广东锦龙发展股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.11 14:44 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广东锦龙发展股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长杨志茂先生、财务总监谭永富先生、财务部经理何浩强先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务会计报告未经审计。 广东锦龙发展股份有限公司董事会 董事长（签名）： 二○○四年八月九日 第一节 公司基本情况 一、基本事项 （一）公司法定名称：广东锦龙发展股份有限公司 公司英文名称：GUANGDONG GOLDEN DRAGON DEVELOPMENT INC. （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：锦龙股份 股票代码：000712 （三）公司注册地址：广东省清远市经济开发试验区2号区内 公司办公地址：广东省清远市新城八号区方正二街1号锦龙大厦 邮政编码：511518 公司网址：http://www.jlgf.com 公司电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：杨志茂 （五）公司董事会秘书：刘光芒 公司董事会证券事务代表：王子刚、温尚辉 联系地址：广东省清远市新城八号区方正二街1号锦龙大厦 电话：0763-3369393 传真：0763-3362693 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报纸：证券时报 指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 二、主要财务数据和指标 单位：元 项 目 报告期（1-6月） 上年同期 净利润 4,781,230.30 7,342,129.04 扣除非经常性损益后的净利润 5,820,395.28 7,473,481.68 净资产收益率 1.09% 1.683% 每股收益 0.031 0.048 经营活动产生的现金流量净额 28,220,535.50 -53,943,843.92 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产 847,751,225.41 1,032,062,569.26 流动负债 697,552,588.78 716,814,037.09 总资产 1,605,259,089.76 1,587,723,271.27 股东权益(不含少数股东权益) 437,934,130.18 439,168,476.08 每股净资产 2.87 2.88 调整后的每股净资产 2.83 2.87 注：扣除非经常性损益的项目及相关金额 营业外收入：27,750.84元 营业外支出：239,130.07元 投资收益：-830,000.00元 影响所得税：2,214.25元 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 二、截止2004年6月30日股东总数为15778人。 三、主要股东持股情况（截止2004年6月30日） （一）报告期末，公司前十名股东持股情况 股东名称 年末持股数（股） 比例（%） ①东莞市新世纪科教拓展有限公司 45327866 29.76 ②东莞市荣富实业有限公司 44170342 29 ③广州市锦麟投资有限公司 24721356 16.24 ④梁燕容 373405 0.25 ⑤汤庆松 200000 0.13 ⑥缪岳良 163600 0.11 ⑦黄永华 128170 0.08 ⑧解建国 119800 0.08 ⑨简瑞霞 118000 0.08 ⑩温国康 117980 0.08 股东名称 股份类别 质押冻结股份数量 ①东莞市新世纪科教拓展有限公司 法人股 45327866 ②东莞市荣富实业有限公司 法人股 44000000 ③广州市锦麟投资有限公司 法人股 24721356 ④梁燕容 流通股 - ⑤汤庆松 流通股 - ⑥缪岳良 流通股 - ⑦黄永华 流通股 - ⑧解建国 流通股 - ⑨简瑞霞 流通股 - ⑩温国康 流通股 - 前10名股东中的3名法人股股东相互之间及与其他流通股股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系,也未知其他流通股股东是否属于一致行动人。 报告期末股份质押情况： ①公司第一大股东东莞市新世纪科教拓展有限公司将所持公司全部法人股45,327,866股，质押给东莞市凤岗农村信用社、东莞市石碣农村信用社。 ②公司第二大股东东莞市荣富实业有限公司将所持本公司法人股21,000,000股质押给华夏银行广州分行；将所持本公司法人股23,000,000股质押给广东发展银行东莞分行。 ③公司第三大股东广州市锦麟投资有限公司将所持本公司法人股24,721,356股，质押给中国建设银行清远分行。 （二）报告期末，公司前十名流通股东持股情况 股东名称 期末持有流通股的数量 种类 ①梁燕容 373405 A股 ②汤庆松 200000 A股 ③缪岳良 163600 A股 ④黄永华 128170 A股 ⑤解建国 119800 A股 ⑥简瑞霞 118000 A股 ⑦温国康 117980 A股 ⑧王林福 102800 A股 ⑨施文海 88600 A股 ⑩唐静华 86800 A股 未知前十名流通股股东间是否存在关联关系,也未知前十名流通股股东是否属于一致行动人。 四、报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票没有变动。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况如下： 1、公司2004年4月22日召开的第三届董事会第六次会议上，同意邓耀辉先生辞去公司董事职务，提名黄菊香女士为公司第三届董事会候选人；2004年5月28日召开的2003年度股东大会上，审议通过了黄菊香女士为公司董事的议案。 2、公司2004年5月28日召开的第三届董事会第八次会议上，审议通过了公司高管人员调整议案，同意黄菊香女士辞去公司财务总监职务、同意刘光芒先生、陈法堂先生辞去公司总经理助理职务。经公司总经理提名，聘任黄菊香女士、刘光芒先生为公司副总经理，聘任谭永富先生为公司财务总监。 第四节 管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况简要分析 公司主要经营业务为房地产开发、牛仔布和化纤长丝的生产销售及自来水的生产销售。报告期内公司进一步实施了向房地产的业务转型，并通过收购兼并，增强了房地产业务的发展后劲。报告期内公司强化了内部经营管理和成本控制，保持了生产经营的正常稳定。公司上半年共完成主营业务收入2.28亿元，实现主营业务利润6051.92万元，净利润478.12万元。 报告期内公司的收入、利润、资产和权益的情况如下 （单位：元） 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务收入 227,631,647.14 139,547,055.60 主营业务利润 60,519,241.23 41,855,626.06 净利润 4,781,230.30 7,342,129.04 现金及现金等价物净增加额 –121,499,216.88 -28,898,716.34 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 总资产 1,650,259,089.76 1,587,723,271.27 股东权益 437,934,130.18 439,168,476.08 项目 增减金额 增减比例% 主营业务收入 88,084,591.54 63.12 主营业务利润 18,663,615.17 44.59 净利润 -2,560,898.74 -34.88 现金及现金等价物净增加额 -92,600,500.54 -320.43 项目 增减金额 增减比例% 总资产 62,535,818.49 3.94 股东权益 -1,234,345.90 0.28 注： （1）主营业务收入及主营业务利润 较上年同期分别增强63.12%和44.59%，原因是房地产业务收入增加和合并范围增加所致。 （2）净利润 较上年同期减少34.88%，原因是长期股权投资差额摊销和财务费用增加所致。 （3）现金及现金等价物净增加额减少320.43%的原因是收购东莞市富麟实业有限公司股权及开发资金增加所致。 二、报告期经营情况 （一）占报告期主营业务收入及成本分产品列示如下 （单位：万元） 行业 产品 主营业务收入 房地产 商品房 7149.51 纺织 纺织品 12035.79 自来水 自来水 3577.86 行业 主营业务成本 毛利率% 房地产 2373.64 66.8 纺织 11548.32 4.05 自来水 2323.17 35.07 （二）报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （三）报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。 （四）经营中的问题与困难 公司控股子公司清远冠龙纺织有限公司受原材料价格上涨、销售市场低迷、行业竞争进一步加剧的影响，经营压力较大，上半年仍处于亏损状态。面对该公司出现的经营困难，我公司打算下半年努力开拓进出口合作业务，并深化产品的研究和开发，力争扭转经营中的不利局面。 三、公司投资情况 (一)公司在报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内的情况。 （二）重大非募集资金的投资、进度及收益情况 1、2004年2月6日召开的公司2004年度第一次临时股东大会审议通过了本公司及控股子公司广州正信投资顾问有限公司分别收购东莞市富麟实业有限公司70%和30%的股权的议案，收购金额共15412.35万元。东莞市富麟实业有限公司股东变更工商登记手续已于2004年4月23日办理完毕。 2、公司于2004年3月8日与清远市富隆贸易有限公司签订了土地转让合同，本公司受让其拥有的位于清远市新城31号区合计面积22,734.50平方米的土地使用权，受让价格为1136.73万元。 3、根据公司与清远市财政局、清远市汽车运输集团公司签订的《资产收购协议》，为理顺今后清远市华冠大酒店的经营管理，公司及控股子公司清远市自来水有限责任公司分别出资85万元和15万元注册成立清远华冠大酒店有限公司，并于2004年5月31日注册登记成立。 第五节 重要事项 一、公司治理情况 公司上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司治理结构符合中国证监会有关规范性文件的要求。 二、公司利润分配方案和执行情况 2004年5月28日召开的2003年度股东大会审议通过了《2003年度利润分配方案》,公司2003年度派息方案为：以2003年末总股本15231.1524万股为基数，向全体股东每10股派发现金0.5元（含税），扣除20%的个人所得税后，社会公众股中的个人股股东实际每10股派发0.4元现金股利，社会公众股中的机构投资者和法人股股东，实际每10股派发0.5元现金股利。 2004年中期，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内重大资产收购、出售及资产重组事项 经公司2003年度股东大会审议通过，本公司及控股子公司广州正信投资顾问有限公司分别收购了东莞市富麟实业有限公司70%和30%的股权的议案，收购金额共15412.35万元。东莞市富麟实业有限公司股东变更工商登记手续已于2004年4月23日办理完毕。 五、报告期内，公司无重大关联交易事项。 以上资产收购属关联交易。 六、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产的情形，亦无其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情形。 七、报告期内，公司无重大担保合同，亦无明显迹象表明可能承担连带清偿责任的担保事项。 八、报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理的情形。 九、报告期内，公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东未作出对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 十、报告期内公司无其他未披露的重大事项。 第六节 财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 一、公司的基本情况： 广东锦龙发展股份有限公司（原名为“广东金泰发展股份有限公司”，以下简称本公司）系经广东省人民政府办公厅以粤办函（1997）11号文、中国证券监督管理委员会证监发字（1997）87号、88号文批准于1997年4月9日设立的股份有限公司，由清远市纺织工业总公司、清远金泰化纤股份有限公司、清远市奥美制衣厂、清远市远德针织制衣厂及深圳市清泰威贸易公司共同发起向本公司投入资本总额计150,288,845.32元，其中股本50,096,300.00元，资本公积金100,192,545.32元；同时向社会公开发行人民币普通股16,707,000股（含公司职工股1,670,700股），共募集资金121,626,960.00元（未扣除发行费用），其中转入股本16,707,000.00元，其余资金转入资本公积。本公司实收股本为66,803,300.00元。领取了注册号为“23112910-0”的企业法人营业执照。 根据本公司2000年度股东大会决议，本公司名称变更为现名，于2001年7月16日获广东省工商行政管理局核准。 2001年12月21日，经广东省工商行政管理局核准，本公司经营范围变更为：纺织、化纤长丝生产、房地产开发。换领了新的企业法人营业执照，注册号为4400001000152。 本公司经多次以资本公积金、未分配利润转增股本，截至2004年6月30日止本公司实收股本为152,311,524.00元。 本公司经营范围：染织、化纤长丝生产、房地产开发。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 1、会计制度： 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则： 本公司以权责发生制为记账基础，除法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，各项资产以取得或购建时发生的实际成本计价。 5、外币业务折算方法： 本公司发生外币业务时，按当月一日中国人民银行公布的基准汇率折合记账本位币记账。期末对各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合，由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，其余作为汇兑损益列入当期损益。 6、外币报表的折算方法： 本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的基准汇率折算为母公司记账本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，按照合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币，有关长期资产、长期负债的增减项目，按合并会计报表决算日的基准汇率折算为母公司记账本位币，有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 7、现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法： 本公司短期投资按取得时的投资成本入账，购入时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息作为投资成本；短期投资持有期间所获得的现金股利和利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回；短期投资在处置时，按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息后的余额作为当期投资损益。 本公司期末对短期投资按成本与市价孰低法计价，当市价低于成本时，按投资类别的市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，在已计提的跌价准备的范围内转回。 9、坏账核算方法： 本公司对应收款项坏账的确认标准为： （1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，超过3年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息，于结算日对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年度损益账项，其计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 100% 10、存货核算方法： 本公司存货分为物资采购、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工产品、自制半成品、在产品、库存商品、开发产品、在建开发产品等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。本公司房地产开发项目的成本归集方法：开发项目时按不同的成本对象—住宅、商铺、写字楼、别墅等开发产品明细进行归集各自的成本，并按成本对象的直接成本费用直接计入该产品成本中，不能直接分辨成本对象项目的成本费用明细按相应的比例来分配。 本公司存货的取得按实际成本计价，存货的发出采用加权平均法核算。低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原计提的跌价准备金额内转回。 11、长期投资核算方法： （1）长期股权投资核算方法： 本公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上或由本公司控制的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；对房地产项目公司按实际拥有的权益合并。对被投资单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外），调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。在确认被投资单位发生的净亏损时，以股权投资账面价值减记至零为限，对被投资单位除净损益以外的所有者权益的变动，按持股比例计算应享有的份额调整投资的账面价值。当被投资单位宣告分派的利润或现金股利时，按持股比例计算应享有的份额减少投资的账面价值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。 本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按10年摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，同时增加投资成本和资本公积。 （2）长期债权投资核算方法： 本公司长期债权投资按取得时初始投资成本入账。长期债券投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为初始投资成本入账，初始投资成本减去未到期债券利息与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时按直线法分期摊销。长期债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准、计提方法： 本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。如已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。 12、委托贷款核算方法： 本公司委托贷款按实际委托金融机构向其他单位贷出的款项记账。期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计提的利息。 本公司期末对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的委托贷款计提减值准备。如已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 13、固定资产计价及折旧方法： 本公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设备，单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的物品。 本公司固定资产除按法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，均按取得时的成本计价，固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值、预计使用年限和预计净残值（原值的5%）确定折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 35-40年 2.38%-2.71% 机器设备 12年 7.92% 运输设备 8年 11.88% 其他设备 5年 19% 固定资产装修 5年 19% 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 本公司期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额（指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者中的较高者）低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 14、在建工程核算方法： 本公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 本公司期末对有证据表明已经发生了减值的在建工程计提减值准备。如已计提减值准备的在建工程价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 15、借款费用的会计处理方法： 本公司筹建期间发生的不计入固定资产价值的借款费用计入开办费用；因专门借款而发生的、符合规定资本化条件的、在所购建的固定资产或房地产项目达到预定可使用状态前的借款费用计入该项固定资产价值；其他借款费用在发生当期计入当期损益。 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的借款费用（除因专门借款而发生的借款辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前于实际发生时予以资本化外）开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率 16、无形资产计价及摊销政策： 本公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约定及评估确认的价值入账。 本公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造自用项目时转入在建工程。 无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销（如相关合同或法律有规定年限的，摊销期不超过相关合同或法律规定年限），无规定受益期且无法律规定年限的按10年摊销。当预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益时，将其账面价值全部转入当期管理费用。 本公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。无形资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。 17、长期待摊费用摊销方法： 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司筹建期间内发生的费用在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 18、应付债券的核算方法： 本公司应付债券按发行时实际收到的价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采用直线法分期摊销。 19、收入确认原则： （1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；并且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 20、所得税的会计处理方法： 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 21、合并会计报表的编制方法： 本公司合并会计报表根据财政部财会字（1995）11号文《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制。在编制合并会计报表时，将本公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和被本公司所控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。纳入合并报表的子公司的主要会计政策已按照母公司的会计政策进行调整。 合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据，对各项目逐项合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 三、税项： 本公司适用的主要税种和税率分别如下： 1、增值税： 本公司按应税收入计算增值税，税率为17%、6%、4%。其中： （1）本公司之子公司清远市自来水有限责任公司根据财政部国家税务总局财税字第015号“关于自来水征收增值税问题的通知”文的规定按6%的税率计征增值税。 （2）本公司之子公司清远市自来水工程有限责任公司属小规模纳税人，销售建筑材料按4%的税率计征增值税。 （3）其余公司按应税收入计销项税，税率为17%，按销项税抵扣进项税额后缴纳增值税。 2、营业税： 除本公司之子公司清远市自来水工程有限责任公司按工程收入的3%计缴外，其余的按应税营业收入的5%计缴。 3、城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴；教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴，其中清远冠龙纺织有限公司、冠富（清远）化纤厂有限公司、广州正信投资顾问有限公司为中外合资经营企业，无须缴纳城市维护建设税和教育费附加。 4、企业所得税： 按应纳税所得额的33%计缴。其中本公司之子公司广州锦城房地产发展有限公司经广州市东山区地方税务局以穗地税东征批（2004）800451号文核定2004年度采用核定征收方式申报缴纳企业所得税，核定应税所得率为9%。 四、控股子公司及合营企业： 1、本公司的子公司概况列示如下： 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 清远市自来水有限责任 清远市 88,521,439.95 70,817,151.96 公司 清远市自来水工程有限 清远市 6,800,000.00 5,701,272.90 责任公司 广州正信投资顾问有限 广州市 20,000,000.00 150,797,697.20 公司 清远冠龙纺织有限公司 清远市 120,000,000.00 90,000,000.00 清远市锦诚水质检测有 清远市 1,600,000.00 1,600,000.00 限公司 冠富（清远）化纤厂有限 清远市 40,850,000.00 35,089,270.07 公司 广州市锦城房地产发展 广州市 8,000,000.00 4,800,000.00 有限公司 东莞市富麟实业有限公 东莞市 88,000,000.00 107,886,453.00 司 清远华冠大酒店有限公 清远市 1,000,000.00 850,000.00 司 持股 公司名称 比例 主营业务 清远市自来水有限责任 80% 自来水生产和供应 公司 清远市自来水工程有限 80% 管道工程专业、消防设施工 责任公司 程专业承包三级，销售建筑 材料 广州正信投资顾问有限 85% 对外投资业务 公司 清远冠龙纺织有限公司 75% 生产色织棉布、化纤布、坯 布产品及针织服装、自营用 代理各类商品技术的进出口 清远市锦诚水质检测有 84% 水质检测 限公司 冠富（清远）化纤厂有限 56.25% 制造、加工、销售各种规格 公司 的涤纶长丝、化纤织轴、化 纤布、化纤服装及其他化纤 原料和纺织原料 广州市锦城房地产发展 51% 房地产开发 有限公司 东莞市富麟实业有限公 95.5% 实业项目投资 司 清远华冠大酒店有限公 85% 旅馆业；中、西餐制售；烟 司 酒、百货零售；提供：沐足、 美容美发、康体服务 备注： （1）清远市锦诚水质检测有限公司由本公司和本公司之子公司清远市自来水有限责任公司分别持有20%和80%的股份。 （2）冠富（清远）化纤厂有限公司由本公司之子公司清远冠龙纺织有限公司持有75%的股份。 （3）广州市锦城房地产发展有限公司系经广州市工商行政管理局核准的房地产项目开发公司，本公司之子公司广州正信投资顾问有限公司拥有60%股权。该公司注册资本8,000,000.00元，业经广东粤建会计师事务所以粤建验字[2000]第A0032号验资报告验证，并于2000年12月9日正式成立，领取注册号为4401011106488的企业法人营业执照。广州市锦城房地产发展有限公司现正在开发的房地产项目——东山锦轩大厦。其中住宅已出售，商场在装修中。 （4）根据本公司之子公司广州正信投资顾问有限公司与中共广东省委办公厅工会委员会（下称省委办工会）及广州中海房地产发展有限公司三方签定的有关合作开发农林礼堂地段房地产项目合同、合作经营广州市锦城房地产发展有限公司合同及相关补充合同的规定，省委办工会提供开发用地7,956平方米开发“东山锦轩大厦”项目，采用成立项目公司广州市锦城房地产发展有限公司进行运作，合作合同约定开发项目完工后利润分配方案是以实物方式分配，当项目容积率在8和8以下时，省委办工会与本公司之子公司广州正信投资顾问有限公司以对应部分的建筑物按3.5:6.5的比例分配，同时省委办工会不再享有项目公司的剩余权益；另广州中海房地产发展有限公司拥有项目公司5%的权益全部归广州正信投资顾问有限公司，故广州正信投资顾问有限公司实质拥有扣除实物分配给省委办工会后的广州市锦城房地产发展有限公司“东山锦轩大厦”项目100%的权益。 (5)东莞市富麟实业有限公司由本公司和本公司之子公司广州正信投资顾问有限公司分别持有70%和30%的股份。 2、本年度合并范围的变更情况： 本年度合并范围增加原因： （1）投资新设子公司增加清远华冠大酒店有限公司。 （2）本公司本年度收购东莞市富麟实业有限公司70%的股权，于2004年4月23日完成股权收购，因此，将东莞市富麟实业有限公司列入合并报表。 3、被购买子公司的财务状况和经营成果情况： 被购买子公司名称：东莞市富麟实业有限公司，购买日为2004年4月30日。 项目 购买日 流动资产 30,642,763.26 长期投资 --- 固定资产 --- 无形资产及其他资产 152,938,936.74 流动负债 95,581,700.00 长期负债 --- 五、合并会计报表主要项目注释： 1、货币资金： 期 末 数 项目 原币 汇率 折合人民币 现金—人民币 453,937.16 银行存款—港币 78,378.48 1.0667 83,604.98 银行存款—美元 41.97 8.215 344.78 银行存款—人民币 12,287,040.00 其他货币资金 132,000,000.00 合 计 144,824,926.92 年 初 数 项目 原币 汇率 折合人民币 现金—人民币 471,336.73 银行存款—港币 78,378.48 1.0657 83,526.00 银行存款—美元 41.97 8.215 344.78 银行存款—人民币 102,768,936.29 其他货币资金 224,000,000.00 合 计 327,324,143.80 注： （1）其他货币资金是：①本公司办理应付银行承兑票据而存入深圳发展银行五洲支行的保证金75,000,000.00元，存入华夏银行广州越秀支行保证金9,000,000.00元；②本公司办理贷款而存入民生银行广州东风支行质押金20,000,000.00元；③本公司之子公司冠龙纺织有限公司办理应付银行承兑票据而存入光大银行深圳罗湖支行的定期存款28,000,000.00元。 （2）货币资金大幅减少的原因是支付受让东莞市富麟实业有限公司股权款及开发资金。 2、应收账款： （1）账龄分析： 期 末 数 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 39,715,943.40 82.48% 427,451.45 一至二年 7,654,513.75 15.90% 802,988.02 二至三年 679,959.50 1.41% 40,022.00 三至四年 --- --- --- 五年以上 102,400.00 0.21% 102,400.00 合计 48,152,816.65 100% 1,372,861.47 年 初 数 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 8,549,029.32 50.64% 427,451.45 一至二年 8,029,880.31 47.57% 802,988.02 二至三年 200,109.98 1.18% 40,022.00 三至四年 --- --- --- 五年以上 102,400.00 0.61% 102,400.00 合计 16,881,419.61 100% 1,372,861.47 （2）期末欠款前五名金额合计33,299,263.47元，占总额的69.15%。 （3）应收账款中无含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）应收账款大幅增加的主要原因是：本公司之子公司广州市锦城房地产发展有限公司销售商铺应收款增加。 3、其他应收款： （1）账龄分析： 年 末 数 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 12,635,544.30 92.54% 925,220.58 一至二年 790,510.74 5.79% 2,650.00 二至三年 13,672.10 0.10% 27,782.30 三至四年 150.00 0.00% 135.00 四至五年 38,566.11 0.28% 3,339.50 五年以上 176,283.95 1.29% 176,283.95 合计 13,654,727.20 100% 1,135,411.33 年 初 数 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 18,519,258.26 97.89% 925,220.58 一至二年 26,500.00 0.14% 2,650.00 二至三年 138,911.51 0.73% 27,782.30 三至四年 450.00 0.01% 135.00 四至五年 6,679.00 0.03% 3,339.50 五年以上 226,283.95 1.20% 226,283.95 合计 18,918,082.72 100% 1,185,411.33 （2）年末欠款前五名金额合计8,568,298.83元，占总额的62.75%。 （3）其他应收款中无含持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位欠款。 4、预付账款： （1）账龄分析： 年 末 数 账龄 金额 比例 一年以内 37,692,341.88 40.29% 一至二年 25,780,300.00 27.56% 二至三年 30,075,000.00 32.15% 合计 93,547,641.88 100% 年 初 数 账龄 金额 比例 一年以内 56,722,077.20 61.20% 一至二年 5,962,357.77 6.43% 二至三年 30,000,000.00 32.37% 合计 92,684,434.97 100% （2）预付账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）依据本公司与清远市财政局、清远市汽车运输集团公司于2003年12月15日签订《资产转让合同》，本公司收购国有企业清远市汽车运输集团公司下属华冠大酒店的经营性资产（详见附注十一 2），转让价款4,163万元已付，资产过户手续尚在办理中。 5、存货： 期 末 数 项 目 金额 跌价准备 开发成本 492,273,972.64 --- 原材料 28,532,516.05 --- 低值易耗品 3,598.31 --- 在产品 3,438,895.95 --- 产成品 15,766,370.37 --- 委托加工材料 97,542.08 --- 开发产品 --- --- 自制半成品 1,370,469.32 --- 库存商品 3,310,305.36 合 计 544,793,670.08 --- 年 初 数 项 目 金额 跌价准备 开发成本 524,922,362.45 --- 原材料 21,720,805.57 --- 低值易耗品 4,109,958.37 --- 在产品 731,429.75 --- 产成品 18,131,974.14 --- 委托加工材料 --- --- 开发产品 920,812.85 --- 自制半成品 5,092,555.03 --- 库存商品 --- --- 合 计 575,629,898.16 --- （1）本公司存货可变现净值是按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 （2）上述开发成本中的土地269,899.09 账面价值175,443,454.55元和在建开发产品锦轩大厦商铺及车库账面价值349,478,907.90元已作为本公司及本公司之子公司向银行借款的抵押物。 6、待摊费用： 类 别 期末数 年初数 税金 81,220.72 13,220.72 路桥费 139,900.86 154,347.39 财产保险费 135,774.71 127,478.72 利息 1,837,067.10 --- 补偿金 506,237.19 --- 其他 635,514.90 487,815.97 合 计 3,335,715.48 782,862.80 类 别 年末余额结存原因 税金 属2004年度费用 路桥费 属2004年度费用 财产保险费 属2004年度费用 利息 属2004年度费用 补偿金 属2004年度费用 其他 属2004年度费用 合 计 注： （1）税金项目是预收房款按规定计提的税金。 （2）待摊费用大幅增加主要原因是：银行承兑汇票贴现利息增加。 7、长期股权投资： 年初数 （1）项 目 金额 减值准备 对子公司投资 121,249,249.81 --- 其他股权投资 3,830,000.00 --- 合计 125,079,249.81 --- （1）项 目 本期增加 本期减少 对子公司投资 66,415,162.72 7,880,370.06 其他股权投资 --- 3,830,000.00 合计 66,415,162.72 11,710,370.06 期末数 （1）项 目 金额 减值准备 对子公司投资 179,784,042.47 --- 其他股权投资 --- --- - 合计 179,784,042.47 --- （2）对子公司的投资： 占被投资 被投资单位 投资期 单位注册 初始投资额 名称 限 资本比例 清远市自来水 有限责任公司 长期 80% -5,833,154.47 广州正信投资 顾问有限公司 长期 85% 138,789,217.09 冠富（清远）化 5,084,050.00 纤厂有限公司 15年 56.25% 东莞市富麟实 66,123,505.00 业有限公司 长期 95.5% 合 计 204,163,617.62 被投资单位 年初投资 本期追加投资 本期权 名称 余额 额 益增减额 清远市自来水 -4,083,208.14 --- 291,657.72 有限责任公司 广州正信投资 --- -6,939,460.86 顾问有限公司 120,248,407.95 冠富（清远）化 5,084,050.00 --- -169,468.32 纤厂有限公司 东莞市富麟实 --- 66,123,505.00 -771,440.88 业有限公司 合 计 121,249,249.81 66,123,505.00 -7,588,712.34 被投资单位 本期分得的 累计权益 期末投资 名称 现金红利 增减额 余额 清远市自来水 --- 2,041,604.05 -3,791,550.42 有限责任公司 广州正信投资 --- -25,480,270.00 113,308,947.09 顾问有限公司 冠富（清远）化 --- -169,468.32 4,914,581.68 纤厂有限公司 东莞市富麟实 --- -771,440.88 65,352,064.12 业有限公司 合 计 ---- 24,379,575.15 179,784,042.47 被投资单位 备 注 名称 清远市自来水 股权投 有限责任公司 资差额 广州正信投资 股权投 顾问有限公司 资差额 冠富（清远）化 股权投 纤厂有限公司 资差额 东莞市富麟实 股权投 业有限公司 资差额 合 计 其中：长期股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 清远市自来水有限责任公司 -5,833,154.47 10年 广州正信投资顾问有限公司 138,789,217.09 10年 冠富（清远）化纤厂有限公司 5,084,050.00 15年 东莞市富麟实业有限公司 66,123,505.00 10年 合 计 被投资单位名称 年初余额 本期摊销额 清远市自来水有限责任公司 -4,083,208.14 -291,657.72 广州正信投资顾问有限公司 120,248,407.95 6,939,460.86 冠富（清远）化纤厂有限公司 5,084,050.00 169,468.32 东莞市富麟实业有限公司 --- 771,440.88 合 计 121,249,249.81 7,588,712.34 被投资单位名称 期末余额 清远市自来水有限责任公司 -3,791,550.42 广州正信投资顾问有限公司 113,308,947.09 冠富（清远）化纤厂有限公司 4,914,581.68 东莞市富麟实业有限公司 65,352,064.12 合 计 179,784,042.47 长期股权投资差额形成原因是： ①本公司2000年12月28日受让清远市自来水有限责任公司80%股权所支付的股权受让价款与收购基准日所享有清远市自来水有限责任公司净资产份额的差额计入长期股权投资差额。 ②本公司2002年9月受让广州正信投资顾问有限公司85%股权所支付的股权受让价款与收购基准日所享有广州正信投资顾问有限公司净资产份额的差额计入长期股权投资差额。 ③本公司之子公司清远冠龙纺织有限公司2003年12月31日受让冠富（清远）化纤厂有限公司75%股权所支付的股权受让价款与收购基准日所享有冠富（清远）化纤厂有限公司净资产份额的差额计入长期股权投资差额。 ④本公司2004年4月23日受让东莞市富麟实业有限公司70%股权所支付的股权受让价款与收购基准日所享有东莞市富麟实业有限公司净资产份额的差额计入长期股权投资差额。 长期股权投资差额的摊销方法为：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按10年摊销。 （3）其他股权投资： 被投资单位名 占被投资单位注 称 投资期限 册资本比例 黄和洞水电站 长期 75% 合 计 被投资单位名 初始投资额 年初余额 本期增加 称 黄和洞水电站 3,830,000.00 3,830,000.00 --- 合 计 3,830,000.00 3,830,000.00 --- 被投资单位名 本期减少 期末余额 称 黄和洞水电站 3,830,000.00 --- 合 计 3,830,000.00 --- 8、固定资产及折旧： （1）固定资产原价： 项 目 年初数 本期增加 房屋及建筑物 211,361,217.16 3,960,662.30 专用设备 185,514,672.14 19,121,224.75 运输设备 12,571,737.36 955,259.00 其他设备 2,925,744.78 890,883.90 固定资产装修 1,158,152.50 761,842.26 固定资产改良 3,135,488.17 --- 合 计 416,667,012.11 25,689,872.21 项 目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 --- 215,321,879.46 专用设备 239,000.00 204,396,896.89 运输设备 --- 13,526,996.36 其他设备 --- 3,816,628.68 固定资产装修 266,644.38 1,653,350.38 固定资产改良 --- 3,135,488.17 合 计 505,644.38 441,851,239.94 （2）累计折旧： 项 目 年初数 本期增加 房屋及建筑物 41,151,378.71 2,294,340.51 专用设备 23,131,403.72 12,671,622.62 运输设备 3,844,809.77 707,361.12 其他设备 1,236,167.60 267,780.74 固定资产装修 --- 295,551.49 合 计 69,363,759.80 16,236,656.47 固定资产净值 347,303,252.31 项 目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 --- 43,445719.22 专用设备 87,979.20 35,715,047.14 运输设备 --- 4,552,170.89 其他设备 --- 1,503,948.34 固定资产装修 --- 295,551.49 合 计 87,979,20 85,512,437.08 固定资产净值 356,338,802.86 ①固定资产本期增加中在建工程转入2,524,829.06元。 ②固定资产原值本期增加较大的原因是购买厂房及化纤机械设备。 ③固定资产中的房屋及建筑物原值59,891,987.67元和专用设备原值145,636,246.40元已作为本公司及子公司向银行借款的抵押物。 9、在建工程： 年初数 资金 工程项目 其中：利 来源 金额 息资本 化金额 供水设施维 自筹 1,429,741.49 --- 修工程 办公楼及厂 自筹 330,820.94 --- 区维修工程 设备安装工 自筹 797,659.92 --- 程 其他工程 自筹 559,634.09 --- 合计 3,117,856.44 --- 本期增加 本期转入固定资产 工程项目 其中：利 其中：利 金额 息资本化 金额 息资本 金额 化金额 供水设施维 16,896,506.95 --- 1,329,576.12 --- 修工程 办公楼及厂 27,339.00 --- 358,159.94 --- 区维修工程 设备安装工 290,383.11 --- 467,000.00 --- 程 其他工程 2,443,844.84 --- 370,093.00 --- 合计 19,658,073.90 --- 2,524,829.06 --- 期末数 其他减 工程项目 其中：利 少数 金额 息资本 化金额 供水设施维 --- 16,996,672.32 --- 修工程 办公楼及厂 --- --- --- 区维修工程 设备安装工 --- 621,043.03 --- 程 其他工程 --- 2,633,385.93 --- 合计 --- 20,251,101.28 --- 10、无形资产： 取得 种类 方式 原值 年初数 土地使用权 购买 248,341,327.06 79,366,575.82 财务软件 购买 36,600.00 19,825.00 包装系统软件 购买 20,000.00 --- 合计 248,397,927.06 79,386,400.82 种类 本期增加 本期转出 本期摊销 土地使用权 166,509,758.60 --- 2,944,581.74 财务软件 --- --- 9,150.00 包装系统软件 20,000.00 --- 333.33 合计 166,529,758.60 --- 2,954,065.07 摊销 种类 累计摊销 期末数 年限 土地使用权 5,409,574.38 242,931,752.68 41-69 财务软件 25,925.00 10,675.00 2 包装系统软件 333.33 19,666.67 5 合计 5,435,832.71 242,962,094.35 注： （1）本公司期末对各项无形资产进行检查，无证据表明各项无形资产有减值的情况，故未计提无形资产减值准备。 （2）上述无形资产中的土地使用权原值87,473,799.92元已作为向银行借款的抵押物。 （3）无形资产增加较大的原因是本公司本期新购进土地使用权和增加合并范围：东莞市富麟实业有限公司。 （4）本期购进的清远市新城B31号区22,734.50平方米土地使用权，本公司以转让价格入账。该块土地的价格为11,367,250.00元。 11、长期待摊费用： 种类 原始发生额 年初数 本期增加 电力增容费 1,606,140.00 642,456.00 --- 技改费 240,275.35 --- 240,275.35 开办费 3,647,901.86 72,698.71 228,9781.85 其他 570,884.04 58,787.92 38,858.93 合计 6,065,201.25 773,942.63 2,568,916.13 种类 本期转出 本期摊销 累计摊销 电力增容费 --- 160,614.00 1,124,298.00 技改费 --- 4,004.58 4,004.58 开办费 --- --- 1,285,421.30 其他 --- 12,127.44 485,364.63 合计 176,746.02 2,899,088.51 剩余摊 种类 期末数 销期限 电力增容费 481,842.00 18月 技改费 236,270.77 5年 开办费 2,362,480.56 --- 其他 85,519.41 1年 合计 3,166,112.74 注：开办费本期增加较大的原因是本公司本期增加合并范围：东莞市富麟实业有限公司。 12、短期借款： 借款种类 期末数 年初数 抵押借款 48,500,000.00 140,000,000.00 担保借款 50,000,000.00 50,000,000.00 质押借款 49,750,000.00 --- 合 计 148,250,000.00 190,000,000.00 注： （1）短期借款大幅减少的原因是本年度增加了长期借款。 （2）抵押借款是以本公司房屋建筑物、机器设备、土地使用权作为抵押物。 （3）担保借款是由本公司第一大股东东莞市新世纪科教拓展有限公司提供担保。 （4）质押借款是由本公司定期存单2,000,000.00元和本公司第二大股东东莞市荣富实业有限公司以本公司2100万法人股提供质押。 13、应付票据： 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 355,000,000.00 271,000,000.00 合 计 355,000,000.00 271,000,000.00 注：应付票据期末比年初增加84,000,000.00元，主要原因是增加以银行承兑汇票支付购货款。 14、应付账款： （1）账龄分析： 期末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 15,325,604.05 76.11% 23,082,520.83 88.13% 一至二年 2,308,252.46 11.46% 2,641,763.37 10.09% 二至三年 2,503,645.18 12.43% 467,351.14 1.78% 三年以上 --- --- --- --- 合计 20,137,501.69 100% 26,191,635.34 100% （2）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 15、预收账款： 期末数 （1）账龄 金额 比例 一年以内 7,124,380.51 98.52% 一至二年 107,167.13 1.48% 二至三年 --- % 三年以上 --- --- 合计 7,231,547.64 100% 年初数 （1）账龄 金额 比例 一年以内 5,726,076.61 86.49% 一至二年 694,808.95 10.50% 二至三年 199,256.44 3.01% 三年以上 --- --- 合计 6,620,142.00 100% （2）预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、应付工资： 项 目 期末数 年初数 职工工资 1,468,175.05 1,604,893.24 合 计 1,468,175.05 1,604,893.24 17、应付股利： 主要投资者 期末数 年初数 清远市城市规划局 --- 779,304.30 东莞市新世纪科教拓展有限公司 2,266,393.30 --- 东莞市荣富实业有限公司 2,208,517.10 --- 广州市锦麟投资有限公司 1,236,067.80 --- 社会公众股 1,904,598.00 --- 清远市永耀实业有限公司 1,482,448.97 --- 香港永诚实业发展有限公司 4,941,257.58 --- 合 计 14,039,282.75 779,304.30 主要投资者 未支付原因 清远市城市规划局 东莞市新世纪科教拓展有限公司 尚未支付 东莞市荣富实业有限公司 尚未支付 广州市锦麟投资有限公司 尚未支付 社会公众股 尚未支付 清远市永耀实业有限公司 尚未支付 香港永诚实业发展有限公司 尚未支付 合 计 注：本公司之子公司广州正信投资顾问有限公司、清远市自来水有限责任公司、清远市自来水工程有限责任公司分配2003年度利润。 18、应交税金： 税 种 期末数 年初数 营业税 3,956,583.86 358,997.74 增值税 -4,143,170.38 -1,663,841.46 城市维护建设税 278,860.42 22,982.96 个人所得税 147,164.86 75,980.05 企业所得税 6,823,180.12 4,327,903.27 土地增值税 268,623.34 268,623.34 房产税 --- 16,939.38 合 计 7,331,242.22 3,407,585.28 注：适用税率详见附注三。 19、其他应付款： 期末数 年初数 （1）账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 14,067,616.93 93.31% 7,971,596.44 18.53% 一至二年 159,557.28 1.06% 35,022,967.14 81.39% 二至三年 175,161.99 1.16% 6,200.00 0.01% 三年以上 673,347.76 4.47% 30,113.57 0.07% 合计 15,075,683.96 100% 43,030,877.15 100% （2）期末欠款余额较大的单位列示如下： 单位名称 金额 性质或内容 冠富（香港）企业发展有限公司 1,200,000.00 代收租金 广州好又多百货商业广场有限公司 1,022,400.00 租赁押金 清远市污水处理中心 1,016,397.99 代收代付污水处理费 清远市财政局 1,100,000.00 技改拨款 清远市环卫处 562,016.00 代收代付垃圾处理费 合 计 4,900,813.99 单位名称 账龄 冠富（香港）企业发展有限公司 1年以内 广州好又多百货商业广场有限公司 1年以内 清远市污水处理中心 1年以内 清远市财政局 1年以内 清远市环卫处 1年以内 合 计 （3）其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 20、预提费用： 种 类 期末数 年初数 期末余额结存原因 利息 680,995.62 71,275.00 尚未支付 水电费 1,432,772.74 1,175,918.69 尚未支付 其他 19,008.20 168,864.08 尚未支付 合 计 2,132,776.56 1,416,057.77 21、一年内到期的长期负债： （1）一年内到期的长期借款： 借款种类 币种 期末数 年初数 担保借款 人民币 --- 50,000,000.00 抵押借款 人民币 115,460,000.00 31,000,000.00 质押借款 人民币 --- 80,000,000.00 小 计 115,460,000.00 161,000,000.00 （2）一年内到期的其他长期负债： 广州市纺织品进出口集团公司 人民币 9,120,000.00 10,220,000.00 小 计 9,120,000.00 10,220,000.00 合 计 124,580,000.00 171,220,000.00 注： （1）上述一年内到期的其他长期负债是本公司委托广州市纺织品进出口集团公司进口纺织设备，由该公司提供的卖方信贷，根据本公司与广州市纺织品进出口集团有限公司签订的还款承诺书，于2004年12月31日偿付全部款项。 （2）担保借款是由本公司第一大股东东莞市新世纪科教拓展有限公司提供担保。 （3）抵押借款是以本公司存货、房屋建筑物、机器设备、土地使用权作为抵押物。 22、长期借款： 借款种类 币种 期末数 年初数 抵押借款 人民币 441,000,000.00 361,000,000.00 国债转贷 4,000,000.00 --- 合计 445,000,000.00 361,000,000.00 注： （1）银行借款大幅增加主要原因是本年度购入土地储备和增加对外投资，而相应增加银行借款。 （2）抵押借款是以本公司存货、房屋建筑物、机器设备、土地使用权作为抵押物。 23、股本： 本期变动增减(+,-) 年初数 公积金 配股 送股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 114,219,564.00 --- --- --- 其中： 国家持有股份 --- --- --- --- 境内法人持有股份 114,219,564.00 --- --- --- 境外法人持有股份 --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- 2、募集法人股份 --- --- --- --- 3、内部职工股 --- --- --- --- 4、优先股或其他 --- --- --- --- 其中：转配股 --- --- --- --- 未上市流通股份合计 114,219,564.00 --- --- --- 二、已上市流通股份 38,091,960.00 --- --- --- 1、人民币普通股 --- --- --- --- 2、境内上市的外资股 --- --- --- --- 3、境外上市的外资股 --- --- --- --- 4、其他 --- --- --- --- 已上市流通股份合计 38,091,960.00 --- --- --- 三、股份总数 152,311,524.00 --- --- --- 本期变动增减(+,-) 期末数 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 --- --- --- 114,219,564.00 其中： 国家持有股份 --- --- --- --- 境内法人持有股份 --- --- --- 114,219,564.00 境外法人持有股份 --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- 2、募集法人股份 --- --- --- --- 3、内部职工股 --- --- --- --- 4、优先股或其他 --- --- --- --- 其中：转配股 --- --- --- --- 未上市流通股份合计 --- --- --- 114,219,564.00 二、已上市流通股份 --- --- --- 38,091,960.00 1、人民币普通股 --- --- --- --- 2、境内上市的外资股 --- --- --- --- 3、境外上市的外资股 --- --- --- --- 4、其他 --- --- --- --- 已上市流通股份合计 --- --- --- 38,091,960.00 三、股份总数 --- --- --- 152,311,524.00 注： （1）上述实收股本业经广东正中会计师事务所粤会所验字（1999）第30873号验资报告验证确认。 （2）上述境内法人持有股份中的114,049,222股占总法人持有股份的99.85%已质押。 24、资本公积： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 股本溢价 158,958,143.31 --- --- 接受捐赠非现金资产准备 --- --- --- 股权投资准备 2,037,037.93 --- --- 其他资本公积 480,000.00 1,600,000.00 --- 合 计 161,475,181.24 1,600,000.00 --- 项 目 期末数 股本溢价 158,958,143.31 接受捐赠非现金资产准备 --- 股权投资准备 2,037,037.93 其他资本公积 2,080,000.00 合 计 163,075,181.24 注：本期增加的资本公积主要是本公司使用清远市财政局旧城自来水管网改造工程建设的财政拨款，已形成固定资产部分的转入数。 25、盈余公积： 项 目 年初数 本期增加 法定盈余公积 19,506,815.11 4,045,432.16 法定公益金 15,114,875.81 2,022,716.07 任意盈余公积 --- --- 合 计 34,621,690.92 6,068,148.23 项 目 本期减少 期末数 法定盈余公积 --- 23,552,247.27 法定公益金 --- 17,137,591.88 任意盈余公积 --- --- 合 计 --- 40,689,839.15 26、未分配利润： 项 目 本期数 年初数 本年净利润 4,781,230.30 8,180,485.09 加：年初未分配利润 90,760,079.92 95,408,576.69 减：提取法定盈余公积 4,045,432.16 1,444,783.45 提取法定公益金 2,022,716.07 722,391.73 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 7,615,576.20 10,661,806.68 年末未分配利润 81,857,585.79 90,760,079.92 27、主营业务收入和主营业务成本： 本期累计数 （1）项 目 主营业务收入 主营业务成本 房地产销售收入 71,495,100.00 23,736,373.20 纺织品销售收入 120,357,898.84 115,483,201.37 水费收入 16,404,353.98 8,569,910.04 自来水工程收入 19,374,294.32 14,661,775.48 合 计 227,631,647.14 162,451,260.09 上年同期累计数 （1）项 目 主营业务收入 主营业务成本 房地产销售收入 70,735,401.00 39,038,954.25 纺织品销售收入 44,802,561.16 41,026,803.59 水费收入 15,322,095.73 8,019,753.26 自来水工程收入 8,686,997.71 5,106,353.42 合 计 139,547,055.60 93,191,864.52 注：销售收入本期比上年同期大幅增长63.12%的原因是房地产业务收入增加和增加合并范围。 28、主营业务税金及附加： 项 目 计缴标准 本期累计数 上年同期累计数 营业税 5% 4,224,735.99 3,797,379.98 城建税 7% 311,453.98 491,529.52 教育费附加 3% 124,955.85 210,655.52 合 计 4,661,145.82 4,499,565.02 29、其他业务利润： 项 目 本期累计数 上年同期累计数 清洗、排污等收入 46,511.95 47,437.11 其他 1,655,442.33 471,900.49 材料销售 85,421.67 --- 合 计 1,787,375.95 519,337.60 30、管理费用： 项 目 本期累计数 上年同期累计数 管理费用 20,998,363.96 10,889,392.02 注：管理费用本期比上年同期增长幅度较大的原因是：增加了合并范围。 31、财务费用： 项 目 本期累计数 上年同期累计数 利息支出 18,474,559.75 9,387,883.13 减：利息收入 1,425,933.79 1,628,126.64 汇兑损失 --- --- 减：汇兑收益 --- --- 其他 154,733.78 161,499.73 合 计 17,203,359.74 7,921,256.22 注： （1）利息收入主要为定期存款利息收入。 （2）利息支出本期比上年同期增长幅度较大的原因是：借款增加和汇票贴现利息增加。 32、投资收益： 类 别 本期累计数 上年同期累计数 基金投资收益 332,351.70 --- 股权转让收益 -830,000.00 --- 联营或合营公司分配来的利润 --- --- 期末调整的被投资公司所有者权益净增加额 --- --- 股权投资差额摊销 -7,588,712.34 -6,645,750.43 合 计 -8,086,360.64 -6,645,750.43 注：股权投资差额摊销详见附注五 7罚?）。 33、营业外收入： 项 目 本期累计数 上年同期累计数 处理固定资产净收入 4,355.84 --- 罚款收入 1,000.00 --- 其他 22,395.00 8,499.87 合 计 27,750.84 8,499.87 34、营业外支出： 项 目 本期累计数 上年同期累计数 处理固定资产净损失 --- 112,771.43 罚款支出 9,405.45 --- 滞纳金 --- --- 捐赠支出 --- 8,156.20 其他 229,724.62 18,924.88 合 计 239,130.07 139,852.51 35、支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 金额 支付招租中介费 511,200.00 支付广告费 176,599.30 支付租金 234,555.30 支付业务费 493,859.90 支付会议费 243,794.40 支付环卫处卫生费 2,270,000.00 支付污水处理费 1,850,000.00 支付押金 1,056,780.14 支付审计费 515,000.00 支付评估费 233,100.00 支付律师顾问费 654,166.68 支付咨询费 1,300,000.00 往来及其他支付 25,719,908.55 合 计 35,258,964.27 六、母公司会计报表主要项目注释： 1、其他应收款： （1）账龄分析： 期 末 数 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 182,101,112.83 99.99% 65,871.73 一至二年 --- --- --- 二至三年 12,672.10 0.01% 2,534.42 合计 182,113,784.93 100% 68,406.15 年 初 数 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 185,963,852.13 99.99% 65,871.73 一至二年 --- --- --- 二至三年 12,672.10 0.01% 2,534.42 合计 185,976,524.23 100% 68,406.15 （2）对纳入合并范围的子公司应收款项不计提坏账准备。 （3）期末欠款前五名金额合计176,096,064.15元，占总额的96.70%。明细如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 东莞市富麟实业有限公司 66,407,371.00 2004年 广州正信投资顾问有限公司 46,237,052.00 2004年 清远冠龙纺织有限公司 32,699,016.14 2004年 广州市锦城房地产发展有限公司 17,640,725.00 2004年 冠富（清远）化纤厂有限公司 13,111,900.01 2004年 单位名称 性质或内容 东莞市富麟实业有限公司 往来款 广州正信投资顾问有限公司 往来款 清远冠龙纺织有限公司 往来款 广州市锦城房地产发展有限公司 往来款 冠富（清远）化纤厂有限公司 往来款 （4）其他应收款中无含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位欠款。 2、长期股权投资： 年初数 （1）项目 金额 减值准备 对子公司投资 342,038,934.43 --- 其他股权投资 3,830,000.00 --- 合计 345,868,934.43 --- （1）项目 本期增加 本期减少 对子公司投资 146,860,242.00 46,348,981.68 其他股权投资 --- 3,830,000.00 合计 146,860,242.00 50,178,981.68 期末数 （1）项目 金额 减值准备 对子公司投资 442,550,194.75 --- 其他股权投资 --- --- 合计 442,550,194.75 --- （2）对子公司的投资： 占被投资 被投资单位名称 投资期限 单位注册 初始投资额 资本比例 清远市自来水有 70,817,151.46 限责任公司 长期 80% 清远市自来水工 5,701,272.90 程有限责任公司 长期 80% 广州正信投资顾 150,797,697.20 问有限公司 长期 85% 清远冠龙纺织有 90,000,000.00 限公司 30年 75% 清远市锦诚水质 320,000.00 检测有限公司 长期 20% 东莞市富麟实业 107,886,453.00 有限公司 长期 70% 清远华冠大酒店 850,000.00 有限公司 长期 85% 合 计 426,372,574.56 本期追加投 本期权益增减 被投资单位名称 年初投资余额 资额 额 清远市自来水有 76,092,317.96 --- 3,427,139.71 限责任公司 清远市自来水工 8,222,357.36 --- 1,770,167.05 程有限责任公司 广州正信投资顾 170,190,125.16 --- 25,729,959.07 问有限公司 清远冠龙纺织有 87,214,133.95 --- -4,450,762.12 限公司 清远市锦诚水质 320,000.00 --- --- 检测有限公司 东莞市富麟实业 --- 107,886,453.00 -771,440.88 有限公司 清远华冠大酒店 --- 850,000.00 --- 有限公司 ----------- -------- ------------ 合 计 342,038,934.43 108,736,453.00 25,705,062.83 本期分得的 累计权益增 被投资单位名称 现金红利 减额 期末投资余额 清远市自来水有 3,786,874.09 4,915,432.12 75,732,583.58 限责任公司 清远市自来水工 2,142,921.79 2,148,329.72 7,849,602.62 程有限责任公司 广州正信投资顾 28,000,459.63 17,121,927.40 167,919,624.60 问有限公司 清远冠龙纺织有 --- -7,236,628.17 82,763,371.83 限公司 清远市锦诚水质 --- --- 320,000.00 检测有限公司 东莞市富麟实业 --- -771,440.88 107,115,012.12 有限公司 清远华冠大酒店 --- --- 850,000.00 有限公司 合 计 33,930,255.51 16,177,620.19 442,550,194.75 其中：长期股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 清远市自来水有限责任公司 -5,833,154.47 10年 广州正信投资顾问有限公司 138,789,217.09 10年 东莞市富麟实业有限公司 46,286,453.00 10年 合 计 179,242,515.62 被投资单位名称 年初余额 本期摊销额 清远市自来水有限责任公司 -4,083,208.14 -291,657.72 广州正信投资顾问有限公司 120,248,407.95 6,939,460.86 东莞市富麟实业有限公司 --- 771,440.88 合 计 116,165,199.81 7,419,244.02 被投资单位名称 期末余额 清远市自来水有限责任公司 -3,791,550.42 广州正信投资顾问有限公司 113,308,947.09 东莞市富麟实业有限公司 45,515,012.12 合 计 155,032,408.79 长期股权投资差额形成原因是： ①本公司2000年12月28日受让清远市自来水有限责任公司80%股权所支付的股权受让价款与收购基准日享有清远市自来水有限责任公司净资产份额的差额计入长期股权投资差额。 ②本公司2002年9月受让广州正信投资顾问有限公司85%股权所支付的股权受让价款与收购基准日享有广州正信投资顾问有限公司净资产份额的差额计入长期股权投资差额。 ③本公司2004年4月23日受让东莞市富麟实业有限公司70%股权所支付的股权受让价款与收购基准日享有东莞市富麟实业有限公司净资产份额的差额计入长期股权投资差额。 （3）其他股权投资： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资期限 册资本比例 黄和洞水电站 长期 75% 合 计 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 本期增加 黄和洞水电站 3,830,000.00 3,830,000.00 --- 合 计 3,830,000.00 3,830,000.00 --- 被投资单位名称 本期减少 期末余额 黄和洞水电站 3,830,000.00 --- 合 计 3,830,000.00 --- 注：本公司于2004年5月28日与英德黄和洞水电站职工持股会签订产权转让协议,将本公司拥有黄和洞水电站75%的股权转让给该公司持股会。 （4）本公司除将持有清远市自来水有限责任公司80%股权作为本公司之子公司借款质押外，本公司长期股权投资变现不存在重大限制。 3、投资收益： 类 别 本期累计数 基金投资收益 332,351.70 股权转让收益 -830,000.00 联营或合营公司分配来的利润 --- 期末调整的被投资公司所有者权益净增加额 31,524,306.85 股权投资差额摊销 -7,419,244.02 合 计 23,607,414.53 类 别 上年同期累计数 基金投资收益 股权转让收益 联营或合营公司分配来的利润 --- 期末调整的被投资公司所有者权益净增加额 21,674,827.45 股权投资差额摊销 -6,645,750.43 合 计 15,029,077.02 （1）期末调整的被投资公司所有者权益净增加额： 被投资单位名称 初始投资成本 投资收益 清远市自来水有限责任公司 70,817,151.46 1,535,481.99 清远市自来水工程有限责任公司 5,701,272.90 1,770,167.05 广州正信投资顾问有限公司 150,797,697.20 32,669,419.93 清远冠龙纺织有限公司 90,000,000.00 -4,450,762.12 合 计 317,316,121.56 31,524,306.85 （2）股权投资差额摊销详见附注六 2。 （3）投资收益的收回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易： （一）关联方关系： 1、存在控制关系的关联方： 法定 经济性质 公司名称 注册地 代表人 或类型 杨志茂 东莞市新世纪科教拓 东莞市 朱凤廉 有限公司 展有限公司 清远市自来水有限责 清远市 杨志茂 有限公司 任公司 清远市 杨志华 有限公司 清远市自来水工程有 限责任公司 广州正信投资顾问有 广州市 杨志茂 中外合资 限公司 广州市锦城房地产发 广州市 邓耀辉 有限公司 展有限公司 清远冠龙纺织有限公 清远市 杨志茂 中外合资 司 清远市锦诚水质检测 清远市 朱颂东 有限公司 有限公司 冠富（清远）化纤厂有 清远市 杨志茂 中外合资 限公司 东莞市富麟实业有限 东莞市 杨志茂 有限公司 公司 清远华冠大酒店有限 清远市 杨志华 有限公司 公司 与本公 公司名称 主营业务 备注 司关联 杨志茂 本公司实质 控制人 东莞市新世纪科教拓 本公司第一 科教投资、房地产投资 展有限公司 大股东 清远市自来水有限责 本公司之子 自来水生产和供应 任公司 公司 本公司之子 管道工程专业及消防设施 清远市自来水工程有 公司 工程承包叁级，销售建筑材 限责任公司 料 广州正信投资顾问有 本公司之子 对外投资业务 限公司 公司 广州市锦城房地产发 本公司之子 房地产开发 展有限公司 公司 清远冠龙纺织有限公 本公司之子 生产色织棉布、化纤布、坯 司 公司 布产品及针织服装、自营用 代理各类商品技术的进出 口 清远市锦诚水质检测 本公司之子 水质检测 有限公司 公司 冠富（清远）化纤厂有 本公司之子 制造、加工、销售各种规格 限公司 公司 的涤纶长丝、化纤织轴、化 纤布、化纤服装及其他化纤 原料和纺织原料。 东莞市富麟实业有限 本公司之子 实业项目投资 公司 公司 清远华冠大酒店有限 本公司之子 旅馆业；中、西餐制售；烟 公司 公司 酒、百货零售；提供：沐足、 美容美发、康体服务 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 年初数 本期增加 东莞市新世纪科教拓展有限公司 150,000,000.00 --- 清远市自来水有限责任公司 88,521,439.95 --- 清远市自来水工程有限责任公司 6,800,000.00 --- 广州正信投资顾问有限公司 20,000,000.00 --- 广州市锦城房地产发展有限公司 8,000,000.00 --- 清远冠龙纺织有限公司 120,000,000.00 --- 清远市锦诚水质检测有限公司 1,600,000.00 --- 冠富（清远）化纤厂有限公司 40,850,000.00 --- 东莞市富麟实业有限公司 88,000,000.00 --- 清远华冠大酒店有限公司 --- 1,000,000.00 企业名称 本期减少 期末数 东莞市新世纪科教拓展有限公司 --- 150,000,000.00 清远市自来水有限责任公司 --- 88,521,439.95 清远市自来水工程有限责任公司 --- 6,800,000.00 广州正信投资顾问有限公司 --- 20,000,000.00 广州市锦城房地产发展有限公司 --- 8,000,000.00 清远冠龙纺织有限公司 --- 120,000,000.00 清远市锦诚水质检测有限公司 --- 1,600,000.00 冠富（清远）化纤厂有限公司 --- 40,850,000.00 东莞市富麟实业有限公司 --- 88,000,000.00 清远华冠大酒店有限公司 --- 1,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 年初数 本期增加 企业名称 金额 比例 金额 比例 东莞市新世纪科教 45,327,866.00 29.76% --- --- 拓展有限公司 清远市自来水有限 70,817,151.96 80% --- --- 责任公司 清远市自来水工程 5,440,000.00 80% --- --- 有限责任公司 广州正信投资顾问 17,000,000.00 85% --- --- 有限公司 广州市锦城房地产 4,800,000.00 51% --- --- 发展有限公司 清远冠龙纺织有限 90,000,000.00 75% --- --- 公司 清远市锦诚水质检 1,600,000.00 84% --- --- 测有限公司 冠富（清远）化纤 30,637,500.00 56.25% --- --- 厂有限公司 东莞市富麟实业有 --- --- 61,600,000.00 95.5% 限公司 清远华冠大酒店有 --- --- 850,000.00 85% 限公司 本期减少 企业名称 金额 比例 东莞市新世纪科教 --- --- 拓展有限公司 清远市自来水有限 --- --- 责任公司 清远市自来水工程 --- --- 有限责任公司 广州正信投资顾问 --- --- 有限公司 广州市锦城房地产 --- --- 发展有限公司 清远冠龙纺织有限 --- --- 公司 清远市锦诚水质检 --- --- 测有限公司 冠富（清远）化纤 --- --- 厂有限公司 东莞市富麟实业有 --- --- 限公司 清远华冠大酒店有 --- --- 限公司 期末数 企业名称 金额 比例 东莞市新世纪科教 45,327,866.00 29.76% 拓展有限公司 清远市自来水有限 70,817,151.96 80% 责任公司 清远市自来水工程 5,440,000.00 80% 有限责任公司 广州正信投资顾问 17,000,000.00 85% 有限公司 广州市锦城房地产 4,800,000.00 51% 发展有限公司 清远冠龙纺织有限 90,000,000.00 75% 公司 清远市锦诚水质检 1,600,000.00 84% 测有限公司 冠富（清远）化纤 30,637,500.00 56.25% 厂有限公司 东莞市富麟实业有 61,600,000.00 95.5% 限公司 清远华冠大酒店有 850,000.00 85% 限公司 4、不存在控制关系的关联方关系性质： 企业名称 与本公司的关系 东莞市荣富实业有限公司 本公司之股东 广州市锦麟投资有限公司 本公司之股东 （二）关联方交易： 1、其他关联事项： 接受担保： （1）2003年9月9日本公司与深圳发展银行深圳市五洲支行签订综合授信额度合同，由该支行给予本公司综合授信金额100,000,000.00元，由本公司第一大股东东莞市新世纪科教拓展有限公司和本公司董事长杨志茂提供担保。 （2）本公司于2003年9月8日向深圳发展银行深圳市五洲支行借款人民币5,000万元和2002年8月20日向中国银行清远分行借入长期借款人民币15,000万（已归还3,000万）均由本公司第一大股东东莞市新世纪科教拓展有限公司提供担保。 （3）本公司分别于2003年1月9日、2002年3月29日向中国银行清远分行借入长期借款共计人民币7,000万元由本公司第一大股东东莞市新世纪科教拓展有限公司、第二大股东东莞市荣富实业有限公司提供担保。 （4）本公司于2004年3月29日向华夏银行股份有限公司广州分行借款3,000万元人民币由本公司第二大股东东莞市荣富实业有限公司提供担保。 八、或有事项： 本公司之子公司广州市锦城房地产发展有限公司为锦轩大厦商品房承购人提供抵押贷款担保，截止2004年6月30日累计余额为52,690,163.08元。 九、承诺事项： （1）本公司以自有资产作为本公司和本公司之子公司借款之抵押及质押情况如下： 资 产 项 目 抵押物原值 本公司之子公司—清远市自来水有限 80,805,398.35 责任公司80%股权及水费收益权 土地使用权 87,473,799.92 开发成本项目中的土地使用权 175,443,454.55 固定资产中的房屋建筑物 59,891,987.67 固定资产中的机器设备 145,636,246.40 在建开发产品锦轩大厦商铺、车库 349,478,907.90 （2）截止2004年6月30日，本公司尚有已签订合同（主要为建安与土地、购买土地合同）未付的约定资金项目支出共计人民币4,400万元，需在合同他方履行合同规定的责任与义务时支付。 十、资产负债表日后事项： 公司2003年度派息方案为：以2003年末总股本152311524万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），扣除20%的个人所得税后，社会公众股中的个人股股东实际每10股派发0.40元现金红利，社会公众股中的机构投资者和法人股股东，实际每10股派发0.50元现金红利。公司已于2004年7月15日在《证券时报》上刊登派息实施公告，股权登记日为2004年7月22日，除息日为2004年7月23日。社会公众股已于2004年7月23日派发完毕。 十一、其他重要事项： 1、本公司于2003年6月18日与清远市职业技术学院签订了资产转让合同，本公司受让原清远市师范学校的58,522.45平方米商住性质的土地使用权以及红线范围内具有完全产权面积共22,170平方米的所有上盖建筑物（主要为教学楼和实验室等），受让价格为3,100万元。截止2004年6月30日，本公司已预付500万元价款，产权过户手续尚在办理中。 2、本公司于2003年12月15日与清远市汽车运输集团公司、清远市财政局三方签订《资产转让合同》，经清远市人民政府批准，清远市汽车运输集团公司以41,630,000.00元的转让价格将其下属华冠大酒店用地红线内经营管理之资产按现状整体转让给本公司，资产过户手续尚在办理中。 3、本公司于2004年3月8日与清远市富隆贸易有限公司签订了土地转让合同，本公司受让其拥有的位于清远市新城31号区合计面积22,734.50平方米的土地使用权，受让价格为11,367,250.00元。 十二、公司重要财务指标： 1、净资产收益率及每股收益计算表： 净资产收益率（%） 报告期利润 本期 上年周期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.819 13.706 9.593 9.675 营业利润 5.056 5.015 5.101 5.144 净利润 1.092 1.083 1.683 1.697 扣除非经营性损益后的净利润 1.329 1.318 1.713 1.727 每股收益（元/股） 报告期利润 本期 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.3973 0.3973 营业利润 0.1454 0.1454 净利润 0.0314 0.0314 扣除非经营性损益后的净利润 0.0382 0.0382 每股收益（元/股） 报告期利润 上年同期 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.275 0.275 营业利润 0.146 0.146 净利润 0.048 0.048 扣除非经营性损益后的净利润 0.049 0.049 注： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数 加权平均净资产收益率ROE=P/（EO+NP 2+Ei Mi MO-Ej Mj MO） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；EO为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益EPS=P/（SO+Sl+Si Mi MO-Sj Mj MO） 其中：P为报告期利润；SO为期初股份总数；Sl为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；MO为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2、非经常性损益明细表： 项 目 本期数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 -825,644.16 其他长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 --- 其他各项营业外收入、支出 -215,735.07 以前年度已经计提各项减值准备的转回 --- 非经常性损益的所得税影响数 2,214.25 合 计 -1,039,164.98 项 目 上年同期数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 -112,771.43 其他长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 --- 其他各项营业外收入、支出 18,581.21 以前年度已经计提各项减值准备的转回 --- 非经常性损益的所得税影响数 --- 合 计 131,352.64 广东锦龙发展股份有限公司 二○○四年八月九日 合并资产负债表 2004年6月30日 编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 流动资产： 货币资金 五.1 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 五.2 其他应收款 五.3 预付账款 五.4 应收补贴款 存货 五.5 待摊费用 五.6 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 五.7 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 五.8 减：累计折旧 五.8 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 五.9 待处理固定资产损失 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 五.10 长期待摊费用 五.11 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 五.12 应付票据 五.13 应付账款 五.14 预收账款 五.15 应付工资 五.16 应付福利费 应付股利 五.17 应交税金 五.18 其他应交款 其他应付款 五.19 预提费用 五.20 预计负债 一年内到期的长期负债 五.21 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 五.22 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益： 股本 五.23 资本公积 五.24 盈余公积 五.25 其中：法定公益金 未分配利润 五.26 其中：现金股利 股东权益合计 负债和股东权益总计 2004-6-30 资 产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 144,824,926.92 104,720,343.17 短期投资 - - 应收票据 1,950,000.00 - 应收股利 - 33,930,255.51 应收利息 - - 应收账款 46,779,955.18 - 其他应收款 12,519,315.87 182,045,378.78 预付账款 93,547,641.88 67,484,473.68 应收补贴款 - - 存货 544,793,670.08 175,443,454.55 待摊费用 3,335,715.48 1,395,671.43 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 847,751,225.41 565,019,577.12 长期投资： 长期股权投资 179,784,042.47 442,550,194.75 长期债权投资 - - 长期投资合计 179,784,042.47 442,550,194.75 固定资产： 固定资产原价 441,851,239.94 7,495,526.28 减：累计折旧 85,512,437.08 1,784,789.50 固定资产净值 356,338,802.86 5,710,736.78 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 356,338,802.86 5,710,736.78 工程物资 - - 在建工程 20,251,101.28 - 待处理固定资产损失 5,710.65 - 固定资产合计 376,595,614.79 5,710,736.78 无形资产及其他资产： 无形资产 242,962,094.35 42,836,449.32 长期待摊费用 3,166,112.74 - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 246,128,207.09 42,836,449.32 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 1,650,259,089.76 1,056,116,957.97 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 148,250,000.00 133,250,000.00 应付票据 355,000,000.00 225,000,000.00 应付账款 20,137,501.69 - 预收账款 7,231,547.64 - 应付工资 1,468,175.05 - 应付福利费 2,182,417.48 - 应付股利 14,039,282.75 7,615,576.20 应交税金 7,331,242.22 22,415.11 其他应交款 123,961.43 - 其他应付款 15,075,683.96 60,006,212.44 预提费用 2,132,776.56 476,420.62 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 124,580,000.00 100,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 697,552,588.78 526,370,624.37 长期负债： 长期借款 445,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 754,925.01 - 其他长期负债 - - 长期负债合计 445,754,925.01 90,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 1,143,307,513.79 616,370,624.37 少数股东权益 69,017,445.79 - 股东权益： 股本 152,311,524.00 152,311,524.00 资本公积 163,075,181.24 163,075,181.24 盈余公积 40,689,839.15 31,620,840.10 其中：法定公益金 17,137,591.88 14,114,592.20 未分配利润 81,857,585.79 92,738,788.26 其中：现金股利 - - 股东权益合计 437,934,130.18 439,746,333.60 负债和股东权益总计 1,650,259,089.76 1,056,116,957.97 2003-12-31 资 产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 327,324,143.80 129,209,773.42 短期投资 2,400,000.00 2,400,000.00 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 15,508,558.14 - 其他应收款 17,732,671.39 185,908,118.08 预付账款 92,684,434.97 67,465,473.68 应收补贴款 - - 存货 575,629,898.16 175,443,454.55 待摊费用 782,862.80 121,146.10 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,032,062,569.26 560,547,965.83 长期投资： 长期股权投资 125,079,249.81 345,868,934.43 长期债权投资 - - 长期投资合计 125,079,249.81 345,868,934.43 固定资产： 固定资产原价 416,667,012.11 6,080,933.60 减：累计折旧 69,363,759.80 1,268,164.62 固定资产净值 347,303,252.31 4,812,768.98 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 347,303,252.31 4,812,768.98 工程物资 - - 在建工程 3,117,856.44 330,820.94 待处理固定资产损失 - - 固定资产合计 350,421,108.75 5,143,589.92 无形资产及其他资产： 无形资产 79,386,400.82 29,727,748.00 长期待摊费用 773,942.63 - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 80,160,343.45 29,727,748.00 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 1,587,723,271.27 941,288,238.18 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 190,000,000.00 122,000,000.00 应付票据 271,000,000.00 130,000,000.00 应付账款 26,191,635.34 - 预收账款 6,620,142.00 - 应付工资 1,604,893.24 - 应付福利费 1,531,741.78 - 应付股利 779,304.30 - 应交税金 3,407,585.28 20,931.08 其他应交款 11,800.23 - 其他应付款 43,030,877.15 58,286,627.60 预提费用 1,416,057.77 - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 171,220,000.00 100,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 716,814,037.09 410,307,558.68 长期负债： 长期借款 361,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 754,925.01 - 其他长期负债 - - 长期负债合计 361,754,925.01 90,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 1,078,568,962.10 500,307,558.68 少数股东权益 69,985,833.09 - 股东权益： 股本 152,311,524.00 152,311,524.00 资本公积 161,475,181.24 161,475,181.24 盈余公积 34,621,690.92 31,620,840.10 其中：法定公益金 15,114,875.81 14,114,592.20 未分配利润 90,760,079.92 95,573,134.16 其中：现金股利 7,615,576.20 7,615,576.20 股东权益合计 439,168,476.08 440,980,679.50 负债和股东权益总计 1,587,723,271.27 941,288,238.18 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 合并利润表 2004年1—6月 编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 2004年1—6月 项 目 附注 合并 母公司 一、主营业务收入 五.27 227,631,647.14 - 减：主营业务成本 五.27 162,451,260.09 - 主营业务税金及附加 五.28 4,661,145.82 - 二、主营业务利润 60,519,241.23 - 加：其他业务利润 五.29 1,787,375.95 - 减：营业费用 1,962,005.20 - 管理费用 五.30 20,998,363.96 8,122,962.60 财务费用 五.31 17,203,359.74 10,699,421.63 三、营业利润 22,142,888.28 -18,822,384.23 加：投资收益 五.32 -8,086,360.64 23,607,414.53 补贴收入 - - 营业外收入 五.33 27,750.84 - 减：营业外支出 五.34 239,130.07 3,800.00 四、利润总额 13,845,148.41 4,781,230.30 减：所得税 4,158,598.85 - 少数股东损益 4,905,319.26 - 五、净利润 4,781,230.30 4,781,230.30 2003年1—6月 项 目 合并 母公司 一、主营业务收入 139,547,055.60 44,802,561.16 减：主营业务成本 93,191,864.52 41,026,803.59 主营业务税金及附加 4,499,565.02 224,893.74 二、主营业务利润 41,855,626.06 3,550,863.83 加：其他业务利润 519,337.60 983.39 减：营业费用 1,308,896.81 353,418.62 管理费用 10,889,392.02 4,738,118.42 财务费用 7,921,256.22 6,015,561.85 三、营业利润 22,255,418.61 -7,555,251.67 加：投资收益 -6,645,750.43 15,029,077.02 补贴收入 - - 营业外收入 8,499.87 - 减：营业外支出 139,852.51 131,696.31 四、利润总额 15,478,315.54 7,342,129.04 减：所得税 4,039,927.55 - 少数股东损益 4,096,258.95 - 五、净利润 7,342,129.04 7,342,129.04 补充资料： 2004年1—6月 项目 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -830,000.00 -830,000.00 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 2003年1—6月 项目 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 合并利润分配表 2004年1—6月 编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 2004年1—6月 项目 合并 母公司 一、净利润 4,781,230.30 4,781,230.30 加：年初未分配利润 90,760,079.92 95,573,134.16 其他转入 - - 二、可供分配利润 95,541,310.22 100,354,364.46 减：提取法定盈余公积 4,045,432.16 - 提取法定公益金 2,022,716.07 - 三、可供投资者分配的利润 89,473,161.99 100,354,364.46 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 7,615,576.20 7,615,576.20 转作资本（或股本）的普通股股利 - - 四、未分配利润 81,857,585.79 92,738,788.26 2003年1—6月 项目 合并 母公司 一、净利润 7,342,129.04 7,342,129.04 加：年初未分配利润 95,408,576.69 97,741,155.61 其他转入 - - 二、可供分配利润 102,750,705.73 105,083,284.65 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 三、可供投资者分配的利润 102,750,705.73 105,083,284.65 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 10,661,806.68 10,661,806.68 转作资本（或股本）的普通股股利 - - 四、未分配利润 92,088,899.05 94,421,477.97 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 合并现金流量表 2004年1—6月 编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五.35 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列） 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 173,885,372.73 收到的税费返还 40,135.81 收到的其他与经营活动有关的现金 56,504,182.83 现金流入小计 230,429,691.37 购买商品、接受劳务支付的现金 136,273,080.50 支付给职工以及为职工支付的现金 19,919,013.72 支付的各项税费 10,758,097.38 支付的其他与经营活动有关的现金 35,258,964.27 现金流出小计 202,209,155.87 经营活动产生的现金流量净额 28,220,535.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,300,000.00 取得投资收益所收到的现金 332,351.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 46,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 2,321.42 现金流入小计 4,680,673.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,030,978.29 投资所支付的现金 154,123,505.00 支付的其他与投资活动有关的现金 2,132,489.79 现金流出小计 175,286,973.08 投资活动产生的现金流量净额 -170,606,299.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 150,000.00 借款所收到的现金 163,890,486.50 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,315,406.31 现金流入小计 166,355,892.81 偿还债务所支付的现金 122,040,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 23,427,521.23 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,824.00 现金流出小计 145,469,345.23 筹资活动产生的现金流量净额 20,886,547.58 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -121,499,216.88 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 4,781,230.30 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列） 4,905,319.26 计提的资产减值准备 - 固定资产折旧 14,331,980.89 无形资产摊销 2,293,618.81 长期待摊费用摊销 -1,499,934.08 待摊费用减少（减：增加） -3,524,224.34 预提费用增加（减：减少） -165,547.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,376.64 固定资产报废损失 - 财务费用 16,987,273.17 投资损失（减：收益） 8,086,360.64 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 37,927,478.08 经营性应收项目的减少（减：增加） -78,044,130.53 经营性应付项目的增加（减：减少） 22,447,632.97 其他 -308,898.50 经营活动产生的现金流量净额 28,220,535.50 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 124,824,926.92 减：现金的期初余额 246,324,143.80 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -121,499,216.88 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 126,801,456.09 现金流入小计 126,801,456.09 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,754,870.76 支付的各项税费 20,856.08 支付的其他与经营活动有关的现金 103,289,557.00 现金流出小计 106,065,283.84 经营活动产生的现金流量净额 20,736,172.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,300,000.00 取得投资收益所收到的现金 332,351.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 4,632,351.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,370,065.68 投资所支付的现金 108,736,453.00 支付的其他与投资活动有关的现金 -220,531.94 现金流出小计 122,885,986.74 投资活动产生的现金流量净额 -118,253,635.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 163,890,486.50 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,306,452.32 现金流入小计 166,196,938.82 偿还债务所支付的现金 103,500,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 9,668,906.28 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 113,168,906.28 筹资活动产生的现金流量净额 53,028,032.54 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -44,489,430.25 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 4,781,230.30 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列） - 计提的资产减值准备 - 固定资产折旧 516,624.88 无形资产摊销 461,452.68 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） -2,245,896.99 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 固定资产报废损失 - 财务费用 10,582,011.05 投资损失（减：收益） -23,607,414.53 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） - 经营性应收项目的减少（减：增加） 16,546,676.14 经营性应付项目的增加（减：减少） 13,701,488.72 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 20,736,172.25 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 84,720,343.17 减：现金的期初余额 129,209,773.42 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -44,489,430.25 法定代表人： 财务总监人： 会计主管： 资产减值准备明细 项目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 2,558,272.80 其中：应收账款 1,372,861.47 其他应收款 1,185,411.33 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 50,000.00 2,508,272.80 其中：应收账款 1,372,861.47 其他应收款 50,000.00 1,135,411.33 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合并利润表附表 净资产收益率（%） 报告期利润 本期 上年同期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.819 13.706 9.593 9.675 营业利润 5.056 5.015 5.101 5.144 净利润 1.092 1.083 1.683 1.697 扣除非经营性损益后的净利润 1.329 1.318 1.713 1.727 每股收益（元/股） 报告期利润 本期 上年同期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.3973 0.3973 0.275 0.275 营业利润 0.1454 0.1454 0.146 0.146 净利润 0.0314 0.0314 0.048 0.048 扣除非经营性损益后的净利润 0.0382 0.0382 0.049 0.049 注： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数 加权平均净资产收益率ROE=P/（EO+NP 2+Ei Mi MO-Ej Mj MO） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；EO为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益EPS=P/（SO+Sl+Si Mi MO-Sj Mj MO） 其中：P为报告期利润；SO为期初股份总数；Sl为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；MO为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 法定代表人： 财务总监： 会计主管： |
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