湖南天一科技股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.12 15:13 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
湖南天一科技股份有限公司2004年半年度报告 一、重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长及财务总监声明：保证半年度报告中财务数据的真实、完整。 本公司中期财务会计报告未经审计。 董事长：彭深根 湖南天一科技股份有限公司 董 事 会 2004年8月10日 二、公司基本情况 （一）、公司简介 1、公司法定中、英文名称及缩写 公司中文名称：湖南天一科技股份有限公司 英文名称：Hunan Tianyi Science and Technology Co., Ltd 2、法定代表人：彭深根 先生 3、公司董事会秘书：郑盈 女士 联系地址：湖南省长沙国家高新技术产业开发区M6-2栋3楼 邮政编码：410013 联系电话：0731-8902528 传真号码：0731-8902528 电子信箱：[email protected] 4、公司办公地址：湖南省平江县天岳经济开发区天岳大道 邮政编码：414500 公司国际互联网网址：http://www.china-tianyi-pump.com 公司电子信箱（E-MAIL）：[email protected] 5、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：天一科技 股票代码：000908 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998年12月18日 公司首次注册登记地点：湖南省平江县城关镇南街339号 企业法人营业执照注册号：4300001000898 税务登记号码：430626712106268 公司聘请的会计师事务所名称：天职孜信会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：湖南省长沙市车站北路459号 （二）、主要财务数据和指标 单位：人民币元 2004年1月1日至 2003年1月1日 项 目 2004年6月30 至2003年6月30 净利润 7,979,710.98 8,856,887.23 扣除非经常性损益后的净利润 7,563,142.29 8,823,304.89 每股经营活动产生的现金流量净额 0.005 -0.0495 净资产收益率 1.5% 1.70% 每股收益 0.028 0.0316 项 目 变动幅度 净利润 -9.9% 扣除非经常性损益后的净利润 -14.28% 每股经营活动产生的现金流量净额 110.1% 净资产收益率 -0.20% 每股收益 -11.39% 单位：人民币元 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产 561,561,497.89 527,482,643.77 流动负债 311,251,649.01 298,229,485.92 总资产 870,029,531.75 849,382,129.05 股东权益(不包含少数股东权益) 533,667,862.37 525,688,151.39 每股净资产 1.9060 1.8775 调整后的每股净资产 1.9000 1.8600 项 目 变动幅度 流动资产 6.46% 流动负债 4.37% 总资产 2.43% 股东权益(不包含少数股东权益) 1.52% 每股净资产 1.6% 调整后的每股净资产 2.15% 注：（1）报告期内扣除的非经常性损益后的净利润的扣除项目和金额为416,568.69元，明细如下表： 单位：人民币元 项 目 税前数 所得税影响 处置短期投资净收益 248,000.30 退回的增值税 195,801.10 29,370.17 除资产减值准备外的营业外收入 55,686.24 18,376.46 除资产减值准备外的营业外支出 52,496.00 17,323.68 合 计 446,991.64 65,070.31 项 目 税后数 处置短期投资净收益 248,000.30 退回的增值税 166,430.93 除资产减值准备外的营业外收入 37,309.78 除资产减值准备外的营业外支出 35,172.32 合 计 416,568.69 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露规则（第9号）》的要求计算的数据： 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.16 4.19 营业利润 0.96 0.97 净利润 1.50 1.51 扣除非经营性损益后的利润 1.42 1.43 报告期利润 每股收益（单位：元） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.079 0.079 营业利润 0.018 0.018 净利润 0.028 0.028 扣除非经营性损益后的利润 0.027 0.027 5 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 （二）、前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期内增 期末持股数 比 例 股份类别 减（股） 量（股） （％） （已流通或 未流通） 平江县国有资产 -4,936,000 136,640,000 48.80 未流通 管理局 中国长城资产管 +4,936,000 49,360,000 17.63 未流通 理公司 长沙致大实业有 0 4,000,000 1.43 未流通 限公司 刘广耀 122,700 122,700 0.043 流通股 过仁师 120,000 120,000 0.043 流通股 陈静林 0 111,050 0.040 流通股 罗坤生 0 110,000 0.039 流通股 惠小惠 0 100,000 0.036 流通股 邓奋刚 0 90,000 0.032 流通股 杨源 -10,000 85,220 0.030 流通股 报告期末股东总数 69,515人 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 质押或冻结 股东性质 的股份数量 （国有股东或 外资股东） 平江县国有资产 无 国有股东 管理局 中国长城资产管 无 国有股东 理公司 长沙致大实业有 无 国有股东 限公司 刘广耀 未知 国有股东 过仁师 未知 国有股东 陈静林 未知 国有股东 罗坤生 未知 国有股东 惠小惠 未知 国有股东 邓奋刚 未知 国有股东 杨源 未知 国有股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H股或其它） 刘广耀 122,700 A股 过仁师 120,000 A股 陈静林 111,050 A股 罗坤生 110,000 A股 惠小惠 100,000 A股 邓奋刚 90,000 A股 杨源 85,220 A股 易治 80,000 A股 伍秀兰 73,600 A股 翁其诚 72,450 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知其关联关系 战略投资者或一般法人参与配 股东名称 约定持股期限 售新股约定持股期限的说明 无 无 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有股份未发生变化。 （二）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况。 2004年4月6日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司副总经理易法全先生离职的议案》，详见2004年4月9日《中国证券报》、《证券时报》；2004年4月22日召开的第二届董事会第十八次会议审议通过了《公司副总经理吴外斌同志因工作调动不再担任副总经理职务的议案》，详见2004年4月23日《中国证券报》、《证券时报》。 五、管理层讨论与分析 （一）、管理层对公司经营情况的讨论与分析 1、主营业务收入或主营业务利润占10%以上的行业或产品情况。 单位：人民币元 2004年1-6月 项目 销售收入 销售成本 毛利率 水泵及各种 26,306,276.97 17,307,494.26 34.21% 泵类 电器类 13,706,202.48 9,613,271.71 29.86% 计算机软硬 13,672,685.05 7,191,290.64 47.40% 件 其他 44,363,059.85 41,444,927.66 6.58% 合 计 98,048,224.35 75,556,984.27 22.94% 2003年1-6月 项目 销售收入比上年同 销售成本比上年 毛利率比上年 期增减情况% 同期增减情况% 同期增减情况% 水泵及各种 19.60% 17.06% -1.53% 泵类 电器类 -15.97% -16.63% 1.91% 计算机软硬 -49.52% -55.59% 17.85% 件 其他 23.86% 29.76% 29.02% 合 计 -3.12% 2.08% -14.63% 2）、主营业务分地区构成 单位：人民币元 产品类别 地区 产品销售收入 各类农用泵、油泵、工业泵 东北地区 3,124,321.02 产品 西北地区 8,031,215.44 华中地区 7,243,103.32 华南地区 2,501,482.73 华北地区 5,406,154.46 开关类等电器产品 华南地区 1,003,312.34 西南地区 2,582,573.60 中南地区 10,120,316.54 计算机软硬件 湖南地区 11,359,464.20 其他地区 2,313,220.85 商贸及其他 西部地区 23,475,097.11 华东地区 6,500,000.00 湖南地区 14,387,962.74 产品类别 地区 毛利率 各类农用泵、油泵、工业泵 东北地区 33.11% 产品 西北地区 34.04% 华中地区 34.34% 华南地区 33.76% 华北地区 35.12% 开关类等电器产品 华南地区 28.98% 西南地区 29.27% 中南地区 30.10% 计算机软硬件 湖南地区 47.41% 其他地区 47.36% 商贸及其他 西部地区 6.39% 华东地区 7.69% 湖南地区 6.39% 3、主要供应商、客户情况 单位：人民币元 前五名供应商采购金额合计 16,925,714.89 占采购总额比重 前五名销售客户销售金额合计 28,355,546.48 占销售总额比重 前五名供应商采购金额合计 19.78% 前五名销售客户销售金额合计 28.92% 4、分析与讨论 2004年上半年,公司继续坚持稳步发展机电行业的方针，不断加强对传统机电行业的技术改造，进一步完善产品质量，同时加大市场的开拓力度，在做好原有客户售后服务的同时，不断开拓新的客户资源，使上半年公司泵类产品的市场销售情况增幅明显，比去年同期增长19.60%。上半年实现销售收入98,048,224.35元，实现主营业务利润22,185,813.16元。 同时，公司与新加入的第二大股东长城资产管理公司共同建立良好的战略伙伴关系，这会为公司的进一步发展创造一定的条件。 (二)、报告期内投资活动 1、募集资金的投资情况 1）前次募集资金的数额和到位时间 经中国证券监督管理委员会证监发行字[1998]第288、289、290号文件批准，公司于1998年11月18日上网发行社会公众股（A股）4500万股，发行价5.79元/股。扣除发行费用后，实际募集资金净额为24,915万元。 2）前次募集资金变更情况 经第一届董事会第十四次会议和2001年第一次临时股东大会审议，决定放弃原招股说明书承诺的潜水泵技改项目、KYN系列铠装式高压开关柜技改项目、特种高强碳化硅制品技改项目，将拟投入以上项目的4550万元资金改投“天一银河交换机系列项目”，有关信息详细披露于2001年6月28日和7月31日的《中国证券报》和《证券时报》。 3）前次募集资金的实际使用情况及效益 （1）截止2004年6月30日，公司募集资金投入情况 单位：千元 承诺投资项目 承诺投 实际投资项目 资金额 油气混输泵技改项目 49,900 油气混输泵技改项目 稠油泵技改项目 47,300 稠油泵技改项目 潜油泵技改项目 49,700 潜油泵技改项目 螺杆混输泵技改项目 49,900 螺杆混输泵技改项目 12-126KV高压真空 7,000 12-126KV高压真空 断路器技改项目 断路器技改项目 天一银河交换机系列 45,500 天一银河交换机系列 项目 项目 承诺投资项目 实际投 补充生产 完工程度 资金额 流动资金 油气混输泵技改项目 42,860 2,200 86% 稠油泵技改项目 44,020 3,550 95% 潜油泵技改项目 36,714 15,500 74% 螺杆混输泵技改项目 26,990 5,910 54% 12-126KV高压真空 15,850 100% 断路器技改项目 天一银河交换机系列 46,570 100% 项目 （2）截止2004年6月30日,公司实际已投入承诺投资项目的募集资金人民币21,300万元,占募集资金总额的85.49％；补充生产流动资金2,716万元；公司尚有3,615万元剩余募集资金(含所补充的生产流动资金)，占募集资金总额的14.51％，主要系部分项目尚未完工所致，公司将继续投入资金，加快项目实施进度。剩余募集资金现存放于银行。 （3）投资项目效益情况说明: ①油气混输泵技改项目,1999年起陆续投入使用。截止2004年6月30日，累计实现销售收入3654万元，实现销售毛利978万元。 ②稠油泵技改项目，1999年起陆续投入使用。截止2004年6月30日，累计实现销售收入10519万元，实现销售毛利2916万元。 ③潜油泵技改项目，2002年元月开始投入使用。截止2004年6月30日，累计实现销售收入3037万元，实现销售毛利746万元。 ④螺杆混输泵技改项目，2000年起陆续投入使用。截止2004年6月30日，累计实现销售收入5678万元，实现销售毛利1501万元。 ⑤12－126KV高压真空断路器技改项目，1999年起陆续投入使用。截止2004年6月30日，累计实现销售收入7365万元，实现销售毛利1953万元。 ⑥天一银河交换机系列项目，2001年起陆续投入使用。截止2004年6月30日，累计实现销售收入8151万元，实现销售毛利2312万元。 2、非募集资金的投资情况 1）本期本公司投资20万元购买长信利息收益证券投资基金。 2）本期本公司投资15万元购买长盛动态精选基金。 六、重要事项 （一）、上市公司治理情况说明 报告期内公司治理较为完善，与中国证监会的有关文件要求不存在差异。 （二）公司2003年度利润分配及执行情况 2004年5月16日，公司2003年年度股东大会通过的利润分配方案，以公司现有总股本2.8亿股为基数，向全体股东每10股派0.4元人民币现金（含税），扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金实际每10股派0.32元现金。该方案已于2004年7月5日实施。 分红派息公告刊登于2004年6月30日《中国证券报》和《证券时报》。 （三）报告期内，无重大诉讼、仲裁事项 （四）报告期内，无重大资产收购、出售或处置，无企业并购事项 （五）报告期内无重大关联交易事项 （六）报告期内重大合同及担保情况 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期（协 担保 担保 担保期 名称 议签署日） 金额 类型 湖南天一银 连带 2003年8月 2003年8月27日-2004年 河信息产业 2000 责任 27日 8月27日 有限公司 担保 湖南天一银 连带 2004年6月8 2004年6月8日-2005年 河信息产业 1000 责任 日 6月7日 有限公司 担保 湖南天一银 连带 2004年6月 2004年6月11日-2005年 河信息产业 1000 责任 11日 6月10日 有限公司 担保 湖南天一银 连带 2004年5月 2004年5月27日-2005年 河信息产业 1500 责任 27日 5月27日 有限公司 担保 湖南天一长 连带 2002年12月 2002年12月17日-2004 江实业投资 1000 责任 17日 年12月16日 有限公司 担保 担保发生额合计 0 担保余额合计 0 其中：关联担保余额合计 0 违规担保额 0 担保总额占公司净资产的比例 0 上市公司对控股子公司担保发生额合计 6500 是否为关 担保对象 是否履 联方担保 名称 行完毕 （是或否） 湖南天一银 河信息产业 否 是 有限公司 湖南天一银 河信息产业 否 是 有限公司 湖南天一银 河信息产业 否 是 有限公司 湖南天一银 河信息产业 否 是 有限公司 湖南天一长 江实业投资 否 是 有限公司 担保发生额合计 0 担保余额合计 0 其中：关联担保余额合计 0 违规担保额 0 担保总额占公司净资产的比例 0 上市公司对控股子公司担保发生额合计 6500 （七）承诺事项 截止报告期末，公司或持股5%以上的股东无承诺事项。 （八）控股股东及其子公司占用公司资金的情况 控股股东及其子公司无占用公司资金的情况。 （九）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文件规定情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及深圳证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的要求，作为公司的独立董事，本着公平、公正、客观的原则，我们对公司的对外担保情况进行了核查，现对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文规定情况作出以下专项说明及独立意见： 1、公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56号文的规定。 2、公司能够严格控制对外担保风险，没有为控股股东及本公司持股5%以下的其他关联方、任何非法人或个人提供担保。 （十）报告期内，公司、公司董事会及其董事无被中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 资产负债表 编制单位：湖南天一科技股份有限公司 会企01表 单位：人民币元 2004年6月30日 项 目 注释 母公司 合 并 流动资产： 货币资金 5-1 210,975,463.23 253,784,508.20 短期投资 5-2 600,000.00 600,000.00 应收票据 5-3 200,000.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 5-4 47,238,034.92 94,052,797.56 其他应收款 5-5 22,989,990.60 44,540,548.78 预付账款 5-6 6,666,006.76 42,038,215.79 应收补贴款 - 167.96 存货 5-7 91,714,543.07 126,331,141.10 待摊费用 - 14,118.50 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 380,184,038.58 561,561,497.89 长期投资： 长期股权投资 5-8 253,686,778.94 25,498,965.34 长期债权投资 长期投资合计 253,686,778.94 25,498,965.34 其中：合并价差 5-8 196,421.43 固定资产： 固定资产原价 5-9 174,582,584.18 202,117,583.42 减：累计折旧 5-9 47,139,453.07 51,801,088.66 固定资产净值 127,443,131.11 150,316,494.76 减：固定资产减值准备 5-9 250,533.12 250,533.12 固定资产净额 127,192,597.99 150,065,961.64 工程物资 在建工程 5-10 16,317,150.43 26,980,258.43 固定资产清理 固定资产合计 143,509,748.42 177,046,220.07 无形资产及其他资产 无形资产 5-11 69,669,127.54 104,873,136.29 长期待摊费用 5-12 1,049,712.16 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 69,669,127.54 105,922,848.45 递延税项 递延税款借项 资产总计 847,049,693.48 870,029,531.75 2003年12月31日 项 目 母公司 合 并 流动资产： 货币资金 181,589,233.42 214,139,646.33 短期投资 1,750,000.00 1,750,000.00 应收票据 694,000.00 1,680,176.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 50,526,126.15 107,289,353.67 其他应收款 20,798,640.58 41,965,029.92 预付账款 6,186,764.75 34,217,177.62 应收补贴款 - 10,678.79 存货 106,028,604.22 126,408,700.80 待摊费用 - 21,880.64 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 367,573,369.12 527,482,643.77 长期投资： 长期股权投资 250,542,143.26 25,048,965.34 长期债权投资 长期投资合计 250,542,143.26 25,048,965.34 其中：合并价差 196,421.43 固定资产： 固定资产原价 174,602,500.18 201,501,557.42 减：累计折旧 43,675,008.29 47,385,212.23 固定资产净值 130,927,491.89 154,116,345.19 减：固定资产减值准备 250,533.12 250,533.12 固定资产净额 130,676,958.77 153,865,812.07 工程物资 在建工程 14,543,743.56 25,206,851.56 固定资产清理 固定资产合计 145,220,702.33 179,072,663.63 无形资产及其他资产 无形资产 69,919,321.31 116,424,208.51 长期待摊费用 1,353,647.80 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 69,919,321.31 117,777,856.31 递延税项 递延税款借项 资产总计 833,255,536.02 849,382,129.05 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资产负债表(续) 编制单位：湖南天一科技股份有限公司 会企01表 单位：人民币元 注释 2004年6月30日 项 目 母公司 合 并 流动负债： 短期借款 5-13 152,580,000.00 207,580,000.00 应付票据 5-14 5,170,000.00 7,311,741.81 应付账款 5-15 60,355,067.67 46,603,185.91 预收账款 5-16 13,000,047.18 30,918,432.16 应付工资 195,809.66 321,373.85 应付福利费 3,117,540.54 4,507,428.70 应付股利 - - 应交税金 5-17 -20,273,008.64 -21,985,082.12 其他未交款 86,865.96 103,173.85 其他应付款 5-18 98,040,303.92 24,542,213.02 预提费用 507,421.70 1,349,181.83 预计负债 - - 一年内到期的长期负? ?-19 - 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 312,780,047.99 311,251,649.01 长期负债 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 5-20 6,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 - 6,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 312,780,047.99 317,251,649.01 少数股东权益 5-21 19,110,020.37 股东权益 - - 股本 5-22 280,000,000.00 280,000,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 280,000,000.00 280,000,000.00 资本公积 5-23 120,038,263.62 120,038,263.62 盈余公积 5-24 24,576,289.33 24,576,289.33 其中:法定公益金 5-24 8,192,096.44 8,192,096.44 末分配利润 5-25 109,655,092.54 109,713,570.32 其中:拟分配现金股利 5-25 11,200,000.00 11,200,000.00 未确认投资损失 5-26 -660,260.90 股东权益合计 534,269,645.49 533,667,862.37 负债和股东权益总计 847,049,693.48 870,029,531.75 2003年12月31日 项 目 母公司 合 并 流动负债： 短期借款 136,580,000.00 176,580,000.00 应付票据 2,914,000.00 2,914,000.00 应付账款 65,080,181.35 58,717,232.28 预收账款 9,347,496.62 27,811,160.69 应付工资 - 29,630.00 应付福利费 2,806,451.41 3,969,672.11 应付股利 - - 应交税金 -15,249,207.18 -12,826,917.95 其他未交款 155,476.52 287,350.31 其他应付款 105,331,202.79 30,164,035.99 预提费用 - 583,322.49 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 306,965,601.51 298,229,485.92 长期负债 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 6,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 - 6,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 306,965,601.51 304,229,485.92 少数股东权益 19,464,491.74 股东权益 - - 股本 280,000,000.00 280,000,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 280,000,000.00 280,000,000.00 资本公积 120,038,263.62 120,038,263.62 盈余公积 24,576,289.33 24,576,289.33 其中:法定公益金 8,192,096.44 8,192,096.44 末分配利润 101,675,381.56 101,733,859.34 其中:拟分配现金股利 11,200,000.00 11,200,000.00 未确认投资损失 -660,260.90 股东权益合计 526,289,934.51 525,688,151.39 负债和股东权益总计 833,255,536.02 849,382,129.05 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 编制单位：湖南天一科技股份有限公司 会企01表 单位：人民币元 2004年1-6月 项 目 注释 母公司 一、主营业务收入 5-27 34,887,181.64 减：主营业务成本 5-27 23,756,616.23 主营业务税金及附加 5-28 237,836.67 二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 10,892,728.74 加：其他业务利润(亏损以“－”号 填列) 5-29 346,208.61 减：营业费用 2,498,840.84 管理费用 2,669,342.53 财务费用 5-30 4,039,218.93 三、营业利润(亏损以“－”号填列) 2,031,535.05 加：投资收益(损失以“－”号填列) 5-31 6,624,635.98 补贴收入 5-32 营业外收入 5-33 7,264.95 减：营业外支出 5-34 16,300.00 四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 8,647,135.98 减：所得税 667,425.00 少数股东损益 加：未确认投资损失 五、净利润(净亏损以“－”号填列) 7,979,710.98 加：年初未分配利润 101,675,381.56 其他转入 六、可供分配的利润 109,655,092.54 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 109,655,092.54 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 5-26 109,655,092.54 2004年1-6月 2003年1-6月 项 目 合 并 母公司 一、主营业务收入 98,048,224.35 30,471,473.83 减：主营业务成本 75,556,984.27 21,316,163.74 主营业务税金及附加 305,426.92 24,071.36 二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 22,185,813.16 9,131,238.73 加：其他业务利润(亏损以“－”号 填列) 345,610.33 1,829,405.25 减：营业费用 4,725,210.33 2,999,676.16 管理费用 7,018,548.90 2,131,971.76 财务费用 5,645,781.18 5,551,848.53 三、营业利润(亏损以“－”号填列) 5,141,883.08 277,147.53 加：投资收益(损失以“－”号填列) 3,480,000.30 8,562,223.91 补贴收入 195,801.10 营业外收入 55,686.24 20,566.00 减：营业外支出 52,496.00 3,050.21 四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 8,820,874.72 8,856,887.23 减：所得税 1,195,635.11 少数股东损益 -354,471.37 加：未确认投资损失 五、净利润(净亏损以“－”号填列) 7,979,710.98 8,856,887.23 加：年初未分配利润 101,733,859.34 89,798,272.43 其他转入 六、可供分配的利润 109,713,570.32 98,655,159.66 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 109,713,570.32 98,655,159.66 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 109,713,570.32 98,655,159.66 2003年1-6月 项 目 合 并 一、主营业务收入 101,208,141.73 减：主营业务成本 74,016,681.00 主营业务税金及附加 151,327.17 二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 27,040,133.56 加：其他业务利润(亏损以“－”号 填列) 1,786,942.97 减：营业费用 6,762,504.69 管理费用 8,494,756.36 财务费用 7,289,442.45 三、营业利润(亏损以“－”号填列) 6,280,373.03 加：投资收益(损失以“－”号填列) 3,200,000.00 补贴收入 597,282.05 营业外收入 47,032.55 减：营业外支出 13,450.21 四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 10,111,237.42 减：所得税 724,153.36 少数股东损益 530,188.11 加：未确认投资损失 -8.72 五、净利润(净亏损以“－”号填列) 8,856,887.23 加：年初未分配利润 89,798,272.43 其他转入 六、可供分配的利润 98,655,159.66 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 98,655,159.66 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 98,655,159.66 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收 益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)的利润 4、会计估计变更增加(或减少)的利润 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表附表 2004年1-6月 编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率% 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.16 4.19 营业利润 0.96 0.97 净利润 1.50 1.51 扣除非经常性损益后 1.42 1.43 的净利润 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.079 0.079 营业利润 0.018 0.018 净利润 0.028 0.028 扣除非经常性损益后 0.027 0.027 的净利润 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并资产减值准备明细表 2004-6-30 编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 10,224,623.76 393,998.34 其中：应收账款 7,526,361.03 205,635.27 其他应收款 2,698,262.73 188,363.07 二、短期投资跌价准备合 计 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 900,560.02 其中：库存商品 687,994.60 原材料 212,565.42 四、长期投资减值准备合 计 - 其中：长期投权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合 计 250,533.12 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 247,190.62 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 项 目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 451,701.69 10,166,920.41 其中：应收账款 327,118.24 7,404,878.06 其他应收款 124,583.45 2,762,042.35 二、短期投资跌价准备合 计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 900,560.02 其中：库存商品 687,994.60 原材料 212,565.42 四、长期投资减值准备合 计 - 其中：长期投权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合 计 250,533.12 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 247,190.62 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益增减变动表 编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2004年6月 2003年 一、股本： 期初余额 280,000,000.00 280,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 净资产折股 本期减少数 期末余额 280,000,000.00 280,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 120,038,263.62 120,038,263.62 本期增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 资产评估增值准备 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 120,038,263.62 120,038,263.62 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 16,384,192.89 14,986,885.93 本年增加数 1,397,306.96 其中：从净利润中提取数 1,397,306.96 其中：法定盈余公积 1,397,306.96 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 16,384,192.89 16,384,192.89 其中：法定盈余公积 16,384,192.89 16,384,192.89 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 8,192,096.44 7,493,442.96 本年增加数 698,653.48 其中：从净利润中提取数 698,653.48 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 8,192,096.44 8,192,096.44 五、未分配利润 年初未分配利润 101,733,859.34 89,798,272.43 本年净利润(净亏损以“－”填列) 7,979,710.98 14,031,547.35 本年利润分配 2,095,960.44 年末未分配利润(未弥补亏损以“－”填列) 109,713,570.32 101,733,859.34 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：湖南天一科技股份有限公司 会企03表 单位：人民币（2004年1-6月） 项 目 注释 母公 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,445,014.95 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 49,445,014.95 购买商品、接受劳务支付的现金 10,883,304.91 支付给职工以及为职工支付的现金 7,553,073.74 支付的各项税费 8,051,816.18 支付的其他与经营活动有关的现金 9,214,229.50 现金流出小计 35,702,424.33 经营活动产生的现金流量净额 13,742,590.62 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 1,780,000.30 取得投资收益所收到的现金 3,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 - 处置子公司所收到的现金 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 4,980,000.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 436,433.00 投资所支付的现金 350,000.00 购买子公司支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 786,433.00 投资活动产生的现金流量净额 4,193,567.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 17,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 17,500,000.00 偿还债务所支付的现金 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,549,928.11 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 6,049,928.11 筹资活动产生的现金流量净额 11,450,071.89 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 29,386,229.81 项 目 合 并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,691,274.49 收到的税费返还 206,479.79 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 133,897,754.28 购买商品、接受劳务支付的现金 101,703,197.21 支付给职工以及为职工支付的现金 10,281,855.36 支付的各项税费 12,365,429.72 支付的其他与经营活动有关的现金 8,201,255.57 现金流出小计 132,551,737.86 经营活动产生的现金流量净额 1,346,016.42 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 1,780,000.30 取得投资收益所收到的现金 3,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 10,471,800.00 处置子公司所收到的现金 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 15,451,800.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 1,155,826.00 投资所支付的现金 800,000.00 购买子公司支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 1,955,826.00 投资活动产生的现金流量净额 13,495,974.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 52,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 52,500,000.00 偿还债务所支付的现金 21,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,197,128.85 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 27,697,128.85 筹资活动产生的现金流量净额 24,802,871.15 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 39,644,861.87 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现金流量表补充资料 2004年1-6月 编制单位：湖南天一科技股份有限公司 会企03表 单位：人民币元 项 目 注释 母公司 ⒈将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,979,710.98 减：未确认投资损失 - 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 固定资产折旧 3,648,860.65 无形资产摊销 250,193.77 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） 507,421.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） 固定资产报废损失 - 财务费用 4,549,928.11 投资损失（减：收益） -6,624,635.98 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 14,314,061.15 经营性应收项目的减少（减：增加） 419,490.31 经营性应付项目的增加（减：减少） -11,302,440.07 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 13,742,590.62 ⒉不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - ⒊现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 210,975,463.23 减：现金的期初余额 181,589,233.42 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 29,386,229.81 项 目 合 并 ⒈将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,979,710.98 减：未确认投资损失 加：少数股东损益 -354,471.37 计提的资产减值准备 固定资产折旧 4,415,876.43 无形资产摊销 1,619,072.22 长期待摊费用摊销 303,935.64 待摊费用减少（减：增加） 7,762.14 预提费用增加（减：减少） 765,859.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） 固定资产报废损失 - 财务费用 6,197,128.85 投资损失（减：收益） -3,480,000.30 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 77,559.70 经营性应收项目的减少（减：增加） 3,875,228.66 经营性应付项目的增加（减：减少） -20,061,645.87 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,346,016.42 ⒉不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - ⒊现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 253,784,508.20 减：现金的期初余额 214,139,646.33 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 39,644,861.87 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 会计报表附注 （本附注如无特别说明，金额均为人民币元） 附注一、公司基本情况 湖南天一科技股份有限公司(以下简称“本公司”)原名湖南天一泵业股份有限公司，是经湖南省人民政府湘政函(1998)73号文批准，采取募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)288号和(1998)289号文批准，于1998年11月18日向社会公开发行人民币普通股(A股)4500万股，并于1998年12月18日经湖南省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：4300001000898，住所：湖南省平江县城关镇南街，注册资本：人民币14000万元。本公司股票于1999年2月3日在深圳证券交易所上市，1999年7月22日经湖南省科学技术委员会湘科工字(1999)132号文批准，本公司为高新技术企业。 1999年11月29日，经湖南省工商行政管理局批准，公司名称变更为湖南天一科技股份有限公司。 2000年4月，以1999年末股本总额14000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，以资本公积金每10股转增8股，股本增至28000万股。并于2000年6月8日经湖南省工商行政管理局核准变更工商登记，注册资本增加至人民币28000万元。 本公司经营范围为：生产、销售系列工、农业用泵，与泵站工程相配套的自动控制设备、电器机械及器材、保龄球捡瓶机设备及其他机械设备；销售建筑装饰材料(不含硅酮胶)；经营本企业生产的机电产品、成套设备及相关技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件(国家实行核定公司经营的14种商品除外)的进口业务；开展“三来一补”业务；研究、开发电子数字信息技术、计算机网络系统工程并提供成果转让。 本公司母公司包括公司本部及湖南天一科技股份有限公司奥星泵业分公司、湖南天一科技股份有限公司电器分公司、湖南天一科技股份有限公司长沙销售分公司；直接控股子公司包括湖南天一银河信息产业有限公司、湖南天一长江实业投资有限公司、岳阳欣广包装有限公司、湖南天一赛马工程机械有限公司、湖南天一科技贸易有限公司、湖南万丰置业发展有限公司；间接控股子公司有上海天一中原干燥技术工程有限公司、北京天一科汇科技发展有限公司、北京博尔信科贸有限公司、北京孚高通资讯有限公司；参股公司包括岳阳经济技术开发区泰和商城有限公司、湖南天泽电子有限公司。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司采用公历年制，以公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 发生的外币业务采用当日中国人民银行公布的基准汇率折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额按期末汇率折合为人民币，与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余汇兑损益计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有时间短(一般3个月内)、流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算的方法 （1）坏账损失采用备抵法核算，按账龄分析法计提坏账准备，确定的提取比例为： A、1年以内的按3％计提； B、1－2年的按10％计提； C、2－3年的按20％计提； D、3年以上的按30％计提。 （2）坏账损失的确认标准 A、债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项； B、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项，对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 8、存货的核算方法 （1）存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品、自制半成品、包装物等。 （2）存货采用永续盘存制。原材料按计划成本核算，月末结转材料成本差异，调整为实际成本；产成品按实际成本核算，发出时按加权平均法核算；低值易耗品领用时，采用一次摊销法。 （3）期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。 9、短期投资的核算 （1）本公司短期投资期末按成本与市价孰低计价，按投资类别计提短期投资跌价准备。 （2）本公司取得短期投资按实际支付的价款(包括税金、手续费等)，扣除实际支付的价款中已宣告而尚未领取的现金股利、已到期尚未领取的债券利息作为投资成本入账；持有期间取得的现金股利或利息(除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外)，于实际收到时冲减投资的账面价值。 （3）处置投资时，将短期投资账面价值与实际取得价款的差额作为当期投资损益。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 A、取得时投资成本的确定 以支付现金取得长期股权投资实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，扣除实际支付的价款中已宣告而尚未领取的现金股利作为初始投资成本；以非现金资产取得的长期股权投资按非现金资产的账面价值作为投资成本入账。 B、持有期间投资成本的确定 成本法核算的长期股权投资，确认其投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得宣告分派现金股利或利润超过上述部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。 C、公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下的，或虽在20％(含20％)以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％(含20％)以上，或虽在20％以下但具有重大影响，按权益法核算。对占被投资单位资本总额50％(不含50％)以上，或虽然占该单位资本总额不足50％但具有实质控制权的按权益法核算，并合并会计报表。 D、采用权益法核算的长期股权投资，取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，在2003年3月前发生的，在“股权投资差额”核算，分期平均摊销计入损益，摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10年平均摊销；在2003年3月及以后发生的，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资—— 单位（股权投资差额）”科目，贷记“长期股权投资—— 单位（投资成本）”科目，并按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资——单位（投资成本）”科目，贷记“资本公积——股权投资准备”科目。 （2）长期债权投资 A、以支付现金购入的，按实际支付的价款，包括税金、手续费等相关费用，减去已到期尚未领取的利息作为初始投资成本；以非现金资产取得的长期股权投资按非现金资产的账面价值作为投资成本入账。 B、长期债券投资按期计提利息，同时确认相应的溢折价摊销，作为应计利息的调整。 C、溢价或折价在债券存续期间内采用直线法摊销。 （3）处置长期投资时，按实际取得的价款与其账面价值的差额，作为当期投资损益。 （4）中期期末或年度终了，对长期投资逐项进行检查，按其可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：固定资产系指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备等，不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过二年的，也作为固定资产。 （2）固定资产计价 A．购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入账； B．自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出入账； C．投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； D．融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账； E.在原固定资产上改建、扩建的，按原固定资产的价值加上改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入入账； F.盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格减去该项固定资产价值损耗后的余额入账； G．接受捐赠的固定资产，按有关凭据、同类资产的市场价值加相关税费或预计未来现金流量现值入账； H.以债务重组取得的固定资产，按应收债权的账面价值加应支付的税费入账； I.以非货币性交易取得的固定资产，按换出资产的账面价值加应支付的税费入账。 （3）固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 净残值率％ 房屋建筑物 40年 4 机器设备 14年 4 运输设备 10年 4 电子设备 10年 4 其他 8年 4 固定资产类别 年折旧率％ 房屋建筑物 2.40 机器设备 6.86 运输设备 9.60 电子设备 9.60 其他 12.00 （4）期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程的核算方法 （1）在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。 （2）在建工程按实际成本核算，完工时按竣工决算金额转入固定资产。工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按暂估价转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。 （3）用借款购建固定资产而发生的利息支出，在该项固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入购建固定资产的成本；在该项固定资产达到预定可使用状态后发生的利息支出，计入当期财务费用。 （4）期末按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、无形资产的计价和摊销方法 （1）土地使用权：购入的土地使用权按实际支付的价款入账，股东投入的土地使用权按投资各方确认的价值入账。按法律规定的有效年限分期摊销。 （2）非专利技术：购入的非专利技术按实际支付的价款入账，股东投入的非专利技术按投资各方确认的价值入账。按10年分期摊销。 （3）其他无形资产：购入的其他无形资产按实际支付的价款入账，股东投入的其他无形资产按投资各方确认的价值入账，按合同和法律规定的有效期孰短的原则分期摊销。 （4）期末按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用指已经支出，但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，包括：固定资产大修理支出、租入固定资产改良支出等。按受益期限平均摊销。 15、收入确认的原则 （1）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入 A．公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B．公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C．与交易相关的经济利益能够流入公司； D．相关的收入与成本能可靠地计量； 销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于实际发生时确认为当期费用；销售折让于实际发生时冲减当期收入。 （2）提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和完工分属于不同的会计年度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工百分比法，确认相关的劳务收入： A．劳务总收入和总成本能可靠地计量； B．与交易相关的经济利益能够流入公司； C．劳务的完成程度能可靠地确定； 如提供劳务不能同时满足上述条件，则公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。 （3）他人使用本企业的资产,如与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能可靠的计量，则确认收入。利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用的利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 16、所得税会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法进行核算。即将本期税前会计利润与应纳税所得之间的差异均在当期确认为所得税费用。 17、合并会计报表的编制方法 本公司按照财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字(1996)2号文“关于确定合并范围时重要性原则的标准”编制合并会计报表。子公司主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，编制合并会计报表时以母公司及子公司个别会计报表为基础，并将母公司长期投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性投资收益、母公司与子公司之间的内部往来、内部销售等抵销后合并。 附注三、税项 1、流转税及其他地方税。均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主要税种税率如下： 税种 税率 计税依据 增值税 13％ 农业用泵销售额 增值税 17％ 其他产品销售额 营业税 5％ 营业额 城建税 5％ 增值税、营业税应征额 房产税 1.2％ 按房屋原值的70％ 教育费附加 3％ 增值税、营业税应征额 河道工程修建维护管理费 1% 增值税、营业税应征额 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25号文件，本公司之控股子公司湖南天一银河信息产业有限公司销售其自行开发生产的软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 2、所得税： ①根据湖南省人民政府湘政函[1997]204号文批准，自本公司成立日起，先按33％上缴所得税，然后由财政按照征税基数的18％返还给公司作为税后利润处理，上述政策执行至2001年12月31日止。自2002年1月1日起执行33%的所得税率。 ②根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25号文件，本公司之控股子公司湖南天一银河信息产业有限公司所得税自开始获利年度起，第一年和第二年免征，第三年至第五年减半征收。 ③本公司其他控股子公司按33％的税率上缴所得税。 3、其他税项：按国家和地方有关规定计缴。 附注四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并范围的子公司 ⑴本公司直接控股的子公司 注册 子公司名称 注册地 资本 湖南天一银河 长沙高新技 10,000 信息产业有限 术产业开发 万元 公司① 区 湖南天一长江 岳阳经济技 6,300万以 实业投资有限 术开发区屈 元 公司② 原北路 湖南天一赛马 平江县城关 3,000万 工程机械有限 镇 元 公司 湖南天一科技 长沙市韶山 1,000万 贸易有限公司 北路398号 元 ③ 华盛花园七 楼 岳阳欣广包装 平江县城关 138万元 有限公司 镇 湖南万丰置业 长沙市韶山 2,000万 发展有限公司 北路398号 元 华盛花园七 楼 子公司名称 经营范围 湖南天一银河 研究、开发、设计、生产、销售计算机软、硬 信息产业有限 件及其他计算机网络产品；投资电子、机械、 公司① 光学、生物等领域的高新技术产业；销售机械、 电子设备及 政策允许的金属材料、化工产品 （不含危险品）；经营本企业《中华人民共和 国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口 业务；防盗报警、电视监控工程设计、安装。 湖南天一长江 自有资金从事实业投资；泵类产品、电器设备 实业投资有限 及器材、机械电子产品、政策允许的金属材料、 公司② 橡胶制品、化工产品（不含危险化学品）、其他 国内贸易（国家有专项规定的除外）的批发零售 湖南天一赛马 泵及建筑用金属结构及构件的制造销售与租 工程机械有限 赁 公司 湖南天一科技 销售泵类产品、电气机械及器材、机械、电子 贸易有限公司 设备、计算机软硬件、办公用品、建筑装饰材 ③ 料(不含硅酮胶)及政策允许的金属材料、化工 产品。 岳阳欣广包装 纸塑复合袋制造及产品自销 有限公司 湖南万丰置业 筹集房地产开发项目 发展有限公司 投资 是否 子公司名称 投资额 比例 合并 湖南天一银河 9,900万元 99.00% 是 信息产业有限 公司① 湖南天一长江 5700万元 90.48% 是 实业投资有限 公司② 湖南天一赛马 2,900万元 96.67% 是 工程机械有限 公司 湖南天一科技 900万元 90.00% 是 贸易有限公司 ③ 岳阳欣广包装 112万元 81.16% 是 有限公司 湖南万丰置业 1,900万无 95.00% 是 发展有限公司 注①湖南天一长江实业投资有限责任公司持有湖南天一银河信息产业有限公司1％的股权，金额为人民币100万元。 注②湖南天一赛马工程机械有限公司持有湖南天一长江实业投资有限公司9.52％的股权，金额为人民币600万元。 注③湖南天一赛马工程机械有限公司持有湖南天一科技贸易有限公司10％的股权，金额为人民币100万元。 湖南天一科技贸易有限公司和岳阳欣广包装有限公司的经营业务已基本终止，相关的清算手续正在办理之中，半年度仍然合并其会计报表。 ⑵本公司间接控股的子公司 注册 子公司名称 注册地 资本 上海天一中原 上海市浦东 2000万 干燥技术工程 新区张江路 元 有限公司① 727号302 －E室 北京天一科汇 北京市朝阳 750万元 科技发展有限 区关东店2 公司② 号606室 北京博尔信科 北京市海淀 1000万 贸有限公司③ 区上地七街 元 1号汇众科 技大厦726 北京孚高通资 北京市朝阳 100万元 讯有限公司③ 区关东店2 号505室 子公司名称 经营范围 上海天一中原 干燥设备的科研开发、研制、生产、销售及工 干燥技术工程 程的设计、安装、调试，高分子新材料的研发、 有限公司① 生产、销售，以上相关技术的“四技”服务 北京天一科汇 科技产品的技术开发、技术转让、咨询、培训、 科技发展有限 服务；网络技术服务、电脑图文设计制作；信 公司② 息咨询；组织文化交流；承办展览展示；会议、 劳务服务；销售计算机软硬件、机械电器设备、 五金交电、仪器仪表、百货。 北京博尔信科 计算机软硬件及外设、电子产品、有线通讯设 贸有限公司③ 备的开发、销售、维修；计算机网络技术服务； 租赁、销售机械电器设备；信息咨询；销售五 金交电、汽车配件、化工产品、环保设备、工 艺美术品；商品和技术的进出口。 北京孚高通资 计算机网络及软件的技术开发、服务、咨询、 讯有限公司③ 转让、培训；电脑图文设计制作；信息咨询； 组织文化交流；组织展览展示；零售机械电器 设备、百货、电子计算机及配件。 投资 是否 子公司名称 投资额 比例 合并 上海天一中原 1020万元 51.00% 是 干燥技术工程 有限公司① 北京天一科汇 600万元 80.00% 是 科技发展有限 公司② 北京博尔信科 510万元 51.00% 是 贸有限公司③ 北京孚高通资 51万元 51.00% 是 讯有限公司③ 注①湖南天一银河信息产业有限公司持有上海天一中原干燥技术工程有限公司51%的股权。 注②湖南天一长江实业投资有限公司持有北京天一科汇科技发展有限公司80%的股权。 注③北京天一科汇科技发展有限公司持有北京博尔信科贸有限公司51%的股权，持有北京孚高通资讯有限公司51%的股权。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004年06月30日 2003年12月31日 现金 817,126.12 284,010.97 银行存款 252,957,665.41 212,752,101.20 其他货币资金 9,716.67 1,103,534.16 合 计 253,784,508.20 214,139,646.33 2、短期投资 2004年06月30日 2003年12月31日 投资类别 金额 跌价准备 金额 跌价准备 其他投资 600,000.00 1,750,000.00 合计 600,000.00 1,750,000.00 短期投资系公司投资的开放式基金，期末比期初减少，系公司出售部份富国基金所致。到2004年06月30日止，其基金每份净值均在原始投资价值以上，故不存在计提跌价准备。 3、应收票据 种 类 2004年6月30日 2003年12月31日 银行承兑汇票 200,000.00 1,680,176.00 4、应收账款 ⑴账龄分析 账 2004年06月30日 龄 金 额 比例％ 坏账准备 1年以 68,762,856.53 67.77% 2,062,885.70 内 1－2 17,821,541.56 17.57% 1,782,154.16 年 2－3 9,021,450.49 8.89% 1,804,290.10 年 3年以 5,851,827.04 5.77% 1,755,548.11 上 合 101,457,675.62 100.00% 7,404,878.06 计 账 2003年12月31日 龄 金 额 比例％ 坏账准备 1年以 78,600,649.74 68.46 2,358,019.49 内 1－2 24,640,539.54 21.46 2,464,053.95 年 2－3 7,680,700.35 6.69 1,536,140.07 年 3年以 3,893,825.07 3.39 1,168,147.52 上 合 114,815,714.70 100.00 7,526,361.03 计 ⑵期末欠款金额前五名金额合计为19,891,286.00元，占应收账款总额的19.61%。 ⑶应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 5、其他应收款 ⑴账龄分析 2004年06月30日 账 龄 金 额 比例％ 坏账准备 1年以内 35,264,368.38 74.55% 1,057,931.05 1－2年 7,569,283.78 16.00% 756,928.38 2－3年 3,934,987.70 8.32% 786,997.54 3年以上 533,951.27 1.13% 160,185.38 合 计 47,302,591.13 100.00% 2,762,042.35 2003年12月31日 账 龄 金 额 比例 坏账准备 ％ 1年以内 32,821,847.54 73.49 984,655.43 1－2年 6,852,666.75 15.34 685,266.68 2－3年 4,682,928.90 10.48 936,585.78 3年以上 305,849.46 0.69 91,754.84 合 计 44,663,292.65 100.00 2,698,262.73 ⑵期末欠款金额前五名金额合计为15,431,557.29元，占其他应收款总额的32.62%。 (3)大额其他应收款主要包括： 欠款单位 金额 欠款原因 北京中关村科技投资有限公司 5,925,000.00 暂借款 金光大投资公司 3,000,000.00 借款 平江地税局一分局 2,509,757.29 借款 北京淡远广告公司 2,000,000.00 暂借款 岳阳高大房地产公司 2,000,000.00 暂借款 (4)其他应收款中持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款如下： 欠款单位 金额 欠款原因 平江县国有资产管理局 409,397.09 往来款 6、预付账款 账 龄 2004年06月30日 金 额 比例％ 1年以内 35,496,877.13 84.44% 1－2年 4,338,752.00 10.32% 2－3年 2,093,173.59 4.98% 3年以上 109,413.07 0.26% 合 计 42,038,215.79 100.00 账 龄 2003年12月31日 金 额 比例％ 1年以内 29,167,715.72 85.24 1－2年 1,860,638.88 5.44 2－3年 3,023,641.04 8.84 3年以上 165,181.98 0.48 合 计 34,217,177.62 100.00 预付账款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。 7、存货及存货跌价准备 2004年06月30日 项 目 金 额 跌价准备 原材料 13,395,445.39 212,565.42 低值易耗品 2,148,805.04 在产品 34,266,328.12 库存商品 4,684,953.03 产成品 72,736,169.54 687,994.60 合 计 127,231,701.12 900,560.02 2003年12月31日 项 目 金 额 跌价准备 原材料 10,966,270.24 212,565.42 低值易耗品 2,165,693.57 在产品 33,302,769.90 库存商品 7,328,330.21 产成品 73,546,196.90 687,994.60 合 计 127,309,260.82 900,560.02 期末对存货逐项检查，对于成本高于可变现净值的存货计提了跌价准备，可变现净值的确定方法是：对于库存商品，按存货的销售价格减去平均销售税金和销售费用确定；对用于继续加工的存货，按存货加工成产品的销售价格减去预计加工费用、预计销售税金和销售费用确定。 8、长期投资 (1)长期投资 2003年12月31日 项 目 减值 本期增加 金额 准备 股权投资 25,048,965.34 450,000.00 其中：合并价 196,421.43 差 债权投资 合计 25,048,965.34 450,000.00 2004年06月30日 本期 项 目 减值 减少 金额 准备 股权投资 25,498,965.34 其中：合并价 196,421.43 差 债权投资 合计 25,498,965.34 (2)长期股权投资—其他股权投资 2003年12月31日 被投资公 本期增加 本期减少 司名称 减值 金额 准备 岳阳经济 技术开发 区泰和商 22,462,543.91 城有限公 司 湖南天泽 电子有限 2,390,000.00 公司 长沙市美 墙王涂料 450,000.00 有限公司 合 计 24,852,543.91 450,000.00 2004年06月30日 被投资公 司名称 减值 金额 准备 岳阳经济 技术开发 区泰和商 22,462,543.91 城有限公 司 湖南天泽 电子有限 2,390,000.00 公司 长沙市美 墙王涂料 450,000.00 有限公司 合 计 25,302,543.91 ①投资成本 占被投资单位注 被投资公司名称 投资期限 册资本比例 岳阳经济技术开发区泰和商城有限 未约定 27% 公司 湖南天泽电子有限公司 未约定 23.9% 长沙市美墙王涂料有限公司 18年 45% 合 计 被投资公司名称 投资金额 岳阳经济技术开发区泰和商城有限 2,700,000.00 公司 湖南天泽电子有限公司 2,390,000.00 长沙市美墙王涂料有限公司 450,000.00 合 计 5,540,000.00 ②股权投资权益变化情况 被投资单位名称 初始投资额 2004年权益增减额 岳阳经济技术开发区泰和商城有限公司 2,700,000.00 湖南天泽电子有限公司 2,390,000.00 长沙市美墙王涂料有限公司 450,000.00 合 计 5,540,000.00 被投资单位名称 累计权益增减额 岳阳经济技术开发区泰和商城有限公司 19,762,543.91 湖南天泽电子有限公司 长沙市美墙王涂料有限公司 合 计 19,762,543.91 ③合并价差 被投资单位名称 2003年12月31日 2004年06月30日 岳阳欣广包装有限公司 －48,718.57 －48,718.57 北京博尔信科贸有限公司 218,365.00 218,365.00 北京孚高通资讯有限公司 26,775.00 26,775.00 合 计 196,421.43 196,421.43 注①：本公司之子公司对长沙市美墙王涂料有限公司投资45万元，占45%股份，期限18年。公司对其无控制、共同控制和重大影响，采用成本法核算。 注②：本公司对湖南天泽电子有限公司无控制、共同控制和重大影响，采用成本法核算。 注③：本公司长期投资不存在投资变现及收益汇回的重大限制。本期末对长期投资逐项检查，未发现需计提减值准备的情形。 9、固定资产及累计折旧 (1)分类列示固定资产及折旧 项 目 2003年12月31日 2004年增加 一、固定资产原值 房屋建筑物 116,195,918.09 机器设备 63,173,771.40 97,550.00 电子设备 9,279,821.84 运输设备 7,742,293.00 其他 5,109,753.09 518,476.00 小计 201,501,557.42 616,026.00 二、累计折旧 房屋建筑物 15,632,956.33 1,397,318.88 机器设备 23,769,239.69 2,122,236.33 电子设备 2,782,352.42 313,016.63 运输设备 2,570,488.55 304,238.74 其他 2,630,175.24 279,065.85 小计 47,385,212.23 4,415,876.43 三、固定资产净值 房屋建筑物 100,562,961.76 机器设备 39,404,531.71 电子设备 6,497,469.42 运输设备 5171,804.45 其他 2,479,577.85 小计 154,116,345.19 项 目 2004年减少 2004年06月30 日 一、固定资产原值 房屋建筑物 116,195,918.09 机器设备 63,271,321.4 电子设备 9,279,821.84 运输设备 7,742,293.00 其他 5,628,229.09 小计 202,117,583.42 二、累计折旧 房屋建筑物 17,030,275.21 机器设备 25,891,476.02 电子设备 3,095,369.05 运输设备 2,874,727.29 其他 2,909,241.09 小计 51,801,088.66 三、固定资产净值 房屋建筑物 99,165,642.88 机器设备 37,379,845.38 电子设备 6,184,452.79 运输设备 4,867,565.71 其他 2,718,988.00 小计 150,316,494.76 A.本期固定资产增加数系公司进购机器设备和为加强企业信息化管理系统投入资金。 B.固定资产中有帐面价值182,380,158元的房屋（含土地）、机械设备作为抵押物作价贰亿贰仟壹佰肆拾万元向中国农业银行平江县支行取得信贷资金、银行信用的最高额度，共为人民币壹亿肆仟零贰拾玖万元。截至2004年6月30日止，共从中国农业银行平江县支行取得短期抵押借款109,080,000.00元。 （2）固定资产减值准备 项 目 2003年12月31日 2004年增加 2004年转回 房屋建筑物 机器设备 247,190.62 电子设备 运输设备 其他 3,342.50 小计 250,533.12 项 目 2004年06月30日 房屋建筑物 机器设备 247,190.62 电子设备 运输设备 其他 3,342.50 小计 250,533.12 10、在建工程 工程项目名称 期初数 本期增加 本期转出 油泵车间 735,886.92 待安装设备 504,746.20 739,442.00 预付稠油泵生产 4,257,000.00 线设备款 预付油气混输泵 9,750,000.00 生产线设备款 桐梓坡办公楼 153,108.00 预付螺杆混输泵 10,510,000.00 生产线设备款 零星工程 31,997.36 298,077.95 合 计 25,206,851.56 1,773,406.87 工程项目名称 期末数 资金来源 完工程度 油泵车间 735,886.92 募股资金 待安装设备 1,244,188.20 募股资金 预付稠油泵生产 4,257,000.00 募股资金 线设备款 预付油气混输泵 9,750,000.00 募股资金 生产线设备款 桐梓坡办公楼 153,108.00 自筹资金 预付螺杆混输泵 10,510,000.00 募股资金 生产线设备款 零星工程 330,075.31 自筹资金 合 计 26,980,258.43 ①预付螺杆混输泵、油气混输泵、螺杆混输泵生产线设备款系预付给湖南省天申机电设备有限公司的设备款。 ②2004年1-6月在建工程无资本化利息。 ③2004年6月30日对在建工程逐项检查，未发现在建工程减值的情形，未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 取得方 2003年12月 项目 原值 式 31日余额 伍市工业园土地 购买 49,302,500.0 49,302,500.00 使用权① 0 奥星泵业分公司 出资 16,107,627.0 14,496,864.31 土地使用权 1 平江电器分公司 出资 6,831,750.00 5,995,157.00 土地使用权 天一长江土地使 出资 18,816,000.0 17,181,262.00 用权② 0 赛马公司非专利 购买 1,000,000.00 600,000.00 技术 天一银河IDS软 购买 1,200,000.00 660,000.00 件 QW系列泵设计图 购买 208,000.00 124,800.00 天一银河TMS软 购买 1,445,000.00 1,107,833.37 件 天一银河漏洞扫 购买 3,600,000.00 2,520,000.00 描器系统 天一银河教育信 购买 2,600,000.00 1,993,333.33 息平台 天一银河土地使 购买 3,355,500.00 3,055,908.50 用权 天一银河代理防 购买 5,670,000.00 5,244,750.00 火墙 天一银河三层交 购买 3,900,000.00 3,575,000.00 换机 天一银河门禁系 购买 100,000.00 95,000.00 统 天一银河电子病 购买 500,000.00 历软件 天一银河用友财 购买 39,800.00 务软件 合 计 114,136,377.01 105,952,408.51 项目 本期增加 本期摊销 累计摊销 伍市工业园土地 使用权① 奥星泵业分公司 161,076.27 1,771,838.97 土地使用权 平江电器分公司 68,317.50 904,910.50 土地使用权 天一长江土地使 200,172.00 1,834,910.00 用权② 赛马公司非专利 50,000.00 450,000.00 技术 天一银河IDS软 120,000.00 660,000.00 件 QW系列泵设计图 20800.00 104,000.00 天一银河TMS软 144,499.98 481,666.61 件 天一银河漏洞扫 360,000.00 1,440,000.00 描器系统 天一银河教育信 259,999.98 866,666.65 息平台 天一银河土地使 -10,471,8 -170,288.50 129,303.00 用权 00.00 天一银河代理防 193,500.00 618,750.00 火墙 天一银河三层交 195,000.00 520,000.00 换机 天一银河门禁系 4,999.98 9,999.98 统 天一银河电子病 500,000.0 10,000.00 10,000.00 历软件 0 天一银河用友财 39,800.00 995.01 995.01 务软件 合 计 -9,932,00 1,619,072.22 9,803,040.72 0.00 2004年6月30 剩余 项目 日余额 年限 伍市工业园土地 49,302,500.00 使用权① 奥星泵业分公司 14,335,788.04 44.50 土地使用权 平江电器分公司 5,926,839.50 43.38 土地使用权 天一长江土地使 16,981,090.00 42.42 用权② 赛马公司非专利 550,000.00 5.50 技术 天一银河IDS软 540,000.00 2.25 件 QW系列泵设计图 104000.00 2.5 天一银河TMS软 963,333.39 3.33 件 天一银河漏洞扫 2,160,000.00 3.0 描器系统 天一银河教育信 1,733,333.35 3.33 息平台 天一银河土地使 3,226,197.00 48.42 用权 天一银河代理防 5,051,250.00 8.75 火墙 天一银河三层交 3,380,000.00 8.67 换机 天一银河门禁系 90,000.02 9.00 统 天一银河电子病 490,000.00 9.75 历软件 天一银河用友财 38,804.99 9.75 务软件 合 计 104,873,136.29 ①：伍市工业园土地使用权系本公司按照本公司2002年12月6日与湖南省伍市工业园管委会签订的“国有土地使用权预约出让协议”支付的土地使用权出让金，但尚未取得相关权证。 ②：本公司土地使用权除天一长江土地使用权的摊销年限为47年外，其他土地使用权的摊销年限为50年。 ③：本期减少系公司之控股子公司湖南天一银河信息产业有限公司出售部分土地使用权所致。 12、长期待摊费用 项 目 原始金额 2003.12.31 水电增容 300,000.00 55,000.00 费 房屋装修 1,839,112.77 815,347.72 等 科技成果 1,000,000.00 483,300.08 转化费 合计 3,139,112.77 1,353,647.80 项 目 2004年增加 2004年摊 2004.06.30 销 水电增容 30,000.00 25,000.00 费 房屋装修 173,935.68 641,412.04 等 科技成果 99,999.96 383,300.12 转化费 合计 303,935.64 1,049,712.16 13、短期借款 借款类别 2004年06月30日 2003年12月31日 备 注 质押借款① 1,500,000.00 3,000,000.00 抵押借款② 109,080,000.00 91,580,000.00 担保借款③ 55,000,000.00 40,000,000.00 信用借款 42,000,000.00 42,000,000.00 合 计 207,580,000.00 176,580,000.00 注①：2002年度平江县宏大科技开发有限责任公司以定期存款存单向中国建设银行平江县支行借款提供质押，至2004年06月30日止，该项借款余额为150万元。 注②：本公司于2002年11月26日与中国农业银行平江县支行签订了“430711011农银高抵字（2002）第001号”期限为3年的最高额抵押担保合同，该合同规定：本公司以帐面价值182,380,158元的房屋（含土地）、机械设备作为抵押物作价贰亿贰仟壹佰肆拾万元向中国农业银行平江县支行取得信贷资金、银行信用的最高额度，共为人民币壹亿肆仟零贰拾玖万元。截至2004年06月30日止，本公司共从中国农业银行平江县支行取得短期抵押借款109,080,000.00元。 注③：担保借款55,000,000.00元系本公司为子公司湖南天一银河信息产业有限公司担保取得的借款。 14、应付票据 项 目 2004年06月30日 2003年12月31日 银行承兑汇票 7,311,741.81 2,914,000.00 商业承兑汇票 合 计 7,311,741.81 2,914,000.00 无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。 15、应付账款 项 目 2004年06月30日 2003年12月31日 应付账款 46,603,185.91 58,717,232.28 无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。 16、预收账款 项 目 2004年06月30日 2003年12月31日 预收账款 30,918,432.16 27,811,160.69 无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。 17、应交税金 项 目 2004年06月30日 2003年12月31日 增值税 -2,018,060.77 3,666,406.20 营业税 -2,767.82 37,684.28 城市维护建设税 23,358.26 303,037.28 所得税 -20,024,066.27 -16,799,230.71 个人所得税 36,454.48 42,000.00 土地使用税 -76,815.00 合 计 -21,985,082.12 -12,826,917.95 注：应交所得税期末为负数系预缴税款所致。 18、其他应付款 项 目 2004年06月30日 2003年12月31日 其他应付款 24,542,213.02 30,164,035.99 无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。 19、一年内到期的长期负债 项 目 2004年06月30日 2003年12月31日 一年内到期的长期抵押 借款 一年内到期的长期担保 10,000,000.00 10,000,000.00 借款 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 注：本期末一年内到期的长期担保借款系母公司为湖南天一长江实业投资有限公司担保取得。 20、专项应付款 项 目 2004年06月30日 2003年12月31日 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 系国家发展计划委员会根据计高技[2002]2188号文件对湖南天一银河信息产业有限公司异构型高性能自主安全服务器高技术产业化示范工程项目的拨款。 21、少数股东权益 被投资单位 2004年06月30日 2003年12月31日 湖南天一赛马工程机械有限公司 1,183,561.48 1,166,033.10 岳阳欣广包装有限公司 -154,439.13 -154,439.13 长沙万丰置业发展有限公司 987,650.89 997,802.20 上海天一中原干燥技术工程有限 10,745,900.02 10,852,448.39 公司 北京天一科汇科技发展有限公司 1,392,607.89 1,454,693.72 北京博尔信科贸有限公司 4,667,065.88 4,698,737.60 北京孚高通资讯有限公司 287,673.34 449,215.86 合 计 19,110,020.37 19,464,491.74 22、股本 本次变动增减(＋、－) 股份类别 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 一、未上市流通股份 发起人股份 190,000,000 其中： 国家持有股份 186,000,000 -49,360,000 境内法人持有股份 4,000,000 49,360,000 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 190,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 90,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 90,000,000 三、股份总数 280,000,000 本次变动增减(＋、－) 股份类别 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 发起人股份 190,000,000 其中： 国家持有股份 -49,360,000 136,640,000 境内法人持有股份 49,360,000 53,360,000 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 190,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 90,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 90,000,000 三、股份总数 280,000,000 注：上述股本已经长沙孜信会计师事务所长孜验字(2000)158号验资报告验证。 23、资本公积 项 目 2003年12月31日 2004年增加 股本溢价 115,488,581.72 其他资本公 4,549,681.90 积 合 计 120,038,263.62 项 目 2004年减少 2004年06月30日 股本溢价 115,488,581.72 其他资本公 4,549,681.90 积 合 计 120,038,263.62 24、盈余公积 项 目 2003年12月31日 2004年增加 法定盈余公 16,384,192.89 积 公益金 8,192,096.44 任意盈余公 积 合 计 24,576,289.33 项 目 2004年减少 2004年06月30日 法定盈余公 16,384,192.89 积 公益金 8,192,096.44 任意盈余公 积 合 计 24,576,289.33 25、未分配利润 项 目 2004年6月 2003年度 年初未分配利润 101,733,859.34 89,798,272.43 加：本年净利润 7,979,710.98 14,031,547.35 减：提取法定盈余公积 1,397,306.96 提取法定公益金 698,653.48 年末未分配利润 109,713,570.32 101,733,859.34 其中：拟分配现金股利 11,200,000.00 11,200,000.00 公司第二届董事会第十七次会议通过了2003年度利润分配预案，以2003年末总股本28,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.40元，公司2003年度股东大会通过此分配议案，定于2004年7月5日实施。 26、未确认投资损失 被投资单位 2004年06月30日 2003年12月31日 岳阳欣广包装有限公司 660,260.90 660,260.90 岳阳欣广包装有限公司主要业务已停止，清算手续正在办理之中，其净资产负数按本公司持股比例计算的金额列为未确认投资损失。累计未确认投资损失为660,260.90元。 27、主营业务收入及主营业务成本 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务收入 水泵及各种泵类 26,306,276.97 21,996,074.66 电器类 13,706,202.48 16,311,249.26 计算机软硬件 13,672,685.05 27,083,781.23 干燥设备 6,500,000.00 14,586,860.45 其他 37,863,059.85 21,230,176.13 小 计 98,048,224.35 101,208,141.73 各业务分部间相互抵消 合 计 98,048,224.35 101,208,141.73 主营业务成本 水泵及各种泵类 17,307,494.26 14,355,281.97 电器类 9,613,271.71 11,531,514.14 计算机软硬件 7,191,290.64 16,191,164.42 干燥设备 6,000,000.00 11,791,441.81 其他 35,444,927.66 20,147,278.66 小 计 75,556,984.27 74,016,681.00 各业务分部间相互抵消 合 计 75,556,984.27 74,016,681.00 前五名客户销售收入总额及占全部销售收入的比例： 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 销售收入总额 28,355,546.48 26,840,399.19 占全部销售收入的比例% 28.92% 26.52% 28、主营业务税金及附加 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 营业税 -31.96 -742.8 城建税 190,251.98 77,369.56 教育费附加 115,206.90 74,700.41 合 计 305,426.92 151,327.17 29、其他业务利润 2004年1-6月 业务种类 业务收入 业务支出 利 润 驻外服务部上交承包 利润 材料让售 2,222.22 2,820.51 -598.28 配件修理业务 848,180.03 501,971.42 346,208.61 出租收入 运输业务 其他 合 计 850,402.25 504,771.93 345,610.33 2003年1-6月 业务种类 业务收入 业务支出 利 润 驻外服务部上交承包 1,500,000.00 1,500,000.00 利润 材料让售 525,968.76 241,536.94 284,431.82 配件修理业务 303,965.14 148,718.50 155,246.64 运输业务 4,017.09 2,100.00 1,917.09 出租收入 154,652.58 -154,652.58 合 计 2,333,950.99 547,008.02 1,786,942.97 30、财务费用 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 6,197,128.85 8,142,391.55 减：利息收入 564,325.31 882,269.30 汇兑损失 12,977.64 29,320.20 其他 合 计 5,645,781.18 7,289,442.45 31、投资收益 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 联营公司分配来的利润 3,200,000.00 3,200,000.00 债权投资收益 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 短期投资收益 280,000.30 合 计 3,480,000.30 3,200,000.00 注①：联营公司分配来的利润系岳阳经济技术开发区泰和商城有限公司分来的利润。 注②：短期投资收益系公司出售基金盈利取得的收益。 32、补贴收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 退回的增值税 195,801.10 597,282.05 合 计 195,801.10 597,282.05 系本公司之控股子公司湖南天一银河信息产业有限公司收到的增值税退税收入。 33、营业外收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 处置固定资产净收入 赔款收入 54,173.91 4,500.00 罚款收入 7264.95 其他 -5,752.62 42,532.55 合 计 55,686.24 47,032.55 34、营业外支出 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 处理固定资产净损失 罚款支出 25,396.00 捐赠支出 23,100.00 固定资产减值准备 其 他 4,000.00 13,450.21 合 计 52,496.00 13,450.21 附注六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 2004年06月30日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 30,566,875.29 59.62% 917,006.26 1—2年 12,427,473.97 24.24% 1,242,747.40 2--3年 6,121,450.49 11.94% 1,224,290.10 3年以上 2,151,827.04 4.20% 645,548.11 合 计 51,267,626.79 100.00% 4,029,591.87 2003年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 33,463,204.22 61.03 1,003,896.13 1—2年 12,167,764.14 22.19 1,216,776.41 2--3年 6,734,740.10 12.28 1,346,948.02 3年以上 2,468,626.07 4.50 740,587.82 合 计 54,834,334.53 100.00 4,308,208.38 (2)欠款金额前五名单位合计金额 9,068,331.00元，占应收账款总额的17.69%。 (3)应收账款中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）账龄分析 2004年06月30日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 15,176,049.12 61.20% 455,281.47 1—2年 6,252,741.00 25.21% 625,274.10 2--3年 2,834,987.70 11.43% 566,997.54 3年以上 533,951.27 2.15% 160,185.38 合 计 24,797,729.09 100.00% 1,807,738.49 2003年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 13,280,631.67 58.68 398,418.95 1—2年 4,636,676.98 20.49 463,667.70 2--3年 4,422,038.52 19.53 884,407.70 3年以上 293,982.51 1.30 88,194.75 合 计 22,633,329.68 100.00 1,834,689.10 （2）欠款金额前五名单位合计金额8,192,681.08元，占其他应收款总额的33.04%。 （3）其他应收款中持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款如下： 欠款单位 金额 欠款原因 平江县国有资产管理局 409.397.09 往来款 3、长期投资 (1)长期投资 2003年12月31日 项 目 减值 本期增加 金额 准备 股权投资 250,542,143.26 3,144,635.68 债权投资 合计 250,542,143.26 2004年06月30日 本期减 项 目 减值 少 金额 准备 股权投资 253,686,778.94 债权投资 合计 253,686,778.94 (2)长期股权投资—其他股权投资 2003年12月31日 被投资公司名称 本期增加 金额 减值准备 湖南天一银河信 110,981,565.79 2,162,225.46 息产业有限公司 湖南天一长江实 55,008,612.47 666,435.64 业投资有限公司 岳阳欣广包装有 限公司① 湖南天一赛马工 33,823,166.67 508,849.52 程机械有限公司 湖南天一科技贸 6,918,012.66 易有限公司 湖南万丰置业发 18,958,241.76 -192,874.94 展有限公司 岳阳经济技术开 发区泰和商城有 22,462,543.91 限公司 湖南天泽电子有 2,390,000.00 限公司 合 计 250,542,143.26 3,144,635.68 2004年06月30日 被投资公司名称 本期减少 金额 减值准备 湖南天一银河信 113,143,791.25 息产业有限公司 湖南天一长江实 55,675,048.11 业投资有限公司 岳阳欣广包装有 限公司① 湖南天一赛马工 34,332,016.19 程机械有限公司 湖南天一科技贸 6,918,012.66 易有限公司 湖南万丰置业发 18,765,366.82 展有限公司 岳阳经济技术开 发区泰和商城有 22,462,543.91 限公司 湖南天泽电子有 2,390,000.00 限公司 合 计 253,686,778.94 注①岳阳欣广包装有限公司累计亏损超过投资的账面价值，减记至零为限。 ①投资成本 占被投资单位注 被投资公司名称 投资期限 册资本比例 湖南天一银河信息产业有限公司 30年 99% 湖南天一长江实业投资有限公司 20年 90.48% 岳阳欣广包装有限公司 20年 81.16% 湖南天一赛马工程机械有限公司 未约定 96.67% 湖南天一科技贸易有限公司 10年 90% 湖南万丰置业发展有限公司 15年 95% 岳阳经济技术开发区泰和商城有限 未约定 27% 公司 湖南天泽电子有限公司 未约定 23.9% 合 计 被投资公司名称 投资成本 湖南天一银河信息产业有限公司 99,000,000.00 湖南天一长江实业投资有限公司 57,000,000.00 岳阳欣广包装有限公司 1,288,159.03 湖南天一赛马工程机械有限公司 29,000,000.00 湖南天一科技贸易有限公司 9,000,000.00 湖南万丰置业发展有限公司 19,000,000.00 岳阳经济技术开发区泰和商城有限 2,700,000.00 公司 湖南天泽电子有限公司 2,390,000.00 合 计 219,378,159.03 ②股权投资权益变化情况 被投资单位名称 投资成本 2004年权益增减额 湖南天一银河信息产业有限公司 99,000,000.00 2,162,225.46 湖南天一长江实业投资有限公司 57,000,000.00 666,435.64 岳阳欣广包装有限公司 1,288,159.03 湖南天一赛马工程机械有限公司 29,000,000.00 508,849.52 湖南天一科技贸易有限公司 9,000,000.00 湖南万丰置业发展有限公司 19,000,000.00 -192,874.94 岳阳经济技术开发区泰和商城有 2,700,000.00 限公司 湖南天泽电子有限公司 2,390,000.00 合 计 219,378,159.03 3,144,635.68 被投资单位名称 累计权益增减额 湖南天一银河信息产业有限公司 14,143,791.25 湖南天一长江实业投资有限公司 -1,324,951.89 岳阳欣广包装有限公司 -1,141,019.89 湖南天一赛马工程机械有限公司 5,332,016.19 湖南天一科技贸易有限公司 -2,081,987.34 湖南万丰置业发展有限公司 -234,633.18 岳阳经济技术开发区泰和商城有 19,762,543.91 限公司 湖南天泽电子有限公司 合 计 34,455,759.05 ③股权投资差额 被投资单位 2003年12月31 本年 初始金额 摊销期限 名称 日 增加 岳阳欣广包 -168,159.03 10年 -147,139.14 装有限公司 合 -168,159.03 -147,139.14 计 被投资单位 本年摊销 2004年06月30日 名称 岳阳欣广包 -147,139.14 装有限公司 合 -147,139.14 计 注①：对湖南天泽电子有限公司,本公司对其无控制、共同控制和重大影响，采用成本法核算 注②：湖南天一长江实业投资有限公司持有湖南天一银河信息产业有限公司1%的股权，投资额为1,000,000.00元，湖南天一赛马工程机械有限公司持有湖南天一科技贸易有限公司10%的股权，投资额为人民币1,000,000.00元。湖南天一赛马工程机械有限公司持有湖南天一长江实业投资有限公司9.52%的股权，投资额为人民币6,000,000.00元。 4、主营业务收入及主营业务成本 2004年1-6月 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 水泵及各 21,161,842.41 14,143,344.52 种泵类 电器类 13,706,202.48 9,613,271.71 合 计 34,887,181.64 23,756,616.23 2003年1-6月 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 水泵及各 14,160224.57 9,784,649.60 种泵类 电器类 16,311,249.26 11,531,514.14 合 计 30,471,473.83 21,316,163.74 5、投资收益 （1）分类列示 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 股权投资收益 6,344,635.68 8,562,223.91 债权投资收益 股权投资差额摊销 短期投资收益 280,000.30 合 计 6,624,635.98 8,562,223.91 （2）股权投资收益明细 被投资单位 2004年1-6月 2003年1-6月 湖南天一银河信息产业有限公司 2,162,225.46 4,437,575.70 湖南天一长江实业投资有限公司 666,435.64 33,849.83 湖南天一赛马工程机械有限公司 508,849.52 888,120.22 湖南天一科技贸易有限公司 2,678.16 岳阳欣广包装有限公司 -192,874.94 湖南万丰置业发展有限公司 岳阳经济技术开发区泰和商城有 3,200,000.00 3,200,000.00 限公司 合 计 6,344,635.68 8,562,223.91 附注七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地 经济性 质 平江县国有资 产管理局 湖南天一银河 长沙高新技术 有限责 信息产业有限 产业开发区 任公司 公司 湖南天一长江 岳阳经济技术 有限责 实业投资有限 开发区屈原北 任公司 公司 路 岳阳欣广包装 平江县城关镇 有限责 有限公司 任公司 湖南天一赛马 平江县城关镇 有限责 工程机械有限 任公司 公司 湖南天一科技 长沙市韶山北 有限责 贸易有限公司 路398号华盛 任公司 花园七楼 湖南万丰置业 长沙市韶山北 有限责 发展有限公司 路398号华盛 任公司 花园七楼 上海天一中原 上海市浦东新 有限责 干燥技术工程 区张江路727 任公司 有限公司 号302－E室 北京天一科汇 北京市朝阳区 有限责 科技发展有限 关东店2号 任公司 公司 606室 北京博尔信科 北京市海淀区 有限责 贸有限公司 上地七街1号 任公司 汇众科技大厦 726 北京孚高通资 北京市朝阳区 有限责 讯有限公司 关东店2号 任公司 505室 关联方名称 主营业务 与本企 法定代 业关系 表人 平江县国有资 第一大 产管理局 股东 湖南天一银河 研究、开发、设计、生产、销售计算 子公司 彭深根 信息产业有限 机软、硬件及其他计算机网络产品； 公司 投资电子、机械、光学、生物等领域 的高新技术产业；销售机械、电子设 备及 政策允许的金属材料、化工产 品。 湖南天一长江 以自有资金从事实业投资；泵类产 子公司 毛晖 实业投资有限 品、电器设备及器材、机械电子产品、 公司 政策允许的金属材料、橡胶制品、化 工产品（不含危险化学品）、其他国 内贸易（国家有专项规定的除外）的 批发零售 岳阳欣广包装 纸塑复合袋制造及产品自销 子公司 凌磊伯 有限公司 湖南天一赛马 泵及建筑用金属结构及构件的制造 子公司 彭深根 工程机械有限 销售与租赁 公司 湖南天一科技 销售泵类产品、电气机械及器材、机 子公司 钟德璐 贸易有限公司 械、电子设备、计算机软硬件、办公 用品、建筑装饰材料(不含硅酮胶) 及政策允许的金属材料、化工产品 （不含危险品）；经营本企业《中华 人民共和国进出口企业资格证书》核 定范围内的进出口业务；防盗报警、 电视监控工程设计、安装。 湖南万丰置业 筹集房地产开发项目 子公司 毛晖 发展有限公司 上海天一中原 干燥设备的科研开发、研制、生产、销 子公司 黄奇 干燥技术工程 售及工程的设计、生产研发、安装、调 有限公司 试，高分子新材料的销售，以上相关技 术的“四技”服务 北京天一科汇 科技产品的技术开发、技术转让、咨 子公司 毛晖 科技发展有限 询、培训、服务；网络技术服务、电 公司 脑图文设计制作；信息咨询；组织文 化交流；承办展览展示；会议、劳务 服务；销售计算机软硬件、机械电器 设备、五金交电、仪器仪表、百货。 北京博尔信科 计算机软硬件及外设、电子产品、有 子公司 魏峻岩 贸有限公司 线通讯设备的开发、销售、维修；计 算机网络技术服务；租赁、销售机械 电器设备；信息咨询；销售五金交电、 汽车配件、化工产品、环保设备、工 艺美术品；商品和技术的进出口。 北京孚高通资 计算机网络及软件的技术开发、服 子公司 黄出为 讯有限公司 务、咨询、转让、培训；电脑图文设 计制作；信息咨询；组织文化交流； 组织展览展示；零售机械电器设备、 百货、电子计算机及配件。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2003年12月31 2004年增加 2004年减 日 少 平江县国有资产管理局 － － － 湖南天一银河信息产业有限公司 10,000万元 湖南天一长江实业投资有限公司 6,300万元 岳阳欣广包装有限公司 138万元 湖南天一赛马工程机械有限公司 3,000万元 湖南天一科技贸易有限公司 1,000万元 湖南万丰置业发展有限公司 2,000万元 上海天一中原干燥技术工程有限 2000万元 公司 北京天一科汇科技发展有限公司 750万元 北京博尔信科贸有限公司 1000万元 北京孚高通资讯有限公司 100万元 关联方名称 2004年06月30 日 平江县国有资产管理局 － 湖南天一银河信息产业有限公司 10,000万元 湖南天一长江实业投资有限公司 6,300万元 岳阳欣广包装有限公司 138万元 湖南天一赛马工程机械有限公司 3,000万元 湖南天一科技贸易有限公司 1,000万元 湖南万丰置业发展有限公司 2,000万元 上海天一中原干燥技术工程有限 2000万元 公司 北京天一科汇科技发展有限公司 750万元 北京博尔信科贸有限公司 1,000万元 北京孚高通资讯有限公司 100万元 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 2003年12月31日 2004年增 2004年 金额 比例% 加 减少 平江县国有资产管理局 18,600万 66.43 股 湖南天一银河信息产业有限 9,900万元 99.00 公司 湖南天一长江实业投资有限 5,700万元 90.48 公司 岳阳欣广包装有限公司 112万元 81.16 湖南天一赛马工程机械有限 2,900万元 96.67 公司 湖南天一科技贸易有限公司 900万元 90.00 湖南万丰置业发展有限公司 1,900万元 95.00 上海天一中原干燥技术工程 1,020万元 51.00 有限公司 北京天一科汇科技发展有限 600万元 80.00 公司 北京博尔信科贸有限公司 510万元 51.00 北京孚高通资讯有限公司 51万元 51.00 关联方名称 2004年06月30日 金额 比例% 平江县国有资产管理局 18,600万股 66.43 湖南天一银河信息产业有限 9,900万元 99.00 公司 湖南天一长江实业投资有限 5,700万元 90.48 公司 岳阳欣广包装有限公司 112万元 81.16 湖南天一赛马工程机械有限 2,900万元 96.67 公司 湖南天一科技贸易有限公司 900万元 90.00 湖南万丰置业发展有限公司 1,900万元 95.00 上海天一中原干燥技术工程 1,020万元 51.00 有限公司 北京天一科汇科技发展有限 600万元 80.00 公司 北京博尔信科贸有限公司 510万元 51.00 北京孚高通资讯有限公司 51万元 51.00 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 注册资本 岳阳经济技术开区发泰和商城有限公司 岳阳市 1000万元 关联方名称 与本公司关系 法定代表人 岳阳经济技术开区发泰和商城有限公司 本公司持有其27％的股份 余 雄 5、关联方往来 项 目 2004年06月30日 2003年12月31日 其他应收款 平江县国有资产管理局 409,397.09 409,397.09 附注八、或有事项 本公司无需要说明的或有事项。 附注九、承诺事项 1、截至2004年06月30日，本公司为控股子公司湖南天一银河信息产业有限公司提供短期借款担保55,000,000.00元，为控股子公司湖南天一长江实业投资有限公司提供长期借款担保10,000,000.00元 2、本公司无其他需要说明的承诺事项。 附注十、资产负债表日后事项 本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。 附注十一、其他重要事项 本公司无需要说明的其他重要事项。 湖南天一科技股份有限公司 二○○四年八月十日 |
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