南京航天晨光股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.13 14:36 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目 录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件目录 一、重要提示 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事杜尧先生因公出国，授权董事吴启宏先生代为行使表决权；董事陈孟荦先生因公出差，授权董事孙俊先生代为行使表决权；独立董事金立佐先生因公未出席会议。 公司董事长孙俊先生、总会计师邓在春先生及会计机构负责人张卓女士声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 二、公司基本情况 （一） 公司法定中文名称：南京航天晨光股份有限公司 中文名称简称：航天晨光 公司法定英文名称：Aerosun Corporation 英文名称缩写：HTCG （二） 公司股票上市地：上海证券交易所 A股简称：航天晨光 A股代码：600501 （三） 公司注册地址：南京江宁经济技术开发区天元路139号 公司办公地址：南京市秦淮区正学路一号 邮政编码：210006 公司网址：http://www.aerosun.cn 公司电子信箱：[email protected] （四） 法定代表人姓名：孙 俊 （五） 公司董事会秘书：吴?狼? 联系电话：025-52413078-2043或52441163 传真：025-52410226 电子信箱：[email protected] 联系地址：南京市秦淮区正学路一号 证 券事务代表：张智秀 联系电话：025-52413078-2038 传真：025-52407656 电子信箱：[email protected] （六） 信息披露媒体： 网站：http://www.sse.com.cn 定期报告刊登报刊：《中国证券报》、《上海证券报》 定期报告备置地点：公司证券投资部 （七）其他有关资料 企业法人营业执照注册号：3200001104612 公司注册登记机构：江苏省工商行政管理局 公司税务登记号：320121714091899 公司聘请的会计师事务所：江苏天衡会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：南京市白下区正洪街正洪里东宇大厦8楼 （八）主要财务数据和指标 金额单位：元 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产 782,928,732.27 796,267,824.11 流动负债 559,367,875.84 529,854,396.35 总资产 1,138,834,682.53 1,058,399,661.19 股东权益（不含少数股东权益） 473,680,593.29 462,282,400.29 每股净资产 2.529 2.468 调整后的每股净资产 2.471 2.413 项目 本报告期末比年初数增减% 流动资产 -1.68% 流动负债 5.57% 总资产 7.60% 股东权益（不含少数股东权益） 2.47% 每股净资产 2.47% 调整后的每股净资产 2.40% 金额单位：元 项 目 2003年1-6月 20041-6月 净利润 11,398,193.00 5,976,710.63 扣除非经常性损益后的净利润 12,539,245.12 10,869,416.71 每股收益 0.061 0.032 净资产收益率（%） 2.41% 1.298% 经营活动产生的现金流量净额 -32,237,243.80 53,907,231.67 项 目 本报告期末比 净利润 90.71% 扣除非经常性损益后的净利润 15.36% 每股收益 90.63% 净资产收益率（%） 增加1.11个百分点 经营活动产生的现金流量净额 40.20% 非经常性损益列示如下： 金额单位：元 非经常性损益项目 金额 加：质量罚款收入 193,862.99 产品赔偿金收入 20,000.00 处理固定资产收益 9,650.00 其他 2,277.50 减：罚款及滞纳金支出 9,197.49 绿化费、综合发展基金 46,630.65 公司搬迁费用 1,220,532.56 固定资产清理损失 90,281.91 其他 200.00 非经常性损益税后影响 1,141,052.12 三、股本变和主要股东持股情况 （一）报告期公司股本没有发生变化。 （二）公司报告期末股东总数为9352户。 （三）前10名股东持股情况 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 持股性质 1 南京晨光集团有限责任 112,938,375 60.29 国有法人股 2 上海航天车机电股份有限公司 1,284,234 0.69 国有法人股 3 南京南瑞集团 593,350 0.32 国有法人股 4 万来源 237,341 0.13 发起人自然人股 5 杜尧 237,340 0.13 发起人自然人股 6 炳华 171,860 0.09 流通股 7 翠萍 107,500 0.06 流通股 8 艳影 105,085 0.06 流通股 9 丽军 102,566 0.05 流通股 10 伍国君 96,300 0.05 流通股 ①上述前10大股东所持股份为报告期末持有数。 ②报告期末有公司股份达5%以上的股东仍然是南京晨光集团有限责任公司，该公司属国有中国航天科工集团公司持有其100%的股权。报告期末仍持有本公?煞12,938,375股，占总股份数的60.29%，为公司控股股东。其所持股份报期内未发生变化，亦未发生股权质押、冻结、托管等情况。 ③公司前10名东中的法人股东之间不存在关关系。其他流通股股东本公司未知其关联关系，也未知其是否属于《上市司股东持股变动信息披露管理法》规定的一致行动人。 ④没有战略投资者或一般法人参与配售而成为公司前10名股东的情况。 （四）前10名流通股东持情况 前10名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H股或其） 王炳华 171,860 A股 韩翠萍 107,500 A股 叶艳影 105,085 A股 胡丽军 102,566 A股 伍国君 96,300 A股 陈钊泉 92,540 A股 汪永齐 85,320 A股 刘兆贤 82,603 A股 曾茂盛 82,600 A股 颜军 82,220 A股 ①公司前10名流通股东，本公司未知其关联关系，也未知其是否属于《上市公司东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 ②没有战略投资者或一般法人参与配售而成为公司前10名流通股东的情况。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有发生变动。 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 公司第一届董事会任期届满，于2004年6月28日召开的一届十八次董事会提名杜尧先生、郭勇先生、孙俊先生、尹惠芳女士、吴启宏先生、王家午先生为公司第二届董事会董事候选人,提名李英德先生、杨雄胜先生、黄伟民先生为公司第二届董事会独立董事候选人，公司现任独立董事杨雄胜先生、李英德先生发表了同意此项提名的独立意见（该事项公告于2004年6月29日《中国证券报》、《上海证券报》）。 公司第一届监事会任期届满，于2004年6月28日召开的一届十六次监事会提名谢雪女士、陈加武先生、赵德奇先生、柳一兵先生为公司第二届监事会由股东代表出任的监事候选人（该事项公告于2004年6月29日《中国证券报》、《上海证券报》）。 以上董事、监事换届选举的议案将提交定于2004年8月20日召开的公司2004年第一次临时股东大会选举表决（2004年第一次临时股东大会会议通知公告于2004年6月29日《中国证券报》、《上海证券报》）。现任董事、监事继续履行义务并承担责任至换届工作结束。 五、管理层讨论与分析 （一）公司经营成果与财务状况简析 1、报告期公司经营总体概况 公司围绕2004年经营工作计划，以增进顾客满意度为目标，坚持持续改进，健全完善公司质量保证体系，定期开展质量内审评议分析工作，促进产品性价比的提高，为赢得市场提供条件。同时，深化营销体制的改革，逐步搭建贸易平台，创建维修服务中心，为顾客提供便捷服务。而且深入推进营销人员的属地化、高学历化，并通过培训提高其营销专业技能和营销策划能力，有利于公司新产品的迅速推广。报告期已完成产品销售订货总额48094万元，完成年度计划的48.09%，与去年同期相比订货总额增长26.13%，其中管类产品订货完成年计划的55.98%，比去年同期增加了37.71%，车类产品订货完成年计划的32.16%，比去年同期增加3.37%；新产品定货额比上年同期增长17%；出口交货值比上年同期增加2.1%，完成年计划的40.4%。报告期实现主营业务收入29941万元，完成年计划的37.42%，与去年同期相比增长4.57%；实现主营业务利润7144.42万元，完成年计划的42.11%，比去年同期增长28.76%；净利润1139.82万元，完成年计划的86.64%，与去年同期相比增长90.71%。 2、主要经营成果和财务状况分析 (1)主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额变动情况分析（金额单位：元）： 增减幅度 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 （+，－） 主营业务收入 299,414,390.25 286,316,625.35 4.57% 主营业务利润 71,444,157.64 55,487,658.66 28.76% 净利润 11,398,193.00 5,976,710.63 90.71% 现金及现金等价物增加额 -56,214,116.28 -48,220,238.67 -16.58% ①主营业务收入与上年同期相比增长4.57%，主要是部分生产线技术改造基本完成，一方面设备的技术加工能力有所提高，另一方面新品开发能力增强，提高了对市场的适应性，报告期管类产品销售收入比上年同期增长30.75%，专用汽车类产品由于受到国家实施的道路限载治理工作影响，汽车技术指标设计需作适当修正，产品销售收入同比下降了11.22%，致使1-6月份公司主营业务收入同比增长幅度不大。 ②主营业务利润与上年同期相比增长28.76%，主要原因：去年上半年因南京市政建设需要，建纬七路拆迁了公司部分生产作业地，调整搬迁给经营生产带来很大影响，虽然目前生产作业地尚未得到完全改善，但较上年同期对经营生产的影响度有了较大幅度的降低。另外1-6月份主要原材料（铜料除外）上涨趋势受到遏止，个别略有回落，而且公司强化了供应链管理，生产成本得到控制。主营业务成本比去年同期降低1.4%，至此报告期产品综合毛利率较上年有所提高，主营业务利润增长。 ③净利润同比增长90.71%，除上述原因外，报告期未发生上年同期因公司厂房拆迁引起损失。 ④现金及现金等价物净增加额比上年同期减少16.58%，主要由于投资活动产生的现金流量支出较大。 （2）资产与股东权益情况分析（金额单位：元）： 增减幅度 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 （+，－） 总资产 1,138,834,682.53 1,058,399,661.19 7.60% 其中：货币资金 203,681,172.36 259,895,288.64 -21.63% 应收账款 244,044,278.88 234,030,238.34 4.28% 存货 271,049,148.31 247,519,201.90 9.51% 固定资产合计 343,125,353.06 248,449,944.19 38.11% 无形资产 11,892,626.22 12,681,000.82 -6.22% 负债总额 611,506,634.94 543,324,609.58 12.55% 股东权益 473,680,593.29 462,282,400.29 2.47% ①总资产比年初增加了7.6%，主要是报告期实现净利润及银行借款增加。 ②货币资金比年初减少了21.63%，主要是由于公司工业园建设、技术改造项目投入资金所致。 ③应收账款比年初增加了4.28%，主要是报告期管类产品的业务量增长30.75%，由于公司管类产品属于工程配套产品，受工程进度影响，部分货款尚未收回。报告期货款回收比上年同期增加12.17%，销售货款平均回收率比上年同期增加4.08个百分点。 ④预付账款比年初增加113%，主要是公司产品的外购配套件支付款尚未结帐。 ⑤存货比年初增加了9.51%，一方面是报告期产品订货比上年同期增长了26.13%，前期投产备料影响，另一方面公司中、大型艺术制像产品和煤巷掘进机生产周期比较长，加之新产品研制增加，致使生产资金占用。 ⑥固定资产合计比年初增长了38.11%，主要是公司项目建设投入所致。 ⑦无形资产比年初减少了6.22%，主要是公司艺术制像无形资产和四个子公司专有技术摊销所致。 ⑧负债总额比年初增加了12.55%，主要是公司及其控股子公司本期增加银行贷款8000万元，其中“特种管类生产线”技改项目本期增加了国家贴息贷款2000万元，截止报告期，该项目的贷款总额为6000万元。 ⑨股东权益比年初增加了2.47%，主要是因为本期净利润增长所致。 （二）报告期内经营情况 报告期公司以“抓紧建设、统筹安排；优化资源、创新发展；负重奋进、再造优势”为工作主题，在加快工业园建设和技术改造步伐，重点要解决生产经营场地瓶颈问题的同时，以集约化管理为原则优化产品制造工艺流程，组织实施5S管理，在不断改进和完善的基础上，提高精细化管理水平，增强企业核心竞争力；以公司绩效考核体系改革为契机，加强核心员工队伍的建设，为公司持续发展打好基础。 1、主营业务范围及经营情况 ⑴公司主营业务仍以专用汽车类产品和波纹柔性管类产品为主导。报告期内公司专用汽车类产品的生产总值为17642.5万元，比上年同期减少15%；波纹柔性管类产品的生产总值为18960.3万元，比上年同期增长35.3%。 ①专用汽车类产品是公司长期致力发展的主营产品之一。报告期内，公司依托自身的两级产品研发体系，牢牢把握公司核心产品的发展方向，积极开发新产品，其中，双油品电脑加油车、自卸吸污车、防化检测车、高空作业车、特种防护装备检测维修车、低温液体运输车等新产品完成样车研制和鉴定工作，部分投放市场。报告期公司共申报车辆产品公告44个，截止到报告期末，公司共有公告车型285种，其中待发布公告车型37种。 ②公司柔性金属波纹管类产品一直处于国内同行业领先地位，主要应用于电力、石化、冶金、汽车、建筑等领域。报告期公司以提高技术服务为着眼点，设立行业开发项目组，进一步拓展市场，柔性金属波纹管类产品销售收入同比增长了30.75%。公司自行研制的耐压减震软管、高清洁金属软管、无焊接结构金属软管等新产品，目前已完成样品生产，部分实现供货。其中，公司研制的“君威”2.0L排气系统用波纹管已经通过了上海通用汽车公司的PPAP确认，并已逐渐批量供货。 ⑵报告期公司主营产品订货及销售地区分布 华北地区占全部订货额的30%；华东地区占全部订货额的31.8%；华中地区占全部订货额的12%；境内其他地区占全部订货额的21.5%；境外业务占全部订货额的4.7%。 报告期公司主营产品销售地区分布（金额单位：元）： 主营业务收入 地区 主营业务收入 比上年增减（%） 华北 88,587,735.64 4.25 华东 97,549,208.34 6.88 华中 61,619,481.51 12.56 境内其他地区 37,446,579.28 65.85 境外 14,211,385.47 -56.60 ⑶占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的产品 金额单位：万元 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务 收入比上 分产品 报告 上年 报告 上年同 报告 上年 年增减 期 同期 期 期 期 同期 （％） 专用车产品 13,203 14,872 11,160 12,776 15.47 14.1 -11.22% 波纹管类产品 12,466 9,534 7,901 6,582 36.62 31.0 30.75% 主营业务 成本比上 毛利率比上年增 分产品 年增减 减 （％） 专用车产品 -12.65% 增加1.37个百分点 波纹管类产品 20.04% 增加5.62个百分点 ⑷报告期内主营业务收入和利润构成情况 占主营业务收入（%） 占主营业务成本（%） 产品类别 上年 上年 报告期 增减 报告期 增减 同期 同期 专用车类产品 44.10 51.94 -15.09 49.07 56.07 -12.48 波纹管类产品 41.63 33.30 25.02 34.74 28.08 23.72 压力容器类产品 4.21 10.20 -58.73 4.87 11.49 -57.58 其他产品 10.06 4.56 120.61 11.32 4.36 159.63 合计 100.00 100.00 - 100.00 100.00 - 占主营业务利润（%） 产品类别 上年 报告期 增减 同期 专用车类产品 28.60 35.83 -20.18 波纹管类产品 63.27 55.54 13.92 压力容器类产品 2.74 5.06 -45.83 其他产品 5.39 3.57 50.98 合计 100.00 100.00 - ⑸报告期内利润构成、主营业务盈利能力发生重大变化的说明 公司报告期内的利润构成：专用车类产品业务利润占全部产品业务利润的28.6%，比2003年度的34.27%降低5.67个百分点；波纹管类产品业务利润占全部产品业务利润的63.27%，比2003年度的56.46%增加6.81个百分点。主要是专用汽车类产品受宏观整治工作的影响，致使专用车产品主营业务收入比上年同期大幅度减少。 由于公司尽力降低因市政建设给公司经营带来的影响，并加强了企业供应链的管理，以及原材料价格趋于平稳、略有回落，致使各产品毛利率都有不同程度上的提高：专用车类产品报告期平均毛利率15.47%，比2003年度平均毛利率11.64%增加3.83个百分点；波纹管类产品报告期平均毛利率36.62%，比2003年度平均毛利率33.78%增加2.84个百分点。 2、不存在对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务活动。 3、不存在单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。 4、经营中的问题、困难与解决方案 ⑴公司产品与国民经济的发展相关性比较大，国家宏观经济政策和行业政策的变化、国际国内经济环境的变化等因素直接影响着公司产品的市场需求。报告期国家宏观调控力度加大，冶金、建筑建材及房地产等行业明显降温，公司部分产品受到影响。公司将在加大新产品市场开发力度的基础上，努力做好重点行业、重点客户的市场培育工作，注重提升客户的忠诚度，把握集中采购、政府采购的管理趋势、关注奥运工程等重点项目，使公司产品订货保持持续稳定的增长。 ⑵报告期交通部全面开展了对超载超运现象治理行动，整顿“大吨小标”车辆，对公司专用汽车产品产生一定影响。公司及时组织人员对原有技术文件进行修正，并向行业管理部门重新申请办理车辆“公告”，费用支出增加。公司将组织成立攻关小组进行产品优化设计工作。 ⑶当前南京地区电力供应量严重不足，“限电限时”给公司正常生产带来极大困难，工作效率大大下降。针对电力供应不足的情况，目前公司采取的措施是，调整作息时间，避开用电高峰，实施夜间作业，努力降低影响程度，但不能从根本上消除，可能对公司业绩会产生影响 ⑷因市政规划建设产生经营场地搬迁对公司的影响尚未完全消除，搬迁工作量还很大，公司采取早计划、早布置、早准备措施，摸清市场信息，把握供应时期，提早做好生产准备，调整生产节拍，保证经营目标的实现。 另外，搬迁费用支出将增加经营成本，影响公司业绩增长。 （三）报告期内投资情况 1、募集资金投资情况： 报告期内公司未募集资金。延续到报告期的前期募集资金投资项目情况如下。 公司于2001年5月24日经中国证监会证监发行字[2001]31号文核准向社会发行人民币普通股4000万股，共计募集资金30429万元（扣除发行费后）。所募集资金延续使用至本报告期。报告期内使用募集资金6998.58万元。截止报告期末，募集资金累计投入26,792.33万元，占全部募集资金的87.29%。具体使用情况和工程项目进展情况如下： 金额单位：万元 序号承诺投资项目 项目总投资 实际投资额 1 专用汽车技术开发中心及CIMS工程 2,800.00 2,161.25 2 粉粒物料车生产线技术改造 2,850.00 2,640.56 3 吸扫车生产线技术改造 2,980.00 2,877.81 4 压力容器生产线技术改造 3,435.00 2,959.40 5 组建中日合资晨光森田环保科技有限公司 1,800.90 1,800.00 6 大口径金属软管生产线技术改造 2,985.00 2,902.88 7 大口径塑料双壁波纹管 3,900.00 2,119.46 8 航天晨光工业园建设项目 17,891.00 9,330.97 合 计 38,641.90 26,792.33 金额单位：万元 序号承诺投资项目 项目进度 1 专用汽车技术开发中心及CIMS工程 77.19% 2 粉粒物料车生产线技术改造 92.65% 3 吸扫车生产线技术改造 96.57% 4 压力容器生产线技术改造 86.15% 5 组建中日合资晨光森田环保科技有限公司 100.00% 6 大口径金属软管生产线技术改造 97.25% 7 大口径塑料双壁波纹管 54.35% 8 航天晨光工业园建设项目 52.15% 合 计 注：募集资金项目变更致使项目总投资额增加。 ⑴未使用的募集资金去向： 尚未使用的募集资金3,899.03万元，属于指定用途但尚未使用的资金，均为银行存款。 ⑵项目变更情况： 由于公司原募集资金项目“8、特种管类生产线技术改造项目”，经国经贸投资（2002）847号文批准列入2002年第三批国债专项资金计划，经公司一届十三次董事会（公告于2003年4月25日中国证券报、上海证券报，变更募集资金投向的专项公告亦同时刊载）以及2002年度股东大会审议通过（公告于2003年6月19日中国证券报、上海证券报），公司变更原项目募集资金用途为“航天晨光工业园建设项目”，该项目总投资17891万元。变更募集资金投向所涉及的投资金额为12,500万元，占募集资金总额的41.08%。变更后项目总投资和变更前项目总投资的差额由公司自筹解决。 ⑶项目目前进展情况： ①专用汽车技术开发中心与CIMS工程建设项目 本项目计划总投资2,800万元，截止报告期末已投资2,161.25万元，企业内部网主体框架已完成，主要设备已安装到位，ERP已进入上线运行阶段，该项目建成后将极大提升企业的核心竞争力。目前专用汽车技术开发中心的筹建正在继续开展工作。该项目未完成投资进度的主要原因是公司产品有军品和民品，加工工序的流转沿用了军品管理模式，为了CIMS工程的实施，公司管理规范整合的工作较为复杂，为了尽可能使该工程取得成功，吸取了其他企业的经验，先做管理基础配套调整，工作量较大，导致项目实施进展缓慢。 ②粉粒物料车生产线技术改造项目 本项目产品主要为散装面粉、散装水泥以及粉煤灰等粉粒物料的专用运输车，本项目总投资2,850万元。公司采取边建设边研制的办法进行项目实施，已完成投资2640.56万元，基础设施已完工，其中的喷涂生产线因涉及气源供应（煤气与天然气转换）问题尚未装调成。但有部分产品下线生产。 ③吸扫车生产线技术改造项目 该项目总投资2,980万元，本项目产品用于城市道路高速公路和机场等地的清扫，项目实施已经进入收尾阶段，截止报告期末累计完成投资2877.81万元。只有个别设备的安装调试还在进行当中。报告期已有18辆车投入生产并实现销售。 ④压力容器生产线技术改造项目 该项目总投资3,435万元，报告期末已投资2,959.40万元，部分购置设备已投入使用。由于压力容器产品种类很多，为了考虑其产品生产工艺设备的综合利用能力，在顺应产品开发的同时考虑投资的经济性。随着生产作业地的调整完毕，报告期加快了投资进度，预计今年末交付使用。 ⑤合资组建南京晨光森田环保科技有限公司 该项目计划总投资1,800.9万元，公司已完成投资1,800万元，该公司已正式投产，目前国产化工程已经取得了显著的成效，截止报告期末，该公司已实现销售收入2428.96万元，实现利润总额47.49万元。 ⑥大口径金属软管生产线技术改造项目 该项目计划总投资2,985万元，为公司主导产品延伸发展，报告期末完成投资2902.88万元，相关设备已经安装调试完毕，正式进入生产阶段,产品加工能力已大大提高。报告期实现销售收入1633.1万元。 ⑦大口径塑料双壁波纹管项目 该项目计划总投资3,900万元，其产品主要用途是作为高压管道来输送各种介质，可用于码头、市政工程等领域。大口径塑料双壁波纹管属高技术参数产品，加工设备均为非标准设备，对设备技术性能讨论研究时间比较长，而且为了尽可能节约投资成本，除主要设备从国外引进外，其他设备通过技术研究在国内厂商合同目前已签订。项目设备的国际招标基本结束，技术合同和商务合同也已签订，本期已加快了项目的投资进度，施工建设已开始进行，截止报告期末已累计投入2,119.46万元。 ⑧航天晨光工业园建设项目（变更前项目为“特种管类生产线技术改造项目”） 该项目总投资17,891万元，已被列为本地区重点项目，取得当地政府部门的支持，报告期末已完成投资9,330.97万元，现在园区的土建施工及附属配套工程建设正在按计划紧张进行中。 2、非募集资金的投资、进度及收益情况： ①特种管生产线技术改造项目：该项目被国家列为国债投资项目，截止报告期末已累计投资2,260.09万元，目前该项目正在紧张的进行过程中，公司对制管生产线、制带生产线、熔套茼、扣压机、牵引机等设备已签定采购合同并开出信用证，按合同规定上述设备将在2005年4月前安装到位；其他如冷水系统、环境设备、翻转台设备的调研和采购工作也开始启动；另接头研制，增强套茼剪压试验已获成功，正在进行焊接参数试验，扣压接头设计及制造也在推进之中。 ②为加快高空作业车国产化进程，提高生产能力，本期加大了对该生产线的技术改造，先后投资购置了水下等离子切割机、直线焊接机、抛喷丸、喷烤漆房等设备，计329万元。 六、重要事项 （一）公司治理情况 1、按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和中国证监会江苏证监局《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的补充通知》（宁证监公司字[2003]253号）的相关要求，2004年5月23日召开的公司2003年年度股东大会审议并通过了相应的《公司章程》修改草案（该修改草案作为公司股东大会的审议文件已在上海证券交易所http//www.sse.com网上公布，而且由公司2003年10月22日召开的一届十五次董事会审议通过并提交公司2003年年度股东大会审议，随同公司一届十五次董事会决议一并公告于2003年10月24日《中国证券报》、《上海证券报》）。修改后的《公司章程》对公司对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等作出了更为详尽的规定，有利于进一步加强和规范公司的对外担保行为。 2、公司第一届董事会届满，于2004年6月28日召开的一届十八次董事会提名杜尧先生、郭勇先生、孙俊先生、尹惠芳女士、吴启宏先生、王家午先生为公司第二届董事会董事候选人,提名李英德先生、杨雄胜先生、黄伟民先生为公司第二届董事会独立董事候选人（该事项公告于2004年6月29日《中国证券报》、《上海证券报》）。公司第一届监事会届满，于2004年6月28日召开的一届十六次监事会提名谢雪女士、陈加武先生、赵德奇先生、柳一兵先生为公司第二届监事会由股东代表出任的监事候选人（该事项公告于2004年6月29日《中国证券报》、《上海证券报》）。该项董事、监事换届选举的议案已提交定于2004年8月20日召开的公司2004年度第一次临时股东大会选举表决（公司2004年度第一次临时股东大会会议通知公告于2004年6月29日《中国证券报》、《上海证券报》）。 3、公司董事会专门委员会目前尚未成立，公司《董事会专门委员会实施细则》已经公司一届十九次董事会审议通过（公告于2004年8月13日《中国证券报》、《上海证券报》）。公司董事会专门委员会组成人员将在公司2004年8月20日召开的公司2004年第一次临时股东大会审议同意公司设立公司董事会专门委员会，并选举产生公司第二届董事会成员后，由第二届董事会讨论确定组成人选并公告。 4、公司积极开展投资者关系管理工作，并积极配合江苏证监局对辖区内上市公司开展该项工作情况的调查。在进一步完善信息汇集流程、加强对公司投资者关系管理办法执行力度的基础上，目前公司正着手对公司网站部分栏目进行改进，并对公司网站信息的汇集、审核和发布进一步明确责任人，以使公司网站更好地发挥宣传和推荐功能，成为广大投资者和潜在投资者了解公司的主要渠道之一。 （二）公司利润分配方案及其执行情况 经公司2004年5月23日召开的2003年年度股东大会审议通过，考虑公司长远发展，公司2003年度利润不进行分配（股东大会的决议公告于2004年5月25日《中国证券报》、《上海证券报》）。公司中期利润不进行分配，也无公积金转增股本预案。 （三）重大诉讼与仲裁事项 报告期公司无重大诉讼与仲裁事项。 （四）重大资产收购事项 报告期公司无重大资产收购事项。 （五）重大关联交易 1、购销商品、提供劳务的关联交易情况 公司有独立的产品销售机构，与控股股东南京晨光集团有限责任公司之间没有产品购销关系。公司与关联单位之间因提供劳务和租赁发生的关联交易情况如下表。关联交易的定价原则见附注1～6。 （金额单位：万元） 本期发生数 单位名称 交易内容 占同类交 金额 易金额 南京晨光集团有限责任公司 水电汽 259.54 58.45% 南京晨光集团有限责任公司 协作加工 360.31 1.61% 南京晨光迪峰机电设备有限公司 协作加工 74.75 0.33% 南京晨光新事业工贸公司 协作加工 81.14 0.36% 南京晨光集团有限责任公司 租用房产 180.85 南京晨光集团有限责任公司 租用土地 21.32 南京晨光集团有限责任公司 租用设备 15.85 南京晨光集团有限责任公司 材料采购 37.81 0.08% 南京晨光集团有限责任公司 检测费 33.92 9.80% 南京晨光集团有限责任公司 运输费 30.33 7.20% 南京晨光集团有限责任公司 非标设备制造 - - 南京晨光高新科技有限责任公司 计算机、耗材及维护 50.15 8.52% 上年同 单位名称 单价 期发生数 南京晨光集团有限责任公司 注1 285.65 南京晨光集团有限责任公司 注2 362.25 南京晨光迪峰机电设备有限公司 注2 13.89 南京晨光新事业工贸公司 注2 23.65 南京晨光集团有限责任公司 注3 - 南京晨光集团有限责任公司 注3 - 南京晨光集团有限责任公司 - 南京晨光集团有限责任公司 注4 132.58 南京晨光集团有限责任公司 注5 27.62 南京晨光集团有限责任公司 注6 12.65 南京晨光集团有限责任公司 注2 20.68 南京晨光高新科技有限责任公司 注4 85.00 注1：根据公司与晨光集团签订的“水、电、气、汽供应合同”和“转供电合同”，公司使用的水、气、汽由晨光集团提供，每月结算一次，其中：自来水单价为2.31元/吨，压缩空气单价为0.20元/立方米，蒸气单位为115元/吨。电是以南京市供电局按“峰、平、谷”的结算单价作为双方确定电价的主要依据,含基本电价电力运行维护管理费维护及备品备件费（此费用不含设备更新和改造等固定资产投资费）线损和变损折合电费。 注2：协作加工价格由双方协商确定,与市场平均价相当。 注3：公司原与晨光集团签订的“土地使用权租赁协议”和“厂房租赁协议”，公司租赁晨光集团土地使用权，租赁期限为15年，年租金27万元；厂房租赁期限为15年，年租金20万元。2002年公司又与南京晨光集团有限责任公司签定艺术制像分公司厂房租赁协议（公告于2002年5月23日中国证券报、上海证券报），租赁期限2年，年租金88.65万元。 该项租赁事项经2003年6月18日召开的2002年度股东大会审议通过，公司与晨光集团重新签订了有关土地、厂房租赁协议，并新签了《设备、仪器仪表、搬运车辆租赁协议》（股东大会决议公告于2003年6月19日中国证券报、上海证券报，此项关联交易专项公告刊载于2003年4月25日中国证券报、上海证券报），租赁协议有效期暂定为一年。按照重新签订与新签的协议，土地租金根据市政府办公厅转发市国土资源局等部门《关于调整土地年租金标准的意见》的通知（宁政办发[2002]145号）的规定以11.3元/平方米 年定价，土地年租金调整为42.63万元；厂房租金中，南京本部根据南京市人民政府宁改发[1993]117号批转市物价局、房产局《关于深化改革直管非住宅公房租金的通知》规定以平均价5.62元/平方米 月定价，年租金调整为215.70万元，上海浦东根据上海王桥工业区联合投资开发公司厂房租赁市场价，按0.30元/平方米 天定价，年租金调整为146万元，厂房年租金合计调整为361.7万元；公司租用的个别设备、仪器仪表及搬运车辆，按照“资产原值祝ㄕ劬陕?2%）”的公式计算年租金。 注4：定价依据为市场价格的下限。 注5：定价以“江苏省协作加工手册”为依据。 注6：主要是部分产品运输费用,与市场平均价相当。 2、资产收购的关联交易 公司2003年6月18日召开的2002年度股东大会审议通过了收购南京晨光集团有限责任公司掘进机分公司的议案（公告于2003年6月19日《中国证券报》、《上海证券报》）。交易日资产实际收购交易价格为1324.78万元，由公司与南京晨光集团有限责任公司协商以现金方式分次支付（实施情况公告刊载于2003年9月16日《中国证券报》、《上海证券报》），截止2003年12月31日已支付1200万元，余款124.78万元报告期尚未支付。截止报告期末该分公司完成销售收入1931万元，主营业务利润为507.74万元，分别占公司主营业务收入和主营业务利润的6.45%和7.1%。 3、与关联方的债权、债务及担保事项 ⑴报告期公司控股股东及子公司占用公司资金的总体情况 ①截止2004年6月30日，公司控股股东南京晨光集团有限责任公司为公司代垫资金3,091.28万元，主要为公司应付南京晨光集团有限责任公司各项关联交易事项结算欠款。报告期不存在南京晨光集团有限责任公司占用公司资金的行为或要求公司代为承担成本和垫付工资、福利、保险、广告等费用的行为。 金额单位：万元 本期借方累计 关联方 关联关系 年初数 发生额 南京晨光集团有 限持有公司- 1463.36 350.27 责任公司 60.29%股权 本期贷方累计 关联方 期末余额 发生额 南京晨光集团有 1978.19 -3091.28 责任公司 注：负数为公司应付款 ②截止2004年6月30日，公司控股股东南京晨光集团有限责任公司为公司提供担保10,700万元，其中为公司长期借款担保6,000万元（国债项目），短期借款担保4,700万元。年初担保余额为9,900万元，报告期增加担保800万元。 ③截止2004年6月30日，公司与占股比分别为62%、58%、60%、61%的四家控股子公司债权、债务往来发生额及余额情况见下表： 金额单位：万元 年初数 本期借方累计发 关联方 关联关系 生额 南京晨光东螺波纹管有限公 本公司控股62% 2269.51 1353.00 司 南京晨光森田环保科技有限 本公司控股 -179.51 1838.75 公司 58% 南京晨光水山电液特装有限 本公司控股 -37.92 214.75 公司 60% 北京晨光天云特种车辆有限 本公司控股 -57.6 82.14 责任公司 61% 合计 1994.48 3488.64 本期贷方累计发 期末余额 关联方 生额 南京晨光东螺波纹管有限公 1282.38 2340.13 司 南京晨光森田环保科技有限 2150.96 -491.72 公司 南京晨光水山电液特装有限 214.66 -37.83 公司 北京晨光天云特种车辆有限 23.65 0.89 责任公司 合计 3671.65 1811.47 注：负数为公司应付款 报告期公司向四家子公司提供资金的发生额合计为3488.64万元，四家子公司向公司提供资金的发生额合计为3671.65万元，余额合计为1811.47万元。这些债权、债务往来主要为日常经营过程中的工艺协作加工等结算往来款。 ⑵报告期对控股子公司担保情况：详见本章“（六）重大合同及其履行情况”中的“2、重大担保合同”。 ⑶公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见：南京航天晨光股份有限公司于2004年8月11日召开的一届十九次董事会，审议通过了公司2004年半年度报告全文及摘要。本人作为公司的独立董事，在详细审阅公司向本人提供的相关材料并对公司相关人员进行细致的询证后，审慎地参与了审议和表决。根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和中国证监会南京特派办《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的补充通知》（宁证监公司字[2003]253号）的有关规定，基于本人的独立判断，现对公司累计和当期对外担保情况作出专项说明及发表独立意见如下： ①经公司一届十六次董事会审议通过，公司截止2004年12月31日累计在8,100万元额度内为四家控股子公司南京晨光东螺波纹管有限公司（控股62%）、南京晨光森田环保科技有限公司（控股58%）、南京水山电液特装有限公司（控股60%）、北京晨光天云特种车辆有限责任公司（控股61%）提供银行借款担保，并在具体签定担保合同时由子公司采取适当的反担保措施。该担保额度在董事会审批权限范围内，该担保行为的决策、表决程序规范，信息披露准确。截止2004年6月30日，公司累计对四家子公司担保总额为7600万元。此外，报告期内公司无任何对外担保事项。 ②公司2003年10月22日召开的一届十五次董事会在对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等方面对《公司章程》、《董事会议事规则》有关条款进行了详细修订。2004年5月23日召开的公司2003年年度股东大会审议并通过了该项《公司章程》修改草案，有利于进一步加强和规范公司对外担保行为。 （六）重大合同及其履行情况 1、重大托管 经公司一届六次董事会审议通过，2001年12月12日与南京天界机械股份有限公司签订了《关于托管南京天界机械股份有限公司部分经营性资产之协议》（公告于2001年12月14日《中国证券报》、《上海证券报》），以解决公司短期内压力容器生产能力不能满足用户需求的矛盾。目前公司压力容器生产线尚未完全建成，报告期内该项托管经营事项延续履行，报告期实现主营业务收入1259.17万元，主营业务利润345.83万元，分别占公司主营业务收入和主营业务利润的4.20%和4.84%，对公司财务状况和经营成果没有重大影响。 2、重大担保合同 经公司于2004年3月16日召开的一届十六次董事会审议通过，同意公司截止2004年12月31日累计在8,100万元额度内为公司四家控股子公司南京晨光东螺波纹管有限公司（控股62%）、南京晨光森田环保科技有限公司（控股58%）、南京水山电液特装有限公司（控股60%）、北京晨光天云特种车辆有限责任公司（控股61%）提供银行借款担保，报告期担保发生额为6600万元，并在具体签定担保合同时由子公司采取适当的反担保措施。 截止报告期末，公司为四家控股子公司累计担保7,600万元，其中南京晨光东螺波纹管有限公司4,600万元、南京晨光森田环保科技有限公司800万元、南京水山电液特装有限公司1,200万元、北京晨光天云特种车辆有限责任公司1,000万元，担保总额占公司净资产比例为16%。 金额单位：元 担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担保类型 担保期 议签署日期） 南京晨光东螺 2004-4-1 46,000,000 信用担保 1年 波纹管有限公 司 南京晨光森田 2004-4-1 8,000,000 信用担保 1年 环保科技有限 公司 南京水山电液 2004-4-1 12,000,000 信用担保 1年 特装有限公司 北京晨光天云 2004-4-1 10,000,000 信用担保 1年 特种车辆有限 责任公司 对控股子公司担保发生额合计 66,000,000 对控股子公司担保余额合计 76,000,000 对控股子公司担保总额占净资产比例 16% 金额单位：元 是否履行完 是否为关联 担保对象名称 毕 方担保（是或 否） 否 是 南京晨光东螺 波纹管有限公 司 否 是 南京晨光森田 环保科技有限 公司 否 是 南京水山电液 特装有限公司 否 是 北京晨光天云 特种车辆有限 责任公司 对控股子公司担保发生额合计 对控股子公司担保余额合计 对控股子公司担保总额占净资产比例 3、报告期内公司没有发生委托理财事项。 （七）公司或持有公司5%以上股份（含5%）的股东承诺事项的履行情况 公司无持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期或以前期间发生持续到报告期的对公司经营成果、财务状况产生重大影响的承诺事项。 （八）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和上海证券交易所公开谴责的情况。 （九）其他重要事项 1、经2004年5月23日召开的公司2003年年度股东大会审议通过，考虑公司长远发展，公司2003年度不进行利润分配。 2、经公司于2004年3月16日召开的一届十六次董事会审议通过，同意公司2004年度银行借款总规模比2003年末增加6,700万元，其中，短期借款增加2,700万元，长期借款增加4,000万元。截止报告期末，公司银行借款余额28,700万元，其中短期借款22,700万元，一年内到期的长期借款2,000万元，长期借款4,000万元。 （十）临时公告及定期报告索引 1、公司关于2003年度经营业绩的提示性公告刊载于2004年1月15日《中国证券报》第24版《、上海证券报》第8版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn，在“上市公司资料检索”中输入公司股票代码“600501”进行查询（下同）。 2、公司2003年年度报告摘要、一届十六次董事会决议公告、一届十四次监事会决议公告刊载于2004年3月19日《中国证券报》第35版、《上海证券报》第39版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。其中，公司2003年年度报告全文刊载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 3、公司2004年一季度报告正文、一届十七次董事会决议公告暨召开公司2003年年度股东大会的通知刊载于2004年4月23日《中国证券报》第46版、《上海证券报》第36版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。其中，公司2004年一季度报告全文刊载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 4、公司2003年年度股东大会决议公告刊载于2004年5月25日《中国证券报》第30版、《上海证券报》第30版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。同时，公司2003年年度股东大会法律意见书刊载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 5、公司一届十八次董事会决议公告暨召开公司2004年第一次临时股东大会的通知、一届十六次监事会决议公告刊载于2004年6月29日《中国证券报》第27版、《上海证券报》第30版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 七、财务报告 公司报告期财务报告未经审计。 资产负债表 2004年6月30日 编制单位:南京航天晨光股份有限公司 合并 资 产 附 期末数 年初数 注 流动资产 货币资金 1 203,681,172.36 259,895,288.64 短期投资 - - 应收票据 2 2,984,820.40 15,465,216.23 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 3 244,044,278.88 234,030,238.34 其他应收款 4 15,881,967.77 14,356,853.88 预付账款 5 39,940,087.47 18,718,447.57 应收补贴款 - 887,700.00 存货 6 271,049,148.31 247,519,201.90 待摊费用 - 47,620.47 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 5,347,257.08 5,347,257.08 流动资产合计 782,928,732.27 796,267,824.11 长期投资： 长期股权投资 7 324,142.54 350,592.14 长期债权投资 - - 长期投资合计 324,142.54 350,592.14 固定资产： 固定资产原值 8 246,047,967.72 238,224,190.14 减：累计折旧 8 84,230,690.36 77,019,799.67 固定资产净值 161,817,277.36 161,204,390.47 减：固定资产减值准备 8 10,406,118.80 10,406,118.80 固定资产净额 151,411,158.56 150,798,271.67 工程物资 5,792,334.82 - 在建工程 9 185,921,859.68 97,651,672.52 固定资产清理 - - 固定资产合计 343,125,353.06 248,449,944.19 无形资产及其他资产: 无形资产 10 11,892,626.22 12,681,000.82 长期待摊费用 563,828.44 650,299.93 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 12,456,454.66 13,331,300.75 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,138,834,682.53 1,058,399,661.19 母公司 资 产 附 期末数 年初数 注 流动资产 货币资金 1 163,057,371.47 221,351,488.67 短期投资 - - 应收票据 2 673,000.00 11,051,661.20 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 3 160,872,142.88 155,895,874.67 其他应收款 4 44,308,096.53 43,143,944.69 预付账款 5 24,417,906.49 16,427,195.40 应收补贴款 - - 存货 6 161,568,793.42 159,833,733.89 待摊费用 - 47,620.47 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 554,897,310.79 607,751,518.99 长期投资： 长期股权投资 7 83,618,987.16 82,158,405.92 长期债权投资 - - 长期投资合计 83,618,987.16 82,158,405.92 固定资产： 固定资产原值 8 188,252,402.86 185,579,572.48 减：累计折旧 8 66,569,074.08 61,804,346.07 固定资产净值 121,683,328.78 123,775,226.41 减：固定资产减值准备 8 153,717.07 153,717.07 固定资产净额 121,529,611.71 123,621,509.34 工程物资 5,792,334.82 - 在建工程 9 179,519,463.83 75,118,732.42 固定资产清理 - - 固定资产合计 306,841,410.36 198,740,241.76 无形资产及其他资产: 无形资产 10 1,772,785.46 2,162,950.28 长期待摊费用 563,828.44 650,299.93 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 2,336,613.90 2,813,250.21 递延税项： 递延税款借项 资产总计 947,694,322.21 891,463,416.88 公司法定代表人：孙俊 主管会计工作负责人：邓在春 资产负债表（续） 2004年6月30日 编制单位:南京航天晨光股份有限公司 合并 负债及所有者权益 附 期末数 年初数 注 流动负债： 短期借款 11 227,000,000.00 167,000,000.00 应付票据 12 43,512,316.00 32,104,847.02 应付帐款 13 121,230,679.46 150,423,548.76 预收账款 14 48,981,720.39 46,099,317.45 应付工资 1,252,443.54 1,337,866.76 应付福利费 10,206,863.07 7,663,693.31 应付股利 - - 应交税金 15 5,541,487.33 3,056,439.43 其他应交款 16 28,209,876.24 32,711,142.74 其他应付款 17 39,349,714.87 46,012,260.79 预提费用 18 14,082,774.94 3,445,280.09 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 40,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 559,367,875.84 529,854,396.35 长期负债： 长期借款 19 40,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 20 12,138,759.10 13,470,213.23 其他长期负债 - - 长期负债合计 52,138,759.10 13,470,213.23 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 611,506,634.94 543,324,609.58 少数股东权益 53,647,454.30 52,792,651.32 股东权益 - 股本 21 187,314,375.00 187,314,375.00 减：已归还投资 - 股本净额 187,314,375.00 187,314,375.00 资本公积 22 232,760,642.97 232,760,642.97 盈余公积 23 22,976,653.42 22,976,653.42 其中：法定公益金 9,919,881.89 9,919,881.89 未分配利润 24 30,628,921.90 19,230,728.90 股东权益合计 473,680,593.29 462,282,400.29 负债和股东权益总计 1,138,834,682.53 1,058,399,661.19 母公司 负债及所有者权益 附 期末数 年初数 注 流动负债： 短期借款 11 151,000,000.00 114,000,000.00 应付票据 12 43,512,316.00 32,104,847.02 应付帐款 13 82,063,531.66 111,984,759.79 预收账款 14 42,485,640.25 37,722,463.47 应付工资 1,252,443.54 1,119,866.76 应付福利费 9,171,148.16 6,913,083.02 应付股利 - - 应交税金 15 3,658,654.25 3,048,165.61 其他应交款 16 27,900,087.25 32,399,516.49 其他应付款 17 37,861,777.41 36,220,431.97 预提费用 18 4,791,638.13 2,019,936.05 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 40,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 423,697,236.65 417,533,070.18 长期负债： 长期借款 19 40,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 20 12,138,759.10 13,470,213.23 其他长期负债 - - 长期负债合计 52,138,759.10 13,470,213.23 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 475,835,995.75 431,003,283.41 少数股东权益 - - 股东权益 股本 21 187,314,375.00 187,314,375.00 减：已归还投资 - 股本净额 187,314,375.00 187,314,375.00 资本公积 22 232,760,642.97 232,760,642.97 盈余公积 23 19,839,763.79 19,839,763.79 其中：法定公益金 9,919,881.89 9,919,881.89 未分配利润 24 31,943,544.71 20,545,351.71 股东权益合计 471,858,326.47 460,460,133.47 负债和股东权益总计 947,694,322.21 891,463,416.88 公司法定代表人：孙俊 主管会计工作负责人：邓在春 利润及利润分配表 2004年1-6月 编制单位:南京航天晨光股份有限公司 合并 项 目 附 2004年1-6月 2003年1-6月 注 一、主营业务收入 25 299,414,390.25 286,316,625.35 减:主营业务成本 25 227,413,328.97 230,701,083.71 主营业务税金及附加 26 556,903.64 127,882.98 二、主营业务利润 71,444,157.64 55,487,658.66 加:其他业务利润 27 2,979,239.11 1,387,802.07 减:营业费用 26,163,324.47 18,706,241.55 管理费用 28,634,237.15 21,806,665.52 财务费用 28 4,413,415.41 3,691,291.78 三、营业利润 15,212,419.72 12,671,261.88 加:投资收益 29 -26,130.24 -26,130.24 补贴收入 - - 营业外收入 30 225,790.49 222,310.15 减:营业外支出 31 146,310.05 4,163,714.96 四、利润总额 15,265,769.92 8,703,726.83 减:所得税 3,012,454.55 1,458,329.95 减:少数股东损益 855,122.37 1,268,686.25 五、净利润 11,398,193.00 5,976,710.63 加:年初未分配利润 19,230,728.90 13,572,883.23 其他转入 - - 六、可供分配的利润 30,628,921.90 19,549,593.86 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 30,628,921.90 19,549,593.86 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 30,628,921.90 19,549,593.86 母公司 项 目 附 2004年1-6月 2003年1-6月 注 一、主营业务收入 25 205,730,162.58 212,041,578.36 减:主营业务成本 25 165,411,670.32 178,981,969.65 主营业务税金及附加 26 515,490.86 107,567.88 二、主营业务利润 39,803,001.40 32,952,040.83 加:其他业务利润 27 2,580,869.80 3,655,748.67 减:营业费用 12,437,655.05 12,606,356.84 管理费用 17,151,874.05 13,731,707.58 财务费用 28 1,723,301.67 1,917,505.55 三、营业利润 11,071,040.43 8,352,219.53 加:投资收益 29 1,460,581.24 2,237,438.06 补贴收入 - - 营业外收入 30 177,735.49 190,202.22 减:营业外支出 31 135,607.39 4,152,499.96 四、利润总额 12,573,749.77 6,627,359.85 减:所得税 1,175,556.77 650,649.22 减:少数股东损益 - - 五、净利润 11,398,193.00 5,976,710.63 加:年初未分配利润 20,545,351.71 14,392,664.24 其他转入 - - 六、可供分配的利润 31,943,544.71 20,369,374.87 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 31,943,544.71 20,369,374.87 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 31,943,544.71 20,369,374.87 公司法定代表人：孙俊 主管会计工作负责人：邓在春 现金流量表 2004年1-6月 编制单位:南京航天晨光股份有限公司 项 目 合并数 附 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 343,812,920.68 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 272,197.06 现金流入小计 344,085,117.74 购买商品、接受劳务支付的现金 317,479,966.96 支付给职工以及为职工支付的现金 29,586,036.35 支付的各项税费 12,665,850.56 支付的其他与经营活动有关的现金 16,590,507.67 现金流出小计 376,322,361.54 经营活动产生的现金流量净额 -32,237,243.80 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 34,020.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 34,020.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 99,909,110.81 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 99,909,110.81 投资活动产生的现金流量净额 -99,875,090.81 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 206,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 419,704.05 现金流入小计 206,419,704.05 偿还债务所支付的现金 126,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,413,873.90 支付的其他与筹资活动有关的现金 263,412.51 现金流出小计 130,677,286.41 筹资活动产生的现金流量净额 75,742,417.64 四、汇率变动对现金的影响 155,800.69 五、现金及现金等价物净增加额 -56,214,116.28 项 目 母公司数 附 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 229,759,731.56 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 170,820.15 现金流入小计 229,930,551.72 购买商品、接受劳务支付的现金 208,345,951.12 支付给职工以及为职工支付的现金 22,094,531.80 支付的各项税费 8,979,144.69 支付的其他与经营活动有关的现金 14,440,943.69 现金流出小计 253,860,571.30 经营活动产生的现金流量净额 -23,930,019.59 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 34,020.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 34,020.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 89,673,349.25 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 89,673,349.25 投资活动产生的现金流量净额 -89,639,329.25 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 140,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,223,636.35 现金流入小计 141,223,636.35 偿还债务所支付的现金 83,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,805,681.72 支付的其他与筹资活动有关的现金 142,028.31 现金流出小计 85,947,710.03 筹资活动产生的现金流量净额 55,275,926.32 四、汇率变动对现金的影响 -694.67 五、现金及现金等价物净增加额 -58,294,117.19 企业法定代表人:孙俊 主管会计机构负责人:邓在春 现金流量表（补充资料） 2004年1-6月 编制单位:南京航天晨光股份有限公司 项目 合并数 附 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 注 净利润 11,398,193.00 加：少数股东损益 855,122.37 计提的资产减值准备 350,006.82 固定资产折旧 7,726,293.76 无形资产摊销 788,374.60 长期待摊费用摊销 86,471.49 待摊费用减少（减：增加） 47,620.47 预提费用增加（减：减少） 10,641,347.75 处置固定资产无形资产和 其他长期资产损失（减：收益） 90,281.91 固定资产报废损失 - 财务费用 4,413,415.41 投资损失(减：收益) 26,130.24 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) -23,529,946.41 经营性应收项目的减少(减：增加) -19,883,184.80 经营性应付项目的增加(减：减少) -25,247,370.41 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -32,237,243.81 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 203,681,172.36 减:现金的期初余额 259,895,288.64 加：现金等价物的期末余额 - 减:现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -56,214,116.28 项目 母公司数 附 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 注 净利润 11,398,193.00 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 350,006.82 固定资产折旧 5,491,929.17 无形资产摊销 390,164.82 长期待摊费用摊销 86,471.49 待摊费用减少（减：增加） 47,620.47 预提费用增加（减：减少） 2,774,516.64 处置固定资产无形资产和 其他长期资产损失（减：收益） 88,976.74 固定资产报废损失 - 财务费用 1,723,301.67 投资损失(减：收益) -1,460,581.24 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) -1,735,059.53 经营性应收项目的减少(减：增加) -16,678,078.43 经营性应付项目的增加(减：减少) -26,407,481.20 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -23,930,019.59 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 163,057,371.47 减:现金的期初余额 221,351,488.67 加：现金等价物的期末余额 - 减:现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -58,294,117.20 企业法定代表人:孙俊 主管会计机构负责人:邓在? 利润表附表 编制单位:南京航天晨光股份有限公司 净资产收益率 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 71,444,157.64 15.08% 15.08% 营业利润 15,212,419.72 3.21% 3.21% 净利润 11,398,193.00 2.41% 2.41% 扣除非经常性损益后的净利润 12,539,245.12 2.65% 2.65% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.381 0.381 营业利润 0.081 0.081 净利润 0.061 0.061 扣除非经常性损益后的净利润 0.067 0.067 公司法定代表人：孙俊 主管会计工作负责人：邓在春 资产减值准备明细表 2004年1-6月 编制单位：南京航天晨光股份有限公司 本期增 项 目 年初余额 加数 一、坏帐准备合计 21,794,590.90 352,748.82 其中：应收帐款 21,251,126.06 324,748.27 其他应收款 543,464.84 28,000.55 二、短期投资跌价准备 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 1,853,715.42 - 其中：产成品 1,853,715.42 - 原材料 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 10,406,118.80 - 其中：电子设备 153,717.07 机器设备 10,252,401.73 - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 非专利技术 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 企业法定代表人:孙俊 主管会计机构负责人:邓? 本期转回数 因资 其他 产价 期末 项 目 原因 值回 合计 余额 转出 升转 数 回数 一、坏帐准备合计 - - 22,147,339.72 其中：应收帐款 - - 21,575,874.33 其他应收款 - - - 571,465.39 二、短期投资跌价准备 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 - 1,853,715.42 其中：产成品 1,853,715.42 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - 10,406,118.80 其中：电子设备 - 153,717.07 机器设备 10,252,401.73 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 非专利技术 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 南京航天晨光股份有限公司 会计报表附注 一、公司的基本情况 南京航天晨光股份有限公司（原名南京晨光航天应用技术股份有限公司，以下简称公司），是经江苏省人民政府苏政复（1999）102号文批准，由南京晨光集团有限责任公司(以下简称晨光集团)、上海航天汽车机电股份有限公司、南京南瑞集团公司三家法人单位及万来源、杜尧、李英德等三个自然人共同发起设立的股份有限公司。公司于1999年9月30日在南京市江宁经济开发区注册登记成立，注册资本人民币8,300万元，企业法人营业执照号3200001104612(2/2)。2001年5月经中国证券监督委员会证监发行字[2001]31号文批准，公司向社会公开发行4,000万股人民币普通股股票，并于2001年6月15日在上海证券交易所挂牌交易，注册资本变更为人民币12,300万元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2001）29号验资报告验证。经公司2002年5月29日2001年度股东大会决议,公司实施2001年度利润分配及资本公积转增股本方案,以2001年12月31日的总股本为基数，每10股派送红股1股，并以资本公积按每10股转增股本7股，上述方案实施后，公司的注册资本变更为人民币187,314,375.00元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司“天衡验字（2002）49号”验资报告验证。 公司经营范围：交通运输设备、管类产品及配件、压力容器、普通机械及配件、自动化控制系统及设备、仪器仪表、电子产品、非金属制品、工艺美术品（黄金制品除外）制造、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科技所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务。科技开发、咨询服务、实业投资、设备安装、国内贸易（国家有专项规定的办理审批手续后经营）。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度：以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当日的市场汇价折合为记账本位币记账；报表日，对各外币账户余额按中国人民银行公布的基准汇价进行调整，差额除与购建固定资产等有关的在资产交付使用前计入资产的价值外，其余计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准：现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资包括购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的股票、债券等投资。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备：期末短期投资按成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，按投资总体计提跌价准备。 8、坏账核算方法： （1）坏账的确认标准为:(A)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，(B)因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算采用备抵法。坏账准备按应收款项（包括应收账款、其他应收款）期末余额账龄分析计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等情况确定的计提比例为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的15%计提；账龄3-4年的，按其余额的30%计提；账龄4-5年的，按其余额的50%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提；另外,对有确凿证据表明该应收款项收回难度较大的，根据实际情况提取特别坏账准备。 9、存货核算方法： （1）存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等； （2）材料日常核算按计划成本计价，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出的材料计划成本调整为实际成本；在产品和产成品日常核算按定额成本计价,季末按在产品盘点的定额成本与实际成本的差额调整在产品、产成品定额成本；产成品发出计价日常采用定额成本，季末根据调整的产成品定额成本，相应调整已发出产成品定额成本； （3）低值易耗品采用领用时一次摊销法核算； （4）存货盘存采用永续盘存法； （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法： （1）长期股权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。A、公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表；B、股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。股权投资差额摊销时，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。 （2）长期债权投资： A、债券投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司购入的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按期计提利息，应计的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期投资收益；B、其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息，计入当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的计提方法：公司在期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法：（1）固定资产的计价：购入固定资产按实际成本计价，通过非货币性交易换入固定资产其入账价值按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定。 （2）固定资产是指使用年限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 （3）固定资产的折旧方法：按固定资产原值扣除3%净残值，根据固定资产分类使用年限，采用直线法计提。各类固定资产使用年限及其年折旧率列示如下: 类 别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 35 2.77 机器设备 8-12 12.13—8.08 电子设备 5-8 19.40-12.13 运输设备 8 12.13 （4）固定资产减值准备的计提方法： 公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对可收回金额低于固定资产账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 12、在建工程核算方法： (1)在建工程核算公司为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。用借款进行的工程发生的借款利息和汇兑损益，在固定资产尚未交付使用之前发生的，计入在建工程成本。公司以工程完工资产交付使用时作为确认固定资产的时点。 (2)在建工程减值准备的计提方法：公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在（A）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；（B）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（C）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 13、无形资产计价和摊销方法： （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 （3）公司期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用的摊销方法：按受益期平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法： （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为发生的购建固定资产的专门借款辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，应当暂停资本费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款借用的资本化应当继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 16、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期计提债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间采用直线法摊销。 17、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制依据、范围及方法：公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），且有控制权，或虽不足50%但具有实质性控制权的，编制合并报表。公司合并会计报表系按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为依据，在将母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额相抵销，并对母公司与子公司、子公司相互之间的债权、债务和内部销售、交易予以抵销的基础上，合并资产、负债、所有者权益和损益类各项目的数额编制的。 三、税项 1、流转税 （1）增值税：除军装产品外，销项税税率为17%。 （2）营业税: 技术转让及技术服务收入按5%税率计缴； 房屋租赁收入按5%税率计缴。 2、城市维护建设税:按应纳流转税额的5%计缴。 3、教育费附加:按应纳流转税额的4%计缴。 4、企业所得税： （1）母公司:公司因在国家级南京高新技术产业开发区的江宁高新技术工业园注册，并已经江苏省科委认定为高新技术企业，经南京市国家税务局宁国税所发（2000）82号函同意，自1999年10月起企业所得税减按15%计缴；根据江苏省国家税务局（2001）0029号、0030号“技术改造项目国产设备投资抵免企业所得税核准通知单”和江苏省技改委001311、001312号文，公司的“专用汽车技术开发中心及CIMS工程建设项目”和“压力容器生产线技术改造项目”享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税的优惠。 （2）子公司： A、控股子公司南京晨光东螺波纹管有限公司系生产性中外合资经营企业，在1996年至2000年度根据国家有关规定享受”二免三减半”的优惠政策到期后，继续被江苏省科学技术厅、南京市外经委确认为外商投资先进技术企业，延长三年减半缴纳，即2001年—2002年继续减按应纳税所得额的12%计缴。 B、控股子公司南京晨光森田环保科技有限公司系生产性中外合资经营企业，根据国家有关规定享受”二免三减半”的优惠政策。 C、控股子公司南京晨光水山电液特装有限公司系生产性中外合资经营企业，根据国家有关规定享受”二免三减半”的优惠政策。 D、控股子北京晨光天云特种车辆有限责任公司系新成立的生产性国内合资经营企业，企业所得税按33%计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司控股子公司均已纳入合并会计报表范围，其有关情况如下: 企业名称： 南京晨光东螺波纹管有限公司 住 所： 南京市秦淮区正学路1号 注册资本： 520.50万美元 主营业务范围： 生产销售各种波纹补偿器、波纹管道配件与相关产品 及售后服务。 与公司关系： 拥有其62%股权 经济性质： 中外合资 法定代表人： 杜尧 企业名称： 南京晨光森田环保科技有限公司 住 所： 南京江宁经济技术开发区 注册资本： 375万美元 主营业务范围： 环保系列专用车辆及设备的开发、生产、销售及产品 售后服务。 与公司关系： 拥有其58%股权 经济性质： 中外合资 法定代表人： 杜尧 企业名称： 南京晨光水山电液特装有限公司 住 所： 南京溧水县永阳工业园 注册资本： 250万美元 主营业务范围： 高空作业车系列、高空作业平台系列、起重举升类专 业用车辆和工程起重、市政、园林机械类装备的生产、 销售 与公司关系： 拥有其60%股权 经济性质： 中外合资 法定代表人： 杜尧 企业名称： 北京晨光天云特种车辆有限责任公司 住 所： 北京丰台区云岗北区北里1号 注册资本： 3750万人民币 主营业务范围： 厢式车、冷藏车和其他专用车辆的生产和销售 与公司关系： 拥有其61%股权 经济性质： 国内合资 法定代表人： 杜尧 简要说明 （二）公司合并会计报表范围变动情况 2003年1-6月份合并会计报表范围增加了控股子公司北京晨光天云特种车辆有限责任公司。 （三）公司暂无合营企业 五、合并会计报表主要项目注释 （以下货币单位除特别注明外，均为人民币元） 1、货币资金：截止2004年6月30日货币资金余额203,681,172.36元，其主要情况如下： （1）明细项目： 期末数 项目 原币金额 人民币金额 现 金 344,046.45 美元存款 1,246,603.97 注1 10,317,642.43 日元存款 44,794,061.00 注2 3,420,788.06 人民币存款 160,277,379.31 其他货币资金 注3 29,321,316.11 合计 203,681,172.36 期初数 项目 原币金额 人民币金额 现 金 622,846.72 美元存款 1,189,643.07 9,846,318.80 日元存款 16,548,808.00 1,278,610.55 人民币存款 234,489,028.11 其他货币资金 13,658,484.46 合计 259,895,288.64 注1：期末美元折合汇率为8.2766 注2：期末日元折合汇率为0.076367 注3：其他货币资金人民币为海关保证金、保函保证金、商检保证金、信用证开证保证金。 （2）货币资金期末余额中不存在冻结、抵押、对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。 2、应收票据：截止2004年6月30日应收票据余额2,984,820.40元，均系银行承兑票据，本账户余额中无已贴现、抵押及应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位票据。 3、应收账款：截止2004年6月30日应收账款账面余额271,162,361.07元，坏账准备27,118,082.19元,应收账款账面价值244,044,278.88元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 期末数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 188,544,814.52 69.53% 9,427,240.72 1-2年 40,060,877.67 14.77% 4,006,087.76 2-3年 21,719,482.24 8.01% 3,257,922.34 3-4年 11,332,302.44 4.18% 3,399,690.73 4-5年 4,955,487.13 1.83% 2,477,743.57 5年以上 4,549,397.07 1.68% 4,549,397.07 合计 271,162,361.07 100.00% 27,118,082.19 期初数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 181,356,011.34 69.53% 9,067,800.57 1-2年 37,911,887.88 14.54% 3,791,188.79 2-3年 21,224,398.06 8.14% 3,183,659.71 3-4年 10,419,292.00 3.99% 3,125,787.61 4-5年 4,574,171.49 1.75% 2,287,085.75 5年以上 5,337,811.49 2.05% 5,337,811.49 合计 260,823,572.26 100.00 26,793,333.92 （2）本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 （3）应收账款余额中欠款前五名的单位金额合计36,127,266.09 元，占应收账款总额的14.80%。 4、其他应收款：截止2004 年6 月30 日其他应收款账面余额16,818,713.27 元，坏账准备936,745.50 元, 其他应收款账面价值15,881,967.77 元，其主要情况列示如下： 账龄分析： 期末数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 15,286,141.76 90.89% 764,307.08 1-2年 1,341,481.68 7.98% 134,148.17 2-3年 135,589.11 0.81% 20,338.37 3-4年 48,992.42 0.29% 14,697.73 4-5年 6,508.30 0.04% 3,254.15 5年以上 - 合计 16,818,713.27 100.00% 936,745.50 期初数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 13,452,376.28 88.12% 672,618.81 1-2年 1,412,864.91 9.26% 141,286.49 2-3年 168450.99 1.10% 25,267.65 3-4年 231,906.65 1.52% 69,572.00 4-5年 5年以上 合计 15,265,598.83 100.00% 908,744.95 （2）本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 （3）其他应收款期末余额中欠款前五名的金额合计5,146,229.51元，占其他应收款总额的32.40%。 5、预付账款：截止2004年6月30日预付账款余额39,940,087.47元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 期末数 帐龄 金额 比例 1年以内 33,393,907.13 83.61% 1-2年 5,687,468.46 14.24% 2-3年 651,023.43 1.63% 3年以上 207,688.45 0.52% 合计 39,940,087.47 100.00% 期初数 帐龄 金额 比 例 1年以内 15,190,042.75 81.15% 1-2年 2,371,479.36 12.67% 2-3年 1,052,000.00 5.62% 3年以上 104,925.46 0.56% 合计 18,718,447.57 100.00% （2）账户余额中无预付持有公司5%(含5%)以上股份股东的款项； （3）预付账款比年初增加了113.37%，主要是因为上半年公司订货和同比大幅度增长，公司购买特种车底盘及考虑到进口件采购周期因素投料备产所致。 （4）预付账款期末余额中欠款前五名的金额合计26,582,630.14元，占预付账款总额的65.56%； （5）本账户余额中无账龄一年以上的大额预付账款。 6、存货：截止2004年6月30日存货账面余额272,902,863.73元，存货跌价准备1,853,715.42元，存货账面价值271,049,148.31元，其明细项目列示如下： 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 50,949,787.21 低值易耗品 145,652.31 在途材料 4,607,117.60 在产品 113,951,142.50 产成品 103,249,164.11 1,853,715.42 合 计 272,902,863.73 1,853,715.42 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 32,360,345.06 1,095,009.26 低值易耗品 在途材料 3,470,346.77 在产品 114,657,761.33 产成品 97,789,454.90 1,853,715.42 合 计 249,372,917.32 1,853,715.42 7、长期股权投资：截止2004年6月30日长期股权投资账面余额324,142.54元，其主要情况列示如下： 项目 金 额 子公司股权投资差额 [注1] 274,048.18 子公司股权投资准备 [注2] 94.36 其他股权投资 [注3] 50,000.00 合计 324,142.54 [注1]系公司对控股子公司南京晨光东螺波纹管有限公司股权评估增值形成的股权投资差额,其明细情况列示如下: 项目 原值 摊销期限 期初余额 晨光东螺波纹管有限公司 522,604.82 10年 300,178.42 项目 本期摊销 摊余价值 晨光东螺波纹管有限公司 26,130.24 274,048.18 [注2]系公司按投资比例享有的公司控股子公司南京晨光水山电液特装有限公司因本期外方出资外币折算形成的股权投资准备。 [注3]系公司持有的《专用汽车》杂志社5%的股权。 8、固定资产及累计折旧：截止2004年6月30日固定资产原值246,047,967.72元，累计折旧84,230,690.36元，固定资产净值161,817,277.36元，固定资产减值准备10,406,118.80元，固定资产净额151,411,158.56元，其主要情况列示如下： （1）固定资产原值本期增减变动情况： 项目 年初数 本期增加 本期减少 土地使用权 3,846,700.00 房屋建筑物 72,881,500.32 机器设备 134,829,775.49 7,909,714.54 743,796.01 电子设备 14,748,157.52 462,772.16 44,929.35 运输设备 11,918,056.81 473,016.24 233,000.00 合计 238,224,190.14 8,845,502.94 1,021,725.36 项目 期末数 土地使用权 3,846,700.00 房屋建筑物 72,881,500.32 机器设备 141,995,694.02 电子设备 15,166,000.33 运输设备 12,158,073.05 合计 246,047,967.72 （2）累计折旧本期增减变动情况： 项目 年初数 本期增加 本期减少 土地使用权 59,594.30 54,952.85 房屋建筑物 13,501,579.90 974,612.75 机器设备 56,118,109.25 5,106,631.18 270,799.27 电子设备 4,401,617.23 832,194.61 11,603.80 运输设备 2,938,898.99 757,902.37 233,000.00 合计 77,019,799.67 7,726,293.76 515,403.07 项目 期末数 土地使用权 114,547.15 房屋建筑物 14,476,192.65 机器设备 60,953,941.16 电子设备 5,222,208.04 运输设备 3,463,801.36 合计 84,230,690.36 （3）固定资产减值准备本期增减变动情况： 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 - - - - 机器设备 10,252,401.73 - - 10,252,401.73 电子设备 153,717.07 - - 153,717.07 运输设备 - - - - 合计 10,406,118.80 - - 10,406,118.80 （4）其中本期由在建工程转入固定资产的情况： 项 目 金 额 房屋建筑 机器设备 6,347,037.67 电子设备 运输设备 199,516.24 合 计 6,546,553.91 （5）期末固定资产无对外抵押、担保情况。 (6)本期增加的固定资产主要系本期末控股子公司南京晨光水山电液特装有限公司在建工程完工转入及母公司设备购入。 9、在建工程：截止2004年6月30日在建工程余额185,921,859.68元，其主要情况如下： 本期增加 本期减少 项目名称 年初数 （实际支用数） （转至固定资 粉粒物料车生产线 注1 50,000.00 1,216,590.00 技术改造 压力容器生产线技 注2 6,479,825.24 11,464,980.00 术改造 大口径金属软管生 注3 6,107,820.69 420,600.00 产线技术改造 CIMS工程及专用汽 注4 7,706,728.46 3,241,284.19 199,516.24 车开发中心 大口径塑料双壁波 注5 2,785,647.43 18,408,947.70 纹管 特种管生产线项目 注6 693,060.00 21,907,864.00 工业园项目 注7 52,005,650.60 28,745,909.71 天云厂房 注8 16,262,573.40 7,023,423.40 其他 5,560,366.70 2,387,142.07 6,347,037.67 合计 97,651,672.52 94,816,741.07 6,546,553.91 资金 完工 原预算数 项目名称 期末余额 来源 进度 （万元） 粉粒物料车生产线 1,266,590.00 募股 92.65% 2,850.00 技术改造 压力容器生产线技 17,944,805.24 募股 86.15% 3,435.00 术改造 大口径金属软管生 6,528,420.69 募股 97.25% 2,985.00 产线技术改造 CIMS工程及专用汽 10,748,496.41 募股 77.19% 2,800.00 车开发中心 大口径塑料双壁波 21,194,595.13 募股 54.35% 纹管 特种管生产线项目 22,600,924.00 国债 6.15% 12,500.00 工业园项目 80,751,560.31 募股 52.15% 17,891.00 天云厂房 23,285,996.80 自筹 其他 1,600,471.10 自筹 合计 185,921,859.68 注1:粉粒物料车生产线技术改造项目为公司承诺的募股运行项目，本期发生增加费用为公司购买设备款及工房改造费用，该项目现已接近完工。 注2:压力容器生产线技术改造为公司承诺的募股资金项目，本期投入均为项目购入设备款款。 注3:大口径金属软管生产线技术改造为公司承诺募股资金运行项目，本期投入均为相关设备的采购。 注4:CIMS工程及专用汽车开发中心为公司承诺的募股资金运行项目，本期投入主要是ERP软件及实施费用和网络布线工程费用。 注5:大口径塑料双壁波纹管项目为公司承诺募股资金运行项目，本期投入主要是进口国外设备的预付款。 注6:特种管生产线项目为公司新增国债资金项目，本期发生费用主要是国外进口设备的预付款、国内其他设备的采购及其他相关费用。 注7:工业园项目系由于公司受南京市城市建设规划-纬七路建设项目的影响，公司在南京经济技术开发区（江宁、溧水）购置土地约940亩，新建航天晨光工业园，本期投入主要系土建部分。 注8:天云厂房为公司在北京和航天科工海鹰集团公司联合改制合资新成立的子公司建造的厂房。 (1)在建工程本期增加额中无资本化利息。 (2)期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。 (3)在建工程期末数比年初数增长了90.39%，主要系主要系报告期内募集资金项目投入及天云厂房的投入所致。 10无形资产：截止2004年6月30日无形资产余额11,892,626.22元，其明细项目列示如下： 项目 原值 年初数 本期增加 本期摊销 专有技术1（注1） 6,208,425.00 4,449,401.00 310,416.00 专有技术2（注2） 2,260,000.00 1,808,200.00 113,000.00 专有技术3（注3） 4,138,600.00 3,724,670.04 207,349.98 专有技术4（注4） 1,314,032.77 906,229.50 58,177.93 专有技术5（注5） 1,647,000.00 1,399,950.00 89,873.69 专有技术6 400,363.00 392,550.28 9,557.00 合 计 15,968,420.77 12,681,000.82 - 788,374.60 项目 累计摊销 期末数 专有技术1（注1） 2,069,440.00 4,138,985.00 专有技术2（注2） 564,800.00 1,695,200.00 专有技术3（注3） 621,279.94 3,517,320.06 专有技术4（注4） 465,981.20 848,051.57 专有技术5（注5） 336,923.69 1,310,076.31 专有技术6 17,369.72 382,993.28 合 计 4,075,794.55 11,892,626.22 注1：系控股子公司南京晨光森田环保科技有限公司的外方投入的“吸污车、垃圾车实用技术、专利权、创意”，经商检部门评估认定，作价75万美元，折合人民币6,208,425.00元。 注2：系2002年7月向南京晨光集团有限责任公司收购艺术制像分公司购入的大型制像专有技术；该技术2001年12月31日评估值226万元。 注3：系控股子公司南京晨光水山电液特装有限公司的外方投入的高空作业车（平台）系列产品的设计、制造技术，作价50万美元，折合人民币4,138,600.00元；截止2003年6月30日该技术的资产价值尚未经过商检部门的认定。 注4：系2003年度新增的控股子公司北京晨光天云特种车辆有限责任公司拥有的一种聚氨酯保温板实用新型专利；该专利2002年6月30日评估值131万元。 注5：系2003年度新增的控股子公司北京晨光天云特种车辆有限责任公司拥有的车辆改装特许经营权；该经营权2002年6月30日评估值165万元。 11、短期借款：截止2004年6月30日短期借款余额227,000,000.00元，其明细项目列示如下： 借款类别 期末数 年初数 担保借款 134,000,000.00注 108,000,000.00 信用借款 93,000,000.00 59,000,000.00 合 计 227,000,000.00 167,000,000.00 注：其中母公司为控股子公司担保的借款7600万元。 12、应付票据：截止2004年6月30日应付票据余额43,512,316.00元，均为银行承兑汇票，其有关情况列示如下： （1）本账户余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位票据。 （2）截止2004年6月30日公司无到期尚未支付的票据。 13、应付账款：截止2004年6月30日应付账款余额121,230,679.46元，其有关情况列示如下： (1)账龄分析： 期末数据 账龄 金额 比例 1年以内 117,972,983.14 97.31% 1-2年 1,776,896.44 1.47% 2-3年 1,242,614.46 1.02% 3年以上 238,185.42 0.20% 合 计 121,230,679.46 100.00% 本账户余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 应付账款期末余额中欠款前五名的金额合计10,520,589.45元，占应付账款总额的8.27%。 期末无账龄三年以上的大额应付款。 14、预收账款：截止2004年6月30日预收账款余额48,981,720.39元，其有关情况列示如下： (1)账龄情况： 期末数据 账龄 金额 比例 1年以内 36,863,138.25 75.26% 1-2年 7,623,608.66 15.56% 2-3年 1,528,987.23 3.12% 3年以上 2,965,986.25 6.06% 合 计 48,981,720.39 100.00% (2)账户余额中无预收持有公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 (3)本账户余额中账龄一年以上金额合计12,118,582.14元，主要为尚未结算的货款尾款以及收取的产品定金（如：制像产品的生产周期一般为三年左右）。 15、应交税金：截止2004年6月30日应交税金余额5,541,487.33元，其明细项目列示如下： 项 目 金 额 法定税率 增值税 103,632.63 17% 城建税 6,739.07 5%、4% 营业税 138,161.34 5% 企业所得税 5,117,970.15 15%、12% 个人所得税 174,984.14 其他 合 计 5,541,487.33 16、其他应交款：截止2004年6月30日其他应交款余额28,209,876.24元，其主要明细项目列示如下: 项 目 金额 计缴标准 职工住房补贴款 27,900,087.25 [注] 子公司中方物价补贴 166,080.00 销售收入1‰ 子公司防洪保安资金 126,186.34 10元/人、销售收入1‰ 子公司教育费附加 2,024.75 流转税额的4% 注:系根据财政部财企[2000]295号、财政部财企[2000]878号及财政部财会 [2001]5号文的规定，并结合南京市人民政府宁政发[1998] 278号关于《南京市进一步深化住房制度改革的实施方案》的具体办法，经公司2001年4月通过的董字[2001]4号《2000年度股东大会决议通告》同意,2001年度计提的尚未支付的1998年12月31日前参加工作的无房老职工和住房未达标老职工一次性住房补贴，本期计付老职工住房补贴4,480,100.00元。 17、其他应付款：截止2004年6月30日其他应付款余额39,349,714.87元，其主要项目列示如下: (1)账龄分析： 期末数据 账龄 金额 比例 1年以内 35,976,821.48 91.43% 1-2年 1,057,402.41 2.69% 2-3年 456,875.68 1.16% 3年以上 1,858,615.30 4.72% 合 计 39,349,714.87 100.00% （2）本账户余额中应付持有公司5%(含5%)以上股份股东的款项列示如下： 单位名称 金额 备注 晨光集团有限责任公司 30,912,770.67 持公司股份0.29% 本余额主要是应付未付公司第一大股东南京晨光集团有限责任公司的加工费、租赁费用等。 （3）本账户余额中金额较大项目： 项 目 金 额 备注 南京晨光集团有限责任公司 30,912,770.67 高管人员激励基金 3,907,485.05 注1 子公司中方职工住房基金户 2,669,629.59 注1：系根据中国证监会证监会计字[2001]15号关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第2号的通知，公司在董事会对公司报告期业绩考核的基础上，经股东大会批准，以各会计年度净利润为基数分段累进制计提的激励基金，其中2001年度提取2,350,000.00元，2002年度提取1,557,485.05元，本期该项基金无增减。 18、预提费用：截止2004年6月30日预提费用余额14,082,774.94元，其明细项目列示如下: 项 目 期末数 期初数 促销及技术服务费 8,440,253.92 877,520.04 借款利息 146,947.50 217,221.50 外协加工费 3,338,789.97 1,743,395.00 其他 2,156,783.55 607,143.55 合 计 14,082,774.94 3,445,280.09 [注]预提费用期末数比期初增长的主要原因是预估尚未支付的各项费用增加所致。 19、长期借款：截止2004年6月30日长期借款余额40,000,000.00元。 系公司“特种管类生产线”技改项目的贷款，该项目已被国家经贸投资（2002）848号“关于下达2002年第四批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知”列为国债项目。 20、专项应付款：截止2004年6月30日专项应付款余额12,138,759.10元。为公司国债项目“特种管类生产线”改造贷款的贴息，国家该项目总贴息额为14,400,000.00元，本期支付银行国债项目贷款利息1,331,454.13元。 21、股本：截止2004年6月30日股本总额187,314,375.00元(每股面值1元)，本期股份类别及股本的增减变动情况列示如下: (数量单位:股) 股份类别 年初数 本期增减变动 期末数 一、未上市流通股份 1.发起人股份 115,314,375.00 115,314,375.00 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 114,815,959.00 114,815,959.00 自然人 498,416.00 498,416.00 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股及其他 未上市流通股份合计 115,314,375.00 115,314,375.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 72,000,000.00 72,000,000.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 已上市流通股份合计 72,000,000.00 72,000,000.00 三、股份总数 187,314,375.00 187,314,375.00 22、资本公积：截止2004年6月30日资本公积余额232,760,642.97元，本期增减变动列示如下: 项 目 年初数 本期增加 本期减少[注] 股本溢价 255,170,825.00 - - 弥补住房周转金 -34,085,625.75 - - 新股冻结资金利息 11,675,349.36 - - 子公司外币资本折 算 94.36 - - 合 计 232,760,642.97 - - 项 目 期末数 股本溢价 255,170,825.00 弥补住房周转金 -34,085,625.75 新股冻结资金利息 11,675,349.36 子公司外币资本折 算 94.36 合 计 232,760,642.97 23、盈余公积：截止2004年6月30日盈余公积余额22,976,653.42元，本年增减变动列示如下: 项 目 期初数 本期增加 本期减 少 法定盈余公积 9,919,881.90 - - 法定公益金 9,919,881.89 - - 子公司储备基金 2,091,259.75 - - 子公司生产发展基 1,045,629.88 - - 金 合 计 22,976,653.42 - - 项 目 期末数 法定盈余公积 9,919,881.90 法定公益金 9,919,881.89 子公司储备基金 2,091,259.75 子公司生产发展基 1,045,629.88 金 合 计 22,976,653.42 24、未分配利润:截止2004年6月30日未分配利润余额30,628,921.90元，其形成过程列示如下： 项 目 金 额 期初未分配利润 19,230,728.90 加：本期净利润 11,398,193.00 减：提取法定盈余公积 提取公益金 子公司生产发展基金 子公司储备基金 子公司提取奖福基金 分配普通股股利 未分配利润 30,628,921.90 25、2004年上半年主营业务收入及主营业务成本:各明细项目与上年同期对比列示如下: 主营业务收入 产品类别 本期累计数 上年同期数 改装车产品 132,027,731.45 148,722,276.12 管类产品 124,655,486.39 95,341,752.87 容器类产品 12,591,739.30 29,216,169.41 艺术制像产品 9,826,159.78 12,663,544.39 掘进机产品 19,310,421.71 其他 1,002,851.62 372,882.56 合 计 299,414,390.25 286,316,625.35 主营业务成本 产品类别 本期累计数 上年同期数 改装车产品 111,595,088.61 127,763,157.00 管类产品 79,002,882.08 65,816,638.93 容器类产品 11,083,462.84 26,608,960.76 艺术制像产品 10,564,533.22 10,270,067.34 掘进机产品 14,232,651.06 其他 934,711.16 242,259.68 合 计 227,413,328.97 230,701,083.71 公司销售前五名客户收入总额100,812,825.20元,占公司全部销售收入33.67%的。 26、主营业务税金及附加: 2004年上半年主营业务税金及附加556,903.64元,其主要情况列示如下: 项 目 本期发生数 上年同期数 主营业务税金及附加 556,903.64 127,882.98 具体明细: 项 目 金 额 计 缴 标 准 城市维护建设税 297,856.22 实际缴纳流转税额的5% 教育费附加 259,047.42 实际缴纳流转税额的4% 合 计 556,903.64 27、其他业务利润: 2004年上半年其他业务利润2,979,239.11元，其明细项目列示如下： 项 目 本期发生数 上年同期发生数 材料及备件销售收入 9,259,590.41 7,991,775.19 减：材料及备件销售成本 6,280,351.30 6,603,973.12 合 计 2,979,239.11 1,387,802.07 28、财务费用：2004年上半年财务费用4,413,415.41元,其明细项目与上年同期对比列示如下: 项 目 本年累计数 上年同期数 利息支出 4,413,873.90 4,339,584.51 减:利息收入 419,671.69 581,405.07 汇兑收益（加：损失） -155,800.69 202,818.98 手续费 263,412.51 135,931.32 合计 4,413,415.41 3,691,291.78 29、投资收益：2004年1-6月份发生额为-26,130.24元，均系股权投资差额摊销。公司投资收益的收回不存在重大限制。 30、营业外收入：2004年上半年营业外收入225,790.49元,其明细项目与上年同期对比列示如下: 项 目 本年累计数 上年同期数 罚款净收入 213,862.99 213,083.07 固定资产净收益 9,650.00 468.82 其他 2,277.50 8,758.26 合 计 225,790.49 222,310.15 31、营业外支出：2004年上半年营业外支出146,310.05元,其明细项目与上年同期对比列示如下: 项 目 本年累计数 上年同期数 捐赠支出 资产减值准备 罚款及滞纳金支出 9,197.49 6,780.00 固定资产清理损失 90,281.91 - 三项基金 46,630.65 78,783.00 拆迁损失 4,078,151.96 其他 200.00 合 计 146,310.05 4,163,714.96 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款：截止2004年6月30日应收账款账面余额178,798,351.55元，坏账准备17,926,208.67元,应收账款账面价值160,872,142.88元，其主要情况列示如下： （1）帐龄分析： 期末数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 126,259,860.17 70.62% 6,312,993.00 1-2年 23,979,678.19 13.41% 2,397,967.82 2-3年 14,325,466.37 8.01% 2,148,819.96 3-4年 7,429,602.91 4.16% 2,228,880.87 4-5年 3,932,393.79 2.20% 1,966,196.90 5年以上 2,871,350.12 1.61% 2,871,350.12 合计 178,798,351.55 100.00% 17,926,208.67 期初数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 122,498,064.42 70.60% 6,124,903.22 1-2年 23,269,095.85 13.41% 2,326,909.58 2-3年 13,810,720.40 7.96% 2,071,608.06 3-4年 7,112,407.05 4.10% 2,133,722.12 4-5年 3,725,459.88 2.15% 1,862,729.94 5年以上 3,084,329.47 1.78% 3,084,329.47 合计 173,500,077.07 100.00% 17,604,202.39 （2）本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 （3）应收账款期末余额中欠款前五名单位的金额合计36,031,300.05元，占应收账款总额的22.40%。 2、其他应收款：截止2004年6月30日其他应收款余额46,736,426.17元，坏账准备2,428,329.64元,其他应收款账面价值44,308,096.53元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 期末数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 45,591,004.56 97.55% 2,279,550.23 1-2年 986,299.94 2.11% 98,629.99 2-3年 51,144.71 0.11% 7,671.71 3-4年 57,553.86 0.12% 17,266.16 4-5年 50,423.10 0.11% 25,211.55 5年以上 - 合计 46,736,426.17 100.00% 2,428,329.64 期初数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 44,171,499.08 96.99% 2,208,574.95 1-2年 978,961.36 2.15% 97,896.14 2-3年 161,906.69 0.36% 24,286.00 3-4年 231,906.65 0.51% 69,572.00 4-5年 - 5年以上 - 合计 45,544,273.78 100.00% 2,400,329.09 (2)本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份股东款项； （3）其他应收款期末余额中欠款前五名单位的金额合计27,401,298.77元，占其他应收款总额的58.63%。 3、长期股权投资:截止2004年6月30日长期股权投资账面余额83,618,987.16元，其有关情况如下： （1）明细项目： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 子公司投资 81,807,813.78 1,486,711.48 股权投资差额 300,497.78 - 26,130.24 其他股权投资 50,000.00 子公司股权投资准备 94.36 合 计 82,158,405.92 1,486,711.48 26,130.24 项 目 期末数 子公司投资 83,294,525.26 注1 股权投资差额 274,367.54 其他股权投资 50,000.00 子公司股权投资准备 94.36 合 计 83,618,987.16 注1：子公司投资明细项目如下： 被投资公司 本期分 投资期限 原始投资额 累计权益法核算 名称 回红利 南京晨光东 1995.10～ 26,823,592.86 22,134,249.27 螺有限公司 2025.10 南京晨光森 2001.02～ 田环保科技 18,000,000.00 -3,982,602.93 - 2031.02 有限公司 南京水山电 2002.09～ 液特装有限 12,415,140.00 -3,657,838.56 2032.09 公司 北京晨光天 云特种车辆 20年 22,875,000.00 -1,954,677.92 有限公司 合 计 80,113,732.86 12,539,129.86 - 被投资公司 投资 累计分回红利 期末投资净额 名称 比例 南京晨光东 9,358,337.46 39,599,504.67 62% 螺有限公司 南京晨光森 田环保科技 14,017,397.07 58% 有限公司 南京水山电 液特装有限 8,757,301.44 60% 公司 北京晨光天 云特种车辆 20,920,322.08 61% 有限公司 合 计 9,358,337.46 83,294,525.26 （2）截止2004年6月30日长期股权投资单位经营状况良好，近期内不会出现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提长期投资减值准备。 （2）公司投资变现不存在重大限制。 4、投资收益：2004年1-6月份投资收益1,460,581.24元，其明细项目列示如下： 项 目 本期发生数 上年同期数 一、长期股权投资权益法核算（小计） 1,486,711.48 2,263,568.30 其中：南京晨光东螺波纹管有限公司 3,060,667.92 3,672,255.04 南京晨光森田环保科技有限公司 275,439.89 -391,885.97 南京水山电液特装有限公司 -1,384,446.92 -662,014.95 北京晨光天云特种车辆有限公司 -464,949.41 -354,785.83 二、股权投资差额摊销（小计） -26,130.24 -26,130.24 合 计 1,460,581.24 2,237,438.06 注：上述投资收益收回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 企业名称： 南京晨光集团有限责任公司 住 所： 南京市秦淮区正学路1号 注册资本： 贰亿贰仟玖佰万元整 主营业务范围： 航天型号产品及其他地面设备生产、销售；交通运输设备； 普通机械设备及配件；电器机械及器材；电子产品及通信 设备；仪器仪表；金属制品；软管、补偿器、双层圈焊管 及其制品；汽车配件；体育器材；压力容器；建筑材料； 塑料制品制造、改装、维修、销售；金属材料；化工产品 及原料；石油及制品销售；工艺美术品；古玩及珍藏品仿 制；经国家（1993）外经贸政审函字第1529号文件批准经 营进出口业务。环境、物理、化学特性测试分析；货物运 输 、仓储服务、房地产开发、物业管理；科技开发、咨询 服务；提供劳务服务。（下设分支机构，其经营范围中已取 得专项审批的，由取得专项审批的分支机构经营）。 与公司关系： 母公司，持有公司66.41%股份。 经济性质： 有限责任公司（国有独资） 法定代表人： 陈孟荦 (二)不存在控制关系的关联方 序号 关联方名称： 与公司的关系 1. 南京晨光新事业工贸公司 同一母公司 2. 南京晨光房地产开发公司 同一母公司 3. 南京乐凯经贸公司 同一母公司 4. 南京晨光机器厂劳动服务公司 同一母公司 5. 南京光武汽车修理厂 同一母公司 6. 南京晨光通弹性元器件厂 同一母公司 7. 南京晨光高新科技有限责任公司 同一母公司 （三）关联交易事项 1、 关联方向公司提供关联交易事项： （单位：人民币万元） 本期 单 位 名 称 交易内容 单价 发生数 南京晨光集团有限责任公司 水电汽 259.54 注1 南京晨光集团有限责任公司 协作加工 360.31 注2 南京晨光迪峰机电设备有限公司 协作加工 74.75 注2 南京晨光新事业工贸公司 协作加工 81.14 注2 南京晨光集团有限责任公司 租用房产 180.85 注3 南京晨光集团有限责任公司 租用土地 21.32 注3 南京晨光集团有限责任公司 租用设备 15.85 南京晨光集团有限责任公司 材料采购 37.81 注4 南京晨光集团有限责任公司 检测费 33.92 注5 南京晨光集团有限责任公司 运输费 30.33 注6 南京晨光集团有限责任公司 非标设备制造 - 注2 南京晨光高新科技有限责任公司 计算机、耗材及维护 50.15 注4 上年同 单 位 名 称 期发生数 南京晨光集团有限责任公司 285.65 南京晨光集团有限责任公司 362.25 南京晨光迪峰机电设备有限公司 13.89 南京晨光新事业工贸公司 23.65 南京晨光集团有限责任公司 - 南京晨光集团有限责任公司 - 南京晨光集团有限责任公司 南京晨光集团有限责任公司 132.58 南京晨光集团有限责任公司 27.62 南京晨光集团有限责任公司 12.65 南京晨光集团有限责任公司 20.68 南京晨光高新科技有限责任公司 85.00 注1：根据公司与晨光集团签订的“水、电、气、汽供应合同”和“转供电合同”，公司使用的水、气、汽由晨光集团提供，每月结算一次，其中：自来水单价为2.31元/吨，压缩空气单价为0.20元/立方米，蒸气单位为115元/吨。电是以南京市供电局按“峰、平、谷”的结算单价作为双方确定电价的主要依据,含基本电价电力运行维护管理费维护及备品备件费（此费用不含设备更新和改造等固定资产投资费）线损和变损折合电费。 注2：协作加工价格由双方协商确定,与市场平均价相当。 注3：公司原与晨光集团签订的“土地使用权租赁协议”和“厂房租赁协议”，公司租赁晨光集团土地使用权，租赁期限为15年，年租金27万元；厂房租赁期限为15年，年租金20万元。2002年公司又与南京晨光集团有限责任公司签定艺术制像分公司厂房租赁协议（公告于2002年5月23日中国证券报、上海证券报），租赁期限2年，年租金88.65万元。 该项租赁事项经2003年6月18日召开的2002年度股东大会审议通过，公司与晨光集团重新签订了有关土地、厂房租赁协议，并新签了《设备、仪器仪表、搬运车辆租赁协议》（股东大会决议公告于2003年6月19日中国证券报、上海证券报，此项关联交易专项公告刊载于2003年4月25日中国证券报、上海证券报），租赁协议有效期暂定为一年。按照重新签订与新签的协议，土地租金根据市政府办公厅转发市国土资源局等部门《关于调整土地年租金标准的意见》的通知（宁政办发[2002]145号）的规定以11.3元/平方米 年定价，土地年租金调整为42.63万元；厂房租金中，南京本部根据南京市人民政府宁改发[1993]117号批转市物价局、房产局《关于深化改革直管非住宅公房租金的通知》规定以平均价5.62元/平方米 月定价，年租金调整为215.70万元，上海浦东根据上海王桥工业区联合投资开发公司厂房租赁市场价，按0.30元/平方米 天定价，年租金调整为146万元，厂房年租金合计调整为361.7万元；公司租用的个别设备、仪器仪表及搬运车辆，按照“资产原值祝ㄕ劬陕?2%）”的公式计算年租金。报告期土地租金、厂房租金及个别设备租金尚未支付。 注4：定价依据为市场价格的下限。 注5：定价以“江苏省协作加工手册”为依据。 注6：主要是部分产品运输费用,与市场平均价相当。 2、关联方代公司垫付资金： 截止2004年6月30日，南京晨光集团有限责任公司代垫资金3,091.28万元。 3、关联方为公司提供担保 截止2004年6月30日，南京晨光集团有限责任公司为公司提供担保10,700万元，其中为公司长期借款担保6,000万元（国债项目），短期借款担保4,700万元。年初担保余额为9,900万元。 4、公司截止2004年6月30日与关联方往来余额明细情况列示如下： 其他应付款： 单位：人民币元 关联单位名称 期末数 期初数 南京晨光集团有限责任公司 30,912,770.67 八、或有事项 截止2004年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截止2004年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中非调整事项 截止2004年6月30日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、重大托管事项 经公司一届六次董事会审议通过，2001年12月12日与南京天界机械股份有限公司签订了《关于托管南京天界机械股份有限公司部分经营性资产之协议》（公告于2001年12月14日《中国证券报》、《上海证券报》），以解决公司短期内压力容器生产能力不能满足用户需求的矛盾。报告期内该项托管经营事项继续履行，报告期实现主营业务收入1259.17万元，主营业务利润345.83万元，分别占公司主营业务收入和主营业务利润的4.20%和4.84%，对公司财务状况和经营成果没有重大影响。十二、其他重要事项 1、经公司于2004年3月16日召开的一届十六次董事会审议通过，同意公司2004年度银行借款总规模比2003年末增加6,700万元，其中，短期借款增加2,700万元，长期借款增加4,000万元。截止报告期末，公司银行借款余额28,700万元，其中短期借款22,700万元，一年内到期的长期借款2,000万元，长期借款4,000万元。 2、经公司于2004年3月16日召开的一届十六次董事会审议通过，同意公司截止2004年12月31日累计在8,100万元额度内为公司四家控股子公司南京晨光东螺波纹管有限公司、南京晨光森田环保科技有限公司、南京水山电液特装有限公司、北京晨光天云特种车辆有限公司提供银行借款担保，并在具体签定担保合同时由子公司采取适当的反担保措施。截止报告期末，公司为四家控股子公司累计担保7,600万元，其中晨光东螺波纹管有限公司4,600万元、南京晨光森田环保科技有限公司800、南京水山电液特装有限公司1,200万元、北京晨光天云特种车辆有限公司1,000万元。 八、备查文件目录 （一）载有公司董事长签名的半年度报告文本； （二）载有公司董事长、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文本文件； （四）公司章程文本； （五）其他有关资料。 |
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