贵州力源液压股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.12 14:43 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论和分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 第一节 重要提示 本公司董事及董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司法人代表李利先生、总经理廖佳先生、总会计师王桂香女士及会计主管人员厉鑫先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司本半年度财务会计报告未经审计。 贵州力源液压股份有限公司董事会 董事长：李 利 总经理：廖 佳 二ＯＯ四年八月十二日 第二节 公司基本情况 一、公司简介 1.公司中文名称：贵州力源液压股份有限公司 公司英文名称：GUIZHOU LIYUAN HYDRAULIC COMPONENTS CO.,LTD. 公司英文名称缩写: LYHC 2.公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称:力源液压 股票代码：600765 3.公司注册地址：贵州贵阳国家高新技术产业开发区 公司办公地址：贵州贵阳国家高新技术产业开发区 邮政编码：550018 互联网网址：www.liyuandraulic.com 公司电子信箱:lkccx＠sina.com 4.公司法定代表人：李 利 5.公司董事会秘书：舒代游 联系地址:贵阳市乌当区新添寨北衙路501号力源公司办 联系电话：(0851)6321009 传 真：(0851)6321001 电子信箱:[email protected] 6.选定的中国证监会指定信息披露报纸：《上海证券报》 指定互联网网址：www.sse.com.cn 半年报备置地点:公司董事会秘书处 7.其它有关资料 企业法人营业执照注册号：5200001202192 税务登记号码：520112214434146 公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：贵阳市瑞金南路134号 二、主要财务数据和指标 （单位：人民币元） 序 指标项目 本报告期末 1 流动资产 117,781,826.28 2 流动负债 59,788,907.53 3 总资产 240,034,468.90 4 股东权益（不包含少 166,306,561.37 数股东权益） 5 每股净资产 1.498 6 调整后的每股净资产 1.303 序 指标项目 上年度期末 本报告期末比年 初数增减(%) 1 流动资产 107,400,958.46 9.67 2 流动负债 54,637,342.85 9.43 3 总资产 228,936,778.10 4.85 4 股东权益（不包含少 159,367,435.25 4.35 数股东权益） 5 每股净资产 1.435 4.39 6 调整后的每股净资产 1.241 5.00 序 指标项目 2004年1-6月 1 净利润 5,974,698.97 2 扣除非经营性损益后的净利润* 5,761,116.97 3 每股收益 0.054 4 净资产收益率(%) 3.593 5 经营活动产生的现金流量净额 5,558,202.71 序 指标项目 2003年1-6月 本报告期比上 年同期增减(%) 1 净利润 3,588,737.16 66.48 2 扣除非经营性损益后的净利润* 4,399,388.56 30.95 3 每股收益 0.032 68.75 4 净资产收益率(%) 2.277 57.80 5 经营活动产生的现金流量净额 9,809,242.35 -43.34 注: 扣除的非经营性损益项目和涉及金额 非经营性损益项目 金额（元） 补贴收入 4,482.00 营业外收入 利息收入(资金占用费) 247,500.00 营业外支出 38,400.00 合计 213,582.00 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内，公司股份无变动情况。 二、报告期末本公司股东总数16908户。 三、报告期末持有本公司5%（含5%）以上股份情况： (单位:股) 企业名称 股份类 持股比 别 例 贵州金江航空 国有法 68.93% 液压有限责任 人股 公司 企业名称 期初数 期末数 贵州金江航空 76532000 76532000 液压有限责任 公司 企业名称 被质押股 备 注 份 贵州金江航空 35850000 质押期限:2002 液压有限责任 年4月19日至 公司 2009年3月29日 报告期末持股前10名股东持股情况如下： (单位:股) 前十名股东持股情况 股东名称（全 报告期 期末持股 称） 内增减 数量 贵州金江航 0．00 76532000 空液压有限 责任公司 李晓峰 未知 493146 韩志正 -13800 175000 陆锦鹿 0．00 150000 李明政 0．00 140500 李香艳 0．00 133753 张兴发 未知 116410 虞国伟 12900 110300 罗睦权 未知 92334 闫变生 未知 90036 股东名称（全 比例 股份类别 称） （%） （已流通或 未流通） 贵州金江航 68.93 未流通 空液压有限 责任公司 李晓峰 0.44 已流通 韩志正 0.16 已流通 陆锦鹿 0.14 已流通 李明政 0.13 已流通 李香艳 0.12 已流通 张兴发 0.10 已流通 虞国伟 0.10 已流通 罗睦权 0.08 已流通 闫变生 0.08 已流通 股东名称（全 质押或冻结 股东性质（国 称） 的股份数量 有股东或外资 股东） 贵州金江航 35850000（质 国有法人股东 空液压有限 押） 责任公司 李晓峰 未知 自然人股东 韩志正 未知 自然人股东 陆锦鹿 未知 自然人股东 李明政 未知 自然人股东 李香艳 未知 自然人股东 张兴发 未知 自然人股东 虞国伟 未知 自然人股东 罗睦权 未知 自然人股东 闫变生 未知 自然人股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 李晓峰 493146 韩志正 175000 陆锦鹿 150000 李明政 140500 李香艳 133753 张兴发 116410 虞国伟 110300 罗睦权 92334 闫变生 90036 朱景磊 89600 股东名称（全称） 种类（A BH股或其它） 李晓峰 A股 韩志正 A股 陆锦鹿 A股 李明政 A股 李香艳 A股 张兴发 A股 虞国伟 A股 罗睦权 A股 闫变生 A股 朱景磊 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明： “前十名股东”及“前十名流通股股东之间，不存在任何 关联关系或者一致行动。” 战略投资者或一般法人参与配新 股东名称 约定持股期限 股约定持股期限的说明 无 无 四、报告期内，公司控股股东贵州金江航空液压有限责任公司及实际控制人中国贵州航空工业（集团）有限责任公司未发生变化。 第四节 公司董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股无变化。 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘。 第五节 管理层讨论与分析 一、公司财务讨论与分析 报告期内，自3月8日起启动公司最后一批搬迁工作，历时一个月时间，公司先后完成了供应处、计划营销处成品库和锻铸分厂的搬迁，为此全面完成了向贵阳高新技术产业开发区的阵地前移，虽然当期发生了部分搬迁费用进入损益，但从长远看，公司可以节省大量的交通费以及减轻部分社会负担。由于企业搬迁后，新增固定资产开始计提折旧,同时实施“6S”管理，生产工作现场的清理整顿及其定置管理必将投入一定额度的资金，这些都将不同程度影响损益。 二、报告期内公司经营情况 本公司主营工程机械配套用高压柱塞泵/马达及轿车配套用球笼式等速万向节的制造和销售；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、产品备件、零配件及技术的进口业务；开展本企业进料加工和“三来一补”业务。兼营液压系统设计、制造，国内外高压柱塞液压泵和马达的专修业务。报告期内，公司曾一度出现产品供不应求的局面，为此，公司采取积极措施主动应对，一是加大技改设备投入，解决制约生产上量的瓶颈和关键工序，二是充分利用社会资源为我所用，尽量用最少的投入达到预期的目的。通过一系列积极的措施和生产组织方法的调整，使公司上半年工业产值较去年同期增长61.9%，产品产量首次月平均超过2000台。销售收入、货款回收以及利税总额等主要经济指标都有较大幅度增长。但我们应看到受国家宏观调控影响，各地压缩基建，紧缩银根对工程机械主机销售产生的影响开始显现，对类似我们作为配套企业的影响也将随之而来，如何采取新的应对措施，做大销售是我们面临的又一重大课题。 1．主营业务分行业、产品情况表 主营业务收入 主营业务成本 （元） （元） 分行业 液压行业 64,409,414.20 36,433,984.17 其他 1,056,629.45 978,205.95 其中：关联交易 1,008,958.51 915,532.99 分产品 产品1 64,409,414.20 36,433,984.17 其他 1,056,629.45 978,205.95 其中：关联交易 1,008,958.51 915,532.99 主营业务 毛利 收入比上 率(%) 年同期增 减（％） 分行业 液压行业 43.43 48.19 其他 7.42 -60.99 其中：关联交易 9.26 -61.08 分产品 产品1 43.43 48.19 其他 7.42 -60.99 其中：关联交易 9.26 -61.08 主营业务 毛利率比 成本比上 上年同期 年同期增 增减(%) 减（％） 分行业 液压行业 44.06 3.87 其他 -60.55 -12.29 其中：关联交易 -61.59 15.17 分产品 产品1 44.06 3.87 其他 -60.55 -12.29 其中：关联交易 -61.59 15.17 关联交易的定价原则 按现行内部结算价格加10%利润计算收取费用 报告期内本公司向控股股东销售产品的关联交易总金额为71,111.12元。 2．主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（元） 华东地区 23,988,790.56 西北地区 680,188.88 东北地区 1,526,458.99 东南地区 2,023,131.97 华北地区 3,211,675.98 华中地区 8,170,494.50 西南地区 18,506,313.97 其中:关联交易 1,008,958.51 国外市场(自 6,757,275.97 营) 国外市场(委 601,712.83 托) 合计 65,466,043.65 地区 主营业务收入比上年增减（％） 华东地区 66.79 西北地区 40.13 东北地区 80.97 东南地区 61.52 华北地区 99.28 华中地区 39.54 西南地区 9.99 其中:关联交易 -61.08 国外市场(自 63.41 营) 国外市场(委 -22.86 托) 合计 41.79 三、报告期投资情况： 1．公司两次募集资金投资情况 单位：人民币万元 承诺投资项目 计划投资额 项目计划进度 投资高压柱塞 4215 1999-05-30 泵/马达的“双 加”技改 投资球笼式等 4085 1999-01-30 速万向节技改 投资液压挖掘 2044 2000-12-30 机配套泵/马 达开发技改 实际投资项目 实际投资额 实际投资进度 承诺投资项目 投资高压柱塞 4215 1999-05-30 投资高压柱塞 泵/马达的“双 泵/马达的“双 加”技改 加”技改 投资球笼式等 3049 完成计划的 投资球笼式等 速万向节技改 75% 速万向节技改 投资液压挖掘 880 完成计划的 投资液压挖掘 机配套泵/马 43% 机配套泵/马 达开发技改 达开发技改 本公司实际投资项目没有变更，但项目未达到计划进度和预计收益，具体说明如下: ———国家高压柱塞泵/马达的“双加”技改项目，该项目已于1999年5月30日竣工验收。 ———球笼式等速万向节技改项目,我公司承诺投入募集资金4085万元,实际投入3049万元，报告期内投资为零。由于公司球笼式等速万向节产品的生产成本难以抵抗市场竞争，在内部生产组织上已采取限产，以求最大限度减亏。公司已在积极探索以合作或采取投资多元化的方式来解决该项目投资及其收益。 ———PC300-5C和PC400-5C液压挖掘机配套泵/马达的技术开发项目,我公司承诺投入资金2900万元,其中募集资金2044万元,公司实际投入募集资金880万元。 公司两次募集资金共计10344万元，合计已经使用8144万元，余额2200万元，2200万元暂借母公司贵州金江航空液压有限责任公司作为流动资金。 2．重大非募集资金投资情况 （1）报告期内，公司于1999年初和2002年分两次共计向中国贵航集团财务有限公司投资200万元，占该公司股份的0.67%，收回2003年度利润分配4.00万元。 （2）根据公司董事会决议，公司利用银行贷款和自筹资金，投入综合仓库62.17万元，公共配套设施62.84万元。 （3）公司A10V机电产品出口生产线技改项目，项目批准固定资产投资为1106万元，其中银行贷款956万元，企业自筹150万元，安排铺底流动资金90万元。报告期内投资1288.7万元，项目投资已全部完成，锻铸厂房已经竣工验收并交付使用，设备已全部到厂，投入生产运行，使用情况良好。为此，经请示同意，贵州省经济贸易委员会委托中国贵州航空工业（集团）有限责任公司组织专家一行五人于2004年6月24日对我公司技改项目进行现场考评，结论是该项目符合国家技术改造竣工验收要求，专家组一致同意报请项目竣工验收委员会通过验收；验收委员会同意专家组的竣工验收考评报告，全体一致通过，同意该项目竣工验收。 （4）2003年11月4日召开力源二届董事会第20次临时会议，审议通过了《合资协议》和《合资公司的可行性分析报告》，力源公司与和隆机械（香港）有限公司及新加坡个人投资者柯毓钦三方拟共同投资组建中外合资公司。合资公司投资总额为人民币500万元，注册资本为人民币500万元，其中贵州力源液压股份有限公司认缴出资额为人民币245万元，占注册资本的49%，以现金（120万元人民币）和设备（等值125万元人民币）投入；和隆机械（香港）有限公司认缴出资额为人民币240万元的等值外汇，占注册资本的48%，以现金投入；新加坡个人投资者柯毓钦认缴出资额为人民币15万元的等值外汇，占注册资本的3%，以现金投入。 合资公司注册在贵阳高新技术产业开发区，公司主要生产工程机械配套液压件产品、液压系统及其设计维修，销售本公司自产产品。合资公司生产的产品与本公司产品不存在同业竞争，经请示贵航集团公司批准同意,贵航集团公司于2003年12月22日下发《关于力源公司与和隆公司共同组建中外合资企业的批复》（贵航计[2003]401号）。2004年6月18日，中和正信会计师事务所有限公司注册资产评估师完成了力源投入设备资产的现场评估并出具了资产评估报告书（中和正信评报字[2004]第4-008号），本次投入设备23台套、帐面原值312.11万元，帐面净值119.28万元，评估净值为118.03万元，评估增值率为-1.05%。中外三方的现金投入及本公司经评估后的设备资产投入预计在7月下旬全部到位，合资公司8月正式挂牌经营。 第六节 重要事项 一、公司治理方面 报告期内，公司能严格按照中国证监会的要求，积极完善公司的治理结构。 二、报告期内，公司无分配，也无资本公积金转增股本；2004年中期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 三、报告期内，对公司发生的民事诉讼案件说明如下: 贵州力源液压股份有限公司与杭州东南涡轮箱有限公司及浙江新东南钢结构制造有限公司加工安装合同纠纷案件，该案件公司于2002年10月11日向贵阳市中级人民法院提出诉讼，并于2002年10月24日冻结对方银行存款共计180万元。 2002年11月29日，杭州东南涡轮箱有限公司及浙江东南网架集团公司以原告的身份，以上述案件的同一事实，同一份合同，向杭州市萧山区人民法院提起诉讼，要求贵州力源液压股份有限公司继续履行合同，并支付剩余的款项。2003年4月3日，萧山区人民法院依法冻结了我公司银行存款215.5386万元。 中华人民共和国最高人民法院于二OO四年四月十三日，下发了”关于杭州东南网架集团有限公司、浙江新东南钢结构制造有限公司与贵州力源液压股份有限公司网架加工安装合同纠纷一案指定管辖的通知”（2004）民立他字第6号，中华人民共和国最高人民法院指定贵州省贵阳市中级人民法院管辖，请浙江省杭州市萧山区人民法院将案件移送至贵州省贵阳市中级人民法院合并审理。 上述加工安装合同纠纷案件一经法院裁决，公司将及时予以公告。 四、报告期内，公司无重大收购资产、出售资产、资产合并重组等事项。 五、重大关联交易信息： 1．购销商品、提供劳务发生的关联交易： 本公司向母公司贵州金江航空液压有限责任公司提供工装制造、锻铸、热处理加工及设备修理以及其他加工劳务，2004年上半年度向其收取费用213.19万元，占本公司销售收入的3.26%，去年同期收取257.92万元。 母公司贵州金江航空液压有限责任公司向本公司提供产品及劳务费协作,2004年上半年度支付费用76.40万元。 根据本公司与母公司贵州金江航空液压有限责任公司签订的协议，由本公司每年支付母公司注册商标使用费20万元，土地租赁费10万元，技术服务费30万元。上半年分别支付10万元，5万元，15万元，共计30万元。 2．重大担保事项： 公司短期借款2800万元，是公司用价值7315万元的设备进行抵押，其中2000万元已于本报告期进行了倒贷，另800万元将于7月初进行倒贷。 公司短期借款300万元,是由贵州金江航空液压有限责任公司担保,在贵州省修文县建设银行贷款。 公司长期借款100万元，是由贵州金江航空液压有限责任公司担保，在贵航集团财务有限责任公司贷入款项。 公司长期借款996万元,是由贵州金江航空液压有限责任公司担保，在贵州省修文县建设银行贷款。 3．其它重大关联交易事项： 本公司其它应收款中，持有本公司5％以上股份的贵州金江航空液压有限责任公司的欠款为2200万元，该企业占有的资金，公司已按协议向其收取资金占用费。 六、报告期内，公司重大合同事项： 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。 七、报告期内，公司以及持股5%以上（含5%的股东）没有发生或以前期间发生但延续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能发生重大影响的承诺事项。 八、公司本期财务报告未经审计。 九、报告期内，公司未曾在临时报告中披露过的其他重要事项、信息。 十、关联方资金占用及对外担保情况 按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，经自查，本公司没有为关联股东提供担保的情况；存有将暂时闲置的募集资金2200万元有偿借给大股东贵州金江航空液压有限责任公司。 (一)截止2004年6月30日，力源公司第一大股东贵州金江航空液压有限责任公司以借款方式借用上市公司募集资金2200万元未归还。 (二)力源公司没有为第一大股东贵州金江航空液压有限责任公司及其所属企业提供担保的情况。 (三)公司二届董事会第19次会议上独立董事就上述事项发表独立意见： 1．力源公司第一大股东贵州金江航空液压有限责任公司以借款方式借用上市公司募集资金2200万元情况属实。 2．同意大股东在年初制定的关于借用上市公司资金的解决方案，希望按还款协议执行，各自履行承诺。 3．力源公司没有为第一大股东贵州金江航空液压有限责任公司及其所属企业提供担保的情况。 4．独立董事将进一步关注还款计划的落实情况，并依法发表独立意见。 第七节 财务会计报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 1.公司简介 贵州力源液压股份有限公司（以下简称公司）是经贵州省人民政府黔府函[1996]第211号文件和国家证券监督管理委员会证监发字[1996]269号文件批准,由中国贵航集团贵阳航空液压件厂（2000年改制为贵州金江航空液压有限责任公司）独家发起募集设立。公司于1996年11月14日在贵州省工商行政管理局登记注册，营业执照注册号5200001202192。公司A股股票于1996年11月6日在上海证券交易所挂牌交易，公司现有总股本11,103.2万元。 公司是经国家主管部门认定的高新技术企业，属国家液压及液压基础件振兴行业，主要从事研制、开发、生产和销售高压柱塞液压泵、液压马达及轿车配套件球笼式等速万向节等系列产品。 2.公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1)会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2)会计年度 采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3)记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4)记帐原则和记价基础 会计核算以权责发生制为记帐原则,各项资产以历史成本为记帐基础。 5)现金等价物的确定标准 持有期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 6)坏帐核算方法 (1)坏帐的确认标准：对因债务人撤消、破产，依照清偿程序后确实无法收回的应收帐款；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收帐款；因债务人逾期未履行清偿债务超过三年，确实无法收回的款项。由公司总经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准，批准后作为坏帐。 (2)坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，坏帐损失发生时，冲销已提取的坏帐准备。 (3)坏帐准备的计提方法和计提比例。应收帐款依据年末余额，按帐龄分析法计提坏帐准备，计入当期损益，同时在资产负债表中作为应收款项的减项单独反映，具体提取比例如下： 帐龄不满一年的应收帐款，按5%计提坏帐准备； 帐龄超过一年不满二年的应收帐款，按10%计提坏帐准备； 帐龄超过二年不满三年的应收帐款，按30%计提坏帐准备； 帐龄超过三年不满四年的应收帐款，按50%计提坏帐准备； 帐龄超过四年不满五年的应收帐款，按80%计提坏帐准备； 帐龄超过五年以上的应收帐款，按100%计提坏帐准备。 其他应收款依据年末余额的5%计提坏帐准备。 7)存货核算方法 (1)存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、产成品、委托加工材料； (2)存货的取得和发出的计价方法： 原材料采用实际成本核算； 产成品发出按加权平均法核算； 其他存货按实际成本核算； 低值易耗品，包装物采用一次摊销法。 (3)存货跌价准备的确认标准、计提方法： 年末，对存货进行全面清查后，依据物资主管部门编制的跌价库存物资可变现净值明细表所列成本与可变现净值孰低的差额，计提存货跌价准备。 对出售或消耗已提取跌价准备的存货,不调整已计提的跌价准备。 如果以后存货价值又得以恢复,在已计提跌价准备的范围内转回。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差异计提。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值差异分别计提。当存在以下一项或若干项情况时，应将存货账面价值全部转入当期损益。 ①已霉烂变质的存货； ②已过期且无转让价值的存货； ③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； ④其它足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； ④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 8)长期投资核算方法 长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算；本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算。 9)固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准：是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产核算和管理。 (2)固定资产分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备，其他设备。 (3)固定资产计价：按取得时的实际成本计价。 (4)固定资产折旧方法：采用平均年限法。折旧年限按工业企业固定资产分类折旧年限表的规定执行。预计净残值率5%。 (5)固定资产的分类、折旧年限及折旧率： 项 目 折旧年限 预计净残值率% 房屋、建筑物 30-45年 5 通用设备 10-28年 5 专用设备 8-12年 5 运输设备 6-12年 5 项 目 年折旧率(%) 房屋、建筑物 3.2-2.1 通用设备 9.5-3.4 专用设备 11.9-7.9 运输设备 15.8-7.9 (6)固定资产减值准备的计提：年末或期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，将可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况，技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值； ②由于技术进步等原因，已不能使用； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 10)在建工程的核算方法 在建工程按取得或购建时的成本、运输费、保险费、关税、安装费、建设期利息等计价。已交付使用的在建工程，先按估计价值转入固定资产，待其竣工决算批准后再作调整。在建工程在交付使用前发生利息支出计入在建工程成本，交付使用后发生的利息支出，计入当期损益。 在建工程完工交付使用时确认为固定资产。 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： (1)长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工； (2)新建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给企业带来经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 计提标准对可收回金额低于在建工程帐面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程的项目成本高于可变现净值的差额确定。 11)借款费用核算方法 (1)因购建固定资产而专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额符合以下条件时予以资本化： ①属于购建期间所发生的专门借款利息； ②为使资产达到预定可使用状态所必需的中断期间发生的借款利息； ③连续非正常中断期在三个月内的利息支出； (2)借款利息资本化金额的确定：以月数作为加权平均的权数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。 (3)当所购建的固定资产已经达到预定仍可使用时，停止其借款费用的资本化。 (4)其余借款利息计入当期损益。 12)收入的确认原则 (1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关收入和成本能可靠的计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收取价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现。 (3)他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业收入的金额能可靠的计量时确认为收入。 13)所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算所得税。 14)会计政策变更 报告期内公司执行的会计政策与上年度一致。 3.税项 1)增值税:销项税率为17%，销项税额扣减进项税额后为应交增值税额； 2)城建税：按应交流转税额的5%计缴； 3)房产税、车船使用税、印花税按规定比例计缴； 4)营业税：按营业收入的5%比例计缴； 5)所得税：根据贵州省国家税务局1996年6月26日黔国税发[1996]第139号文批复，公司所在地属国家级高新技术开发区，享受15%的所得税率。 4.会计报表项目注释 1)货币资金 2004.06.30 2003.12.31 现 金 38,099.30 37,842.07 银行存款 35,742,635.33 36,388,740.69 合 计 35,780,734.63 36,426,582.76 货币资金期末比期初减少645,848.13元，主要是由于公司上半年技改技措设备投入资金以及材料采购资金和新厂区配套设施投入资金支出较大。 2)应收票据 项 目 2004.06.30 2003.12.31 银行承兑汇票 16,330,325.10 3,213,400.00 具体明细如下： 出票单位 出票日期 抚顺挖掘机厂 2003.12.24 机床电力公司 2003.12.25 徐州重型机械厂 2003.12.25 湖北建筑机械厂 2003.12.29 浦沅工程厂 2004.01.14 浦沅工程厂 2004.01.14 四川邦立重机厂 2004.01.14 衢州市元通汽车有限公司 2004.02.10 广东省农业机械总公司 2004.02.18 盐城经济开发区龙天汽车贸易公司 2004.02.27 临沂盛美光通材料有限公司 2004.03.10 浦沅工程厂 2004.03.12 山西建业兴工程机械有限公司 2004.03.22 南昌天宝物资有限公司 2004.03.23 淄博吴鑫起重工程有限公司 2004.03.24 徐州徐工随车起重机有限公司 2004.03.26 嘉兴市窿兴汽车贸易有限公司 2004.03.29 邯郸钢铁股份有限公司 2004.04.01 扬州金大路工程机械有限公司 2004.04.01 浦沅工程厂 2004.04.05 泰安起重机械厂 2004.04.15 神禾县宝源机械设备销售公司 2004.04.21 徐工集团工程机械有限公司 2004.04.29 中山市东风富华电器有限公司 2004.05.09 南京海虹工程机械销售股份有限公司 2004.05.09 邯郸钢铁股份有限公司 2004.05.17 一拖(洛阳)工程机械有限公司 2004.05.26 湖南浦沅工程机械有限责任公司 2004.06.01 合 计 出票单位 到期日 抚顺挖掘机厂 2004.06.24 机床电力公司 2004.06.25 徐州重型机械厂 2004.06.25 湖北建筑机械厂 2004.06.29 浦沅工程厂 2004.07.14 浦沅工程厂 2004.07.14 四川邦立重机厂 2004.07.14 衢州市元通汽车有限公司 2004.08.10 广东省农业机械总公司 2004.08.18 盐城经济开发区龙天汽车贸易公司 2004.08.27 临沂盛美光通材料有限公司 2004.09.10 浦沅工程厂 2004.09.12 山西建业兴工程机械有限公司 2004.09.22 南昌天宝物资有限公司 2004.09.23 淄博吴鑫起重工程有限公司 2004.09.24 徐州徐工随车起重机有限公司 2004.09.26 嘉兴市窿兴汽车贸易有限公司 2004.09.29 邯郸钢铁股份有限公司 2004.09.30 扬州金大路工程机械有限公司 2004.10.01 浦沅工程厂 2004.10.05 泰安起重机械厂 2004.10.15 神禾县宝源机械设备销售公司 2004.07.21 徐工集团工程机械有限公司 2004.10.29 中山市东风富华电器有限公司 2004.11.09 南京海虹工程机械销售股份有限公司 2004.11.09 邯郸钢铁股份有限公司 2004.11.16 一拖(洛阳)工程机械有限公司 2004.11.26 湖南浦沅工程机械有限责任公司 2004.12.01 合 计 出票单位 金额 抚顺挖掘机厂 100,000.00山西 机床电力公司 378,825.10 徐州重型机械厂 1,164,000.00 湖北建筑机械厂 300,000.00 浦沅工程厂 300,000.00 浦沅工程厂 300,000.00 四川邦立重机厂 300,000.00 衢州市元通汽车有限公司 364,500.00 广东省农业机械总公司 1,680,000.00 盐城经济开发区龙天汽车贸易公司 471,000.00 临沂盛美光通材料有限公司 200,000.00 浦沅工程厂 300,000.00 山西建业兴工程机械有限公司 1,561,000.00 南昌天宝物资有限公司 300,000.00 淄博吴鑫起重工程有限公司 1,900,000.00 徐州徐工随车起重机有限公司 200,000.00 嘉兴市窿兴汽车贸易有限公司 615,000.00 邯郸钢铁股份有限公司 300,000.00 扬州金大路工程机械有限公司 1,141,000.00 浦沅工程厂 700,000.00 泰安起重机械厂 500,000.00 神禾县宝源机械设备销售公司 700,000.00 徐工集团工程机械有限公司 200,000.00 中山市东风富华电器有限公司 500,000.00 南京海虹工程机械销售股份有限公司 755,000.00 邯郸钢铁股份有限公司 300,000.00 一拖(洛阳)工程机械有限公司 100,000.00 湖南浦沅工程机械有限责任公司 700,000.00 合 计 16,330,325.10 上述银行承兑汇票无贴现、抵押情况。 3)应收帐款 (1)帐龄分析 2004.06.30 帐龄 金 额 比例% 一年以内 19,968,408.05 69.20 一至二年 1,144,147.49 3.96 二至三年 642,343.12 2.23 三至四年 1,120,541.60 3.88 四至五年 424,997.82 1.47 五年以上 5,556,293.89 19.26 合计 28,856,731.97 100.00 (1)帐龄分析 2004.06.30 2003.12.31 帐龄 坏帐准备 金 额 一年以内 691,676.67 13,833,533.33 一至二年 220,613.03 2,206,130.30 二至三年 200,304.55 667,681.82 三至四年 551,910.80 1,103,821.60 四至五年 269,091.66 336,364.57 五年以上 5,609,553.89 5,609,553.89 合计 7,543,150.60 23,757,085.51 (1)帐龄分析 2003.12.31 帐龄 比例% 坏帐准备 一年以内 58.23 691,676.67 一至二年 9.29 220,613.03 二至三年 2.81 200,304.55 三至四年 4.65 551,910.80 四至五年 1.42 269,091.66 五年以上 23.60 5,609,553.89 合计 100.00 7,543,150.60 (2)应收帐款比上年年末增加了5,099,646.46元,主要原因是公司为了抢占市场,开辟新用户以及主机厂家订货较多,资金采用分期付款的方法。 (3)期末应收款28,856,731.97元，其中欠款金额前五名的明细情况如下： 欠款单位 金额 徐州重型机械厂 3,618,486.26 抚顺挖掘机厂供应站 2,724,617.51 徐州齿轮厂 2,585,750.86 贵州詹阳机械工业公司 2,045,776.32 上海浦秀工贸公司 1,307,573.90 合 计 12,282,204.85 欠款单位 时间 原因 徐州重型机械厂 2003-2004年 购产品款 抚顺挖掘机厂供应站 1998-2004年 购产品款 徐州齿轮厂 2003-2004年 购产品款 贵州詹阳机械工业公司 2003-2004年 购产品款 上海浦秀工贸公司 2003-2004年 购产品款 合 计 应收款项均为应收货款,不存在5%（含5%）以上股东及关联企业欠款。 4)其他应收款 (1)帐龄分析 2004.06.30 帐 龄 金 额 比例% 1年以内 276,945.81 1.24 1-2年 2年以上 22,000,000.00 98.76 合计 22,276,945.81 100.00 (1)帐龄分析 2004.06.30 2003.12.31 帐 龄 坏帐准备 金 额 1年以内 32,437.68 648,753.64 1-2年 2年以上 1,100,000.00 22,000,000.00 合计 1,132,437.68 22,648,753.64 (1)帐龄分析 2003.12.31 帐 龄 比例% 坏帐准备 1年以内 2.86 32,437.68 1-2年 2年以上 97.14 1,100,000.00 合计 100.00 1,132,437.68 其他应收款中,持有本公司5%以上股份的贵州金江航空液压有限责任公司的欠款为2,200万元,该公司暂借的流动资金,公司已按双方签定的协议向其收取资金占用费。 5)预付帐款 (1)帐龄分析 2004.06.30 帐 龄 金 额 比例% 1年以内 115,821.23 43.20 1-2年 45,080.09 16.82 2年以上 107,172.53 39.98 合 计 268,073.85 100.00 (1)帐龄分析 2003.12.31 帐 龄 金 额 比例% 1年以内 169,854.30 54.48 1-2年 51,565.97 16.54 2年以上 90,334.25 28.98 合 计 311,754.52 100.00 (2)期末预付款为268,073.85元，其中欠款金额前五名的明细情况如下： 杨选秦 84,325.80 陈德钊 49,829.36 石广清 14,140.76 潘上品 53,241.66 伍厚卿 15,000.00 (3)预付款项均为预付购货款，不存在5%（含5%）以上股东及关联企业欠款。 (4)帐龄超过一年的预付帐款是因为款已付,货已到,发票未到厂结算。 6)应收补贴款 2004.06.30 应收出口退税 0 根据中华人民共和国对外贸易经济合作部[1997]外经贸政审函字第3341号文批复，原中国贵航集团贵阳航空液压件厂改为贵州力源液压股份有限公司，生产企业有进出口业务的经营许可权。 7)存货及存货跌价准备 2004.06.30 项 目 金 额 跌价准备 原 材 料 8,125,317.69 1,143,700.00 低值易耗品 902,064.79 121,900.00 包 装 物 17,900.00 在产品及自制半成品 5,991,041.17 产 成 品 11,624,943.58 2,421,900.00 合 计 26,643,367.23 3,705,400.00 2003.12.31 项 目 金 额 跌价准备 原 材 料 8,711,359.34 1,143,700.00 低值易耗品 354,200.20 121,900.00 包 装 物 17,956.67 17,900.00 在产品及自制半成品 8,463,025.94 产 成 品 15,870,125.25 2,421,900.00 合 计 33,416,667.40 3,705,400.00 (1)存货余额比上年期末减少了6,773,300.17元，主要原因是公司今年销售收入增加，库存产成品较年初减少424.52万元,在产品较年初减少247.20万元。 (2)存货跌价准备：2004年上半年未计提存货跌价准备，待年度终了再计提存货跌价准备。 8)待摊费用 类别 期初数 本期增加 办公用品费 7,702.91 30,755.54 合 计 7,702.91 30,755.54 类别 本期减少 期末数 办公用品费 31,822.48 6,635.97 合 计 31,822.48 6,635.97 9)长期投资 项 目 期初数 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 300,000.00 240,000.00 (合肥万方矿山机 器股份有限公司) 长期股权投资 2,000,000.00 (中国贵航集团财 务有限责任公司) 合 计 2,300,000.00 240,000.00 项 目 本期减少 期末数 金 额 减值准备 长期股权投资 300,000.00 240,000.00 (合肥万方矿山机 器股份有限公司) 长期股权投资 2,000,000.00 (中国贵航集团财 务有限责任公司) 合 计 2,300,000.00 240,000.00 长期股权投资采用成本法核算，计提长期投资减值准备240,000.00。 10)固定资产 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 房屋、建筑物 62,326,618.43 通用设备 122,826,191.77 367,499.31 运输设备 2,634,501.70 6,800.00 其 他 7,091,660.21 211,221.73 合 计 194,878,972.11 585,521.04 项 目 本期减少 期末数 房屋、建筑物 62,326,618.43 通用设备 123,193,691.08 运输设备 2,641,301.70 其 他 7,302,881.94 合 计 195,464,493.15 11)累计折旧 项 目 期初数 本期增加 房屋、建筑物 12,261,880.45 693,856.44 通用设备 54,274,935.53 2,349,649.04 运输设备 688,215.56 105,516.33 其他 5,195,579.21 388,742.27 合计 72,420,610.75 3,537,764.08 项 目 本期减少 期末数 房屋、建筑物 12,955,736.89 通用设备 56,624,584.57 运输设备 793,731.89 其他 5,584,321.48 合计 75,958,374.83 12)在建工程 工 程 期初 本期 名 称 金额 增加 ⑴八五技改 ①设备 420,645.44 小 计 420,645.44 ⑵双加技改 ①设备 525,528.86 457,884.82 ②厂房 小 计 525,528.86 457,884.82 (3)球笼技改 701,966.64 (4)黄河技改 1,237,709.88 1,757,354.00 ⑸公共配套设施 12,413,084.58 628,434.60 (6)A10V技改 A．锻铸厂房 3,515,548.62 774,103.78 B．设备 4,537,820.97 514,573.37 小 计 8,053,369.59 1,288,677.15 (7)综合仓库 777,816.00 621,744.20 合 计 24,130,120.99 4,754,094.77 工 程 本期转入 其它 名 称 固定资产 减少 ⑴八五技改 ①设备 222.22 小 计 222.22 ⑵双加技改 ①设备 ②厂房 小计 (3)球笼技改 (4)黄河技改 376,948.49 113,175.00 ⑸公共配套设施 360,000.00 (6)A10V技改 A．锻铸厂房 62,000.00 109,468.46 B．设备 63,214.58 小 计 125,214.58 109,468.46 (7)综合仓库 合 计 502,163.07 582,865.68 工 程 期末 资金来源 名 称 金额 ⑴八五技改 贷款1660万元 ①设备 420,423.22 小 计 420,423.22 ⑵双加技改 贷款2840万元 ①设备 983,413.68 募资4215万元 ②厂房 小 计 983,413.68 (3)球笼技改 701,966.64 募资4085万元 (4)黄河技改 2,504,940.39 募集1875万元 ⑸公共配套设施 12,681,519.18 (6)A10V技改 贷款996万元 A．锻铸厂房 4,118,183.94 B．设备 4,989,179.76 小 计 9,107,363.70 (7)综合仓库 1,399,560.20 合 计 27,799,187.01 在建工程期末余额27,799,187.01元，本期增加了3,669,066.02元,原因是公司今年投入新厂区配套设施建设及技改设备投入较大。 13)固定资产合计 固定资产合计为120,192,642.62元。 14)短期借款 借款类别 金额 抵押借款 10,000,000.00 抵押借款 10,000,000.00 抵押借款 8,000,000.00 担保借款 3,000,000.00 合 计 31,000,000.00 借款类别 借款期限 年利率 抵押借款 2003.12.05-2004.11.03 5.31% 抵押借款 2004.05.21-2005.04.20 5.31% 抵押借款 2003.09.30-2004.07.08 5.31% 担保借款 2003.08.08-2004.08.07 5.31% 合 计 (1)抵押贷款2,800万元,是用价值7,315万元的设备作抵押,在贵阳市乌当工行贷款。 (2)担保贷款300万元，是由贵州金江航空液压有限责任公司担保，在贵州省修文县建设银行贷款。 15)应付帐款 帐龄分析 金额 比例 一年以内 5,680,508.93 69.82% 一至二年 1,657,571.20 20.37% 二至三年 277,028.02 3.40% 三年以上 521,242.95 6.41% 合 计 8,136,351.10 100.00% (1)应付帐款期初余额6,458,737.09元,期末余额8,136,351.10元,增加1，677,614.01元,其中5家最大的单位是: ①哈尔滨轴承股份公司 885,585.63 ②上海浦秀工贸公司 830,846.15 ③山特维克国际贸易（上海）有限公司 480,488.69 ④贵阳智洪物资公司 456,694.45 ⑤贵州黔钢贸易公司 303,978.30 (2)应付帐款中不存在5%(含5%)以上股东及关联企业款。 16)预收帐款 帐龄分析 金 额 比例 一年以内 2,726,721.16 91.07% 一至二年 57,199.00 1.91% 三年以上 210,027.15 7.02% 合 计 2,993,947.31 100.00% (1)预收帐款期初余额8,298,739.66元,期末余额2,993,947.31元,减少5,304,792.35元，其中5家最大单位是: ①北京起重机厂 272,888.93 ②山西机床电力工程公司 209,971.10 ③徐州中联重工有限公司 88,800.00 ④武汉宝龙液压有限公司 82,376.90 ⑤青州中文机械有限公司 55,208.50 (2)预收帐款中不存在5%（含5%）以上股东及关联企业款项。 17)应付福利费 期初余额为2,434,116.40元,期末余额为2,960,408.02元。本年提取福利费1,039,901.25元,本年支用513,609.63元。 18)应交税金 税项 2004.06.30 2003.12.31 增值税 1,186,000.16 -88,033.89 城建税 72,745.84 19,311.10 营业税 42,022.21 29,647.21 所得税 168,714.42 合计 1,469,482.63 -39,075.58 税项 执行税率 增值税 销项税率17% 城建税 流转税的5% 营业税 应税收入5% 所得税 利润总额15% 合计 19)其他应交款 项 目 2004.06.30 教育费附加 71,836.33 养老保险金 722,243.90 失业保险金 49,764.71 价调基金 10,896.50 医疗保险 -485.34 个人所得税 8,738.61 地方教育基金 26,586.90 合计 889,581.61 项 目 2003.12.31 计缴标准 教育费附加 39,478.48 按应交流转税的3% 养老保险金 204,767.77 按社保部门核定数 失业保险金 15,694.45 按社保部门核定数 价调基金 4,938.28 按销售收入的1‰ 医疗保险 -2,389.48 按社保部门核定数 个人所得税 527.99 代缴个人所得税 地方教育基金 按流转税的1% 合计 263,017.49 20）其他应付款 (1)其他应付款期初余额为6,221,807.79元，期末余额12,339,136.86元，增加6,117,329.07元,主要是公司因搬迁而发生的“6S”配套设施费、搬迁费,以及内部应付工会经费、教育经费、房屋修理费、绿化费、激励基金等应付款项增加所致。 (2)其他应付款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)其他应付款中无超过3年的款项。 21)长期借款 借款类别 金额 借款 机电产品出口技改借款（担保） 9,960,000元 2002.12.11 担保借款 2,979,000元 2000.12.14 担保借款 1,000,000元 2004.01.07 合计 13,939,000元 借款类别 期限 年利率 机电产品出口技改借款（担保） -2007.12.10 5.58% 担保借款 -2005.12.14 3.60% 担保借款 -2006.01.07 5.49% 合计 (1)996万元贷款是机电产品出口技改借款,由贵州金江航空液压有限责任公司担保。 (2)297.90万元是用职工存量补贴作担保贷款。 (3)100万元借款是由贵航集团财务公司贷入，用于增资扩股，此笔借款由贵州金江航空液压有限责任公司担保。 22)实收资本（股本） 项 目 2004.06.30 2003.12.31 股本 111,032,000.00 111,032,000.00 股本期初与期末未发生变化。 23)资本公积 项 目 2004.06.30 2003.12.31 股本溢价 30,116,222.35 30,116,222.35 资产评估增值准备 17,829,738.26 17,829,738.26 其他资本公积转入 1,657,021.41 692,594.26 关联交易差价 650,447.89 650,447.89 合 计 50,253,429.91 49,289,002.76 资本公积增加964,427.15元，主要是收到的增值税返还款。 24)未分配利润 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未分配利润 -953,567.51 5,974,698.97 5,021,131.46 本期净利润增加5,974,698.97元,用于弥补以前年度亏损953,567.51元，期末余额为 5,021,131.46元。 25)主营业务收入 项 目 2004.06.30 2003.06.30 国内产品 57,050,425.40 38,547,928.22 自营出口 7,358,988.80 4,915,275.50 其 他 1,056,629.45 2,708,442.85 合 计 65,466,043.65 46,171,646.57 26)主营业务成本 项 目 2004.06.30 2003.06.30 国内产品 30,349,940.17 22,115,491.19 自营出口 6,084,044.00 3,174,504.90 其 他 978,205.46 2,479,306.67 合 计 37,412,190.12 27,769,302.76 27)主营业务税金及附加 项 目 2004.06.30 计缴标准 城市维护建设税 319,230.54 流转税的5% 教育费附加 191,538.32 流转税的3% 价格调节基金 59,364.74 销售收入的1‰ 地方教育基金 26,586.90 流转税的1% 合 计 596,720.50 28)其他业务利润 其他业务利润为158,373.10元。其中：其他业务收入570,608.69元,其他业务支出412,235.59元。 (1)其他业务收入 项 目 2004.06.30 2003.06.30 材料收入 99,192.05 187,840.33 废料收入 371,405.63 146,394.43 设备租赁费 36,999.78 其 他 100,011.01 40,042.74 合 计 570,608.69 411,277.28 (2)其他业务支出 项 目 2004.06.30 2003.06.30 材料支出 94,786.86 168,883.67 废料支出 292,889.73 77,706.01 销售主机支出 其 他 24,559.00 25,125.80 合 计 412,235.59 271,715.48 29)营业费用 2004年上半年营业费用发生数3,817,998.66元,2003年上半年发生2,075,649.66元,本期营业费用较上年同期增加1,742,349.00元,增长83.94%,主要因素是: (1)产品销售收入较上年同期增加1,929.43万元,导致物料消耗费、运输费用增加34万元。 (2)销售收入的增长导致差费、三包损失等较上年同期增加137万元。 30)管理费用 2004年上半年管理费用发生数16,362,920.42元,2003年上半年发生10,960,525.96元,本期较上年同期增加5,402,394.46元,主要原因是: (1)由于公司搬迁,发生搬迁费用及相应配套设施费用及“6S”费用近178万元。 (2)水电费、办公费、劳动保险费、折旧费、修理费、绿化费、差旅费及保险费等增加近184万元。 (4)2004年上半年销售收入增长，业务招待费增加6万元。 (5)技术开发费、房产税、住房公积金、水电费等增加近175万元。 31)财务费用 类 别 2004.06.30 2003.06.30 利息支出 1,016,731.56 1,399,478.90 减:利息收入 408,258.49 434,645.62 其他支出 40,053.03 3,092.80 合 计 648,526.10 967,926.08 财务费用增减变动原因: 2004年上半年财务费用发生数648,526.10元,较上年同期967,926.08元减少319,399.98元,主要是A10V技改贷款利息资本化，未计入财务费用。 32)投资收益 项 目 2004.06.30 2003.06.30 股权投资收益 40,000.00 80,384.35 是由中国贵航集团财务有限责任公司投资分回的收益。 33）补贴收入 补贴收入4,482.00元，是机电产品出口贴息。来源：贵州省财政厅。 依据：根据贵州省贸易合作厅、贵州省财政厅黔贸合发[2001]176号文件“关于印发《2001年贵州省机电产品出口贴息暂行办法》的通知》。 34)营业外收入 项 目 2004.06.30 2003.06.30 处理固定资产净收益 债务重组 其他 6,600.00 合计 6,600.00 35)营业外支出 营业外支出 2004.06.30 2003.06.30 处理固定资产净损失 84,030.40 债务重组 38,400.00 739,974.00 其他 合计 38,400.00 824,004.40 债务重组情况：为了使货款回收尽量快一些，公司采取了通过中间商销售主机让利的办法，通过抹帐形式清理三角债，形成了债务重组损失。 5.关联方关系及其交易的披露 1)关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 法定代表人 注册地址 贵州金江航 国有独资 李 利 贵阳市乌当 空液压有限 区新添寨 责任公司 企业名称 主营业务 与公司关系 贵州金江航 研制生产销售军用 控股68.93% 空液压有限 液压泵、液压马达 责任公司 (2)存在控股关系的关联方的实收资本及其变化 企 业 名 称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 贵州金江航空液压有限责任公司 6445万元 6445万元 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 名 称 年初数 比例 贵州金江航空液压有限责任公司 10,432.64 61.78% 企 业 名 称 本期增加本期减少 年末数 比例 贵州金江航空液压有限责任公司 996.56 11,429.20 56.39% 2)关联方交易 (1)本公司向母公司金江航空液压有限责任公司提供工装制造、锻铸、热处理加工及设备修理等其他加工劳务，2004年上半年度向其收取213.19万元，占本公司销售收入的3.26%, 2003年同期收取257.92万元。 (2)关联方应收应付款项 项 目 2004.06.30 2003.06.30 其他应收款 21,583,483.68 21,983,576.26 应收账款 512,598.54 1,975,647.00 (3)其他披露的事项 ①母公司贵州金江航空液压有限责任公司向本公司提供产品劳务协作，2004年上半年支付费用76.40万元。 ②根据本公司与母公司签订的协议，由本公司每年支付母公司贵州金江航空液压有限责任公司注册商标使用费用20万元，土地租赁费用10万元，技术服务费30万元,上半年分别支付注册商标使用费10万元,土地租赁费5万元,技术服务费15万元。 6.期后事项、承诺事项、或有事项、其他有必要披露的内容 (1)公司在乌当工行所贷的短期借款2800万元，是公司用价值7315万元的设备进行抵押，其中2000万元已于本报告期进行了倒贷，800万元将于7月进行倒贷。 (2)公司短期借款300万元，是由贵州金江航空液压有限责任公司担保，在贵州省修文县建设银行贷款。 (3)公司长期借款100万元，是由贵州金江航空液压有限责任公司担保，在贵航集团财务有限责任公司贷入款项。 (4)公司长期借款996万元，是由贵州金江航空液压有限责任公司担保，在贵州省修文县建设银行贷款。 本公司无承诺事项、或有事项和其他有必要披露的内容。 第八节 备查文件目录 1．载有董事长、总经理签名的半年度报告文本。 2．载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本。 3．报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4．公司章程。 5．上述备查文件在中国证监会、上海证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 贵州力源液压股份有限公司 二ＯＯ四年八月十二日 资产负债表 编制单位:贵州力源液压股份有限公司 2004年6月30日 单位:元 序 项目 资产 流动资产： 注释 1 货币资金 2 短期投资 3 应收票据 4 应收股利 4.01 5 应收利息 6 应收账款 4.02 7 其他应收款 8 预付账款 9 应收补贴款 4.03 10 存货 4.04 11 待摊费用 4.05 21 一年内到期的长期债权投资 4.06 24 其他流动资产 4.07 30 流动资产合计 4.08 长期投资： 31 长期股权投资 32 长期债权投资 33 长期投资合计 其中：合并价差(贷差以“-”号表示 4.09 34 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-” 35 号表示，合并报表填列) 固定资产： 39 固定资产原值 40 减：累计折旧 41 固定资产净值 42 减：固定资产减值准备 4.10 43 固定资产净额 4.11 44 工程物资 45 在建工程 46 固定资产清理 50 固定资产合计 无形资产及其他资产： 4.12 51 无形资产 52 长期待摊费用 4.13 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合计计 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 55 递延税款借项 60 资产总计 60 资产总计 序 项目 资产 合并 流动资产： 期末数 期初数 期末数 1 货币资金 35,780,734.63 2 短期投资 3 应收票据 16,330,325.10 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 21,313,581.37 7 其他应收款 21,144,508.13 8 预付账款 268,073.85 9 应收补贴款 10 存货 22,937,967.23 11 待摊费用 6,635.97 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 30 流动资产合计 117,781,826.28 长期投资： 31 长期股权投资 2,060,000.00 32 长期债权投资 33 长期投资合计 2,060,000.00 其中：合并价差(贷差以“-”号表示 34 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-” 35 号表示，合并报表填列) 固定资产： 39 固定资产原值 195,464,493.15 40 减：累计折旧 75,958,374.83 41 固定资产净值 119,506,118.32 42 减：固定资产减值准备 27,112,662.71 43 固定资产净额 92,393,455.61 44 工程物资 45 在建工程 27,799,187.01 46 固定资产清理 50 固定资产合计 120,192,642.62 无形资产及其他资产： 51 无形资产 52 长期待摊费用 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合计计 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 240,034,468.90 55 递延税款借项 60 资产总计 母公司 序 项目 期初数 资产 流动资产： 1 货币资金 36,426,582.76 2 短期投资 3 应收票据 3,213,400.00 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 16,213,934.91 7 其他应收款 21,516,315.96 8 预付账款 311,754.52 9 应收补贴款 10 存货 29,711,267.40 11 待摊费用 7,702.91 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 30 流动资产合计 107,400,958.46 长期投资： 31 长期股权投资 2,060,000.00 32 长期债权投资 33 长期投资合计 2,060,000.00 其中：合并价差(贷差以“-”号表示， 34 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-” 35 号表示，合并报表填列) 固定资产： 39 固定资产原值 194,878,972.11 40 减：累计折旧 72,420,610.75 41 固定资产净值 122,458,361.36 42 减：固定资产减值准备 27,112,662.71 43 固定资产净额 95,345,698.65 44 工程物资 45 在建工程 24,130,120.99 46 固定资产清理 50 固定资产合计 119,475,819.64 无形资产及其他资产： 51 无形资产 52 长期待摊费用 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合计计 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 228,936,778.10 法定代表人：李利 总会计师：王桂香 财务主管：厉鑫 制表：黎凤兰 资产负债表（续） 编制单位:贵州力源液压股份有限公司 2004年6月30日 单位:元 序 项目 注释 负债及股东权益 流动负债： 61 短期借款 4.14 62 应付票据 63 应付账款 4.15 64 预收账款 4.16 65 应付工资 66 应付福利费 4.17 67 应付股利 68 应交税金 4.18 69 其他应交款 4.19 70 其他应付款 4.20 71 预提费用 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 79 其他流动负债 80 流动负债合计 长期负债： 81 长期借款 4.21 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 91 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 92 股本 4.22 93 资本公积 4.23 94 盈余公积 95 其中：法定公益金 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 4.24 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 100 负债和股东权益总计 合并 母公司 序 项目 期末数 期初数 期末数 负债及股东权益 流动负债： 61 短期借款 31,000,000.00 62 应付票据 63 应付账款 8,136,351.10 64 预收账款 2,993,947.31 65 应付工资 66 应付福利费 2,960,408.02 67 应付股利 68 应交税金 1,469,482.63 69 其他应交款 889,581.61 70 其他应付款 12,339,136.86 71 预提费用 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 79 其他流动负债 80 流动负债合计 59,788,907.53 长期负债： 81 长期借款 13,939,000.00 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 13,939,000.00 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 73,727,907.53 91 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 92 股本 111,032,000.00 93 资本公积 50,253,429.91 94 盈余公积 95 其中：法定公益金 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 5,021,131.46 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 166,306,561.37 100 负债和股东权益总计 240,034,468.90 序 项目 母公司 期初数 负债及股东权益 流动负债： 61 短期借款 31,000,000.00 62 应付票据 63 应付账款 6,458,737.09 64 预收账款 8,298,739.66 65 应付工资 66 应付福利费 2,434,116.40 67 应付股利 68 应交税金 -39,075.58 69 其他应交款 263,017.49 70 其他应付款 6,221,807.79 71 预提费用 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 79 其他流动负债 80 流动负债合计 54,637,342.85 长期负债： 81 长期借款 14,932,000.00 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 14,932,000.00 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 69,569,342.85 91 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 92 股本 111,032,000.00 93 资本公积 49,289,002.76 94 盈余公积 95 其中：法定公益金 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 -953,567.51 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 159,367,435.25 100 负债和股东权益总计 228,936,778.10 法定代表人：李利 总会计师：王桂香 财务主管：厉鑫 制表：黎凤兰 利润表及利润分配表 编制单位:贵州力源液压股份有限公司 序 项目 注释 1 一、主营业务收入 4.25 2 减：主营业务成本 4.26 3 主营业务税金及附加 4.27 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 4.28 6 减：营业费用 4.29 7 管理费用 4.30 8 财务费用 4.31 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 4.32 12 补贴收入 4.33 13 营业外收入 4.34 14 减：营业外支出 4.35 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 16 减：所得税 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 21 加：年初未分配利润 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报表 28 填列) 35 七、可供股东分配的利润 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 序 项目 合并 1 一、主营业务收入 本期数 上年同期数 2 减：主营业务成本 3 主营业务税金及附加 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 6 减：营业费用 7 管理费用 8 财务费用 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 12 补贴收入 13 营业外收入 14 减：营业外支出 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 16 减：所得税 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 21 加：年初未分配利润 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报表 28 填列) 35 七、可供股东分配的利润 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 母公司 序 项目 本期数 65,466,043.65 1 一、主营业务收入 37,412,190.12 2 减：主营业务成本 596,720.50 3 主营业务税金及附加 27,457,133.03 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 158,373.10 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 3,817,998.66 6 减：营业费用 16,362,920.42 7 管理费用 648,526.10 8 财务费用 6,786,060.95 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 40,000.00 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 4,482.00 12 补贴收入 13 营业外收入 38,400.00 14 减：营业外支出 6,792,142.95 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 817,443.98 16 减：所得税 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 5,974,698.97 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) -953,567.51 21 加：年初未分配利润 22 其他转入 5,021,131.46 25 六、可供分配的利润 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报表 28 填列) 5,021,131.46 35 七、可供股东分配的利润 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 5,021,131.46 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 序 项目 上年同期数 1 一、主营业务收入 46,171,646.57 2 减：主营业务成本 27,769,302.76 3 主营业务税金及附加 218,799.70 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 18,183,544.11 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 139,561.80 6 减：营业费用 2,075,649.66 7 管理费用 10,960,525.96 8 财务费用 967,926.08 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 4,319,004.21 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 80,384.35 12 补贴收入 6,753.00 13 营业外收入 6,600.00 14 减：营业外支出 824,004.40 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,588,737.16 16 减：所得税 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 3,588,737.16 21 加：年初未分配利润 -6,131,566.23 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 -2,542,829.07 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报表 28 填列) 35 七、可供股东分配的利润 -2,542,829.07 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -2,542,829.07 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 法定代表人：李利 总会计师：王桂香 财务主管：厉鑫 制表：黎凤兰 现金流量表 编制单位:贵州力源液压股份有限公司 2004年6月 单位:元 序 项目 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 5 经营活动现金流入小计 6 购买商品、接受劳务支付的现金 7 支付给职工以及为职工支付的现金 8 支付的各项税费 9 支付的其他与经营活动有关的现金 10 经营活动现金流出小计 11 经营活动现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 投资所支付的现金 20 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 25 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 26 吸收投资所收到的现金 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 28 借款所收到的现金 29 收到其他与筹资活动有关的现金 30 筹资活动现金流入小计 31 偿还债务所支付的现金 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 40 筹资活动产生的现金流量净额 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 序 项目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 49,714,450.16 2 收到的税费返还 1,188,717.74 3 收到的其他与经营活动有关的现金 3,158,901.96 5 经营活动现金流入小计 54,062,069.86 6 购买商品、接受劳务支付的现金 20,006,356.26 7 支付给职工以及为职工支付的现金 7,616,366.94 8 支付的各项税费 6,631,910.04 9 支付的其他与经营活动有关的现金 14,249,233.91 10 经营活动现金流出小计 48,503,867.15 11 经营活动现金流量净额 5,558,202.71 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 40,000.00 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 40,000.00 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,405,463.45 19 投资所支付的现金 20 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 4,405,463.45 25 投资活动产生的现金流量净额 -4,365,463.45 三、筹资活动产生的现金流量： 26 吸收投资所收到的现金 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 28 借款所收到的现金 11,000,000.00 29 收到其他与筹资活动有关的现金 160,758.49 30 筹资活动现金流入小计 11,160,758.49 31 偿还债务所支付的现金 11,993,000.00 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,006,345.88 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 12,999,345.88 40 筹资活动产生的现金流量净额 -1,838,587.39 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 -645,848.13 法定代表人：李利 总会计师：王桂香 财务主管：厉鑫 制表：黎凤兰 现金流量表 编制单位:贵州力源液压股份有限公司 2004年6月 单位:元 序 项目 合并期末数 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 43 净利润(亏损以“-”号填列) 44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 47 固定资产折旧 48 无形资产摊销 49 长期待摊费用摊销 50 待摊费用的减少(减:增加) 51 预提费用的增加(减:减少) 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 52 (减:收益) 53 固定资产报废损失 54 财务费用 55 投资损失(减:收益) 56 递延税款贷项(减:借项) 57 存货的减少(减:增加) 58 经营性应收项目的减少(减:增加) 59 经营性应付项目的增加(减:减少) 60 其他(预计负债的增加) 65 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 70 减：现金的期初余额 71 加：现金等价物的期末余额 72 减：现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 母公司期末数 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 43 净利润(亏损以“-”号填列) 5,974,698.97 44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 47 固定资产折旧 3,537,764.08 48 无形资产摊销 49 长期待摊费用摊销 50 待摊费用的减少(减:增加) -1,066.94 51 预提费用的增加(减:减少) 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 52 (减:收益) 53 固定资产报废损失 54 财务费用 648,526.10 55 投资损失(减:收益) -40,000.00 56 递延税款贷项(减:借项) 57 存货的减少(减:增加) 6,773,300.17 58 经营性应收项目的减少(减:增加) -17,801,083.06 59 经营性应付项目的增加(减:减少) 5,151,591.68 60 其他(预计负债的增加) 1,314,471.71 65 经营活动产生的现金流量净额 5,558,202.71 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 35,780,734.63 70 减：现金的期初余额 36,426,582.76 71 加：现金等价物的期末余额 72 减：现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 -645,848.13 法定代表人：李利 总会计师：王桂香 财务主管：厉鑫 制表：黎凤兰 利润表附表 单位：人民币元 2004年6月30日 报告期利润 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.510 16.912 营业利润 4.080 4.180 净利润 3.593 3.680 扣除非经常性损益后的净利润 3.464 3.548 2004年6月30日 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 0.247 0.247 主营业务利润 0.061 0.061 营业利润 0.054 0.054 净利润 0.052 0.052 扣除非经常性损益后的净利润 资产减值准备明细表 制表单位：贵州力源液压股份有限公司 2004年6月30日 单位：元 项 目 行次 一、坏帐准备合计 1 其中：应收帐款 2 其他应收款 3 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、合计 21 项 目 期初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 8675588.28 其中：应收帐款 7543150.60 其他应收款 1132437.68 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3705400.00 其中：库存商品 2421900.00 原材料 1283500.00 四、长期投资减值准备合计 240000.00 其中：长期股权投资 240000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 27112662.71 其中：房屋、建筑物 3421151.13 机器设备 23691511.58 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 39733650.99 本年转回数 项 目 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 一、坏帐准备合计 其中：应收帐款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 本年转回数 项 目 期末余额 合计 一、坏帐准备合计 8675588.28 其中：应收帐款 7543150.60 其他应收款 1132437.68 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3705400.00 其中：库存商品 2421900.00 原材料 1283500.00 四、长期投资减值准备合计 240000.00 其中：长期股权投资 240000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 27112662.71 其中：房屋、建筑物 3421151.13 机器设备 23691511.58 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 39733650.99 |
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