青岛碱业股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.12 14:43 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长罗方辉先生、总会计师任海燕女士及财务部门负责人肖波先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2004年半年度报告未经审计。 目 录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动及主要股东情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件 第一节 公司基本情况 一、公司基本资料 1、公司名称： 公司法定中文名称：青岛碱业股份有限公司 公司法定英文名称：QINGDAO SODA ASH INDUSTRIAL COMPANY LTD. 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：青岛碱业 股票代码：600229 3、公司注册地址及公司办公地址：青岛市四流北路78号 邮政编码：266043 公司国际互联网网址：http://www.qdjy.com 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：罗方辉 5、公司董事会秘书：邹怀基 联系地址：青岛市四流北路78号 联系电话：0532-4822574 传 真：0532-4815402 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：青岛市四流北路78号 青岛碱业股份有限公司证券部 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期：2000年3月2日 公司变更注册登记地点：青岛市 企业法人营业执照注册号：3702001805747 国税税务登记号码：370206163577402 地税税务登记号码：004197000276 公司聘请的会计师事务所名称:山东汇德会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：青岛市东海西路39号世纪大厦26-27层 二、主要财务数据和指标 项目 本报告期末 1、流动资产（元） 699,328,654.20 2、流动负债（元） 855,600,744.99 3、总资产（元） 1,834,745,281.98 4、股东权益（不含少数股 东权益）（元） 861,277,136.99 5、每股净资产（元） 2.92 6、调整后每股净资产（元） 2.84 报告期（2004年1-6月） 7、净利润（元） 19,443,445.83 8、扣除非经常性损益后的 净利润（元） 19,780,094.45 9、每股收益（元） 0.066 10、净资产收益率（％） 2.26 11、经营活动产生的现金流 量净额（元） 39,346,754.62 项目 上年度末 1、流动资产（元） 665,000,815.45 2、流动负债（元） 772,451,671.58 3、总资产（元） 1,772,606,470.04 4、股东权益（不含少数股 东权益）（元） 880,200,098.46 5、每股净资产（元） 2.98 6、调整后每股净资产（元） 2.94 上年同期 7、净利润（元） 24,319,192.01 8、扣除非经常性损益后的 净利润（元） 24,711,133.69 9、每股收益（元） 0.082 10、净资产收益率（％） 2.83 11、经营活动产生的现金流 量净额（元） 65,381,949.06 本报告期 项目 比年初数 增减（％） 1、流动资产（元） 5.16 2、流动负债（元） 10.76 3、总资产（元） 3.51 4、股东权益（不含少数股 东权益）（元） -2.15 5、每股净资产（元） -2.01 6、调整后每股净资产（元） -3.40 本报告期比 上年同期增 减（％） 7、净利润（元） -20.05 8、扣除非经常性损益后的 净利润（元） -19.95 9、每股收益（元） -19.51 10、净资产收益率（％） -0.57 11、经营活动产生的现金流 量净额（元） -39.82 说明：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 非经常性损益项目 金额(（元） 营业外收支净额 -502,460.63 影响的所得税 165,812.01 合计 -336,648.62 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司的股份总数及股本结构未发生变化，公司报告期末的股本结构如下： 数量单位：股 本次变动前 配股 送股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 136840000 其中：国家持有股份 136840000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 28935081 3、内部职工股 4、优先股或其他 4905756 未上市流通股份合计 170680837 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 124445373 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 124445373 三、股份总数 295126210 本次变动增减（+、-） 本次变动后 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 136840000 其中：国家持有股份 136840000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 28935081 3、内部职工股 4、优先股或其他 4905756 未上市流通股份合计 170680837 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 124445373 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 124445373 三、股份总数 295126210 注：未上市流通股份中的“优先股或其它”中的4905756股为吸收合并前原青岛双收农药集团股份有限公司国家股，吸收合并后并入公司国家股。公司国家股为141745756股。 二、报告期末股东总数65686户。 三、报告期末公司前10名股东的持股情况 单位：股 报告期内 报告期末持 序 股东名称 增(+)、减 股数量 号 (-) 1 青岛海湾集团有限公司 +3900000 136245756 2 青岛天柱化工（集团）有限公司 0 27304348 3 青岛凯联（集团）有限责任公司 -3900000 5500000 4 青岛天柱化工机械厂 0 652174 5 同德证券投资基金 +467200 467200 6 青岛天柱橡胶厂 0 434782 7 青岛天柱煤气公司 0 304348 8 青岛财信资产经营有限责任公司 -31000 289198 9 朱明 +16066 259288 10 王西荣 +40000 274388 占总股 所持股份质 持股类 序 股东名称 本比例 质押、冻结、 别 号 (％) 托管情况 1 青岛海湾集团有限公司 46.17 国家股 2 青岛天柱化工（集团）有限公司 9.25 法人股 3 青岛凯联（集团）有限责任公司 1.86 司法冻结 国家股 5500000 4 青岛天柱化工机械厂 0.22 法人股 5 同德证券投资基金 0.16 流通股 6 青岛天柱橡胶厂 0.15 法人股 7 青岛天柱煤气公司 0.10 法人股 8 青岛财信资产经营有限责任公司 0.10 流通股 9 朱明 0.09 流通股 10 王西荣 0.09 流通股 十大股东持股相关情况说明： 1、公司前10名股东中，青岛凯联（集团）有限责任公司所持公司550万股国家股，因担保事项被司法机关冻结。 2、无战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前10名股东的情况。 3、前10名股东之间青岛海湾集团有限公司持有的13624.5756万股为国家股、青岛天柱化工（集团）有限公司持有2730.4348万股为法人股份，青岛凯联（集团）有限责任公司持有的550万股为国家股、青岛天柱化工机械厂持有652174股为法人股份。以上四公司中青岛海湾集团有限公司是青岛凯联（集团）有限责任公司的投资企业，存在关联关系。青岛天柱化工（集团）有限公司、青岛天柱化工机械厂为本公司第一大股东青岛海湾集团有限公司下属企业，存在关联关系。流通股股东之间公司未知其关联关系，不存在一致行动人情况。 4、公司原第一大股东青岛凯联（集团）有限责任公司所持公司国家股141745756股中的137845756股，经国家财政部财企（2003）72号文件批准无偿划转由青岛海湾集团有限公司持有。因划转股份中的5500000股在审批过程中被司法冻结，经上海证券交易所法律部核准实际过户数为132345756股。此次股权划转于2003年5月28日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了过户手续； 公司原第一大股东青岛凯联（集团）有限责任公司所持公司国家股被司法冻结的股份共计9400000股，2004年2月，该被冻结股份中的3900000股解冻，青岛凯联（集团）有限责任公司同青岛海湾集团有限公司根据股权过户协议，于2004年2月20日将此解冻股份3900000股在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了过户手续，此次过户后青岛海湾集团有限公司和青岛凯联（集团）有限责任公司分别持有公司国家股136245756股（占总股本的46.17%）和5500000股（占总股本的1.86%）。 四、前十名流通股股东持股情况 股东名称 期末持有流通的 种类 数量（股） 1、同德证券投资基金 467200 A 2、青岛财信资产经营有限责任公司 289198 A 3、朱明 259288 A 4、王西荣 234388 A 5、周旭东 211300 A 6、白丽雅 203479 A 7、王金丰 184515 A 8、姚震 166250 A 9、陈杰 140000 A 10、励永康 132044 A 公司前10名流通 上述股东关联关系或一致行动的说明 股股东之间未发 现存在关联关系 和一致行动情况 战略投资者或一般法人参与配售新股约 股东名称 约定持股期限 定持股期限的说明 无 无 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有股票的变动情况 期初持 期末持股 报告期内股份增减变动 姓 名 职 务 股数量 数量 情况 罗方辉 董事长 5000 5000 无变化 邢建坪 董事、总经理 4000 4000 无变化 杨光明 董事 5000 5000 无变化 祝正雨 董事 5000 5000 无变化 孟范礼 董事 4000 4000 无变化 李丰坤 董事 52174 52174 无变化 杜修正 独立董事 0 0 无变化 荣福瑞 独立董事 0 0 无变化 权锡鉴 独立董事 0 0 无变化 张田隆 独立董事 5000 5000 无变化 田立语 监事长 4000 4000 无变化 蒲天臻 监事 69565 69565 无变化 吕宏专 监事 6108 6108 无变化 魏秀芝 监事 2000 2000 无变化 罗书凯 监事 1000 1000 无变化 王 远 副总经理 4000 4000 无变化 刘天利 副总经理 4000 4000 无变化 马国臣 副总经理 1500 1500 无变化 任新琛 副总经理 3000 3000 无变化 王建平 副总经理 2000 2000 无变化 任海燕 总会计师 2000 2000 无变化 邹怀基 董事会秘书 0 0 无变化 以上董事、监事、高级管理人员所持公司股份均已锁定。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 报告期内公司四届二次董事会审议通过，聘任邢建坪先生为公司总经理。根据公司大股东提名，公司第四届董事会第二次会议审议，并经公司2003年度股东大会选举通过，增补邢建坪先生为公司董事。公司监事及其他高级管理人员无变化。 第四节 管理层讨论与分析 一、报告期公司经营成果及财务状况简要分析 2004年上半年，公司主营业务纯碱、化肥、农药和氯化钙等产品市场均有所回升，但同时面临能源、运输紧张、原材料大幅涨价的严重局面，公司通过加强市场营销和内部管理，一定程度上消化了原材料增长、运输紧张等对公司造成的不利影响。 报告期内公司共生产纯碱301344吨，尿素70622吨，农药（折纯）1393吨。氯化钙26847吨，其中纯碱、尿素、氯化钙实物产销率达到100%。 报告期内公司实现主营业务收入54769万元，主营业务利润9675万元，净利润1944万元，每股收益0.066元，净资产收益率2.26%；公司资产总额183475万元，负债合计97347万元，股东权益86128万元，资产负债率53.06%，经营活动产生的现金流量净额3935万元，每股经营活动产生的现金流量净额0.133元。 报告期内公司主营业务收入比去年同期提高了10.86%。净利润比去年同期下降了20.05%。净利润下降的主要原因是原材料、煤炭及运输的涨价幅度大于产品价格销售价格的上升幅度。 二、报告期经营情况 1、公司主营业务仍为纯碱、化肥、农药、氯化钙等系列化工产品的生产和销售。 2、主营业务分行业、产品情况（单位：元） 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 （元） (元) （%） 化学原料及化 547,692,570.87 442,672,796.14 19.17 学产品制造业 合计 547,692,570.87 442,672,796.14 19.17 其中：关联交易 37,890,000.00 31,980,000.00 分产品 纯碱 338,440,548.73 273,930,146.57 19.06 化肥 146,390,515.37 121,730,204.54 16.85 农药 47,348,655.57 39,752,620.61 16.04 合计 532,179,719.67 435,412,971.72 18.18 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 入比上年同 本比上年同 年同期增减 期增减（%） 期增减（%） （%） 化学原料及化 10.86 14.13 -2.32 学产品制造业 合计 10.86 14.13 -2.32 其中：关联交易 分产品 纯碱 10.58 16.52 -4.13 化肥 22.37 25.48 -2.05 农药 -17.17 -20.33 3.32 合计 10.21 13.98 -2.71 注：报告期主营业务收入、利润比去年同期有所下降的主要原因： (1)报告期内,公司纯碱、化肥和甲醇产品市场价格有所增长，导致主营业务收入增长； (2)由于大宗原燃材料、原盐、煤的涨价及公路、铁路运力紧张致使运输费用增加，影响公司主营业务成本上升，且涨幅超过销售价格上升的幅度，导致主营业务利润下降。 三、报告期内利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。 四、报告期内公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。 五、报告期内单个参股公司的投资收益对公司的净利润影响达到10％以上的事项。 威海蓝星玻璃股份有限公司（以下简称蓝星玻璃）注册资本9180万元，注册地址，威海市青岛中路97号，法定代表人，张昭珩，经营范围：平板玻璃、浮法玻璃、镀膜玻璃、夹层玻璃、中空玻璃、钢化玻璃、工艺美术玻璃、高级墙地砖、铝合金门窗、钛金制品、包装箱、氧气、氮气、人工晶体材料的生产、销售；汽车运输、装卸；装饰、装修；计算机软件开发。 蓝星玻璃2004年1-6月份实现主营业务收入21635万元，净利润2168万元。 六、经营中的问题与困难： 公司经营中的问题与困难主要是能源、运输紧张、原材料大幅度提价导致成本急剧升高。公司主导产品纯碱、尿素等产品销价虽有所上升，但远不及能源、运费及大宗原材料提价的幅度，下半年这一矛盾将更加突出。针对上述情况，公司除加强市场营销和内部管理外，正采取有力措施加快产品结构的调整。目前，公司产品结构调整已初见成效。前期投资的倍半碳酸钠、液体二氧化碳、甲醇、甲醛等项目已陆续投产，年内即可达产达效。其它投资项目双氧水、异丙草胺、氟磺胺草醚、丙溴磷、烯酰吗啉项目下半年亦将逐步投入生产。热电II期工程、住商（青岛）肥料等项目将于2005年建成投产。产品结构调整将进一步增强公司?W御市场风险的能力和产品的市场竞争力。 七、报告期内投资情况 1、报告期内募集资金投资情况 公司没有延续到报告期的募集资金使用。 2、报告期内重大非募集资金使用情况： 1)热电联产Ⅱ期工程 项目总投资18323万元，报告期进行了环评、安评、规划许可等前期工作，并开始进行三通一平，完成投资1161万元。 2)液相水合法生产低盐重灰工程 该项目共分二部分，总投资为6839.5万元。 ①液相水合法部分：该工程主要是对生产工艺进行调整以改进产品质量，计划总投资1727万元，2002年12月份开工建设，至2003年底已基本完工。由于部分设备选型不当，报告期进行了整改，目前正在进行化工试生产。本部分至报告期完成投资2517万元。 ②填平补齐工程：该部分计划总投资为5112.5万元，至报告期已完成投资1844万元。该工程主要是对现有生产设备进行合理调整、充分利用原有设备能力进行填平补齐，同时采用新技术新设备对一些关键设备进行了技术改造。原计划2004年底形成70万吨/年的生产能力，后来公司根据生产实际作了一些调整，决定暂缓实施。 第五节 重要事项 一、公司治理状况 报告期内，公司严格按现代企业制度和上市规则运作，进一步加强日常信息披露和投资者关系管理工作，以使证券市场各类投资者能够更为及时、全面地掌握公司信息，加强公司的市场形象，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求基本一致。 二、报告期内公司2003年度利润分配的执行情况 公司于2004年4月28日召开了2003年度股东大会，审议通过了公司2003年度利润分配方案：每10股派送人民币1.3元（含税）。此决议公告刊登在2004年4月29日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网址：http://www.sse.com.cn上，2004年6月15日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网址：http://www.sse.com.cn上刊登《青岛碱业股份有限公司2003年度分红派息实施公告》，确定股权登记日为6月21日，除息日为6月22日，红利到帐日为6月29日。此次分红派息流通股已实施完毕。 2004年中期公司无利润分配及公积金转增股本预案。 三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项 五、报告期内重大关联交易事项： （一）购销商品及提供劳务的交易情况： 1、公司关联交易公平合理，均采取按时价（市场价格）进行各项交易。公司上半年与关联方的购销业务会计核算均符合财政部财会（2001）64号文的有关规定，关联方交易事项对公司的利润无重大影响。具体交易事项见下表： 1）采购物资（单位：万元） 市场价格 交易价格 交易金额 占本期品 关联交易方 品种 （元） （元） (万元) 种 采购(%) 1、青岛东风盐场 原盐 141 138.65 1,116 30 2、青岛海玉制盐有限公司原 盐 141 130.97 531 14 3、青岛海达制盐有限公司原 盐 141 153.13 719 19 2）销售商品（单位：万元） 市场价格 交易价格 占本期品 关联交易方 品种 交易金额 （元） （元） 种收入（%） 青岛海湾进出口有限公司 苏打 901.00 901.00 761.00 62.00 青岛华东制钙有限公司 蒸汽 96.00 86.33 803.00 17.27 威海蓝星玻璃股份有限公司 纯碱 1220.00 1219.88 2842.00 7.17 合计 4406.00 3）接受劳务（单位：万元） 关联交易方 交易内容 交易价格（元） 交易金额 青岛青碱汽车运输公司 运输劳务 8元/立方米/公里 250 青岛青碱汽车运输公司的运输劳务运距都在5公里以内，但除运输外，还负责挖掘工作，因此统一定价为8元/立方米（含税），该劳务市场混合价为11元/方米。 4）后勤综合服务（单位：万元） 关联交易方 交易内容 交易价格 交易金额 1、青岛海湾实业有限公司 后勤服务 市价 306.46 （二）公司与关联方的债权、债务对公司的经营成果与财务状况无重大影响，不存在有关承诺事项。具体事项见下表： 关联方应收应付款项（单位：元） 项目及客户名称 期末余额 本期发生额 应收帐款 青岛海湾进出口有限公司 16,093,756.74 79,449,319.84 其他应收款 青碱汽车运输公司 1,548,260.73 409,629.84 青岛海湾实业有限公司 1,459.41 3,571.25 应付帐款 青岛海达制盐有限公司 1,304,995.84 2,195,993.88 青岛海玉制盐有限公司 2,494,621.18 5,123,759.06 项目及客户名称 偿还情况 形成原因 应收帐款 青岛海湾进出口有限公司 82,011,338.47 纯碱款 其他应收款 青碱汽车运输公司 365,525.08 往来款 青岛海湾实业有限公司 3,511.50 往来款 应付帐款 青岛海达制盐有限公司 4,890,910.85 原盐款 青岛海玉制盐有限公司 6,724,585.00 原盐款 （三）公司对外担保履行相关的决策程序及信息披露 公司每年与互保单位签订互保协议，并经公司董事会研究同意，公司定期报告、临时报告均进行了信息披露。担保明细列示如下： 担保明细（单位：万元） 担保 债权人名称 方式 期限 金额 工行李沧支行 保证 12个月 3900 工行李沧支行 保证 12个月 5000 工行李沧支行 保证 12个月 1500 工行李沧支行 保证 12个月 2500 工行李沧支行 保证 12个月 1600 工行李沧支行 保证 12个月 2000 小计 16500 中信银行 保证 12个月 2000 小计 2000 中行山东省分行 保证 12个月 4980（600 万美元） 中行山东省分行 保证 12个月 398（48万 美元） 小计 5378 协议签署 债权人名称 及生效日期 被担保人名称 工行李沧支行 2003年11月14日 青岛钢铁有限公司 工行李沧支行 2003年3月10日 青岛钢铁有限公司 工行李沧支行 2003年3月10日 青岛钢铁有限公司 工行李沧支行 2003年6月20日 青岛钢铁有限公司 工行李沧支行 2003年7月15日 青岛钢铁有限公司 工行李沧支行 2003年7月15日 青岛钢铁有限公司 小计 中信银行 2003年12月15日 青岛红星化工集团公司 小计 中行山东省分行 2003年7月21日 青岛黄海橡胶股份有限公 司 中行山东省分行 2003年7月21日 青岛黄海橡胶股份有限公 司 小计 六、报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项 2、报告期公司对外担保合同事项 1)截止2004年6月30日，本公司为青岛红星化工集团公司提供担保金额合计2000万元。 2)截止2004年6月30日，本公司为青岛黄海橡胶股份有限公司提供担保金额合计5378万元。 3)本公司与青岛钢铁总公司签订的相互担保2亿元额度的最高额担保合同，已执行1.65亿元。 3、报告期内无重大委托他人进行现金资产管理的事项。 七、公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东在报告期或以前期间对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项 报告期内公司或持有公司股份5％以上股东无在指定报纸和网站上披露承诺事项。 八、报告期财务报告未经审计，公司会计师事务所未发生变更。 九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 十、公司独立董事杜修正、权锡鉴、荣福瑞、张田隆对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，在对有关情况进行调查了解、并听取了公司董事会、监事会和高级管理人员相关意见的基础上，本着实事求是、认真负责的态度，就公司2004年半年度累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监会[2003]56号文规定情况作如下说明和独立意见： 经我们审慎查验，报告期内公司没有为控股股东及本公司持股50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 我们认为，公司严格按照《公司章程》及有关法律、法规对外担保的有关规定，控制了对外担保的风险，所有担保都进行了反担保，并及时进行了信息披露，履行了相关程序，公司担保行为符合证监会[2003]56号文的有关规定。 十一、报告期内发生以及在以前期间发生但持续到报告期的其他重要事项信息。 报告期公司披露了两个定期报告，五个临时公告： 1、2004年3月26日，公司披露《2003年年度报告及摘要》，公告分别刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上； 2、2004年4月29日，公司披露《2004年第一季度报告》公告分别刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、2004年3月26日，公布公司第四届董事会第二次会议决议公告暨关于召开2003年度股东大会的通知（临2004-001），公告分别刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、2004年3月26日，公布公司第四届监事会第二次会议决议公告（临2004-002），公告分别刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 5、2004年4月29日，披露公司2003年度股东大会决议公告（临2004-003），公告分别刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 6、2004年4月29日，披露公司第四届董事会第三次会议决议公告（临2004-004），公告分别刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 7、2004年6月15日，披露公司2003年度分红派息公告（临2004-005），公告分别刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 十二、其他事项 公司2004年4月28日召开的第四届董事会第三次会议审议通过《关于住商肥料（青岛）有限公司年产20万吨复合肥项目的议案》，该议案审议通过后，公司与日本住友商事株式会社于2004年6月15日在青岛平度正式签署《住商肥料（青岛）有限公司合资经营合同》，现该公司按照程序正在抓紧公司注册、工程设计等前期工作。 第六节财务报告（未经审计） 青岛碱业股份有限公司 资产负债表（资产方） 2004年6月30日 单位：人民币元 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 资产 流动资产： 货币资金 74648909.91 短期投资 3994200.00 应收票据 50357844.32 应收股利 应收利息 应收账款 255565432.92 其他应收款 77027177.49 预付账款 49845568.18 应收补贴款 存货 187631612.41 待摊费用 257908.97 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 0.00 流动资产合计 699328654.20 长期投资： 长期股权投资 123923115.95 长期债权投资 长期投资合计 123923115.95 固定资产： 固定资产原值 1550774133.31 减：累计折旧 730322161.06 固定资产净值 820451972.25 减：固定资产减值准备 42310691.28 固定资产净额 778141280.97 工程物资 4920943.46 在建工程 189303333.77 固定资产清理 固定资产合计 972365558.20 无形资产及其他资产： 无形资产 37851777.93 长期待摊费用 1276175.70 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 39127953.63 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1834745281.98 项目 期初数 资产 流动资产： 货币资金 51136076.21 短期投资 1994200.00 应收票据 76872604.05 应收股利 应收利息 应收账款 217486392.52 其他应收款 80722047.15 预付账款 45263037.70 应收补贴款 存货 191150637.74 待摊费用 375820.08 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 0.00 流动资产合计 665000815.45 长期投资： 长期股权投资 125965192.56 长期债权投资 长期投资合计 125965192.56 固定资产： 固定资产原值 1542954443.08 减：累计折旧 694400418.49 固定资产净值 848554024.59 减：固定资产减值准备 42453859.74 固定资产净额 806100164.85 工程物资 1440697.03 在建工程 133522146.88 固定资产清理 固定资产合计 941063008.76 无形资产及其他资产： 无形资产 38929525.43 长期待摊费用 1647927.84 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 40577453.27 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1772606470.04 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作的公司负责人：任海燕 会计机的公司负责人：肖波 青岛碱业股份有限公司 资产负债表（负债及权益方） 2004年6月30日 单位：人民币元 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 流动负债： 短期借款 509000000.00 应付票据 42995163.80 应付账款 119058067.47 预收账款 24131499.42 应付工资 0.00 应付福利费 11481716.32 应付股利 33532345.69 应交税金 5833652.77 其他应交款 2531145.69 其他应付款 74904571.07 预提费用 20132582.76 预计负债 一年内到期的长期负债 12000000.00 其他流动负债 流动负债合计 855600744.99 长期负债： 长期借款 117200000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 667400.00 其他长期负债 长期负债合计 117867400.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 973468144.99 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 股本 295126210.00 资本公积 376933239.35 盈余公积 72263080.34 其中：法定公益金 20775844.12 减：未确认投资损失(合并报表填列) 未分配利润 116954607.30 外币报表折算差额(合并报表填列) 股东权益合计 861277136.99 负债和股东权益总计 1834745281.98 项目 期初数 流动负债： 短期借款 449000000.00 应付票据 23913546.68 应付账款 145220945.53 预收账款 30232447.03 应付工资 0.00 应付福利费 10771691.61 应付股利 7890338.39 应交税金 5884173.14 其他应交款 2057062.69 其他应付款 74385861.71 预提费用 11095604.80 预计负债 一年内到期的长期负债 12000000.00 其他流动负债 流动负债合计 772451671.58 长期负债： 长期借款 118720000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1234700.00 其他长期负债 长期负债合计 119954700.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 892406371.58 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 股本 295126210.00 资本公积 376933239.35 盈余公积 72263080.34 其中：法定公益金 20855850.64 减：未确认投资损失(合并报表填列) 未分配利润 135877568.77 外币报表折算差额(合并报表填列) 股东权益合计 880200098.46 负债和股东权益总计 1772606470.04 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作的公司负责人：任海燕 会计机的公司负责人：肖波 青岛碱业股份有限公司 利润及利润分配表 2004年6月30日 单位：人民币元 序号 项目 合并 上年同期 本期数 数 1 一、主营业务收入 2 减：主营业务成本 3 主营业务税金及附加 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 6 减：营业费用 7 管理费用 8 财务费用 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 12 补贴收入 13 营业外收入 14 减：营业外支出 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 16 减：所得税 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 21 加：年初未分配利润 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报 28 表填列) 35 七、可供股东分配的利润 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 序号 项目 母公司 本期数 1 一、主营业务收入 547692570.87 2 减：主营业务成本 447172796.14 3 主营业务税金及附加 3772642.64 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 96747132.09 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 3477945.43 6 减：营业费用 10296169.38 7 管理费用 53337825.21 8 财务费用 14660636.91 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 21930446.02 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 5086695.61 12 补贴收入 0.00 13 营业外收入 175639.70 14 减：营业外支出 678100.33 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 26514681.00 16 减：所得税 7071235.17 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 19443445.83 21 加：年初未分配利润 135877568.77 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 155321014.60 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报 28 表填列) 35 七、可供股东分配的利润 155321014.60 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 38366407.30 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 116954607.30 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 序号 项目 上年同期数 1 一、主营业务收入 494055332.71 2 减：主营业务成本 387860671.80 3 主营业务税金及附加 3208403.66 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 102986257.25 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 2431001.40 6 减：营业费用 7902087.43 7 管理费用 53047356.76 8 财务费用 13133826.52 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 31333987.94 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 12 补贴收入 13 营业外收入 16537.42 14 减：营业外支出 601525.00 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 30749000.36 16 减：所得税 6429808.35 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 24319192.01 21 加：年初未分配利润 104653462.21 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 128972654.22 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报 28 表填列) 35 七、可供股东分配的利润 128972654.22 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 128972654.22 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作的公司负责人：任海燕 会计机的公司负责人：肖波 青岛碱业股份有限公司 现金流量表 2004年6月30日 项目 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润(亏损以“-”号填列) 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 预提费用的增加(减:减少) 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 599446555.16 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 175639.70 经营活动现金流入小计 599622194.86 购买商品、接受劳务支付的现金 435478848.74 支付给职工以及为职工支付的现金 45179081.41 支付的各项税费 48846287.53 支付的其他与经营活动有关的现金 30771222.56 经营活动现金流出小计 560275440.24 经营活动现金流量净额 39346754.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2260680.50 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 102027.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 141700.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2504408.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 47365992.01 投资所支付的现金 2000000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 49365992.01 投资活动产生的现金流量净额 -46861584.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 114000000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 217176.89 筹资活动现金流入小计 114217176.89 偿还债务所支付的现金 55520000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27669513.80 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 83189513.80 筹资活动产生的现金流量净额 31027663.09 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 23512833.70 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润(亏损以“-”号填列) 19443445.83 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 882406.47 固定资产折旧 35921742.57 无形资产摊销 1077747.50 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 489663.25 预提费用的增加(减:减少) -9036977.96 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 14660636.91 投资损失(减:收益) -5086695.61 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -3519025.33 经营性应收项目的减少(减:增加) -15454760.31 经营性应付项目的增加(减:减少) -7069479.36 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 39346754.62 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 74648909.91 减：现金的期初余额 51136076.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 23512833.70 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作的公司负责人：任海燕 会计机的公司负责人：肖波 资产减值准备明细表 2004中期 编制单位：青岛碱业股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 49,437,228.74 882,406.46 其中：应收账款 31,053,868.26 1,515,009.96 其他应收款 18,383, 360.48 -632,603.5 二、短期投资跌价准备合计 5,800.00 其中：股票投资 债券投资 基金投资 5,800.00 三、存货跌价准备合计 579,880.59 其中：库存商品 原材料 579,880.59 四、长期投资减值准备合计 1,000,000.00 其中：长期股权投资 1,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 42,453,859.74 其中：房屋、建筑物 13,911,866.71 通用设备 28,541,993.03 专用设备 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 50,319,635.20 其中：应收账款 32,568,878.22 其他应收款 17,750,756.98 二、短期投资跌价准备合计 5,800.00 其中：股票投资 债券投资 基金投资 5,800.00 三、存货跌价准备合计 579,880.59 其中：库存商品 原材料 579,880.59 四、长期投资减值准备合计 1,000,000.00 其中：长期股权投资 1,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 42,310,691.28 其中：房屋、建筑物 13,911,866.71 通用设备 143,168.46 28,398,824.57 专用设备 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：罗方辉主管会计工作的公司负责人：任海燕会计机的公司负责人：肖波 青岛碱业股份有限公司 会计报表附注 2004年6月30日 附注1、公司简介 青岛碱业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是以生产经营纯碱为主的大型企业，年生产能力为60万吨，为全国八大碱厂之一，“自力牌”纯碱为国家金牌产品。公司始建于1958年，原名青岛化肥厂，1965年纯碱生产系统竣工投产，1983年形成20万吨/年生产能力，成为山东省、青岛市支柱产业。1984年青岛化肥厂更名为青岛碱厂，1993年由国家有关部委核定为大型一档企业。1994年经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改组为青岛碱业股份有限公司。1999年5月，青岛碱业股份有限公司与青岛天柱化肥股份有限公司、青岛双收农药集团股份有限公司签订吸收合并协议，并于1999年5月31日领取合并变更后的企业法人营业执照。 经中国证监会证监发行字[2000]7号文件批准，公司于2000年2月17日向社会公开发行人民币普通股9000万股（A股）。公司发行的A股股票于2000年3月9日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司主要经营范围：生产、销售纯碱、化肥、农药、化工产品；蒸汽供应；进出口业务。 附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.2会计年度 本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。 2.3记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础。本公司的各项资产在取得时按照实际成本计量。其后，各项资产如果发生跌价或减值，则计提相应的跌价或减值准备。2.5外币业务的核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日的市场汇率折合为人民币记账，月末各外币账户余额按月末市场汇率进行调整，产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当前损益。 2.6现金等价物的确认标准 本公司将持有期限短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1短期投资计价及收益确认方法 取得短期投资时按实际成本计价。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面成本；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面成本的差额计入投资损益。 2.7.2短期投资跌价准备的核算方法 本公司短期投资按账面成本与市价孰低原则计价，以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，按期末短期投资总体成本与市价孰低法计提短期投资跌价准备。若期末短期投资总体成本高于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，同时计入当期投资损益。 2.8坏账的确认标准和核算方法 2.8.1坏账的确认标准 坏账的确认标准是因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经董事会批准，确认为坏账。 2.8.2坏账损失的核算方法 坏账损失的核算方法采用备抵法。根据债务人的实际财务状况和现金流量情况，对于应收款项（应收账款、其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，坏账准备计提比例如下： 应收款项账龄 计提比例 1年以内 5％ 1-2年 10％ 2-3年 30％ 3年以上 50％ 对于已经形成坏账的应收款项，全额计提坏账，报董事会批准后核销。 2.9存货的核算方法 2.9.1存货的分类 包括物资采购、原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 2.9.2存货的计价方法 a、原材料按计划成本核算，月末将发出的原材料按其应负担的成本差异调整为实际成本. b、产成品、自制半成品按实际成本核算，发出采用加权平均法计价。 C、低值易耗品采用“一次摊销法”进行核算。 2.9.3存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，生产成本在完工产品和在产品之间的分配方法为按照定额成本分配。 2.9.4存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对于因存货遭受毁损，全部或部分过时、销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 2.10长期投资的核算方法 2.10.1长期股权投资 （1）公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。 （2）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20％但有重大影响的，采用权益法核算。 （3）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 （4）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上，或虽占该单位有表决权资本总额不足50％，但具有实际控制权时，编制合并会计报表。 （5）长期股权投资差额摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，无论借方还是贷方差额均采用直线法按10年摊销。 自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的差额，按上述原则摊销；对于初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积-股权投资准备”科目。 2.10.2长期债权投资 （1）长期债券投资：按实际支付的价款扣除支付的各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。 （2）其他长期债权投资：按实际支付的价款入账。 2.10.3长期投资减值准备 期末，对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值的，按该项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 2.11固定资产的计价和折旧方法 2.11.1固定资产标准 使用年限在一年以上的房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具以及单位价值在2000元以上，使用年限在两年以上的非生产经营用设备和物品作为固定资产核算。 2.11.2固定资产计价 ①购入的固定资产，按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交纳的有关税金等入账； ②自行建造的固定资产，按该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出入账； ③投资者投入的固定资产，按投资各方的确认价值入账； ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者入账。 2.11.3 固定资产折旧 固定资产折旧采用直线法计算，残值率为3％，并按固定资产类别确定其使用年限。固定资产的使用年限如下表： 固定资产类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 35－40 2.771％－2.4250％ 通用设备 10－16 9.700％－6.0625％ 专用设备 10－18 9.700％－5.3889％ 运输设备 8－12 12.125％－8.0833％ 2.11.4 固定资产减值准备的核算方法 期末，本公司的固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对于可收回金额低于账面价值的差额按单项资产计提固定资产减值准备。 2.12 在建工程的核算方法 2.12.1 在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转固定资产。对工期较长、金额较大，且分期分批完工的项目，在所建固定资产已达到预定可使用状态时，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整暂估固定资产价值。 2.12.2 为在建工程项目而发生的借款费用，在项目已达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在项目已达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 2.12.3 在建工程减值准备的计提标准及方法本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。 2.13 借款费用的核算方法 2.13.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.13.2 借款费用资本化的确认原则、资本化期间为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 2.13.3 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率 累计支出加权平均数＝Σ(每笔资产支出金额×此资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数) 资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率＝专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数×100％ 专门借款本金加权平均数＝Σ(每笔专门借款本金 每笔专门借款实际占用的天数/会计期间涵盖的天数) 在计算资本化率时，如果本公司发行债券发生债券折价或溢价的，应当将每期应摊销的折价或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整，其加权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率＝[专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊销额]/专门借款本金加权平均数×100％ 2.14无形资产的计价和摊销方法 2.14.1无形资产的计价 （1）购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 （2）投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值计价。 （3）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用计价。 2.14.2无形资产的摊销方法 无形资产自取得的当月起在合同或法律、规章规定的受益或有效年限内平均摊销，合同和法律、规章没有明确规定受益或有效年限的，按不超过10年的期限摊销。 2.14.3无形资产减值准备的核算方法 期末，公司的无形资产对可收回金额低于账面价值的差额按单项资产计提减值准备。 2.15长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按受益期平均摊销；公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，自开始经营的当月起一次计入损益。 2.16应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前，将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.17预计负债的确认原则和预计负债最佳估计数的确定方法 2.17.1预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.2预计负债最佳估计数的确定方法 预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 2.18收入的确认原则 2.18.1 商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.18.2 提供劳务：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按照完工百分比法，确认相关的劳务收入。 2.18.3 让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 2.19所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 2.20会计政策、会计估计变更及重大会计差错说明 公司本年变更会计政策、会计估计的事项： 2.21合并会计报表的编制方法 2.21.1合并范围的确定原则 本公司根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》确定合并范围，公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上（含50％）或虽占该单位有表决权资本总额不足50％，但具有实际控制权的，则该单位纳入合并范围。根据财政部财会二字[1996]2号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，如果被投资单位资产标准、收入标准、利润标准计算得出的比率在母公司10％以下，则该单位不予合并。 2.21.2合并采用的会计方法 以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时各子公司采用的主要会计政策均按照母公司的统一规定，相同项目的数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大内部交易和内部往来予以抵销。 附注3、税项 1、增值税：青岛碱业股份有限公司销售纯碱、苏打、氨水、液氨、硫磺、甲醇材料执行17%的增值税税率，销售蒸汽、农药执行13％的增值税税率；根据财政部国家税务总局财税[2002]113号《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，化肥产品中的尿素原为免征增值税，2002年8月1日起执行先征后退的政策，2002年对征收的税款50％退还，2003年停止退还政策, 2004年对征收的税款50％退还。 2、所得税：公司执行的企业所得税率为33％。 3、营业税：按运输收入的3％，租赁收入、设施服务费的5％计缴。 4、城市维护建设税：按应缴增值税、营业税额的7％计缴。 5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注4、控股子公司及合营企业 本公司控股子公司及合营企业概况如下： 注册资本 企业名称 (人民币 经营范围 万元) 化学工业工程乙级设计，一 二类压力容器设计，建筑工 青岛海湾化工设计研究 院有限公司 300 程设计，热电工程设计丙 级、设计；GA2、GB1、GB2、 GC1类压力管道设计 生产氯化钙，聚丙烯酰胺， 青岛华东制钙有限公司 550 水泥等 农药分装、销售；农资、化 鹰潭双收农药有限责任 300 肥销售（国家法律、法规有 公司 专项规定的除外） 是否 是否 投资额 权益 合并 企业名称 (人民币 权益比例 法核 会计 万元) 算 报表 青岛海湾化工设计研究 203 67.67％ 是 否 院有限公司 青岛华东制钙有限公司 2,988 75% 是 否 鹰潭双收农药有限责任 153 51% 是 否 公司 青岛海湾化工设计研究院有限公司、青岛华东制钙有限公司、鹰潭双收农药有限责任公司合计的资产总额、主营业务收入及利润总额低于本公司相应指标的10％，根据财政部财会二字[1996] 2号文规定，本年未将其纳入合并报表范围。 附注5、会计报表主要项目注释 下列注释项目除特别注明的外，期初指2004年1月1日，期末指2004年6月30日。凡未注明货币单位的均为人民币元。 5.1货币资金 项 目 2004.6.30 2003.12.31 现金 42,569.88 128,746.20 银行存款 68,306,340.03 47,213,558.21 其他货币资金 6,300,000.00 3,793,771.80 合 计 74,648,909.91 51,136,076.21 5.2短期投资 2004.6.30 2003.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 其他投资 4,000,000.00 5,800.00 2,000,000.00 5,800.00 合 计 4,000,000.00 5,800.00 2,000,000.00 5,800.00 期末，公司持有的短期投资系鹏华基金和中信经典基金，其中鹏华基金已依据该基金2003年12月31日基金单位净值计提了相应的跌价准备。 5.3应收账款 2004.6.30 帐 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 215,299,699.56 74.72% 10,764,984.98 1—2年 21,643,472.30 7.51% 2,164,347.23 2—3年 29,780,118.13 10.34% 8,934,035.44 3年以上 21,411,021.15 7.43% 10,705,510.57 合 计 288,134,311.14 100.00% 32,568,878.22 2003.12.31 帐 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 171,050,422.28 68.82% 855,221.10 1—2年 25,523,851.70 10.27% 2,552,387.17 2—3年 30,170,157.13 12.14% 9,051,047.14 3年以上 21,795,829.67 8.77% 10,897,914.84 合 计 248,540,260.78 100.00% 31,053,868.26 其中无持本公司5％（含5％）以上股份的主要股东欠款。 公司坏账准备的计提标准见附注2.8.2。 欠款前五名金额合计为73,765,145.31元，占应收账款期末余额的25.60%。 5.4其他应收款 2004.6.30 帐 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 55,746,992.42 58.82% 2,787,349.62 1—2年 17,342,905.19 18.30% 1,734,290.52 2—3年 6,035,425.01 6.37% 1,810,627.50 3年以上 15,652,611.85 16.51% 11,418,489.34 合 计 94,777,934.47 100% 17,750,756.98 2003.12.31 帐 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 58,936,510.52 59.47% 2,946,825.53 1—2年 18,493,775.32 18.66% 1,849,377.53 2—3年 4,212,976.95 4.25% 1,263,893.09 3年以上 17,462,144.84 17.62% 12,323,264.34 合 计 99,105,407.63 100.00% 18,383,360.48 公司坏账准备的计提标准见附注2.8.2。 2004年6月30日，公司其他应收款—原应收青岛天柱化肥股份有限公司廉州分公司的余额为7,184,366.83元，该分公司已停业清理。公司对该项债权已全额计提了坏账准备。 欠款前五名金额合计为19,736,002.66元，占其他应收款期末余额的20.82%。 5.5预付账款 2004.6.30 帐 龄 金 额 比例 1年以内 49,845,568.18 100.00% 合 计 49,845,568.18 100.00% 2003.12.31 帐 龄 金 额 比例 1年以内 45,263,037.70 100.00% 合 计 45,263,037.70 100.00% 其中无持本公司5％（含5％）以上股份的主要股东欠款。 5.6存货 存 货 项 目 2004.6.30 2003.12.31 期初数 原材料 95,476,973.98 96,336,471.80 579,880.59 在产品 10,465,997.96 9,851,910.50 自制半成品 1,183,372.89 包装物 1,812,446.87 3,928,404.71 产成品 77,966,400.59 80,454,123.98 委托加工材料 726,420.12 1,159,607.34 合 计 187,631,612.41 191,730,518.33 579,880.59 存货跌价准备 项 目 本期计提 本期转销 期末数 原材料 579,880.59 在产品 自制半成品 包装物 产成品 委托加工材料 合 计 579,880.59 5.7长期投资 项 目 期初数 本期增加 对子公司投资 23,191,512.91 2,702,338.31 对联营企业投资 53,986,000.80 4,439,323.26 其他股权投资 23,296,330.00 股权投资差额 26,491,348.85 减：长期投资减值准备 1,000,000.00 合 计 125,965,192.56 7,141,661.57 项 目 本期减少 期末数 对子公司投资 8,556,744.72 17,337,106.50 对联营企业投资 58,425,324.06 其他股权投资 23,296,330.00 股权投资差额 626,993.46 25,864,355.39 减：长期投资减值准备 1,000,000.00 合 计 9,183,738.18 123,923,115.95 对子公司投资 被投资公司名称 初始投资额 2003.12.31 乐山青碱双收氯精农化科技有限公司 10,000,000.00 8,556,744.72 青岛海湾化工设计研究院 2,030,000.00 2,499,744.83 青岛华东制钙有限公司 29,880,000.00 12,135,023.36 鹰潭双收农药有限责任公司 1,530,000.00 合 计 43,440,000.00 23,191,512.91 被投资公司名称 本期权益增减额 2004.6.30 乐山青碱双收氯精农化科技有限公司 -8,556,744.72 0.00 青岛海湾化工设计研究院 2,499,744.83 青岛华东制钙有限公司 1,172,338.31 13,307,361.67 鹰潭双收农药有限责任公司 1,530,000.00 1,530,000.00 合 计 -5,854,406.41 17,337,106.50 占被投资单 被投资公司名称 位权益比例 乐山青碱双收氯精农化科技有限公司 60.00% 青岛海湾化工设计研究院 67.67% 青岛华东制钙有限公司 75.00% 鹰潭双收农药有限责任公司 51.00% 合 计 对联营企业投资 被投资公司名称 初始投资额 2003.12.31 昌邑青碱制盐有限公司 2,400,000.00 2,425,345.90 威海蓝星玻璃股份有限公司 49,820,000.00 51,560,654.90 合 计 52,220,000.00 53,986,000.80 本期权益增减 占被投资单 被投资公司名称 2004.6.30 额 位权益比例 昌邑青碱制盐有限公司 2,425,345.90 40.00% 威海蓝星玻璃股份有限公司 4,439,323.26 55,999,978.16 20.48% 合 计 4,439,323.26 58,425,324.06 其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 市信托公司 510,000.00 交通银行 403,830.00 青岛万通证券有限责任公司 10,000,000.00 光大银行 12,382,500.00 合 计 23,296,330.00 占被投资单位 被投资单位名称 减值准备 权益比例 市信托公司 0.64% 交通银行 0.01% 青岛万通证券有限责任公司 1.81% 1,000,000.00 光大银行 0.085% 合 计 1,000,000.00 股权投资差额 投资项目 初始金额 期初价值 摊销年限 青岛华东制钙有限公司 19,748,544.66 18,761,117.43 10 威海蓝星玻璃股份有限公司 7,996,791.13 7,730,231.42 10 合 计 27,745,335.79 26,491,348.85 投资项目 本期增加 本期摊销额 摊余价值 青岛华东制钙有限公司 493,713.61 18,267,403.82 威海蓝星玻璃股份有限公司 133,279.85 7,596,951.57 合 计 626,993.46 25,864,355.39 5.8固定资产及累计折旧 5.8.1固定资产原值 类 别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 367,674,255.60 5,708.99 通用设备 439,825,173.01 13,282,428.72 专用设备 698,203,750.72 546,022.47 运输工具 37,251,263.75 1,364,562.80 合 计 1,542,954,443.08 15,198,722.98 类 别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2,540,481.79 365,139,482.80 通用设备 4,597,550.96 448,510,050.77 专用设备 698,749,773.19 运输工具 241,000.00 38,374,826.55 合 计 7,379,032.75 1,550,774,133.31 本报告期新增的固定资产中，由在建工程转入13,511,309.92元。 5.8.2累计折旧 类 别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 123,714,137.75 1,318,752.20 通用设备 194,009,447.89 25,018,123.45 专用设备 351,642,022.28 9,914,743.22 运输工具 25,034,810.57 463,713.55 合 计 694,400,418.49 36,715,332.42 类 别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 125,032,889.95 通用设备 793,589.85 218,233,981.49 专用设备 361,556,765.50 运输工具 25,498,524.12 合 计 793589.85 730,322,161.06 5.8.3固定资产净值 期初净值为848,554,024.59元，期末净值为820,451,972.25元。 5.8.4固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 13,911,866.71 通用设备 18,194,380.91 专用设备 9,094,421.29 运输设备 1,253,190.83 合 计 42,453,859.74 类 别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 13,911,866.71 通用设备 137,075.77 18,057,305.14 专用设备 6,092.69 9,088,328.60 运输设备 1,253,190.83 合 计 143168.46 42,310,691.28 5.9在建工程 工程名称 期初数 本期增加 热电联产工程外 10,753,601.59 131,050.11 供热管网 20万吨/年低盐重 411,992.11 216,633.08 灰改产工程 青碱工业园项目 29,000,000.00 5万吨/年苏打扩 2,547,957.24 1,171,178.95 建工程 液相水合法重灰 17,412,466.82 9,139,655.43 工程 2000T/A倍半碳酸 3,726,516.26 1,345,993.49 钠工程 氟磺胺草醚 990.00 异丙草胺工程 2,585,988.02 474,506.20 氯化钙工程 3,792,549.41 5,145,786.13 丙溴磷 1,159,082.42 746,068.62 烯酰吗啉 1,453,268.47 双收锅炉工程 2,868,970.64 双氧水工程 6,155,134.25 9,640,467.41 热电联产Ⅱ期 11,612,469.58 其他 55,975,868.76 35,447,003.60 合计 133,522,146.88 79,393,051.71 工程名称 本期转资减少 本期其他减少 期末余额 热电联产工程外 10,884,651.70 供热管网 20万吨/年低盐重 628,625.19 灰改产工程 青碱工业园项目 29,000,000.00 5万吨/年苏打扩 3,719,136.19 建工程 液相水合法重灰 26,552,122.25 工程 2000T/A倍半碳酸 5,072,509.75 钠工程 氟磺胺草醚 990.00 异丙草胺工程 357,57.50 2,702,536.72 氯化钙工程 774,555.73 8,163,79.81 丙溴磷 1,905,151.04 烯酰吗啉 1,453,268.47 双收锅炉工程 2,868,970.64 双氧水工程 3,584,402.42 12,211,199.24 热电联产Ⅱ期 11,612,469.58 其他 18,894,949.17 72,527,923.19 合计 19,252,906.67 4,358,958.15 189,303,333.77 资金 完工 工程名称 来源 程度 热电联产工程外 自筹 99% 供热管网 资金 20万吨/年低盐重 募集 100% 灰改产工程 资金 自筹 前期 青碱工业园项目 资金 准备 5万吨/年苏打扩 自筹 95% 建工程 资金 液相水合法重灰 自筹 98% 工程 资金 2000T/A倍半碳酸 自筹 99% 钠工程 资金 募集 氟磺胺草醚 100% 资金 募集 异丙草胺工程 100% 资金 募集 氯化钙工程 100% 自筹 自筹 丙溴磷 95% 国债 烯酰吗啉 自筹 100% 双收锅炉工程 自筹 100% 双氧水工程 自筹 92% 热电联产Ⅱ期 自筹 25% 其他 自筹 合计 注： 其中：利息资本化金额：报告期液相水合法重灰工程项目利息资本化金额为1,783,563.75元。 2004年6月30日余额比2004年1月1日余额增加26.80%，主要原因为报告期液相水合法重灰工程、热电联产Ⅱ期工程、双氧水工程等投资增大。 5.10无形资产 项 目 原始金额 期初数 本期增加 技术转让费 210,000.00 46,800.00 虫酰等技术转让费 390,000.00 209,000.00 住房使用权 2,065,859.00 1,621,740.92 土地使用权 38,462,013.30 36,952,559.50 土地使用费 547,500.00 54,425.01 电力增容费 450,000.00 45,000.00 合 计 42,125,372.30 38,929,525.43 剩余摊 项 目 本期减少 期末数 销年限 技术转让费 4,680.00 42,120.00 0.5年 虫酰等技术转让费 48,600.00 160,400.00 1.5年 住房使用权 25,823.24 1,595,917.68 30.9年 土地使用权 971,144.26 35,981,415.24 45.3年 土地使用费 5,000.00 49,425.01 5.5年 电力增容费 22,500.00 22,500.00 0.5年 合 计 1,077,747.50 37,851,777.93 期末，公司无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。 5.11长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 本期增加 租入固定资产 445,548.25 改良支出 其 他 1,202,379.59 合 计 1,647,927.84 剩余摊 项 目 本期减少 期末数 销年限 租入固定资产 445,548.25 8.5年 改良支出 其 他 371,752.14 830,627.45 合 计 371,752.14 1,276,175.70 5.12短期借款 借款类别 2004.6.30 2003.12.31 保 证 501,400,000.00 441,400,000.00 抵 押 信 用 7,600,000.00 7,600,00.00 合 计 509,000,000.00 449,000,000.00 5.13应付账款 其中无欠持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。 5.14应付股利 投资人 2004.6.30 胶州市国有资产管理局 4,496,182.55 青岛凯联集团有限公司 5,448,200.00 青岛天柱化工（集团）有限公司 7,189,763.14 青岛海湾集团有限公司 16,398,200.00 合 计 33,532,345.69 5.15应交税金 税 种 2004.6.30 2003.12.31 增值税 -1,163,510.72 -2,775,405.79 企业所得税 3,862,975.52 5,986,761.62 城建税 204,747.43 128,277.24 营业税 -18,873.16 3,785.19 个人所得税 3,226,983.51 12,724.32 房产税 -432,352.36 587,150.22 土地使用税 150,721.13 1,938,635.86 印花税 2,961.42 2,244.48 合 计 5,833,652.77 5,884,173.14 5.16其他应付款 无欠持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位。 5.17预提费用 项 目 2004.6.30 2003.12.31 环保局补偿费 200,000.00 200,000.00 利息 4,066,828.58 1,160,000.00 运费 4,089,629.63 5,594,700.00 劳动保险费 5,684,803.53 3,814,803.53 修理费 1,609,840.49 土地税 1,500,000.00 房产税 1,000,000.00 企财保险 500,000.00 其他 1,481,480.53 326,101.27 合 计 20,132,582.76 11,095,604.80 5.18一年内到期的长期负债 项 目 类别 2004.6.30 一年内到期的长期借款 保证 12,000,000.00 合 计 12,000,000.00 5.19长期借款 借款类别 2004.6.30 2003.12.31 保 证 118,720,000.00 117,200,000.00 合 计 117,200,000.00 118,720,000.00 5.20专项应付款 公司至2004年6月30日止专项应付款金额为667,400.00元，系2002年12月青岛市财政局拨入的国债贴息，用于国债专项资金项目——丙溴磷项目。 5.21股本 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+/-） 项 目 本次变动前 发行 公积金 送股 其他 新股 转股 一、未上市流通的股份 1.发起人股份 国家持有股份 136,840,000 境内法人持有股份 28,935,081 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 4,905,756 未上市流通股份合计 170,680,837 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 124,445,373 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 124,445,373 股份总数 295,126,210 本次变动后 项 目 小计 一、未上市流通的股份 1.发起人股份 国家持有股份 136,840,000 境内法人持有股份 28,935,081 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 4,905,756 未上市流通股份合计 170,680,837 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 124,445,373 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 124,445,373 股份总数 295,126,210 注：“优先股或其他”系根据青岛市国有资产管理局青国资[1999]50号文件，1999年5月份原青岛双收农药集团股份有限公司被公司吸收合并后，其国家股折合的股份。 本次增减变动有关说明见附注7.6之1。 5.22资本公积 项 目 期初数 本期增加数 股本溢价 367,448,980.22 股权投资准备 5,056,259.13 其他资本公积 4,428,000.00 合 计 376,933,239.35 项 目 本期减少数 期末数 股本溢价 367,448,980.22 股权投资准备 5,056,259.13 其他资本公积 4,428,000.00 合 计 - 376,933,239.35 5.23盈余公积 项 目 法定盈余公积 法定公益金 期初数 52,074,032.57 20,189,047.76 本期增加数 本期减少数 期末数 52,074,032.57 20,189,047.76 项 目 任意盈余公积 合计 期初数 72,263,080.33 本期增加数 本期减少数 期末数 72,263,080.33 5.24未分配利润 项 目 金 额 本期净利润 19,443,445.83 加：年初未分配利润 135,877,568.77 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 应付普通股股利 38,366,407.30 未分配利润 116,954,607.30 5.25主营业务收入 产品类别 2004.1-6 2003.1-6 纯 碱 338,440,548.73 306,067,680.48 农 药 47,348,655.57 57,166,391.33 化 肥 146,390,515.37 119,627,205.93 其 他 15,512,851.20 11,194,054.97 合 计 547,692,570.87 494,055,332.71 公司前五名客户销售收入金额合计为87,530,438.41，占收入总额的15.98%。 5.26主营业务成本 产品类别 2004.1-6 2003.1-6 纯 碱 273,930,146.57 235,101,665.46 农 药 39,752,620.61 49,897,233.23 化 肥 121,730,204.54 97,014,621.58 其 他 11,759,824.42 5,847,151.53 合 计 447,172,796.14 387,860,671.80 5.27其他业务利润 2004.1-6 项目 其他业务收入 其他业务支出 材料 1,501,409.60 878,536.25 资产租赁* 2,544,571.04 2,512,372.94 其他 3,424,643.83 601,769.85 合计 7,470,624.47 3,992,679.04 2003.1-6 项目 其他业务利润 其他业务利润 材料 622,873.35 351,383.51 资产租赁* 32,198.10 2,152.50 其他 2,822,873.98 2,077,465.39 合计 3,477,945.43 2,431,001.40 资产租赁的有关说明见附注7.6之2。 5.28财务费用 项 目 2004.1-6 2003.1-6 利息支出 15,738,586.73 14,215,733.34 利息收入 -1,803,758.39 -1,114,206.51 汇兑损失 78,431.45 4,206.69 其 他 647,377.12 28,093.00 合 计 14,660,636.91 13,133,826.52 5.29投资收益 项 目 2004.1-6 2003.1-6 联营或合营公司分配的利润 102,027.50 期末权益法调整金额 5,611,661.57 其他投资收益 股权转让（清算）收益 股权投资差额摊销 -626,993.46 短期投资跌价准备 长期投资减值准备 合 计 5,086,695.61 0.00 附注6、关联方关系披露 6.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 青岛市四流北 国有资产运营及 青岛海湾集团有限公司 路78号 投资等 化学工业工程乙 青岛海湾化工设计研究 青岛市四流北 级、Ⅰ、Ⅱ类压力 院有限公司 路78号 容器、建筑、热电 工程设计 青岛市四流北 生产氯化钙，聚丙 青岛华东制钙有限公司 路78号 烯酰胺，水泥等 农药分装、销售； 农资、化肥销售 鹰潭双收农药有限责任 鹰潭市工业园 （国家法律、法规 公司 区 有专项规定的除 外） 与本企业 经济性质 法定 企业名称 关系 及类型 代表人 罗方辉 青岛海湾集团有限公司 控股公司 国有独资 青岛海湾化工设计研究 子公司 有限 马国臣 院有限公司 青岛华东制钙有限公司 子公司 中外合作 王进波 鹰潭双收农药有限责任 子公司 有限 孙新德 公司 6.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：人民币万元） 企业名称 期初数 本期增加 青岛海湾集团有限公司 50,677 青岛海湾化工设计研究院有限公司 300 青岛华东制钙有限公司 550 鹰潭双收农药有限责任公司 300 企业名称 本期减少 期末数 青岛海湾集团有限公司 50,677 青岛海湾化工设计研究院有限公司 300 青岛华东制钙有限公司 550 鹰潭双收农药有限责任公司 300 附注7、关联方交易事项披露 7.1 本公司关联交易购销定价政策 采购及销售定价政策：随行就市，按市价执行。 7.2 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 青岛天柱化工（集团）有限公司 持本公司5％以上有表决权股份的股东 青岛碱厂 同属海湾集团 海湾实业有限公司 同属海湾集团 青岛市东风盐场 同属海湾集团 青岛海玉制盐有限公司 同属海湾集团 青岛海达制盐有限公司 同属海湾集团 青碱汽车运输公司 同属海湾集团 青岛海湾进出口有限公司 同属海湾集团 青岛海湾机械工程有限公司 同属海湾集团 青岛海湾水泥有限公司 同属海湾集团 威海蓝星玻璃股份有限公司 联营企业 昌邑青碱制盐有限公司 联营企业 7.3采购货物 本公司2004年1-6月及2003年1-6月向关联方采购货物有关明细资料如下： 企业名称 2004.1-6月（万元） 2003.1-6月(万元) 青岛市东风盐场 1,116 754 青岛海玉制盐有限公司 513 548 青岛海达制盐有限公司 719 318 昌邑青碱制盐有限公司 395 301 合 计 2,243 1,921 7.4销售货物 本公司2004年1-6月及2003年1-6月向关联方销售货物有关明细资料如下： 企业名称 2004.1-6月金额(万元) 2003.1-6月金额(万元) 青岛海湾进出口有限公司 761 5,430 青岛华东制钙有限公司 803 467 威海蓝星玻璃股份有限公司 2,842 2,469 合 计 4,406 8,366 7.5关联方应收应付款项 项目及客户名称 2004.6.30 应收票据 威海蓝星玻璃股份有限公司 4,000,000.00 青岛华东制钙有限公司 1,470,900.00 应收账款 青岛华东制钙有限公司 150,454.35 青岛海湾水泥有限公司 10,776,724.87 青岛海湾进出口有限公司 16,093,756.74 威海蓝星玻璃股份有限公司 2,533,891.27 其他应收款 青岛海湾机械工程有限公司 249,232.38 青岛碱厂 -993,357.61 青岛海湾水泥有限公司 4,401,702.82 青碱汽车运输公司 1,548,260.73 青岛市东风盐场 海湾实业有限公司 1,459.41 青岛海玉制盐有限公司 昌邑青碱制盐有限公司 预付帐款 青岛市东风盐场 96,471.00 威海蓝星玻璃股份有限公司 其他应付款 *青岛天柱化工（集团）有限公司 应付账款 青岛海达制盐有限公司 1,304,995.84 乐山青碱双收氯精农化科技有限公司 青岛海玉制盐有限公司 2，494，621.18 项目及客户名称 2003.12.31 应收票据 威海蓝星玻璃股份有限公司 青岛华东制钙有限公司 应收账款 青岛华东制钙有限公司 93,454.35 青岛海湾水泥有限公司 10,776,724.87 青岛海湾进出口有限公司 18,655,775.37 威海蓝星玻璃股份有限公司 -588,864.95 其他应收款 青岛海湾机械工程有限公司 242,964.54 青岛碱厂 1,545,033.13 青岛海湾水泥有限公司 4,361,702.82 青碱汽车运输公司 4,391,309.72 青岛市东风盐场 673,010.00 海湾实业有限公司 1,399.66 青岛海玉制盐有限公司 600,000.00 昌邑青碱制盐有限公司 3,220,000.00 预付帐款 青岛市东风盐场 335,221.44 威海蓝星玻璃股份有限公司 588,864.95 其他应付款 *青岛天柱化工（集团）有限公司 22,149,853.92 应付账款 青岛海达制盐有限公司 1,375,668 乐山青碱双收氯精农化科技有限公司 2，325，223.52 青岛海玉制盐有限公司 4,311,047.12 注：*系原青岛天柱化肥股份有限公司（现为青岛碱业股份有限公司天柱化肥分公司）为青岛天柱化工（集团）有限公司向银行贷的款，初始金额为5,800万元。2003年12月，通过债务重组，青岛天柱化工（集团）有限公司已抵偿了该项欠款，并产生了公司对青岛天柱化工（集团）有限公司的其他应付款2,524万元。有关说明见附注7.6之2。 7.6 其他应披露事项 1、公司原第一大股东青岛凯联（集团）有限责任公司所持公司国家股141745756股中的137845756股，经国家财政部财企（2003）72号文件批准无偿划转由青岛海湾集团有限公司持有。因划转股份中的5500000股在审批过程中被司法冻结，经上海证券交易所法律部核准实际过户数为132345756股。此次股权划转于2003年5月28日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了过户手续。本次股权划转后，青岛海湾集团有限公司持有本公司国家股132345756股，占青岛碱业总股本的44.84%，为青岛碱业第一大股东。2004年2月20日在审批过程中被司法冻结的5500000股中有3900000股已划转到青岛海湾集团有限公司,目前青岛海湾集团有限公司持有本公司国家股136245756股，占青岛碱业总股本的46.17%。 2、为解决股东占用上市公司资金问题，公司于2002年临时股东大会审议通过了《关于青岛天柱化工（集团）有限公司以所属子公司平度市天柱山度假村有限公司固定资产抵偿公司欠款的议案》。截止2002年9月30日天柱集团欠公司款计5038万元，天柱山度假村评估值为7562万元。根据公司与天柱集团及平度市天柱山度假村有限公司签订的《债务转移协议书》、《资产转让协议》、《租赁合同》，天柱集团以其所属子公司天柱山度假村有限公司固定资产评估作价抵偿对公司的欠款；同时，公司以每年315万元租金为标的，将其租赁给平度市天柱山度假村有限公司，租赁期八年。租赁期间，天柱山度假村之固定资产评估值与欠款差价部分2524万元，由天柱山度假村有限公司按标的租金额逐年扣减，公司不再支付差价部分价款。 2003年12月30日，公司与平度市天柱山度假村有限公司针对以上协议签订补充协议，由天柱山度假村有限公司一次性支付七年租赁期租金2524万元。 3、根据本公司与青岛碱厂、海湾实业有限公司签订的综合服务协议，青岛碱厂、海湾实业有限公司向本公司提供综合服务。2004.1-6月支付青岛碱厂及海湾实业有限公司劳务费分别为5.57万元、306.46万元；2003.1-6月支付青岛碱厂及海湾实业有限公司劳务费分别为130.45万元、242.22万元。 4、根据本公司与青碱汽车运输公司签订的运输服务协议，青碱汽车运输公司向本公司提供运输服务。2004.1-6月支付运输费250万元；2003.1-6支付运输费416万元。 5、2004年2月7日，公司与乐山市骏业工程有限公司（简称乐山骏业）、乐山青碱双收氯精农化科技有限公司（简称乐山青碱）共同签定《债务转移协议书》,将所欠乐山青碱的577.66万元债务转让给乐山骏业；与自然人廖康平共同签署协议《股权转让协议书》，将本公司所持有的乐山青碱41%的股权以600万元价格转让给自然人廖康平；同时，与自然人廖康平、乐山骏业共同签定《协议书》，将三方之间的债权债务相互抵消，差额部分公司已收到现金。 2004年5月8日，公司同以上协议单位分别签署解除协议。 2004年6月16日，公司与四川省乐山市福华化工有限公司(以下简称福华化工)签署《债务转移协议书》将所欠乐山青碱的577.66万元债务转移给福华化工;同日,公司同福华化工签署《股权转让协议书》,将本公司所持有的乐山青碱60%的股权以850万元价格转让给福华化工；同时，与福华化工签定《协议书》，将双方之间的债权债务相互抵消，差额部分公司已收到现金。 附注8、或有事项 1、截止2004年6月30日，本公司为青岛红星化工集团公司提供担保金额合计2000万元。 2、截止2004年6月30日，本公司为青岛黄海橡胶股份有限公司提供担保金额合计5378万元。 2、本公司与青岛钢铁总公司签订的相互担保2亿元额度的最高额担保合同，已执行1.65亿元。 附注9、承诺事项 截止2004年6月30日无需要披露的承诺事项。 附注10、资产负债表日后事项 1、据公司董事会的决议公告，本年的利润分配预案为，以公司2003年末股本295,126,210股为基数，向全体股东每10股派1.3元现金(含税)，剩余利润结转下一年度。 附注11、其他重要事项 为了拓宽农药产品的销售渠道，贴近消费市场，公司于2004年5月28日同自然人李金林签署《投资协议》，双方出资设立鹰潭市双收农药有限责任公司。注册资本300万元，我公司出资153万元，持有51％股权。 第七节备查文件 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、公司章程文本； 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 青岛碱业股份有限公司董事会 二00四年八月十日 |
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