江苏悦达投资股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.12 14:43 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目 录 章 节 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告（未经审计） 八、备查文件 附件会计报表 第一节、重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司半年度财务会计报告未经审计。 本半年度报告经公司第五届董事会第六次会议审议通过。 公司董事长胡友林先生、主管会计工作负责人潘万渠先生、总会计师崔林先生及会计机构负责人刘亚东先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 江苏悦达投资股份有限公司董事会 第二节、公司基本情况 （一）公司简介 1、公司的法定中、英文名称及缩写 法定中文名称：江苏悦达投资股份有限公司 法定英文名称：JIANGSU YUEDA INVESTMENT CO., LTD. 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：悦达投资 股票代码：600805 3、公司注册及办公地址：江苏省盐城市开放大道78号 邮政编码：224002 国际互联网网址：http://www.yueda.com 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：胡友林 5、公司董事会秘书：董广勇 联系地址：江苏省盐城市开放大道78号 电话号码：(0515)8202863 传 真：(0515)8334601 电子信箱：[email protected] 公司董事会证券事务代表：王浩 联系地址：江苏省盐城市开放大道78号 电话号码：(0515)8202867 传 真：(0515)8334601 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的证监会指定报纸：《上海证券报》 中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：江苏省盐城市开放大道78号二楼公司证券部 7、公司其他有关资料 首次注册登记日期： 1993年4月12日 公司注册登记地点： 江苏省盐城市工商行政管理局 最近一期变更注册登记日期：2000年12月29日 变更登记地点： 江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3200001103224 税务登记号： 320901140141745 未流通股托管机构： 中国证券登记结算公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所： 中审会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 北京市海淀区阜石路67号银都大厦六层 公司聘请的律师事务所： 江苏世纪同仁律师事务所 律师事务所办公地址 南京市北京西路26号4－5楼 （二）、主要财务数据和指标 报告期内公司主要财务数据: 项 目 报告期（1-6月） 净利润(元) 17,540,769.02 扣除非经常性损益后的净利润(元) 19,116,978.89 每股收益(元/股) 0.032 净资产收益率(%) 1.13 经营活动产生现金流量净额(元) 303,206,191.41 项 目 报告期末 流动资产（元） 2,022,980,458.64 流动负债（元） 2,733,449,198.17 总资产（元） 6,187,109,934.93 股东权益（不含少数股东权益）(元) 1,554,820,390.87 每股净资产(元/股) 2.85 调整后每股净资产(元/股) 2.79 项 目 上年同期 净利润(元) 16,528,466.21 扣除非经常性损益后的净利润(元) 14,951,072.39 每股收益(元/股) 0.03 净资产收益率(%) 1.09 经营活动产生现金流量净额(元) 143,326,032.45 项 目 上年度期末 流动资产（元） 1,670,685,623.63 流动负债（元） 2,232,078,127.58 总资产（元） 5,575,179,130.04 股东权益（不含少数股东权益）(元) 1,537,279,621.85 每股净资产(元/股) 2.82 调整后每股净资产(元/股) 2.77 报告期比上年同期 项 目 增减（%） 净利润(元) 6.12 扣除非经常性损益后的净利润(元) 27.86 每股收益(元/股) 6.12 净资产收益率(%) 增加0.04个百分点 经营活动产生现金流量净额(元) 111.55 报告期末比上年度 项 目 期末增减（%） 流动资产（元） 21.09 流动负债（元） 22.46 总资产（元） 10.98 股东权益（不含少数股东权益）(元) 1.14 每股净资产(元/股) 1.06 调整后每股净资产(元/股) 0.72 注：本期扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 减：（1）营业外收入： 87,203.84元 加：（2）营业外支出： 1,663,413.71元 扣除非经常性损益金额合计： 1,576,209.87元 第三节、股本变动和主要股东持股情况 1、报告期内公司股本结构没有发生变动。 2、本公司前十名股东持股情况： 报告期末股东总数 户147,665 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期内增 期末持股数量 减 （股） 江苏悦达集团有限公司 0 128,234,486 江苏宏图电子信息集团有限公 0 72,144,000 司 国家股托管专用账号 0 32,988,148 中国工商银行－同益证券投资 ＋4,710,329 4,710,329 基金 季静 -2,329,100 3,079,006 潘太军 0 1,404,000 深圳市国信证券网络有限公司 +911,763 911,763 盐城工信 0 655,200 上海亚兰士软件咨询有限公司 +653,600 653,600 中国工商银行－华安上证180 -50,798 604,246 指数增强型证券投资基金 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 比例(%) 股份类别 (已流通或 未流通) 江苏悦达集团有限公司 23.51 未流通 江苏宏图电子信息集团有限公 13.23 未流通 司 国家股托管专用账号 6.05 未流通 中国工商银行－同益证券投资 0.86 已流通 基金 季静 0.56 已流通 潘太军 0.26 已流通 深圳市国信证券网络有限公司 0.17 已流通 盐城工信 0.12 已流通 上海亚兰士软件咨询有限公司 0.12 已流通 中国工商银行－华安上证180 0.11 已流通 指数增强型证券投资基金 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 股份状态 股东性质(国 (质押或 冻有股东或外 结) 资股东) 江苏悦达集团有限公司 见注1 国有法人股 江苏宏图电子信息集团有限公 未知 国有法人股 司 国家股托管专用账号 未知 国家股 中国工商银行－同益证券投资 未知 流通股 基金 季静 未知 流通股 潘太军 未知 流通股 深圳市国信证券网络有限公司 未知 流通股 盐城工信 未知 流通股 上海亚兰士软件咨询有限公司 未知 流通股 中国工商银行－华安上证180 未知 流通股 指数增强型证券投资基金 前十名流通股股东持股情况 期末持有流通股的数 股东名称（全称） 量 同益基金 4,710,329 季静 3,079,006 潘太军 1,404,000 国信网络 911,763 亚兰士 653,600 华安上指 604,246 徐云英 520,000 天同180 494,102 牛欣 470,500 何国炎 440,000 前十名流通股股东持股情况 种类（A、B、H股或其 股东名称（全称） 它) 同益基金 A股 季静 A股 潘太军 A股 国信网络 A股 亚兰士 A股 华安上指 A股 徐云英 A股 天同180 A股 牛欣 A股 何国炎 A股 注1、江苏悦达集团有限公司为公司国有法人股股东，2004年2月25日，悦达集团将持有的2,670万股国有法人股质押给国家开发银行南京分行，质押期一年。2004年4月15日，悦达集团将持有的2,670万股国有法人股质押给上海浦东发展银行南京分行，质押期一年。 2、持股5%以上的股东之间无关联关系，也不属于一致行动人；其它流通股股东未知是否有关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、经国务院国有资产监督管理委员会国资产权［2004］606号文《关于江苏悦达投资股份有限公司国有股转让有关问题的批复》的批准同意，本公司第二大股东江苏宏图电子信息集团有限公司将所持本公司7214.4万股国有法人股(占本公司总股本的13.23%)全部转让给江苏宏图高科技股份有限公司。股权过户手续已于2004年7月30日办理完成。 第四节、董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内董事、监事及高级管理人员持有公司股票未有变动。 2、经公司第五届董事会第四次会议审议通过，聘任崔林先生为公司总会计师。 第五节、管理层讨论与分析 （一）公司经营情况讨论 1、今年上半年，公司参股25%的东风悦达起亚汽车有限公司销售汽车36628辆，比去年同期增长40.5%，但因为年初“千里马”降价因素，对公司贡献的投资收益为2614.14万元，比去年同期下降68.43%。随着新的车型“嘉华”系列商务车六月的上市，东风悦达起亚汽车有限公司下半年的盈利情况会得到一定增强。 2、公司参股21%的江苏京沪高速公路有限公司经营的沂淮江高速，因为计费方式改变和收费标准提高，今年上半年收入大幅度增加，对公司贡献的投资收益为7382.00万元，比去年同期增长147.89%。 3、报告期内上海赛达生物药业股份有限公司销售39.13万支注射用重组改构人肿瘤坏死因子，净利润为2122.54万元。该公司拟在香港创业板上市的工作正在推进中，目前报中国证监会审批之中。 （二）报告期内经营情况 1、公司主营业务范围是：公路开发、经营，能源投资，农用机械、汽车制造和销售，国内贸易，酒店服务业。 2、占主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务经营活动 项 目 业务收入（元） 制造业 353,813,150.47 交通业 122,165,793.08 项 目 业务成本（元） 毛利率(%) 制造业 287,659,679.70 18.70 交通业 51,735,411.82 57.65 3、报告期内公司参股25%股份的东风悦达起亚汽车有限公司实现净利润10,456.57万元。该公司从事轿车制造和销售，主要产品为“千里马”系列轿车和“嘉华”系列商务车。 报告期内公司参股21%的江苏京沪高速公路有限公司实现净利润35,152.38万元。该公司从事京沪高速沂淮江段的经营管理。 报告期内公司参股26.36%的华能淮阴发电有限公司实现净利润5626.67万元。该公司从事电力生产。 4、经营中的问题困难 截止2004年6月30日，公司短期借款余额为139,301.00万元，长期借款余额为116,094.27万元，一年内到期的长期负债为19,000.00万元。报告期内财务费用为8,304.79万元，给公司经营带来一定压力。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内没有募集资金，也没有募集资金使用。 2、报告期内非募集资金投资情况 公司于2004年4月与江苏悦达集团有限公司及上海悦达新实业有限公司签署股权转让协议，江苏悦达集团有限公司将所持有的江苏悦达纺织有限公司49％的股权转让给公司，转让价为14,700万元，上海悦达新实业有限公司将所持有的江苏悦达纺织有限公司41％的股权转让给公司，转让价为12,300万元，公司受让上述股权后实际持有江苏悦达纺织有限公司90％的股权。目前项目公司仍处于建设阶段。 第六节、重要事项 （一）公司治理情况 公司存在为大股东及其子公司提供担保以及大股东占用本公司资金等情况，公司将按照中国证监会和国资委联合下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，制订计划，逐步解决上述违规担保和大股东占用资金情况。 （二）公司2003年度不分红，也不用资本公积金转增股本。公司2004年中期不分红，也不用资本公积金转增股本。 （三）重大诉讼、仲裁事项 根据公司与中广有线信息网络有限公司签订的《关于合作组建“中广有线信息传媒服务有限公司”的协议》及补充协议，公司与中广有线信息网络有限公司共同投资设立中广有线信息传媒服务有限公司，注册资本为5,000万元人民币，其中公司占被投资企业注册资本的49%，截止2004年6月30日公司已累计投入1,500万元人民币，由于公司产业转型决定终止实施该项目，公司要求中广有线信息网络有限公司返还公司已付投资款未果，遂诉至北京市第一中级人民法院，并经北京市高级人民法院审理以（2004）高民终字第258号文终审判决，要求中广有线信息传媒服务有限公司返还公司投资款500万元，公司拟进行申诉，对预计可能产生的损失1000万元公司计提了减值准备。 （四）报告期内公司重大资产收购、出售或处置情况： 见本报告第五节第三项“公司投资情况”中第二小项“报告期内非募集资金投资情况”。 （五）重大关联交易事项 (1)关联方往来账项余额: 项 目 金额 预付账款 年初数 本期增加 江苏悦达集团建湖机床厂 6,502,398.66 691,180.00 项 目 金额 预付账款 本期减少 期末数 江苏悦达集团建湖机床厂 468,000.00 6,725,578.66 （2）关联债权债务往来 关联方 关联关系 江苏悦达集团 控股股东及 及其子公司 其子公司 合计 向关联方提供资金（万元） 关联方 发生额 余额 江苏悦达集团 累计增加 累计减少 31,109.93 及其子公司 45776.45 55672.86 合计 45776.45 55672.86 31,109.93 关联方向上市公司提供资金（万元） 关联方 发生额 余额 江苏悦达集团 累计增加 累计减少 7,298.22 及其子公司 4159.67 8586.20 合计 4159.67 8586.20 7,298.22 （3）.关联方交易事项及金额: 公司于2004年4月与江苏悦达集团有限公司及上海悦达新实业有限公司签署股权转让协议，江苏悦达集团有限公司将所持有的江苏悦达纺织有限公司49％的股权转让给公司，转让价为14,700万元，上海悦达新实业有限公司将所持有的江苏悦达纺织有限公司41％的股权转让给公司，转让价为12,300万元，公司受让上述股权后实际持有江苏悦达纺织有限公司90％的股权。目前项目公司仍处于建设阶段。 (六)公司对外担保情况说明 担保金额 担保类型 担保对象名称 担保期 担保发生额合计 担保余额合计 其中：关联担保余额合计 上市公司对控股子公司担保发生额合计 违规担保总额 担保总额占公司净资产的比例 是否为关联 是否履行完 担保对象名称 担保期 方担保（是或 毕 否） 担保发生额合计 24700 担保余额合计 74415 其中：关联担保余额合计 34445 上市公司对控股子公司担保发生额合计 24300 违规担保总额 34445 担保总额占公司净资产的比例 63.49% 独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 1、关于公司对外担保情况的说明。根据公司提供的未经审计的半年度财务报告，公司目前对外担保余额合计为74415万元(其中的“违规担保总额”为34445万元),占期末净资产总额的47.86%。公司对其控股子公司的担保发生额合计为24300万元，担保总额总计占公司净资产的比例为63.49%。在对外担保中，公司当期担保发生额为24700万元，其中的违规担保7050万元。从目前的情况看，与2003年“自查”之日起的担保行为相比，公司担保总额没有下降，其中的主要原因是公司对其控股子公司的担保发生额有所增加；与此同时，违规担保从原来的40110万元下降至现在的34445万元，下降幅度为14.12%。当期7050万元违规担保的发生是历史遗留问题，是以前项目的转期担保，没有新增加项目的违规担保行为发生。 2、关于公司对外担保情况的独立意见。 （1）关于公司目前对外担保余额。对外担保余额为74415万元占期末净资产总额的47.86%，达到了“[证监发]56号”文件中“上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%”这一规定的要求。 （2）关于公司担保总额问题。公司目前担保总额总计占公司净资产的比例为63.49%，这给公司运作带来了较大的潜在的风险，公司应该予以高度重视。 （3）关于公司的违规担保问题。自去年自查以来，从2003年8月28日到2004年6月30日，公司关联担保金额下降了14.12%，这与去年的“[证监发]56号”文件精神和当初向证券监管部门承诺的一年下降20%的目标还有距离。独立董事认为无论如何不能失去信用，必须按照规定达到或超额达到目标。关于这一点，独立董事已经在2004年8月8日与公司以及控股股东进行沟通并在8月10日的董事会会议上再次作出强调。通过沟通，独立董事欣喜地看到了来自于集团和公司领导层的积极的态度，它们已经多次否决了来自于关联公司的担保的请求，而且集团正在为其下属子公司搭建新的融资担保平台，可望在不久的将来能够大幅度降低公司关联担保额度，规范担保行为。我们认为，这些违规问题的产生有其历史原因，立即一步到位地解决也不切合公司实际，因此，公司应该坚持循序渐进的原则，按照规定的时间、步骤和幅度逐步且有效地解决这些问题，但关键是要以坚持所有股东利益最大化为原则，落实到行动上来。 （七）重大合同及其履行情况 1、报告期内没有重大承包、托管和租赁业务。 2、报告期内没有发生也没有以前期间发生延续到报告期内的委托他人现金资产管理的行为。 第七节、财务会计报告（未经审计） 1、财务报表（附后） 2、会计报表附注 江苏悦达投资股份有限公司 会计报表附注 (2004年半年度) 一、公司的基本情况 1988年3月经盐城市计经委批准,以盐城市拖拉机厂为基础,成立江苏黄海股份有限公司(集团)。1992年12月经江苏省人民政府批准，江苏黄海股份有限公司(集团)与江苏悦达集团有限公司(以下简称“悦达集团”)所属五家企业改组合并为江苏黄海股份有限公司（集团）。1993年2月25日经江苏省体改委同意江苏黄海股份有限公司（集团）更名为江苏悦达股份有限公司。1993年11月经江苏省人民政府、中国证监会批准，向社会公开发行股票，并于1994年1月3日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“江苏悦达”，证券代码：600805。 2000年12月，公司2000年度第一次临时股东大会通过决议，公司更名为江苏悦达投资股份有限公司（以下简称“公司”），股票简称变更为“悦达投资”。公司经营范围：公路开发、经营，能源投资，铁路货运，农林牧渔机械、普通机械、汽车及零部件，服装制造、销售,国内贸易（国家有专项规定的，办理许可证后经营），汽车修理、出租，房地产经营，住宿、饮食服务、文化娱乐、理发、美容、浴洗服务、代售飞机票（以上均限分支机构经营）。 公司注册资本为545,445,188.00元人民币，企业法人营业执照号3200001103224。 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法： 对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇率进行调整，其中属于为购建固定资产而借入的专门外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理，其余作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准： 指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资核算公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计价，当市价低于成本时，按投资总体计提跌价准备。 8、坏账核算方法： （1）坏账确认的标准为： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 （2）坏账损失的核算采用备抵法，除与母公司、控股子公司发生的往来以及公司投资控股的基础设施类公路有限公司向股东方分配现金形成的往来不计提坏账准备，联营和合营企业按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的10%计提坏账准备外，其他单位按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄分析计提。坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 坏账准备比率（%） 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 30 三至四年 50 四至五年 80 五年以上 100 对有确凿证据表明债务单位、债务人已经撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重自然灾害导致停产而在短期内无法偿付债务，债务人死亡、失踪等，一律按其余额的100%计提坏帐准备。 9、存货核算方法： （1）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品。 （2）原材料按计划成本计价，实际成本与计划成本的差异记入材料成本差异，并于月末结转生产成本时分配材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；产成品及库存商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法核算；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。 （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法: （1）长期股权投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算； ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，采用权益法核算； ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表； ④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。股权投资差额摊销时，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。 （2）长期债权投资： ①债券投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司购入的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按期计提利息，应计的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期投资收益； ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息，计入当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产及折旧： （1）固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的非生产经营性设备、器具、工具等，也作为固定资产核算。 （2）固定资产计价和折旧方法：固定资产在取得时，按取得时的成本入账；通过非货币性交易换入固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定。 （3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产预计使用年限和预计2%-10%的净残值率确定其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率 房屋建筑物 6-40 16.33%-2.25% 专用设备 10-16 9.80%-5.63% 通用设备 6-15 16.33%-6.00% （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法： （1）公司在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所发生的实际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进行全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。 13、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对无形资产逐项进行检查，如果（A）该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（B）该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复；（C）其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。则对可收回金额低于无形资产账面价值的部分计提无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的其可收回金额低于账面价值的差额确定。 14、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 15、借款费用的核算方法： （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按截止期末购建固定资产累计支出的加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 16、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期计提债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间采用直线法摊销。 17、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制依据、范围及方法： 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），且有控制权，或虽投资不足资本总额的50%，但具有实质性控制权的，编制合并报表。公司合并会计报表系按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为依据，在将母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额相抵销，并对母公司与子公司、子公司相互之间的债权、债务和内部销售、交易予以抵销的基础上，合并资产、负债、所有者权益和损益类各项目的数额编制的。 三、税项 （1）流转税 税 种 税 目 税 率 增值税 销售拖拉机 13% 增值税 其他销售 17% 营业税 公路收费、租金及劳务收入 5% （2）企业所得税:母公司按应纳税所得额的33%缴纳?笠邓盟埃蛔庸景此诘氐南喙厮笆照呓赡善笠邓盟啊? 经陕西省地方税务局陕地税函[2001]323号文批复，同意陕西西铜高速公路有限公司按照在西部地区新办的交通运营企业享受减免税优惠政策，自开始获利年度起享受两免三减半的所得税优惠政策，2004年度是该公司第四个获利年度，享受减半征收所得税优惠政策。 徐州广通公路有限公司、徐州通达公路有限公司、徐州运通公路有限公司是外商投资(港资)企业，2004年为第五个获利年度，享受减半征收企业所得税优惠政策。 （3）地方税及附加: A、城市维护建设税：按应纳流转税税额的7%缴?桑? B、教育费附加：按应纳流转税税额的4%缴纳。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业情况 注册资本 子公司名称 （万元） 陕西西铜高速公路有限公司(注1) 114,315.00 徐州通达公路有限公司(注2) 9,880.00 徐州广通公路有限公司(注2) 8,840.00 徐州运通公路有限公司(注2) 7,280.00 上海赛达生物药业股份有限公司(注3) 6,992.1491 上海悦达金马贸易有限公司 3,000.00 盐城悦达工业区能源发展公司 50.00 上海复旦悦达生物技术有限公司（注4） 5,000.00 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司（注5） 8,000.00 江苏悦达纺织有限公司（注6） 30,000.00 子公司名称 主营业务 陕西西铜高速公路有限公司(注1) 公路收费、维修、绿化、养护 徐州通达公路有限公司(注2) 从事公路的经营与养护 徐州广通公路有限公司(注2) ?邮鹿返木胙? 徐州运通公路有限公司(注2) 从事公路的经营与养护 上海赛达生物药业股份有限公司(注3) 生物药品、生物治疗技术开发等 上海悦达金马贸易有限公司 汽车配件、农业机械配件 盐城悦达工业区能源发展公司 输变电供应 上海复旦悦达生物技术有限公司（注4） 生物技术研究与开发，生物制品生产 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司（注5） 中小型拖拉机及配件生产、销售 江苏悦达纺织有限公司（注6） 纺麻、毛、丝和人造纤维的纯、混纺线 等 投资额(万 子公司名称 元) 陕西西铜高速公路有限公司(注1) 80,020.00 徐州通达公路有限公司(注2) 5,434.00 徐州广通公路有限公司(注2) 4,862.00 徐州运通公路有限公司(注2) 4,004.00 上海赛达生物药业股份有限公司(注3) 2,946.49 上海悦达金马贸易有限公司 2,700.00 盐城悦达工业区能源发展公司 40.00 上海复旦悦达生物技术有限公司（注4） 3,250.00 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司（注5） 6,800.00 江苏悦达纺织有限公司（注6） 27,000.00 所占权 是否 子公司名称 益比例 合并 陕西西铜高速公路有限公司(注1) 70.00% 是 徐州通达公路有限公司(注2) 55.00% 是 徐州广通公路有限公司(注2) 55.00% 是 徐州运通公路有限公司(注2) 55.00% 是 上海赛达生物药业股份有限公司(注3) 42.14% 是 上海悦达金马贸易有限公司 90.00% 是 盐城悦达工业区能源发展公司 80.00% 是 上海复旦悦达生物技术有限公司（注4） 65.00% 是 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司（注5） 85.00% 是 江苏悦达纺织有限公司（注6） 90.00% 是 (注1)成立于2001年6月27日，根据陕西西铜高速公路有限公司的章程规定，公司占投资总额的70%，其章程规定的各期利润分配比例为：前十年，公司(甲方)和陕西省高速公路建设集团公司（乙方）双方的分配比例为8：2；后十年由甲方向乙方做等量补偿，补偿方法为：甲、乙双方分配比例恢复7：3，第十一年甲方归还乙方第一年向其优惠分配的资金本息，利息按优惠分配当年同期银行贷款利率计算，以此类推，直至20年经营期满归还完结。 (注2)均为1999年12月设立的合作经营企业（港资），根据章程规定，公司占上述三家公司的股权比例均为55%，各期利润分配比例为：在规定的出资条件满足之日后的前八年，在公司(乙方)和悦达实业集团(香港)有限公司(丙方)两方的投资足额到位后，徐州市广弘交通建设发展有限公司(甲方)、乙、丙三方按照10%:85%:5%的比例对上述三家公司的净利润进行分配；第九年至第十七年，甲、乙、丙三方按照20%: 55%: 25%的比例对上述三家公司的净利润进行分配；第十八年至第二十一年，甲、乙、丙三方按照30%:25%:45%的比例对上述三家公司的净利润进行分配。 (注3) 2003年2月，上海赛达生物药业股份有限公司注册资本增至9580万人民币，增资后外方的投资比例上升为25.03%，并经上海市人民政府外经贸沪张合资字[2003]0408号批准证书批准，企业类型由国内合资变更为中外合资。2003年8月经国家工商局同意(商资二批［2003］432号)，以江苏天衡会计师事务所审计后的2003年3月20日的净资产69,921,491.00元作为股份公司的注册资本，整体变更为股份有限公司，名称变更为上海赛达生物药业股份有限公司，以上变更经江苏天衡会计师事务所“天衡验字（2003）47号”验资报告验证。 （注4）根据2002年12月公司与悦达集团签署的股权转让协议并经上海复旦悦达生物技术有限公司股东会决议同意，悦达集团将所持有的上海复旦悦达生物技术有限公司65%的股权转让给公司，转让价为3250万元。 （注5）由公司及控股子公司－上海悦达金马贸易有限公司共同出资组建，公司占85%的股权，上海悦达金马贸易有限公司占15%的股权，经盐城大洲会计师事务所“盐大会验字（2002）159号”验资报告验证。 （注6）公司于2004年4月与江苏悦达集团有限公司及上海悦达新实业有限公司签署股权转让协议，江苏悦达集团有限公司将所持有的江苏悦达纺织有限公司49％的股权转让给公司，转让价为14700万元，上海悦达新实业有限公司将所持有的江苏悦达纺织有限公司41％的股权转让给公司，转让价为12300万元，公司受让上述股权后实际持有江苏悦达纺织有限公司90％的股权。 2、因受让股权增加会计报表合并范围： 转让成立日 公司名称 投资比例 资产总额（万元） 江苏悦达纺织有限公司(注1) 90% 38,907.76 合 计 38,907.76 转让成立日 转让 公司名称 净资产（万元） 成立日 江苏悦达纺织有限公司(注1) 30,000.00 2004-5-31 合 计 30,000.00 (注1)公司于2004年4月与江苏悦达集团有限公司及上海悦达新实业有限公司签署股权转让协议，江苏悦达集团有限公司将所持有的江苏悦达纺织有限公司49％的股权转让给公司，转让价为14700万元，上海悦达新实业有限公司将所持有的江苏悦达纺织有限公司41％的股权转让给公司，转让价为12300万元，公司受让上述股权后实际持有江苏悦达纺织有限公司90％的股权。目前项目公司仍处于建设阶段。 五、合并会计报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金：截止2004年6月30日货币资金余额1,250,044,841.82元，其主要情况列示如下： (1)明细项目： 项目 币种 期初数 现金 人民币 118,591.20 现金 美元 50,915.61 银行存款 人民币 206,002,185.07 银行存款 美元 5,131,463.81 银行存款 港元 47.77 其他货币资金 508,672,612.88 合计 719,975,816.34 期末数 项目 原币金额 汇率 人民币金额 现金 275,967.55 现金 银行存款 593,041,505.02 银行存款 40,321.60 8.38 338,282.32 银行存款 其他货币资金 656,389,086.93 合计 1,250,044,841.82 （2）期末其他货币资金说明如下： A、期末其他货币资金中为办理承兑汇票抵押存款金额514,250,080.00元、信用证保证金存款94,357,794.57元。 B、外埠存款27,781,212.36元。 2、应收票据：截止2004年6月30日应收票据余额84,211,587.80元，均为银行承兑汇票。 本账户余额中无应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位票据。 3、应收帐款：截止2004年6月30日应收帐款帐面余额147,963,951.10元，坏账准备22,774,336.90元，应收帐款净值125,189,614.20元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 期初数 帐龄 金额 比例（%） 1年以内 66,687,511.09 62.31 1-2年 15,339,517.99 14.33 2-3年 10,072,781.28 9.41 3-4年 3,257,753.47 3.04 4-5年 3,812,929.03 3.56 5年以上 7,865,434.93 7.35 合计 107,035,927.79 100.00 期初数 期末数 帐龄 坏帐准备 金额 1年以内 3,352,402.55 113,670,813.77 1-2年 1,533,951.80 3,190,482.50 2-3年 3,021,834.38 15,795,447.71 3-4年 1,628,876.74 3,971,615.62 4-5年 3,050,343.22 1,859,234.70 5年以上 7,865,434.93 9,476,356.80 合计 20,452,843.62 147,963,951.10 期末数 帐龄 比例（%） 坏帐准备 1年以内 76.82 4,808,352.49 1-2年 2.16 277,797.74 2-3年 10.68 4,738,634.31 3-4年 2.68 1,985,807.81 4-5年 1.26 1,487,387.75 5年以上 6.40 9,476,356.80 合计 100.00 22,774,336.90 （2）本账户余额中前五名单位欠款金额合计43,009,265.72元，占应收帐款总额的29.07%。 （3）余额中无应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 4、其他应收款：截止2004年6月30日其他应收款帐面余额458,627,851.69元，坏账准备28,515,166.64元，其他应收款净值430,112,685.05元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 期初数 帐龄 金额 比例% 1年以内 467,073,340.02 72.89 1-2年 69,772,621.40 10.89 2-3年 95,466,592.06 14.90 3-4年 6,244,784.91 0.97 4-5年 678,546.77 0.11 5年以上 1,563,309.91 0.24 合计 640,799,195.07 100.00 期初数 期末数 帐龄 坏帐准备 金额 1年以内 10,323,998.40 379,634,136.44 1-2年 2,826,324.10 58,290,035.13 2-3年 552,297.44 10,922,883.91 3-4年 3,122,392.45 1,687,099.05 4-5年 542,837.42 6,107,204.45 5年以上 1,563,309.91 1,986,492.71 合计 18,931,159.72 458,627,851.69 期末数 帐龄 比例% 坏帐准备 1年以内 82.78 11,693,492.16 1-2年 12.71 5,829,003.51 2-3年 2.38 3,276,865.17 3-4年 0.37 843,549.53 4-5年 1.33 4,885,763.56 5年以上 0.43 1,986,492.71 合计 100.00 28,515,166.64 （2）本账户余额中应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项如下： 欠款单位 期末数 备注 悦达集团 311,099,318.24 控股股东 （3）本账户余额中前五名单位欠款金额合计340,751,072.32元，占其他应收款总额的74.30%。 （4）其他应收款较年初数下降28.43%，其主要原因为：悦达集团及其子公司占用公司资金较年初减少9,896.41万元。 5、预付账款：截止2004年6月30日预付账款余额42,836,745.40元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 年初数 帐龄 金额 比例% 1年以内 25,922,760.11 89.87 1-2年 129,572.16 0.45 2-3年 2,764,782.37 9.58 3年以上 28,007.21 0.10 合计 28,845,121.85 100.00 期末数 帐龄 金额 比例% 1年以内 39,976,061.45 93.32 1-2年 139,653.71 0.33 2-3年 2,001,832.63 4.67 3年以上 719,197.61 1.68 合计 42,836,745.40 100.00 （2）本账户余额中无预付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 （3）本账户余额中一年以上大额预付账款： 单位名称 金额 欠款时间 江苏悦达集团建湖机床厂 2,000,000.00 3年以上 山东泗水县炼铁厂 389,954.02 3年以上 单位名称 未收回原因 江苏悦达集团建湖机床厂 资金困难 山东泗水县炼铁厂 无力偿还 6、存货：2004年6月30日存货余额92,934,115.87元，存货跌价准备3,906,785.49元，存货净额89,027,330.38元，其主要情况列示如下： (1)其明细项目列示如下： 年初数 项目 金额 跌价准备 原材料 37,368,742.57 3,365,117.01 低值易耗品 1,331,781.70 - 物料用品 515,332.28 121,215.90 库存商品 75,920,237.52 427,513.88 在产品 32,705,119.27 354,958.64 合计 147,841,213.34 4,268,805.43 期末数 项目 金 额 跌价准备 原材料 24,830,362.51 3,785,569.59 低值易耗品 852,497.89 物料用品 3,287,476.94 121,215.90 库存商品 42,901,683.95 在产品 21,062,094.58 合计 92,934,115.87 3,906,785.49 (2)存货跌价准备计提的依据为：按各期末账面实存的存货,采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 可变现净值确定的依据为:在生产正常经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。 (2)存货较年初数下降37.14%，主要原因是江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司期末库存减少。 7、待摊费用：截止2004年6月30日待摊费用余额1,017,653.99元，其明细情况列示如下： 项目 年初数 期末数 租赁费 237,500.00 68,000.00 保险费 56,421.28 其他 237,252.73 949,653.99 合计 531,174.01 1,017,653.99 项目 期末结存的原因 租赁费 按受益期摊销 保险费 按受益期摊销 其他 按受益期摊销 合计 8、长期投资：截止2004年6月30日长期投资余额1,885,255,086.26元，长期投资减值准备10,360,000.00元，长期投资净额为1,874,895,086.26元，其主要情况列示如下： （1）本期增减变动情况： 年初数 项 目 金额 减值准备 长期股权投资 1,780,311,158.07 60,000.00 长期债权投资 300,000.00 300,000.00 合 计 1,780,611,158.07 360,000.00 本期增加 本期减少 项 目 （注1） （注2） 长期股权投资 115,993,331.59 11,349,403.40 长期债权投资 合 计 115,993,331.59 11,349,403.40 期末数 项 目 金 额 减值准备 长期股权投资 1,884,955,086.26 10,060,000.00 长期债权投资 300,000.00 300,000.00 合 计 1,885,255,086.26 10,360,000.00 （注1）本期长期股权投资增加主要是被投资单位权益增加形成。 （注2）长期股权投资减少主要原因是公司摊销股权投资差额形成的. （2）长期股权投资： A、股票投资： 被投资单位名称 股份类别 股票数量 华泰保险股份有限公司 法人股 10,000,000.00 盐城市商业银行 法人股 14,500,000.00 常柴股份有限公司 法人股 100,000.00 徐州工程机械股份有限公司 法人股 100,000.00 合计 被投资单位名称 投资比例(%) 华泰保险股份有限公司 0.75 盐城市商业银行 9.66 常柴股份有限公司 微小 徐州工程机械股份有限公司 0.04 合计 被投资单位名称 投资金额 减值准备 华泰保险股份有限公司 10,000,000.00 盐城市商业银行 14,500,000.00 常柴股份有限公司 100,000.00 徐州工程机械股份有限公司 100,000.00 合计 24,700,000.00 B、联营投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 华能淮阴电厂 无 171,039,039.13 东风悦达起亚汽车公司 2000.1-2012.9 268,059,042.72 江苏京沪高速公路有限 公司 2001.1-2029.12 945,897,145.37 上海悦达经贸公司 1995.6-2015.6 1,000,000.00 合计 1,385,995,227.22 投资 按权益法核算 被投资单位名称 比例 (%) 本期权益增减额 华能淮阴电厂 26.36 14,831,898.11 东风悦达起亚汽车公司 25 26,141,429.98 江苏京沪高速公路有限 公司 21 73,820,003.49 上海悦达经贸公司 10 合计 114,793,331.58 按权益法核算 减值 被投资单位名称 累计权益 准备 年度分红金额 增减额 华能淮阴电厂 73,451,949.37 东风悦达起亚汽车公司 123,199,792.72 江苏京沪高速公路有限 公司 186,752,395.37 上海悦达经贸公司 合计 383,404,137.46 C、其他投资 按权益法核算 被投资单位名称 投资金额 本期权益增减额 中广信息网络公司（注） 15,000,000.00 其他 3,269,102.07 合计 18,269,102.07 按权益法核算 被投资单位名称 年度分红金额 累计权益增减额 中广信息网络公司（注） 其他 合计 减值 被投资单位名称 准备 中广信息网络公司（注） 10,000,000.00 其他 60,000.00 合计 10,060,000.00 注：根据公司与中广有线信息网络有限公司签订的《关于合作组建“中广有线信息传媒服务有限公司”的协议》及补充协议，公司与中广有线信息网络有限公司共同投资设立中广有线信息传媒服务有限公司，注册资本为5,000万元人民币，其中公司占被投资企业注册资本的49%，截止2004年6月30日公司已累计投入1,500万元人民币，由于公司产业转型决定终止实施该项目，公司要求中广有线信息网络有限公司返还公司已付投资款未果，遂诉至北京市第一中级人民法院，并经北京市高级人民法院审理以（2004）高民终字第258号文终审判决，要求中广有线信息传媒服务有限公司返还公司投资款500万元，公司拟进行申诉，对预计可能产生的损失1000万元公司计提了减值准备。 D、股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销年限 华能淮阴电厂 59,412,910.24 10 东风悦达起亚汽车公司 1,500,864.53 10 江苏京沪高速公路有限公司 449,276,994.41 29 上海赛达生物技术研究中心 186,173.37 10 上海复旦悦达生物技术有限公司 428,947.36 20 合计 510,805,889.91 被投资单位名称 期初余额 本期增加额 华能淮阴电厂 32,677,100.80 东风悦达起亚汽车公司 1,278,553.73 江苏京沪高速公路有限公司 432,292,900.07 上海赛达生物技术研究中心 184,105.77 上海复旦悦达生物技术有限公司 407,500.00 合计 466,840,160.37 被投资单位名称 本期摊销 华能淮阴电厂 2,970,645.54 东风悦达起亚汽车公司 111,155.40 江苏京沪高速公路有限公司 7,746,155.10 上海赛达生物技术研究中心 上海复旦悦达生物技术有限公司 21,447.36 合计 10,849,403.40 被投资单位名称 本期转出 累计摊销额 华能淮阴电厂 29,706,454.98 东风悦达起亚汽车公司 333,466.20 江苏京沪高速公路有限公司 24,730,249.44 上海赛达生物技术研究中心 2,067.60 上海复旦悦达生物技术有限公司 42,894.72 合计 54,815,132.94 被投资单位名称 摊余金额 形成原因 华能淮阴电厂 29,706,455.26 注1 东风悦达起亚汽车公司 1,167,398.33 江苏京沪高速公路有限公司 424,546,744.97 注2 上海赛达生物技术研究中心 184,105.77 注3 上海复旦悦达生物技术有限公司 386,052.64 注4 合计 455,990,756.97 （注1）根据公司与江苏省国际信托投资公司所签订的“协议书”，公司1999年度以1.57亿元的价格受让江苏省国际信托投资公司所拥有的华能淮阴发电有限公司26.36%股权，受让价与公司占华能淮阴发电有限公司账面净资产份额之差额。 （注2）投资京沪高速公路公司形成的股权投资差额，2002年末投资全部到位，利润分配时按投资实际到位时间进行利润分配，留存收益也按投资实际到位时间计算，2003年公司按股权份额享有相应的权益，根据被投资单位的净资产调整了股权投资差额。 (注3)公司子公司上海赛达生物药业股份有限公司向上海赛达生物技术研究中心追加投资时，投资成本与实际享有被投资单位净资产权益的差额。 (注4)公司收购上海复旦悦达生物技术有限公司股权时，投资成本与实际享有被投资单位净资产权益的差额。 （3）长期债权投资—其他债权投资: 被投资单位名称 金额 盐城发电厂（注1） 300,000.00 合计 300,000.00 （注1）按银行同期活期利率上浮5%计息，公司暂未计利息收入，已到期尚未偿还。 9、固定资产及累计折旧：截止2004年6月30日固定资产原值756,950,608.24元,累计折旧192,566,022.31元，固定资产净值564,384,585.93元，固定资产减值准备22,503,853.98元，固定资产净额541,880,731.95元，其有关情况列示如下： 1）固定资产及累计折旧本期增减变化情况如下： 项目 期初数 增加 原 值 房屋、建筑物 439,604,892.72 2,831,999.40 机器设备 158,278,240.35 3,429,377.13 通用设备 149,561,736.44 3,651,889.36 固定资产原值合计 747,444,869.51 9,913,265.89 累计折旧 房屋、建筑物 80,515,500.53 7,851,251.00 机器设备 62,952,767.05 7,875,796.97 通用设备 28,050,376.82 5,422,216.56 累计折旧合计 171,518,644.40 21,149,264.53 净值 575,926,225.11 -11,235,998.64 项目 减少 期末数 原 值 房屋、建筑物 442,436,892.12 机器设备 300,384.48 161,407,233.00 通用设备 107,142.68 153,106,483.12 固定资产原值合计 407,527.16 756,950,608.24 累计折旧 房屋、建筑物 88,366,751.53 机器设备 6,813.68 70,821,750.34 通用设备 95,072.94 33,377,520.44 累计折旧合计 101,886.62 192,566,022.31 净值 305,640.54 564,384,585.93 注1.期末固定资产原值中包括子公司徐州通达公路有限公司、徐州广通公路有限公司、徐州运通公路有限公司的投资者投入的固定资产。 项 目 金 额 127,000,000.00 房屋及建筑物 3,000,000.00 通用设备 130,000,000.00 合 计 注2.本期在建工程转入数: 项 目 金 额 备注 4,085,839.38 完工结转 房屋及建筑物 合 计 4,085,839.38 （2）固定资产减值准备本期增减变化情况如下： 固定资产名称 期初 增加 减少 房屋、建筑物 20,713,652.06 专用设备 1,790,201.92 减值准备合计 22,503,853.98 - - 固定资产名称 本期转出数 期末 房屋、建筑物 20,713,652.06 专用设备 1,790,201.92 减值准备合计 22,503,853.98 10、在建工程：截止2004年6月30日在建工程余额98,258,434.88元，在建工程减值准备859,878.51元，在建工程净额97,398,556.37元，其有关情况列示如下： （1）明细项目： 期初 项目 拖拉机技改工程 22,570,000.82 六合路工程 11,779,995.20 悦达工业园区 4,794,322.18 汽车厂征地 4,318,442.93 纺织园建设工程 其他 2,202,122.05 合计 45,664,883.18 本期增加(注) 项目 拖拉机技改工程 4,828,522.59 六合路工程 581,781.94 悦达工业园区 557,011.79 汽车厂征地 纺织园建设工程 52,764,652.31 其他 合计 58,731,968.63 本期减少 项目 拖拉机技改工程 1,819,974.00 六合路工程 悦达工业园区 汽车厂征地 4,318,442.93 纺织园建设工程 其他 合计 6,138,416.93 期末数 项目 拖拉机技改工程 26,762,952.87 六合路工程 12,361,777.14 悦达工业园区 5,351,333.97 汽车厂征地 纺织园建设工程 52,764,652.31 其他 1,017,718.59 合计 98,258,434.88 资金来源 工程进度 项目 拖拉机技改工程 自筹 97% 六合路工程 自筹 98% 悦达工业园区 自筹 96% 汽车厂征地 自筹 纺织园建设工程 自筹 40% 其他 自筹 合计 注:在建工程较年初增加5259.35万元,上升115.17%。主要原因为：公司于2004年4月与江苏悦达集团有限公司及上海悦达新实业有限公司签署股权转让协议，受让江苏悦达集团有限公司将所持有的江苏悦达纺织有限公司49％的股权，受让上海悦达新实业有限公司所持有的江苏悦达纺织有限公司41％的股权，公司受让上述股权后实际持有江苏悦达纺织有限公司90％的股权,将江苏悦达纺织有限公司列入报表合并范围所致。 （2）在建工程减值准备本期增减变化情况如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 拖拉机技改项目 850,378.51 其他 9,500.00 合计 859,878.51 - - 项目 期末数 计提原因 拖拉机技改项目 850,378.51 发生减值 其他 9,500.00 合计 859,878.51 11、无形资产：截止2004年6月30日无形资产余额1,624,809,681.63元，无形资产减值准备1,952,316.28元，无形资产净额1,622,857,365.35元，其有关情况列示如下： （1）明细情况： 类别 原始金额 期初余额 土地使用权 49,513,519.46 48,650,813.89 知识产权 63,720,000.00 57,871,645.15 公路经营权 1,663,150,000.00 1,420,548,428.03 专有技术 552,316.28 合计 1,776,383,519.46 1,527,623,203.35 类别 本期增加(注) 本期转出 土地使用权 141,610,115.92 知识产权 25,000.00 公路经营权 专有技术 合计 141,610,115.92 25,000.00 类别 本期摊销 期末余额 土地使用权 623,258.22 189,637,671.59 知识产权 2,815,677.42 55,030,967.73 公路经营权 40,959,702.00 1,379,588,726.03 专有技术 552,316.28 合计 44,398,637.64 1,624,809,681.63 注:报表合并范围增加江苏悦达纺织有限公司所致。 （2）无形资产减值准备本期增减变化情况如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 专有技术 552,316.28 知识产权 1,400,000.00 合 计 1,952,316.28 - - 项目 期末数 计提原因 专有技术 552,316.28 未来不能带来效益 知识产权 1,400,000.00 未来不能带来效益 合 计 1,952,316.28 12、长期待摊费用：截止2004年6月30日长期待摊费用余额5,175,004.75元，其明细列示如下： 类 别 原始金额 年初数 购房款 1,246,951.50 344,085.47 悦达纺织有限公 司开办费 合 计 1,246,951.50 344,085.47 类 别 本期增加 本期摊销 购房款 124,695.15 悦达纺织有限公 4,955,614.43 司开办费 合 计 4,955,614.43 124,695.15 类 别 本期转出 期末数 购房款 219,390.32 悦达纺织有限公 4,955,614.43 司开办费 合 计 5,175,004.75 类 别 剩余摊销年限 购房款 1年 悦达纺织有限公 投产后当期摊销 司开办费 合 计 13、短期借款：截止2004年6月30日短期借款余额1,393,010,000.00元，其明细列示如下： 借款银行 期初数 期末数 担保借款 1,162,390,000.00 944,090,000.00 抵押借款 105,900,000.00 189,920,000.00 质押借款 259,000,000.00 合计 1,268,290,000.00 1,393,010,000.00 注:无已到期未偿还的短期借款。 14、应付票据：截止2004年6月30日应付票据余额603,229,255.00元，其中银行承兑汇票583,229,255.00元、商业承兑汇票20,000,000元。本账户余额中无已到期尚未支付及应付持公司5%以上(含5%)股份股东单位的票据。 15、应付账款：截止2004年6月30日应付账款余额117,054,469.35元，本账户余额中无应付持公司5%以上(含5%)股份股东单位的款项。 本账户余额中前五名单位欠款金额合计62,476,104.99元，占应付帐款总额的53.37%。 16、预收账款：截止2004年6月30日预收账款余额27,098,341.75元，本账户余额中无预收持公司5%以上(含5%)股份股东单位的款项。 17、应交税金：截止2004年6月30日应交税金余额-36,622,280.86元，其明细项目列示如下： 税种 期末数 应交增值税 -47,688,028.91 城建税 -5,311.92 应交个人所得税 136,408.93 企业所得税 -1,435,710.68 营业税 11,298,994.92 房产税 461,358.91 城市维护建设税 527,774.52 土地使用税 81,800.55 契税 432.82 合 计 -36,622,280.86 18、其他应交款：截止2004年6月30日其他应交款余额18,655,732.86元，其明细列示如下： 项目 期末数 教育费附加 979,267.03 水利基金 15,767,414.22 省级业务费 80,189.12 省级重点建设基金 1,502,718.32 粮食风险基金 284,315.23 其 他 41,828.94 合 计 18,655,732.86 19、其他应付款：截止2004年6月30日其他应付款余额348,674,638.86元，其主要情况列示如下： (1)本账户余额中无应付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 (3)本账户余额中一年以上大额应付款情况: 单位名称 金额 款项性质 江苏京沪高速公路有限公司 60,000,000.00 往来款 韩国起亚株式会社 9,757,339.50 出资补偿款 陕西高速集团有限公司 6,506,741.52 往来款 20、预提费用：截止2004年6月30日预提费用余额56,778,294.96元，其明细项目列示如下： 项目 期初数 养护大修费 17,473,126.63 路政管理费 5,850,000.00 利息 2,144,018.16 电费 407,424.38 运费 204,742.00 销售佣金 922,163.25 其他 4,758,563.75 合计 31,760,038.17 项目 期末数 养护大修费 28,624,556.99 路政管理费 8,080,053.51 利息 1,940,288.08 电费 运费 2,987,306.77 销售佣金 8,039,832.94 其他 7,106,256.67 合计 56,778,294.96 项目 结存原因 养护大修费 公路大修及养路费 路政管理费 预提路政管理费 利息 尚未支付的银行借款利息 电费 预提的电费 运费 尚未收到结算票据的运费 销售佣金 预估的销售佣金 其他 合计 21、一年内到期的长期负债：截止2004年6月30日一年内到期的长期负债余额190,000,000.00元，均为长期银行借款。 22、长期借款：截止2004年6月30日长期借款余额1,160,942,657.00元，其明细列示如下： 年初数 年末数 项目 保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00 抵押借款 1,135,000,000.00 1,125,000,000.00 借款利息 5,519,209.00 5,942,657.00 合计 1,170,519,209.00 1,160,942,657.00 23、长期应付款：截止2004年6月30日长期应付款余额51,681,115.30，其主要单位列示如下： 项目 年初数 年末数 广弘公司（注） 59,548,501.91 51,681,115.30 合计 84,086,724.50 51,681,115.30 注：公司子公司—徐州通达公路有限公司、徐州广通公路有限公司、徐州运通公路有限公司投资方出资额大于实收资本的部分。 24、专项应付款：截止2004年6月30日专项应付款余额5,887,052.69元，其主要情况列示如下： 期初数 项目 期末数 购置固定资产应付款 3,687,052.69 3,687,052.69 上海高新办专项资金(注1) 2,200,000.00 合计 3,687,052.69 5,887,052.69 注（1）上海浦东高新办提供给子公司上海赛达生物药业股份有限公司的药物研究资金，研究成果通过验收后，该资金将转增资本公积。 25、股本：截止2004年6月30日股本总额545,445,188.00元，本期无增减变化，股本结构列示如下： 项 目 年初数 一、尚未流通股份 1．发起人股份 233,366,634.00 其中：国家拥有的股份 32,988,148.00 境内法人持有股份 200,378,486.00 2．募集法人股 2,588,040.00 3．内部职工股 - 尚未流通股份合计 235,954,674.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 309,490,514.00 2、境内上市的外资股 - 3、境外上市的外资股 - 4、其他 - 已流通股份合计 309,490,514.00 三、股份总数 545,445,188.00 项 目 期末数 一、尚未流通股份 1．发起人股份 233,366,634.00 其中：国家拥有的股份 32,988,148.00 境内法人持有股份 200,378,486.00 2．募集法人股 2,588,040.00 3．内部职工股 - 尚未流通股份合计 235,954,674.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 309,490,514.00 2、境内上市的外资股 - 3、境外上市的外资股 - 4、其他 - 已流通股份合计 309,490,514.00 三、股份总数 545,445,188.00 26、资本公积：截止2004年6月30日资本公积余额835,899,531.47元，本期增减变动情况列示如下： 名称 期初数 增加 股本溢价 832,352,285.74 股权投资准备 38,785.24 关联交易差价(注) 3,383,210.05 不需支付的应付款 125,250.44 合计 835,899,531.47 名称 减少 期末数 股本溢价 832,352,285.74 股权投资准备 38,785.24 关联交易差价(注) 3,383,210.05 不需支付的应付款 125,250.44 合计 - 835,899,531.47 (注)关联交易差价是向关联方转让股权和资产形成的差价收益。 27、盈余公积：截止2004年6月30日盈余公积余额146,879,917.22元，本期增减变动情况列示如下： 名称 年初数 增加 法定盈余公积 60,841,218.37 公益金 30,420,609.19 任意盈余公积 55,618,089.66 合计 146,879,917.22 名称 减少 年末数 法定盈余公积 60,841,218.37 公益金 30,420,609.19 任意盈余公积 55,618,089.66 合计 - 146,879,917.22 28、未分配利润：截止2004年6月30日未分配利润为26,595,754.18元，其形成过程列示如下： 项目 金 额 一、本年净利润 17,540,769.02 加：年初未分配利润 9,054,985.16 盈余公积转入 其他调整因素 二、可供分配的利润 26,595,754.17 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 26,595,754.17 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 四、期末未分配利润 26,595,754.18 29、主营业务收入、主营业务成本：2004年1-6月主营业务收入为496,744,475.29元、主营业务成本350,340,035.79元，其主要情况列示如下： （1）按行业与上年对比列示： 营业收入 行 业 本年累计数 上年同期数 制造业 353,813,150.47 264,705,951.80 商品流通 6,289,803.98 116,806,283.58 服务业 14,475,727.76 14,882,667.72 交通业 122,165,793.08 124,695,332.68 合 计 496,744,475.29 521,090,235.78 营业成本 行 业 本年累计数 上年同期数 制造业 287,659,679.70 234,888,811.02 商品流通 5,904,283.07 81,285,569.00 服务业 5,040,661.20 7,873,634.86 交通业 51,735,411.82 48,379,703.92 合 计 350,340,035.79 372,427,718.80 营业毛利 行 业 本年累计数 上年同期数 制造业 66,153,470.77 29,817,140.78 商品流通 385,520.91 35,520,714.58 服务业 9,435,066.56 7,009,032.86 交通业 70,430,381.26 76,315,628.76 合 计 146,404,439.50 148,662,516.98 (2)公司销售前五名客户收入总额156,496,496.00元，占公司全部销售收入的31.50%。 30、其他业务利润：2004年1-6月其他业务利润为770,274.87元，其明细与上年对比列示如下： 本年累计数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 销售材料 44,433,431.12 44,508,913.84 租赁资产等 2,958,517.00 2,112,759.41 其 他 合计 46,793,431.12 46,121,673.25 本年累计数 上年同期数 项 目 其他业务利润 其他业务收入 销售材料 -75,482.72 70,155,157.28 租赁资产等 845,757.59 1,199,025.41 其 他 45,000.00 合计 770,274.87 71,399,182.69 上年同期数 项 目 其他业务支出 其他业务利润 销售材料 69,792,744.30 362,412.98 租赁资产等 1,199,025.41 其 他 45,000.00 合计 69,792,744.30 1,606,438.39 31、营业费用：：2004年1-6月营业费用为26,946,292.22元,较上年同期下降了43.81%，主要原因是2004年1-6公司报表合并范围中不包括江苏悦达贸易股份有限公司所致。 32、财务费用：：2004年1-6月财务费用为83,047,488.19元，其明细与上年对比列示如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 利息支出 86,753,679.83 90,233,942.16 减：利息收入 4,062,050.87 2,973,480.99 汇兑损失 64,636.63 146,573.89 银行手续费 291,222.60 28,363.98 合计 83,047,488.19 87,435,399.04 33、投资收益：2004年1-6月投资收益为94,592,044.59元，其明细与上年对比列示如下： 项 目 本年累计数 基金投资收益 48,116.42 债权投资收益 600,000.00 股权投资差额摊销 -10,849,403.40 年末调整的被投资公司所有者权益增减 114,793,331.57 转让股权收益 计提投资减值准备 -10,000,000.00 合 计 94,592,044.59 项 目 上年同期数 基金投资收益 632,748.34 债权投资收益 -11,079,508.02 股权投资差额摊销 年末调整的被投资公司所有者权益增减 127,328,231.28 -3,436,359.16 转让股权收益 计提投资减值准备 合 计 113,445,112.44 公司投资收益的汇回不存在重大限制。 投资收益较上年同期减少1,885.31万元，下降16.61％。其主要原因为：A、东风悦达起亚汽车有限公司效益同比下降幅度较大,导致公司投资收益减少；B、公司对中广有线项目计提长期投资减值准备1,000.00万元。 34、收到的其他与经营活动有关的现金：2004年1－6月收到的其他与经营活动有关的现金104,458,815.04元，其中金额较大的项目列示如下: 序号 项目 金额 1 收东风悦达起亚汽车有限公司汇入款 100,000,000.00 2 收上海悦达房地产有限公司汇入款 30,000,000.00 合 计 130,000,000.00 35、支付的其他与经营活动有关的现金：2004年1－6月支付的其他与经营活动有关的现金48,718,731.21元，其中金额较大的项目列示如下: 序号 项目 金额 1 汇悦达时装有限公司款 33,000,000.00 合 计 33,000,000.00 六、母公司会计报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收帐款：截止2004年6月30日应收帐款帐面余额33,777,249.37元，坏账准备17,828,398.46元，应收帐款净值15,948,850.91元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 年初数 账 龄 金 额 比例 一年以内 1,313,359.45 3.90 一至二年 10,857,583.96 32.25 二至三年 6,389,824.04 18.98 三至四年 3,952,717.95 11.74 四至五年 3,695,875.07 10.98 五年以上 7,459,857.09 22.15 合 计 33,669,217.56 100.00 年初数 期末数 账 龄 坏账准备 金 额 一年以内 115,667.97 2,369,062.24 一至二年 1,085,758.40 349,505.10 二至三年 1,916,947.20 15,751,474.91 三至四年 1,976,358.98 3,971,615.62 四至五年 2,956,700.06 1,859,234.70 五年以上 7,359,857.09 9,476,356.80 合 计 15,411,289.70 33,777,249.37 期末数 账 龄 比例 坏账准备 一年以内 7.01 118,453.12 一至二年 1.03 34,950.51 二至三年 46.63 4,725,442.47 三至四年 11.76 1,985,807.81 四至五年 5.50 1,487,387.75 五年以上 28.07 9,476,356.80 合 计 100.00 17,828,398.46 （2）本账户余额中无应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项； 2、其他应收款：截止2004年6月30日其他应收款帐面余额617,909,612.02元，坏账准备22,430,988.68元，其他应收款净值595,478,623.34元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 年初数 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 686,407,724.35 97.17 一至二年 10,878,466.31 1.54 二至三年 1,443,567.68 0.2 三至四年 5,968,350.21 0.85 四至五年 673,546.77 0.1 五年以上 1,006,813.61 0.14 合 计 706,378,468.93 100 年初数 期末数 账 龄 坏账准备 金 额 一年以内 8,054,238.01 556,650,513.40 一至二年 1,087,846.63 41,056,192.55 二至三年 433,070.30 10,915,435.91 三至四年 2,984,175.10 1,377,395.90 四至五年 538,837.42 5,923,837.55 五年以上 1,006,813.61 1,986,236.71 合 计 14,104,981.07 617,909,612.02 期末数 账 龄 比例(%) 坏账准备 一年以内 90.09 7,636,733.95 一至二年 6.64 4,105,619.26 二至三年 1.77 3,274,630.77 三至四年 0.22 688,697.95 四至五年 0.96 4,739,070.04 五年以上 0.32 1,986,236.71 合 计 100.00 22,430,988.68 （2）账户余额中应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项如下： 单位名称 期末余额 与本公司关系 悦达集团 253,391,087.47 控股股东 （3）账户余额中应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项如下： 单位名称 期末余额 与本公司关系 悦达集团 253,391,087.47 控股股东 （4）本帐户余额中前五名单位欠款金额合计304,770,188.11元，占其他应收款总额的49.32%。 3、长期投资：截止2004年6月30日长期投资余额3,284,511,629.51元，长期投资减值准备10,360,000.00元，长期投资净额为3,274,151,629.51元，其主要情况列示如下： (1)本期增减变动情况： 年初数 项 目 金额 减值准备 长期股权投资 2,931,291,328.98 60,000.00 长期债权投资 300,000.00 300,000.00 合 计 2,931,591,328.98 360,000.00 本期增加（注1） 本期减少（注2） 项 目 长期股权投资 409,545,082.54 56,624,782.01 长期债权投资 合 计 409,545,082.54 56,624,782.01 期末数 项 目 金额 减值准备 长期股权投资 3,284,211,629.51 10,060,000.00 长期债权投资 300,000.00 300,000.00 合 计 3,284,511,629.51 10,360,000.00 （注1）长期股权投资增加主要项目： A、采用权益法核算的子公司本年度权益增加； B、受让悦达集团及上海悦达新实业有限公司持有的纺织有限公司90％的股权增加了长期投资(参见控股子公司及合营公司注释四.1(注6))。 （注2）长期股权投资减少主要项目： A、子公司分配2003年度实现的利润，相应减少长期投资。 （2）长期股权投资： A、股票投资： 被投资单位名称 股份类别 股票数量 华泰保险股份有限公司 法人股 10,000,000.00 盐城市商业银行 法人股 14,500,000.00 常柴股份有限公司 法人股 100,000.00 徐州工程机械股份有限公司 法人股 100,000.00 合计 被投资单位名称 投资比例(%) 华泰保险股份有限公司 0.75 盐城市商业银行 9.66 常柴股份有限公司 微小 徐州工程机械股份有限公司 0.04 合计 被投资单位名称 投资金额 减值准备 华泰保险股份有限公司 10,000,000.00 盐城市商业银行 14,500,000.00 常柴股份有限公司 100,000.00 徐州工程机械股份有限公司 100,000.00 合计 24,700,000.00 B、对子公司投资: 被投资单位名称 投资期限 投资金额 悦达开发区能源公司 2000.4-2009.10 -103,264.86 2001.6-2021.6 823,569,438.11 陕西西铜公路公司 2000.1-2024.12 54,574,522.96 徐州通达公路有限公司 2000.1-2024.12 51,194,034.96 徐州广通公路有限公司 徐州运通公路有限公司 2000.1-2024.12 40,874,696.26 上海赛达生物药业股份有限 2000.6-2030.6 41,075,814.60 公司 上海悦达金马公司 2001.1-2010.4 28,028,427.08 上海复旦悦达生物技术有限 2002.9-2052.9 25,389,182.93 公司 江苏悦达盐城拖拉机制造公 2002.6-2012.6 66,137,796.98 司 无 270,000,000.00 江苏悦达纺织有限公司 合计 1,400,740,649.02 按权益法核算 被投资单位名称 投资比例 本期权益增加额 悦达开发区能源公司 80% 70% 14,854,874.22 陕西西铜公路公司 55% 834,696.26 徐州通达公路有限公司 55% 2,570,611.84 徐州广通公路有限公司 徐州运通公路有限公司 55% 237,946.08 上海赛达生物药业股份有限 42.14% 8,944,398.52 公司 上海悦达金马公司 90% -686,250.38 上海复旦悦达生物技术有限 65% -1,535,654.26 公司 江苏悦达盐城拖拉机制造公 85% 31,128.68 司 90% 江苏悦达纺织有限公司 合计 25,251,750.96 按权益法核算 减值 被投资单位名称 准备 年度分红金额 累计权益增减额 悦达开发区能源公司 -503,264.86 23,369,438.11 陕西西铜公路公司 234,522.96 徐州通达公路有限公司 2,574,034.96 徐州广通公路有限公司 徐州运通公路有限公司 834,696.26 上海赛达生物药业股份有限 11,610,985.60 公司 上海悦达金马公司 1,028,427.08 上海复旦悦达生物技术有限 -6,681,869.71 公司 江苏悦达盐城拖拉机制造公 -1,862,203.02 司 江苏悦达纺织有限公司 合计 30,604,767.38 C、联营投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 华能淮阴电厂 无 171,039,039.13 上海悦达经贸公司 1995.6-2015.6 1,000,000.00 东风悦达起亚汽车公司 2000.1-2012.9 268,059,042.72 合计 440,098,081.85 按权益法核算 投资 被投资单位名称 比例 本期权益增加额 华能淮阴电厂 26.36 14,831,898.11 上海悦达经贸公司 10 东风悦达起亚汽车公司 25 26,141,429.98 合计 40,973,328.09 按权益法核算 被投资单位名称 年度分红金额 华能淮阴电厂 上海悦达经贸公司 东风悦达起亚汽车公司 合计 按权益法核算 减值 被投资单位名称 累计权益增减额 准备 华能淮阴电厂 73,451,949.37 上海悦达经贸公司 东风悦达起亚汽车公司 123,199,792.72 合计 196,651,742.09 D、其他投资 按权益法核算 被投资单位名称 投资金额 本期权益增减额 中广信息网络公司（注1） 15,000,000.00 江苏京沪高速公路有限公司 945,897,145.37 73,820,003.49 其他 1,969,102.07 合计 962,866,247.44 73,820,003.49 按权益法核算 被投资单位名称 年度分红金额 累计权益增减额 中广信息网络公司（注1） 江苏京沪高速公路有限公司 186,752,395.37 其他 合计 186,752,395.37 减值 被投资单位名称 准备 中广信息网络公司（注1） 10,000,000.00 江苏京沪高速公路有限公司 其他 60,000.00 合计 10,060,000.00 E、股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销年限 华能淮阴电厂 59,412,910.24 10 东风悦达起亚汽车公司 1,500,864.53 10 江苏京沪高速公路有限公司 449,276,994.41 29 上海复旦悦达生物技术有限公司 428,947.36 20 合计 510,619,716.54 被投资单位名称 期初余额 本期增加额 华能淮阴电厂 32,677,100.80 东风悦达起亚汽车公司 1,278,553.73 江苏京沪高速公路有限公司 432,292,900.07 上海复旦悦达生物技术有限公司 407,500.00 合计 466,656,054.60 被投资单位名称 本期摊销 华能淮阴电厂 2,970,645.54 东风悦达起亚汽车公司 111,155.40 江苏京沪高速公路有限公司 7,746,155.10 上海复旦悦达生物技术有限公司 21,447.36 合计 10,849,403.40 被投资单位名称 本期转出 累计摊销额 华能淮阴电厂 29,706,454.98 东风悦达起亚汽车公司 333,466.20 江苏京沪高速公路有限公司 24,730,249.44 上海复旦悦达生物技术有限公司 42,894.72 合计 54,813,065.34 被投资单位名称 摊余金额 形成原因 华能淮阴电厂 29,706,455.26 注 东风悦达起亚汽车公司 1,167,398.33 江苏京沪高速公路有限公司 424,546,744.97 注 上海复旦悦达生物技术有限公司 386,052.64 注 合计 455,806,651.20 注：参见合并会计报表主要项目注释8（D）。 （3）长期债权投资—其他债权投资: 被投资单位名称 金额 减值准备 盐城发电厂 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 4、主营业务收入及主营业务成本：2004年1－6月实现主营业务收入14,484,727.76元，主营业务成本为5,040,661.20元，其主要情况列示如下： （1）按种类与上年对比列示： 本年累计数 种 类 主营业务收入 主营业务成本 制 造 业 9,000.00 酒店服务业 14,475,727.76 5,040,661.20 合 计 14,484,727.76 5,040,661.20 上年同期数 种 类 主营业务收入 主营业务成本 制 造 业 210,413,359.57 189,919,216.76 酒店服务业 11,394,861.03 4,417,637.00 合 计 221,808,220.60 194,336,853.76 (2)公司销售前五名客户收入总额892,238.00元，占公司全部销售收入6.16%。 (3)主营业务收入及主营业务成本较上年同期分别下降93.47%和97.4%，主要原因是自 2003年6月将分公司拖拉机厂的业务转入子公司-江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司所致。 5、其他业务利润：2004年1－6月其他业务利润为749,740.59元，其明细项目列示如下： 项目 收入 成本 租赁资产等 2,362,500.00 1612759.41 合计 2,362,500.00 1612759.41 项目 利润 租赁资产等 749,740.59 合计 749,740.59 6、投资收益：2004年1－6月投资收益为119,843,795.56元，其明细与上年对比列示如下： 基金投资收益 48,116.42 债权投资收益 600,000.00 股权投资差额摊销 -10,849,403.40 期末调整的被投资公司所有者权益增减 140,045,082.54 转让股权收益 计提长期投资减值准备 -10,000,000.00 合计 119,843,795.56 项目 上年同期数 基金投资收益 债权投资收益 600,000.00 股权投资差额摊销 -11,079,508.02 期末调整的被投资公司所有者权益增减 143,146,505.64 转让股权收益 -3,436,359.16 计提长期投资减值准备 合计 129,230,638.46 投资收益较上年下降7.26%万元，主要原因为见合并会计报表主要项目注释33。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 1.企业名称:江苏悦达悦达集团有限公司 注册资本: 14,154万元 注册地址:盐城市开放大道78号 经营范围: （1）国内商业、物资供销和仓储业 （2）面包车、客货两用汽车、拖拉机的生产与销售 （3）海洋货运、旅游服务、交通运输等 与本公司关系:控股股东 经济性质或类型:国有企业 法定代表人:胡友林 持有公司股份比例为23.50% 2.企业名称:徐州通达公路有限公司 注册资本: 9,880万元 注册地址:徐州市淮海西路207号 经营范围:从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系:子公司（55%） 经济性质或类型:合作经营（港资） 法定代表人:徐剑 3.企业名称:徐州广通公路有限公司 注册资本: 8,840万元 注册地址:徐州市淮海西路207号 经营范围:从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系:子公司（55%） 经济性质或类型:合作经营（港资） 法定代表人:徐剑 4.企业名称:徐州运通公路有限公司 注册资本: 7,280万元 注册地址:徐州市淮海西路207号 经营范围:从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系:子公司（55%） 经济性质或类型:合作经营（港资） 法定代表人:徐剑 5.企业名称：上海赛达生物药业股份有限公司 注册资本：6,992.1491万元 注册地址：上海市浦东张江高科技园区居里路1号 经营范围：生物药品及治疗技术、生物治疗材料设备的开发、研究、制造和销售 与本公司的关系：子公司（42.14%） 经济性质或类型：股份有限公司 法定代表人：胡友林 6.企业名称：上海悦达金马贸易有限公司 注册资本：3,000万元 注册地址：上海市杨浦区控江路1063号 经营范围：汽车配件、农业机械及配件、柴油机及配件、金属材料的销售 与本公司的关系：子公司（90%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：周崇华 7.企业名称：陕西西铜高速公路有限公司 注册资本：114,315万元 注册地址：西安市经济技术开发区凤城二路12号云天大厦五楼 经营范围：西铜公路收费、维修、绿化、养护 与本公司的关系：子公司（70%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：王文武 8.企业名称：江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 注册资本：8,000万元 注册地址：盐城市文港南路90号 经营范围：中、小拖拉机及配件的生产和销售，本企业自产产品及技术的出口等 与本公司的关系：子公司（85%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：周崇华 9.企业名称：上海复旦悦达生物技术有限公司 注册资本：5,000万元 注册地址：上海市张江高科技园区居里路1号3楼北侧 经营范围：生物技术研究与开发，生物制品及医药中间体的生产、销售等 与本公司的关系：子公司（65%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：胡友林 10.企业名称：盐城悦达工业区能源发展公司 注册资本：50万元 注册地址：盐城市通榆南路75号 经营范围：悦达工业区内电力供应服务 与本公司的关系：子公司(80%) 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：巫振华 11.企业名称：江苏悦达纺织有限公司 注册资本：30,000万元 注册地址：盐城市世纪大道888号 经营范围：纺麻、毛、丝和人造纤维的纯、混纺线等 与本公司的关系：子公司（90%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：胡友林 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位:人民币万元） 公司名称 年初数 本年增加数 江苏悦达集团有限公司 14,154.00 - 江苏悦达纺织有限公司 30,000.00 徐州通达公路有限公司 9,880.00 - 徐州运通公路有限公司 7,280.00 - 徐州广通公路有限公司 8,840.00 - 陕西西铜高速公路有限公司 114,315.00 - 上海悦达金马贸易有限公司 3,000.00 - 上海赛达生物药业股份有限公司 6,992.1491 - 上海复旦悦达生物技术有限公司 5,000.00 - 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 8,000.00 - 盐城悦达工业区能源发展公司 50.00 - 公司名称 本年减少数 年未数 江苏悦达集团有限公司 - 14,154.00 江苏悦达纺织有限公司 30,000.00 徐州通达公路有限公司 - 9,880.00 徐州运通公路有限公司 - 7,280.00 徐州广通公路有限公司 - 8,840.00 陕西西铜高速公路有限公司 - 114,315.00 上海悦达金马贸易有限公司 - 3,000.00 上海赛达生物药业股份有限公司 - 6,992.1491 上海复旦悦达生物技术有限公司 - 5,000.00 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 - 8,000.00 盐城悦达工业区能源发展公司 - 50.00 （三）存在控制关系的关联方本期所持股份比例增减变化 公司名称 年初数 本年增加数 江苏悦达集团有限公司 23.50% - 江苏悦达纺织有限公司 - 90.00% 徐州通达公路有限公司 55.00% - 徐州运通公路有限公司 55.00% - 徐州广通公路有限公司 55.00% - 陕西西铜高速公路有限公司 70.00% - 上海悦达金马贸易有限公司 90.00% - 上海赛达生物药业股份有限公司 42.14% - 上海复旦悦达生物技术有限公司 65.00% - 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 85.00% - 盐城悦达工业区能源发展公司 80.00% - 公司名称 本年减少数 年未数 江苏悦达集团有限公司 - 23.50% 江苏悦达纺织有限公司 90.00% 徐州通达公路有限公司 - 55.00% 徐州运通公路有限公司 - 55.00% 徐州广通公路有限公司 - 55.00% 陕西西铜高速公路有限公司 - 70.00% 上海悦达金马贸易有限公司 - 90.00% 上海赛达生物药业股份有限公司 - 42.14% 上海复旦悦达生物技术有限公司 - 65.00% 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 - 85.00% 盐城悦达工业区能源发展公司 - 80.00% （四）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 江苏悦达集团建湖机床厂 受同一企业控制 江苏悦达进出口公司 受同一企业控制 江苏悦达盐城精煤总公司 受同一企业控制 悦达集团驻北京办事处 受同一企业控制 盐城悦达物资贸易公司 受同一企业控制 盐城市海运公司 受同一企业控制 盐城悦达房地产有限公司 受同一企业控制 盐城悦华物资公司 受同一企业控制 悦达新实业有限公司 受同一企业控制 江苏悦达南方控股公司 受同一企业控制 悦达实业（香港）有限公司 受同一企业控制 (五)关联方交易事项披露如下: 1.关联方非经营性资金往来情况: 截止2004年6月30日，公司控股股东悦达集团及其子公司占用公司资金净额合计为23,811.71万元。具体如下： （1）截止2004年6月30日，悦达集团及其子公司占用公司的资金余额为31,109.93万元，其中：本年累计增加45,776.45万元，本年累计减少55,672.86万元。 （2）截止2004年6月30日，公司占用悦达集团其他子公司资金余额为7,298.22万元，其中：本年累计增加4,159.67万元，本年累计减少8,586.20万元。 2．关联方经营性资金往来情况: 项目 金额 预付账款 年初数 本期增加 江苏悦达集团建湖机床厂 6,502,398.66 691,180.00 项目 金额 预付账款 本期减少 期末数 江苏悦达集团建湖机床厂 468,000.00 6,725,578.66 3.关联方交易事项及金额: （1）公司于2004年4月与江苏悦达集团有限公司及上海悦达新实业有限公司签署股权转让协议，江苏悦达集团有限公司将所持有的江苏悦达纺织有限公司49％的股权转让给公司，转让价为14,700万元，上海悦达新实业有限公司将所持有的江苏悦达纺织有限公司41％的股权转让给公司，转让价为12,300万元，公司受让上述股权后实际持有江苏悦达纺织有限公司90％的股权。目前项目公司仍处于建设阶段。 八、或有事项 （一）截止2004年6月30日，公司对外担保合计74,415万元，占期末净资产的47.86%。具体如下： （1）为控股股东及其下属单位提供担保34,445万元 截止2004年6月30日，公司为悦达集团及其下属单位提供担保34,445万元，其中：为悦达集团提供贷款担保8,750万元，为悦达集团下属单位担保25,695万元（悦达集团为公司提供担保44,823万元）。 （2）为互保单位提供担保39,970万元 截止2004年6月30日，公司为互保单位提供担保合计39,970万元，其中：为江苏八菱集团有限公司贷款提供担保3,360万元；为盐城市热电公司贷款提供担保36,610万元，盐城市热电公司为公司提供贷款担保31,081万元（公司与盐城市热电公司于1999年签订互保协议,互相担保额度为40,000万元）。 九、其他重大事项 截止2004年6月30日，公司用于质押贷款的资产质押价值总额168,395万元人民币，其中：江苏京沪高速公路有限公司21%的股权，质押价值100,000万元；徐州三环路80%收费权，质押价值39,000万元人民币；淮阴电厂26.36%的股权，质押价值10,000万元人民币；东风悦达起亚汽车公司25%的股权，质押价值11,035万元；上海赛达42.14%的股权，质押价值3,360万元；公司用于质押贷款的银行定期存款5000万元。 公司用于抵押贷款的资产抵押价值为16,003万元人民币，全部为公司的房屋和设备。 八、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本 2、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 4、公司章程 董事长:胡友林 江苏悦达投资股份有限公司 二○○四年八月十日 资产负债表 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 二ＯＯ四年六月三十日 金额单位：元 年初数 资产 行次 母公司 流动资产 1 货币资金 2 508,740,587.17 短期投资 3 540,000.00 应收票据 4 - 应收股利 5 - 应收利息 6 - 应收帐款 7 18,257,927.86 其他应收款 8 692,273,487.86 预付帐款 9 2,972,416.95 应收补贴款 10 - 存货 11 5,289,293.93 待摊费用 12 - 一年内到期的长期债权投资 13 - 其他流动资产 14 - 流动资产合计 15 1,228,073,713.77 长期投资 16 长期股权投资 17 2,931,231,328.98 长期债权投资 18 - 长期投资合计 19 2,931,231,328.98 其中合并价差（贷差以“-”表示） 20 固定资产 21 - 固定资产原价 22 412,329,088.49 减：累计折旧 23 117,597,933.73 固定资产净值 24 294,731,154.76 减：固定资产减值准备 25 22,155,864.24 固定资产净额 26 272,575,290.52 工程物资 27 - 在建工程 28 35,572,853.52 固定资产清理 29 - 固定资产合计 30 308,148,144.04 无形资产及其他资产 31 无形资产 32 37,138,281.98 长期待摊费用 33 - 其他长期资产 34 - 无形资产及其他资产合计 35 37,138,281.98 递延税项 36 - 递延税款借项 37 - 资产合计 38 4,504,591,468.77 负债及股东权益 流动负债 39 短期借款 40 1,002,290,000.00 应付票据 41 123,000,000.00 应付帐款 42 14,031,283.81 预收帐款 43 89,138,994.42 应付工资 44 - 应付福利费 45 7,610,011.58 应付股利 46 - 应交税金 47 -13,749,999.40 其他应交款 48 1,236,873.36 其他应付款 49 403,318,122.21 预提费用 50 1,630,299.25 预计负债 51 - 一年内到期的长期负债 52 175,000,000.00 其他流动负债 53 - 流动负债合计 54 1,803,505,585.23 长期负债 55 长期借款 56 1,160,519,209.00 应付债券 57 - 长期应付款 58 - 专项应付款 59 3,287,052.69 其他长期负债 60 - 长期负债合计 61 1,163,806,261.69 递延税项 62 - 递延税款贷项 63 - 负 债 合 计 64 2,967,311,846.92 少数股东权益 65 - 股东权益 66 - 股本 67 545,445,188.00 减：已归还投资 68 股本净额 69 545,445,188.00 资本公积 70 835,899,531.47 盈余公积 71 133,446,971.19 其中：法定公益金 72 25,942,960.51 未分配利润 73 22,487,931.19 外币折算差额 74 - 股东权益合计 75 1,537,279,621.85 负债和股东权益合计 76 4,504,591,468.77 年初数 资产 合并数 流动资产 货币资金 719,975,816.34 短期投资 540,000.00 应收票据 68,769,984.00 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 86,583,084.17 其他应收款 621,868,035.35 预付帐款 28,845,121.85 应收补贴款 - 存货 143,572,407.91 待摊费用 531,174.01 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 1,670,685,623.63 长期投资 长期股权投资 1,780,251,158.07 长期债权投资 - 长期投资合计 1,780,251,158.07 其中合并价差（贷差以“-”表示） 480,742,967.58 固定资产 - 固定资产原价 747,444,869.51 减：累计折旧 171,518,644.40 固定资产净值 575,926,225.11 减：固定资产减值准备 22,503,853.98 固定资产净额 553,422,371.13 工程物资 - 在建工程 44,805,004.67 固定资产清理 - 固定资产合计 598,227,375.80 无形资产及其他资产 无形资产 1,525,670,887.07 长期待摊费用 344,085.47 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 1,526,014,972.54 递延税项 - 递延税款借项 - 资产合计 5,575,179,130.04 负债及股东权益 流动负债 短期借款 1,268,290,000.00 应付票据 295,193,896.00 应付帐款 118,300,923.25 预收帐款 19,840,753.06 应付工资 5,324,748.08 应付福利费 8,448,729.23 应付股利 - 应交税金 -28,034,385.14 其他应交款 15,451,964.54 其他应付款 292,501,460.39 预提费用 31,760,038.17 预计负债 - 一年内到期的长期负债 205,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 2,232,078,127.58 长期负债 - 长期借款 1,170,519,209.00 应付债券 - 长期应付款 84,086,724.50 专项应付款 3,687,052.69 其他长期负债 - 长期负债合计 1,258,292,986.19 递延税项 - 递延税款贷项 - 负 债 合 计 3,490,371,113.77 少数股东权益 547,528,394.42 股东权益 - 股本 545,445,188.00 减：已归还投资 股本净额 545,445,188.00 资本公积 835,899,531.47 盈余公积 146,879,917.22 其中：法定公益金 30,420,609.19 未分配利润 9,054,985.16 外币折算差额 - 股东权益合计 1,537,279,621.85 负债和股东权益合计 5,575,179,130.04 期末数 资产 母公司 流动资产 货币资金 724,523,164.87 短期投资 540,000.00 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 15,948,850.91 其他应收款 595,478,623.34 预付帐款 3,783,454.88 应收补贴款 - 存货 5,178,371.74 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 1,345,452,465.74 长期投资 长期股权投资 3,273,851,629.51 长期债权投资 300,000.00 长期投资合计 3,274,151,629.51 其中合并价差（贷差以“-”表示） 固定资产 - 固定资产原价 415,113,568.21 减：累计折旧 127,512,614.29 固定资产净值 287,600,953.92 减：固定资产减值准备 22,155,864.24 固定资产净额 265,445,089.68 工程物资 - 在建工程 32,790,812.45 固定资产清理 - 固定资产合计 298,235,902.13 无形资产及其他资产 无形资产 70,876,485.06 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 70,876,485.06 递延税项 - 递延税款借项 - 资产合计 4,988,716,482.44 负债及股东权益 流动负债 短期借款 1,113,710,000.00 应付票据 315,000,000.00 应付帐款 11,118,157.45 预收帐款 76,408,003.98 应付工资 576,664.95 应付福利费 7,565,475.04 应付股利 - 应交税金 -19,298,394.92 其他应交款 1,238,149.60 其他应付款 611,667,401.87 预提费用 1,680,923.91 预计负债 - 一年内到期的长期负债 150,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 2,269,666,381.88 长期负债 长期借款 1,160,942,657.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 3,287,052.69 其他长期负债 - 长期负债合计 1,164,229,709.69 递延税项 - 递延税款贷项 - 负 债 合 计 3,433,896,091.57 少数股东权益 - 股东权益 - 股本 545,445,188.00 减：已归还投资 股本净额 545,445,188.00 资本公积 835,899,531.47 盈余公积 133,446,971.19 其中：法定公益金 25,942,960.51 未分配利润 40,028,700.21 外币折算差额 - 股东权益合计 1,554,820,390.87 负债和股东权益合计 4,988,716,482.44 期末数 资产 合并数 流动资产 货币资金 1,250,044,841.82 短期投资 540,000.00 应收票据 84,211,587.80 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 125,189,614.20 其他应收款 430,112,685.05 预付帐款 42,836,745.40 应收补贴款 - 存货 89,027,330.38 待摊费用 1,017,653.99 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 2,022,980,458.64 长期投资 长期股权投资 1,874,595,086.26 长期债权投资 300,000.00 长期投资合计 1,874,895,086.26 其中合并价差（贷差以“-”表示） 455,806,651.20 固定资产 - 固定资产原价 756,950,608.24 减：累计折旧 192,566,022.31 固定资产净值 564,384,585.93 减：固定资产减值准备 22,503,853.98 固定资产净额 541,880,731.95 工程物资 21,922,731.61 在建工程 97,398,556.37 固定资产清理 - 固定资产合计 661,202,019.93 无形资产及其他资产 无形资产 1,622,857,365.35 长期待摊费用 5,175,004.75 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 1,628,032,370.10 递延税项 - 递延税款借项 - 资产合计 6,187,109,934.93 负债及股东权益 流动负债 短期借款 1,393,010,000.00 应付票据 603,229,255.00 应付帐款 117,054,469.35 预收帐款 27,098,341.75 应付工资 7,064,019.01 应付福利费 8,506,727.24 应付股利 - 应交税金 -36,622,280.86 其他应交款 18,655,732.86 其他应付款 348,674,638.86 预提费用 56,778,294.96 预计负债 - 一年内到期的长期负债 190,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 2,733,449,198.17 长期负债 - 长期借款 1,160,942,657.00 应付债券 - 长期应付款 51,681,115.30 专项应付款 5,887,052.69 其他长期负债 - 长期负债合计 1,218,510,824.99 递延税项 - 递延税款贷项 - 负 债 合 计 3,951,960,023.16 少数股东权益 680,329,520.90 股东权益 - 股本 545,445,188.00 减：已归还投资 股本净额 545,445,188.00 资本公积 835,899,531.47 盈余公积 146,879,917.22 其中：法定公益金 30,420,609.19 未分配利润 26,595,754.18 外币折算差额 - 股东权益合计 1,554,820,390.87 负债和股东权益合计 6,187,109,934.93 单位负责人： 分管财务负责人： 副总会计师： 财务负责人： 利润及利润分配表 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 金额单位：元 2003年6月 项目 行次 母公司 一、主营业务收入 1 221,808,220.60 减：主营业务成本 2 194,336,853.76 二、主营业务差价 3 27,471,366.84 减：主营业务税金及附加 4 414,945.88 二、主营业务利润 5 27,056,420.96 加：其他业务利润 6 1,707,086.45 减：营业费用 7 14,149,653.61 管理费用 8 47,609,105.15 财务费用 9 81,431,400.46 三、营业利润 10 -114,426,651.81 加：投资收益 11 129,230,638.46 补贴收入 12 - 营业外收入 13 2,069,237.76 减：营业外支出 14 344,758.20 四、利润总额 15 16,528,466.21 减：所得税 16 - 减：少数股东权益 17 - 五、净利润 18 16,528,466.21 2003年6月 项目 合并数 一、主营业务收入 521,090,235.78 减：主营业务成本 372,427,718.80 二、主营业务差价 148,662,516.98 减：主营业务税金及附加 7,368,997.04 二、主营业务利润 141,293,519.94 加：其他业务利润 1,606,438.39 减：营业费用 47,953,968.61 管理费用 99,751,195.88 财务费用 87,435,399.04 三、营业利润 -92,240,605.20 加：投资收益 113,445,112.44 补贴收入 - 营业外收入 2,229,829.31 减：营业外支出 652,435.49 四、利润总额 22,781,901.06 减：所得税 4,685,005.64 减：少数股东权益 1,568,429.21 五、净利润 16,528,466.21 2004年6月 项目 母公司 一、主营业务收入 14,484,727.76 减：主营业务成本 5,040,661.20 二、主营业务差价 9,444,066.56 减：主营业务税金及附加 690,466.85 二、主营业务利润 8,753,599.71 加：其他业务利润 749,740.59 减：营业费用 3,692,229.88 管理费用 30,892,678.86 财务费用 76,254,871.02 三、营业利润 -101,336,439.46 加：投资收益 119,843,795.56 补贴收入 - 营业外收入 36,726.38 减：营业外支出 998,114.69 四、利润总额 17,545,967.79 减：所得税 5,198.77 减：少数股东权益 - 五、净利润 17,540,769.02 2004年6月 项目 合并数 一、主营业务收入 496,744,475.29 减：主营业务成本 350,340,035.79 二、主营业务差价 146,404,439.50 减：主营业务税金及附加 7,249,798.74 二、主营业务利润 139,154,640.76 加：其他业务利润 770,274.87 减：营业费用 26,946,292.22 管理费用 88,420,716.02 财务费用 83,047,488.19 三、营业利润 -58,489,580.80 加：投资收益 94,592,044.59 补贴收入 29,333.00 营业外收入 87,203.84 减：营业外支出 1,663,413.71 四、利润总额 34,555,586.92 减：所得税 4,523,294.96 减：少数股东权益 12,491,522.94 五、净利润 17,540,769.02 单位负责人： 分管财务负责人： 副总会计师： 财务负责人： 现金流量表 2004年2季度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 2004年2季度 项目 行次 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 626,538,661.69 收到的税费返还 3 4,100,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4 104,458,815.04 现金流入小计 5 735,097,476.73 购买商品、接受劳务支付的现金 6 316,334,457.85 支付给职工以及为职工支付的现金 7 37,229,829.87 支付的各项税费 8 29,608,266.39 支付的其他与经营活动有关的现金 9 48,718,731.21 现金流出小计 10 431,891,285.32 经营活动产生的现金流量净额 11 303,206,191.41 二、投资活动产生的现金流量： 12 - 收回投资所收到的现金 13 - 取得投资收益所收到的现金 14 78,323,493.38 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 15 86,945,199.30 收到的其他与投资活动有关的现金 16 480,692.26 现金流入小计 17 165,749,384.94 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 18 71,091,663.81 投资所支付的现金 19 270,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 20 6,636,889.57 现金流出小计 21 347,728,553.38 投资活动产生的现金流量净额 22 -181,979,168.44 三、筹资活动产生的现金流量： 23 - 吸收投资所收到的现金 24 20,050,122.20 借款所收到的现金 25 828,555,851.31 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 357,430,782.39 现金流入小计 27 1,206,036,755.90 偿还债务所支付的现金 28 646,046,786.51 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 94,853,428.09 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 56,294,538.79 现金流出小计 31 797,194,753.39 筹资活动产生的现金流量净额 32 408,842,002.51 四、汇率变动对现金的影响 33 - 五、现金及现金等价物净增加额 34 530,069,025.48 2004年2季度 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,944,007.17 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 100,245,783.89 现金流入小计 114,189,791.06 购买商品、接受劳务支付的现金 6,780,840.36 支付给职工以及为职工支付的现金 7,461,360.39 支付的各项税费 6,937,616.89 支付的其他与经营活动有关的现金 54,714,303.62 现金流出小计 75,894,121.26 经营活动产生的现金流量净额 38,295,669.80 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 78,323,493.38 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 86,945,199.30 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 165,268,692.68 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 7,067,284.93 投资所支付的现金 270,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 277,067,284.93 投资活动产生的现金流量净额 -111,798,592.25 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 654,020,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 421,829,538.03 现金流入小计 1,075,849,538.03 偿还债务所支付的现金 569,810,935.20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 67,088,455.16 支付的其他与筹资活动有关的现金 149,664,647.52 现金流出小计 786,564,037.88 筹资活动产生的现金流量净额 289,285,500.15 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 215,782,577.70 现金流量表（续） 2004年2季度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 2004年2季度 项目 行次 合并数 补充资料： 35 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 36 - 净利润 37 17,540,769.02 加：少数股东损益 38 12,491,522.94 计提的资产减值准备 39 28,421,829.21 固定资产折旧 40 18,182,575.30 无形资产摊销 41 44,423,637.66 长期待摊费用摊销 42 124,695.15 待摊费用减少（减：增加） 43 -486,479.98 预提费用增加（减：减少） 44 15,744,403.79 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益） 45 -36,452.37 固定资产报废损失 46 1,930.00 财务费用 47 83,046,777.92 投资损失（减:收益） 48 -94,592,044.58 递延税款贷项（减:借项） 49 - 存货的减少（减:增加） 50 55,231,471.15 经营性应收项目的减少（减:增加） 51 -16,872,519.99 经营性应付项目的增加（减:减少） 52 137,753,457.56 其他 53 2,230,618.63 经营活动产生的现金流量净额 54 303,206,191.41 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 55 - 债务转为资本 56 - 一年内到期的可转换公司债券 57 - 融资租入固定资产 58 - 其他 59 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 60 现金的期末余额 61 1,250,044,841.82 减：现金的期初余额 62 719,975,816.34 加：现金等价物的期末余额 63 - 减：现金等价物的期初余额 64 - 现金及现金等价物净增加额 65 530,069,025.48 66 - 67 - 2004年2季度 项目 母公司 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： - 净利润 17,540,769.02 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 26,017,629.44 固定资产折旧 7,176,487.60 无形资产摊销 527,912.84 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） 50,624.66 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益） -36,699.30 固定资产报废损失 - 财务费用 76,254,871.02 投资损失（减:收益） -119,843,795.56 递延税款贷项（减:借项） - 存货的减少（减:增加） 45,428.25 经营性应收项目的减少（减:增加） 19,985,644.63 经营性应付项目的增加（减:减少） 10,576,797.20 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 38,295,669.80 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 其他 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 724,523,164.87 减：现金的期初余额 508,740,587.17 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 215,782,577.70 - - 单位负责人： 分管财务负责人： 总会计师： 财务负责人： 资产减值准备明细表 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 2004年2季度 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 39,384,003.34 12,324,966.58 其中：应收帐款 20,452,843.62 2,321,493.28 其他应收款 18,931,159.72 10,003,473.30 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 4,268,805.43 65,493.94 其中：库存商品 427,513.88 - 原材料 3,365,117.01 65,493.94 在产品 354,958.64 - 物料用品 121,215.90 四、长期投资减值准备合计 360,000.00 10,000,000.00 其中：长期股权投资 60,000.00 10,000,000.00 长期债券投资 300,000.00 - - - 五、固定资产减值准备合计 22,503,853.98 - 其中：房屋、建筑物 20,713,652.06 - 机器设备 1,790,201.92 - - - 六、在建工程减值准备 859,878.51 - - - 七、无形资产减值准备 1,952,316.28 - 项目 本期转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 1,512,358.88 50,196,611.04 其中：应收帐款 1,092,892.50 22,774,336.90 其他应收款 419,466.38 28,515,166.64 - - - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 427,513.88 3,906,785.49 其中：库存商品 427,513.88 - 原材料 - 3,430,610.95 在产品 - 354,958.64 物料用品 121,215.90 - 四、长期投资减值准备合计 - 10,360,000.00 其中：长期股权投资 - 10,060,000.00 长期债券投资 - 300,000.00 - - 五、固定资产减值准备合计 - 22,503,853.98 其中：房屋、建筑物 - 20,713,652.06 机器设备 - 1,790,201.92 - - 六、在建工程减值准备 - 859,878.51 - - 七、无形资产减值准备 - 1,952,316.28 利润表附表 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.95% 9.00% 营业利润 -3.76% -3.78% 净利润 1.13% 1.13% 扣除经常性损益后的净利润 1.23% 1.24% 每股收益（人民币元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.26 0.26 营业利润 -0.11 -0.11 净利润 0.03 0.03 扣除经常性损益后的净利润 0.04 0.04 |
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