成都银河动力股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.13 14:33 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
成都银河动力股份有限公司2004年半年度报告 第一节重要提示 一.本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二.公司独立董事彭韶兵先生、王长留先生因故未能出席董事会，均书面委托独立董事任晓常先生代为出席会议并行使表决权；董事李再元、胡新平先生因故未能出席董事会，书面委托董事高斌、夏传文先生代为出席会议并行使表决权。 三.本公司半年度财务报告未经审计。 四.本公司负责人夏传文先生、主管会计工作负责人熊尚荣先生、会计机构负责人彭宗华女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况 一.法定中文名称：成都银河动力股份有限公司 英文名称：CHENGDU GALAXY POWER CO.,LTD. 中文缩写：银河动力 英文缩写：GALAXY POWER 二．股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：银河动力 股票代码：000519 三．注册地址：四川省成都市新都区龙桥镇 邮政编码：610505 办公地址：四川省成都市新都区龙桥镇 国际互联网网址：Http://www.yhdle.com 电子信箱：[email protected] 四．法定代表人：夏传文 五．董事会秘书：高 斌 联系地址：四川省成都市新都区龙桥镇 联系电话：028-83068868 传 真：028-83068999 电子信箱：[email protected] 董事会证券事务代表：彭 敏 联系地址：四川省成都市新都区龙桥镇 联系电话：028-83068899 传 真：028-83068999 电子信箱：[email protected] 六．公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》半年度报告登载网址：Http://www.cninfo.com.cn半年度报告文本备置于本公司董事会办公室 七．其他相关资料首次注册登记日期：1989年12月10日，注册登记地点为成都市工商行政管理局。变更注册登记日期：2004年5月12日，注册登记地点为成都市工商行政管理局。企业法人营业执照注册号：5101001801479税务登记号码：510125201922562公司聘请的会计师事务所：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司办公地址：北京西长安街88号首都时代广场818 第三节 主要财务数据和指标 一．主要会计数据和财务指标 单位：(人民币)元 本报告期末 上年度期末 流动资产 222,085,134.01 236,305,960.94 流动负债 151,544,743.28 177,921,634.58 总资产 496,895,927.52 519,271,753.31 股东权益（不含少数股东权益） 337,992,632.71 333,853,949.81 每股净资产 2.475 2.445 调整后的每股净资产 2.446 2.420 报告期 上年同期 (1-6月) 净利润 4,138,682.90 8,040,113.01 扣除非经常性损益后的净利润 3,689,855.37 10,855,106.12 每股收益 0.0303 0.059 净资产收益率（%） 1.22 2.55 经营活动产生的现金流量净额 -4,920,354.29 -3,097,543.56 本报告期末比年初 数增减（%） 流动资产 -6.02 流动负债 -14.83 总资产 -4.31 股东权益（不含少数股东权益） 1.24 每股净资产 1.23 调整后的每股净资产 1.07 本报告期比上年同 期增减（%） 净利润 -48.52 扣除非经常性损益后的净利润 -66.01 每股收益 -48.64 净资产收益率（%） -1.33 经营活动产生的现金流量净额 -58.85 二．非经常性损益项目和金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 547,291.16 减：营业外支出 98,463.63 减：税收影响 合计 448,827.53 三．利润表附表： 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.85 5.89 营业利润 0.75 0.75 净利润 1.22 1.23 扣除非经常性损益后的净 1.09 1.10 利润 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.1449 0.1449 营业利润 0.0185 0.0185 净利润 0.0303 0.0303 扣除非经常性损益后的净 0.0270 0.0270 利润 第四节 股本变动和主要股东持股情况 一.股本变动情况 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动。 二.股东持股情况 (一)报告期末股东总数：22,499户。 (二)截止本报告期末，前十名股东及持股情况 股东名称 报告期内增减 期末持股数 银河（长沙）高科技实业有限公司 0 37,344,000 湖南新兴科技发展有限公司 0 23,882,240 市能源投资股份有限公司 2,160,000 0 四川天歌进出口有限责任公司 0 2,160,000 上海涌金实业有限公司 0 2,160,000 上海九宇新技术发展有限公司 0 2,000,000 吉林省九州开发公司 0 1,944,000 中国农贸公司成都公司 0 1,080,000 上海同振贸易有限公司 0 1,080,000 西方米奇电子（深圳）有限公司 0 864,000 比例 股东名称 股份类别 （%） 银河（长沙）高科技实业有限公司 27.35 未流通 湖南新兴科技发展有限公司 17.49 未流通 市能源投资股份有限公司 1.58 未流通 四川天歌进出口有限责任公司 1.58 未流通 上海涌金实业有限公司 1.58 未流通 上海九宇新技术发展有限公司 1.46 未流通 吉林省九州开发公司 1.42 未流通 中国农贸公司成都公司 0.79 未流通 上海同振贸易有限公司 0.79 未流通 西方米奇电子（深圳）有限公司 0.63 未流通 质押、冻结或托管 股东名称 股东性质 的股份数量 银河（长沙）高科技实业有限公司 0 发起人国家股 湖南新兴科技发展有限公司 0 发起人国家股 市能源投资股份有限公司 未知 定向法人境内法人股 四川天歌进出口有限责任公司 未知 定向法人境内法人股 上海涌金实业有限公司 未知 定向法人境内法人股 上海九宇新技术发展有限公司 未知 定向法人境内法人股 吉林省九州开发公司 未知 定向法人境内法人股 中国农贸公司成都公司 未知 定向法人境内法人股 上海同振贸易有限公司 未知 定向法人境内法人股 西方米奇电子（深圳）有限公司 未知 定向法人境内法人股 注：①报告期内，公司前10名股东无变动，前10名股东持有股份无变化； ②公司前十名股东中第一大股东银河（长沙）高科技实业有限公司和第二大股东湖南新兴科技发展有限公司同为华天实业控股集团有限公司的控股公司，存在关联关系；其余八名股东未知其之间有无关联关系，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。本公司第一、二大股东为国有法人股持股单位，所持股份无质押、冻结及托管情况。 (三)前十名流通股股东及持股情况 股东名称 报告期末持股数量 (股) 长沙博进房地产开发有限公司 1，974，300 周程 1，081，500 张小姣 732，800 陈文庄 618，498 王振元 500，000 伍姚英 458，484 肖星群 435，000 陈运均 415，500 蒋志明 400，400 赵 文 363，499 股东名称 持股种类 (A、B、H股或其它) 长沙博进房地产开发有限公司 A股 周程 A股 张小姣 A股 陈文庄 A股 王振元 A股 伍姚英 A股 肖星群 A股 陈运均 A股 蒋志明 A股 赵 文 A股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 公司未知前十名流通股股东 之间是否存在关联关系，也未 知是否属于 一致行动人 (四)报告期内，公司控股股东无变化，实际控制人华天实业控股集团公司于2004年5月9日已更名为华天实业控股集团有限公司。 第五节 董事、监事、高级管理人员情况 一.董事、监事、高级管理人员持有公司股票及变动情况 公司现任董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。 二.董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 2004年4月28日召开的公司2003年年度股东大会审议通过：同意选举熊尚荣先生担任公司董事职务；同意选举张敏女士、徐敏女士担任公司监事职务。 由律师见证的年度股东大会决议公告刊登在2004年4月29日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。 第六节 管理层讨论与分析 一.经营成果与财务状况 （一）报告期主要财务数据变化及分析 （1）主要财务数据变化 单位：（人民币）元 项 目 2004.06.30 2003.06.30 主营业务收入 96,469,123.54 82,844,253.81 主营业务利润 19,782,096.20 23,370,758.36 净利润 4,138,682.90 8,040,113.01 现金及现金等价物净增加额 -38,240,144.16 -23,880,654.06 项 目 同比增长（%） 主营业务收入 16.45 主营业务利润 -15.36 净利润 -48.52 现金及现金等价物净增加额 -60.13 （2）变动原因分析 ①主营业务收入比上年同期增长16.45%。报告期内，内燃机及其配件行业增长较快，公司采取了相应的经营措施，抓住需求旺盛时机，抢占市场，使公司缸套、活塞的销售收入增长较大。 ②主营业务利润比上年同期减少15.36%。主要是原材料价格大幅上涨,导致公司产品毛利下降所致。 ③净利润比上年减少48.52%。主要是投资收益减少所致。 （二）总资产、股东权益变化 单位：（人民币）元 项 目 2004.06.30 2003.12.31 总资产 496,895,927.52 519,271,753.31 股东权益（不含少数 股东权益） 337,992,632.71 333,853,949.81 项 目 同比增长（%） 总资产 -4.31 股东权益（不含少数 股东权益） 1.24 二.报告期公司经营活动的总体状况 (一)主营业务范围及经营状况 公司属内燃机配件行业，主营业务范围为：各型内燃机的关键基础件——气缸套、铝活塞的生产、销售及网络通信设备销售。 报告期内，动力配件行业产销形势呈上升状态，主机厂装机量和维修市场销售需求旺盛。公司紧紧抓住这一市场生机，加大技术改造和新产品开发力度，积极调整和优化产品结构，不断挖潜降耗，在稳住原有市场份额基础上拓展新的市场，公司销售收入取得较好的成绩，但由于原材料价格的上涨、搬迁成本增加和主机厂产品降价的压力，公司利润总额较去年有所下降。 报告期内，公司实现主营业务收入9646.91万元，较去年同期上升16.45%，主营业务利润1978.21万元，较去年同期下降15.36%。 报告期内,公司继续加大搬迁后原厂区拆除工作力度,并积极与相关政府部门协调做好土地处置的前期准备工作,力争在年内实现土地拍卖,盘活土地资源。 (二)报告期内，公司主营业务按产品、地区构成 （1）产品构成 单位:(人民币)元 行业 营业收入 营业成本 (产品) 普通机械制造 94,669,359.43 74,859,046.72 业(缸套、活塞) 网络设备 1,799,764.11 1363662.20 主营业务 行业 毛利率 收入比上 (产品) （%） 年同期增 减（%） 普通机械制造 20.93 16.51 业(缸套、活塞) 网络设备 24.23 13.16 主营业务 毛利率比 行业 成本比上 上年同期 (产品) 年同期增 增减（%） 减（%） 普通机械制造 29.15 -7.74 业(缸套、活塞) 网络设备 39.04 -14.10 注：缸套、活塞营业收入占主营业务收入的98.13%。 （2）地区构成 地区 主营业务收入（元） 东部地区 30,814,082.50 西部地区 58,607,679.49 出口 5,247,597.44 湖南地区 1,799,764.11 地区 主营业务收入比上年增减（%） 东部地区 21.52 西部地区 15.21 出口 12.48 湖南地区 13.16 注：湖南地区为网络设备销售业务，其他地区为缸套、活塞销售业务。 (三)报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化。 报告期内，公司净利润比上年减少48.52%。主要是投资收益减少所致，由于原材料价格上涨，华天铝业本期贡献的投资收益由去年同期的126.58万元下降到55.68万元，力元新材本期贡献的投资收益由去年同期的366.98万元下降到156.63万元。 投资收益占净利润的比例由去年的119.74%下降到51.3%。 (四)报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务。 (五）来源于单个参股公司的投资收益占公司净利润影响达到10%及以上的公司情况 （1）长沙力元新材料股份有限公司 报告期内公司从参股20.3%的长沙力元新材料股份有限公司获得的投资收益1,566,263.61元，占公司当期净利润的37.85%。 长沙力元新材料股份有限公司经营范围：连续化带装泡沫镍产品的生产销售及相关技术咨询。电池及相关材料的生产销售。报告期内，长沙力元新材料股份有限公司实现主营业务收入168,387,114.29元，净利润7,715,584.28元。 （2）湖南华天铝业有限公司 报告期内公司从参股28.24%的湖南华天铝业有限公司获得的投资收益556,834.33元，占公司当期净利润的13.45%。 湖南华天铝业有限公司经营范围：生产镜面铝卷电、镜面铝复合板、涂装铝复合板、铝天花板等装饰材料及产品自销。报告期内，湖南华天铝业有限公司实现主营业务收入49,269,296.00元，净利润1,971,792.94元。 (五)公司经营中存在的问题与困难及其解决方案 由于国家加大对经济的宏观调控力度，公司生产所需的原材料价格持续上涨且居高不下，致使生产成本升高，给经营带来很大压力。公司主要通过竞争性采购及加速技术开发项目、成本降低项目、质量改进项目的实施，大力落实岗位责任，加强监督检查和考核力度，提高企业执行力，降低原材料价格上涨对生产成本的影响。 五.报告期内投资情况 （一）募集资金投资情况 报告期内，公司无募集资金投资项目。 （二）非募集资金投资项目情况 公司2004年拟投资技术改造投资项目1480.6万元，报告期内，实际投入221.86万元，具体情况如下: (1)新建薄壁缸套生产线项目：拟投资额693万元,实际投资额116.28万元。 (2)改建镶圈活塞生产线项目：拟投资额483万元,实际投资额69.10万元。 (3)现有生产线能力提高项目：拟投资额170万元,实际投资额外36.48万元。 六、由于宏观调控的影响，配套主机厂装机量急剧下滑，原材料价格仍居高不下，本公司虽然在加大营销力度，拓展新市场和挖潜降耗方面做了艰苦工作，但预计下一报告期净利润可能与上年同期相比有大幅下降。 第七节 重要事项 一.公司治理结构 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会有关法律法规的要依法运作，并着重加强了投资者关系管理，制定了相关制度。 二. 2004年中期利润不进行分配，也不进行公积金转增股本。 三.报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项 报告期内，由于公司对成都三电股份有限公司担保逾期，三电公司未予清偿，公司发生三起民事诉讼案件，担保涉及本金金额750万元。公司于2004年7月3日对此进行了披露，详细情况刊登在2004年7月3日的《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》和巨潮网站上。 四.报告期内，公司的重大资产收购、出售及资产重组事项 1、公司报告期内未发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 2、公司无报告期以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 五.报告期内，重大关联交易事项 报告期内公司没有发生购销商品、提供劳务，资产收购、出售，债权、债务或担保及其他重大关联交易事项。 六.重大合同及其履行情况 （一）公司未有报告期内发生及以前期间发生延续至报告期内的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁公司资产的事项。 （二）公司报告期内发生及以前期间发生延续到报告期的重大担保情况 担保对象名称 发生日期 担保金额 成都三电股份有限公司 1998.09.19 100.00万元 成都三电股份有限公司 1999.11.17 650.00万元 成都三电股份有限公司 1997.06.18 300.00万元 成都三电股份有限公司 1995.11.01 30万美元 四川天歌科技股份有限 2003.04.19 4000.00万元 公司 担保对象名称 担保类型 担保期 成都三电股份有限公司 连带责任 1998.09.19-1999.07.18 成都三电股份有限公司 连带责任 1999.11.17-2000.11.16 成都三电股份有限公司 连带责任 1997.06.18-1998.06.18 成都三电股份有限公司 连带责任 1995.11.01-1996.03.31 四川天歌科技股份有限 连带责任 2003.04.19-2004.04.18 公司 说明 为四川天歌科技股份有限公司提供的担保 已到期解除担保责任；为成都三电股份有限 公司提供的担保已逾期，公司对三电的担保 因其未按合同约定还款，法院判决三电公 司清偿，截止报告期末，提供担保的30万美 元已解除担保责任，公司有可能承担1050 万元本金及其孽息的连带清偿责任。 担保余额合计 1050万元 其中：为控股股东及其 0 他关联方担保额 （3）公司没有报告期内发生及以前期间发生但延续至报告期的委托他人进行现金资产管理事项。 七.公司或持有公司股份5%以上的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续至报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 八.上市公司大股东及其他关联方占用资金情况 （一）大股东占用资金及偿还情况说明 湖南华天网络通信设备有限公司（以下简称“华天网通”）是银河动力控股子公司，银河动力之第一大股东银河（长沙）高科技实业有限公司占用华天网通资金通过其他应收款核算，其占用资金及偿还情况说明如下： 单位：人民币元 会计科目 年初时点余额 本期借方发生额 其他应收款 439,580.39 64,206.58 备 注 注释1 会计科目 本期贷方发生额 年末时点余额 其他应收款 503,786.97 备 注 会计科目 新增资金占用额 其他应收款 64,206.58 备 注 注释1、2004年银河（长沙）高科技实业有限公司占用华天网通的资金503,786.97元系由华天网通为其代垫的项目开发费用。 （二）其他关联方占用资金及偿还情况说明 1、华天实业控股集团有限公司（以下简称“华天集团”）是银河动力第一、二大股东的母公司。华天网通在华天集团结算中心的存款在其他应收款科目列示，2004年华天网通在华天集团结算中心存款的变动情况说明如下： 单位：人民币元 会计科目 年初时点余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 其他应收款 8,959,093.99 33,468.76 会计科目 年末时点余额 新增资金占用额 其他应收款 8,925,625.23 -33,468.76 2、华天网通占用银河动力资金通过其他应收款科目核算，其占用资金及偿还情况说明如下： 单位：人民币元 会计科目 年初时点余额 本期借方发生额 其他应收款 2,000,000.00 备 注 注释2 会计科目 本期贷方发生额 年末时点余额 新增资金占用额 其他应收款 2,000,000.00 备 注 注释3 注释2、2004年华天网通占用银河动力资金2,000,000.00元，均为非经营性占用。 九、公司独立董事关于对外担保情况的专项说明与独立意见： (1)关于公司累计和当期对外担保情况及执行中国证监会(2003)56号文规定的专项说明： 截止2004年6月30日止，公司为其它单位银行借款提供担保总额为5050万元人民币，担保余额为1050万元，占2004年06月30日净资产33799.26万元的3.11%。 (2)独立意见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监会［2003］56号文)，作为公司的独立董事，我们本着勤勉尽责的态度，对成都银河动力股份有限公司对外担保情况进行了核查，经慎审查验，我们一致认为： 截止2004年06月30日，公司对外担保金额未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%；公司没有为公司的控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保，对于逾期未偿还的担保，公司正采取积极有效措施要求担保对象尽快偿还债务，以保护公司和股东的利益。 十．报告期内，公司未更换会计师事务所，公司半年度财务报告未经审计。 十一.报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况发生，公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。 十二.重要信息索引： 本报告期内，公司在《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》上披露的定期报告和临时公告： 公告日期 公告编号 2004.02.04 2004-1号 2004.02.20 2004-2号 2004.03.03 2004-3号 2004.03.25 2004-4号 2004.03.25 2004-5号 2004.3.25 2004-6号 2004.3.25 2004-7号 2004.4.29 2004-8号 2004.4.30 2004-9号 2004.5.22 2004-10号 2004.7.03 2004-11号 公告日期 公告名称 2004.02.04 关于股票交易异常波动的提示性公告 2004.02.20 关于第二大股东名称变更及增加注册资本的公告 2004.03.03 关于股权质押贷款的公告 2004.03.25 第六届董事会第十六次会议决议暨召开股东大会的通知 2004.03.25 监事会决议公告 2004.3.25 2003年度报告摘要 2004.3.25 第六届董事会第十六次会议独立董事意见 2004.4.29 2003年年度股东大会决议公告 2004.4.30 2004年第一季度报告 2004.5.22 更名公告 2004.7.03 重大诉讼公告 第八节 财务报告（未经审计） 一．会计报表（附后） 二．会计报表附注（附后） 第九节 备查文件 一.载有本公司董事长亲笔签名的半年度报告正文； 二.载有本公司企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿； 四.本公司章程； 五.其他相关资料。 成都银河动力股份有限公司董事会 董事长（签名）：夏传文 二OO四年六月三十日 一.会计报表 一.会计报表 资产负负债表 编制单位：成都银河动力股份有限公司 资 产 注释 流动资产： 货币资金 1 短期投资 应收票据 2 应收股利 应收利息 应收帐款 3/35 其他应收款 4/36 预付帐款 5 应收补贴款 存 货 6 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 7/37 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 8 减：累计折旧 8 固定资产净值 减：固定资产减值准备 8 固定资产净额 工程物资 在建工程 9 固定资产清理 固定资产合计 无形及其他资产： 无形资产 10 长期待摊费用 11 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 合并 资 产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 14,699,257.62 52,939,401.78 短期投资 应收票据 2,428,237.12 4,580,684.88 应收股利 0.00 0.00 应收利息 应收帐款 95,782,951.85 73,188,227.93 其他应收款 37,768,048.65 35,432,535.24 预付帐款 5,306,010.02 7,173,152.96 应收补贴款 存 货 65,944,116.19 62,991,958.15 待摊费用 156,512.56 0.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 222,085,134.01 236,305,960.94 长期投资： 长期股权投资 94,022,945.00 98,250,486.02 长期债权投资 长期投资合计 94,022,945.00 98,250,486.02 固定资产： 固定资产原价 210,270,632.72 212,559,088.18 减：累计折旧 87,069,616.55 83,782,894.13 固定资产净值 123,201,016.17 128,776,194.05 减：固定资产减值准备 702,527.27 702,527.27 固定资产净额 122,498,488.90 128,073,666.78 工程物资 在建工程 2,618,256.96 486,996.92 固定资产清理 固定资产合计 125,116,745.86 128,560,663.70 无形及其他资产： 无形资产 21,872,206.37 22,070,134.37 长期待摊费用 1,253,256.84 1,439,916.84 其他长期资产 32,545,639.44 32,644,591.44 无形及其他资产合计 55,671,102.65 56,154,642.65 递延税项: 递延税款借项 资产总计 496,895,927.52 519,271,753.31 母公司 资 产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 14,246,670.61 52,812,797.92 短期投资 应收票据 2,428,237.12 4,580,684.88 应收股利 0.00 0.00 应收利息 应收帐款 95,030,620.26 70,569,860.26 其他应收款 29,417,299.56 27,113,254.71 预付帐款 4,742,587.34 6,009,731.74 应收补贴款 存 货 57,947,317.18 55,775,164.98 待摊费用 156,512.56 0.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 203,969,244.63 216,861,494.49 长期投资： 长期股权投资 104,010,772.34 108,444,739.44 长期债权投资 长期投资合计 104,010,772.34 108,444,739.44 固定资产： 固定资产原价 209,235,977.23 211,732,865.69 减：累计折旧 86,510,828.50 83,289,946.08 固定资产净值 122,725,148.73 128,442,919.61 减：固定资产减值准备 702,527.27 702,527.27 固定资产净额 122,022,621.46 127,740,392.34 工程物资 在建工程 2,618,256.96 486,996.92 固定资产清理 固定资产合计 124,640,878.42 128,227,389.26 无形及其他资产： 无形资产 21,872,206.37 22,070,134.37 长期待摊费用 1,253,256.84 1,439,916.84 其他长期资产 32,545,639.44 32,644,591.44 无形及其他资产合计 55,671,102.65 56,154,642.65 递延税项: 递延税款借项 资产总计 488,291,998.04 509,688,265.84 企业负责人：夏传文 主管会计工作负责人：熊尚荣 会计? 资产负负债表（续表） 编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 注释 流动负债： 短期借款 12 应付票据 13 应付帐款 14 预收帐款 15 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 16 其他应交款 17 其他应付款 18 预提费用 19 预计负债 一年内到期的长期负债 20 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 21 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 22 股东权益： 股本 23 减：已归还投资 股本净额 资本公积 24 盈余公积 25 其中：法定公益金 未分配利润： 26 股东权益合计 负债和股东权益总计 合并 资 产 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 67,080,000.00 59,100,000.00 应付票据 0.00 44,000,000.00 应付帐款 38,203,446.35 36,666,433.59 预收帐款 8,083,297.37 4,012,482.62 应付工资 20,759.37 23,359.37 应付福利费 4,265,328.31 3,331,285.40 应付股利 0.00 0.00 应交税金 4,341,058.37 189,506.67 其他应交款 3,351,018.29 3,333,385.33 其他应付款 10,070,446.32 11,803,123.70 预提费用 4,129,388.90 3,462,057.90 预计负债 一年内到期的长期负债 12,000,000.00 12,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 151,544,743.28 177,921,634.58 长期负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 700,000.00 700,000.00 其他长期负债 长期负债合计 700,000.00 700,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 152,244,743.28 178,621,634.58 少数股东权益 6,658,551.53 6,796,168.92 股东权益： 股本 136,538,286.00 136,538,286.00 减：已归还投资 股本净额 136,538,286.00 136,538,286.00 资本公积 133,782,419.92 133,782,419.92 盈余公积 40,770,592.08 40,770,592.08 其中：法定公益金 13,738,323.11 13,738,323.11 未分配利润： 26,901,334.71 22,762,651.81 股东权益合计 337,992,632.71 333,853,949.81 负债和股东权益总计 496,895,927.52 519,271,753.31 母公司 资 产 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 67,080,000.00 59,100,000.00 应付票据 0.00 44,000,000.00 应付帐款 36,567,519.18 34,482,949.18 预收帐款 8,064,838.21 3,934,049.62 应付工资 20,759.37 20,759.37 应付福利费 4,199,148.72 3,255,282.46 应付股利 0.00 0.00 应交税金 3,817,778.45 -466,263.32 其他应交款 3,329,835.23 3,312,202.27 其他应付款 10,401,972.27 12,045,153.55 预提费用 4,129,388.90 3,462,057.90 预计负债 一年内到期的长期负债 12,000,000.00 12,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 149,611,240.33 175,146,191.03 长期负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 700,000.00 700,000.00 其他长期负债 长期负债合计 700,000.00 700,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 150,311,240.33 175,846,191.03 少数股东权益 0.00 股东权益： 股本 136,538,286.00 136,538,286.00 减：已归还投资 股本净额 136,538,286.00 136,538,286.00 资本公积 133,782,419.92 133,782,419.92 盈余公积 39,694,786.44 39,694,786.44 其中：法定公益金 13,200,420.29 13,200,420.29 未分配利润： 27,965,265.35 23,826,582.45 股东权益合计 337,980,757.71 333,842,074.81 负债和股东权益总计 488,291,998.04 509,688,265.84 企业负责人：夏传文 主管会计工作负责人：熊尚荣 会计机构负责人：彭宗华 利润及利润分配表 编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 一、主营业务收入 27/38 减：主营业务成本 28/38 主营业务税金及附加 29 二、主营业务利润 加：其它业务利润 30 营业费用 管理费用 财务费用 31 三、营业利润 加：投资收益 32/39 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 少数股东权益 五、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 合并 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 一、主营业务收入 96,469,123.54 82,844,253.81 减：主营业务成本 76,222,708.92 58,945,206.79 主营业务税金及附加 464,318.42 528,288.66 二、主营业务利润 19,782,096.20 23,370,758.36 加：其它业务利润 728,891.12 93,761.42 营业费用 4,589,811.74 4,542,750.02 管理费用 11,983,700.45 11,064,593.53 财务费用 1,413,911.74 2,096,001.17 三、营业利润 2,523,563.39 5,761,175.06 加：投资收益 2,123,097.94 4,935,539.14 补贴收入 营业外收入 547,291.16 33,554.10 减：营业外支出 98,463.63 1,204,972.01 四、利润总额 5,095,488.86 9,525,296.29 减：所得税 1,094,423.35 1,643,575.20 少数股东权益 -137,617.39 -158,391.92 五、净利润 4,138,682.90 8,040,113.01 加：年初未分配利润 22,762,651.81 16,767,329.64 其他转入 六、可供分配的利润 26,901,334.71 24,807,442.65 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 26,901,334.71 24,807,442.65 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 26,901,334.71 24,807,442.65 母公司 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 一、主营业务收入 94,669,359.43 81,253,816.20 减：主营业务成本 74,859,046.72 57,964,421.74 主营业务税金及附加 464,318.42 527,952.66 二、主营业务利润 19,345,994.29 22,761,441.80 加：其它业务利润 728,891.12 93,761.42 营业费用 4,269,633.01 3,868,842.99 管理费用 11,510,273.70 10,679,462.02 财务费用 1,427,371.84 2,149,743.36 三、营业利润 2,867,606.86 6,157,154.85 加：投资收益 1,916,671.86 4,697,951.27 补贴收入 营业外收入 547,291.16 33,554.10 减：营业外支出 98,463.63 1,204,972.01 四、利润总额 5,233,106.25 9,683,688.21 减：所得税 1,094,423.35 1,643,575.20 少数股东权益 五、净利润 4,138,682.90 8,040,113.01 加：年初未分配利润 23,826,582.45 17,837,586.16 其他转入 六、可供分配的利润 27,965,265.35 25,877,699.17 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 27,965,265.35 25,877,699.17 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 27,965,265.35 25,877,699.17 企业负责人：夏传文 主管会计工作负责人：熊尚荣 会计机构负责人：彭宗华 利润表补充资料 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,814,535.36 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 33 3,000,804.39 现金流入小计 59,815,339.75 购买商品、接受劳务支付的现金 36,138,896.90 支付给职工以及为职工支付的现金 15,333,092.82 支付的各项税费 3,218,320.29 支付的其他与经营活动有关的现金 34 10,045,384.03 现金流出小计 64,735,694.04 经营活动产生的现金流量净额 -4,920,354.29 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 0.00 取得投资收益所收到的现金 6,350,638.96 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产而收回的现金净额 940,105.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 7,290,743.96 2,244,865.91 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 2,244,865.91 投资活动产生的现金流量净额 5,045,878.05 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 60,980,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 378,253.18 现金流入小计 61,358,253.18 偿还债务所支付的现金 53,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,730,553.22 支付的其他与筹措资活动有关的现金 44,993,367.88 现金流出小计 99,723,921.10 筹资活动产生的现金流量净额 -38,365,667.92 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,069,208.62 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 2,866,125.29 现金流入小计 55,935,333.91 购买商品、接受劳务支付的现金 33,699,556.24 支付给职工以及为职工支付的现金 15,052,045.32 支付的各项税费 3,112,089.11 支付的其他与经营活动有关的现金 9,526,413.68 现金流出小计 61,390,104.35 经营活动产生的现金流量净额 -5,454,770.44 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 0.00 取得投资收益所收到的现金 6,350,638.96 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产而收回的现金净额 940,105.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 7,290,743.96 2,036,432.91 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 2,036,432.91 投资活动产生的现金流量净额 5,254,311.05 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 60,980,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 378,253.18 现金流入小计 61,358,253.18 偿还债务所支付的现金 53,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,730,553.22 支付的其他与筹措资活动有关的现金 44,993,367.88 现金流出小计 99,723,921.10 筹资活动产生的现金流量净额 -38,365,667.92 企业负责人：夏传文 主管会计工作负责人：熊尚荣 会计机构负责人：彭宗华 现金流量表（续表） 编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -38,240,144.16 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,138,682.90 加：少数股东收益 -137,617.39 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 5,726,517.91 无形资产摊销 197,928.00 长期待摊费用摊销 186,660.00 待摊费用减少（减：增加） -156,512.56 预提费用增加（减：减少） 667,331.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收 -483,114.53 益） 固定资产报废损失 61,251.63 财务费用 1,427,371.84 投资损失（减：收益） -2,123,097.94 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -2,952,158.04 经营性应收项目的减少（减：增加） -19,104,651.70 经营性应付项目的增加（减：减少） 7,631,054.59 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -4,920,354.29 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项 目 母公司 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -38,566,127.31 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,138,682.90 加：少数股东收益 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 5,660,677.91 无形资产摊销 197,928.00 长期待摊费用摊销 186,660.00 待摊费用减少（减：增加） -156,512.56 预提费用增加（减：减少） 667,331.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收 -483,114.53 益） 固定资产报废损失 61,251.63 财务费用 1,427,371.84 投资损失（减：收益） -1,916,671.86 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -2,172,152.20 经营性应收项目的减少（减：增加） -20,983,940.87 经营性应付项目的增加（减：减少） 7,917,718.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,454,770.44 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,246,670.61 减：现金的期初余额 52,812,797.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -38,566,127.31 项 目 母公司 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -38,566,127.31 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,138,682.90 加：少数股东收益 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 5,660,677.91 无形资产摊销 197,928.00 长期待摊费用摊销 186,660.00 待摊费用减少（减：增加） -156,512.56 预提费用增加（减：减少） 667,331.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收 -483,114.53 益） 固定资产报废损失 61,251.63 财务费用 1,427,371.84 投资损失（减：收益） -1,916,671.86 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -2,172,152.20 经营性应收项目的减少（减：增加） -20,983,940.87 经营性应付项目的增加（减：减少） 7,917,718.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,454,770.44 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,246,670.61 减：现金的期初余额 52,812,797.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -38,566,127.31 企业负责人：夏传文 主管会计工作负责人：熊尚荣 会计机构负责人：彭宗华 资产减值准备明细表 编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元 合 并 项 目 期初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 14,789,233.00 293,968.08 其中：应收账款 10,698,388.73 187,478.45 其他应收款 4,090,844.27 106,489.63 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,162,979.23 其中：库存商品 2,054,467.70 原材料 58,954.52 低值易耗品 在产品 49,557.01 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 702,527.27 其中：房屋、建筑物 机器设备 702,527.27 运输设备 办公设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 17,654,739.50 293,968.08 合 并 项 目 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计 15,083,201.08 其中：应收账款 10,885,867.18 其他应收款 4,197,333.90 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,162,979.23 其中：库存商品 2,054,467.70 原材料 58,954.52 低值易耗品 在产品 49,557.01 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 702,527.27 其中：房屋、建筑物 机器设备 702,527.27 运输设备 办公设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 0.00 17,948,707.58 企业负责人：夏传文 主管会计工作负责人：熊尚荣 会计机构负责人：彭宗华 资产减值准备明细表(续表) 编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元 母 公 司 项 目 期初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 14,734,269.94 293,968.08 其中：应收账款 10,685,231.10 187,478.45 其他应收款 4,049,038.84 106,489.63 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,765,141.46 其中：库存商品 1,656,629.93 原材料 58,954.52 低值易耗品 在产品 49,557.01 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 702,527.27 其中：房屋、建筑物 机器设备 702,527.27 运输设备 办公设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 17,201,938.67 293,968.08 母 公 司 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 15,028,238.02 其中：应收账款 10,872,709.55 其他应收款 4,155,528.47 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,765,141.46 其中：库存商品 1,656,629.93 原材料 58,954.52 低值易耗品 在产品 49,557.01 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 702,527.27 其中：房屋、建筑物 机器设备 702,527.27 运输设备 办公设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 0.00 17,495,906.75 企业负责人：夏传文 主管会计工作负责人：熊尚荣 会计机构负责人：彭宗华 （一）、公司概况 成都银河动力股份有限公司（以下简称“公司”）于1988年8月18日经成都市体制改革委员会成体改(1988)41号文件批准设立。1993年3月22日经国家体改委体改生(1993)52号文件批准同意公司继续进行股份制试点。经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)58号文批准，公司社会公众股于1993年10月8日在深圳证券交易所上市流通。 1997年12月25日，国家国有资产管理局国资企发(1997)332号文同意成都市国有资产管理局将其所持有的公司3373.68万股国家股转让给银河（长沙）高科技实业有限公司和湖南新兴科技发展有限公司，其中：银河(长沙)高科技实业有限公司持有公司国有法人股2058万股，占总股本的29%；湖南新兴科技发展有限公司持有公司国有法人股1315.68万股，占总股本的18.54%。 2000年4月16日，经股东大会审议通过1999年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以截止1999年12月31日的总股本7097.11万股为基准，向全体股东每10股送红股5股，同时以资本公积金每10股转增3股，由此公司注册资本变更为12774.80万元。 2000年4月16日，经股东大会审议通过2000年度配股方案，以截止1999年12月31日的总股本7097.11万股为基准，向全体股东每10股配3股的比例配售新股，经中国证券监督管理委员会成都证管办成证办[2001]197号和中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]35号文的核准，同意公司配售879.03万股普通股，其中：向国有法人股股东配售50万股，向社会公众配售829.03万股，公司注册资本变更为13653.83万元，其中：国有法人股6122.62万股、募集法人股1728万股、社会公众股5803.20万股。以上募集资金于2001年4月4日到位，并经深圳华鹏会计师事务所审验。 2001年5月15日，经股东大会审议同意公司更名为成都银河创新科技股份有限公司，并于2001年6月4日在成都市工商行政管理局办理了变更登记，领取了企业法人营业执照，营业执照注册号：5101001801479，法定代表人为夏传文先生。 2004年4月28日，经股东大会审议同意公司更名为成都银河动力股份有限公司，并于2004年5月12日在成都市工商行政管理局办理了变更登记，领取了企业法人营业执照，营业执照注册号：5101001801479，法定代表人为夏传文先生。 公司所处工业行业，主要产品为拖内配件、汽车配件、摩托车配件和工矿机械配件等。公司主要经营范围：制造、销售拖内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配件、专用组合机床、摩托车、工程车；销售金属材料、家用电器、建材化工、中西药保健品；从事房地产开发、娱乐、餐饮服务；动力机械及相关的高新技术产品的研制、开发；家用电器、对外综合投资开发；自产的拖内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配件、专用组合机床、摩托车、工程车、金属材料的出口业务；生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进出口业务；制造、销售通讯器材、新材料；计算机软硬件开发及成果转让；提供网络产品及工程、电子系统工程服务。 （二）、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其财政部有关补充规定。 1.会计年度 公司以公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告所载会计信息为2004年1月1日至2004年6月30日。 2.记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 3.记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4.外币业务核算方法 公司发生的非记账本位币业务，均采用业务发生当月1日的外汇市场中间汇价折合为人民币记账，报表日对外币货币性资产、债权和债务按当日外汇市场中间汇价进行调整，差额中除与购建固定资产等有关的金额在固定资产交付日前计入购建固定资产成本外，其余均计入当期损益。 5.现金等价物的确定标准 现金是指公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 6.短期投资核算方法 短期投资以实际支付的价款计价，如取得时实际支付价款中包括已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，不计入短期投资成本。 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。 公司持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价，按投资总体比较成本与市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。 7.坏账核算方法 对坏账损失采用备抵法核算。公司每年年度终了，对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账；根据公司应收账款及其他应收款期末余额及账龄进行分析，计提坏账损失准备。 坏账准备提取比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 0.5% 一年至两年 10% 两年至三年 40% 三年至四年 50% 四年至五年 70% 五年以上 100% 对于个别应收款项，结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，报经董事会批准，另行确定坏账损失的计提比例。 坏账的确认原则 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回款项；或有确凿证据表明确实无法收回的应收款项（如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务以及应收款项逾期3年以上等）；或因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项，经董事会批准作为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。 8.存货核算方法 公司存货包括在日常生产经营过程中为销售或耗用而储备的库存材料、自制半成品、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料的购入和领用采用计划成本核算，实际价格与计划成本的差异按月摊销到有关用料科目，期末生产成本在完工产品和在产品之间按定额成本进行分配；产成品入库按实际成本计价，发出产品采用加权平均法计算销售成本；低值易耗品领用采用“一次摊销法”核算。存货的盘点采用永续盘存制。 公司对期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值孰低计量，公司于每年年度终了，对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。 长期投资核算方法 长期股权投资 a公司在长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本； b公司在放弃非现金资产（不含股权）而取得的长期股权投资时，投资成本以放弃的非现金资产的公允价值确定； c公司在短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本，长期投资初始投资成本与短期投资账面价值的差额计入当期损益； d公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围； e采用权益法核算时，自财政部财会（2003）10号文发布以后发生的股权投资差额，如长期股权投资初始成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，列为“股权投资差额”，在规定的投资期限内平均摊销，计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积-股权投资准备”科目。 f公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。长期债权投资 a公司在长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本； b公司债券投资溢折价在购入后至到期前的期间内，于确认债券利息收入时采用直线法摊销； c公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 长期投资减值准备 公司的长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或投资单位经营状况等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，对可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 9.固定资产核算方法 公司拥有的使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的资产，也作为固定资产。 公司固定资产在取得时，按取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预计可使用状态前所必要的支出。 固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值确定其折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 房屋及建筑物 25—32 通用设备 10—13 专用设备 10—13 运输工具 10—13 固定资产类别 预计净残值率 房屋及建筑物 3% 通用设备 3% 专用设备 3% 运输工具 3% 固定资产类别 年折旧率 房屋及建筑物 3.03%—3.88% 通用设备 7.46%—9.70% 专用设备 7.46%—9.70% 运输工具 7.46%—9.70% 公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时，公司按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： a长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； b由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 10. 在建工程核算方法 公司的在建工程发生时按照实际成本计量，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程自达到预定可使用状态之日起转入固定资产。虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用日起按历史资料价值转入固定资产，竣工决算手续办理完毕后，按决算数调整重估价和已计提折旧。 借款费用资本化方法，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，计入当期财务费用。 公司的在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑如下因素： a 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； b 所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； c 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 11. 无形资产核算方法 公司的无形资产是为生产商品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。取得时按实际成本计量，公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 无形资产类别 摊销期限 计算机软件 5年 土地使用权 48年-50年 公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司于每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备： a 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： a 某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； b 某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； c 其他足以证明某项无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。 12. 长期待摊费用摊销核算方法 公司长期待摊费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损益。 公司除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 13. 收入确认原则商品销售：公司以商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时确认收入的实现。提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；如劳务的开始和完成分属于不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，公司在资产负债表日对收入分别以下情况予以确认和计量： a 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结 转成本； b 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期收入，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失； c 如果已经发生的劳务不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。让渡资产使用权而发生的收入：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入，按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： a 与交易相关的经济利益能够流入公司； b 收入的金额能够可靠地计量。 14. 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 15. 合并会计报表编制方法 公司合并会计报表系根据财政部制定的《合并会计报表暂行规定》及其有关补充规定编制的。 合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财政部财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的有关规定，合并各项目数据编制的。合并时对公司的长期投资、实收资本、重大内部交易和资金往来均相互抵销，并将少数股东权益单独计列。 公司和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 16.会计政策、会计估计的变更 根据修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案的现金股利，原作为期后调整事项计入应付股利，现改为在报告年度资产负债表所有者权益中单独列示。 该项会计政策变更已采用追溯调整法调整，相应调增了2002年末股东权益13,653,828.60元，调减了2002年末应付股利13,653,828.60元。 （三）、税项 公司适用的税种及税率如下： 税 种 计税基础 增值税 主营业务收入 营业税 劳务收入、无形资产转让收入 营业税 房屋租赁租金收入 城建税 应交增值税、营业税 教育费附加 应交增值税、营业税 交通建设附加费 应交增值税、营业税 所得税 应纳税所得额 税 种 税率 增值税 17% 营业税 5% 营业税 5% 城建税 7% 教育费附加 3%、5% 交通建设附加费 4% 所得税 15%、33% a 教育费附加：教育费附加按应交增值税、营业税的3%计缴；公司控股子公司湖南华天网络通信设备有限公司（以下简称“华天网通”）按应交增值税、营业税的5%计缴教育费附加。 b 所得税：公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计算所得税。公司适用33%的所得税税率。 公司控股子公司华天网通系在长沙市高新技术开发区注册，业经湖南省科学技术委员会“湘科工字[1999]156号”文件认定的高新技术企业，该公司的所得税按15%的所得税率计缴； 公司参股公司长沙力元新材料股份有限公司（以下简称“长沙力元”）系在长沙市经济技术开发区注册的，经湖南省科学技术委员会“湘科工字[1999]159号”文件认定的高新技术企业，自2001年1月1日起长沙力元的所得税按15%的所得税率计缴。 公司参股公司湖南华天铝业有限公司（以下简称“华天铝业”）系外商投资企业，根据《外商投资企业和外国企业所得税法》和《实施细则》的有关规定，对于生产性外商投资企业，经营期限在10年以上的从开始获利年度起，第一年、第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。华天铝业开始获利年度为2002年，正在税收免税期间。 （四）、控股子公司及合营企业 公司控股子公司及合营企业 单位名称 注册资本 投资额 权益比例 湖南华天网络 通信设备有限 8,000,000.00 4,800,000.00 60% 公司 长沙力元新材 料股份有限公 123,697,535.60 38,067,404.56 20.3% 司 湖南华天铝业 95,035,000.00 26,842,200.00 28.24% 有限公司 单位名称 经营范围 湖南华天网络 从事移动通信终端设备销售业务； 通信设备有限 计算机软件开发及成果转让、计算 公司 机信息系统工程、信息系统资源开 发、系统集成、网络维护；混凝土 添加剂、纳米新材料研制、销售； 节能设备的研制、生产、销售。 长沙力元新材 连续化带状泡沫镍产品的生产、 料股份有限公 销售及相关技术咨询。电池及相 司 关材料的生产销售。 生产镜面铝卷，电、镜面铝复合 湖南华天铝业 板、涂装铝复合板、铝天花板等 有限公司 装饰材料及产品自销。 单位名称 是否合并 湖南华天网络 通信设备有限 是 公司 长沙力元新材 料股份有限公 否 司 湖南华天铝业 否 有限公司 （五）、利润分配 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下： 1. 弥补上一年度亏损； 2. 提取法定盈余公积金10%； 3. 提取法定公益金5%-10%； 4. 提取任意盈余公积金； 5. 分配股东股利。 （六）、会计报表项目注释 合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 单位：人民币元 项 目 期末数 现金 124,032.29 银行存款 14,573,859.75 其他货币资金 1,365.58 合 计 14,699,257.62 项 目 期末数 现金 124,032.29 银行存款 14,573,859.75 其他货币资金 1,365.58 合 计 14,699,257.62 货币资金期末余额较期初减少38,240,144.16元,减少幅度为72.23%,主要原因是公司应付票据到期支付所致。 2、应收票据 项 目 期初数 银行承兑汇票 4,580,684.88 合 计 4,580,684.88 项 目 期末数 银行承兑汇票 2,428,237.12 合 计 2,428,237.12 截止2004年6月30日公司应收票据无贴现、抵压的情况。 3、应收账款 单位：人民币元 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 64,132,301.63 76.45% 320,661.51 1-2年 4,814,863.25 5.74% 481,486.33 2-3年 5,092,593.42 6.07% 2,037,037.37 3-4年 3,461,585.44 4.13% 1,730,792.72 4-5年 856,207.08 1.02% 599,344.96 5年以上 5,529,065.84 6.59% 5,529,065.84 合 计 83,886,616.66 100% 10,698,388.73 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 85,532,230.51 80.19% 436,991.34 1-2年 7,215,019.97 6.76% 721,502.00 2-3年 3,839,531.11 3.60% 1,535,812.44 3-4年 3,157,233.41 2.96% 1,578,616.70 4-5年 1,039,531.11 0.97% 727,671.78 5年以上 5,885,272.92 5.52% 5,885,272.92 合 计 106,668,819.03 100.00% 10,885,867.18 坏账计提 账龄 比例 1年以内 0.5% 1-2年 10% 2-3年 40% 3-4年 50% 4-5年 70% 5年以上 100% 合 计 应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 应收账款期末余额中前5名客户欠款合计为32,018,471.81元，占应收账款总额的30.02%。 4、其他应收款 单位：人民币元 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 18,372,970.43 46.48% 91,864.85 1-2年 14,952,416.12 37.83% 1,495,241.61 2-3年 6,146,091.92 15.55% 2,458,436.77 3-4年 4-5年 22,000.00 0.06% 15,400.00 5年以上 29901.04 0.08% 29,901.04 合 计 39,523,379.51 100% 4,090,844.27 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 22,381,245.74 53.34% 161,748.89 1-2年 13,363,498.06 31.85% 1,336,349.81 2-3年 4,598,052.56 10.95% 1,839,221.02 3-4年 1,457,282.51 3.47% 728,641.25 4-5年 113,102.52 0.27% 79,171.77 5年以上 52,201.16 0.12% 52,201.16 合 计 41,965,382.55 100.00% 4,197,333.90 坏账计 账龄 提比例 1年以内 0.5% 1-2年 10% 2-3年 40% 3-4年 50% 4-5年 70% 5年以上 100% 合 计 其他应收款期末余额中持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款： 单位：人民币元 单位名称 内容 金额 华天实业控股集团有限公司 存款 8,925,625.23 银河（长沙）高科技实业有限公司 借款 503,786.97 合计 9,429,412.20 单位名称 欠款时间 华天实业控股集团有限公司 1年以内 银河（长沙）高科技实业有限公司 1年以内 合计 其他应收款期末余额中金额较大的款项如下： 单位：人民币元 单位 金额 帐龄 成都蓉动力劳动服务公司 10,742,758.42 1年以内 华天实业控股集团有限公司 8,925,626.23 1年以内 成都银晨网讯科技有限公司 6,091,449.59 1至2年 上海国之杰投资发展有限公司 4,102,150.00 1至2年 四川兴大房地产开发有限公司 2,600,000.00 2至3年 合计 32,461,984.24 单位 占其他应收款总额比例 往来性质 成都蓉动力劳动服务公司 25.60% 往来款 华天实业控股集团有限公司 21.27% 注释a 成都银晨网讯科技有限公司 14.52% 注释b 上海国之杰投资发展有限公司 9.78% 注释c 四川兴大房地产开发有限公司 6.20% 注释d 合计 77.37% a 公司之控股子公司华天网通在华天实业控股集团有限公司结算中心存款8,925,625.23元； b 公司原控股子公司成都银晨网讯科技有限公司（以下简称“银晨网讯公司”）的欠款系该公司2001年中期派发尚不收到的现金股利； c 2002年12月19日公司与上海国之杰投资发展有限公司签订了股权转让协议，公司将拥有的银晨网讯公司16.4086%的股权全部转让,转让价款为人民币14,767,744.00元,该股权转让款截止2004年6月30日尚有4,102,150.00元未收回。 d银晨网讯公司根据1999--2000年度分配方案，将四川兴大房地产开发有限公司债权12000000.00元作为部分股利分配给公司，截止2004年6月30日尚有2600000.00元未收回。 5、预付账款 单位：人民币元 期初数 账 龄 金额 比例 1年以内 7,173,152.96 100% 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 7,173,152.96 100% 期末数 账 龄 金额 比例 1年以内 5,306,010.02 100% 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 5,306,010.02 100% 预付帐款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的预付款。 6、存货 单位：人民币元 期初数 项 目 金额 跌价准备 库存材料 1,643,008.41 58,954.52 在产品 15,536,192.93 49,557.01 产成品 45,521,676.24 2,054,467.70 低值易耗品 2,477,268.40 材料成本差异 -23,208.60 合 计 65,154,937.38 2,162,979.23 期末数 项 目 金额 跌价准备 库存材料 2,772,995.35 58,954.52 在产品 14,227,656.24 49,557.01 产成品 48,768,517.90 2,054,467.70 低值易耗品 2,942,703.67 材料成本差异 -604,777.74 合 计 68,107,095.42 2,162,979.23 7、长期投资 （1）投资项目 期初数 项 目 金额 减值准备 长期股权投资 98,250,486.02 长期债权投资 合 计 98,250,486.02 项 目 本期增加 本期减少 长期股权投资 2,123,097.94 6,350,638.96 长期债权投资 合 计 2,123,097.94 6,350,638.96 期末数 项 目 金额 减值准备 长期股权投资 94,022,945.00 长期债权投资 合 计 94,022,945.00 公司长期股权投资本期减少数为公司收到长沙力元新材料有限公司及湖南华天铝业有限公司派发的现金股利。 （2）长期股权投资 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 四川宝光药业股份有限公司 法人股 1,400,000.00 成都化工股份有限公司 法人股 2,120,000.00 南通柴油机股份有限公司 法人股 300,000.00 无锡动力工程股份有限公司 法人股 100,000.00 四川农业机械供应总公司 法人股 40,000.00 合 计 3,960,000.00 被投资单位名称 占被投资单位 注册资本% 投资金额减 值准备 四川宝光药业股份有限公司 0.81% 1,252,500.00 成都化工股份有限公司 3.95% 2,200,000.00 南通柴油机股份有限公司 0.39% 300,000.00 无锡动力工程股份有限公司 0.20% 100,000.00 四川农业机械供应总公司 0.20% 41,000.00 合 计 3,893,500.00 根据四川宝光药业股份有限公司2004年度半年度报告内容，原成都华联股份有限公司更名为四川宝光药业股份有限公司 其他股权投资 单位：人民币元 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例% 长沙力元新材料有限公司 20.30% 湖南华天铝业有限公司 12年 28.24% 合 计 被投资单位名称 投资金额 减值准备 长沙力元新材料有限公司 59,094,518.43 湖南华天铝业有限公司 31,034,926.57 合 计 90,129,445.00 其他股权投资(权益法) 单位：人民币元 被投资单位名称 初始投资金额 期初投资金额 长沙力元新材料有限公司 35,804,103.22 63,155,093.82 湖南华天铝业有限公司 26,842,200.00 31,201,892.20 合 计 62,646,303.22 94,356,986.02 本期权益增 分得现金红 被投资单位名称 减额 利额 1,566,263.61 4,542,309.15 长沙力元新材料有限公司 湖南华天铝业有限公司 556,834.33 1,808,329.81 合 计 8,473,736.90 96,480,083.96 被投资单位名称 期末投资金额 累计权益增减额 长沙力元新材料有限公司 60,179,048.28 24,374,945.06 湖南华天铝业有限公司 29,950,396.72 3,108,196.72 合 计 90,129,445.00 27,483,141.78 8、固定资产 单位：人民币元 资产原值 期初数 本期增加 房屋建筑物 84,799,029.48 通用设备 92,880,886.87 298,648.00 专用设备 28,339,998.85 12,737.50 运输设备 6,539,172.98 296,945.00 合 计 212,559,088.18 608,330.50 累计折旧 期初数 本期增加 房屋建筑物 3,893,368.76 1,172,618.61 通用设备 61,357,777.97 3,269,334.59 专用设备 15,714,916.26 1,055,042.67 运输设备 2,816,831.14 229,522.04 合 计 83,782,894.13 5,726,517.91 固定资产净值 128,776,194.05 减值准备 期初数 本期增加 房屋建筑物 通用设备 702,527.27 专用设备 运输设备 合计 702,527.27 固定资产净额 128,073,666.78 资产原值 本期减少 期末数 房屋建筑物 84,799,029.48 通用设备 1,930,007.32 91,249,527.55 专用设备 690,863.14 27,661,873.21 运输设备 275,915.50 6,560,202.48 合 计 2,896,785.96 210,270,632.72 累计折旧 本期减少 期末数 房屋建筑物 5,065,987.37 通用设备 1,681,386.55 62,945,726.01 专用设备 554,650.07 16,215,308.86 运输设备 203,758.87 2,842,594.31 合 计 2,439,795.49 87,069,616.55 固定资产净值 123,201,016.17 减值准备 本期减少 期末数 房屋建筑物 通用设备 702,527.27 专用设备 运输设备 合计 702,527.27 固定资产净额 122,498,488.90 9、在建工程 单位：人民币元 工程项目 期初数 本期增加 技改工程 4,544,450.48 零星工程 486,996.92 2,409,221.94 合 计 486,996.92 4,544,450.48 工程项目 本期转入固定资产 其他减少数 技改工程 12,737.50 2,486,984.13 零星工程 1,583,595.00 252,098.83 合 计 1,596,332.50 2,739,082.96 工程项目 期末数 资金来进度 技改工程 2,044,728.85 募集/自筹 零星工程 573,528.11 自筹 合 计 2,618,256.96 10、无形资产 单位：人民币元 项目 原始金额 期初数 土地使用权 22,502,485.78 22,070,134.37 合 计 22,502,485.78 22,070,134.37 项目 本期增加 本期转出 土地使用权 合 计 项目 本期摊销 期末数 土地使用权 197,928.00 21,872,206.37 合 计 197,928.00 21,872,206.37 剩余摊销 项目 期限 34.5/47.1/48.5 土地使用权 合 计 11、长期待摊费用 项目 原值 期初数 本期增加 燃气管道计量站 1,200,000.00 179,589.84 装修费 1,326,660.00 1,260,327.00 合 计 2,586,987.00 1,439,916.84 项目 本期摊销 累计摊销 燃气管道计量站 60,000.00 1,080,410.16 装修费 126,660.00 192,993.00 合 计 186,660.00 1,273,403.16 剩余摊销 项目 期末数 年限 119,589.84 燃气管道计量站 1 1,133,667.00 装修费 4.25 合 计 1,253,256.84 12、短期借款 单位：人民币元 借款类别 期初数 期末数 备注 抵押借款 担保借款 59,100,000.00 66,100,000.00 信用借款 980,000.00 合 计 59,100,000.00 67,080,000.00 13、应付票据 应付票据减少主要原因是公司2003年9月23日开出的银行承兑汇票44,000,000.00元已于2004年3月22日到期支付。 14、应付账款 应付账款期末余额38,203,446.35元，期初余额36,666,433.59元。 应付账款期末余额中无欠持公司5%以上股份的股东单位的款项。 15、预收账款 预收账款期末余额8,083,297.37元，期初余额4,012,482.62元。期末余额较期初余额增4,070,814.75元,增加幅度101.45%,主要原因是预收销售货款增加所致。 16、应交税金 单位：人民币元 项 目 期初数 期末数 增值税 -3,371,042.24 -295,330.16 营业税 396,522.11 389,200.51 城建税 319,238.75 325,555.45 房产税 331,485.06 313,913.21 所得税 1,227,100.56 2,321,523.91 车船使用税 124,535.04 124,535.04 个人所得税 1,161,667.39 1,161,660.41 合 计 189,506.67 4,341,058.37 项 目 税率 增值税 17% 营业税 3%、5% 城建税 7% 房产税 1.2%、12% 所得税 15%、33% 车船使用税 个人所得税 合 计 17、其他应交款 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 税率 教育费附加 1,389,414.19 1,388,715.32 交通费附加 1,241,783.98 1,241,783.98 副调基金 702,187.16 717,666.18 地方教育附加 2,852.81 合 计 3,333,385.33 3,351,018.29 18、其他应付款 其他应付款期末余额10,070,446.32元，期初余额11,803,123.70元。 其他应付款期末余额中无欠付持公司5%以上股份的股东单位的款项。 19、预提费用 项目 期初数 本期增加 年终奖 1,377,145.80 电 2,004,602.62 7,347,483.93 其他 80,309.48 降返点损失 1,296,977.87 利息 1,775,881.20 合 计 3,462,057.90 10,420,343.00 项目 本期减少 期末数 年终奖 1,377,145.80 0.00 电 6,661,313.91 2,690,772.64 其他 80,309.48 降返点损失 1,296,977.87 利息 1,714,552.29 61,328.91 合 计 9,753,012.00 4,129,388.90 预提费用期末余额主要是公司预提未付的电费及计提的降返点损失。 20、一年内到期的长期负债 单位：人民币元 借款单位 金额 借款期限 工商银行成都市草市支行 12,000,000.00 2000.12.20-2004.12.15 合计 12,000,000.00 借款单位 年利率 借款条件 工商银行成都市草市支行 5.58% 担保 合计 21、专项应付款 专项应付款期末余额700,000.00元，系收到四川省机械厅下拨的700,000.00元军品配套研制款。 22、少数股东权益少数股东权益期末余额6,658,551.53元，系公司之控股子公司华天网通的其他股东应享有的权益。 23、股本 单位数量：股 项 目 期初数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 61,226,240 其中： 国有法人股份 61,226,240 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 17,280,000 3、内部职工股 4、优先股或其他（转配） 尚未流通股份小计 78,506,240 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 58,032,046 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份小计 58,032,046 三、股份总数 136,538,286 本次变动增减（+，-） 项 目 配股 送股 公积金转股 其他小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国有法人股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他（转配） 尚未流通股份小计 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份小计 三、股份总数 项 目 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 61,226,240 其中： 国有法人股份 61,226,240 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 17,280,000 3、内部职工股 4、优先股或其他（转配） 尚未流通股份小计 78,506,240 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 58,032,046 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份小计 58,032,046 三、股份总数 136,538,286 24、资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 99,225,643.40 接收捐赠实物资产 资产评估增值 14,875,930.51 股权投资准备 19,680,846.01 其他资本公积 合计 133,782,419.92 项目 本期减少 期末数 股本溢价 99,225,643.40 接收捐赠实物资产 资产评估增值 14,875,930.51 股权投资准备 19,680,846.01 其他资本公积 合计 133,782,419.92 25、盈余公积 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加本期减少 法定盈余公积 27,032,268.97 公益金 13,738,323.11 任意盈余公积 合计 40,770,592.08 项目 期末数 法定盈余公积 27,032,268.97 公益金 13,738,323.11 任意盈余公积 合计 40,770,592.08 26、未分配利润 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 上年年报期初未分配利润 16,767,329.64 22,762,651.81 加：本年度实现净利润 7,498,120.37 4,138,682.90 期初未分配利润调增（减）数 减：公司提取法定盈余公积金 751,399.10 公司提取法定公益金 751,399.10 子公司提取法定公积金 子公司提取法定公益金 本年度分配现金股利 转做股本的普通股股利 年末未分配利润 22,762,651.81 26,901,334.71 27、主营业务收入 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 活塞及缸套收入 94,669,359.43 81,253,816.20 网通设备 1,799,764.11 1,590,437.61 合计 96,469,123.54 82,844,253.81 2004年1-6月公司销售收入前五名客户及占主营业务收入比例如下： 单位：人民币元 客户名称 销售金额 占主营收入总额比例 一拖（洛阳）柴油机有限公司 16,943,709.30 17.56% 昆明云内动力股份有限公司 16,060,656.72 16.65% 广西玉柴机器股份有限公司 5,665,189.90 5.87% 重康明斯发动机有限公司 3,690,060.00 3.83% 重庆建设雅马哈摩托车有限公司 3,549,387.88 3.68% 合计 45,909,003.80 47.59% 28、主营业务成本 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 活塞及缸套成本 74,859,046.72 57,964,421.74 网通设备成本 1,363,662.20 980,785.05 合计 76,222,708.92 58,945,206.79 29、主营业务税金及附加 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 城建税 325,409.92 369,556.07 教育费附加 136,055.69 158,732.59 交通费附加税 地方教育费附加 2,852.81 合 计 464,318.42 528,288.66 30、其他业务利润 单位：人民币元 项 目 本期收入 本期成本 材料销售 3,479,872.58 2,807,226.76 房屋租赁 15,240.00 9,987.45 其他 房租 73,319.16 22,326.41 合 计 3,568,431.74 2,839,540.62 项 目 本期利润 上年同期利润 材料销售 672,645.82 59,794.34 房屋租赁 5,252.55 -726.19 其他 3,989.12 房租 50,992.75 30,704.15 合 计 728,891.12 93,761.42 其他业务利润本期发生额较上年同期增加幅度较大的原因是材料销售利润增加所致。 31、财务费用 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 1,775,881.20 2,450,400.00 减：利息收入 382,882.68 359,782.41 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 20,913.22 5,383.58 合 计 1,413,911.74 2,096,001.17 32、投资收益 被投资单位名称 2004年1-6月 2003年1-6月 股权投资收益 2,123,097.94 5,236,477.52 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 期末调整被投资公司所有者权益净 股权投资差额摊销 -300,938.38 合计 2,123,097.94 4,935,539.14 33、现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金 其中收到的主要款项 本期发生数 四川兴大房地产有限公司 2,000,000.00 东调办补偿金 334,045.76 保险赔付 119,616.32 其他 547,142.31 合计 3,000,804.39 34、现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金 其中支付的主要款项 本期发生数 支付折迁补偿费 7,113,904.18 管理费用 1,593,729.75 营业费用 1,303,463.10 营业外支出 34,287.00 合计 10,045,384.03 母公司会计报表主要项目注释 母公司会计报表主要项目注释 35、应收账款 单位：人民币元 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 61,500,776.33 75.69% 307,503.88 1-2年 4,814,863.25 5.93% 481,486.33 2-3年 5,092,593.42 6.27% 2,037,037.37 3-4年 3,461,585.44 4.26% 1,730,792.72 4-5年 856,207.08 1.05% 599,344.96 5年以上 5,529,065.84 6.80% 5,529,065.84 合 计 81,255,091.36 100% 10,685,231.10 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 84,766,741.29 80.04% 423,833.71 1-2年 7,215,019.97 6.81% 721,502.00 2-3年 3,839,531.11 3.63% 1,535,812.44 3-4年 3,157,233.41 2.98% 1,578,616.70 4-5年 1,039,531.11 0.98% 727,671.78 5年以上 5,885,272.92 5.56% 5,885,272.92 合 计 105,903,329.81 100.00% 10,872,709.55 坏账计 账龄 提比例 1年以内 0.5% 1-2年 10% 2-3年 40% 3-4年 50% 4-5年 70% 5年以上 100% 合 计 应收帐款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 应收帐款中前5名客户欠款合计为32,018,471.81元，占应收帐款总额的30.23%。 36、其他应收款 单位：人民币元 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 10,011,884.47 32.13% 50,059.42 1-2年 14,952,416.12 47.98% 1,495,241.61 2-3年 6,146,091.92 19.72% 2,458,436.77 3-4年 4-5年 22,000.00 0.07% 15,400.00 5年以上 29,901.04 0.10% 29,901.04 合 计 31,162,293.55 100% 4,049,038.84 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 13,988,691.22 41.67% 119,943.46 1-2年 13,363,498.06 39.79% 1,336,349.81 2-3年 4,598,052.56 13.70% 1,839,221.02 3-4年 1,457,282.51 4.34% 728,641.25 4-5年 113,102.52 0.34% 79,171.77 5年以上 52,201.16 0.16% 52,201.16 合 计 33,572,828.03 100.00% 4,155,528.47 坏账计 账龄 提比例 1年以内 0.5% 1-2年 10% 2-3年 40% 3-4年 50% 4-5年 70% 5年以上 100% 合 计 其他应收款期末余额无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 其他应收款期末余额中金额较大的款项如下： 单位：人民币元 单位 金额 账龄 成都蓉动力劳动服务公司 10,742,758.42 1至2年 成都银晨网讯科技有限公司 6,091,449.59 1年以内 上海国之杰投资发展有限公司 4,102,150.00 1至2年 四川兴大房地产开发有限公司 2,600,000.00 2至3年 湖南网络通信设备有限公司 2,000,000.00 1年以内 合计 25,536,358.01 单位 占其他应收账款总额比例 往来性质 成都蓉动力劳动服务公司 32.00% 往来款 成都银晨网讯科技有限公司 18.14% 见注释4 上海国之杰投资发展有限公司 12.22% 见注释4 四川兴大房地产开发有限公司 7.74% 见注释4 湖南网络通信设备有限公司 5.96% 往来款 合计 76.06% 37、长期投资 37、长期投资 （1）投资项目 单位：人民币元 期初数 项 目 金额 减值准备 长期股权投资 108,444,739.44 长期债权投资 合 计 108,444,739.44 项 目 本期增加 本期减少 长期股权投资 1,916,671.86 6,350,638.96 长期债权投资 合 计 1,916,671.86 6,350,638.96 期末数 项 目 金额 减值准备 长期股权投资 104,010,772.34 长期债权投资 合 计 104,010,772.34 （2）长期股权投资 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 四川宝光药业股份有限公司 法人股 1,400,000.00 成都化工股份有限公司 法人股 2,120,000.00 南通柴油机股份有限公司 法人股 300,000.00 无锡动力工程股份有限公司 法人股 100,000.00 四川农业机械供应总公司 法人股 40,000.00 合 计 3,960,000.00 其他股权投资 被投资单位名称 比例 投资金额减值准备 四川宝光药业股份有限公司 0.81% 1,252,500.00 成都化工股份有限公司 3.95% 2,200,000.00 南通柴油机股份有限公司 0.39% 300,000.00 无锡动力工程股份有限公司 0.20% 100,000.00 四川农业机械供应总公司 0.20% 41,000.00 合 计 3,893,500.00 其他股权投资 占被投资单位注册资本 被投资单位名称 投资期限 比例% 湖南华天网络通信设备有限公司 10 60% 长沙力元新材料有限公司 20.30% 湖南华天铝业有限公司 12年 28.24% 合 计 其他股权投资(权益法) 被投资单位名称 投资金额 减值准备 湖南华天网络通信设备有限公司 9,987,827.34 长沙力元新材料有限公司 59,094,518.43 湖南华天铝业有限公司 31,034,926.57 合 计 100,117,272.34 其他股权投资(权益法) 被投资单位名称 初始投资金额 期初投资金额 4,800,000.00 10,194,253.42 湖南华天网络通信设 备有限公司 35,804,103.22 63,155,093.82 长沙力元新材料有限公司 湖南华天铝业有限公司 26,842,200.00 31,201,892.20 合 计 67,446,303.22 104,551,239.44 本期权益增减 分得现金红 被投资单位名称 额 利额 -206,426.08 湖南华天网络通信设 备有限公司 1,566,263.61 4,542,309.15 长沙力元新材料有限公司 湖南华天铝业有限公司 556,834.33 1,808,329.81 合 计 1,916,671.86 6,350,638.96 累计权益增 被投资单位名称 期末投资金额 减额 9,987,827.34 5,187,827.34 湖南华天网络通信设 备有限公司 60,179,048.28 24,374,945.06 长沙力元新材料有限公司 湖南华天铝业有限公司 29,950,396.72 3,108,196.72 合 计 100,117,272.34 32,670,969.12 38、主营业务收入和成本 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 缸套及活塞销售收入 94,669,359.43 81,253,816.20 缸套及活塞销售成本 74,859,046.72 57,964,421.74 缸套及活塞销售毛利 19,810,312.71 23,289,394.46 39、投资收益 单位：人民币元 被投资公司名称 2004年1-6月 2003年1-6月 股权投资收益 债权投资收益 联营或合营公 司分配来的利润 4,998,889.65 期末调整被投资公 司所有者权益净增减的 1,916,671.86 股权投资差额摊销 -300,938.38 股权投资转让收益 合 计 1,916,671.86 4,697,951.27 (七)分行业资料 单位：人民币元 营业收入 行业 2004年1-6月 2003年1-6月 缸套活塞销售 94,669,359.43 81,253,816.20 网通设备 1,799,764.11 1,590,437.61 合计 96,469,123.54 82,844,253.81 营业成本 行业 2004年1-6月 2003年1-6月 缸套活塞销售 74,859,046.72 57,964,421.74 网通设备 1,363,662.20 980,785.05 合计 76,222,708.92 58,945,206.79 营业毛利 行业 2004年1-6月 2003年1-6月 缸套活塞销售 19,810,312.71 23,289,394.46 网通设备 436,101.91 609,652.56 合计 20,246,414.62 23,899,047.02 （八）关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 银河（长沙）高科技实业有限 公司第一大法 公司 长沙市银盆路 人股股东 房地产开发、 湖南新兴科技发展有限公司 长沙市解放东路 经营等 洒店业、旅游业 、高科技产业、 华天实业控股集团有限公司 长沙市解放东路 房地产等 移动通信终端设 湖南华天网络通信设备有限公 备销售,计算机软 长沙市河西高新区火 炬城M3组团二栋 件开发用成果转 司 让、计算机及配 件销售等 企业名称 与公司关系 经济性质或类型 计算机软硬件产 银河（长沙）高科技实业有? 品研制、生产、 公司 销售 有限责任公司傅景宏 公司第二大 湖南新兴科技发展有限公司 法人股股东 国有企业 公司第一、二 大股东的母公 华天实业控股集团有限公司 司 国有独资 湖南华天网络通信设备有限? 司 公司控股子 公司 有限责任公司 企业名称 法定代表人 银河（长沙）高科技实业有限 公司 湖南新兴科技发展有限公司 郑永龙 华天实业控股集团有限公司 朱金武 湖南华天网络通信设备有限公 司 胡新平 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元 企业名称 年初数 本年增加数 银河（长沙）高科技实业有限公司 50,000,000.00 湖南新兴科技发展有限公司 60,000,000.00 华天实业控股集团有限公司 500,000,000.00 湖南华天网络通信设备有限公司 8,000,000.00 企业名称 本年减少数 年末数 银河（长沙）高科技实业有限公司 50,000,000.00 湖南新兴科技发展有限公司 60,000,000.00 华天实业控股集团有限公司 500,000,000.00 湖南华天网络通信设备有限公司 8,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元 年初数 企业名称 金额 比例 银河（长沙）高科技实业有限公司 37,344,000.00 27.35% 湖南新兴科技发展有限公司 23,882,240.00 17.49% 湖南华天网络通信设备有限公司 4,800,000.00 60.00% 本年增加 本年减少 企业名称 金额 比例 金额 比例 银河（长沙）高科技实业有限公司 湖南新兴科技发展有限公司 湖南华天网络通信设备有限公司 年末数 企业名称 金额 比例 银河（长沙）高科技实业有限公司 37,344,000.00 27.35% 湖南新兴科技发展有限公司 23,882,240.00 17.49% 湖南华天网络通信设备有限公司 4,800,000.00 60.00% 4、不存在控制关系关联方的性质 企业名称 与公司的关系 长沙力元新材料有限公司 公司与其他公司的联营企业 湖南华天铝业有限公司 公司与其他公司的联营企业 5、关联方应收应付金额 单位：人民币元 项目 关联方 其他应收款 华天实业控股集团有限公司 其他应收款 银河（长沙）高科技实业有限公司 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 其他应收款 8,925,625.23 8,959,093.99 其他应收款 503,786.97 439,580.39 （九）、或有事项 （1）公司为其他单位银行借款提供担保总金额为1050万元人民币，为成都三电股份有限公司提供的担保已逾期，公司对三电的担保应其未按合同约定还款，法院判决三电公司清偿，截止报告期末，公司承担1050万元的连带清偿责任。 上述为成都三电股份有限公司提供的银行借款均已逾期，该公司分别以土地和房屋提供了反担保。 （2）公司截止2004年6月30日除第一担保外，无其他重大或有事项。 （十）、承诺事项 公司截止2004年6月30日无重大承诺事项。 （十一）、资产负债表日后事项 公司截止2004年6月30日无资产负债表日后事项。 （十二）、其它重要事项 截止2004年6月30日无其它重要事项。 |
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