厦门汽车股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.12 14:43 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本半年度报告经公司董事会四届十六次会议审议通过。朱建忠董事委托陈文豪董事出席并表决，陈金才董事委托姚永宁董事出席并表决。 公司负责人董事长叶天捷，主管会计工作负责人兼会计机构负责人、公司财务总监江曙晖声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本半年度财务报告未经审计。 目 录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层的讨论与分析 五、投资情况 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件目录 一、公司基本情况 ㈠公司法定中文名称：厦门汽车股份有限公司 公司法定英文名称：XIAMEN MOTOR CO.,LTD. 英文缩写：AMC ㈡公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：厦门汽车 股票代码：600686 ㈢公司注册地址：厦门市厦禾路820号帝豪大厦27-28层 公司办公地址：厦门市厦禾路820号帝豪大厦27-28层 邮政编码：361004 电子信箱：[email protected] ㈣公司法定代表人：叶天捷 ㈤公司董事会秘书：唐祝敏 联系地址：厦门市厦禾路820号帝豪大厦28层 邮政编码：361004 电话：0592-2962988 传真：0592-2960686 电子信箱：[email protected] ㈥公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 中国证监会指定刊载本报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室 ㈦其他有关资料： 公司首次注册登记日期、地点：1992年12月23日于厦门市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3502001001675 税务登记号码：国税厦直属字350204154998133号 地税直字3502061549981330号 公司聘请的会计师事务所：厦门天健华天有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址：厦门湖滨南路57号金源大厦18层 ㈧主要财务数据和指标 本期报告期末 项 目 （2004年6月30日） 流动资产（元） 1,080,673,361.17 流动负债（元） 828,885,251.51 总资产（元） 1,454,859,275.96 股东权益（不含少数股 438,061,832.62 东权益）（元） 每股净资产（元/股） 2.89 调整后的每股净资产 2.86 （元/股） 本报告期 项 目 上年度期末（2003年12月31日） 末比年初 数增减 流动资产（元） 1,036,261,067.53 4.29% 流动负债（元） 788,148,612.93 5.17% 总资产（元） 1,423,726,769.99 2.19% 股东权益（不含少数股 429,891,269.22 1.90% 东权益）（元） 每股净资产（元/股） 2.84 1.76% 调整后的每股净资产 2.81 1.78% （元/股） 报告期 项 目 （2004年1-6月） 净利润（元） 31,899,999.66 扣除非经常性损益后的 31,551,135.21 净利润（元）* 每股收益（元/股） 0.21 净资产收益率 7.28% 经营活动产生的现金流 -30,112,775.43 量净额（元） 上年同期（2003年1-6月） 项 目 调整后 调整前 净利润（元） 41,261,480.12 41,261,480.12 扣除非经常性损益后的 40,727,048.94 41,143,577.91 净利润（元）* 每股收益（元/股） 0.27 0.27 净资产收益率 10.67% 10.67% 经营活动产生的现金流 -128,745,251.19 -128,745,251.19 量净额（元） 本报告期 项 目 比上年同 期增减 净利润（元） -22.69% 扣除非经常性损益后的 -22.53% 净利润（元）* 每股收益（元/股） -22.22% 净资产收益率 -3.39% 经营活动产生的现金流 76.61% 量净额（元） *扣除非经常性损益项目和涉及金额： 项目 金额（元） 扣除日常资产减值准备后的其他营业外收入、支出 410,428.76 减：所得税影响数 61,564.31 合 计 348,864.45 二、股本变动和主要股东持股情况 ㈠报告期内，公司的股份总数及股本结构未发生变化。 ㈡截止2004年6月30日，公司的股东总数为16,023户。 ㈢截止2004年6月30日，公司持股5%以上股东以及前10名股东、前10名流通股股东情况如下： 前十名股东持股情况 报告期 期末持股数 股东名称 内增减 量(股) 福建省汽车工业集团公司 不变 28,924,708 厦门国有资产投资公司 不变 26,717,602 厦门象屿捷泰贸易有限公司 增持 19,849,770 厦门永昌投资咨询有限公司 不变 7,920,000 福建漳州闽粤第一城有限公司 不变 7,573,282 中国工商银行—裕元证券投资基金 减持 4,294,976 厦门民兴工业有限公司 不变 3,600,000 中国工商银行－兴业可转债混合型 增持 1,254,664 交通银行－普惠证券投资基金 减持 618,343 夏宏才 增持 615,500 前十名股东持股情况 比例 股东名称 股份类别 (%) 福建省汽车工业集团公司 19.09 未流通 厦门国有资产投资公司 17.63 未流通 未流通 厦门象屿捷泰贸易有限公司 13.10 已流通 厦门永昌投资咨询有限公司 5.23 未流通 福建漳州闽粤第一城有限公司 5.00 未流通 中国工商银行—裕元证券投资基金 2.83 已流通 厦门民兴工业有限公司 2.38 未流通 中国工商银行－兴业可转债混合型 0.83 已流通 交通银行－普惠证券投资基金 0.41 已流通 夏宏才 0.41 已流通 前十名股东持股情况 质押或冻结 股东名称 股东性质 的股份数量 福建省汽车工业集团公司 无 国有股东 国有股东 厦门国有资产投资公司 无 （注1） 外资股东 厦门象屿捷泰贸易有限公司 无 （注2） 厦门永昌投资咨询有限公司 无 外资股东 福建漳州闽粤第一城有限公司 无 外资股东 中国工商银行—裕元证券投资基金 未知 厦门民兴工业有限公司 未知 外资股东 中国工商银行－兴业可转债混合型 未知 交通银行－普惠证券投资基金 未知 夏宏才 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 期末持有流通股的数量(股) 中国工商银行－裕元证券投资基金 4,294,976 厦门象屿捷泰贸易有限公司 3,487,770 中国工商银行－兴业可转债混合型 1,254,664 交通银行－普惠证券投资基金 618,343 夏宏才 615,500 罗顺成 591,700 徐如意 585,500 马勋秀 581,600 中国工商银行－国联安德盛小盘精选 565,380 国信证券有限责任公司 558,375 前十名流通股股东持股情况 股东名称 股份类别 中国工商银行－裕元证券投资基金 A股 厦门象屿捷泰贸易有限公司 A股 中国工商银行－兴业可转债混合型 A股 交通银行－普惠证券投资基金 A股 夏宏才 A股 罗顺成 A股 徐如意 A股 马勋秀 A股 中国工商银行－国联安德盛小盘精选 A股 国信证券有限责任公司 A股 前五名股东之间不存在关联关系 或一致行动，其他股 上述股东关联关系或一致行动的说明 东之间以及前十名流通股股东之 间是否存在关联关 系或一致行动，本公司不详。 战略投资者或一般法人参与配售新股约 无 定持股期限的说明 注⑴：2003年4月至5月间，厦门国有资产投资公司分别受让了厦门德诚投资顾问有限公司、厦门国贸纺织品有限公司、厦门东方伟业投资管理有限公司、漳浦县佛昙大丰农场所持本公司法人股25万股、20万股、45万股和24万股，共计114万股（占本公司股份总数的0.75%）。该四笔股份转让尚未办理过户登记手续。在股份过户登记手续办理完毕之前，上述四家股份出让方均已将所持的本公司法人股分别质押给受让方厦门国有资产投资公司，并分别授权厦门国有资产投资公司为其相应转让股份的全权股东代表。上述股份转让后，厦门国有资产投资公司持有和代表的股份数合计为2785.7602万股，占公司股份总数的18.39%。 注⑵：2004年2月24日,又力实业(深圳)有限公司将所持有的本公司法人股1636.2万股(占本公司股份总数的10.8%)协议转让给厦门象屿捷泰贸易有限公司,并已于2004年2月26日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户登记手续。相关公告刊登于2004年2月25日和3月3日《上海证券报》。 三、董事、监事和高级管理人员情况 1、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票的情况未发生变化。 2、报告期内，董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况： 报告期内，公司原董事凌玉章、王志勇、林韶坚、卢文韵、陈维礼因工作需要，不再担任董事职位；独立董事刘远飞因身体原因已向董事会提出辞职。 2004年3月15日，公司2004年第一次临时股东大会改选叶天捷、朱建忠、陈春生、韩正平为公司第四届董事会董事，选举增补游相华为公司独立董事。 2004年3月15日，公司四届十二次董事会同意董事林小雄因工作原因辞去副董事长职务，同意董事姚永宁因年龄原因辞去董事会秘书职务。该次董事会选举叶天捷为公司董事长、朱建忠为副董事长；聘请凌玉章为公司名誉董事长；聘任孙建华为公司总经理，江曙晖为财务总监；聘任唐祝敏为董事会秘书。 2004年4月15日，公司四届十三次董事会上，因工作需要，陈春生董事向董事会提出辞呈。 2004年5月18日，公司2003年度股东大会选举增补江启逢、陈文豪为公司第四届董事会董事，选举增补白劭翔为公司独立董事。 以上公告分别刊登于2004年2月13日、3月16日、4月17日、5月19日《上海证券报》。 四、管理层的讨论与分析 1、公司主营业务的范围及其经营情况 公司主营大、中、轻型客车的生产和销售。2004年上半年公司主营业务范围内的汽车类子公司共完成汽车产品工业现价总产值13.13亿元，比去年同期增长7%。经济效益综合指数为301。 报告期内，公司生产各型客车6,285辆，销售5,829辆，同比分别增长8%和7.7%，保持了稳定的增长速度。其中：大型客车共生产1,023辆，销售1,047辆，同比分别增长22.1%和42.1%，市场占有率9.2%；中型客车生产1,838辆，销售1,865辆，同比分别减少1.4%和增长2.8%，市场占有率为8.1%；轻型客车生产3,424辆，销售2,917辆，同比分别增长9.8%和2%，市场占有率为1.2%。 按行业、产品和地区划分，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况分别为： ⑴按行业划分，其构成为： 主营业务收入 占全部主营业 行 业 （元） 务收入的比例 出口销售 16,531,859.60 1.39% 工业产品销售 1,171,086,823.40 98.61% 合 计 1,187,618,683.00 100.00% 占全部主营业 行 业 主营业务利润（元） 务利润的比例 出口销售 3,286,376.82 1.79% 工业产品销售 180,025,217.45 98.21% 合 计 183,311,594.27 100.00% ⑵按产品的结构划分，其构成为： 产品 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 客车产品 1,187,618,683.00 183,311,594.27 产品 产品销售成本(元) 毛利率 客车产品 993,781,289.24 15.44% ⑶按地区划分，其构成为： 地区 主营业务收入（元） 华北地区 253,849,019.06 华南地区 265,503,792.50 华东地区 308,073,999.40 西南地区 99,451,863.21 东北地区 75,950,111.03 西北地区 39,129,410.30 华中地区 129,128,627.90 地区 主营业务成本（元） 华北地区 186,503,387.10 华南地区 211,799,703.87 华东地区 279,949,570.26 西南地区 88,798,449.75 东北地区 65,379,108.02 西北地区 34,616,053.31 华中地区 113,489,534.15 地区 主营业务收入比上年增减 华北地区 -27.06% 华南地区 -14.01% 华东地区 -8.67% 西南地区 -17.48% 东北地区 西北地区 华中地区 2、报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力、利润构成变化的分析 ⑴报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。 ⑵报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上一年度相比未发生重大变化。 ⑶报告期内，公司利润构成与上一年度相比发生重大变化的说明： 本报告期 项目 金额 占利润总额% 主营业务利润 183,311,594.27 306.67 其他业务利润 5,647,912.30 9.45 期间费用 126,447,427.78 211.54 投资收益 -3,146,703.23 -5.26 补贴收入 0.00 0.00 营业外收支净额 410,428.76 0.69 利润总额 59,775,804.32 100 上年度 项目 金额 占利润总额% 主营业务利润 440,098,303.67 246.33 其他业务利润 15,213,481.26 8.52 期间费用 300,508,263.67 168.20 投资收益 15,008,839.25 8.40 补贴收入 441,073.00 0.25 营业外收支净额 8,409,516.29 4.71 利润总额 178,662,949.80 100 项目 增减比例（%） 主营业务利润 增加60.34个百分点 其他业务利润 增加0.93个百分点 期间费用 增加43.34个百分点 投资收益 减少13.66个百分点 补贴收入 减少0.25个百分点 营业外收支净额 减少4.02个百分点 利润总额 公司主营业务利润在利润总额中所占比例增加60.34个百分点及营业外收支净额在利润总额中所占比例减少4.02个百分点，原因是:2003年度本公司控股子公司厦门金龙汽车车身有限公司收到其控股子公司厦门金龙汽车冲压零件有限公司原外方股东的补偿收入938.43万元，本报告期无此项目。 期间费用在利润总额中所占比例增加43.34个百分点，原因是：本报告期主营业务利润比2003年度减少，利润总额结构与2003年度相比亦发生了变化。 投资收益占利润总额比例减少13.66个百分点，原因是：本报告期公司参股子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司净利润比去年同期减少3,102.31万元,减少公司本期投资收益754.91万元。 3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 4、报告期内来源于单个参股公司的投资收益对公司的净利润影响达到10%以上（含10%）的情况： 本报告期，公司投资收益-314.67万元，与去年同期400.52万元相比减少715.19万元，主要原因是：本报告期公司参股子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司净利润比去年同期减少3,102.31万元,本公司投资收益相应减少754.91万元,影响本公司净利润15.67%。 5、经营中出现的问题与困难 报告期内，客车市场竞争激烈，产品价格下降，原材料价格上涨，公司经营利润有所下降。对此，公司已经采取措施，扩大销售网络，精心组织营销工作，加强新产品开发，降低成本。 五、投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司未募集资金，也无报告期以前募集资金的使用延续至本报告期内。 2、非募集资金投资情况 报告期内，本公司控股子公司厦门金龙汽车车身有限公司于2004年4月15日与北京福田环保动力股份有限公司签定股权转让协议书，以人民币1,543万元受让北京福田环保动力股份有限公司持有的厦门金龙汽车冲压零件有限公司16.67%股权，截止2004年6月30日厦门金龙汽车车身有限公司拥有厦门金龙汽车冲压零件有限公司66.67%的股权。 报告期后，2004年7月9日公司四届十五次董事会审议通过《关于收购厦门金龙联合汽车工业有限公司25%股权》的议案。董事会同意公司与华能综合产业公司及安源实业股份有限公司签订股权转让协议，受让华能综合产业公司持有的厦门金龙联合汽车工业有限公司股权，即以11,000万元收购华能综合产业公司持有25%厦门金龙联合汽车工业有限公司股权，并附带以3,000万元收购华能综合产业公司座落于浙江绍兴县柯桥开发区柯西工业区鉴湖路1736号的面积为39,804.7平方米生产场地的土地使用权及面积为20,733.63平方米的厂房（厦门金龙联合汽车工业有限公司绍兴事业部租用的生产用地及厂房），以上两项合计价款人民币14,000万元。以上股权收购完成后，公司对厦门金龙联合汽车工业有限公司的持股比例将由25%增加至50%，并报经2004年8月10日召开的股东大会审议批准。相关公告刊登于2004年7月10日和8月11日《上海证券报》。 六、重要事项 1、公司治理情况 ⑴完善相关规章制度 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理，规范经营运作行为。 报告期后，2004年7月9日公司四届十五次董事会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发【2003】56号)的要求，在公司章程中增加有关对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准的条款，并报经2004年8月10日召开的股东大会审议批准。相关公告刊登于2004年7月10日和8月11日《上海证券报》。 2004年4月15日公司四届十三次董事会审议修订了《董事会议事规则》和《信息披露管理办法》。修订后的《董事会议事规则》增加了有关独立董事的条款；修订后的《信息披露管理办法》结合公司实际情况，强调了公司控股子公司的重大事项视同上市公司的行为，应由公司进行信息披露；并补充和进一步明确规范信息披露的职责和管理要求的条款。同日召开的公司四届五次监事会审议制订了《监事会议事规则》。 ⑵完善法人治理结构 2004年3月15日，公司四届十二次董事会完成了对经营班子的换届工作，聘任了公司总经理和财务总监。 本公司章程规定“董事会由13名董事组成，其中至少包括三分之一的独立董事”。2004年3月15日公司第一次临时股东大会、2004年5月18日2003年度股东大会选举增补了叶天捷、朱建忠、陈春生、韩正平、江启逢、陈文豪等六名董事，增补游相华、白劭翔为独立董事（详见2004年3月16日、5月19日《上海证券报》）。目前董事会有13名成员，其中独立董事5名，符合公司章程的规定。 2、对2003年度利润分配方案的执行情况 经2004年5月18日2003年度股东大会批准，公司2003年度利润分配方案为：按截止2003年12月31日公司现有股份数151,517,592股，每10股派1.30元红利（含税），共计1,969.73万元。2004年6月19日公司在《上海证券报》刊登了实施2003年度利润分配公告，确定股权登记日为2004年6月23日，除息日为6月24日。根据国家税法的有关规定，个人所得税由公司代扣代缴，因此持流通股的个人股东扣税后实际每10股派发现金1.04元；国家股、法人股股东和持流通股的机构投资者不扣所得税，实际派发的现金红利为每10股1.30元。2004年6月30日公司向全体流通股股东派发了红利。对国家股及法人股股东，公司已将股利分别划入其指定的账户。截止目前，公司已派发的2003年度红利为1,966.73万元。 公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 3、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 4、报告期内资产收购事项 详见五.报告期内的投资情况之2.非募集资金投资情况。 5、报告期内无重大关联交易事项。 6、报告期内无公司控股股东及其子公司占用本公司资金的情况。 7、报告期内其他重大合同及其履行情况 ⑴报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 ⑵报告期内，公司无重大担保合同事项。 ⑶报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理的事项。 8、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，公司独立董事就报告期内公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况发表如下意见： （1）对外担保情况：报告期内，公司严格遵守相关法律法规的规定，规范对外担保行为，控制对外担保的风险，不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。 （2）资金占用情况：报告期内，公司向控股股东及其他关联方提供资金情况如下： 关联方 关联关系 厦门汽车工业销售有限公司 本公司的控股子公司 香港嘉隆(集团)有限公司 本公司控股子公司的股东 厦门汽车进出口有限公司工会 本公司的控股子公司工会 福建漳州闽粤第一城有限公司 本公司股东 福建新福达汽车工业有限公司 本公司控股子公司的股东 合 计 向关联方提供资金 关联方 发生额 余额 厦门汽车工业销售有限公司 1,000,000.00 香港嘉隆(集团)有限公司 550,258.62 厦门汽车进出口有限公司工会 251,124.00 900,000.00 福建漳州闽粤第一城有限公司 633,000.00 939,375.72 福建新福达汽车工业有限公司 300,000.00 合 计 884,124.00 3,689,634.34 公司与控股股东及其他关联方发生的关联交易及往来能及时结算，无大额资金占用情形。 9、公司及持股5%以上的股东未发生在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 10、报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚或证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 11、其他重要事项 报告期后，2004年7月9日公司四届十五次董事会审议通过了关于公司发行可转换公司债券的相关议案，公司拟发行规模不超过人民币3亿元的可转换公司债券。本次可转换公司债券的发行方案已经2004年8月10日召开的股东大会审议批准，将报中国证券监督管理委员会核准。相关公告已刊登于2004年7月10日和8月11日《上海证券报》。 七、财务报告（未经审计） 会计报表 资产负债表 2004年6月30日 编制单位：厦门汽车股份有限公司 单位:人民币元 合并 注释 资产 号 期末数 流动资产： 货币资金 1 409,751,839.41 短期投资 2 3,500,000.00 应收票据 3 44,860,290.00 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 4 20,150,457.39 其他应收款 5 23,663,809.88 预付账款 6 64,729,325.94 应收补贴款 7 - 存货 8 513,136,839.33 待摊费用 9 880,799.22 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 1,080,673,361.17 长期投资： 长期股权投资 10 77,736,367.07 长期债权投资 10 3,000.00 其他长期投资 10 13,000,000.00 合并价差 10 10,586,805.16 长期投资合计 101,326,172.23 固定资产： 固定资产原价 11 416,487,820.28 减:累计折旧 11 227,025,847.30 固定资产净值 11 189,461,972.98 减:固定资产减值准备 11 44,035.31 固定资产净额 11 189,417,937.67 工程物资 - 在建工程 12 27,070,513.80 固定资产清理 - 固定资产合计 216,488,451.47 无形资产及其他资产： 无形资产 13 50,413,882.52 长期待摊费用 14 3,428,757.10 其他长期资产 15 2,528,651.47 无形资产及其他资产合计 56,371,291.09 递延税款： 递延税款借项 - 资产总计 1,454,859,275.96 合并 资产 年初数 流动资产： 货币资金 495,059,620.92 短期投资 3,500,000.00 应收票据 68,622,072.22 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 7,548,064.11 其他应收款 10,554,118.30 预付账款 51,382,409.96 应收补贴款 747,882.72 存货 398,113,162.51 待摊费用 733,736.79 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 1,036,261,067.53 长期投资： - 长期股权投资 81,708,835.34 长期债权投资 3,000.00 其他长期投资 13,000,000.00 合并价差 10,755,074.94 长期投资合计 105,466,910.28 固定资产： - 固定资产原价 405,323,828.30 减:累计折旧 208,486,114.16 固定资产净值 196,837,714.14 减:固定资产减值准备 44,035.31 固定资产净额 196,793,678.83 工程物资 - 在建工程 27,937,812.17 固定资产清理 - - 固定资产合计 224,731,491.00 无形资产及其他资产： - 无形资产 51,393,944.36 长期待摊费用 2,995,431.22 其他长期资产 2,877,925.60 无形资产及其他资产合计 57,267,301.18 递延税款： 递延税款借项 资产总计 1,423,726,769.99 母公司 注释 资产 号 期末数 流动资产： 货币资金 83,980,684.50 短期投资 - 应收票据 740,000.00 应收股利 3,000,000.00 应收利息 应收账款 40 239,089.57 其他应收款 41 2,459,060.58 预付账款 23,000.00 应收补贴款 - 存货 96,891.23 待摊费用 51,432.01 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 7,664,519.13 流动资产合计 98,254,677.02 长期投资： 长期股权投资 42 437,880,212.70 长期债权投资 42 3,000.00 其他长期投资 合并价差 长期投资合计 437,883,212.70 固定资产： 固定资产原价 47,107,117.56 减:累计折旧 13,878,526.41 固定资产净值 33,228,591.15 减:固定资产减值准备 - 固定资产净额 33,228,591.15 工程物资 - 在建工程 - 固定资产清理 - 固定资产合计 33,228,591.15 无形资产及其他资产： 无形资产 14,543,544.32 长期待摊费用 1,082,238.45 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 15,625,782.77 递延税款： 递延税款借项 - 资产总计 584,992,263.64 母公司 资产 年初数 流动资产： 货币资金 72,087,083.93 短期投资 - 应收票据 300,000.00 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 371,321.57 其他应收款 2,297,641.80 预付账款 138,000.00 应收补贴款 存货 51,101.65 待摊费用 37,903.53 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 7,517,558.13 流动资产合计 82,800,610.61 长期投资： 长期股权投资 430,449,770.82 长期债权投资 3,000.00 其他长期投资 合并价差 长期投资合计 430,452,770.82 固定资产： 固定资产原价 45,425,513.31 减:累计折旧 12,751,932.54 固定资产净值 32,673,580.77 减:固定资产减值准备 - 固定资产净额 32,673,580.77 工程物资 - 在建工程 - 固定资产清理 - 固定资产合计 32,673,580.77 无形资产及其他资产： 无形资产 14,747,809.04 长期待摊费用 1,024,506.89 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 15,772,315.93 递延税款： 递延税款借项 - 资产总计 561,699,278.13 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资产负债表(续) 2004年6月30日 编制单位：厦门汽车股份有限公司 单位:人民币元 合并 注释 负债及股东权益 号 期末数 流动负债： 短期借款 16 124,000,000.00 应付票据 17 188,709,961.12 应付账款 18 279,944,229.71 预收账款 19 89,694,985.63 应付工资 11,920,791.86 应付福利费 35,639,744.35 应付股利 20 15,157,258.76 应交税金 21 480,869.28 其他应交款 22 -13,467.12 其他应付款 23 44,522,417.53 预提费用 24 38,828,460.39 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 828,885,251.51 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 25 1,035,000.00 其他长期负债 - 长期负债合计 1,035,000.00 递延税款： 递延税款贷项 - 负债合计 829,920,251.51 少数股东权益 186,877,191.83 股东权益： 股本 26 151,517,592.00 减：已归还投资 股本净额 151,517,592.00 资本公积 27 76,941,128.04 盈余公积 28 108,978,188.03 其中:公益金 28 35,656,034.47 未确定的投资收益 未分配利润 29 100,624,924.55 外币报表折算差额 股东权益合计 438,061,832.62 负债及股东权益总计 1,454,859,275.96 合并 负债及股东权益 年初数 流动负债： 短期借款 119,350,000.00 应付票据 131,725,000.00 应付账款 261,424,471.32 预收账款 89,535,583.42 应付工资 19,921,145.20 应付福利费 35,905,650.31 应付股利 5,296,300.05 应交税金 37,230,236.80 其他应交款 247,462.06 其他应付款 54,267,146.17 预提费用 33,245,617.60 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 788,148,612.93 长期负债： - 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 1,035,000.00 其他长期负债 - 长期负债合计 1,035,000.00 递延税款： - 递延税款贷项 - 负债合计 789,183,612.93 少数股东权益 204,651,887.84 股东权益： - 股本 151,517,592.00 减：已归还投资 股本净额 151,517,592.00 资本公积 76,941,128.04 盈余公积 108,978,188.03 其中:公益金 35,656,034.47 未确定的投资收益 未分配利润 92,454,361.15 外币报表折算差额 股东权益合计 429,891,269.22 负债及股东权益总计 1,423,726,769.99 母公司 负债及股东权益 期末数 流动负债： 短期借款 120,000,000.00 应付票据 - 应付账款 - 预收账款 461,230.60 应付工资 1,328.00 应付福利费 491,881.35 应付股利 5,156,919.50 应交税金 1,387,395.58 其他应交款 1,817.91 其他应付款 14,915,555.69 预提费用 144,760.00 预计负债 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 3,886,587.30 流动负债合计 146,447,475.93 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 递延税款： 递延税款贷项 - 负债合计 146,447,475.93 少数股东权益 股东权益： 股本 151,517,592.00 减：已归还投资 股本净额 151,517,592.00 资本公积 76,941,128.04 盈余公积 108,978,188.03 其中:公益金 35,656,034.47 未确定的投资收益 未分配利润 101,107,879.64 外币报表折算差额 股东权益合计 438,544,787.71 负债及股东权益总计 584,992,263.64 母公司 负债及股东权益 年初数 流动负债： 短期借款 105,000,000.00 应付票据 应付账款 5,000.00 预收账款 497,170.60 应付工资 - 应付福利费 792,673.11 应付股利 3,955,719.50 应交税金 -13,453.41 其他应交款 1,050.41 其他应付款 17,693,605.15 预提费用 541,853.20 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 2,733,181.34 流动负债合计 131,206,799.90 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 - 长期负债合计 递延税款： 递延税款贷项 - 负债合计 131,206,799.90 少数股东权益 股东权益： 股本 151,517,592.00 减：已归还投资 股本净额 151,517,592.00 资本公积 76,941,128.04 盈余公积 108,978,188.03 其中:公益金 35,656,034.47 未确定的投资收益 未分配利润 93,055,570.16 外币报表折算差额 股东权益合计 430,492,478.23 负债及股东权益总计 561,699,278.13 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 2004年1-6月 编制单位：厦门汽车股份有限公司 单位:人民币元 注 合并 项目 释号 2004年1-6月 一、主营业务收入 30 1,187,618,683.00 减:主营业务成本 30 993,781,289.24 主营业务税金及附加 31 10,525,799.49 二、主营业务利润 183,311,594.27 加:其他业务利润 32 5,647,912.30 减:营业费用 70,086,770.19 管理费用 56,405,308.03 财务费用 33 -44,650.44 三、营业利润(亏损以"-"号 填列) 62,512,078.79 加:投资收益(亏损以 "-"号填列) 34 -3,146,703.23 补贴收入 35 - 营业外收入 36 638,911.75 减:营业外支出 37 228,482.99 四、利润总额(亏损以"-"号 填列) 59,775,804.32 减:所得税 10,299,111.32 少数股东本期损益 17,576,693.34 五、净利润(亏损以"-"号填 列) 31,899,999.66 加:年初未分配利润 92,454,361.15 其他转入 - 六、可供分配的利润 124,354,360.81 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福 利金 4,032,149.30 七、可供投资者分配的利润 120,322,211.51 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 19,697,286.96 转作普通股股利 八、年末未分配利润 100,624,924.55 合并 项目 2003 年1-6月 一、主营业务收入 1,114,633,420.89 减:主营业务成本 889,389,633.71 主营业务税金及附加 11,961,711.32 二、主营业务利润 213,282,075.86 加:其他业务利润 636,454.17 减:营业费用 66,490,280.66 管理费用 77,240,094.83 财务费用 1,549,366.99 三、营业利润(亏损以"-"号 填列) 68,638,787.55 加:投资收益(亏损以 "-"号填列) 4,005,170.32 补贴收入 26,781.00 营业外收入 961,007.28 减:营业外支出 843,105.07 四、利润总额(亏损以"-"号 填列) 72,788,641.08 减:所得税 12,371,884.52 少数股东本期损益 19,155,276.44 五、净利润(亏损以"-"号填 列) 41,261,480.12 加:年初未分配利润 65,071,587.79 其他转入 六、可供分配的利润 106,333,067.91 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福 利金 5,184,433.00 七、可供投资者分配的利润 101,148,634.91 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 30,303,518.40 转作普通股股利 八、年末未分配利润 70,845,116.51 注 母公司 项目 释号 2004年1-6月 一、主营业务收入 - 减:主营业务成本 - 主营业务税金及附加 - 二、主营业务利润 - 加:其他业务利润 1,957,902.20 减:营业费用 - 管理费用 7,726,094.64 财务费用 1,995,606.16 三、营业利润(亏损以"-"号 填列) -7,763,798.60 加:投资收益(亏损以 "-"号填列) 43 35,502,441.88 补贴收入 - 营业外收入 38,154.66 减:营业外支出 27,201.50 四、利润总额(亏损以"-"号 填列) 27,749,596.44 减:所得税 - 少数股东本期损益 五、净利润(亏损以"-"号填 列) 27,749,596.44 加:年初未分配利润 93,055,570.16 其他转入 - 六、可供分配的利润 120,805,166.60 减:提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福 利金 - 七、可供投资者分配的利润 120,805,166.60 减:应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 19,697,286.96 转作普通股股利 - 八、年末未分配利润 101,107,879.64 母公司 项目 2003年1-6月 一、主营业务收入 - 减:主营业务成本 - 主营业务税金及附加 - 二、主营业务利润 - 加:其他业务利润 974,930.95 减:营业费用 - 管理费用 10,159,890.65 财务费用 1,910,551.52 三、营业利润(亏损以"-"号 填列) -11,095,511.22 加:投资收益(亏损以 "-"号填列) 48,365,996.36 补贴收入 - 营业外收入 99,940.91 减:营业外支出 40,500.00 四、利润总额(亏损以"-"号 填列) 37,329,926.05 减:所得税 - 少数股东本期损益 五、净利润(亏损以"-"号填 列) 37,329,926.05 加:年初未分配利润 65,572,381.96 其他转入 - 六、可供分配的利润 102,902,308.01 减:提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福 利金 - 七、可供投资者分配的利润 102,902,308.01 减:应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 30,303,518.40 转作普通股股利 - 八、年末未分配利润 72,598,789.61 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2004年1-6月 编制单位：厦门汽车股份有限公司 单位:人民币元 项目 注释 合并金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 998,787,321.34 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 38 17,417,061.23 现金流入小计 1,016,204,382.57 购买商品、接受劳务支付的现金 805,835,238.96 支付给职工以及为职工支付的现金 72,806,365.43 支付的各项税费 101,584,565.41 支付的其他与经营活动有关的现金 39 66,090,988.20 现金流出小计 1,046,317,158.00 经营活动产生的现金流量净额 -30,112,775.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 387,801.31 取得投资收益所收到的现金 440,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收回的现金净额 256,644.89 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 1,084,446.20 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 9,897,076.93 投资所支付的现金 23,438,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 33,335,076.93 投资活动产生的现金流量净额 -32,250,630.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 120,000,000.00 偿还债务所支付的现金 115,350,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 27,594,375.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 142,944,375.35 筹资活动产生的现金流量净额 -22,944,375.35 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -85,307,781.51 项目 母公司金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,071,573.90 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,750,207.69 现金流入小计 2,821,781.59 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,962,314.05 支付的各项税费 2,055,192.89 支付的其他与经营活动有关的现金 2,161,975.57 现金流出小计 10,179,482.51 经营活动产生的现金流量净额 -7,357,700.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 25,440,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收回的现金净额 11,243.58 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 25,451,243.58 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 1,578,547.80 投资所支付的现金 288,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 1,866,547.80 投资活动产生的现金流量净额 23,584,695.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 120,000,000.00 偿还债务所支付的现金 105,000,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 19,333,394.29 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 124,333,394.29 筹资活动产生的现金流量净额 -4,333,394.29 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,893,600.57 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现金流量表(续) 2004年1-6月 编制单位：厦门汽车股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释号 合并金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 31,899,999.66 少数股东本期损益 17,576,693.34 加：计提的资产减值准备 -354,707.40 固定资产折旧 20,366,198.98 无形资产摊销 980,061.84 长期待摊费用摊销 1,326,184.81 待摊费用减少（减：增加） -147,062.43 预提费用增加（减：减少） 5,582,842.79 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失 （减：收益） -170,310.66 固定资产报废损失 财务费用 2,428,895.44 投资损失（减：收益） 3,146,703.23 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -114,119,293.26 经营性应收项目的减少（减：增加） -8,126,894.78 经营性应付项目的增加（减：减少） 9,497,913.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 -30,112,775.43 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 409,751,839.41 减：货币资金的期初余额 495,059,620.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -85,307,781.51 项目 母公司金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 27,749,596.44 少数股东本期损益 加：计提的资产减值准备 -64,333.77 固定资产折旧 995,950.66 无形资产摊销 204,264.72 长期待摊费用摊销 117,268.44 待摊费用减少（减：增加） -13,528.48 预提费用增加（减：减少） -397,093.20 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失 （减：收益） -18,510.66 固定资产报废损失 财务费用 2,200,665.00 投资损失（减：收益） -35,502,441.88 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -45,789.58 经营性应收项目的减少（减：增加） -537,176.01 经营性应付项目的增加（减：减少） -2,046,572.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,357,700.82 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 83,980,684.50 减：货币资金的期初余额 72,087,083.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,893,600.57 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利润表附表 2004年1-6月 编制单位：厦门汽车股份有限公司 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 41.85% 41.42% 营业利润 14.27% 14.13% 净利润 7.28% 7.21% 扣除非经常性损益后的净利润 7.20% 7.13% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.21 1.21 营业利润 0.41 0.41 净利润 0.21 0.21 扣除非经常性损益后的净利润 0.21 0.21 资产减值准备明细表 2004年1-6月 编制单位：厦门汽车股份有限公司 单位：人民币元 本年 项目 年初余额 增加额 一、坏账准备合计 6,817,663.78 700,468.86 其中：应收账款 4,506,148.05 700,468.86 其他应收款 2,311,515.73 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 20,975,846.77 其中：库存商品 原材料 16,415,145.90 产成品 4,560,700.87 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 44,035.31 其中：机械设备 44,035.31 运输设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 总 计 27,837,545.86 700,468.86 本年减少数 项目 因资产价值 其他原因转 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 150,792.70 其中：应收账款 其他应收款 150,792.70 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 904,383.56 其中：库存商品 原材料 904,383.56 产成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：机械设备 运输设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 总 计 1,055,176.26 本年减少数 项目 年末余额 合计 一、坏账准备合计 150,792.70 7,367,339.94 其中：应收账款 5,206,616.91 其他应收款 150,792.70 2,160,723.03 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 904,383.56 20,071,463.21 其中：库存商品 原材料 904,383.56 15,510,762.34 产成品 4,560,700.87 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 44,035.31 其中：机械设备 44,035.31 运输设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 总 计 1,055,176.26 27,482,838.46 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 会计报表附注 （一）公司的基本情况 厦门汽车股份有限公司（以下简称本公司）系原厦门汽车工业公司经厦门市体改委和财政局批准进行股份制改制后，于1992年5月23日经中国人民银行厦门分行批准，以募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司。经中国证监会发审字（1993）第81号文复审同意和上海证券交易所上证（1993）第207号文审核批准，本公司股票于1993年11月8日在上海证券交易所挂牌交易。1999年本公司向全体股东按10:3的比例派送股票股利30,303,518.40元，用资本公积按10:2的比例转增股本20,202,345.60元后，总股本由101,011,728.00元增至151,517,592.00元。本公司企业法人营业执照注册号为3502001001675，法定代表人为叶天捷。本公司经营期限50年，主要经营范围为客车、汽车零部件、摩托车及零部件制造、组装、开发、维修；自营和代理除国家组织统一经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；加工贸易（对外贸易、转口贸易）业务；承办汽车工业合资、合作企业“三来一补”业务和汽车租赁、保税转口贸易业务；公路运输设备、汽车工业设备、仪器仪表销售；经厦门市政府主管部门批准的其他业务。 （二）会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5．外币业务核算 本公司及子公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的余额均按期末市场汇价的中间价折算为人民币，由此产生的折算差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分作为汇兑损益，计入当期损益。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7．短期投资核算方法 本公司的短期投资在取得时按照实际投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资损益。 本公司于会计期末对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按投资类别的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 1年以内 1～2年 2～3年 计提比例 5% 10% 30% 账 龄 3～4年 4～5年 5年以上 计提比例 50% 80% 100% 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，本公司可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。本公司对应收关联方款项不计提坏帐准备。 对于已不符合预付账款性质或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的预付账款，本公司将其金额转入其他应收款，并按其他应收款计提坏账准备的方法计提相应的坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9．存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 本公司存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按月末加权平均法计算确定。 低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 会计期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 10．长期投资核算方法 本公司的长期投资包括长期股权投资、长期债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——被投资单位（股权投资差额）”科目，并分期或者一次性摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003年度以前已经记入“长期股权投资——被投资单位（股权投资差额）”科目贷方的，分期摊销计入损益，属于2003年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 其他长期投资在取得时，按实际支付的全部价款计价入帐，按照合作投资协议分回的利润，于实际收到时确认为当期投资损益。 会计期末，本公司对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值在2000元以上。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法或工作量法计算（本公司控股子公司厦门金龙汽车冲压零件有限公司的固定资产－模具按工作量法计算折旧），并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 房屋及建筑物 20-30 5-10% 机器设备（除模具外） 10 5-10% 运输工具 5 5-10% 电子设备 5 5-10% 办公设备 5 5-10% 模具 — 10% 资产类别 年折旧率 房屋及建筑物 3.17-4.5% 机器设备（除模具外） 9.00-9.50% 运输工具 18.00-19.00% 电子设备 18.00-19.00% 办公设备 18.00-19.00% 模具 — 会计期末，本公司对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （4）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12．在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。 会计期末，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，对存在下列一项或若干项情况的在建工程计提在建工程减值准备，并计入当期损益： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）本公司无形资产计价方法如下： 本公司购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； 投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用计价。 （2）无形资产摊销方法： 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内平均摊销。合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定受益年限，法律也规定有效年限，按两者孰低确定摊销年限；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过10年。 （3）本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销；公司利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 会计期末，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用按受益期限分期摊销。筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月的损益。 15．收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为：在劳务已经提供，劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入。 本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量情况下确认收入。 16．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 17．会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 （1）本报告期无会计政策变更 （2）本报告期无重大会计差错更正 18．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投资比例,以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 本期纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本期内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 （三）主要税（费）项 本公司及子公司主要的应纳税（费）项列示如下： 1．流转税及附加 税目 纳税（费）基础 营业税 营业收入、租金收入 增值税 产品、材料销售增值额 消费税 汽车销售收入 城市维护建设税 应交增值税＋营业税＋消费税 教育费附加 应交增值税＋营业税＋消费税 地方教育费附加 应交增值税＋营业税＋消费税 税目 税（费）率 营业税 5% 增值税 17% 消费税 3%-5% 城市维护建设税 5%-7% 教育费附加 3% 地方教育费附加 1% 注：本公司控股的外商投资企业无需缴纳城市维护建设税和教育费附加。 2．企业所得税 （1）本公司的企业所得税税率为15%。 （2）本公司控股子公司厦门金龙新福达底盘有限公司（以下简称底盘公司）属中外合资企业，自开始获利年度2002年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税，2004年度底盘公司减半缴纳企业所得税。 （3）本公司子公司除上述子公司外的其他子公司的企业所得税税率为15%。 3．房产税 本公司房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%；本公司下属的中外合资企业自用房产的房产税以年初房产净值为纳税基准，税率为1.2%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （四）控股子公司及联营企业 1、控股子公司及联营企业的基本概况 （1）本公司控股子公司的基本情况如下： 注册资本 注册 公司名称 (万元) 地址 厦门金龙旅行车有限公司 15,800 厦门 厦门金龙客车有限公司 2,000 厦门 厦门金龙新福达底盘有限公司 1,500 厦门 厦门金驰达运输服务有限公司 60 厦门 厦门汽车进出口有限公司 600 厦门 厦门金龙房地产开发有限公司 2,000 厦门 厦门金龙汽车车身有限公司 6,000 厦门 厦门金龙汽车冲压零件有限公司 USD700 厦门 厦门金龙旅游客车有限公司 1,000 厦门 厦门今日汽车服务有限公司 1,666 厦门 公司名称 主营业务 厦门金龙旅行车有限公司 生产加工客车等 厦门金龙客车有限公司 生产制造客车等 客车底盘及零部件 厦门金龙新福达底盘有限公司 的开发、制造等 承接金龙商品汽车 厦门金驰达运输服务有限公司 的发送等 厦门汽车进出口有限公司 进出口贸易 厦门金龙房地产开发有限公司 房地产开发 生产和销售汽车车 厦门金龙汽车车身有限公司 身冲压件 生产汽车车身、冲 厦门金龙汽车冲压零件有限公司 压零件和工模夹具 厦门金龙旅游客车有限公司 生产制造客车等 汽车检测、汽车技 厦门今日汽车服务有限公司 术研究服务、汽车 陈列 法定代 投资额 公司名称 表人 (万元)* 厦门金龙旅行车有限公司 凌玉章 9,480 厦门金龙客车有限公司 凌玉章 2,000 厦门金龙新福达底盘有限公司 叶宏廷 900 厦门金驰达运输服务有限公司 张致平 60 厦门汽车进出口有限公司 叶彪 510 厦门金龙房地产开发有限公司 陈鹭生 2,000 厦门金龙汽车车身有限公司 林小雄 4,800 厦门金龙汽车冲压零件有限公司 廖逸华 USD350 厦门金龙旅游客车有限公司 凌玉章 750 厦门今日汽车服务有限公司 徐斌 1,666 拥有权益 是否 公司名称 比例 合并 厦门金龙旅行车有限公司 60% 是 厦门金龙客车有限公司 100%注1 是 厦门金龙新福达底盘有限公司 60%注2 是 厦门金驰达运输服务有限公司 100%注3 是 厦门汽车进出口有限公司 85% 是 厦门金龙房地产开发有限公司 100%注4 是 厦门金龙汽车车身有限公司 80% 是 厦门金龙汽车冲压零件有限公司 66.67%注5 是 厦门金龙旅游客车有限公司 75%注6 是 厦门今日汽车服务有限公司 100%注7 是 *投资额包括由本公司直接出资和通过控股子公司间接出资，拥有权益比例包括本公司直接持股和通过控股子公司间接持股所拥有的权益比例。 注1：本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司（以下简称旅行车公司）拥有厦门金龙客车有限公司（以下简称客车公司）95%股权，底盘公司拥有客车公司5%的股权，均为本公司间接拥有的股权。 注2：底盘公司原名厦门金龙中汽客车底盘有限公司，原注册资本为500万元，本公司控股子公司旅行车公司拥有底盘公司60%的股权。 注3：本公司控股子公司旅行车公司拥有厦门金驰达运输服务有限公司（以下简称金驰达公司）25%的股权，客车公司拥有金驰达公司75%的股权。 注4：本公司直接持有厦门金龙房地产开发有限公司（以下简称金龙房地产公司）95%的股权，本公司控股子公司厦门汽车工业销售有限公司拥有金龙房地产公司5%的股权。 注5：本公司控股子公司厦门金龙汽车车身有限公司于2004年4月15日与北京福田环保动力股份有限公司签定股权转让协议书，受让北京福田环保动力股份有限公司持有的厦门金龙汽车冲压零件有限公司16.67%股权，截止2004年6月30日厦门金龙汽车车身有限公司拥有厦门金龙汽车冲压零件有限公司66.67%的股权。 注6：本公司直接持有旅游客车公司37.5%的股权，本公司控股子公司旅行车公司拥有旅游客车公司37.5%的股权。 注7：本公司直接持有厦门今日汽车服务有限公司（以下简称今日公司）70%的股权，本公司控股子公司金龙房地产公司拥有今日公司30%的股权。 （2）本公司的联营公司参见本附注五之10。 2、未纳入合并范围的子公司及其对本公司财务状况的影响情况 本公司直接拥有厦门汽车工业销售有限公司（以下简称工业销售公司）95%的股权。2002年11月工业销售公司股东会决议终止经营，进入清算程序，故从2002年起不纳入合并会计报表合并范围。本公司对工业销售公司的长期股权投资已减计至零。 3、上期相比，合并报表范围未发生变化。 （五）会计报表主要项目注释 合并报表主要报表项目注释 除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 期末数 项目 原币 汇率 现金 其中：美元 27,441.70 8.2766 港币 欧元 3,075.00 10.0738 日元 1,069,311.00 0.076367 银行存款 其中：美元 177,532.14 8.2766 港币 2,346,840.04 1.0609 日元 514,845.03 0.076367 其他货币资 金 其中：在途货 币资金 信用卡存款 合 计 期末数 期初数 项目 折合人民币 原币 现金 752,787.25 其中：美元 227,123.97 39,991.70 港币 0.00 欧元 30,976.94 3,075.00 日元 81,660.07 2,127,311.00 银行存款 408,966,304.82 其中：美元 1,469,362.51 172,304.92 港币 2,489,762.60 2,346,838.86 日元 39,317.17 4,675,139.03 其他货币资 32,747.34 金 其中：在途货 0.00 币资金 信用卡存款 0.00 合 计 409,751,839.41 期初数 项目 汇率 折合人民币 现金 960,020.99 其中：美元 8.2767 330,999.30 港币 0.00 欧元 10.3383 31,790.27 日元 0.077263 164,362.43 银行存款 494,085,809.67 其中：美元 8.2767 1,426,116.13 港币 1.0657 2,501,026.17 日元 0.077263 361,215.27 其他货币资 13,790.26 金 其中：在途货 0.00 币资金 信用卡存款 13,790.26 合 计 495,059,620.92 2、短期投资 （1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 期末数 种类 投资金额 跌价准备 股票投资 0.00 0.00 基金投资 3,500,000.00 0.00 合 计 3,500,000.00 0.00 期初数 种类 投资金额 跌价准备 股票投资 0.00 0.00 基金投资 3,500,000.00 0.00 合 计 3,500,000.00 0.00 注：本公司期末持有的基金均为大成价值增长基金。 3、应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 44,860,290.00 68,622,072.22 4、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 期末数 账 龄 金额 比例（%） 1年以内 19,895,696.04 78.46 1—2年 1,096,898.53 3.35 2—3年 32,000.00 1.10 3年以上 4,332,479.73 17.09 合 计 25,357,074.30 100.00 期末数 期初数 账 龄 坏账准备 金额 1年以内 994,784.80 6,966,072.45 1—2年 109,689.85 609,852.98 2—3年 9,600.00 14,422.90 3年以上 4,092,542.26 4,463,863.83 合 计 5,206,616.91 12,054,212.16 期初数 账 龄 比例（%） 坏账准备 1年以内 57.79 348,293.62 1—2年 5.06 60,985.30 2—3年 0.12 4,326.87 3年以上 37.03 4,092,542.26 合 计 100.00 4,506,148.05 （2）期末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，报表中“应收账款”金额为已扣减坏账准备后的净额。 （3）期末应收账款余额前五名的客户应收金额合计13,250,027.60元，占应收账款期末总额的比例为52.25%。 （4）期末全额计提坏账准备的主要应收账款明细如下： 提取 客户名称 欠款金额 比例 江苏女神汽车集团公司 3,285,716.04 100% 吉林轻型汽车厂 314,399.00 100% 泉州大正公司 481,920.02 100% 合 计 4,082,035.06 已计提坏账 客户名称 准备 江苏女神汽车集团公司 3,285,716.04 吉林轻型汽车厂 314,399.00 泉州大正公司 481,920.02 合 计 4,082,035.06 客户名称 提取理由 江苏女神汽车集团公司 账龄5年以上，难以收回 吉林轻型汽车厂 账龄5年以上，难以收回 泉州大正公司 账龄5年以上，难以收回 合 计 （5）应收账款期末余额中包括应收马来西亚国际贸易公司236,462.77元，账龄在3年以上，本公司参股该公司，因每年均有收回，故不计提坏账准备。 5．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 期末数 账 龄 金额 比例（%） 1年以内 21,991,807.46 85.16 1—2年 1,048,432.62 4.06 2—3年 569,804.07 2.20 3年以上 2,214,488.76 8.58 合 计 25,824,532.91 100.00 期末数 期初数 账 龄 坏账准备 金额 1年以内 352,903.89 8,998,408.70 1—2年 4,843.26 1,030,435.51 2—3年 166,732.00 555,284.46 3年以上 1,636,243.88 2,281,505.36 合 计 2,160,723.03 12,865,634.03 期初数 账 龄 比例（%） 坏账准备 1年以内 69.94 330,709.45 1—2年 8.01 2,543.55 2—3年 4.32 166,598.23 3年以上 17.73 1,811,664.50 合 计 100.00 2,311,515.73 （2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。报表中的“其他应收款”金额为已扣减坏账准备后的净额。 （3）期末金额较大的其他应收款明细如下： 名称 金额 香港锦田有限公司 7,720,000.00 职工备用金 7,213,729.61 厦门汽车工业销售有限公司 1,000,000.00 福建漳州闽粤第一城有限公司 939,375.72 集美东海岸围海造地工程指挥部 900,000.00 厦门汽车进出口有限公司工会 900,000.00 悦馨庄园房款 815,721.60 香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 合计 20,039,085.55 名称 欠款时间 性质或内容 香港锦田有限公司 1年以内 往来款 职工备用金 1年以内 年底结清 厦门汽车工业销售有限公司 1-2年 往来款 福建漳州闽粤第一城有限公司 1年以内 往来款 集美东海岸围海造地工程指挥部 5年以上 购地押金 厦门汽车进出口有限公司工会 1年以内 往来款 悦馨庄园房款 3-4年 代垫购房款，逐年收回 香港嘉隆（集团）有限公司 2-3年 垫付贷款罚息 合计 （4）期末其他应收款余额前五名单位金额合计17,773,105.33元，占其他应收款总额的比例为68.82%。 （5）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下： 提取比 名 称 欠款金额 例 集美东海岸围海造地工程指挥部 900,000.00 100% 南通房款 167,139.09 100% 连云港房地产开发公司 80,202.35 100% 金龙房地产公司档案馆押金 80,000.00 100% 悦馨庄园房款 815,721.60 50% 合 计 2,043,063.04 已计提坏账 名 称 准备 集美东海岸围海造地工程指挥部 900,000.00 南通房款 167,139.09 连云港房地产开发公司 80,202.35 金龙房地产公司档案馆押金 80,000.00 悦馨庄园房款 407,860.80 合 计 1,635,202.24 名 称 提取理由 购地押金，账龄5 集美东海岸围海造地工程指挥部 年以上，难以收回 预付房款，账龄5 南通房款 年以上 预付房款，账龄5 连云港房地产开发公司 年以上 金龙房地产公司档案馆押金 账龄5年以上 悦馨庄园房款 账龄3－4年 合 计 （6）其他应收款期末余额中应收关联方款项详见本附注六（二）之4。 6．预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 期末数 账 龄 金额 比例（%） 1年以内 64,711,348.18 99.97 1—2年 17,977.76 0.03 合 计 64,729,325.94 100.00 期初数 账 龄 金额 比例（%） 1年以内 51,356,068.96 99.95 1—2年 26,341.00 0.05 合 计 51,382,409.96 100.00 （2）预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 7．应收补贴款 应收补贴款明细项目列示如下： 项 目 期末数 期初数 性质或内容 应收出口退税 0.00 747,882.72 出口退税 8．存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 期末数 原材料 265,750,966.36 产成品 218,514,831.58 在产品 41,634,337.51 自制半成品 6,415,804.02 低值易耗品 834,101.58 分期收款发出商品 0.00 委托加工物资 58,261.49 减：存货跌价准备 20,071,463.21 合 计 513,136,839.33 项 目 期初数 原材料 168,706,893.83 产成品 208,332,941.08 在产品 31,575,410.80 自制半成品 5,202,749.18 低值易耗品 858,145.78 分期收款发出商品 4,364,327.04 委托加工物资 48,541.57 减：存货跌价准备 20,975,846.77 合 计 398,113,162.51 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 项目 期初数 本期增加数 原材料 16,415,145.90 产成品 4,560,700.87 合 计 20,975,846.77 本期（转回） 项目 期末数 减少数 原材料 904,383.56 15,510,762.34 产成品 0.00 4,560,700.87 合 计 904,383.56 20,071,463.21 可变现净值的确 项目 定依据 原材料 预计售价扣除相 产成品 关费用和税金 合 计 注：本期存货跌价准备中的减少数系处理积压零配件转出。 9．待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 期末数 期初数 财产保险费 20,391.79 28,556.87 养路费 10,740.22 19,000.00 分公司房租 330,750.00 350,850.00 漳州底盘仓库改造 161,426.00 0.00 广告牌租金 20,300.00 0.00 电泳费 220,244.50 335,329.92 其他 116,946.71 0.00 合 计 880,799.22 733,736.79 10．长期投资 长期投资明细项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 按权益法核算的长期投资 74,496,272.74 1,506,311.59 按成本法核算的长期投资 7,212,562.60 288,000.00 减：长期投资减值准备 0.00 0.00 长期债权投资 3,000.00 0.00 其他长期投资 13,000,000.00 0.00 合并价差 10,755,074.94 0.00 合 计 105,466,910.28 1,794,311.59 项 目 本期减少数 期末数 按权益法核算的长期投资 5,766,779.86 70,235,804.47 按成本法核算的长期投资 0.00 7,500,562.60 减：长期投资减值准备 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 3,000.00 其他长期投资 0.00 13,000,000.00 合并价差 168,269.78 10,586,805.16 合 计 5,935,049.64 101,326,172.23 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 厦门金龙联合汽车工业有限公司 1988.12-2008.12 厦门金龙橡塑制品有限公司 1992.4-2002.4 厦门金龙汽车座椅有限公司 1994.11-2044.11 厦门金龙汽车电器有限公司 1993.1-2023.1 厦门汽车工业销售有限公司 1996.8-2016.8 合 计 被投资单位名称 初始投资额 厦门金龙联合汽车工业有限公司 9,900,000.00 厦门金龙橡塑制品有限公司 3,960,000.00 厦门金龙汽车座椅有限公司 3,381,460.00 厦门金龙汽车电器有限公司 720,000.00 厦门汽车工业销售有限公司 4,750,000.00 合 计 22,711,460.00 权益累计增 股权比 被投资单位名称 减额 例 厦门金龙联合汽车工业有限公司 48,604,745.17 25% 厦门金龙橡塑制品有限公司 1,749,620.76 46.18% 厦门金龙汽车座椅有限公司 44,248.32 40% 厦门金龙汽车电器有限公司 1,875,730.22 30.25% 厦门汽车工业销售有限公司 -4,750,000.00 95% 合 计 47,524,344.47 （续上表） 本期增（减） 被投资单位名称 期初数 投资 厦门金龙联合汽车工业有限公司 63,504,745.17 0.00 厦门金龙橡塑制品有限公司 4,203,309.17 0.00 厦门金龙汽车座椅有限公司 3,818,264.64 0.00 厦门金龙汽车电器有限公司 2,969,953.76 0.00 厦门汽车工业销售有限公司 0.00 0.00 合计 74,496,272.74 0.00 本期权益 本期已收 被投资单位名称 增减额 现金红利 厦门金龙联合汽车工业有限公司 -5,000,000.00 厦门金龙橡塑制品有限公司 1,506,311.59 厦门金龙汽车座椅有限公司 -392,556.32 厦门金龙汽车电器有限公司 -374,223.54 140,000.00 厦门汽车工业销售有限公司 0.00 合计 -4,260,468.27 140,000.00 被投资单位名称 期末数 厦门金龙联合汽车工业有限公司 58,504,745.17 厦门金龙橡塑制品有限公司 5,709,620.76 厦门金龙汽车座椅有限公司 3,425,708.32 厦门金龙汽车电器有限公司 2,595,730.22 厦门汽车工业销售有限公司 0.00 合计 70,235,804.47 注1：对厦门金龙橡塑制品有限公司（以下简称橡塑公司）的长期股权投资，包含了本公司控股子公司旅行车公司所拥有该公司8.15%的股权。 注2：对厦门金龙汽车座椅有限公司（以下简称座椅公司）的长期股权投资，包含了本公司控股子公司旅行车公司所拥有该公司10%的股权。 注3：本期权益增减额系扣减本期现金红利后的净额。 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位 投资 初始投资额 名称 期限 2000.8 厦门雅迅网络 3,500,000.00 股份有限公司 －2048.8 交通银行 1993.8- 1,640,000.00 马来西亚国际 1993.3- 2,072,562.60 贸易公司 合 计 7,212,562.60 被投资单位 本期现 期初数 名称 金红利 厦门雅迅网络 3,500,000.00 0.00 股份有限公司 交通银行 1,640,000.00 0.00 马来西亚国际 2,072,562.60 0.00 贸易公司 合 计 7,212,562.60 0.00 本期增 被投资单位 股权比 （减）投 期末数 名称 例 资 厦门雅迅网络 0.00 3,500,000.00 11.6674% 股份有限公司 交通银行 288,000.00 1,928,000.00 --- 马来西亚国际 0.00 2,072,562.60 36.50% 贸易公司 合 计 288,000.00 7,500,562.60 本公司原拥有厦门雅迅网络股份有限公司9.86%股权，2004年2月20日滕美华以人民币1元将其持有的雅迅网络股份有限公司1.8074%股权转让给本公司，截止2004年6月30日公司的持股比例为11.6674%。 （3）长期债权投资期末余额为3,000.00元，其明细项目列示如下： 债券种类 面值 初始投资成本 年利率 电力债券 3,000.00 3,000.00 10% 债券种类 到期日 备注 电力债券 2008.06 金额小，未计息 （4）其他长期投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 期初数 金同花园开发项目 13,000,000.00 13,000,000.00 本期现金 本期增（减） 被投资单位名称 期末数 红利 投资 金同花园开发项目 0.00 0.00 13,000,000.00 注：金同花园项目系本公司子公司金龙房地产公司与厦门同方房地产开发有限公司合作开发建设的项目。 （5）合并价差均系合并后未抵销的股权投资差额，其明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 厦门金龙旅行车 3,915,397.47 溢价购买 有限公司 厦门金龙汽车车 11,736,059.63 溢价购买 身有限公司 厦门今日汽车服 -500,000.00 折价购买 务有限公司 厦门金龙汽车冲 -1,803,352.98 折价购买 压零件有限公司 合 计 13,348,104.12 被投资单位名称 摊销期限 期初数 厦门金龙旅行车 307个月 3,005,427.42 有限公司 厦门金龙汽车车 395个月 9,594,300.68 身有限公司 厦门今日汽车服 120个月 -433,333.33 务有限公司 厦门金龙汽车冲 174个月 -1,411,319.83 压零件有限公司 合 计 10,755,074.94 被投资单位名称 本期摊销额 期末数 厦门金龙旅行车 76,409.16 2,929,018.26 有限公司 厦门金龙汽车车 178,222.32 9,416,078.36 身有限公司 厦门今日汽车服 -25,000.00 -408,333.33 务有限公司 厦门金龙汽车冲 -61,361.70 -1,349,958.13 压零件有限公司 合 计 168,269.78 10,586,805.16 11．固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 期初数 本期增加数 一、原值 房屋建筑物 171,928,107.46 3,752,415.05 运输设备 34,776,952.01 3,816,584.00 电子设备 11,253,059.56 400,456.83 机器设备 179,847,817.38 4,923,218.58 办公设备 7,517,891.89 244,232.48 原值合计 405,323,828.30 13,136,906.94 二、累计折旧 房屋建筑物 46,743,840.12 3,698,500.97 运输设备 18,550,554.54 2,216,348.63 电子设备 7,664,900.02 556,359.98 机器设备 130,358,185.14 13,656,762.44 办公设备 5,168,634.34 238,226.96 累计折旧合计 208,486,114.16 20,366,198.98 三、净值 196,837,714.14 项目 本期减少数 期末数 一、原值 房屋建筑物 0.00 175,680,522.51 运输设备 1,319,382.55 37,274,153.46 电子设备 653,532.41 10,999,983.98 机器设备 0.00 184,771,035.96 办公设备 0.00 7,762,124.37 原值合计 1,972,914.96 416,487,820.28 二、累计折旧 房屋建筑物 0.00 50,442,341.09 运输设备 1,239,138.97 19,527,764.20 电子设备 587,326.87 7,633,933.13 机器设备 0.00 144,014,947.58 办公设备 0.00 5,406,861.30 累计折旧合计 1,826,465.84 227,025,847.30 三、净值 189,461,972.98 注：本期由在建工程转入固定资产原值3,752,415.05元。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备明细情况列示如下： 本期增 本期（转 项 目 期初数 加数 回）减少数 机械设备 44,035.31 0.00 合计 44,035.31 0.00 项 目 期末数 计提原因 机械设备 44,035.31 技术落后，封存不用 合计 44,035.31 12．在建工程 在建工程明细项目列示如下： 工程名称 期初数 源 海沧客车厂工 自筹 4,249,582.27 资金来 工程名称 期初数 源 程(一期) 海沧客车厂工 自筹 4,658,696.47 程(二期) 厂房转让定金 自筹 250,000.00 自有资金 今日世界大厦 及股东 18,779,533.43 投入 冲压零件组件 自筹 0.00 合 计 27,937,812.17 本期转入 工程名称 本期增加 固定资产 海沧客车厂工 191,977.13 3,583,334.05 本期转入 工程名称 本期增加 固定资产 程(一期) 海沧客车厂工 1,832,241.84 169,081.00 程(二期) 厂房转让定金 2,200,000 0.00 今日世界大厦 160.00 0.00 冲压零件组件 596,400.00 0.00 合 计 4,820,778.97 3,752,415.05 其他减少 项目 工程名称 期末数 数 进度 海沧客车厂工 0.00 858,225.35 基本 其他减少 项目 工程名称 期末数 数 进度 程(一期) 完工 海沧客车厂工 前期 1,935,662.29 4,386,195.02 程(二期) 准备 前期 厂房转让定金 0.00 2,450,000.00 准备 今日世界大厦 0.00 18,779,693.43 注1 冲压零件组件 0.00 596,400.00 合 计 1,935,662.29 27,070,513.80 注1：今日世界大厦系本公司控股子公司厦门今日汽车服务有限公司的在建项目，由于土地的红线图办理较迟，建设项目受阻，零线以下工程完工后，从1996年7月起基本处于停工状态。2001年该项目已办妥建设项目必备的手续，本公司正积极与有关单位联系，准备重新启动该项目。该项目周边地区配套日趋完善，土地价值上涨，2004年4月29日经福建华审资产评估公司厦门分公司评估,评估总价为人民币1981.28万元,未发生减值，故无需计提减值准备。 注2：其他减少1,935,662.29元，系转入长期待摊费用1,584,510.69元，转入管理费用351,151.60元。 注3：在建工程发生额中无资本化利息。 13．无形资产 无形资产明细项目列示如下： 项目 原值 杏林区碑头工业小区土地使用权 4,224,621.90 莲岳路以西工业用地土地使用权 13,540,992.14 厦禾路办公楼土地使用权 1,375,000.00 悦馨公寓土地使用权 2,295,229.65 旅行车公司办公楼土地使用权 6,428,485.44 旅行车公司中客部厂房土地使用权 16,789,524.00 华光路综合楼土地使用权 3,590,170.03 海沧二期土地使用权 5,811,387.85 海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一期) 11,250,286.88 车身公司土地使用权 3,495,994.56 合 计 68,801,692.45 项目 期初数 杏林区碑头工业小区土地使用权 2,702,632.84 莲岳路以西工业用地土地使用权 8,916,225.55 厦禾路办公楼土地使用权 1,120,624.80 悦馨公寓土地使用权 2,008,325.85 旅行车公司办公楼土地使用权 4,071,374.50 旅行车公司中客部厂房土地使用权 12,204,956.23 华光路综合楼土地使用权 2,804,814.19 海沧二期土地使用权 10,444,016.25 海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一期) 5,646,731.80 车身公司土地使用权 1,474,242.35 合 计 51,393,944.36 项目 本期增加数 本期转出数 杏林区碑头工业小区土地使用权 0.00 0.00 莲岳路以西工业用地土地使用权 0.00 0.00 厦禾路办公楼土地使用权 0.00 0.00 悦馨公寓土地使用权 0.00 0.00 旅行车公司办公楼土地使用权 0.00 0.00 旅行车公司中客部厂房土地使用权 0.00 0.00 华光路综合楼土地使用权 0.00 0.00 海沧二期土地使用权 0.00 0.00 海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一期) 0.00 0.00 车身公司土地使用权 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 （续上表） 项目 本期摊销数 累计摊销额 杏林区碑头工业小区土地使用权 48,960.72 1,570,949.78 莲岳路以西工业用地土地使用权 112,863.60 4,737,630.19 厦禾路办公楼土地使用权 13,750.02 268,125.22 悦馨公寓土地使用权 28,690.38 315,594.18 剩余摊 项目 期末数 销年限 杏林区碑头工业小区土地使用权 2,653,672.12 27.1年 莲岳路以西工业用地土地使用权 8,803,361.95 39年 厦禾路办公楼土地使用权 1,106,874.78 40.25年 悦馨公寓土地使用权 1,979,635.47 34.5年 剩余摊 项目 本期摊销数 累计摊销额 旅行车公司办公楼土地使用权 107,141.40 2,464,252.34 旅行车公司中客部厂房土地使用权 335,849.10 4,920,416.87 华光路综合楼土地使用权 74,790. 00 860,145.84 海沧新阳工业区03-2、03-4 地块(一期) 112,502.88 918,773.51 海沧二期土地使用权 58,113.90 222,769.95 车身公司土地使用权 87,399.84 2,109,152.05 合 计 980,061.84 18,387,809.93 项目 期末数 销年限 旅行车公司办公楼土地使用权 3,964,233.10 18.5年 旅行车公司中客部厂房土地使用权 11,869,107.13 17.67年 华光路综合楼土地使用权 2,730,024.19 18.25年 海沧新阳工业区03-2、03-4 地块(一期) 10,331,513.37 45.92年 海沧二期土地使用权 5,588,617.90 48.08年 车身公司土地使用权 1,386,842.51 7.93年 合 计 50,413,882.52 注：期末无形资产不存在减值情况，无需计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 原始 项 目 期初数 发生额 帝豪办公楼 1,310,614.10 918,534.69 装修支出等 广告牌制作 114,959.10 53,647.42 费 制作服装费 272,500.00 52,324.78 融资费用 175,000.00 0.00 停车费 17,000.00 17,000.00 开办费 2,300.08 2,300.08 绿化工程 1,735,928.06 1,082,442.20 临时停车棚 2,604,510.69 700,101.05 临时售后办 169,081.00 169,081.00 公室 合 计 6,401,893.03 2,995,431.22 本期 本期 项 目 增加 摊销 帝豪办公楼 0.00 65,664.18 装修支出等 广告牌制作 0.00 11,495.94 费 制作服装费 0.00 40,108.32 融资费用 175,000.00 0.00 停车费 0.00 3,000.00 开办费 0.00 2,300.08 绿化工程 0.00 173,592.78 临时停车棚 1,584,510.69 860,942.51 临时售后办 0.00 169,081.00 公室 合 计 1,759,510.69 1,326,184.81 项 目 累计摊销 期末数 帝豪办公楼 457,743.59 852,870.51 装修支出等 广告牌制作 72,807.62 42,151.48 费 制作服装费 260,283.54 12,216.46 融资费用 0.00 175,000.00 停车费 3,000.00 14,000.00 开办费 2,300.08 0.00 绿化工程 827,078.64 908,849.42 临时停车棚 1,180,841.46 1,423,669.23 临时售后办 169,081.00 0.00 公室 合 计 2,973,135.93 3,428,757.10 项 目 剩余 摊销 期限 帝豪办公楼 6.5年 装修支出等 广告牌制作 1.83年 费 制作服装费 0.15年 融资费用 停车费 1.6年 开办费 绿化工程 2.5年 临时停车棚 1.5年 临时售后办 1.5年 公室 合 计 15．其他长期资产 其他长期资产明细项目列示如下： 项目 期末数 期初数 厦门金龙汽车车身有限 公司职工住房长期借款 2,528,651.47 2,877,925.60 16．短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 期末数 期初数 信用借款 124,000,000.00 89,000,000.00 保证借款 0.00 30,350,000.00 合计 124,000,000.00 119,350,000.00 17．应付票据 （1）应付票据明细项目列示如下： 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 64,100,000.00 9,250,000.00 商业承兑汇票 124,609,961.12 122,475,000.00 合计 188,709,961.12 131,725,000.00 （2）其中应付主要关联方款项为75,050,000.00元，应付关联方款项明细详见本附注 六（二）之4。 18．应付账款 应付账款期末余额279,944,229.71元，其中： （1）截至会计报表日，本公司无账龄超过3年的大额应付账款。 （2）期末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。应付关联方款项详见本附注六（二）之4。 19．预收账款 预收账款期末余额89,694,985.63元，其中： （1）期末账龄超过1年的主要预收账款明细列示如下： 客 户 金 额 发生时间 深圳市海长荣汽车贸易有限公司 136,200.00 1-2年 宜昌新世纪汽车销售有限公司 119,160.00 1-2年 辽宁天成汽车销售有限公司 182,100.00 2-3年 广州宝龙汽车公司 1,984,499.99 1-2年 云南医达商贸 136,050.00 1-2年 合 计 2,558,009.99 客 户 未结转原因 深圳市海长荣汽车贸易有限公司 结算尾款，仍将 继续往来 宜昌新世纪汽车销售有限公司 同上 辽宁天成汽车销售有限公司 同上 广州宝龙汽车公司 同上 云南医达商贸 合 计 （2）期末预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。预收关联方款项详见本附注六（二）之4。 20．应付股利 应付股利明细项目列示如下： 主要投资者 期末数 期初数 法人股股东 5,156,919.50 3,955,720.00 社会公众股股东 0.00 0.00 国家股股东 0.00 0.00 子公司应付少数股东股利 10,000,339.26 1,340,580.05 合 计 15,157,258.76 5,296,300.05 注：应付股利期末余额主要为应支付给未办理领取手续的股东股利。 21．应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税 种 期末数 期初数 增值税 -9,497,284.26 20,350,253.47 消费税 1,756,817.27 1,698,196.14 营业税 26,579.00 39,952.08 企业所得税 5,641,294.20 9,835,722.63 城市维护建设税 75,576.51 46,646.22 房产税 64,488.00 52,161.94 个人所得税 2,339,976.59 5,190,842.43 印花税 10,859.83 16,461.89 关税 0.00 0.00 其他 62,562.14 0.00 合 计 480,869.28 37,230,236.80 注：有关税率及减免税情况详见本附注三。 22．其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 期末数 期初数 教育费附加 -13,275.03 27,915.63 地方教育费附加 2,393.89 221,504.56 基础设施建设附加 -2,585.98 -2,585.98 其他 0.00 627.85 合 计 -13,467.12 247,462.06 23．其他应付款 其他应付款期末余额44,522,417.53元，相关情况如下： （1）期末账龄超过3年的大额其他应付款明细如下： 客 户 金 额 未支付原因 厦门市财政局 5,000,000.00 专项贷款 厦门市财政局 3,959,200.00 土地入股时的余款 厦门市财政局 -1,484,521.02 改制前财政应负担的利息等 合 计 7,474,678.98 （2）期末其他应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。其他应付款中应付关联方款项详见本附注六（二）之4。 （3）期末金额较大的其他应付款列示如下： 项 目 期末数 经销商保证金 13,435,895.48 厦门市财政局 7,474,678.98 销售中介费 5,355,667.07 成都熊猫国际旅游汽车有限公司 0.00 厦门市同方房地产开发公司 1,700,000.00 合 计 27,966,241.53 项 目 期初数 经销商保证金 10,686,593.98 厦门市财政局 7,474,678.98 销售中介费 10,514,810.83 成都熊猫国际旅游汽车有限公司 4,375,808.82 厦门市同方房地产开发公司 1,700,000.00 合 计 34,751,892.61 项 目 性质或内容 经销商保证金 厦门市财政局 见（1）说明 销售中介费 实际已确认未支付的销售中介费 成都熊猫国际旅游汽车有限公司 厦门市同方房地产开发公司 往来款 合 计 24．预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 期末数 期初数 短期借款利息 144,760.00 131,040.00 中巴使用费 0.00 370,213.20 广告牌租金 0.00 40,600.00 电泳费、包装费等 1,406,450.95 1,418,917.32 厂房屋顶修理费 35,312.43 2,147,970.80 水电费 356,619.88 155,114.80 销售中介费 9,293,840.83 5,273,623.24 售后服务费 23,500,498.74 21,770,501.98 ERP实施 1,275,000.00 1,275,000.00 广告费 2,193,933.50 0.00 中巴钣金加工费 343,153.85 385,282.05 厂房租赁费 172,736.00 173,721.86 外驾押金利息 105,314.21 66,879.35 排污费 840.00 36,753.00 合计 38,828,460.39 33,245,617.60 费用类别 期末结存原因 短期借款利息 中巴使用费 广告牌租金 电泳费、包装费等 尚未结算 厂房屋顶修理费 水电费 尚未结算 销售中介费 尚未结算 售后服务费 三包服务的预计费用 ERP实施 预计应付未付的费用 广告费 中巴钣金加工费 尚未结算 厂房租赁费 尚未结算 外驾押金利息 排污费 尚未结算 合计 25．专项应付款 专项应付款期末余额1,035,000.00元，按拨款单位分项列示如下： 拨款单位 期末数 期初数 厦门市科技局 853,000.00 853,000.00 厦门市环保局 180,000.00 180,000.00 厦门市知识产权局 2,000.00 2,000.00 合计 1,035,000.00 1,035,000.00 拨款单位 备注 厦门市科技局 新产品技术及数据管理项目拨款 厦门市环保局 环保项目补助 厦门市知识产权局 专利申请费用补助 合计 注：期末专项应付款均为本公司控股子公司旅行车公司收到的政府各项补助款项。 26．股本 （1）股本本期变动情况列示如下： 本期增减变动（＋,－） 项 目 期初数 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中： 国家拥有股份 52,475,592.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 41,442,000.00 3.内部职工股 4.公众股 尚未流通股份合计 93,917,592.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 57,600,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 57,600,000.00 股份总数 151,517,592.00 项 目 期末数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中： 国家拥有股份 52,475,592.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 41,442,000.00 3.内部职工股 4.公众股 尚未流通股份合计 93,917,592.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 57,600,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 57,600,000.00 股份总数 151,517,592.00 27．资本公积 资本公积本期变动情况列示如下： 项 目 期初数 本期增加 股本溢价 73,002,987.28 0.00 股权投资准备 3,938,140.76 0.00 合 计 76,941,128.04 0.00 项 目 本期减少 期末数 股本溢价 0.00 73,002,987.28 股权投资准备 0.00 3,938,140.76 合 计 0.00 76,941,128.04 28．盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加 法定盈余公积 35,656,034.47 0.00 法定公益金 35,656,034.47 0.00 任意盈余公积 37,666,119.09 0.00 合 计 108,978,188.03 0.00 项 目 本期减少 期末数 法定盈余公积 0.00 35,656,034.47 法定公益金 0.00 35,656,034.47 任意盈余公积 0.00 37,666,119.09 合 计 0.00 108,978,188.03 29．未分配利润 未分配利润期末余额100,624,924.55元，本期变动情况如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 92,454,361.15 加：本期净利润 31,899,999.66 其他转入 可供分配利润 124,354,360.81 减：提取职工奖励及福利金 4,032,149.30 分配利润 19,697,286.96 期末未分配利润 100,624,924.55 30．主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本期数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 进口及内贸 出口销售 16,531,859.60 13,245,482.78 工业产品销售 1,171,086,823.40 980,535,806.46 合计 1,187,618,683.00 993,781,289.24 上年同期数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 进口及内贸 8,110,651.52 7,966,180.01 出口销售 3,133,264.93 3,089,554.00 工业产品销售 1,103,389,504.44 878,333,899.70 合计 1,114,633,420.89 889,389,633.71 （2）2004年上半年本公司对前五名客户销售取得的收入总额为287,781,669.39元，占本公司全部销售收入的24.23%。 31．主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税种 本期数 上年同期数 教育费附加 368,447.14 215,037.84 地方教育费附加 386,717.57 456,155.85 城市维护建设税 640,375.41 358,396.39 消费税 9,128,077.79 10,912,121.24 营业税 0.00 20,000.00 其他 2,181.58 0.00 合 计 10,525,799.49 11,961,711.32 注：相关税率见本附注三。 32．其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 业务类别 本期数 上年同期数 租金收入 2,533,653.66 1,267,964.70 配件及材料 11,912,808.96 16,562,122.62 销售 运输收入 4,935,805.25 0.00 包装物销售 4,142,837.62 2,425,640.99 外加工收入 70,586.58 1,996,076.90 招待所收入 646,452.00 0.00 其他 683.76 10,290.98 合计 24,242,827.83 22,262,096.19 支出 业务类别 本期数 上年同期数 租金收入 275,464.15 155,983.02 配件及材料 8,767,978.61 17,047,724.27 销售 运输收入 5,043,757.14 0.00 包装物销售 3,666,427.34 2,425,640.99 外加工收入 49,017.09 1,995,256.39 招待所收入 792,271.20 0.00 其他 0 1,037.35 合计 18,594,915.53 21,625,642.02 利润 业务类别 本期数 上年同期数 租金收入 2,258,189.51 1,111,981.68 配件及材料 3,144,830.35 -485,601.65 销售 运输收入 -107,951.89 0.00 包装物销售 476,410.28 0.00 外加工收入 21,569.49 820.51 招待所收入 -145,819.20 0.00 其他 683.76 9,253.63 合计 5,647,912.30 636,454.17 33．财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类别 本期数 上年同期数 利息支出 2,428,895.44 2,557,062.89 类别 本期数 上年同期数 减：利息收入 2,790,742.98 1,212,702.64 汇兑损失 44,836.23 42,693.36 减：汇兑收益 939.91 0.00 其他 273,300.78 162,313.38 合计 -44,650.44 1,549,366.99 34．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项目 本期数 上年同期数 长期投资收益 按权益法确认的投资收益 -3,366,234.76 3,667,382.37 按成本法核算的投资收益 102,427.57 股权投资差额摊销 -168,269.78 -207,678.98 长期投资减值准备提取或转销 0.00 股权投资转让收益 431,803.19 小计 -3,534,504.54 3,993,934.15 长期债权投资收益 其他投资收益 387,801.31 11,236.17 合计 -3,146,703.23 4,005,170.32 注：投资收益本期数较上年同期数减少的原因主要是按权益法核算的长期股权投资的投资收益减少所致。 35．补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项目 本期数 上年同期数 出口贴息收入 0.00 26,781.00 名牌产品著名商标贴息 信息补贴收入 合计 0.00 26,781.00 项目 收入来源及依据 出口贴息收入 名牌产品著名商标贴息 信息补贴收入 合计 36．营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项目 本期数 上年同期数 备注 固定资产清理收益 579,707.94 177,149.12 罚款收入 31,592.00 24,784.00 补偿收入 0.00 0.00 赔偿收入 0.00 200.00 违约金收入 0.00 758,874.16 其他 27,611.81 0.00 合计 638,911.75 961,007.28 37．营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项目 本期数 上年同期数 固定资产清理损失 47,945.54 24,571.00 捐赠支出 0.00 531,200.00 赔偿款 104,600.00 0.00 固定资产减值准备 0.00 0.00 罚款及滞纳金 34,521.04 271,285.99 赞助费 30,000.00 0.00 其他 11,416.41 16,048.08 合计 228,482.99 843,105.07 38．收到的其他与经营活动有关的现金 本年上半年收到的其他与经营活动有关的现金17,417,061.23元，主要为收取的经销商保证金、收回职工住房借款、收到单位往来款、利息收入等，其中收到经销商保证金415万元，收到利息收入279.07万元。 39．支付的其他与经营活动有关的现金 本年上半年支付的其他与经营活动有关的现金66,090,988.20元，主要为营业费用、管理费用中扣除工资性支出后的现金支出、支付的往来款等。 母公司报表主要项目注释 40．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 期末数 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 3年以上 731,516.79 100 492,427.22 期初数 账 龄 金额 比例（%） s 坏账准备 3年以上 863,748.79 100 492,427.22 （2）期末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；报表中的“应收账款”金额为已扣减坏账准备后的净额。 （3）期末应收账款余额前五名金额合计731,516.79元，其占应收账款总额的比例为100%。 （4）期末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 泉州大正公司 481,920.02 100% 客户名称 已计提坏账准备 提取理由 泉州大正公司 481,920.02 账龄5年以上，难以收回 （5）应收账款期末余额中应收马来西亚国际贸易公司236,462.77元，账龄在3年以上，本公司参股该公司，因每年均有收回，按本公司的会计政策不计提坏账准备。 41．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 期末数 账龄 金额 比例（%） 1年以内 653,502.57 19.77 1—2年 1,000,000.00 30.25 2—3年 550,258.62 16.65 3年以上 1,102,038.04 33.33 合计 3,305,799.23 100.00 期末数 期初数 账龄 坏账准备 金额 1年以内 3,147.23 30,626.10 1—2年 0.00 1,000,000.00 2—3年 165,077.58 554,070.66 3年以上 678,513.84 1,603,655.46 合计 846,738.65 3,188,352.22 期初数 账龄 比例（%） 坏账准备 1年以内 0.96 1,531.31 1—2年 31.36 0.00 2—3年 17.38 166,234.09 3年以上 50.30 722,945.02 合计 100.00 890,710.42 （2）期末其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末余额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 欠款时间 厦门汽车工业销售有限公司 1,000,000.00 1-2年 悦馨庄园房款 815,721.60 3-4年 香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 2-3年 金龙联合汽车工业公司 365,558.00 1年以内 南通房款 167,139.09 5年以上 合 计 2,898,677.31 名 称 性质或内容 厦门汽车工业销售有限公司 往来款 悦馨庄园房款 代垫购房款，逐年收回 香港嘉隆（集团）有限公司 垫付贷款罚息 金龙联合汽车工业公司 租金 南通房款 预付房款 合 计 注1：其他应收款期末余额前五名单位金额合计2,898,677.31元,占其他应收款总额的比例为87.68%。 注2：香港嘉隆（集团）有限公司为本公司控股子公司旅行车公司的外方股东。 （4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下： 名称 欠款金额 提取比例 南通房款 167,139.09 100% 连云港房地产开发公司 80,202.35 100% 悦馨庄园房款 815,721.60 50% 合计 1,063,063.04 已计提坏 名称 提取理由 账准备 南通房款 167,139.09 预付房款，账龄5年以上 连云港房地产开发公司 80,202.35 预付房款，账龄5年以上 悦馨庄园房款 407,860.80 账龄3－4年 合计 655,202.24 （5）其他应收款期末余额中应收关联方款项详见本附注六（二）之4。 42．长期投资 长期投资明细项目列示如下： 项目 期初数 按权益法核算的长期投资 410,637,480.12 按成本法核算的长期投资 7,212,562.60 股权投资差额 12,599,728.10 减：长期投资减值准备 0.00 长期债权投资 3,000.00 合计 430,452,770.82 项目 本期增加数 按权益法核算的长期投资 35,757,073.36 按成本法核算的长期投资 288,000.00 股权投资差额 减：长期投资减值准备 长期债权投资 合计 36,045,073.36 项目 本期减少数 按权益法核算的长期投资 28,360,000.00 按成本法核算的长期投资 0.00 股权投资差额 254,631.48 减：长期投资减值准备 长期债权投资 合计 28,614,631.48 项目 期末数 按权益法核算的长期投资 418,034,553.48 按成本法核算的长期投资 7,500,562.60 股权投资差额 12,345,096.62 减：长期投资减值准备 0.00 长期债权投资 3,000.00 合计 437,883,212.70 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 厦门金龙旅行车有限公司 1992.8-2022.8 厦门金龙汽车车身有限公司 1990.1-2030.1 厦门金龙房地产开发有限公司 1997.7-2047.7 厦门今日汽车服务有限公司 1994.11-2024.11 厦门汽车进出口有限公司 2000.2-2020.2 厦门金龙旅游客车有限公司 2003.9-2033.9 厦门金龙联合汽车工业有限公司 1988.12-2008.12 厦门金龙橡塑制品有限公司 1992.4-2002.4 厦门金龙汽车座椅有限公司 1994.11-2044.11 厦门金龙汽车电器有限公司 1993.1-2023.1 厦门汽车工业销售有限公司 1996.8-2016.8 合 计 被投资单位名称 初始投资额 厦门金龙旅行车有限公司 94,800,000.00 厦门金龙汽车车身有限公司 48,336,000.00 厦门金龙房地产开发有限公司 19,000,000.00 厦门今日汽车服务有限公司 11,660,000.00 厦门汽车进出口有限公司 5,100,000.00 厦门金龙旅游客车有限公司 3,750,000.00 厦门金龙联合汽车工业有限公司 9,900,000.00 厦门金龙橡塑制品有限公司 3,260,000.00 厦门金龙汽车座椅有限公司 2,552,370.00 厦门金龙汽车电器有限公司 720,000.00 厦门汽车工业销售有限公司 4,750,000.00 合 计 203,828,370.00 权益累计增 股权比 被投资单位名称 减额 例 厦门金龙旅行车有限公司 74,006,544.10 60% 厦门金龙汽车车身有限公司 98,632,932.05 80% 厦门金龙房地产开发有限公司 -6,140,504.76 95% 厦门今日汽车服务有限公司 0.00 69.99% 厦门汽车进出口有限公司 -2,776,319.63 85% 厦门金龙旅游客车有限公司 2,959,187.25 37.5% 厦门金龙联合汽车工业有限公司 48,604,745.17 25% 厦门金龙橡塑制品有限公司 1,749,620.76 38.03% 厦门金龙汽车座椅有限公司 44,248.32 30% 厦门金龙汽车电器有限公司 1,875,730.22 30.25% 厦门汽车工业销售有限公司 -4,750,000.00 95% 合 计 214,206,183.48 （续上表） 本期增 被投资单位名称 期初数 （减）投资 厦门金龙旅行车有限公司 159,528,538.89 厦门金龙汽车车身有限公司 147,526,291.63 厦门金龙房地产开发有限公司 12,827,287.45 厦门今日汽车服务有限公司 11,660,000.00 厦门汽车进出口有限公司 2,378,179.41 厦门金龙旅游客车有限公司 3,750,000.00 厦门金龙联合汽车工业有限公司 63,504,745.17 厦门金龙橡塑制品有限公司 3,503,309.17 厦门金龙汽车座椅有限公司 2,989,174.64 厦门金龙汽车电器有限公司 2,969,953.76 厦门汽车工业销售有限公司 0.00 合计 410,637,480.12 本期权益 被投资单位名称 增减额 厦门金龙旅行车有限公司 9,278,005.21 厦门金龙汽车车身有限公司 -557,359.58 厦门金龙房地产开发有限公司 32,207.79 厦门今日汽车服务有限公司 0.00 厦门汽车进出口有限公司 -54,499.04 厦门金龙旅游客车有限公司 2,959,187.25 厦门金龙联合汽车工业有限公司 -5,000,000.00 厦门金龙橡塑制品有限公司 1,506,311.59 厦门金龙汽车座椅有限公司 -392,556.32 厦门金龙汽车电器有限公司 -374,223.54 厦门汽车工业销售有限公司 0.00 合计 7,397,073.36 本期现金红 被投资单位名称 期末数 利 厦门金龙旅行车有限公司 168,806,544.10 厦门金龙汽车车身有限公司 25,000,000.00 146,968,932.05 厦门金龙房地产开发有限公司 12,859,495.24 厦门今日汽车服务有限公司 11,660,000.00 厦门汽车进出口有限公司 2,323,680.37 厦门金龙旅游客车有限公司 6,709,187.25 厦门金龙联合汽车工业有限公司 58,504,745.17 厦门金龙橡塑制品有限公司 5,009,620.76 厦门金龙汽车座椅有限公司 2,596,618.32 厦门金龙汽车电器有限公司 140,000.00 2,595,730.22 厦门汽车工业销售有限公司 0.00 合计 25,140,000.00 418,034,553.48 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名 投资期 初始投资额 称 限 厦门雅迅网络 2000.8－ 3,500,000.00 股份有限公司 2048.8 被投资单位名 本期现 本期增（减） 期初数 称 金红利 投资 厦门雅迅网络 3,500,000.00 0.00 0.00 股份有限公司 被投资单位名 期末数 股权比例 称 厦门雅迅网络 3,500,000.00 11.6674% 股份有限公司 被投资单位名 投资期 初始投资额 称 限 交通银行 1993.8- 1,640,000.00 马来西亚国际 1993.3- 2,072,562.60 贸易公司 合 计 7,212,562.60 被投资单位名 本期现 期初数 称 金红利 交通银行 1,640,000.00 马来西亚国际 2,072,562.60 贸易公司 合 计 7,212,562.60 被投资单位名 本期增（减） 期末数 股权比例 称 投资 交通银行 288,000.00 1,928,000.00 --- 马来西亚国际 0.00 2,072,562.60 36.50% 贸易公司 合 计 288,000.00 7,500,562.60 本公司原拥有厦门雅迅网络股份有限公司9.86%股权，2004年2月20日滕美华以人民币1元将其持有的雅迅网络股份有限公司1.8074%股权转让给本公司，截止2004年6月30日公司的持股比例为11.6674%。 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 厦门金龙旅行车 3,915,397.47 溢价购买 有限公司 厦门金龙汽车车 11,736,059.63 溢价购买 身有限公司 合计 15,651,457.10 被投资单位名称 摊销期限 期初数 厦门金龙旅行车 307个月 3,005,427.42 有限公司 厦门金龙汽车车 395个月 9,594,300.68 身有限公司 合计 12,599,728.10 本期摊销 被投资单位名称 摊余金额 额 厦门金龙旅行车 76,409.16 2,929,018.26 有限公司 厦门金龙汽车车 178,222.32 9,416,078.36 身有限公司 合计 254,631.48 12,345,096.62 （4）长期债权投资明细项目列示如下： 债券种类 面值 初始投资成本 年利率 电力债券 3,000.00 3,000.00 10% 债券种类 到期日 备注 电力债券 2008.06 金额小，未计息 43．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益： 股票投资收益 长期投资收益 按权益法确认的投资收益 35,757,073.36 48,086,397.08 按成本法核算的投资收益 0.00 102,427.57 股权投资差额摊销 -254,631.48 -254,631.48 长期投资减值准备提取或转销 0.00 股权投资转让收益 0.00 431,803.19 其他 0.00 合计 35,502,441.88 48,365,996.36 （六）关联方关系及其交易 一、关联方关系 不存在控制关系的关联方列示如下： 企业名称 与本公司关系 厦门金龙汽车电器有限公司 本公司的联营企业 厦门金龙橡塑制品有限公司 本公司的联营企业 厦门金龙联合汽车工业有限公司 本公司的联营企业 厦门金龙汽车座椅有限公司 本公司的联营企业 马来西亚国际贸易公司 本公司的联营企业 香港嘉隆（集团）有限公司 本公司控股子公司的外方股东 福建新福达汽车工业有限公司 本公司控股子公司的股东 福建漳州闽粤第一城有限公司 本公司股东 东风柳州汽车有限公司 本公司控股子公司的股东 二、关联方交易 1、关联方购销 采购 关联方 本期数 上年同期数 厦门金龙橡塑制品有限公司 12,005,382.64 6,543,357.99 厦门金龙汽车电器有限公司 51,920.00 3,919,559.29 厦门金龙汽车座椅有限公司 2,818,552.17 10,284,307.50 2、担保 （1）控股子公司之间的担保情况： 本公司控股子公司旅行车公司为其控股子公司底盘公司和客车公司提供130,000,000.00元的信用额度担保。截止2004年6月30日，底盘公司和客车公司应付商业承兑汇票为23,350,000.00元。 3、租赁 本期自关联方取得的土地房屋租赁收入列示如下： 项 目 关联方 本期数 房屋和土地租赁 厦门金龙汽车座椅有限公司 225,000.00 土地租赁 厦门金龙联合汽车工业有限公司 1,114,434.00 房屋租赁 厦门金龙橡塑制品有限公司 660,000.00 合 计 1,999,434.00 项 目 上年同期数 房屋和土地租赁 0.00 土地租赁 748,876.00 房屋租赁 136,834.20 合 计 885,710.20 4、关联往来款项余额如下： 关联方往来款主要明细项目列示如下： 科 目 关联方 期初数 应收账款 马来西亚国际贸易公司 368,694.77 其他应收款 厦门汽车工业销售有限公司 1,000,000.00 其他应收款 香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 其他应收款 厦门汽车进出口有限公司工会 648,876.00 其他应收款 福建漳州闽粤第一城有限公司 306,375.72 其他应收款 福建新福达汽车工业有限公司 300,000.00 应付票据 厦门金龙汽车座椅有限公司 2,325,000.00 应付票据 厦门金龙汽车电器有限公司 800,000.00 应付票据 厦门金龙橡塑制品有限公司 10,600,000.00 应付票据 厦门金龙客车有限公司 3,200,000.00 应付票据 厦门金龙旅游客车有限公司 应付账款 厦门金龙汽车座椅有限公司 753,589.16 应付账款 厦门金龙汽车电器有限公司 139,235.62 应付账款 厦门金龙橡塑制品有限公司 2,299,423.20 应付账款 厦门汽车工业销售有限公司 70,720.00 其他应付款 厦门金龙橡塑制品有限公司 38,571.00 其他应付款 厦门金龙汽车座椅有限公司 43,907.00 其他应付款 厦门金龙联合汽车工业有限公司 914,343.50 科 目 本期增加 本期减少 应收账款 0.00 132,232.00 其他应收款 0.00 0.00 其他应收款 0.00 0.00 其他应收款 251,124.00 0.00 其他应收款 633,000.00 0.00 其他应收款 0.00 0.00 应付票据 1,000,000.00 2,325,000.00 应付票据 0.00 800,000.00 应付票据 7,350,000.00 13,300,000.00 应付票据 0.00 3,200,000.00 应付票据 81,400,000.00 12,000,000.00 应付账款 2,838,406.04 3,427,136.50 应付账款 60,746.40 199,982.02 应付账款 14,046,297.69 16,345,720.89 应付账款 0.00 0.00 其他应付款 0.00 0.00 其他应付款 0.00 0.00 其他应付款 0.00 0.00 科 目 期末数 应收账款 236,462.77 其他应收款 1,000,000.00 其他应收款 550,258.62 其他应收款 900,000.00 其他应收款 939,375.72 其他应收款 300,000.00 应付票据 1,000,000.00 应付票据 0.00 应付票据 4,650,000.00 应付票据 0.00 应付票据 69,400,000.00 应付账款 164,858.70 应付账款 0.00 应付账款 0.00 应付账款 70,720.00 其他应付款 38,571.00 其他应付款 43,907.00 其他应付款 914,343.50 （七）或有事项 1、对外担保 本年上半年光大银行为本公司的控股子公司旅行车公司提供1亿元的综合授信额度，期末旅行车公司实际为其经销商所开具的银行承兑汇票提供2460万元的担保。 本年上半年度深圳市商业银行为本公司的控股子公司旅行车公司的客户深圳市综安运输有限公司提供的汽车按揭借款400万元,本公司的控股子公司旅行车公司和深圳市金粤合众汽车销售有限公司共同承担回购人责任。 2、未决诉讼 2002年元月至2002年7月期间，张家界百龙天梯旅游发展有限公司（以下简称百龙公司）向本公司的控股子公司旅行车公司的经销商湖南长沙金龙汽车销售有限公司和湖南华威汽车服务有限公司购入旅行车公司生产的XML6790型客车。2003年9月25日，百龙公司以产品存在质量问题为由，向张家界市中级人民法院提起民事诉讼，要求上述经销商退还购车款200万元并赔偿经济损失。该市中院认为旅行车公司与该案有利害关系，追加旅行车公司为本案第三人。目前该案件正在审理中，可能造成的损失尚无法确定。 3、其他事项 联合公司（本公司参股25%）的子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（简称苏州公司）原由联合公司和苏州机械控股（集团）有限公司（下称苏州机械公司）共同出资设立，联合公司持有苏州公司70%的股权。2001年6月22日苏州公司增资扩股，新增的资本由10位自然人以“持股职工代表人”的名义各持有苏州公司4.167%的股份，联合公司对其拥有的股权由原70%变更为40.83%。苏州公司于2001年6月26日在江苏省工商行政管理局办理了变更登记。联合公司董事会认为，参加该次股东会的陈江峰未经董事会授权无权代表联合公司参加该次股东会，苏州公司2001年6月22日召开的股东会不符合合资章程规定，其作出的增资决议无效。根据江苏省苏州市中级人民法院（2002）苏中民二初字第53号《民事判决书》和江苏省高级人民法院（2002）苏民二终字第239号《民事判决书》，苏州公司2001年6月22日作出的决议有效，苏州公司据此向工商登记机关申请变更注册资本等登记事项并无不当。 2001年12月27日和29日，联合公司与上述10位自然人中的8位自然人签订了《股权转让协议书》，受让他们持有的苏州公司部分股权。截至2002年5月18日，联合公司已向集资职工支付股权转让款1,706.40万元。2002年9月，联合公司向厦门市开元区人民法院起诉，请求依法确认上述股权转让行为有效，法院经审理作出了（2002）开民初字第2946、2947、2948、2949、2950、2951、2952号《民事判决书》，依法确认联合公司享有增资扩股后的苏州公司职工集资股权中的29.169%。目前苏州公司股权转让的相关工商变更手续尚未办理，联合公司本期暂按70%的股权比例确认对苏州公司的投资收益。 除上述事项外，本公司无其他需要说明的重大或有事项。 （八）承诺事项 为了促进产品销售和市场开发，加快资金结算，2002年12月，本公司的控股子公司旅行车公司和中国光大银行达成“全程通”汽车金融网合作协议。光大银行提供如下承诺：1、根据旅行车公司的经营情况和现行信贷政策，光大银行每年给予旅行车公司一定额度的综合授信；2、光大银行对加入汽车销售金融服务网络的旅行车公司经销商提供3个月以内（含3个月）的银行承兑汇票支持；3、光大银行对旅行车公司的终端用户提供汽车消费信贷支持。旅行车公司提供如下承诺：1、当光大银行对汽车销售金融服务网络内的经销商的信贷资金回收困难时，旅行车公司应给予必要协助；2、在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时，旅行车公司应协助经销商调剂销售3个月。调剂期满后，经销商仍未销售的库存车辆，由旅行车公司回购，旅行车公司应尽快与经销商确认回购损失并自签署书面确认书之日起30个工作日内将回购款项划入经销商在协办行的保证金账户，回购损失由光大银行向经销商收取。 本期光大银行为本公司的控股子公司旅行车公司提供1亿元的综合授信额度，期末旅行车公司实际为其经销商所开具的银行承兑汇票提供2460万元的担保。截止2004年6月30日旅行车公司未发生回购现象。 本期深圳市商业银行为本公司的控股子公司旅行车公司的客户深圳市综安运输有限公司提供的汽车按揭借款400万元，本公司的控股子公司旅行车公司和深圳市金粤合众汽车销售有限公司共同承担回购人责任。 除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。 （九）其他重大事项 本公司无需要披露的其他重大事项。 （十）非经常性损益 本公司2004上半年的非经常性损益如下： 序号 项 目 金额 一 处置长期投资等长期资产的损益 二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 三 各种形式的政府补贴 四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 五 短期投资损益 六 委托投资损益 七 扣除日常资产减值准备后的其他营业外收入、支出 410,428.76 八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回（注1） 十 债务重组损益 十一 资产置换损益 十二 交易价格显失公允的交易的损益 十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 十四 其他非经常损益 十五 减：所得税影响数（注2） 61,564.31 合 计 348,864.45 注1：本期转回的减值准备均系资产价值回升转回。 注2：系按适用税率模拟计算。 八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 厦门汽车股份有限公司 董事长：叶天捷 二OO四年八月十日 |
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