大化集团大连化工股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.11 15:20 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事于立先生因出差未参加会议。 公司负责人董事长刘平芹先生，主管会计工作负责人总经理戚树智先生，会计机构负责人财务总监姜生国先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2004年半年度报告未经审计。 大化集团大连化工股份有限公司董事会 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 一、公司基本情况 一、公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：大化集团大连化工股份有限公司 英文名称：DAHUA GROUP DALIAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD 英文名称缩写：DLHG 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：*ST大化B 股票代码：900951 3、公司注册地址及办公地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路10号 公司电子信箱: [email protected] 邮政编码：116032 公司国际互联网网址：http://www.dahuagf.com 4、公司法定代表人：刘平芹 5、公司董事会秘书及证券事务代表的姓名：周魏 单晓东 联系地址：大化集团大连化工股份有限公司证券部 电话：0411-86893436、13804087758 传真：0411-86671948 6、公司的信息披露报纸： 境内报刊为：《上海证券报》、《中国证券报》； 境外报刊为：《香港商报》（英文） 登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：大化集团大连化工股份有限公司证券部 二、主要财务数据和指标 单位：人民币元 项目 本报告期末 上年度期末 流动资产 459,654,127.82 478,877,132.82 流动负债 240,283,825.91 278,724,083.36 总资产 727,672,061.01 762,224,876.63 股东权益 487,388,235.10 483,500,793.27 每股净资产 1.77 1.76 调整后的每股净资产 1.77 1.74 本报告期末比年 项目 初数增减（%） 流动资产 -4.01 流动负债 -13.79 总资产 -4.53 股东权益 0.80 每股净资产 0.57 调整后的每股净资产 1.72 单位：人民币元 报告期 本报告期比上年 项目 上年同期 （1—6月） 同期增减（%） 净利润 3,887,441.83 2,574,528.24 扣除非经常性损益后的净利润 3,882,627.00 2,682,895.68 净资产收益率（摊薄）（%） 0.80 0.47 净资产收益率（加权）（%） 0.80 0.47 每股收益 0.014 0.01 经营活动产生的现金流量净额 1,951,169.19 -30,823,567.87 项目 同期增减（%） 净利润 51.00 扣除非经常性损益后的净利润 44.72 净资产收益率（摊薄）（%） 0.33 净资产收益率（加权）（%） 0.33 每股收益 40 经营活动产生的现金流量净额 106.33 注：扣除非经常性损益的项目和金额： 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 7,186.31 所得税影响 2,371.48 合计 4,814.83 二、股本变动和主要股东持股情况 1、报告期内公司股份总数和股本结构未发生变化。 2、公司报告期期末股东总数为19615。 3、本公司前十名股东的持股情况： 报告期内增 持股数量 序号 股东名称 减（万股） （万股） 1 大化集团有限责任公司 17500 2 益生堂药业有限公司 112.00 3 裘阿海 -15.5 56.50 4 吴滨 37.00 5 梁鸽琴 36.80 6 袁国荣 -1.96 35.02 WISEMAX INTERNATIONAL 7 31.59 LIMITED 智万国际有限公司 8 王一平 30.96 30.96 9 任建诚 3 29.85 10 曾惠明 28.00 28.00 占总股本 序号 股东性质 比例（%） 1 63.64 国有法人股 2 0.41 外资股 3 0.21 外资股 4 0.13 外资股 5 0.13 外资股 6 0.13 外资股 7 0.11 外资股 8 0.11 外资股 9 0.11 外资股 10 0.10 外资股 持有本公司5%以上（含5%）股份的大化集团有限责任公司所持股份无质押或冻结情况。 公司前十名股东中国有法人股大化集团有限责任公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一般行动人，公司未知其他股东是否存在关联关系，是否是一致行动人。 前十名流通股股东持股情况 序号 股东名称 期末持有流通股数量（万股） 种类 1 益生堂药业有限公司 112.00 B股 2 裘阿海 56.50 B股 3 吴滨 37.00 B股 4 梁鸽琴 36.80 B股 5 袁国荣 35.02 B股 WISEMAX INTERNATIONAL 6 31.59 B股 LIMITED 智万国际有限公司 7 王一平 30.96 B股 8 任建诚 29.85 B股 9 曾惠明 28.00 B股 10 宋晓东 25.93 B股 公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系，是否是一致行动人。 4、报告期内控股股东未发生变化。 三、董事、监事、高级管理人员情况 1、公司董事、监事、高级管理人员报告期内无持有本公司股票的情况。 2、报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 四、管理层讨论与分析 一、管理层讨论 报告期内，公司主导产品纯碱市场有所好转，氯化铵市场也趋好，主营业务收入较上年同期增加3800多万元，但公司主要原料原盐市场价格上涨较大，也使公司主营业务成本增加。 金额(人民币元) 项目 增减（%） 本期数 上年同期数 主营业务收入 500,942,200.43 462,408,736.77 8.33 净利润 3,887,441.83 2,574,528.24 51.00 经营活动产生的 1,951,169.19 -30,823,567.87 106.33 现金流量净额 1、主营业务收入较上年同期同比增加8.33%，主要是因为报告期内，公司主导产品纯碱市场有所好转，氯化铵市场也趋好，从而使主营业务收入增加。 2、报告期内公司净利润较上年同期增加51.00%，虽然随市场的好转使公司主营业务收入增加，但公司主要原料原盐市场价格上涨较大，增加了公司主营业务成本，也影响了公司的净利润。 3、经营活动产生的现金流量净额较上年同期有较大程度的增加，主要原因是报告期内公司应收帐款较上年同期减少较大。 二、报告期内主要经营情况： 1、公司属于基础化工产业行业，以纯碱和氯化铵为主导产品，报告期内，公司生产纯碱398473吨，较上年同期增加7582吨，公司生产氯化铵239638吨，较上年同期增加13149吨，其中生产工业氯化铵16845吨。 2、公司主营业务收入和主营业务利润构成情况 （1）、主营业务分行业、产品情况 （单位：人民币元） 分行业或 毛利 主营业务收入 主营业务成本 分产品 率（%） 化工行业 500,942,200.43 455,734,061.88 9.02 其中：关联 53,257,620.69 52,251,051.66 1.89 交易 分产品 氨碱纯碱 132,533,267.44 130,268,899.47 1.71 联碱双产 品（纯碱及 360,528,868.13 314,000,964.55 12.91 氯化铵） 其中：关联 53,257,620.69 52,251,051.66 1.89 交易 关联交易 的定价原 按市场定价及协商定价 则 主营业务 主营业务 毛利率 分行业或 收入比上 成本比上 比上年 分产品 年增减（%） 年增减（%） 增减（%） 化工行业 8.33 8.12 0.18 其中：关联 27.42 40.23 -8.96 交易 分产品 氨碱纯碱 -5.34 3.86 -8.70 联碱双产 品（纯碱及 24.40 21.83 1.84 氯化铵） 其中：关联 27.42 40.23 -8.96 交易 关联交易 的定价原 则 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为53,257,620.69元。 （2）、主营业务分地区销售情况 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 辽宁 173,088,584.03 -7.31 境内 广东 77,917,173.65 -9.76 黑龙江、吉林 24,680,912.00 -31.75 境外 124,467,506.16 71.66 3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、较前一报告期未发生变化，主营业务盈利能力水平较前一报告期未发生较大变化。 4、无对报告期内利润产生重大影响的其他经营活动。 5、无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上情况。 6、经营中的问题与困难 上半年中，公司的主要问题与困难是主要生产原料原盐价格大幅上涨，并且公司营运资金较为紧张，这都影响了公司的正常生产经营。为解决上述问题与困难，公司努力加强了原盐的采购，并努力抓好经济运行，针对设备相对老化、产品消耗定额较高情况，公司加强了设备及生产工艺的管理，努力抓好设备的检修与维护保养，并不断抓好节能降耗工作，降低了产品成本；报告期内，公司还根据氯化铵市场趋好的情况，加强了氯化铵的生产及销售，氯化铵产量较上年同期增产13149吨，促进了公司的经营成果；针对营运资金较为紧张的状况，公司强化了资金的运作管理，保证了正常生产及持续经营需要。 三、报告期内投资情况 1、报告期内无募集资金投资情况，上市初募集资金已按承诺使用完毕。 2、报告期内无重大非募集资金投资项目情况。 四、公司董事会及管理层对2003年度财务报告被出具保留意见带强调事项段所涉及事项的变化及处理情况的说明 1、会计师事务所审计意见： （1）大连华连会计师事务所审计意见 贵公司截止2003年12月31日“其他应收款”中应收大化集团有限责任公司(简称”大化集团”)欠款319,787,730.87元；期末，贵公司对应收大化集团欠款按5%计提了坏账准备。根据大化集团向贵公司出具的偿债意见，大连市政府规划将大化集团、贵公司及周边若干企业列入搬迁改造之列，大化集团计划以搬迁改造后新建的纯碱装置、采用资产置换的方式偿还债务。但由于搬迁改造方案尚未确定，搬迁改造的实施时间及对贵公司财务状况的影响尚难预计，我们未能取得可靠的审计证据，据以对贵公司应收大化集团欠款的可回收性作出合理的判断，无法评价贵公司应收大化集团欠款计提坏账准备的充分性。 此外，我们提醒会计报表使用人注意：贵公司2003年度经营亏损65,616,601.12元；贵公司应收大化集团欠款的回收情况对贵公司的财务状况和现金流量具有影响；截止2003年12月31日贵公司流动负债已超过除应收大化集团欠款以外的流动资产103,645,294.87元。虽然贵公司已在会计报表附注中披露了拟采取的改善措施，但贵公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。 （2）普华永道中天会计师事务所有限公司审计意见 截至二○○三年十二月三十一日，贵公司对大化集团有限责任公司（“大化集团”，贵公司之母公司）的应收款净额为人民币303,798,000元。大化集团拟进行整体搬迁改造并计划以搬迁改造后新建的纯碱装置置换给贵公司（“资产置换方案”）以偿还该款项。由于该资产置换方案实施具有不确定性，我们无法评价上述应收款项的可回收性。 于二○○三年度，贵公司发生净亏损人民币65,477,000元；于二○○三年十二月三十一日，贵公司之流动负债超过流动资产（不包括上述应收大化集团款项）人民币103,644,000元。贵公司为收回应收大化集团款项而拟采取的资产置换方案对贵公司未来的经营状况及现金流量造成的影响无法确定。上述情况使贵公司的持续经营能力产生重大不确定性。 2、董事会及管理层的说明： 截止到2004年6月30日，公司控股股东大化集团有限责任公司欠公司331,248,206.12元，比2003年9月中国证监会和国资委共同下发的证监发[2003]56号文时所核定的372,793,332.28元降低41,545,126.16元，比2003年末的319,787,730.87元增加11,460,475.25元，比2004年一季度的357,179,976.78元降低25,931,770.66元。 根据大连市政府《关于大化集团搬迁改造、调整化工产业结构实施方案的会议纪要》的精神，大化集团、本公司及周边若干企业被列入搬迁计划之中。大化集团计划以搬迁改造为契机，通过引进战略投资者、以搬迁改造后新建的纯碱装置，采用资产置换重组的方式偿还本公司债务。 针对营运资金较为紧张并对公司生产经营成果及持续经营产生影响的状况，公司加大了货款回收力度，并不断开拓海外市场；公司还将努力抓好经济运行，节约挖潜，以降低产品成本；公司还强化了资金的运作管理，保证了正常生产及持续经营需要。 公司已要求控股股东切实履行自身责任，履行还款承诺，不再发生新的资金占用，并敦促控股股东以积极有效措施尽快还款。 五、重要事项 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了《公司章程》，并努力按中国证监会和国家经贸委于发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求，不断完善公司治理结构。 二、报告期内，公司无以前期间拟订、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。无中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。 三、无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组的事项。 五、重大关联交易事项： （一）、购销商品、提供劳务交易事项 公司已与大化集团有限责任公司及其附属企业签订了一项综合服务合同，包括由大化集团及其附属企业提供原材料、水、电、汽及各项服务以及本公司向大化集团及其附属企业销售部分产品。上述交易价格将每年由交易双方协商确定。因大化集团提供的原材料的交易价格无同类产品市场价格可资比较，由大化集团根据其成本水平与本公司协商确定。公司生产工艺决定了公司必须从控股股东采购合成氨、蒸汽、水、电等原料及动力，以满足生产需要，故此关联交易还将持续下去。关联交易均通过往来帐结算。 (1)、采购 公司2004上半年向关联方采购水、电、汽、合成氨、原盐、焦碳等： 单位：人民币元 占采购 企业名称 2004年1—6月 比例（%） 大化集团有限责任公司 276,718,375.58 63.14 大化集团复州湾盐场 28,016,362.38 6.39 大连华迪实业总公司 5,686,000 1.30 占采购比 企业名称 2003年1—6月 例（%） 大化集团有限责任公司 249,185,495.53 62.15 大化集团复州湾盐场 17,931,662.67 4.50 大连华迪实业总公司 8,330,550.00 2.08 (2)、劳务交易 关联方2004上半年为本公司提供排渣、修理、维护、基建安装等劳务服务及其他服务明细如下： 单位：人民币元 占劳务交 企业名称 2004年1—6月 易比例（%） 大化集团有限责任公司 16,111,796.56 61.91 大化国际经济贸易公司 2,447,489.05 9.40 占劳务交 企业名称 2003年1—6月 易比例（%） 大化集团有限责任公司 14,633,687.65 60.28 大化国际经济贸易公司 1,087,652.07 4.48 (3)、销售 本公司2004上半年向关联方销售产品明细如下： 单位：人民币元 占销售 企业名称 2004年1—6月 比例（%） 大化集团有限责任公司 29,272,482.56 5.84 大连华迪实业总公司 1,371,818.66 0.27 大化集团（香港）国际 18,672,142.78 3.73 贸易有限公司 大连宏图经销公司 518,227.02 0.10 大化集团复州湾盐场 3,422,949.67 0.68 占销售 企业名称 2003年1—6月 比例（%） 大化集团有限责任公司 24,167,155.94 5.23 大连华迪实业总公司 4,470,545.23 0.97 大化集团（香港）国际 10,084,848.38 2.18 贸易有限公司 大连宏图经销公司 1,355,129.78 0.29 大化集团复州湾盐场 1,718,057.02 0.37 （二）公司与关联方存在的债权、债务往来 单位：人民币元 企业名称 2004年6月30日 2003年末余额 应收帐款： 大化国际经济贸易公司 大连宏图经销公司 -19,476.28 85,724.61 大连华迪实业包装制品厂 22,291.67 其他应收款： 大化集团有限责任公司 331,248,206.12 319,787,730.87 应付票据: 大化集团有限责任公司 应付帐款： 大化集团复州湾盐场 6,112,776.83 预收帐款： 大化国际经济贸易公司 16,164,526.58 12,727,016.55 大连华迪实业总公司 564,759.05 582,725.72 其他应付款： 大连华迪汽车修配厂 58,842.29 本公司应收、应付项目都是在生产经营中销售商品、接受劳务及采购原料等生产经营过程中形成的。 （三）、其他关联交易事项 1、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《土地租赁协议》，本年度公司向其缴纳土地租赁费1,980,000.00元,上半年已缴纳990,000.00元。 2、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《商标使用权协议》，本年度公司向其缴纳商标使用费1,020,000.00元，上半年已缴纳510,000.00元。 3、本期大化集团占用本公司银行贷款资金，根据本公司与大化集团达成的协议，大化集团承担该部分贷款利息。2004年上半年，本公司向大化集团提供贷款资金年平均余额约为人民币7,990万元,大化集团应承担贷款利息1,435,371.24元。 4、本期公司为大化集团融资，将大化集团出具的银行承兑汇票和商业承兑汇票向银行贴现，共发生贴现息238,666.67元。根据本公司与大化集团达成的协议，所发生贴现利息由大化集团承担。 5、根据本公司、大化集团和复州湾盐场三方达成的抹账协议，本公司以本期应付复州湾盐场款项6000万元冲抵大化集团欠款。 6、期末银行贷款8990万元均由大化集团提供担保。 六、重大合同及其履行情况。 1、无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的公司重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。 七、无公司及5%以上股东承诺事项 八、公司本期财务报告未经审计。 因费用偏高，由公司监事会提议不再续聘普华永道中天会计师事务所、改聘香港何锡麟会计师事务所为公司境外会计师事务所，并于2004年6月16日召开的2003年年度股东大会上通过了该项议案。 九、报告期内无其它对公司产生重大影响的重要事项。 十、无在前一定期报告或临时报告中披露过的在报告期内发生以及在以前期间发生但持续到报告期的其他重要事项信息。 十一、独立董事对公司累计和当期担保情况、执行证监发[2003]56号文件规定情况的专项说明及独立意见 公司无累计和当期担保情况。 截止到2004年6月30日，公司控股股东大化集团有限责任公司欠公司331,248,206.12元，比2003年9月中国证监会和国资委共同下发的证监发[2003]56号文时所核定的372,793,332.28元降低41,545,126.16元，比2003年末的319,787,730.87元增加11,460,475.25元，比2004年一季度的357,179,976.78元降低25,931,770.66元。公司的生产工艺决定了公司必须从控股股东大化集团有限责任公司采购水、电、蒸汽、合成氨等，大量的资金往来不可避免。控股股东大化集团有限责任公司需要公司提供预付款以采购其基本原料原油、重油、煤等，以生产公司所需的水、电、蒸汽、合成氨等，如果大化集团有限责任公司无原料停产，则公司也必然停产。目前原油、重油、煤等基本原料的价格上涨已给大化集团有限责任公司带来极大的困难。 2003年中，公司董事会同意控股股东大化集团有限责任公司提出的通过“以资抵债”方式逐步解决欠款问题并展开了实际工作，但由于增加关联交易以及抵债资产的搬迁规划等原因，公司终止了此以资抵债的意向协议。根据大连市政府《关于大化集团搬迁改造、调整化工产业结构实施方案的会议纪要》的精神，大化集团、本公司及周边若干企业被列入搬迁计划之中。大化集团计划以搬迁改造为契机，通过引进战略投资者、以搬迁改造后新建的纯碱装置，采用资产置换重组的方式偿还本公司债务。 作为独立董事我们要求控股股东尽快采取有效措施偿还欠款，并要求公司加强管理，确保大股东不再增加并减少资金占用情况，保证上市公司及中小股东的合法权益。 六、财务报告（未经审计） （一）、会计报表 资产负债表： 截止日期：2004年6月30日 单位：人民币元 资 产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 34,815,726.47 38,504,973.26 短期投资 应收票据 1,758,623.96 48,097,206.95 应收股利 应收利息 应收帐款 24,432,071.89 28,996,824.83 其他应收款 316,309,751.32 304,839,968.20 预付帐款 应收补帖款 540,760.55 4,354,470.62 存货 80,573,136.93 52,240,109.19 待摊费用 1,224,056.70 1,843,579.77 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 459,654,127.82 478,877,132.82 长期投资： 长期股权投资 2,137,722.06 2,137,722.06 长期债权投资 长期投资合计 2,137,722.06 2,137,722.06 固定资产： 固定资产原价 795,176,079.30 794,165,910.20 减：累计折旧 524,294,034.93 505,007,616.19 固定资产净值 270,882,044.37 289,158,294.01 减：固定资产减值准备 9,199,091.11 9,220,501.00 固定资产净额 261,682,953.26 279,937,793.01 工程物资 在建工程 4,197,257.87 1,272,228.74 固定资产清理 固定资产合计 265,880,211.13 281,210,021.75 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及递延资产合计： 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 727,672,061.01 762,224,876.63 资产负债表(续)： 负债及股东权益 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 79,900,000.00 82,900,000.00 应付票据 应付帐款 69,750,543.61 75,054,407.58 预收帐款 59,991,248.62 91,128,287.85 应付工资 应付福利费 1,268,838.94 1,458,089.54 应付股利 应交税金 -3,796,359.04 -9,330,618.44 其他应交款 其他应付款 23,169,553.78 27,513,916.83 预提费用 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 240,283,825.91 278,724,083.36 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 240,283,825.91 278,724,083.36 少数股东权益： 股东权益： 股本 275,000,000.00 275,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 275,000,000.00 275,000,000.00 资本公积 228,687,247.84 228,687,247.84 盈余公积 14,197,542.40 14,197,542.40 其中：法定公益金 未分配利润 -30,496,555.14 -34,383,996.97 股东权益合计 487,388,235.10 483,500,793.27 负债及股东权益总计 727,672,061.01 762,224,876.63 企业法定代表人：刘平芹 主管会计负责人：戚树智 会计机构负责人：姜生国 利润及利润分配表：（2004年6月30日） 单位：人民币元 项 目 2004年1月~6月 2003年1月~6月 一、主营业务收入 500,942,200.43 462,408,736.77 减：主营营业成本 455,734,061.88 421,523,683.26 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 45,208,138.55 40,885,053.51 加：其他业务利润 -614,944.05 -832,917.62 营业费用 11,490,953.15 12,137,698.75 管理费用 26,153,666.77 24,293,560.77 财务费用 137,709.26 -383,445.54 三、营业利润 6,810,865.32 4,004,321.91 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 7,186.31 减：营业外支出 161,742.45 四、利润总额 6,818,051.63 3,842,579.46 减：所得税 2,930,609.80 1,268,051.22 少数股东损益 五、净利润 3,887,441.83 2,574,528.24 加：年初未分配利润 -34,383,996.97 31,232,604.15 其他转入 六、可供分配的利润 -30,496,555.14 33,807,132.39 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 补充流动资本 七、可供股东分配的利润 -30,496,555.14 33,807,132.39 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -30,496,555.14 33,807,132.39 企业法定代表人：刘平芹 主管会计负责人：戚树智 会计机构负责人：姜生国 大化集团大连化工股份有限公司 2004年半年度报告 现金流量表：（2004年6月30日） 单位：人民币元 项 目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 607,682,947.74 收到的税费返还 8,888,732.46 收到的其他与经营活动有关的现金 756,868.11 现金流入小计 617,328,548.31 购买商品、接受劳务支付的现金 577,959,993.19 支付给职工以及为职工支付的现金 28,776,226.43 支付的各项税费 1,404,711.09 支付的其他与经营活动有关的现金 7,236,448.41 现金流出小计 615,377,379.12 经营活动产生的现金流量净额 1,951,169.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 2,412,165.35 产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 2,412,165.35 投资活动产生的现金流量净额 -2,412,165.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 30,000,000.00 偿还债务所支付的现金 33,000,000.00 分配股利、利润所支付的现金 偿付利息所支付的现金 228,250.63 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 33,228,250.63 筹资活动产生的现金流量净额 -3,228,250.63 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,689,246.79 现金流量表（续） 补 充 资 料 金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,887,441.83 加：计提的资产减值准备 5,035,952.57 固定资产折旧 18,237,922.83 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 619,523.07 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 228,250.63 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -30,188,225.44 经营性应收项目的减少（减：增加） 19,433,036.23 经营性应付项目的增加（减：减少） -15,302,732.53 经营活动产生的现金流量净额 1,951,169.19 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 34,815,726.47 减：现金的期初余额 38,504,973.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,689,246.79 企业法定代表人：刘平芹 主管会计负责人：戚树智 会计机构负责人：姜生国 （二）、会计报表附注： 一、公司概况 大化集团大连化工股份有限公司是1997年经大连市人民政府批准，以大化集团有限责任公司为发起人，以其下属碱厂为主体重组并发行境内上市外资股(B股)的股份有限公司。 本公司是国内特大型的综合性纯碱生产企业之一，其重组主体—原大化集团有限责任公司碱厂具有60多年的生产历史，生产的产品为纯碱、粗铵(农业氯化铵)、烧碱、精铵及碳酸氢铵。其主要产品纯碱产量在我国居于举足轻重的地位，为广泛应用于多种工业领域的基本化学原料，年生产能力约80万吨，产品质量卓越，曾荣获国家经济委员会颁发的国家质量奖金奖，公司生产的“工联”牌纯碱2003年获全国名牌产品称号。公司生产的粗铵年生产能力约48万吨，也曾荣获该奖项的银奖。 本公司于1997年9月发行”B股”10,000万股,发行价格为人民币2.58元。1997年10月21日在上海交易所上市。 二、主要会计政策 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关财务会计法规的规定。 2、会计期间：公司采用公历年度从1月1日至12月31日为一个完整会计期间。 3、记账方法：公司采用借贷记账法。 4、记账本位币：以人民币为记账本位币。 5、记账原则及计价基础：本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资在取得时按实际成本计价，期末以可变现净值与账面价值孰低计价。 6、外币业务核算方法：公司发生的外币业务,以当月1日外汇市场中间汇率折合人民币记账，决算日货币性项目中的外币余额按决算日外汇市场中间汇率折合为人民币余额进行调整，因汇率不同而产生的折合本位币差额按会计制度规定记入相关科目核算。 7、现金等价物的确定标准：为公司持有的期限短（指自购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。对应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据债务单位的财务状况、企业交易记录情况等，按不同账龄分析后计提坏账准备，并计入当期损益。本公司应收款项坏账准备的计提方法采用计提一般坏账准备和特别坏账准备相结合的方法。一般坏账准备计提比例列示如下： 帐龄 一般准备计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 70% 五年以上 100% 同时符合下列条件的应收款项在计提一般坏账准备的基础上增提特别坏账准备： （1）期末欠款余额较大，一般为30万元以上。 （2）本期无任何业务发生的客户欠款余额，或本期有业务发生的客户欠款中，经双方同意暂时搁置的以前年度形成的欠款余额。 （3）本公司经多次催收未果，还款困难较大的客户。 坏账的确认标准： (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； (2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有明显特征或依据表明无法收回的应收款项。 9、存货核算方法：公司存货按实物形态分为原材料、包装物、在产品、产成品等。原材料中包装物因采购和领用频繁，按计划成本计价，其他大宗存货因采购和领用次数少、耗量大，按实际成本计价，发出计价采用加权平均法。低值易耗品按一次摊销法摊销。在产品按主要材料成本计价。存货的盘存采用“永续盘存制”，并于每年的12月末进行盘点。 存货跌价准备的计提方法：期末，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10、短期投资：公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，本年度无短期投资。 11、长期投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账，对拥有被投资单位20%股权以下或超过20%股权但不具有重大影响的投资采用成本法核算；对拥有被投资单位20%（含20%）股权以上或虽不足20%股权但有重大影响的投资采用权益法核算；对拥有被投资单位50%（不含50%）股权以上或虽不足50%股权但具有实质控制权的子公司，编制合并会计报表。 长期投资减值准备的计提方法：公司于资产负债表日对长期投资逐项进行考核，对投资项目市价下跌或被投资单位经营状况恶化，已导致其可收回金额低于账面价值，且降低的价值在下一资产负债表日不可恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。 12、固定资产及其折旧：固定资产为使用期限在一年以上，单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 固定资产按照会计制度的规定以取得时的成本入帐。其中：购入或自建固定资产按实际成本计价；通过非货币交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》的规定确定。 固定资产折旧采用直线法计提，按原值的3%预留残值，按各类固定资产的原值扣除预留残值和估计经济使用年限，分类计提折旧。 各类固定资产折旧年限及年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 8—45 12.12—2.15 机械设备 9—22 10.78—4.41 运输工具 6—12 16.17—8.08 其他设备 9—14 10.78—6.93 固定资产减值准备核算方法： 期末按单项固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项资产计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13、在建工程核算方法：在建工程按实际成本核算。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额，在该项资产交付使用前，计入该项资产的成本。在所购建项目达到预定可使用状态时转为固定资产。 期末在建工程按单项工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。对存在下列情况之一的在建工程，计提减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用资本化的确认原则、资本期间及借款费用资本化金额的计算方法。 借款费用的确认原则：因购建固定资产专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定的条件下，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于当期确认为费用，因安排专门借款而发生的辅助费用，按以上原则处理。如果辅助费用金额较小，于当期确认为费用。 因购建固定资产而发生的专门借款费用在同时满足以下三个条件时，且在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，开始资本化，计入所购建固定资产成本。 （1）为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担债务形式的支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产达到预定可使用状态前发生的非正常中断时间超过三个月的，中断期间的借款费用和资产达到预定可使用状态后发生的借款费用计入当期财务费用。 15、商品销售收入确认原则：本公司系以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认为商品销售收入实现。 16、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 三、税项 公司适用的主要税种和税率如下： 1、增值税：增值税税率纯碱类产品为17%，化肥类产品为13%。根据大连市国家税务局大国税直税函（2002）2号文件的批复，当期生产的农用氯化铵免征增值税，免征增值税的农用氯化铵进项税转入销售成本。 2、城市建设维护税：税率为应缴增值税和营业税的7%。 3、教育费附加：费率为应缴增值税和营业税的3%。 4、地方教育费：费率为应缴增值税和营业税的1%。 5、所得税：企业所得税税率为33%。 6、其他税项：包括房产税、车船牌照使用税、印花税等，按有关规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 被投资单位名称 注册地 法定代 注册资本 表人 大连富美达新材 大连瓦房店 张积泮 6,000,000.00 料科技有限公司 市复州湾镇 被投资单位名称 本公司投资额 持股 经营范围 是否 比例 合并 大连富美达新材 3,000,000.00 50% 化工产品 否 料科技有限公司 生产销售 五、会计报表有关项目附注 1、货币资金 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 现 金 15,425.77 714.64 银行存款 34,800,300.70 38,504,258.62 合 计 34,815,726.47 38,504,973.26 其中：期末美元存款459,342.41美元，折合人民币3,801,793.39元，期末汇率为1:8.2766。 2、应收款项(包括应收帐款和其他应收款) (1)应收帐款 单位：人民币元 期末数 帐龄 比例 金额 坏帐准备 (%) 1年以内 25,588,814.13 17.09 1,279,440.71 1-2年 7,055,121.82 4.71 6,932,423.35 2-3年 11,479,898.83 7.67 11,479,898.83 3-4年 13,407,452.96 8.96 13,407,452.96 4-5年 13,399,372.98 8.95 13,399,372.98 5年以上 78,769,170.91 52.62 78,769,170.91 合 计 149，699，831.63 100 125,267,759.74 期初数 帐龄 比例 金额 坏帐准备 (%) 1年以内 25,014,133.37 16.34 1,250,706.67 1-2年 12,205,524.16 7.97 9,610,912.23 2-3年 13,756,665.30 8.98 12,998,847.33 3-4年 10,726,865.26 7.01 9,755,445.21 4-5年 21,943,484.36 14.33 21,033,936.18 5年以上 69,470,941.58 45.37 69,470,941.58 合 计 153,117,614.03 100 124,120,789.20 *无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 前五名欠款单位累计总欠款金额45,074,561.91元，占应收款总额的30.11%。 (2)其他应收款 单位：人民币元 期末数 帐龄 比例 金额 坏帐准备 (%) 1 339,842,615.83 100 23,532,864.51 年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计 339,842,615.83 100 23,532,864.51 期初数 帐龄 比例 金额 坏帐准备 (%) 1 324,371,883.03 100 19,531,914.83 年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计 324,371,883.03 100 19,531,914.83 *大化集团有限责任公司为持有本公司63.64%股份的股东，期末欠款331,248,206.12元，占其他应收款总额的97.47%。 3、存货 单位：人民币元 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 40,214,087.20 838,078.44 包装物 3,064,778.84 在产品 4,809,697.85 产成品 34,421,159.48 1,098,508.00 合计 82，509，723.37 1，936，586.44 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 30,660,416.04 950,046.09 包装物 3,633,844.25 在产品 3,595,187.84 产成品 16,399,215.15 1,098,508.00 合计 54,288,663.28 2,048,554.09 期末原材料较期初增加9,553,671.16元，主要为原盐库存增加及原盐价格上涨所致；产成品期末较期初增加18,021,944.33元，主要为销售有所下降，导致产品库存增加。 4、待摊费用 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 取暖费 1,039,788.24 1,039,788.24 保险费 803,791.53 63,004.94 682,528.01 184,268.46 合计 1,843,579.77 63,004.94 682,528.01 1,224,056.70 5、长期投资 (1) 人民币元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长期股权投资 2,137,722.06 2,137,722.06 (2) 人民币元 被投资单位名称 投资 原始投资额 投资 期限 比例 大连富美达新材 30年 3,000,000.00 50% 料科技有限公司 被投资单位名称 按权益法核算本 按权益法核算累 期权益增减额 计权益增减额 大连富美达新材 -862,277.94 料科技有限公司 6、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 单位：人民币元 类 别 期初数 本年增加 房屋及建筑 237,037,270.61 物 机械设备 547,446,169.25 16,774.10 运输设备 8,927,769.91 785,500.00 其他设备 754,700.43 207,895.00 合 计 794,165,910.20 1,010,169.10 类 别 本年减少 期末数 房屋及建筑 237,037,270.61 物 机械设备 547,462,943.35 运输设备 9,713,269.91 其他设备 962,595.43 合 计 795,176,079.30 其中由在建工程转入固定资产计16,774.10元;本期固定资产增加主要是因为销售总公司划转到公司而转入固定资产所致。 (2)累计折旧 单位：人民币元 类 别 期初数 本年增加 房屋及建筑物 132,891,281.09 3,158,669.45 机械设备 365,912,839.08 15,460,717.83 运输设备 5,730,622.40 598,353.10 其他设备 472,873.62 123,112.60 合 计 505,007,616.19 19,340,852.98 类 别 本年减少 期末数 房屋及建筑物 136,049,950.54 机械设备 54,434.24 381,319,122.67 运输设备 6,328,975.50 其他设备 595,986.22 合 计 54,434.24 524,294,034.93 固定资产均未用于抵押或担保。 7、固定资产减值准备 单位：人民币元 类 别 期初数 本年增加 机械设备及厂房 9,220,501.00 合 计 9,220,501.00 类 别 本年减少 期末数 机械设备及厂房 21,409.89 9,199,091.11 合 计 21,409.89 9,199,091.11 固定资产减值准备冲回是已计提减值准备固定资产报废冲回。 8、在建工程 单位：人民币元 本期转入固定 工程名称 期初数 本期增加 资产 263#吸收塔 2,226,574.86 1#澄清桶 101,030.90 604,359.49 凉碱筛子改造 260,907.80 其他零星工程支出 1,171,197.84 605,811.92 16,774.10 合计 1,272,228.74 3,697,654.07 16,774.10 本期其他 资金 工程 工程名称 期末数 转出 来源 进度 263#吸收塔 2,226,574.86 自筹 98% 1#澄清桶 705,390.39 自筹 58% 凉碱筛子改造 260,907.80 自筹 其他零星工程支出 755,850.84 1,004,384.82 合计 755,850.84 4,197,257.87 在建工程中无应予资本化的利息。截止2004年6月30日，本公司在建工程未发现有可收回金额低于账面价值的情形。 9、短期借款 单位：人民币元 借款类别 期末数 期初数 担保借款 79,900,000.00 82,900,000.00 借款类别 备注 担保借款 大化集团有限责任公司担保 10、应付账款期末余额69,750,543.61元，较期初减少7.07%，主要为公司偿付欠款款所致。 11、预收账款期末余额为59,991,248.62元，比年初减少34.17%，主要为上年末预收的农业氯化铵货款已发货所致。 12、其他应付款期末余额23,169,553.78元,较期初减少15.79%，主要为公司与相关单位结算付款所致。 *应付帐款、预收帐款、其他应付款均无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 13、未交税金 单位：人民币元 项 目 税率 期末数 未交增值税 17%、13% -2,011,423.08 未交城建税 7% 未交所得税 33% -1,890,682.80 未交印花税 按规定 81,026.06 未交个人所得税 按规定 24,720.78 合 计 -3,796,359.04 项 目 期初数 未交增值税 -4,643,376.19 未交城建税 未交所得税 -4,821,292.60 未交印花税 77,650.82 未交个人所得税 56,399.53 合 计 -9,330,618.44 未交税金本期末较期初增加5,534,259.40元，主要为本期缴纳增值税及所得税所致。 14、一年内到期的长期借款 单位：人民币元 借款期 借款单位 期初数 期末数 限 工商银行大 2002.9.5- 连市甘井子 10,000,000.00 10,000,000.00 2004.8.8 支行 借款单位 年利率(%) 借款条件 工商银行大 大化集团有限 连市甘井子 6.039 责任公司担保 支行 15、股本 股本结构如下： 数量单位：万股 本次变动增减(＋，－) 期初数 公积金转 配股 送股 其他 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 17,500 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 17,500 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通 股 2、境内上市的外资股 10,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 10,000 三、股份总数 27,500 期末数 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 17,500 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 17,500 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通 股 2、境内上市的外资股 10,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 10,000 三、股份总数 27,500 16、资本公积 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 股本溢价 228,687,247.84 项目 本期减少 期末数 股本溢价 228,687,247.84 17、盈余公积 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 法定盈余公积金 7,098,771.20 公益金 7,098,771.20 合计 14,197,542.40 项 目 本期减少 期末数 法定盈余公积金 7,098,771.20 公益金 7,098,771.20 合计 14,197,542.40 18、未分配利润期末余额为-30,496,55.14元,期初未分配利润为-34,383,996.97元，本期实现净利润3,887,441.83元。 19、财务费用 单位：人民币元 类 别 2004年1—6月 2003年1—6月 利息支出 224,200.70 286,190.56 减：利息收入 111,031.68 600,345.63 汇兑损失 229.64 458.77 减：汇兑收益 183.68 45.88 其他 24,494.28 -69,703.36 合 计 137,709.26 -383,445.54 20、主营业务收入及成本 （1）、主营业务分行业、产品情况 单位：人民币元 分行业或 毛利 主营业务收入 主营业务成本 分产品 率（%） 化工行业 500,942,200.43 455,734,061.88 9.02 其中：关联 53,257,620.69 52,251,051.66 1.89 交易 分产品 氨碱纯碱 132,533,267.44 130,268,899.47 1.71 联碱双产 品（纯碱及 360,528,868.13 314,000,964.55 12.91 氯化铵） 其中：关联 53,257,620.69 52,251,051.66 1.89 交易 关联交易 的定价原 按市场定价及协商定价 则 主营业务 主营业务 毛利率 分行业或 收入比上 成本比上 比上年 分产品 年增减（%） 年增减（%） 增减（%） 化工行业 8.33 8.12 0.18 其中：关联 27.42 40.23 -8.96 交易 分产品 氨碱纯碱 -5.34 3.86 -8.70 联碱双产 品（纯碱及 24.40 21.83 1.84 氯化铵） 其中：关联 27.42 40.23 -8.96 交易 关联交易 的定价原 则 （2）、主营业务分地区销售情况 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 辽宁 173,088,584.03 -7.31 境内 广东 77,917,173.65 -9.76 黑龙江、吉林 24,680,912.00 -31.75 境外 124,467,506.16 71.66 21、其他业务利润 单位：人民币元 项 目 2004年1—6月 2003年1—6月 材料 备件 劳务费 -614,944.05 -832,917.62 合 计 -614,944.05 -832,917.62 22、支付的其他与经营活动有关的现金7,236,448.41元，为本公司管理费用、销售费用及制造费用付现支出。 六、关联方关系及关联交易 1、关联关系 (1)存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 大连市甘井 生产与销售复合肥料、硫酸、硝 大化集团 子区工兴路 酸、硝酸铵、硝酸钠、煤焦油、 有限责任公司 10号 氨水等 与本企 经济性质 法定代 企业名称 业关系 或类型 表人 大化集团 母公司 国有 邢学朴 有限责任公司 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元 企业名称 期初数 本期增加 大化集团 3,057,850,000.00 有限责任公司 企业名称 本期减少 期末数 大化集团 3,057,850,000.00 有限责任公司 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元 年初数 本年增加 企业名称 金额 % 金额 % 大化集团 175,000,000.00 63.64 有限责任公司 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 大化集团 175,000,000.00 63.64 有限责任公司 （4）在控制关系的关联方 与本企业的 企业名称 注册地址 关系 大化国际经济贸易公司 大连市甘井子区甘欣街3号 同一母公司 大连宏图经贸公司 大连市甘井子区华东路50号 同一母公司 大连华迪实业总公司 大连市甘井子区石灰段50号 同一母公司 大化集团复州湾盐场 大连市复州湾镇 同一母公司 2、关联交易 购销商品、提供劳务交易事项 公司已与大化集团有限责任公司及其附属企业签订了一项综合服务合同，包括由大化集团及其附属企业提供原材料、水、电、汽及各项服务以及本公司向大化集团及其附属企业销售部分产品。上述交易价格将每年由交易双方协商确定。因大化集团提供的原材料的交易价格无同类产品市场价格可资比较，由大化集团根据其成本水平与本公司协商确定。公司生产工艺决定了公司必须从控股股东采购合成氨、蒸汽、水、电等原料及动力，以满足生产需要，故此关联交易还将持续下去。关联交易均通过往来帐结算。 (1)、采购 公司2004上半年向关联方采购水、电、汽、合成氨、原盐、焦碳等： 单位：人民币元 占采购 企业名称 2004年1—6月 比例（%） 大化集团有限责任公司 276,718,375.58 63.14 大化集团复州湾盐场 28,016,362.38 6.39 大连华迪实业总公司 5,686,000 1.30 占采购比 企业名称 2003年1—6月 例（%） 249,185,495.5 大化集团有限责任公司 62.15 3 大化集团复州湾盐场 17,931,662.67 4.50 大连华迪实业总公司 8,330,550.00 2.08 (2)、劳务交易 关联方2004上半年为本公司提供排渣、修理、维护、基建安装等劳务服务及其他服务明细如下： 单位：人民币元 占劳务交 企业名称 2004年1—6月 易比例（%） 大化集团有限责任公司 16,111,796.56 61.91 大化国际经济贸易公司 2,447,489.05 9.40 占劳务交 企业名称 2003年1—6月 ? 易比例（%） 大化集团有限责任公司 14,633,687.65 60.28 大化国际经济贸易公司 1,087,652.07 4.48 (3)、销售 本公司2004上半年向关联方销售产品明细如下： 单位：人民币元 占销售 企业名称 2004年1—6月 比例（%） 大化集团有限责任公司 29,272,482.56 5.84 大连华迪实业总公司 1,371,818.66 0.27 大化集团（香港）国际 18,672,142.78 3.73 贸易有限公司 大连宏图经销公司 518,227.02 0.10 大化集团复州湾盐场 3,422,949.67 0.68 占销售 企业名称 2003年1—6月 比例（%） 大化集团有限责任公司 24,167,155.94 5.23 大连华迪实业总公司 4,470,545.23 0.97 大化集团（香港）国际 10,084,848.38 2.18 贸易有限公司 大连宏图经销公司 1,355,129.78 0.29 大化集团复州湾盐场 1,718,057.02 0.37 3、公司与关联方存在的债权、债务往来 单位：人民币元 企业名称 2004年6月30日 2003年末余额 应收帐款： 大化国际经济贸易公司 大连宏图经销公司 -19,476.28 85,724.61 大连华迪实业包装制品厂 22,291.67 其他应收款： 大化集团有限责任公司 331,248,206.12 319,787,730.87 应付票据: 大化集团有限责任公司 应付帐款： 大化集团复州湾盐场 6,112,776.83 预收帐款： 大化国际经济贸易公司 16,164,526.58 12,727,016.55 大连华迪实业总公司 564,759.05 582,725.72 其他应付款： 大连华迪汽车修配厂 58,842.29 本公司应收、应付项目都是在生产经营中销售商品、接受劳务及采购原料等事项中形成的。 4、其他关联交易事项 (1)、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《土地租赁协议》，本年度公司向其缴纳土地租赁费1,980,000.00元,上半年已缴纳990,000.00元。 (2)、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《商标使用权协议》，本年度公司向其缴纳商标使用费1,020,000.00元，上半年已缴纳510,000.00元。 (3)、本期大化集团占用本公司银行贷款资金，根据本公司与大化集团达成的协议，大化集团承担该部分贷款利息。2004年上半年，本公司向大化集团提供贷款资金年平均余额约为人民币7,990万元,大化集团应承担贷款利息1,435,371.24元。 (4)、本年度本公司为大化集团融资，将大化集团出具的银行承兑汇票和商业承兑汇票向银行贴现，共发生贴现息238,666.67元。根据本公司与大化集团达成的协议，所发生贴现利息由大化集团承担。 （5）、根据本公司、大化集团和复州湾盐场三方达成的抹账协议，本公司以本期应付复州湾盐场款项6000万元冲抵大化集团欠款。 （6）、期末银行贷款8990万元均由大化集团提供担保。 七、承诺事项及或有事项 截止2004年6月30日，公司未有对外承诺事项或担保事项，本公司的资产没有用于抵押或可能造成资产损失的非正常事项。 八、补充资料 1.净资产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.28 9.31 0.16 0.16 营业利润 1.40 1.40 0.02 0.02 净利润 0.80 0.80 0.014 0.014 扣除非经常性损益后的净利润 0.80 0.80 0.014 0.014 2.资产减值准备明细表 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 143,652,704.03 5,147,920.22 其中：应收帐款 124,120,789.20 1,146,970.54 其他应收款 19,531,914.83 4,000,949.68 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 9,220,501.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 148,800,624.25 其中：应收帐款 125,267,759.74 其他应收款 23,532,864.51 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 111,967.65 1,936,586.44 其中：库存商品 1,098,508.00 原材料 111,967.65 838,078.44 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 21,409.89 9,199,091.11 其中：房屋、建筑物 机器设备 21,409.89 9,199,091.11 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 七、备查文件 一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 四、公司章程文本。 五、其他有关资料。 大化集团大连化工股份有限公司 董事长：刘平芹 2004年8月10日 |
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