浙江凯恩特种材料股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.10 14:55 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
第一节 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。独立董事曹振雷、易仁萍因公未能出席董事会，均书面委托独立董事余永祥代为出席并行使表决权。 公司董事长王白浪先生、总经理朱春树先生、会计工作的负责人顾飞鹰女士及会计机构负责人谢美贞女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。公司半年度财务报告未经审计。 第二节 公司基本情况 一、法定中文名称：浙江凯恩特种材料股份有限公司 法定英文名称：ZHEJIANG KAN SPECIALITIES MATERIAL CO., LTD. 二、股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：凯恩股份 股票代码：002012 三、注册地址：浙江省遂昌县凯恩路108号 办公地址：浙江省遂昌县凯恩路108号 邮政编码：323300 互联网网址：www.zjkan.com 电子信箱：[email protected] 四、法定代表人：王白浪 五、董事会秘书：赵键 联系地址：浙江省遂昌县凯恩路108号 联系电话：0578-8128682 传真：0578-8121286 电子信箱：[email protected] 公司证券事务代表： 易国华 联系电话：0578-8128682 传真：0578-8121286 六、投资者关系管理负责人：赵键 联系地址：浙江省遂昌县凯恩路108号 联系电话：0578-8128682 传真：0578-8121286 七、公司选定的中国证监会指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 八、其它相关资料 （1）公司首次注册登记日期：1998年1月23日 公司注册登记地点： 浙江省遂昌县凯恩路108号 （2）企业法人营业执照注册号：3300001001398 （3）税务登记号： 332527704785045 （4）公司聘请的会计师事务所： 普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址： 上海市湖滨路202号普华永道中心楼 九、会计数据和业务数据摘要 （一）主要财务数据和指标 （单位：元） 本报告期末 上年度期末 流动资产 321,456,472 105,903,213 流动负债 127,862,611 87,588,376 总资产 542,698,028 318,802,083 股东权益（不含少数股东权益） 327,107,535 143,524,109 每股净资产 3.023 1.835 调整后的每股净资产 3.020 1.820 本报告期末比 年初数增减（％） 流动资产 203.54 流动负债 45.98 总资产 70.23 股东权益（不含少数股东权益） 127.91 每股净资产 64.74 调整后的每股净资产 65.93 （二）报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额 （单位：元） 非经常性损益项目 金额 补贴收入 73,167 营业外收支净额 -239,769 以上项目影响所得税费用 79,124 合计 -87,478 （三）报告期内净资产收益率及每股收益 （单位：元） 项目 2004年1－6月 2003年1－6月 净利润 17,897,655 17,131,970 扣除非经常性损益后的净利润 17,985,133 17,027,000 经营活动产生的现金流量净额 17,301,934 13,045,883 每股收益(摊薄) 0.165 0.220 净资产收益率（％）(摊薄) 5.47 13.97 报告期比上年同期 项目 增减（%） 净利润 4.47 扣除非经常性损益后的净利润 5.63 经营活动产生的现金流量净额 32.63 每股收益(摊薄) -25.00 净资产收益率（％）(摊薄) -8.50 第三节 股本变动及主要股东持股情况 一、股本变化情况 报告期内，公司经中国证监会证监发行字[2004]89号文件核准，于2004年6月17日成功发行人民币普通股（A股）3,000万股，总股本相应发生变化，截止到报告期末，变更后的公司总股本为108,216,277股。公司股本变化情况如下：（单位：股）项目期初数本期增加(＋)减少(－)期末数其他小计一、尚未流通股份1、发起人股份45,186,32545,186,325其中：国家拥有股份1,440,0001,440,000境内法人持有股份43,746,32543,746,325外资法人持有股份个人股份2、募集法人股33,029,95233,029,9523、内部职工股4、优先股或其它5、未上市流通股份合计78,216,27778,216,277二、已流通股份1、境内上市人民币普通股30,000,00030,000,00030,000,0002、境内上市的外资股3、境外上市外资股4、其他5、已上市流通股份合计30,000,00030,000,00030,000,000合计78,216,27730,000,00030,000,000108,216,277 公司前十名股东及前十名流通股东持股情况如下：（单位：股） 本期增加(＋)减少(－) 项目 期初数 其他 一、尚未流通股份 1、发起人股份 45,186,325 其中：国家拥有股份 1,440,000 境内法人持有股份 43,746,325 外资法人持有股份 个人股份 2、募集法人股 33,029,952 3、内部职工股 4、优先股或其它 5、未上市流通股份合计 78,216,277 二、已流通股份 1、境内上市人民币普通股 30,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市外资股 4、其他 5、已上市流通股份合计 30,000,000 合计 78,216,277 30,000,000 本期增加(＋)减少(－) 项目 期末数 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 45,186,325 其中：国家拥有股份 1,440,000 境内法人持有股份 43,746,325 外资法人持有股份 个人股份 2、募集法人股 33,029,952 3、内部职工股 4、优先股或其它 5、未上市流通股份合计 78,216,277 二、已流通股份 1、境内上市人民币普通股 30,000,000 30,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市外资股 4、其他 5、已上市流通股份合计 30,000,000 30,000,000 合计 30,000,000 108,216,277 二、股东情况 公司前十名股东及前十名流通股东持股情况如下： （单位：股） 报告期未股东总数 28,239 前十名股东持股情况 报告期 期末 股东名称 内增减 持股数 浙江凯恩投资集团有限公司 0 43,026,325 浙江金科实业有限公司 0 9,000,000 王白浪 0 4,251,246 叶跃源 0 3,315,910 叶为民 0 2,898,391 涂建明 0 2,399,252 吴雄鹰 0 2,285,676 占浩 0 2,265,430 叶仙土 0 2,261,804 雷声洪 0 2,239,378 持股比例 股权 股东名称 （%） 性质 浙江凯恩投资集团有限公司 39.76 未流通 浙江金科实业有限公司 8.32 未流通 王白浪 3.93 未流通 叶跃源 3.06 未流通 叶为民 2.68 未流通 涂建明 2.22 未流通 吴雄鹰 2.11 未流通 占浩 2.09 未流通 叶仙土 2.09 未流通 雷声洪 2.07 未流通 质押 股东名称 冻结股 股东性质 份数量 浙江凯恩投资集团有限公司 0 法人股东 浙江金科实业有限公司 0 法人股东 王白浪 0 自然人股东 叶跃源 0 自然人股东 叶为民 0 自然人股东 涂建明 0 自然人股东 吴雄鹰 0 自然人股东 占浩 0 自然人股东 叶仙土 0 自然人股东 雷声洪 0 自然人股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称 期末持有流通股数量 国信证券有限责任公司 370,501 广发证券股份有限公司 26,000 华泰证券有限责任公司 25,000 华安证券有限责任公司 21,000 长江证券有限责任公司 21,000 中国工商银行－同益证券投资基金 20,000 国元证券有限责任公司 19,000 中国银行－同智证券投资基金 17,000 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 17,000 中国工商银行－汉鼎证券投资基金 16,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东王白浪是本公司第一大股东浙江凯 恩投资集团有限公司的第一大股东，持股比 例为23.33%；股东叶跃源是本公司第一大股 东浙江凯恩投资集团有限公司的总经理、股 东，持股比例为6.67%。浙江凯恩投资集团有 限公司与其他股东不存在关联关系，不属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人；未知以上流通股股东 之间是否存在关联关系，也未知以上流通股 股东之间是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 股东名称 流通股种类 国信证券有限责任公司 A股 广发证券股份有限公司 A股 华泰证券有限责任公司 A股 华安证券有限责任公司 A股 长江证券有限责任公司 A股 中国工商银行－同益证券投资基金 A股 国元证券有限责任公司 A股 中国银行－同智证券投资基金 A股 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 A股 中国工商银行－汉鼎证券投资基金 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 三、公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变化，其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。控股股东情况如下： 名称：浙江凯恩投资集团有限公司 住所：浙江省遂昌县妙高镇环城南路9号 注册资本：9,000万元 法定代表人：邱忠瑞 经营范围：实业投资，企业管理咨询，经济信息咨询(不含证券、期货)，技术开发与咨询，经济技术合作咨询；物业管理；经营进出口商品；以下凭资质经营：房地产开发、建设，商品房经营，房产交易。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况 报告期内，公司董事长王白浪持有的公司股票4,251,246股，董事叶跃源持有的公司股票3,315,910股，监事占浩持有的公司股票2,265,430股，监事雷声洪持有的公司股票2,239,378股，未发生变化。 公司其余董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。 二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 2004年3月10日，经公司第三届董事会第一次会议决定，聘任原公司副总经理朱春树担任总经理，聘任华一鸣担任公司副总经理。叶跃源不再担任公司总经理职务。 第五节 公司管理层讨论与分析 一、2004年上半年公司经营成果以及财务状况简要分析 （一）主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同 比增减变化情况及变动原因分析 （单位：元） 项目 2004年1－6月 2003年1－6月 主营业务收入 116,993,079 89,752,013 主营业务利润 54,057,223 47,165,530 净利润 17,897,655 17,131,970 现金及现金等价物净增加额 193,645,568 -13,123,800 报告期比上年 项目 同期增减（%） 主营业务收入 30.35 主营业务利润 14.61 净利润 4.47 现金及现金等价物净增加额 1、公司2004 年上半年主营业务收入比上年同期增长30.35%，主要原因一是公司出口规模比上年增幅较大，二是随着市场的不断开拓，国内销售量增长较大。 2、公司主营业务利润增幅为14.61%，低于主营业务收入的增幅，主要原因一是报告期主要原材料木浆、麻浆和燃料有较大幅度的上涨，二是随着公司新增生产线的投产，折旧费用有所增加。 3、公司净利润比上年同期增长4.47%，主要是主营业务利润增长所致。 4、公司现金及现金等价物净增加额迅速增加主要是公司2004年6月发行新股收到募集资金所致。 (二)流动资产、流动负债、总资产、与期初相比增减变化情况及变动原因分析 单位：元 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产 321,456,472 105,903,213 流动负债 127,862,611 87,588,376 总资产 542,698,028 318,802,083 股东权益 327,107,535 143,524,109 （不含少数股东权益） 报告期未比年初 项目 数增减（%） 流动资产 203.54 流动负债 45.98 总资产 70.23 股东权益 127.91 （不含少数股东权益） 1、因公司报告期内发行新股收到募集资金，相应流动资产、总资产和股东权益增幅较大。 2、公司流动负债较期初增加主要是由于扩大生产需要增加流动资金贷款，及随着业务增长增加了票据结算。 二、报告期内主要经营情况 （一）公司经营范围为：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品（不含化学危险品）的销售。 （二）主营业务构成情况 1、主营业务分行业情况 单位：（人民币）万元 毛利率 分行业 主营业务收入 主营业务成本 (%) 造纸业 11,699.31 6,195.07 47.05 其中：关联交易 0.00 0.00 -- 主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 分行业 年同期增 年同期增 同期增 减（%） 减（%） 减（%） 造纸业 30.35 48.09 11.87 其中：关联交易 0.00 0.00 0.00 2、主营业务分产品情况 单位：（人民币）万元 毛利率 分产品 主营业务收入 主营业务成本 (%) 电解电容器纸 9,387.60 4,140.81 55.89 双面胶带原纸 795.07 719.19 9.54 滤纸原纸 639.85 519.40 18.82 其中：关联交易 0.00 0.00 -- 关联交易的定价 无 原则 主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 分产品 年同期增 年同期增 同期增 减（%） 减（%） 减（%） 电解电容器纸 39.35 75.04 -8.99 双面胶带原纸 -20.58 -16.38 -4.56 滤纸原纸 19.43 32.98 -8.28 其中：关联交易 0.00 0.00 关联交易的定价 原则 3、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 主营业务收入比上年同期增减 地区 主营业务收入 （%） 内销 10,241.75 24.13 外销 1,457.56 101.16 合计 11,699.31 30.35 （三）报告期内，公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力未发生重大变化；公司亦无其他对利润产生重大影响的经营业务活动；公司参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到10%以上。 （四）经营中的问题与困难和应对措施 问题与困难：报告期内，公司面临的主要困难是原材料价格上涨、运费的增加和电力紧张导致电价上涨，对公司的成本控制造成一定的压力。 解决方案：公司将根据生产计划合理安排原材料库存；同时加强成本控制，努力降低采购成本，在确保产品质量的同时，优化原材料配置并最大限度地减少原材料的不必要损耗，从而有效控制和降低产品的成本，以抵消不确定因素的影响。 三、报告期内公司投资情况 （一）公司募集资金使用情况 公司于2004 年6月24日收到募集资金，报告期内尚未使用募集资金。但为把握市场机会，并使项目尽早投产并产生效益，公司募集资金投资项目已启动，具体情况如下： 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 0 募集资金总额 19,501.69 已累计使用募集资金总额 0 拟投入 是否变 实际投入 产生收益 承诺项目 金额 更项目 金额 金额 年产5000吨高性能电解电容 16,157 否 6,941 0 器纸生产线技改项目 年产1000吨一体机热敏原纸 4,288 否 0 0 生产线技改项目 合计 20,445 6,941 0 未达到计划进度和收益的 说明(分具体项目) 变更原因及变更程序说明 (分具体项目) 是否符合计划进度 承诺项目 和预计收益 年产5000吨高性能电解电容 是 器纸生产线技改项目 年产1000吨一体机热敏原纸 是 生产线技改项目 合计 未达到计划进度和收益的 无 说明(分具体项目) (分具体项目) 变更原因及变更程序说明 无 (分具体项目) (二)非募集资金投资项目情况 公司报告期内现金出资450万元投资组建浙江凯恩纸业销售有限公司，持有该公司90%的股权，该公司已于2004年1月成立。 第六节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关上市公司法律法规要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作。 二、公司在报告期内实施的利润分配方案 2004年3月10日，经公司2003年度股东大会决议，公司决定按每10股派发3.75元现金对全体股东进行利润分配，该次分配已于2004年3月实施完毕。 三、2004年上半年度利润分配方案 2004 年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 五、重大资产收购、出售或处置以及重组事项 报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。 六、重大关联交易事项 报告期内公司不存在重大关联交易事项。 七、重大合同及履行情况 （一）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 （二）报告期内公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。 （三）报告期内公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。 八、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 九、报告期内，公司与控股股东及其他关联方未发生非正常资金往来，没有相互代为承担成本和其他支出。公司也未将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。 十、独立董事对于公司报告期内对外担保、与关联方资金往来事项情况的专项说明及独立意见。 “根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（简称“通知”）的精神，我们作为浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的独立董事，现对公司2004年上半年度对外担保及与关联方资金往来情况发表以下专项说明及独立意见： （一）关于对外担保事项 公司能够严格控制对外担保风险，没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。2004 年上半年度，公司无任何形式的对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。 （二）关于公司与关联方资金往来事项 公司与关联方未发生非正常资金往来，不存在将资金直接或间接地提供给关联方使用的各种情形。公司与关联方的资金往来能够严格遵守证监发（2003）56 号文件的规定。综上所述，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合证监发[2003]56 号文的规定。” 十一、投资者关系管理 公司作为中小企业板上市企业，非常重视投资者关系管理，并指定董事会秘书担任投资者关系管理负责人，负责组织投资者关系的日常管理工作，公司建立了信息披露制度，接待来访，回答咨询，联系股东，向投资者提供公司公开披露的资料等。 十二、其他重大事项 公司报告期间无其他对公司产生重大影响的重要事项。 第七节 财务报告（未经审计） 资产负债表 编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 流动资产: 货币资金 213,305,726.00 211,863,718.00 短期投资 应收票据 9,073,997.00 1,784,190.00 应收股利 应收利息 应收账款 21,694,069.00 22,766,744.00 其他应收款 1,706,706.00 33,338,599.00 预付账款 7,994,190.00 7,748,650.00 应收补贴款 存货 67,152,635.00 46,221,245.00 待摊费用 529,149.00 283,324.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 321,456,472.00 324,006,470.00 长期投资: 长期股权投资 12,100,000.00 27,251,363.00 长期债权投资 长期投资合计 12,100,000.00 27,251,363.00 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 247,924,191.00 213,916,409.00 减：累计折旧 46,175,186.00 36,800,119.00 固定资产净值 201,749,005.00 177,116,290.00 减：固定资产减值准备 1,218,725.00 860,501.00 固定资产净额 200,530,280.00 176,255,789.00 工程物资 1,155,809.00 1,155,809.00 在建工程 7,455,467.00 7,437,867.00 固定资产清理 固定资产合计 209,141,556.00 184,849,465.00 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 0.00 0.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 0.00 递延税项: 递延税款借项 资产总计 542,698,028.00 536,107,298.00 流动负债: 短期借款 36,589,400.00 36,589,400.00 应付票据 23,300,000.00 23,300,000.00 应付账款 12,221,773.00 12,809,200.00 预收账款 1,636,966.00 338,447.00 应付工资 3,036,276.00 2,822,411.00 应付福利费 5,479,226.00 5,181,581.00 应付股利 应交税金 2,657,562.00 2,482,189.00 其他应交款 41,757.00 27,416.00 其他应付款 10,416,001.00 9,677,620.00 预提费用 483,650.00 358,572.00 预计负债 一年内到期的长期负债 32,000,000.00 32,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 127,862,611.00 125,586,836.00 长期负债: 长期借款 83,751,120.00 79,751,120.00 应付债券 长期应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 专项应付款 1,037,443.00 649,097.00 其他长期负债 长期负债合计 86,788,563.00 82,400,217.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 214,651,174.00 207,987,053.00 少数股东权益 939,319.00 0.00 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 108,216,277.00 108,216,277.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 108,216,277.00 108,216,277.00 资本公积 166,445,937.00 166,445,937.00 盈余公积 19,870,263.00 19,379,356.00 其中：法定公益金 6,623,420.00 6,459,785.00 未分配利润 32,575,058.00 34,078,675.00 其中：现金股利 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 327,107,535.00 328,120,245.00 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 542,698,028.00 536,107,298.00 上年同期 项目 合并 母公司 流动资产: 货币资金 19,660,158.00 18,028,869.00 短期投资 应收票据 5,792,460.00 4,989,278.00 应收股利 应收利息 应收账款 16,272,023.00 15,856,765.00 其他应收款 2,584,174.00 29,811,231.00 预付账款 9,159,757.00 8,847,157.00 应收补贴款 存货 51,278,542.00 30,382,046.00 待摊费用 1,156,099.00 705,847.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 105,903,213.00 108,621,193.00 长期投资: 长期股权投资 12,100,000.00 21,890,379.00 长期债权投资 长期投资合计 12,100,000.00 21,890,379.00 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 183,243,492.00 149,768,649.00 减：累计折旧 39,905,407.00 31,573,521.00 固定资产净值 143,338,085.00 118,195,128.00 减：固定资产减值准备 1,218,725.00 860,501.00 固定资产净额 142,119,360.00 117,334,627.00 工程物资 9,701,196.00 9,701,196.00 在建工程 48,908,941.00 48,850,574.00 固定资产清理 固定资产合计 200,729,497.00 175,886,397.00 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 69,373.00 0.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 69,373.00 0.00 递延税项: 递延税款借项 资产总计 318,802,083.00 306,397,969.00 流动负债: 短期借款 12,690,965.00 8,090,965.00 应付票据 11,300,000.00 11,300,000.00 应付账款 13,649,721.00 11,841,331.00 预收账款 1,569,703.00 1,436,293.00 应付工资 2,018,143.00 1,790,921.00 应付福利费 4,959,395.00 4,553,728.00 应付股利 应交税金 2,850,833.00 2,186,236.00 其他应交款 87,621.00 87,607.00 其他应付款 5,665,617.00 5,420,583.00 预提费用 796,378.00 705,085.00 预计负债 一年内到期的长期负债 32,000,000.00 32,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 87,588,376.00 79,412,749.00 长期负债: 长期借款 83,753,400.00 79,753,400.00 应付债券 长期应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 专项应付款 1,037,443.00 649,097.00 其他长期负债 长期负债合计 86,790,843.00 82,402,497.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 174,379,219.00 161,815,246.00 少数股东权益 898,755.00 0.00 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 78,216,277.00 78,216,277.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 78,216,277.00 78,216,277.00 资本公积 1,429,062.00 1,429,062.00 盈余公积 19,870,263.00 19,379,356.00 其中：法定公益金 6,623,420.00 6,459,785.00 未分配利润 44,008,507.00 45,558,028.00 其中：现金股利 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 143,524,109.00 144,582,723.00 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 318,802,083.00 306,397,969.00 利润及利润分配表 编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 116,993,079.00 114,540,176.00 减：主营业务成本 61,950,650.00 65,537,999.00 主营业务税金及附加 985,206.00 771,243.00 二、主营业务利润（亏损以“-”号 54,057,223.00 48,230,934.00 填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” -34,298.00 -355,130.00 号填列） 减：营业费用 4,791,371.00 3,623,919.00 管理费用 19,591,593.00 16,836,810.00 财务费用 3,533,864.00 2,916,196.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,106,097.00 24,498,879.00 加：投资收益（损失以“-”号 348,000.00 1,208,984.00 填列） 补贴收入 73,167.00 73,167.00 营业外收入 2,400.00 2,400.00 减：营业外支出 242,169.00 122,758.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号 26,287,495.00 25,660,672.00 填列） 减：所得税 8,349,276.00 7,808,921.00 减：少数股东损益 40,564.00 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,897,655.00 17,851,751.00 加：年初未分配利润 14,677,403.00 16,226,924.00 其他转入 六、可供分配的利润 32,575,058.00 34,078,675.00 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 32,575,058.00 34,078,675.00 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普 通股股利 八、未分配利润 32,575,058.00 34,078,675.00 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所 得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利 润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 上年同期 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 89,752,013.00 89,752,013.00 减：主营业务成本 41,831,777.00 45,343,802.00 主营业务税金及附加 754,706.00 609,188.00 二、主营业务利润（亏损以“-”号 47,165,530.00 43,799,023.00 填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” 295,562.00 103,819.00 号填列） 减：营业费用 3,760,348.00 3,746,103.00 管理费用 14,886,108.00 12,345,245.00 财务费用 2,968,461.00 2,380,560.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,846,175.00 25,430,934.00 加：投资收益（损失以“-”号 316,258.00 填列） 补贴收入 0.00 营业外收入 5,083.00 5,083.00 减：营业外支出 161,754.00 106,159.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号 25,689,504.00 25,646,116.00 填列） 减：所得税 8,528,783.00 8,358,853.00 减：少数股东损益 28,751.00 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,131,970.00 17,287,263.00 加：年初未分配利润 12,255,297.00 13,272,003.00 其他转入 六、可供分配的利润 29,387,267.00 30,559,266.00 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 29,387,267.00 30,559,266.00 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普 通股股利 八、未分配利润 29,387,267.00 30,559,266.00 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所 得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利 润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 138,875,021.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 73,167.00 经营活动产生的现金流入小计 138,948,188.00 购买商品、接受劳务支付的现金 75,194,675.00 支付给职工以及为职工支付的现金 13,543,156.00 支付的各项税费 19,870,443.00 支付的其他与经营活动有关的现金 13,037,980.00 经营活动产生的现金流出小计 121,646,254.00 经营活动产生的现金流量净额 17,301,934.00 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 348,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 37,334.00 投资活动产生的现金流入小计 385,334.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 11,903,036.00 的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 11,903,036.00 投资活动产生的现金流量净额 -11,517,702.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 197,516,875.00 借款所收到的现金 33,778,344.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 231,295,219.00 偿还债务所支付的现金 9,876,396.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33,557,487.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 43,433,883.00 筹资活动产生的现金流量净额 187,861,336.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 193,645,568.00 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 17,897,655.00 加：计提的资产减值准备 161,418.00 固定资产折旧 6,282,494.00 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 69,373.00 待摊费用减少（减：增加） 626,950.00 预提费用增加（减：减少） -312,728.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 64,537.00 失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 3,440,121.00 投资损失（减：收益） -348,000.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -15,874,093.00 经营性应收项目的减少（减：增加） -12,032,046.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 17,285,689.00 其他 少数股东本期收益 40,564.00 经营活动产生的现金流量净额 17,301,934.00 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 213,305,726.00 减：现金的期初余额 19,660,158.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 193,645,568.00 本期 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 132,114,646.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 73,167.00 经营活动产生的现金流入小计 132,187,813.00 购买商品、接受劳务支付的现金 76,061,430.00 支付给职工以及为职工支付的现金 11,408,515.00 支付的各项税费 17,053,001.00 支付的其他与经营活动有关的现金 11,609,687.00 经营活动产生的现金流出小计 116,132,633.00 经营活动产生的现金流量净额 16,055,180.00 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 348,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 28,558.00 投资活动产生的现金流入小计 376,558.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 11,154,429.00 的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 4,500,000.00 投资活动产生的现金流出小计 15,654,429.00 投资活动产生的现金流量净额 -15,277,871.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 197,516,875.00 借款所收到的现金 33,778,344.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 筹资活动产生的现金流入小计 231,295,219.00 偿还债务所支付的现金 5,276,396.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,961,283.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 筹资活动产生的现金流出小计 38,237,679.00 筹资活动产生的现金流量净额 193,057,540.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 193,834,849.00 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 17,851,751.00 加：计提的资产减值准备 -357,281.00 固定资产折旧 5,226,598.00 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 422,523.00 预提费用增加（减：减少） -346,513.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 2,825,128.00 投资损失（减：收益） -1,208,984.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -15,839,199.00 经营性应收项目的减少（减：增加） -11,223,424.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 18,704,581.00 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 16,055,180.00 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 211,863,718.00 减：现金的期初余额 18,028,869.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 193,834,849.00 浙江凯恩特种材料股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (一) 公司简介 浙江凯恩特种材料股份有限公司(“本公司”)的前身为浙江凯恩纸业股份有限公司，于1997年12月11日经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]156号文批准，以浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、浙江遂昌凯恩集团有限公司(现更名为“浙江凯恩投资集团有限公司”，以下简称“凯恩集团”)、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司(现更名为“丽水市资产重组托管有限公司”)和浙江利民化工厂为发起人共同发起设立。本公司于1998年1月23日领取了由浙江省工商行政管理局颁发的3300001001398号企业法人营业执照。经1999年8月7日临时股东大会决议，本公司更名为浙江凯恩特种纸股份有限公司，并于1999年8月31日取得了变更后的企业法人营业执照。后经2002年4月5日临时股东大会决议，本公司更名为浙江凯恩特种材料股份有限公司，并于2002年5月30日取得了变更后的企业法人营业执照。 本公司及其控股子公司衢州八达纸业有限公司(以下简称“八达纸业”)、浙江凯恩纸业销售有限公司（以下简称“纸业销售”）和海南东方凯元剑麻有限公司(以下简称“东方凯元”)合称为“本集团”。 本集团主要从事电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品(不含化学危险品)的销售。主要产品包括电解电容器纸、双面胶带原纸和滤纸原纸等系列产品。 根据中国证券监督管理委员会出具的证监发行字[2004]89号文《关于核准浙江凯恩特种材料股份有限公司公开发行股票的通知》核准，公司于截至2004年6月24日止完成了向境内投资者首次发行30,000,000股人民币普通股[A股]股票的工作，收到本次增加出资人民币195,016,875元，其中增加股本人民币30,000,000元，增加资本公积人民币165,016,875元。所有增加出资均以人民币现金形式投入。 上述股权变更事宜业经普华永道中天会计师事务所于2004年6月24日出具了普华永道中天验字(2004)第128号验资报告予以验证。工商登记变更手续正在办理中。 浙江凯恩特种材料股份有限公司会计报表附注截至2004年6月30日止半年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) - 24 - (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 (2) 会计期间 本集团的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 (3) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 (4) 记账基础和计价原则 本集团的会计核算以权责发生制为记账基础。除本公司在发起设立时进行评估的部分资产按国有资产管理部门确认后的评估值建账外，资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币。于资产负债表结算日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益将资本化外(详见附注（二） (14))，直接记入当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。 (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款。现金等价物是指本集团持有的不超过三个月、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。 （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (7) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 本集团对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备： 账龄 计提坏账比例 1年以内 3% 1-2年以内 50% 2-3年以内 80% 3年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 (8) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额确定。 （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (9) 长期股权投资 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上、或虽投资不足20%但对其财务和经营决策具有重大影响的，采用权益法核算。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额20%以下、或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按不超过十年的期限摊销。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。 长期股权投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其预期可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按该可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (10) 固定资产计价和折旧 固定资产为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的房屋、建筑物、与生产经营有关的生产经营设备等。从2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在发起设立时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估价值作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产账面价值扣除减值准备后的账面净值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 土地使用权按实际支付的价款入账，并以直线法按土地使用权证上的使用年限(50年)摊销。 （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (10) 固定资产计价和折旧(续) 固定资产的预计使用年限、预计残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物-成本 15-40年 3% 2.4%至6.5% -土地使用权 50年 - 2% 机械设备 8-12年 3% 8.1%至12.1% 运输工具 5-6年 3% 16.2%至19.4% 办公及其他设备 4-12年 3% 8.1%至24.3% 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造经济利益的能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备；固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。 (11) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于可收回金额低于帐面价值的差额，予以计提减值准备。 （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (12) 长期待摊费用 所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月一次计入损益。 (13) 无形资产计价和摊销购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算。并采用直线法按50年摊销。2001年1月1日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。无形资产不能带来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。 (14) 借款费用 借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在同时具备下列三个条件时，开始资本化，计入该资产的成本： (a) 资本支出已经发生； (b) 借款费用已经发生； (c) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用(包括折溢价摊销的部分)按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息和折溢价摊销的范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (15) 利润分配 资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取的法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积及向股东分配的现金股利确认为相应的股东权益项目。现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反映。 在会计报表批准报出日后由股东大会批准分配的现金股利，于批准的当期从股东权益项下转出。 (16) 收入确认 销售产品的收入在下列条件均能满足时予以确认： (a) 本集团已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (b) 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施控制； (c) 与交易相关的经济利益能够流入本集团； (d) 相关的收入和成本能够可靠地计量。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 其他收入按下列基础确认： 利息收入 - 按存款的存期时间比例和实际利息率计算确认。 补贴收入 - 于实际收到时确认。 浙江凯恩特种材料股份有限公司会计报表附注截至2004年6月30日止半年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) - 34 - (17) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确认。 (18) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 子公司指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或虽拥有其50%以下的表决权资本但有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位。从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (18) 合并会计报表的编制方法(续) 本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 （三） 税项 本集团承担的主要税项列示如下： (1) 企业所得税 税率 计税基础 本公司 33% 应纳税所得额 八达纸业 33% 应纳税所得额 东方凯元 33% 应纳税所得额 纸业销售 33% 应纳税所得额 (2) 增值税 本集团适用增值税，其中：内销产品销项税率为17%；出口产品销项税率为零。 本集团的增值税应纳税额为当期销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额。 (3) 城市维护建设税和教育费附加 本公司按应交增值税税额的5%和4%分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。本公司之子公司八达纸业按应交增值税税额的7%和4%分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。 本公司之子公司东方凯元按应交增值税税额的5%和4%分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。 本公司之子公司纸业销售按应交增值税税额的5%和4%分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。 (四) 控股子公司及合营企业 (1) 本公司之子公司基本情况 本公司之子公司基本情况详见附注(七)关联方关系及其交易。 (2) 本公司对子公司的投资额 被投资公司名称 2004年6月30日 八达纸业 9,964,263 东方凯元 273,352 纸业销售 4,913,748 (五) 合并会计报表主要项目注释 1货币资金 2004年6月30日 2003年12月31日 现金 21,639 6,068 银行存款 210,720,199 14,828,848 其他货币资金 2,563,888 4,825,242 213,305,726 19,660,158 其他货币资金主要为不受限制的信用证及银行承兑汇票保证金存款。 截至2004年6月30日止，货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美元 304,272 8.2766 2,518,338 港元 1,302,137 1.0609 1,381,437 3,899,775 2 应收票据 期末应收票据为银行承兑汇票，均未作抵押或质押。 （五）合并会计报表主要项目注释(续) 3 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2004年6月30日 2003年12月31日 应收账款 22,548,100 16,941,663 减：坏账准备 (854,031) (669,640) 21,694,069 16,272,023 (a) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2004年6月30日 金额 比例 坏账准备 (%) 1年以内 22,285,143 99 （668,554） 1-2年 133,653 1 （66,826） 2-3年 53,267 - （42,614） 3年以上 76,037 - （76,037） 22,548,100 100 （854,031） 2003年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 16,713,790 99 (530,876) 1-2年 146,718 1 (73,359) 2-3年 78,755 - (63,005) 3年以上 2,400 - (2,400) 16,941,663 100 (669,640) (b)期末应收账款前五名单位之金额合计为7,581,768元，占应收账款总额的34%。 (c) 期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 (2) 其它应收款 2004年6月30日 2003年12月31日 其它应收款 1,787,100 2,687,541 减：坏账准备 (80,394) (103,367) 1,706,706 2,584,174 （五）合并会计报表主要项目注释(续) 3应收账款及其他应收款(续) (2)其它应收款(续) (a)其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2004年6月30日 比例 坏账准 金额 (%) 备 1年 以 1,759,405 98 (52,846) 内 1-2 年 295 - (148) 2-3 年 - - - 3年 以 27,400 2 (27,400) 上 1,787,100 100 (80,394) 2003年12月31日 比例 金额 (%) 坏账准备 1年 以 2,005,838 75 (63,210) 内 1-2 年 653,093 24 (11,547) 2-3 年 - - - 3年 以 28,610 1 (28,610) 上 2,687,541 100 (103,367) (b)期末其他应收款前五名单位之金额合计为1,384,885元，占其他应收款总额的77 %。 (c)期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 （五）合并会计报表主要项目注释(续) 4 预付账款 (a) 账龄分析 2004年6月30日 金额 比例(%) 1年以内 7,516,838 94 1-2年 448,762 6 2-3年 590 - 3年以上 28,000 - 7,994,190 100 2003年12月31日 金额 比例(%) 1年以内 8,893,694 97 1-2年 237,463 3 2-3年 28,000 - 3年以上 600 - 9,159,757 100 (b) 期末预付账款前五名单位之金额合计为4,531,344 ，占预付账款总额的57%。 (c) 期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 5 存货 2003年12月31日 2004年6月30日 37,773,474 原材料 30,606,008 在产品 1,782,465 1,627,210 产成品 19,955,917 29,265,300 低值易耗品 1,123,681 676,180 53,468,071 69,342,164 存货跌价准备- 本年增加 原材料 (667,630) - 在产品 - - 产成品 (1,521,899) - 低值易耗品 - - (2,189,529) - 51,278,542 - 存货跌价准备- 本年转回 原材料 - (667,630) 在产品 - - 产成品 - (1,521,899) 低值易耗品 - - - (2,189,529) - 67,152,635 （五）合并会计报表主要项目注释(续) 5 存货(续) 本集团期末存货中部分原材料和产成品由于残次冷背或质量问题，已按可变现净值低于账面价值的差额计提了存货跌价准备。 6 待摊费用 2003年 12月31日本年增加本年摊销2004年 2003年 本年增 12月31日 加 本年摊销 雇主责任 险 126,841 - (80,400) 财产保险 580,606 80,000 (428,363) 汽车保险 49,902 20,565 (35,443) 租赁费 398,750 - (202,666) 大修理费 - 33,357 (14,000) 1,156,099 133,922 (760,872) 2004年 期末结存 6月30日 原因 雇主责任 尚未摊销 险 46,441 完毕 尚未摊销 财产保险 232,243 完毕 尚未摊销 汽车保险 35,024 完毕 尚未摊销 租赁费 196,084 完毕 尚未摊销 大修理费 19,357 完毕 529,149 7 长期股权投资 2003年12月31日 本年增 本年减 加 少 余额 减值准 备 其它股权投资 12,100,000 - - - 2004年6月30日 余额 减值准备 其它股权投资 12,100,000 - (a) 其他股权投资 投资期限 投资金额 被投资公司名称 无固定期 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 限 5,800,000 浙江凯丰纸业有限公司(i) 30年 6,300,000 占被投资公 司注册资本 比例 被投资公司名称 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 3.699% 浙江凯丰纸业有限公司(i) 21.72% (i)该公司于2003年8月设立，在现仍在筹建中。2003年12月31日投资占注册资本比例为42%，2004年6月1日其他股东增资14,000,000元，本公司的投资比例减为21.72%。 本集团的长期股权投资无投资变现及收益汇回的限制。 （五） 合并会计报表主要项目注释(续) 房屋及建筑物 机械设备 原值- 2004年1月1日 80,065,611 88,743,858 本期增加 10,020,126 50,402,045 本期减少 (71,712) - 2004年6月30日 90,014,025 139,145,903 累计折旧- 2004年1月1日 (12,909,445) (22,580,073) 本期计提 (1,747,924) (3,563,352) 本期减少 12,715 - 2004年6月30日 (14,644,654) (26,143,425) 净值- 2004年6月30日 75,369,371 113,002,478 2003年12月3日 67,156,166 66,163,785 减值准备- 2004年1月1日 (65,272) (896,357) 2004年6月30日 (65,272) (896,357) 净额- 2004年6月30日 75,304,099 112,106,121 2003年12月3日 67,090,894 65,267,428 运输工具 办公及 其他设备 原值- 2004年1月1日 4,452,374 9,981,649 本期增加 401,056 3,929,184 本期减少 - - 2004年6月30日 4,853,430 13,910,833 累计折旧- 2004年1月1日 (1,487,339) (2,928,550) 本期计提 (369,708) (601,510) 本期减少 - - 2004年6月30日 (1,857,047) (3,530,060) 净值- 2004年6月30日 2,996,383 10,380,773 2003年12月3日 2,965,035 7,053,099 减值准备- 2004年1月1日 (36,728) (220,368) 2004年6月30日 (36,728) (220,368) 净额- 2004年6月30日 2,959,655 10,160,405 2003年12月3日 2,928,307 6,832,731 合计 原值- 2004年1月1日 183,243,492 本期增加 64,752,411 本期减少 (71,712) 2004年6月30日 247,924,191 累计折旧- 2004年1月1日 (39,905,407) 本期计提 (6,282,494) 本期减少 12,715 2004年6月30日 (46,175,186) 净值- 2004年6月30日 201,749,005 2003年12月3日 143,338,085 减值准备- 2004年1月1日 (1,218,725) 2004年6月30日 (1,218,725) 净额- 2004年6月30日 200,530,280 2003年12月3日 142,119,360 本年增加数包含了从在建工程转入的固定资产63,138,719元(见附注10)。 期末账面净值为19,737,668元(2003年12月31日：19,963,994元)的土地使用权、账面净值为4,771,812元(2003年12月31日：5,119,108元)的房屋及建筑物及账面净值为25,870,707元(2003年12月31日：26,948,653元)的机器设备已作为长期借款的抵押物(见附注18)。 9 工程物资 2004年6月30日 2003年12月31日 预付大型设备款 - 3,501,988 为生产准备的工具及器具 1,155,809 6,199,208 1,155,809 9,701,196 （五） 合并会计报表主要项目注释(续) 10 在建工程 2003年 工程名称 预算数 12月31日 本年增加 中高压电解纸生产线 16,157万元 48,755,315 20,655,771 零星配套工程 - 745,587 其它 153,626 283,887 合计 48,908,941 21,685,245 其中：借款费用资本化金额(a) 802,714 839,980 本年转入 其他减 2004年 工程名称 固定资产 数 6月30日 中高压电解纸生产线 (62,128,478) - 7,282,608 零星配套工程 (745,587) - - 其它 (264,654) - 172,859 合计 (63,138,719) - 7,455,467 其中：借款费用资本化金额(a) (1,298,197) - 344,497 工程投入 占预算的 工程名称 比例 资金来源 中高压电解纸生产线 募集资金(b) 43% 零星配套工程 贷款，其他 其它 贷款，其他 合计 其中：借款费用资本化金额(a) (a) 2004年1-6月借款费用资本化金额为839,980元(2003年度：1,260,000元)，用于确定资本化金额的资本化率为年利率4.58% (2003年度：5.78%)。 (b) 此项工程为上市募集资金投资项目之一。 （五）合并会计报表主要项目注释(续) 11 长期待摊费用 本年增 2003年12月31日 加 开办费(东方凯元) 69,373 - 本年摊 2004年6月30 销 日 开办费(东方凯元) (69,373) - 12 短期借款 2004年6月30日 2003年12月31日 银行借款 -担保借款 36,589,400 12,690,965 36,589,400 12,690,965 上述短期银行借款主要用于补充流动资金。 截至2004年6月30日止的短期银行借款包括港币1,500,000元的外币借款和35,000,000元的人民币借款。上述银行借款均由凯恩集团提供担保。年利率为3.24%至5.31%(2003年：3.2%至6.36%) 13 应付票据 期末应付票据均为银行承兑汇票。 （五） 合并会计报表主要项目注释(续) 14 应付账款 (a) 账龄分析 2004年6月30日 金额 比例(%) 1年以内 11,834,519 97 1-2年 320,063 3 2-3年 10,692 - 3年以上 56,499 - 12,221,773 100 2003年12月31日 金额 比例(%) 1年以内 13,479,650 99 1-2年 103,430 1 2-3年 157 - 3年以上 66,484 - 13,649,721 100 (b) 期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 15 预收账款 (a) 账龄分析 2004年6月30日 金额 比例(%) 1年以内 1,177,038 72 1-2年 3,562 - 2-3年 52,727 3 3年以上 403,639 25 1,636,966 100 2003年12月31日 金额 比例(%) 1年以内 1,016,634 65 1-2年 78,907 5 2-3年 70,669 5 3年以上 403,493 25 1,569,703 100 (b) 期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 （五） 合并会计报表主要项目注释(续) 16 其他应付款 (a) 账龄分析 2004年6月30日 金额 比例(%) 1年以内 8,570,148 82 1-2年 1,738,144 17 2-3年 61,909 1 3年以上 45,800 - 10,416,001 100% 2003年12月31日 金额 比例(%) 1年以内 3,308,119 58 1-2年 2,291,920 41 2-3年 11,800 - 3年以上 53,778 1 5,665,617 100 (b) 其他应付款包括： 2004年6月30日 2003年12月31日 工程及设备质量保证金 572,092 930,624 防洪工程补贴款(1) 324,965 324,965 应付销售人员业绩奖 1,000,000 840,000 住房基金 439,300 455,180 职工教育经费 972,764 817,914 预提年终考核兑现奖(2) 3,730,504 - 补充医疗保险(3) 500,000 500,000 上市费用 500,000 - 其他 2,376,376 1,796,934 10,416,001 5,665,617 （五） 合并会计报表主要项目注释(续) 16 其他应付款(续) (1) 本公司部分房屋建筑物应城市防洪工程建设的需要将陆续予以拆除。本公司于2002年度共收到1,030,860元的防洪工程拆建征购补贴款。截至2004年6月30日止，上述房屋建筑物中尚有账面净值为70,604元的建筑物未被拆除，待拆除工作完成后，扣除上述房屋建筑物账面净值及拆除费用后的余额，将被确认为营业外收入。 (2) 根据公司制订的经济责任制考核办法，公司对员工的经济责任考核实行每月考核、年终结算的方式，本公司每月按考核结果预提了年终兑现奖。 (3) 根据财政部、劳动保障部财社[2002]18号《关于企业补充医疗保险有关问题的通知》，本公司于2002年度按不超过工资总额的4%比例计提企业补充医疗保险费。 17 预提费用 2004年6月30日 2003年12月31日 电费 101,289 75,069 银行借款利息 282,361 211,309 审计费 - 510,000 排污费 100,000 - 483,650 796,378 （五） 合并会计报表主要项目注释(续) 18 长期借款 2004年6月30日 抵押及担保借款 -中国银行丽水市分行 30,000,000 减：一年内到期的长期负债 (30,000,000) -中国银行丽水市分行 30,000,000 -中国银行遂昌县支行 13,220,720 43,220,720 抵押借款 -花园农村信用社 4,000,000 4,000,000 担保借款 -中国银行遂昌县支行 16,528,400 16,528,400 信用借款 -中国银行遂昌县支行 20,000,000 83,751,120 2003年12月31日 备注 抵押及担保借款 -中国银行丽水市分行 30,000,000 (1) 减：一年内到期的长期负债 (30,000,000) -中国银行丽水市分行 30,000,000 (2) -中国银行遂昌县支行 13,224,000 (3) 43,224,000 抵押借款 -花园农村信用社 4,000,000 (4) 4,000,000 担保借款 -中国银行遂昌县支行 16,529,400 (5) 16,529,400 信用借款 -中国银行遂昌县支行 20,000,000 (6) 83,753,400 (1) 该长期借款以本公司位于遂昌县妙高镇源口村的二宗土地使用权(国有土地使用权登记证遂政国用(2003)字第(15089)号及遂政国用(2003)字第(15091)号)作为抵押物。该二项抵押用土地使用权面积为179,237平方米，截至2004年6月30日止的账面净值为16,753,528元(2003年12月31日：16,949,260元) (见附注9)。该项借款同时由凯恩集团提供担保。 该长期借款的年利率为6.039%(2003年：6.534%)，将于2004年12月28日到期偿还。 (2) 该长期借款以本公司账面净值为2,135,936元的房屋建筑物(2003年12月31日：2,405,539元)(见附注9)及凯恩集团名下的若干土地使用权作为抵押物。该项借款同时由凯恩集团提供担保。 该长期借款的年利率为6.039%(2003年：6.039%)，将于2005年12月17日到期偿还。 （五） 合并会计报表主要项目注释(续) 18 长期借款(续) (3) 该长期借款为1,600,000美元的外币借款，以本公司位于遂昌县妙高镇源口村的一宗土地使用权(国有土地使用证遂政国用(2003)字第15090号)以及若干机器设备作为抵押物。该项抵押用土地使用权面积为7,666平方米，截至2004年6月30日止的账面净值为1,541,712元(2003年12月31日：1,556,813元)(见附注9)。上述机器设备截至2004年6月30日止的账面净值为25,870,707元(2003年12月31日：26,948,653元)((见附注9)。该项借款同时由凯恩集团提供担保，年利率为2.75%(2003年：2.75%)，将于2006年7月14日到期偿还。 (4) 该长期借款是由八达纸业于2003年9月借入，以本公司的子公司八达纸业账面净值为2,635,876元的房屋建筑物(2003年12月31日：2,713,569元) (见附注9)及位于衢州市花园乡缸窑村的一宗土地使用权(国有土地使用证衢州国用(2001)字第25468号)作为抵押物。该项抵押用土地使用权面积为42,339.9平方米，截至2004年6月30日止账面净值为1,442,428元(2003年12月31日：1,457,921元) (见附注9)。该长期借款的年利率为7.137%(2003年：7.137%)，将于2006年9月1日到期偿还。 (5) 该长期借款为2,000,000美元的外币借款，由凯恩集团提供担保，年利率为3.81%(2003年：4.58%)，将于2005年7月29日到期。根据借款合同，该长期借款同时应由本公司提供相应资产作抵押担保。截至2004年6月30日止，本公司尚未与银行签订相关资产抵押合同。 (6) 该长期借款为信用借款，年利率为5.49%(2003年：5.49%)，将于2006年12月18日到期偿还。 19 长期应付款 2004年6月30日 2003年12月31日 应付设备款 4,000,000 4,000,000 减：一年内到期的长期负债 (2,000,000) (2,000,000) 2,000,000 2,000,000 本公司于2000年8月18日与安徽国丰滤纸有限公司签订了《工业滤纸设备采购协议书》，该设备采购合同总价为12,000,000元，采用分期付款方式支付，付款期为2000年至2005期末。截至2004年6月30日止，本公司已按期支付8,000,000元，剩余部分须于2004年及2005年期末前各支付2,000,000元。 （五）合并会计报表主要项目注释(续) 20 专项应付款 2004年6月30日 2003年12月31日 环保项目补助(a) 120,000 120,000 环保治理补助(b) 253,346 253,346 技术中心专项资金(c) 120,000 120,000 技术创新项目财政补助资金(d) 385,000 385,000 其它 159,097 159,097 1,037,443 1,037,443 (a) 根据浙江省财政厅、浙江省环境保护局浙财工[2000]125号《关于下达2000年第一批环境保护项目省财政贴息(补助)资金的通知》，本公司于2001年度收到环保项目补助120,000元，记入专项应付款。 (b) 根据衢州市人民政府办公室抄告单[2001]110号，子公司衢州八达纸业有限公司于2002年度收到环保治理补助203,346元，记入专项应付款。 另根据衢州市环境保护局文件衢环函[2003]142号通知，八达纸业于2003年度收到污染源治理补助50,000元，记入专项应付款。 (c) 根据浙江省财政厅浙财建字[2001]124号、浙江省经济贸易委员会浙财贸技术[2001]1466号《关于下达2001年省级企业技术中心专项资金的通知》，本公司2002年度收到120,000元专项资金，记入专项应付款。 (d) 根据浙江省经济贸易委员会浙经贸技术[2001]1523号、浙江省财政厅浙财工字 [2001]204号《关于下达2001年省技术创新项目财政补助资金和纳米材料专项补助资金的通知》，本公司于2002年度收到120,000元技术创新补助资金，记入专项应付款。 另根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅浙科发计[2001]380号《关于下达2001年第二批国家创新基金项目省级配套经费的通知》本公司于2003年度收到90,000元技术创新补助资金，记入专项应付款。 另根据丽水市科学技术局《关于转发省科技厅2003年第一批科技型中小企业，技术创新项目计划的通知》，本公司于2003年度收到175,000元技术创新补助资金，记入专项应付款。 （五） 合并会计报表主要项目注释(续) 21 股东权益 法定盈余公 股本 资本公积 积 (a) (b) 2003年12月31日余 78,216,277 1,429,062 13,246,843 额 支付股利 - - - 2004年1-6月净利润 - - - A股上市募集资金 30,000,000 165,016,875 2004年6月30日余额 108,216,277 166,445,937 13,246,843 法定公益 金 盈余公积 (c) 2003年12月31日余 额 6,623,420 19,870,263 支付股利 - - 2004年1-6月净利润 - - A股上市募集资金 - - 2004年6月30日余额 6,623,420 19,870,263 未分配利润 拟分配现金股利 (d) 合计 (d) 2003年12月31日余 额 14,677,403 29,331,104 143,524,109 支付股利 - （29,331,104） （29,331,104） 2004年1-6月净利润 17,897,655 -17,897,655 A股上市募集资金 - -195,016,875 2004年6月30日余额 32,575,058 - 327,107,535 （五）合并会计报表主要项目注释(续) 21 股东权益(续) (a) 股本(ⅰ) 2004年1月1日 项目 金额 比例 (一) 1、发起人股份 - - 尚 国家拥有股份 1,440,000 1.84% 未 境内法人拥有股份 43,746,325 55.93% 流 外资法人拥有股份 - - 通 其他 - - 股 份 2、募集法人股 33,029,952 42.23% 3、内部职工股 - - 4、其他 - - 尚未流通股份合计 78,216,277 100.00% (二) 1、境内上市人民币普通股[A - - 已 股] 流 2、境内上市的外资股 - - 通 3、境外上市的外资股 - - 股 4、其他 - - 份 已流通股份合计 - - 股份总数 78,216,277 100.00% 本期增减变动（+、-） 项目 首发 送股 (一) 1、发起人股份 - - 尚 国家拥有股份 - - 未 境内法人拥有股份 - - 流 外资法人拥有股份 - - 通 其他 - - 股 份 2、募集法人股 - - 3、内部职工股 - - 4、其他 - - 尚未流通股份合计 - - (二) 1、境内上市人民币普通股[A 30,000,000 已 股] - 流 2、境内上市的外资股 - - 通 3、境外上市的外资股 - - 股 4、其他 - - 份 已流通股份合计 - - 股份总数 30,000,000 - 本期增减变动（+、-） 项目 其他 小计 (一) 1、发起人股份 - - 尚 国家拥有股份 - - 未 境内法人拥有股份 - - 流 外资法人拥有股份 - - 通 其他 - - 股 份 2、募集法人股 - - 3、内部职工股 - - 4、其他 - - 尚未流通股份合计 - - (二) 1、境内上市人民币普通股[A 30,000,000 已 股] - 流 2、境内上市的外资股 - - 通 3、境外上市的外资股 - - 股 4、其他 - - 份 已流通股份合计 - - 股份总数 - 30,000,000 2004年6月30日 项目 金额 比例 (一) 1、发起人股份 - - 尚 国家拥有股份 1,440,000 1.33% 未 境内法人拥有股份 43,746,325 40.43% 流 外资法人拥有股份 - - 通 其他 - - 股 份 2、募集法人股 33,029,952 30.52% 3、内部职工股 - - 4、其他 - - 尚未流通股份合计 78,216,277 72.28% (二) 1、境内上市人民币普通股[A 30,000,000 已 股] 27.72% 流 2、境内上市的外资股 - - 通 3、境外上市的外资股 - - 股 4、其他 - - 份 已流通股份合计 - - 股份总数 108,216,277 100.00% （五）合并会计报表主要项目注释(续) 21 股东权益(续) (ⅰ) 公司原股本为人民币78,216,277元，划分为每股人民币1元的普通股78,216,277股。经公司股东大会批准，公司向境内投资者首次发行30,000,000股人民币普通股[A股]股票，并在深圳证券交易所上市交易。根据中国证券监督管理委员会出具的证监发行字[2004]89号文《关于核准浙江凯恩特种材料股份有限公司公开发行股票的通知》核准，公司于截至2004年6月24日止完成了向境内投资者首次发行30,000,000股人民币普通股[A股]股票的工作，收到本次增加出资人民币195,016,875元，其中增加股本人民币30,000,000元，增加资本公积人民币165,016,875元（已扣除承销及保荐费用、网上发行手续费以及上市发行费用）。所有增加出资均以人民币现金形式投入。 上述股权变更事宜业经普华永道中天会计师事务所于2004年6月24日出具了普华永道中天验字(2004)第128号验资报告予以验证。工商登记变更手续正在办理中。 （五） 合并会计报表主要项目注释(续) 21 股东权益(续) (b) 资本公积 本公司于2004年6月24日公开发行股票募得资金195,016,875元，其中165,016,875元记入资本公积。详见附注21（a）(ⅰ)。 (c) 盈余公积 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司按年度净利润的5%至10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积金，其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。 根据本公司章程的规定，经股东大会决议，可以在净利润中提取一定比例的任意盈余公积金。在得到相应的批准后，任意公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 (d) 未分配利润/ 拟分配现金股利 根据本公司于2004年3月17日召开的2003年度股东大会决议通过的《公司2003年度滚存利润分配方案》，废止了本公司2002年度股东大会决议通过的《公司股票发行前滚存利润分配方案》，并决定按每10股派发现金股利3.75元(含税)派发现金股利共计29,331,104元。 上述股利分配方案已于2004年3月末分配完毕。 此外，根据本公司于2004年3月17日召开的2003年度股东大会决议通过的《关于2003年利润分配后公司剩余未分配利润由新老股东共享的议案》，2003年经上述现金股利分配后留存的未分配利润和2004年本公司股票发行前实现的未分配利润，在股票发行后将一并由新老股东共享。 本期利润暂不进行分配。 （五） 合并会计报表主要项目注释(续) 22 主营业务收入及主营业务成本 2004年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 内销 102,417,520 (52,206,657) 外销 14,575,559 (9,743,993) 116,993,079 61,950,650 2003年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 内销 82,506,170 (37,928,342) 外销 7,245,843 (3,903,435) 89,752,013 (41,831,777) 2004年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 电解电容器 纸 93,875,998 (41,408,083) 双面胶带原 纸 7,950,697 (7,191,915) 滤纸原纸 6,398,464 (5,193,962) 其他 8,767,920 (8,156,690) 116,993,079 (61,950,650) 2003年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 电解电容器 纸 67,364,844 (23,656,604) 双面胶带原 纸 10,011,544 (8,600,410) 滤纸原纸 5,357,701 (3,905,741) 其他 7,017,924 (5,669,022) 89,752,013 (41,831,777) 本集团前五名客户销售收入总额及所占比例列示如下： 2004年1-6月 2003年1-6月 金额 比例% 金额 比例% 前五名客户 32,266,145 28 20,322,037 23 销售收入总额 （五） 合并会计报表主要项目注释(续) 23 主营业务税金及附加 2004年1-6月 2003年1-6月 城市维护建设税 (548,895) (425,407) 教育费附加 (416,038) (320,389) 其他 (20,273) (8,910) (985,206) (754,706) 24 其他业务利润 2004年1-6月 2003年1-6月 销售原材料收入 5,393,139 4,514,178 销售原材料成本 (5,452,007) (4,255,066) 销售原材料利润 (58,868) 259,112 其他 24,570 36,450 (34,298) 295,562 25 财务费用 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 (3,477,455) (2,956,273) 减：利息收入 37,334 44,371 (3,440,121) (2,911,902) 净汇兑收益 (10,173) 47 其他 (83,570) (56,606) (3,533,864) (2,968,461) 26 投资收益 2004年1-6月 2003年1-6月 以成本法核算的被投资公司 348,000 - 宣告发放的股利 （五） 合并会计报表主要项目注释(续) 27 补贴收入 2004年1-6月 2003年1-6月 出口贴息 73,167 - 出口贴息是公司所在地政府为奖励企业进行出口而根据企业出口额给予的少量补贴。 28 营业外支出 2004年1-6月 2003年1-6月 处置固定资产损失 (64,537) (53,936) 其他 (177,632) (107,818) (242,169) (161,754) 29 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 2004年1-6月收到的其他与经营活动有关的现金主要为收到的财政补贴等。 2004年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金主要为营业费用和管理费用中除支付给职工及为职工支付的现金以外的支付现金的部分。 (六) 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款及其它应收款 (1) 应收账款 2004年6月30日 2003年12月31日 应收账款 23,105,375 16,525,613 减：坏账准备 (338,631) (668,848) 22,766,744 15,856,765 (a) 应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下： 2004年6月30日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以 22,982,393 100 (227,520) 内 1-2 年 5,317 - (2,659) 2-3年 46,062 - (36,849) 3年以 71,603 - (71,603) 上 23,105,375 100 (338,631) 2003年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以 16,298,729 99 (530,876) 内 1-2 年 146,718 1 (73,359) 2-3年 77,766 - (62,213) 3年以 上 2,400 - (2,400) 16,525,613 100 (668,848) 截至2004年6月30日止账龄为1年以内的应收账款包含了15,398,384元应收子公司纸业销售之款项，本公司未对该等款项计提坏账准备。 (b) 期末应收账款前五名单位之金额合计为21,885,177 元，占应收账款总额的95%。 (c) 期末余额无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 (2) 其它应收款 2004年6月30日 2003年12月31日 其它应收款 33,386,176 29,885,872 减：坏账准备 (47,577) (74,641) 33,338,599 29,811,231 （六） 母公司会计报表主要项目注释(续) 1 应收账款及其它应收款(续) (2) 其它应收款(续) (a) 其它应收账款龄及相应的坏账准备分析如下： 2004年6月30日 比例 坏账准 金额 (%) 备 1年以 33,383,566 100 (44,967) 内 1-2年 - - - 2-3年 - - - 3年以 上 2,610 - (2,610) 33,386,176 100 (47,577) 2003年12月31日 比例 坏账准 金额 (%) 备 1年以 内 29,233,262 100 (62,031) 1-2年 650,000 - (10,000) 2-3年 - - - 3年以 上 2,610 - (2,610) 29,885,872 100 (74,641) 截至2004年6月30日止账龄为1年以内的其他应收款中分别包含了31,783,748元应收子公司八达纸业以及100,925元应收子公司东方凯元之款项，本公司未对该等款项计提坏账准备。 (b) 期末其他应收款前五名单位之金额合计为33,128,633元，占其他应收款总额的99%。 (c) 期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 （六） 母公司会计报表主要项目注释(续) 2 长期投权投资 2004年 1月1日 本期增加 对子公司的投资 -八达纸业 9,340,379 623,884 -东方凯元 450,000 - --纸业销售 - 4,913,748 9,790,379 5,537,632 按成本法核算的其它股权投资 -浙江天堂硅谷创业 投资有限公司 5,800,000 - -浙江凯丰纸业有限 公司 6,300,000 - 12,100,000 - 长期投资减值准备 - - 21,890,379 5,537,632 2004年 本期减少 6月30日 对子公司的投资 -八达纸业 - 9,964,263 -东方凯元 (176,648) 273,352 --纸业销售 - 4,913,748 (176,648) 15,151,363 按成本法核算的其它股权投资 -浙江天堂硅谷创业 投资有限公司 - 5,800,000 -浙江凯丰纸业有限 公司 - 6,300,000 - 12,100,000 长期投资减值准备 - - (176,648) 27,251,363 期末对子公司和其他企业的股权投资详见附注(四)(2)和附注（五）(7)。 期末长期投资占本公司净资产的比例为8%。 （六） 母公司会计报表有关项目注释(续) 3 固定资产 房屋及建筑物 机械设备 原值- 2004年1月1日 61,260,393 74,982,905 本期增加 9,485,518 50,402,045 本期减少 - - 2004年6月30日 70,745,911 125,384,950 累计折旧- 2004年1月1日 (10,830,991) (16,508,006) 本期计提 (1,316,468) (3,008,187) 本期减少 - - 2004年6月30日 (12,147,459) (19,516,193) 净值- 2004年6月30日 58,598,452 105,868,757 2003年12月31日 50,429,402 58,474,899 减值准备- 2004年1月1日 (65,272) (574,861) 2004年6月30日 (65,272) (574,861) 净额- 2004年6月30日 58,533,180 105,293,896 2003年12月31日 50,364,130 57,900,038 办公及其他 运输工具 设备 原值- 2004年1月1日 3,861,062 9,664,289 本期增加 401,056 3,859,141 本期减少 - - 2004年6月30日 4,262,118 13,523,430 累计折旧- 2004年1月1日 (1,395,838) (2,838,686) 本期计提 (324,844) (577,099) 本期减少 - - 2004年6月30日 (1,720,682) (3,415,785) 净值- 2004年6月30日 2,541,436 10,107,645 2003年12月31日 2,465,224 6,825,603 减值准备- 2004年1月1日 - (220,368) 2004年6月30日 - (220,368) 净额- 2004年6月30日 2,541,436 9,887,277 2003年12月31日 2,465,224 6,605,235 合计 原值- 2004年1月1日 149,768,649 本期增加 64,147,760 本期减少 - 2004年6月30日 213,916,409 累计折旧- 2004年1月1日 (31,573,521) 本期计提 (5,226,598) 本期减少 - 2004年6月30日 (36,800,119) 净值- 2004年6月30日 177,116,290 2003年12月31日 118,195,128 减值准备- 2004年1月1日 (860,501) 2004年6月30日 (860,501) 净额- 2004年6月30日 176,255,789 2003年12月31日 117,334,627 （六）母公司会计报表有关项目注释(续) 4 主营业务收入及主营业务成本 2004年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 内销 99,964,617 (55,794,006) 外销 14,575,559 (9,743,993) 114,540,176 (65,537,999) 2003年1-6月 主营业务收 入 主营业务成本 内销 82,506,170 -(41,440,367) 外销 7,245,843 -(3,903,435) 89,752,013 -(45,343,802) 2004年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 电解电容器 纸 91,993,388 (44,879,590) 双面胶带原 纸 7,710,705 (7,191,915) 滤纸原纸 6,191,249 (5,193,962) 其他 8,644,834 (8,272,532) 114,540,176 (65,537,999) 2003年1-6月 主营业务收 入 主营业务成本 电解电容器 纸 67,364,844 (27,171,488) 双面胶带原 纸 10,011,544 (8,551,920) 滤纸原纸 5,357,701 (3,905,741) 其他 7,017,924 (5,714,653) 89,752,013 (45,343,802) 本公司前五名客户销售收入总额及所占比例列示如下： 2004年1-6月 金额 比例% 前五名客户 销售收入总额 67,387,499 59 2003年1-6月 金额 比例% 前五名客户 销售收入总额 20,322,037 23 （六） 母公司财务报表有关项目注释(续) 5 投资收益 2004年1-6月 2003年1-6月 按权益法确认的股权投资净收益 860,984 316,258 按成本法核算的被投资公司宣告 发放的股利 348,000 - 1,208,984 316,258 (七) 关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主要业务 浙江凯恩投资 中国浙江省丽水市遂昌 实业投资，企业管理咨询， 集团有限公司 县 经济信息咨询(不含证券， (“凯恩集团”) 期货)，技术开发与咨询， 经济技术合作咨询；物业管 理；经营进出口商品；以下 凭资质证经营：房地产开 发、建设，商品房经营，房 产交易 衢州八达纸业 中国浙江省衢州市 机制纸及纸板制造；造纸原 有限公司 料、化工原料及产品(除危 (“八达纸业”) 险品外)、建筑材料、五金、 交电、金属材料、纸制品销 售 海南东方凯元 中国海南省东方市 剑麻种植及收购加工产品 剑麻有限公司 销售，热带高效农作物种植 (“东方凯元”) 开发及水产品养殖加工销 售 浙江凯恩纸业销售 中国浙江省丽水市遂昌 销售电子材料、纸与纸制 有限公司（“纸业销 县 品、造纸原料、化工产品(不 售”） 含危险品)。 企业名称 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 浙江凯恩投资 控股公司 有限责任公司 邱忠瑞 集团有限公司 (“凯恩集团”) 衢州八达纸业 子公司 有限责任公司 黎树木 有限公司 (“八达纸业”) 海南东方凯元 子公司 有限责任公司 孙晓工 剑麻有限公司 (“东方凯元”) 浙江凯恩纸业销售 子公司 有限责任公司 朱春树 有限公司（“纸业销 售”） (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 2004年1月1日 本年增加数 凯恩集团 90,000,000 - 八达纸业 6,000,000 - 东方凯元 500,000 - 纸业销售 - 5,000,000 企业名称 本年减少数 2004年6月30日 凯恩集团 - 90,000,000 八达纸业 - 6,000,000 东方凯元 - 500,000 纸业销售 - 5,000,000 （七） 关联方关系及其交易(续) (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 2004年1月1日 本期增加 企业名称 金额 % 金额 % 凯恩集团(a) 43,026,325 55.01 - - 八达纸业 5,500,000 91.67 - - 东方凯元 450,000 90 - - 纸业销售(b) - - 4,500,000 90 本期减少 2004年6月30日 企业名称 金额 % 金额 % 凯恩集团(a) - - 43,026,325 39.76 八达纸业 - - 5,500,000 91.67 东方凯元 - - 450,000 90 纸业销售(b) - - 4,500,000 90 (a) 凯恩集团2003年度持有本公司股份为43,026,325股，持股比例为55.01%。2004年6月24日本公司完成了向境内投资者首次发行30,000,000股人民币普通股[A股]股票的工作，凯恩集团持股比例减为39.76%。 (b) 本公司于2004年1月13日出资设立纸业销售公司，该公司注册资本为5,000,000元，本公司持有其90%的资本权益，本公司之子公司八达纸业持有其10%的资本权益。 (4) 关联交易 (a) 关联方提供担保 截至2004年6月30日止，凯恩集团为本集团短期借款36,589,400元(见附注（五）(12))及长期借款89,751,120元(见附注（五）(18))提供担保。 （七） 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (b) 根据本公司与凯恩集团于1998年1月23日签订的《土地使用权租赁合同》，本公司向凯恩集团租赁三处地块，总面积为47,629平方米，租赁期限为10年（1998年1月23日至2008年1月22日），年租金为500,000元。此项土地使用权租赁事项业经遂昌县土地管理局以遂土（1998）8号文批复确认。 （八） 或有事项 本集团和本公司本期没有需要说明的或有事项。 （九） 承诺事项 (1) 资本性承诺事项- 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 2004年6月30日 2003年12月31日 房屋、建筑物及机器设备 22,332,162 31,110,760 (2) 经营租赁承诺事项- 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2004年6月30日 2003年12月31日 一年以内 900,000 700,000 一年至二年以内 900,000 900,000 二年至三年以内 500,000 700,000 三年以上 250,000 500,000 2,550,000 2,800,000 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2004年6月30日会计报表 管理层提供的补充资料 1 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 2004年1-6月 金额单位：人民币元 项目 报告期利润 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 54,057,223 16.53 39.23 营业利润 26,106,097 7.98 18.94 净利润 17,897,655 5.47 12.99 扣除非经常性损益后的净利润 17,985,133 5.50 13.05 项目 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.50 0.69 营业利润 0.24 0.33 净利润 0.17 0.23 扣除非经常性损益后的净利润 0.17 0.23 非经常性损益包括： 营业外收入2,400元，营业外支出242,169元，补贴收入中的出口贴息资金73,167元以及与这些非经常性损益对应的所得税费用79,124元。 2 资产减值准备明细表 2004年6月30日 金额单位：人民币元 项目 2004年1月1日 合并 母公司 一、坏账准备合计 773,007 743,489 其中：应收账款 669,640 668,848 其他应收款 103,367 74,641 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,189,529 1,856,456 其中：库存商品 1,521,899 1,281,907 原材料 667,630 574,549 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,218,725 860,501 其中：房屋、建筑物 65,272 65,272 机械设备 896,357 574,861 运输设备 36,728 - 办公及其他设 220,368 220,368 备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年增加 合并 母公司 一、坏账准备合计 519,638 - 其中：应收账款 514,608 - 其他应收款 5,030 - 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机械设备 - - 运输设备 - - 办公及其他设 - - 备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回 合并 母公司 一、坏账准备合计 (358,220) (357,281) 其中：应收账款 (330,217) (330,217) 其他应收款 (28,003) (27,064) 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机械设备 - - 运输设备 - - 办公及其他设 - - 备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年核销 合并 母公司 一、坏账准备合计 - - 其中：应收账款 - - 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机械设备 - - 运输设备 - - 办公及其他设 - - 备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 2004年6月30日 合并 母公司 一、坏账准备合计 934,425 386,208 其中：应收账款 854,031 338,631 其他应收款 80,394 47,577 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,189,529 1,856,456 其中：库存商品 1,521,899 1,281,907 原材料 667,630 574,549 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,218,725 860,501 其中：房屋、建筑物 65,272 65,272 机械设备 896,357 574,861 运输设备 36,728 - 办公及其他设 220,368 220,368 备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 3 会计报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占公司报表日资产总额5%(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上的主要项目分析： (1) 2004年6月30日会计报表与2003年度会计报表比较 资产负债表项目： 2004年6月30日 2003年12月31日 货币资金 213,305,726 19,660,158 应收票据 9,073,997 5,792,460 应收账款 21,694,069 16,272,023 其他应收 款 1,706,706 2,584,174 存货 67,152,635 51,278,542 待摊费用 529,149 1,156,099 固定资产 200,530,280 142,119,360 工程物资 1,155,809 9,701,196 在建工程 7,455,467 48,908,941 长期待摊费用 69,373 短期借款 36,589,400 12,690,965 应付票据 23,300,000 11,300,000 应付工资 3,036,276 2,018,143 其他应付 10,416,001 5,665,617 款 预提费用 483,650 796,378 股本 108,216,277 78,216,277 资本公积 166,445,937 1,429,062 拟分配现金股利 29,331,104 注 增加金额 % 释 货币资金 193,645,568 985 (a) 应收票据 3,281,537 57 (b) 应收账款 5,422,046 33 (c) 其他应收 (877,468) (34) (d) 款 存货 15,874,093 31 (e) 待摊费用 (626,950) (54) (f) 固定资产 58,410,920 41 (g) 工程物资 (8,545,387) (88) (h) 在建工程 (41,453,474) (85) (i) 长期待摊费用 (69,373) (100) (j) 短期借款 23,898,435 188 (k) 应付票据 12,000,000 106 (l) 应付工资 1,018,133 50 (m) 其他应付 4,750,384 84 (n) 款 预提费用 (312,728) (39) (o) 股本 30,000,000 (38) (p) 资本公积 165,016,875 11547 (q) 拟分配现金股利 (29,331,104) (100) (r) 利润表项目： 2004年1-6 月 2003年1-6月 主营业 116,993,079 89,752,013 务收入 主营业 61,950,650 41,831,777 务成本 营业费 4,791,371 3,760,348 用 管理费 19,591,593 14,886,108 用 财务费 3,533,864 2,968,461 用 所得税 8,349,276 8,528,783 增加金额 % 注释 主营业 27,241,066 30 (s) 务收入 主营业 20,118,873 48 (s) 务成本 营业费 1,031,023 27 (t) 用 管理费 (u) 4,705,485 32 用 财务费 565,403 19 (v) 用 所得税 (179,507) (2) (w) 3 会计报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占公司报表日资产总额5%(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上的主要项目分析(续)： (1) 2004年6月30日会计报表与2003年度会计报表比较(续) 注释： (a) 货币资金的增加主要由于收到募集资金而增加。 (b) 应收票据的增加主要为未到期银行承兑汇票的增加。 (c) 应收账款的增加主要由于销售额增加而引起。 (d) 其他应收款的减少主要是上市费用的减少。 (e) 存货的增加主要由于部分原材料价格上涨及随销售额增加相应增加的原材料和产成品库存。 (f) 待摊费用的减少是由于已在本年逐月摊销。 (g) 固定资产的增加本公司部分房屋建筑物和生产设备达到预期可使用状态并相应转入固定资产。。 (h) 工程物资的减少主要为设备材料已在工程中安装使用。 (i) 在建工程的减少本公司部分房屋建筑物和生产设备达到预期可使用状态并相应转入固定资产。。 (j) 长期待摊费用的减少为子公司的开办费已在本年一次性计入费用。 (k) 短期借款的增加为由于扩大生产需要增加流动资金贷款。 (l) 应付票据的增加主要为年末未到期的银行承兑汇票。 (m) 应付工资的增加主要为2004年度内需支付的员工考核工资和年终奖。 (n) 其他应付款的增加主要为预提的管理层和员工的经济责任制考核兑现奖。 (o) 预提费用的减少主要为预提的审计费已在本年度支付。 (p) 股本的增加为本年度A股上市吸收的股本。 (q) 资本公积的增加为本年度A股上市取得的股本溢价。 (r) 拟分配现金股利的减少为根据股东大会决议股利已在本年度分配完毕。 3 会计报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占公司报表日资产总额5%(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上的主要项目分析(续)： (1) 2004年1-6月会计报表与2003年1-6月会计报表比较(续) 注释(续)： (s) 主营业务收入和主营业务成本的增加主要是由于销售量的增加。主营业务成本的增幅较大是由于部分原材料成本上涨、出口退税率降为0及固定资产折旧增加所致。 (t) 营业费用的增加主要为因随销量增加引起的运输费、市场开发费及工资福利费的增加。 (u) 管理费用的增加主要为工资福利费、与上市发行有关的费用及产品试制费的增加。 (v) 财务费用的增加主要由2004年度长短期借款平均余额较2003年同期增加。 (w) 所得税的减少主要是因为2004年度应纳税所得额的减少而相应产生的所得税影响。 第八节 备查文件 包括下列文件： （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告正文； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）公司章程； （五）其他备查文件。 文件存放地：公司董事会秘书处 浙江凯恩特种材料股份有限公司 董事长： 2004 年8月7日 |
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