内 123,895,421.59 77.49 - 1－2年 23,854,162.34 14.92 647,720.80 2－3年 9,612,524.82 6.01 629,921.59 3年以上 2,524,814.65 1.58 374,925.65 合计 159,886,923.40 100.00 1,652,568.04 2003年12月31日 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 149,024,426.35 75.53 - 1－2年 32,386,040.07 16.41 647,720.80 2－3年 12,598,431.88 6.39 629,921.59 3年以上 3.295,268.47 1.67 374,925.65 合计 197,304,166.77 100.00 1,652,568.04 2、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下: 2004年06月30日 比例（%） 账龄 金 额 坏账准备 1年以内 50,026,747.08 90.27 - 1－2年 4,261,500.50 7.69 72,381.19 2－3年 862,541.25 1.56 53,332.55 3年以上 265,891.52 0.48 40,714.89 合计 55,416,680.35 100.00 166,428.63 2002年12月31日 比例（%） 账龄 金 额 坏账准备 1年以内 19,310,514.72 79.40 - 1－2年 3,619,059.30 14.88 72,381.19 2－3年 1,066,650.93 4.38 53,332.55 3年以上 326,131.09 1.34 40,714.89 合计 24,322,356.04 100.00 166,428.63 3、长期投资 持股 公司名称 注册资本 实际投资额 比例 蓝星化工 102,200,000.00 203,312,282.02 51.08% 有限责任公司 蓝星清洗 工程有限公司 20,000,000.00 13,226,611.58 60% 兰州蓝星新材料 有限公司 10,000,000.00 5,803,513.09 70% 蓝星兰州日化 有限责任公司 43,000,000.00 30,000,000.00 70% 北京蓝星精细化 工有限责任公司 15,000,000.00 12,000,000.00 80% 股权投资差额 - - 合计 190,200,000.00 264,342,406.69 本期权益增减 公司名称 累计增减额 额 蓝星化工 - - 有限责任公司 蓝星清洗 工程有限公司 1,510,979.14 10,390,585.69 兰州蓝星新材料 有限公司 -6,437.14 -771,325.43 蓝星兰州日化 有限责任公司 -49,585.96 3,915,258.10 北京蓝星精细化 工有限责任公司 2,561,419.06 7,956,893.18 股权投资差额 -97,248.53 1,383,224.99 合计 3,919,126.57 22,874,636.53 4、投资收益 项 目 2004年1-6月 2003年度 股权投资收益 4,016,375.10 13,607,112.97 合 计 4,016,375.10 13,607,112.97 六、关联方交易情况 1、存在控制关系的关联方 企业名称：中国蓝星（集团）总公司，本公司的控股公司 法人代表：任建新 注册地点：北京市朝阳区北土城西路9号 经营范围：研究、开发化学清洗、防腐和精细化工产品；推广转让技术，承揽国内外各种清洗业务；中小型化工、石油、石油化工工程的施工；自动化工程设计、应用、服务；酒、茶、保健饮品的生产与销售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的16种出口商品除外）；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的14种进口商品除外）；本企业的进料加工和“三来一补”业务；公路工程施工。兼营：咨询服务，房屋出租。 经济性质：国有独资 2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 年 初 数 本 年 增 加 企 业 名称 金额（万元） 比例% 金额（万元） 比例% 中国蓝星（集团）总公司 10,216.80 43.91 - 年 末 数 企 业 名称 金额（万元） 比例% 中国蓝星（集团）总公司 10,216.80 43.91 3、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 兰州日化厂 同一母公司 蓝星硅材料有限公司 同一母公司 4、关联公司交易 a、销售产品： 本公司与关联方的交易均本着公平交易的原则，以市场价格作为交易的基础，以合同的方式明确各方的权利和义务。本期累计发生销售额（不含税）为人民币852.26万元，占本公司本期销售收入的5.55%。 b、关联方应收应付款项余额 项目 2004.06.30 2003.12.31 应收帐款 总公司 69,903,140.65 88,227,378.71 蓝星商社 26,356,769.50 兰州日化厂 1,852,056.71 4,852,056.71 预付账款 总公司 62,711,848.00 其他应收款 总公司 1,639,098.19 82,056,265.18 兰州日化厂 5,870,222.31 19,939,744.98 星火化工厂 1,000,000.00 蓝星硅材料有限公司 20,875,833.92 22,109,415.52 d、关联方往来款本期累计发生额如下: 单位 涉及科目 2003.12.31 借方累计 总公司 应收帐款 88,227,378.71 26,891,562.36 总公司 预付账款 62,711,848.00 蓝星商社 应收帐款 26,356,769.50 - 兰州日化厂 应收帐款 4,852,056.71 兰州日化厂 其他应收款 19,939,744.98 4,025,136.25 蓝星硅材料 有限公司 其他应收款 22,109,415.52 15,266,529.65 星火化工厂 其他应收款 1,000,000.00 - 总公司 其他应收款 82,056,265.18 1,639,098.19 单位 贷方累计 2004.06.30 总公司 45,215,800.42 69,903,140.65 总公司 62,711,848.00 蓝星商社 26,356,769.50 兰州日化厂 3,000,000.00 1,852,056.71 兰州日化厂 18,094,658.92 5,870,222.31 蓝星硅材料 有限公司 16,500,111.25 20,875,833.92 星火化工厂 1,000,000.00 总公司 82,056,265.18 1,639,098.19 七、或有事项 本公司截至2004年06月30日止无需要说明的或有事项。 八、承诺事项 本公司在截至2004年06月30日止并未对外承担重大的承诺事项。 第七节 备查文件 一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； 二、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、公司章程文本。 蓝星清洗股份有限公司 董事会 董事长：陆韶华 二○○四年八月十日 |
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