江苏琼花高科技股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.10 14:55 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 独立董事陈良华先生因公出差未能出席会议，委托独立董事仇向洋先生代为表决。 本公司半年度财务报告未经审计。 本公司法定代表人、董事长于在青先生，总经理敖吟梅女士，财务负责人施建欣先生声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。 目 录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 一 公司基本情况 (一)公司基本情况 1.公司法定中文名称：江苏琼花高科技股份有限公司 公司英文名称：JIANGSU QIONGHUA HIGH-TECH CO.,LTD 公司英文名称缩写：JSQH 2.公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：江苏琼花 股票代码：002002 3.公司注册及办公地址：扬州市邗江区杭集镇曙光路 邮政编码：225111 公司国际互联网网址：http://www.chinaqionghua.com 公司电子信箱：[email protected] 4.公司法定代表人：于在青 5.董事会秘书：嵇雪松 联系地址：扬州市邗江区杭集镇曙光路 联系电话：0514-7270833 传真：0514-7270939 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：李高 联系地址：扬州市邗江区杭集镇曙光路 联系电话：0514－7271301－8210 传真：0514－7270939 电子信箱：[email protected] 投资者关系管理负责人：嵇雪松 投资者关系管理咨询电话：0514－7270833，0514－7271301－8210 投资者关系管理电子信箱：[email protected] 6.公司选定信息披露报纸：证券时报 公司选定信息披露国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7.其他有关资料 公司首次注册登记日期：1995年12月6日 公司首次注册登记地点：扬州市邗江区杭集镇曙光路 公司法人营业执照注册号码：企合苏扬总字第001808号 公司变更注册登记日期：2000年10月24日 公司法人营业执照注册号码：3210272737047 公司变更注册登记日期：2001年2月23日 公司法人营业执照注册号码：3200002101734 公司税务登记证号码：321027608708760 公司聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所 办公地点：江苏省南京市新街口正洪街18号东宇大厦八楼 (二)主要会计数据和财务指标 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产(元) 369,259,774.38 143,731,786.71 流动负债(元) 145,976,416.88 122,124,181.10 总资产(元) 474,266,595.79 253,125,863.18 股东权益(不含少数股东权益)(元) 316,128,959.95 118,017,112.86 每股净资产(元) 3.45 1.91 调整后的每股净资产(元) 3.44 1.90 2004年1－6月 2003年1－6月 净利润(元) 10,204,847.09 11,687,940.38 扣除非经常性损益后的净利润(元) 10,567,589.54 11,404,884.82 加权平均每股收益(元/股) 0.17 0.19 全面摊薄每股收益(元/股) 0.11 0.19 加权平均净资产收益率(%) 9.04 11.03 全面摊薄净资产收益率(%) 3.23 10.85 经营活动产生的现金流量净额(元) -971,150.12 4,831,590.57 *2004年1－6月扣除非经常性损益涉及的项目和金额（单位：元） 项 目 金 额 债券投资收益 -884,050.38 补贴收入 11,274.00 处置固定资产净收益 267,408.66 赔款收入 77,326.76 罚款收入 4,097.00 捐赠支出 -5,000.00 保密费支出 -10,000.00 合计 -538,943.96 所得税纳税影响额 176,201.51 二股本变动和主要股东持股情况 (一)报告期内公司股份总数及结构变动情况表 报告期内，经证监发行字【2004】65号文批准，公司首次公开发行3000万A股，于2004年6月25日在深圳证券交易所上市，总股本相应发生变化。公司股本变动情况如下： 单位：股 本次变动前 公积金 配 送 增 转股 股 股 发 一、未上市流通股份 61,700,000 1.发起人股份 61,700,000 其中： 国家持有股份 8,570,130 境内法人持有股份 53,129,870 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 2境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 61,700,000 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 其他 小计 一、未上市流通股份 61,700,000 1.发起人股份 61,700,000 其中： 国家持有股份 8,570,130 境内法人持有股份 53,129,870 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 30,000,000 30,000,000 30,000,000 2境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 30,000,000 30,000,000 30,000,000 三、股份总数 91,700,000 (二)报告期末公司股东总数为19339名 (三)公司前10名股东及前10名流通股股东持股情况 前十名股东持股情况 报告期内 期末持股数 比例 股东名称（全称） 增减 量 （％） 江苏琼花集团有限公司 0 52,037,780 56.75 江苏新科科技发展有限公司 0 3,023,300 3.3 扬州市轻工控股有限责任公司 0 3,023,300 3.3 扬州市电力中心 0 2,017,590 2.2 扬州市盈科科技发展有限公司 0 1,092,090 1.19 中国科学院长春分院技术开发中心 0 505,940 0.55 赵莉 +261,305 261,305 0.28 张九如 +250,000 250,000 0.27 通宝证券投资基金 +204,000 204,000 0.22 徐保忠 +167,900 167,900 0.18 质押或冻 股份类 股东名称（全称） 结的股份 股东性质 别 数量 江苏琼花集团有限公司 未流通 0 境内社会法人 江苏新科科技发展有限公司 未流通 0 国有法人 扬州市轻工控股有限责任公司 未流通 0 国有法人 扬州市电力中心 未流通 0 国有法人 扬州市盈科科技发展有限公司 未流通 0 境内社会法人 中国科学院长春分院技术开发中心 未流通 0 国有法人 赵莉 已流通 未知 境内自然人 张九如 已流通 未知 境内自然人 通宝证券投资基金 已流通 未知 境内机构投资者 徐保忠 已流通 未知 境内自然人 前十名股东关联关系或一致行动的说明 第1大股东琼花集团与第5大股东盈科科 技属于一致行动人，第1、5大股东与其 他8位股东不存在关联关系及一致行动。 新科科技、轻工控股、电力中心、技术 中心之间不存在关联关系及一致行动。 流通股股东之间关系不祥。 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 赵莉 261,305 张九如 250,000 通宝证券投资基金 204,000 徐保忠 167,900 刘国庆 162,100 李诗平 108,605 刘丽娜 104,400 潘永杰 99,726 张伟春 84,947 屈凤芝 82,300 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它） 赵莉 A 张九如 A 通宝证券投资基金 A 徐保忠 A 刘国庆 A 李诗平 A 刘丽娜 A 潘永杰 A 张伟春 A 屈凤芝 A 前十名流通股股东关联关系的说明 前十名流通股股东之间关系不祥 (四)报告期内公司控股股东及实际控制人与招股说明书中披露一致，控股股 东为江苏琼花集团有限公司，实际控制人为于在青先生。 三董事、监事、高级管理人员情况 (一)报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有持有公司股票 (二)董事、监事、高级管理人员变动情况 1.2004年2月22日，公司2003年年度股东大会选举于在青、敖吟梅、陈建伟、江旅安、吕秀泉、周建国为第二届董事会董事，选举仇向洋、陈良华、韦华为第二届董事会独立董事；选举刘权、苏阳为第二届监事会股东监事，2004年2月11日，公司2003年度职工代表大会选举鲍旭升、朱传群、王景清为第二届监事会职工监事。 2.2002年2月22日,公司第二届董事会第一次会议选举于在青为第二届董事会董事长，聘任敖吟梅为公司总经理，聘任施建欣为公司财务负责人兼副总经理，聘任嵇雪松为董事会秘书兼公司副总经理，聘任朱山宝为公司副总经理。 四管理层讨论与分析 (一)经营情况讨论与分析 报告期内公司生产经营工作平稳运行，主导产品产销量增速明显。随着公司销售规模的扩大、销售体系日趋完善和产品质量的进一步提高，报告期实现主营业务收入13767.9万元，比上年同期增长24.76％。因受原油价格大幅攀升的影响，公司主要原材料PVC树脂价格上涨，2004年1－6月PVC树脂平均采购单价7.08元/公斤，较2003年平均采购单价5.95元/公斤上涨18.99％，较2003年1－6月平均采购单价5.59元/公斤上涨26.65％，因此毛利率有较大下降。报告期主营业务收入的增长抵消了毛利率下降，主营业务利润比去年同期下降14.15万元。但因国债投资损失导致与上年同期短期投资收益下降148.6万元，以上主要因素导致报告期内公司经营业绩相比上年同期有所下滑。 公司经营活动产生现金流量净额出现负值，主要由于公司原材料库存增加、周期性应收帐款增加及应付票据减少导致，以上原因是公司生产活动周期性决定。从公司几年来经营活动产生现金流量净额变化看，全年经营活动产生现金流量流入主要体现在下半年，因此在2004年下半年经营活动产生现金流量净额将会得到改善。 1.公司主要财务数据分析 2004年6月30日 2003年12月31日 总资产 474,266,595.79 253,125,863.18 股东权益（不含少数股东权益） 316,128,959.95 118,017,112.86 2004年1-6月 2003年1－6月 主营业务收入 137,678,952.67 110,351,003.63 主营业务利润 27,041,254.41 27,182,782.46 净利润 10,204,847.09 11,687,940.38 增减比例(%) 总资产 87.36 股东权益（不含少数股东权益） 167.87 增减比例(%) 主营业务收入 24.76 主营业务利润 -0.52 净利润 -12.69 原因分析： (1)总资产比上年增加87.36%，主要原因是报告期公司公开发行A股，募集20333.2万元资金。 (2)股东权益比上年增加167.87%，主要原因是报告期公司募集资金20333.2万元及报告期盈利。 (3)报告期主营业务收入比去年同期增长24.76%，主要原因是公司销售规模扩大、销售体系日趋完善，公司产品质量进一步提高。 (4)主营业务利润比去年同期下降0.52%，主要原因是公司主要原材料PVC树脂价格上涨，主营业务成本增加。 (5)净利润比去年同期下降12.69%，主要原因为短期国债投资损失形成。 2.针对报告期毛利率下降及净利润的下滑，公司管理层将采取以下应对措施： (1)通过对原材料市场的研究，做好原材料价格周期性分析及相应做好原材料周期性战略储备；与主要经营状况良好的供应商订立有关合同或协议，建立长期稳定的供货关系；积极进行工艺革新和技术改造以降低单位产品的原料消耗，同时做好制造成本环节的考核与控制，全面降低公司的生产成本。 (2)继续采取积极的销售策略，巩固上半年已开发的营销市场并进一步加大销售网络的建设，通过国内市场及国际市场的共同开发，实现公司下半年的销售快速增长从而提高公司主营业务收入。 (3)加快募集资金项目建设进程，进行项目的市场调研和技术、人才储备。 随着公司销售规模的扩大，募集资金投资项目的建成，公司高附加值产品生产和销售，公司经营环境的改善，将进一步提高公司经营业绩。 (二)经营成果以及财务状况 1.公司主营业务范围及经营状况 (1)公司主营业务范围为PVC片材、板材、PE薄膜、复合包装材料及其它新型包装材料、塑料彩印、塑料制品的研究、生产、销售，化工原料(危险品除外)的销售。经营本企业和本企业成员企业自产包装材料、化工产品(危险品除外)及相关技术的出口业务(国家限定公司经营或禁止出口的商品除外)；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进口的商品除外)；经营本企业进料加工和“三来一补”业务。 (2)经营状况 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) PVC板材 50,586,893.86 37,407,004.67 26.05 PVC片材 85,572,871.96 70,107,324.79 18.07 其中关联 357,805.15 284,848.68 20.39 交易 分产品 主营业务收 主营业务成 毛利率比去 入比上年同 本比上年同 年同期增减 期增减(%) 期增减(%) (%) PVC板材 23.95 25.83 -4.26 PVC片材 23.23 32.49 -31.71 其中关联 791.68 815.79 -9.34 交易 关联交易 关联交易定价按公平、公正的原则,以对外销售的市 场价格进行结其结算采取银行转帐方 定价 式。 分地区 主营业务收入 国内 129,027,844.51 国外 8,651,108.16 分地区 主营业务收入比上年同期增减 国内 22.25% 国外 80% 2.报告期利润构成情况，主营业务及其结构、主营业务盈利能力变化情况 (1)报告期利润构成情况(单位：元) 项目 2004年1－6月 占当期利润总额的比例 主营业务收入 137,678,952.67 791.79% 主营业务利润 27,041,254.41 155.51% 其他业务利润 1,307,779.11 7.52% 期间费用 10,324,616.00 59.38% 投资收益 -616,837.82 -3.55% 利润总额 17,388,422.55 —— 项目 2003年1－12月 占当期利润总额的比例 增减 主营业务收入 230,372,314.22 608.03% 30.22% 主营业务利润 54,969,543.98 145.08% 7.19% 其他业务利润 1,480,042.08 3.91% 92.33% 期间费用 18,511,684.3 48.86% 21.53% 投资收益 465,551.17 1.23% -388.62% 利润总额 37,888,226.93 —— 原因:①主营业务收入占当期利润总额的比例比去年增加30.22%,主要原因是销售体系日趋完善，销售规模扩大，主营业务收入增长幅度明显。 ②主营业务利润占当期利润总额的比例比去年增加7.19%,原因是主营业务收入增长幅度基本抵消主要原材料PVC树脂价格上涨、毛利率下降的负面效应。 ③其他业务利润占当期利润总额的比例比去年增加92.32%,主要原因是报告期贸易收入增加。 ④期间费用占当期利润总额的比例比去年增加21.53%,主要原因是短期借款额增加导致利息支出增加；坏账准备、保险费增加，实收资本和资本公积增加导致印花税增加。 ⑤投资收益占当期利润总额的比例比去年减少388.62%，主要原因是报告期内国债投资损失增加。 (2)报告期主营业务及其结构相比上年未发生变化 (3)主营业务盈利能力变化情况 报告期内主营业务利润率19.64%比去年23.86%下降4.22个百分点，因为公司主要原材料PVC树脂采购价比去年上涨26.65%，主营业务成本增长所致。 3.报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动 4.报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上的参股子公司 5.经营中的问题及解决方法 公司上半年主要原材料PVC树脂价格与去年上半年比较出现的较大上升，影响了公司上半年主营业务盈利能力的增强。由于PVC树脂价格的上涨主要在2003年下半年开始，因此比较2003年下半年与2004年下半年可能的PVC树脂价格情况，PVC树脂价格对公司主营业务成本的压力将减轻。同时公司将继续通过与主要供应商建立长期稳定的供货关系、积极进行成本控制并通过销售收入的快速增长提高公司下半年主营业务盈利能力。 (三)公司报告期投资情况 1.2004年6月3日，经证监发行字【2004】65号文批准，公司向社会公众公开发行人民币普通股票3000万股，扣除费用后，实际募集20333.2万元。募集资金主要投入引进关键设备生产智能卡基材技术改造、技术开发中心改造、纸/铝/塑复合药用膜袋技术改造、铝塑复合药用易撕膜袋技术改造、新型环保 PPC包装材料技术改造、高分子透明导电材料技术改造。募集资金到账日为6月10日，因距报告期末时间很短，未投入募集资金投资项目，现全部募集资金存放在公司指定的银行专用账户中。 2.报告期内,公司无重大非募集资金投资项目。 (四)报告期招股上市文件中有关计划完成情况 报告期内公司继续落实招股说明书中有关具体业务发展计划 (五)本年至下一报告期业绩预测 公司预测2004年1－9月业绩将与去年同期持平。 五重要事项 (一)公司治理方面 公司已按照《上市公司治理准则》及相关的法律法规，建立了一系列规章制度规范公司运作，与中国证监会有关文件要求不存在重大差异。 (二)2004年2月22日，公司2003年度股东大会审议通过2003年度分配方案为每股派发现金红利0.25元、不进行公积金转增股本。公司已于2004年2月29日完成上述股利的派发工作。 公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。 (三)公司无报告期内发生及以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项 (四)公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项 (五)重大关联交易信息 1.购销商品、提供劳务(单位：元) (1)公司向集团公司支付公共设施服务的费用情况如下： 关联方名称 交易内容 2004年1－6月 江苏琼花集团有限公司 公用设施费 346,063.02 (2)公司向关联单位收取服务的收入情况如下： 关联方名称 交易内容 2004年1－6月 江苏琼花集团有限公司 公用工程服务费 306,385.14 扬州金源塑胶有限公司 公用工程服务费 314,281.95 (3)采购货物 公司从关联方采购货物情况列示如下： 关联方名称 交易内容 2004年1－6月 比例 扬州琼花新型材料有限公司 采购包装物 9,275.70 0.01% 扬州诺亚化学有限公司 购材料 1,168.02 0.001% 扬州金源塑胶有限公司 购包装物、产品 4,492,650.35 3.56% 注：上述比例为采购金额占营业成本（包括主营业务成本和其他业务成本）的比例。 (4)销售货物 公司向关联方销售货物情况列示如下： 关联方名称 交易内容 2004年1－6月 比例 扬州琼花新型材料有限公司 售配方 10,875.09 0.007% 扬州诺亚化学有限公司 售产品 3,134.30 0.002% 扬州金源塑胶有限公司 售树脂、产品 12,899,035.03 8.33% 注：上述比例为销售金额占营业收入（包括主营业务收入和其他业务收入）的比例。 关联交易定价按公平、公正的原则,以对外销售的市场价格进行结算,其结算采取银行转帐方式。 2.公司与关联方资产收购、出售交易 公司向关联方出售资产情况列示如下（单位：元）： 关联方名称 交易内容 2004年1－6月 扬州诺亚化学有限公司 出售固定资产 591,857.00 3.接受关联方担保 截止2004年6月30日,江苏琼花集团有限公司为公司向银行短期借款7090万元进行担保。为解决采购材料而带来的资金支付压力，公司向银行短期借款以融通资金，接受该项担保不会对公司经营成果、财务状况产生重大影响。 (六)重大合同及履行情况信息 1.公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产信息 2.公司重大担保合同信息 (1)2004年6月29日，公司为扬州德龙化工有限公司向银行短期借款提供800万元质押担保，2004年7月12日已解除质押担保，该质押行为未履行相关程序。 (2)独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会下发的【2003】56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称“通知”）的精神，我们作为江苏琼花高科技股份有限公司的独立董事，本着严谨、实事求是的态度对公司对外担保情况进行了认真核查，现将核查情况说明如下： 2004年6月29日，公司为扬州德龙化工向银行短期借款提供800万元质押担保，该质押担保已于2004年7月12日解除，该项行为未向董事会报告，也未履行相关程序。除上述质押担保外，截至报告期末，公司没有为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。控股股东及其他关联方也未强制公司对外提供担保。 我们认为公司向扬州德龙化工提供质押担保行为，未履行相关决策程序，没有严格按照通知要求，我们要求公司以后必须规范对外担保行为，防范担保风险，维护全体股东的利益。 3.公司委托他人进行现金资产管理信息 (1)2003年4月24日，公司与恒信证券有限责任公司签订《合作备忘录》，委托金额1000万元，委托期限一年，约定收益9.5%，该项行为未履行必要的程序，详细情况请参照公司2004年7月9日《江苏琼花高科技股份有限公司关于国债投资情况的公告》。 (2)2003年8月4日，公司与德恒证券有限责任公司签订《委托购买国债合同》及其《补充协议书》，委托金额1500万元，委托期限一年，约定收益9%，该项行为未履行必要的程序，详细情况请参照公司2004年7月9日《江苏琼花高科技股份有限公司关于国债投资情况的公告》。 (七)控股股东及子公司占用公司资金情况 报告期内，公司控股股东及子公司未发生占用公司资金的情况。 (八)公司及持有公司股份5%以上(含5%)的股东承诺事项履行情况 1.公司无对生产经营和财务状况产生重大影响的承诺事项 2.持有公司股份5%以上的股东江苏琼花集团有限公司承诺事项 公司控股子公司扬州威亨塑胶有限公司在南方证券股份有限公司南京分公司扬州汶河北路营业部自主购买、自主管理的国债变现受到一定的限制，公司及威亨公司已提出收回投资的要求，但截止2004年8月7日，投资款尚未返还。公司控股股东江苏琼花集团有限公司已出具承诺，若于2004年8月31日公司仍未收回投资款，集团公司愿意以2004年8月31日市值购买国债。该详细情况请参照2004年7月9日《江苏琼花高科技股份有限公司关于国债投资情况的公告》。 (九)报告期内公司开展投资者关系管理具体情况 报告期内公司建立投资者关系管理部门，开通投资者咨询电话和邮箱，但公司投资者关系管理制度未制订和公司网站投资者关系管理栏目未建成。公司已于2004年8月7日完成投资者关系管理制度制订及审议工作，公司将尽快完成网站投资者关系管理栏目的建设工作，并将进一步建立与投资者良性沟通平台。 (十)其他重要事项 1.2004年6月3日，经证监发行字【2004】65号文批准，公司向社会公众公开发行人民币普通股3000万股，实际募集资金20333.2万元。 2.报告期内公司、公司董事会及董事未受稽查、行政处罚、通报批评及公开谴责的情况。2004年7月9日，公司因未就委托理财事项在《首次公开发行股票上市公告书》中如实披露及董事长于在青先生、董事兼总经理敖吟梅女士因未能履行诚信勤勉义务受深圳证券交易所公开谴责；2004年7月16日，公司因涉嫌违反证券法律法规受中国证券监督管理委员会江苏监管局立案调查。 (十一)其他重要事项索引 1.公司招股说明书摘要刊登在2004年5月31日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。 2.公司发行公告刊登在2004年6月1日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 3.公司上市公告书刊登在2004年6月18日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 4.公司关于国债投资情况的公告刊登在2004年7月9日《证券时报》上。 六 财务报告 (一)本公司半年度会计报告未经审计 (二)会计报表 资产负债表 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 单位：人民币元 2004年6月30日 资 产 行次 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 286,831,831.78 273,518,449.57 短期投资 2 10,169,651.30 _ 应收票据 3 2,927,434.44 2,927,434.44 应收股利 4 _ 15,179,000.00 应收利息 5 _ _ 应收帐款 6 25,808,276.80 22,915,578.68 其他应收款 7 2,853,014.14 2,538,456.11 预付帐款 8 8,407,984.40 8,267,627.65 应收补贴款 9 _ _ 存货 10 32,159,323.97 27,811,200.01 待摊费用 11 102,257.55 66,932.81 一年内到期的长期债权投资 21 _ _ 其他流动资产 24 _ _ 流动资产合计 31 369,259,774.38 353,224,679.27 长期投资： 长期股权投资 32 348,632.38 27,895,164.98 长期债权投资 34 _ _ 长期投资合计 38 348,632.38 27,895,164.98 固定资产： 固定资产原价 39 159,854,912.70 115,312,000.35 减：累计折旧 40 53,640,156.55 35,388,709.12 固定资产净值 41 106,214,756.15 79,923,291.23 减：固定资产减值准备 42 2,496,520.10 - 固定资产净额 43 103,718,236.05 79,923,291.23 工程物资 44 _ _ 在建工程 45 _ _ 固定资产清理 46 _ _ 固定资产合计 50 103,718,236.05 79,923,291.23 无形资产及其他资产： 无形资产 51 939,952.98 939,952.98 长期待摊费用 52 _ _ 其他长期资产 53 _ _ 无形资产及其他资产合计 60 939,952.98 939,952.98 递延税项： 递延税款借项 61 - - 资产总计 67 474,266,595.79 461,983,088.46 2003年12月31日 资 产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 48,058,938.29 33,130,169.28 短期投资 34,533,701.68 23,993,408.68 应收票据 7,138,758.60 7,031,758.60 应收股利 _ 9,884,000.00 应收利息 _ _ 应收帐款 16,666,017.11 14,269,782.96 其他应收款 2,714,741.12 2,115,753.41 预付帐款 5,660,967.70 5,591,510.95 应收补贴款 _ _ 存货 28,649,650.61 25,304,024.45 待摊费用 309,011.60 221,745.40 一年内到期的长期债权投资 _ _ 其他流动资产 _ _ 流动资产合计 143,731,786.71 121,542,153.73 长期投资： 长期股权投资 256,419.82 29,756,099.64 长期债权投资 _ _ 长期投资合计 256,419.82 29,756,099.64 固定资产： 固定资产原价 158,348,174.31 113,878,161.96 减：累计折旧 47,710,917.42 31,461,121.47 固定资产净值 110,637,256.89 82,417,040.49 减：固定资产减值准备 2,496,520.10 - 固定资产净额 108,140,736.79 82,417,040.49 工程物资 _ _ 在建工程 _ _ 固定资产清理 _ _ 固定资产合计 108,140,736.79 82,417,040.49 无形资产及其他资产： 无形资产 996,919.86 996,919.86 长期待摊费用 _ _ 其他长期资产 _ _ 无形资产及其他资产合计 996,919.86 996,919.86 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 253,125,863.18 234,712,213.72 法定代表人：于在青 财务负责人：施建欣 编制人：于洋 资产负债表（续） 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 单位：人民币元 2004年6月30日 负债和股东权益 行次 合并 母公司 流动负债： 短期借款 68 70,900,000.00 70,900,000.00 应付票据 69 40,244,814.80 40,244,814.80 应付帐款 70 17,444,621.35 20,442,789.58 预收帐款 71 4,873,059.66 3,780,233.22 应付工资 72 1,674,916.39 1,345,023.69 应付福利费 73 609,979.26 -43,456.77 应付股利 74 _ _ 应交税金 75 3,278,924.75 1,877,695.24 其他应交款 80 31,963.34 8,974.89 其他应付款 81 6,153,440.31 5,598,051.21 预提费用 82 764,697.02 764,697.02 预计负债 83 _ _ 一年内到期的长期负债 86 _ _ 其他流动负债 90 _ _ 流动负债合计 100 145,976,416.88 144,918,822.88 长期负债： 长期借款 101 _ _ 应付债券 102 _ _ 长期应付款 103 _ _ 专项应付款 106 690,000.00 690,000.00 其他长期负债 108 _ _ 长期负债合计 110 690,000.00 690,000.00 递延税项： 递延税款贷项 111 _ _ 负债合计 114 146,666,416.88 145,608,822.88 少数股东权益 11,471,218.96 _ 股东权益： 股本 115 91,700,000.00 91,700,000.00 减：已归还投资 _ _ 股本净额 91,700,000.00 91,700,000.00 资本公积 118 173,332,000.00 173,332,000.00 盈余公积 119 13,349,530.90 10,333,124.10 其中：法定公益金 120 3,444,374.70 3,444,374.70 未分配利润 121 37,747,429.05 41,009,141.48 股东权益合计 122 316,128,959.95 316,374,265.58 负债和股东权益总计 135 474,266,595.79 461,983,088.46 2003年12月31日 负债和股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 41,900,000.00 41,900,000.00 应付票据 50,142,621.86 50,142,621.86 应付帐款 17,464,147.32 15,631,110.09 预收帐款 3,174,396.04 2,031,741.87 应付工资 986,693.32 840,906.64 应付福利费 1,734,632.24 153,490.83 应付股利 _ _ 应交税金 3,978,603.30 2,638,059.79 其他应交款 24,595.67 144.53 其他应付款 1,788,210.78 1,496,363.60 预提费用 940,280.57 940,280.57 预计负债 _ _ 一年内到期的长期负债 _ _ 其他流动负债 _ _ 流动负债合计 122,134,181.10 115,774,719.78 长期负债： 长期借款 _ _ 应付债券 _ _ 长期应付款 _ _ 专项应付款 690,000.00 690,000.00 其他长期负债 _ _ 长期负债合计 690,000.00 690,000.00 递延税项： 递延税款贷项 _ _ 负债合计 122,824,181.10 116,464,719.78 少数股东权益 12,284,569.22 _ 股东权益： 股本 61,700,000.00 61,700,000.00 减：已归还投资 _ _ 股本净额 61,700,000.00 61,700,000.00 资本公积 _ _ 盈余公积 13,349,530.90 10,333,124.10 其中：法定公益金 3,444,374.70 3,444,374.70 未分配利润 42,967,581.96 46,214,369.84 股东权益合计 118,017,112.86 118,247,493.94 负债和股东权益总计 253,125,863.18 234,712,213.72 法定代表人：于在青 财务负责人：施建欣 编制人：于洋 利润及利润分配表 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 单位：人民币元 2004年1-6月 项 目 行次 合并 母公司 一、主营业务收入 1 137,678,952.67 95,100,643.65 减：主营业务成本 4 110,289,230.53 78,425,580.51 主营业务税金及附加 5 348,467.73 336,308.96 二、主营业务利润 10 27,041,254.41 16,338,754.18 加：其他业务利润 11 1,307,779.11 3,528,918.15 减：营业费用 14 3,750,166.20 3,105,150.55 管理费用 15 5,189,308.68 4,376,030.36 财务费用 16 1,385,141.12 1,412,147.31 三、营业利润 18 18,024,417.52 10,974,344.11 加：投资收益 19 -616,837.82 3,095,656.66 补贴收入 22 11,274.00 11,274.00 营业外收入 23 348,832.42 300,767.47 减：营业外支出 25 379,263.57 256,690.83 四、利润总额 27 17,388,422.55 14,125,351.41 减：所得税 28 5,791,925.72 3,905,579.77 少数股权损益 29 1,391,649.74 - 五、净利润 30 10,204,847.09 10,219,771.64 加：年初未分配利润 42,967,581.96 46,214,369.84 其他转入 - - 六、可供分配的利润 53,172,429.05 56,434,141.48 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 53,172,429.05 56,434,141.48 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 15,425,000.00 15,425,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 37,747,429.05 41,009,141.48 2003年1-6月 项 目 合并 母公司 一、主营业务收入 110,351,003.63 79,481,404.31 减：主营业务成本 82,778,339.75 60,873,753.80 主营业务税金及附加 389,881.42 263,560.72 二、主营业务利润 27,182,782.46 18,344,089.79 加：其他业务利润 441,152.41 2,049,252.97 减：营业费用 4,481,365.14 3,791,047.49 管理费用 3,964,721.29 3,376,490.76 财务费用 1,067,092.42 1,099,274.85 三、营业利润 18,110,756.02 12,126,529.66 加：投资收益 851,302.35 3,833,125.03 补贴收入 - - 营业外收入 84,560.20 56,600.00 减：营业外支出 314,087.42 234,447.64 四、利润总额 18,732,531.15 15,781,807.05 减：所得税 5,748,056.08 4,116,966.86 少数股权损益 1,296,534.69 - 五、净利润 11,687,940.38 11,664,840.19 加：年初未分配利润 37,591,111.27 39,627,604.32 其他转入 - - 六、可供分配的利润 49,279,051.65 51,292,444.51 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 49,279,051.65 51,292,444.51 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 12,340,000.00 12,340,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 36,939,051.65 38,952,444.51 补充资料： 项目 2004年1-6月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计会计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 补充资料： 项目 2003年1-6月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计会计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人:于在青 财务负责人:施建欣 编制人:于洋 现金流量表 2004年1-6月 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润所支付的现金 偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产僧的现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 金额 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 165,048,593.77 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 92,697.76 经营活动产生的现金流入小计 165,141,291.53 购买商品、接受劳务支付的现金 142,628,268.93 支付给职工以及为职工支付的现金 5,411,725.99 支付的各项税费 13,107,132.47 支付的其他与经营活动有关的现金 4,965,314.26 经营活动产生的现金流出小计 166,112,441.65 经营活动产生的现金流量净额 -971,150.12 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 23,480,000.00 取得投资收益收到的现金 175,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 591,857.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动产生的现金流入小计 24,246,857.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,081,595.39 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动产生的现金流出小计 2,081,595.39 投资活动产生的现金流量净额 22,165,261.61 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收权益性投资所收到的现金 207,752,902.05 取得借款所收到的现金 76,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动产生的现金流入小计 284,652,902.05 偿还债务所支付的现金 47,900,000.00 分配股利、利润所支付的现金 17,630,000.00 偿付利息所支付的现金 1,306,751.60 支付的其他与筹资活动有关的现金 201,485.00 筹资活动产僧的现金流出小计 67,038,236.60 筹资活动产生的现金流量净额 217,614,665.45 四、汇率变动对现金的影响 -35,883.45 五、现金及现金等价物净增加额 238,772,893.49 金额 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 118,829,260.79 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 44,632.81 经营活动产生的现金流入小计 118,873,893.60 购买商品、接受劳务支付的现金 102,189,340.55 支付给职工以及为职工支付的现金 3,839,278.50 支付的各项税费 9,797,493.41 支付的其他与经营活动有关的现金 4,804,541.00 经营活动产生的现金流出小计 120,630,653.46 经营活动产生的现金流量净额 -1,756,759.86 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 23,480,000.00 取得投资收益收到的现金 175,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 591,857.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动产生的现金流入小计 24,246,857.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,008,695.39 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动产生的现金流出小计 2,008,695.39 投资活动产生的现金流量净额 22,238,161.61 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收权益性投资所收到的现金 207,752,902.05 取得借款所收到的现金 76,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动产生的现金流入小计 284,652,902.05 偿还债务所支付的现金 47,900,000.00 分配股利、利润所支付的现金 15,425,000.00 偿付利息所支付的现金 1,203,525.43 支付的其他与筹资活动有关的现金 201,485.00 筹资活动产僧的现金流出小计 64,730,010.43 筹资活动产生的现金流量净额 219,922,891.62 四、汇率变动对现金的影响 -16,013.08 五、现金及现金等价物净增加额 240,388,280.29 法定代表人：于在青 财务负责人：施建欣 编制人：于洋 现金流量表（续） 2004年1-6月 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 10,204,847.09 加：少数股东损益 1,391,649.74 计提的资产减值准备 879,533.10 固定资产折旧 6,179,647.79 无形资产摊销 56,966.88 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） 206,754.05 预提费用增加（减：减少） -175,583.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） -267,408.66 固定资产报废损失 - 财务费用 1,385,141.12 投资损失 616,837.82 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -3,509,673.36 经营性应收项目的减少（减：增加） -7,816,225.25 经营性应付项目的增加（减：减少） -10,123,636.89 经营活动产生的现金流量净额 -971,150.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入的固定资产 - 3、现金及现金等价物的净增加情况 货币资金的期末余额 286,831,831.78 减：货币资金的期初余额 48,058,938.29 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 238,772,893.49 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 102,197,71.64 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 497,990.55 固定资产折旧 4,177,996.31 无形资产摊销 56,966.88 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） 154,812.59 预提费用增加（减：减少） -175,583.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） -267,408.66 固定资产报废损失 - 财务费用 1,412,147.31 投资损失 -3,095,656.66 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -2,507,175.56 经营性应收项目的减少（减：增加） -8,138,281.51 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,092,339.20 经营活动产生的现金流量净额 -1,756,759.86 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入的固定资产 - 3、现金及现金等价物的净增加情况 货币资金的期末余额 273,518,449.57 减：货币资金的期初余额 33,130,169.28 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 240,388,280.29 法定代表人：于在青 财务负责人：施建欣 编制人：于洋 合并利润表附表 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务利润 8.55 25.24 营业利润 5.7 16.82 净利润 3.23 10.85 扣除非经常性损益后的净利润 3.35 10.58 净资产收益率（%） 报告期利润 加权平均 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务利润 23.97 25.65 营业利润 15.97 17.09 净利润 9.04 11.03 扣除非经常性损益后的净利润 9.35 10.76 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务利润 0.29 0.44 营业利润 0.2 0.29 净利润 0.11 0.19 扣除非经常性损益后的净利润 0.12 0.18 每股收益（元/股） 报告期利润 加权平均 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务利润 0.44 0.44 营业利润 0.29 0.29 净利润 0.17 0.19 扣除非经常性损益后的净利润 0.17 0.18 法定代表人：于在青 财务负责人：施建欣 编制人：于洋 合并资产减值准备明细表 2004年1-6月 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 1,714,691.02 493,966.85 其中：应收帐款 1,328,348.89 477,169.00 其他应收款 386,342.13 16,797.85 二、短期投资跌价准备 614,511.93 370,641.70 其中：债券投资 614,511.93 370,641.70 其他投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 库存材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 2,496,520.10 - 其中：房屋建筑物 机器设备 2,457,467.81 运输设备 39,052.29 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 本期减少数 项目 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 一、坏帐准备合计 - - 其中：应收帐款 其他应收款 二、短期投资跌价准备 - 598,964.70 其中：债券投资 598,964.70 其他投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 库存材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 - - 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 期末余额 合计 一、坏帐准备合计 - 2,208,657.87 其中：应收帐款 1,805,517.89 其他应收款 403,139.98 二、短期投资跌价准备 - 386,188.93 其中：债券投资 386,188.93 其他投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 库存材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 - 2,496,520.10 其中：房屋建筑物 机器设备 2,457,467.81 运输设备 39,052.29 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：于在青 财务负责人：施建欣 编制人：于洋 (三)会计报表附注 江苏琼花高科技股份有限公司 会计报表附注 一、公司的基本情况 2001年2月23日，根据江苏省人民政府苏政复（2001）17号《省政府关于同意扬州英利塑胶有限公司变更为江苏琼花高科技股份有限公司的批复》，英利公司按照2000年12月31日的净资产按1: 1比例折成股份整体变更为江苏琼花高科技股份有限公司（以下简称公司）。公司股本总额为61,700,000.00元，企业法人营业执照注册号变更为：3200002101734。公司经营范围：PVC片材、板材、PE薄膜、复合包装材料及其他新型包装材料、塑料彩印、塑料制品的研究、生产、销售，化工原料（危险品除外）的销售。 2004年6月3日，公司公开发行3000万社会公众A股，发行价格为7.32元/股，共募集资金219，600，000.00元，扣除发行费用16,268,000.00元后，本公司实际募集资金203,332,000.00元，其中：30,000,000.00元进入实收资本、173,332,000元进入资本公积。公司股本总额变更为91,700,000.00元，企业法人营业执照注册号为：3200002101734。公司经营范围：PVC片材、板材、PE薄膜、复合包装材料及其他新型包装材料、塑料彩印、塑料制品的研究、生产、销售，化工原料（危险品除外）的销售。 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表的 编制方法 1、公司执行的会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整，其中属于为购建固定资产而借入的专门外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理，其余作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，按投资单个项目计提跌价准备。 8、委托贷款的核算方法： （1）委托贷款按实际支付的贷款金额入账，按规定的利率计算应收利息，对于到期不能收回应收利息的委托贷款，停止计提应收利息，并将已确认的应收利息冲回。 （2）委托贷款减值准备的计提方法：期末委托贷款按账面本金与可收回金额孰低原则计价，按单项委托贷款账面本金高于可收回金额的差额计提减值准备。 9、坏账核算方法： （1）坏账确认的标准为： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 （2）坏账准备核算采用备抵法，公司对于预计难以收回的个别应收款项，根据预计不能收回的款项金额计提100%的特别坏账准备。对此以外的应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法计提坏账准备。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏账准备计提比例为：账龄一年（含一年，以下类推）以内的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的15%计提；账龄3-4年的，按其余额的50%计提；账龄4-5年的，按其余额的80%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。 10、存货核算方法： （1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料及低值易耗品； （2）存货在取得时按照实际成本入账。材料、产成品发出计价采用全月一次加权平均法，低值易耗品采用领用时一次摊销法。 （3）存货采用永续盘存制，公司对存货作定期盘点。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法： （1）长期股权投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算； ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算； ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表； ④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。股权投资差额出现借方差额时进行摊销，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。股权投资差额出现贷方差额时则以2003年3月17日财政部颁布财会[2003]10号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》的通知时间为界，对于该文颁布以前发生的股权投资贷方差额进行摊销，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不低于10年的期限摊销。对于该文颁布之后发生的股权投资贷方差额则按照该文的规定直接计入资本公积－股权投资准备。 （2）长期债权投资： ①债券投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司购入的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按期计提利息，应计的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期投资收益； ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利 息，计入当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12、固定资产核算方法： （1）固定资产标准为单位价值在2000元以上，并且使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也列为固定资产。 （2）固定资产计价和折旧方法：固定资产在取得时，按取得时的成本入账；固定资产折旧采用年限平均法，按固定资产预计使用年限和预计10%的净残值率确定其分类折旧率。各类固定资产折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 10% 4.5% 机器设备 10 10% 9% 办公设备 5 10% 18% 运输设备 5 10% 18% 其他设备 5 10% 18% （3）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法： （1）公司在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所发生的实际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进行全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 16、借款费用的核算方法： （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 17、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期计提债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间采用直线法摊销。 18、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 19、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 20、子公司执行的会计政策：子公司执行的会计政策与公司执行的会计政策一致。 21、合并会计报表编制方法：按照《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上，合并资产、负债、所有者权益及损益类各项目的数额而编制。 三、公司主要税项 1、流转税：公司主要流转税为增值税，适用税率为17%。 2、企业所得税： （1）母公司：按33%的法定税率计缴企业所得税； （2）子公司：扬州威亨塑胶有限公司系设立在沿海经济开放区的生产性中外合 资经营企业，按27%的法定税率计缴企业所得税。 3、地方税及附加： （1）城市维护建设税：母公司按实际缴纳流转税税额的5％计缴；子公司扬州 威亨塑胶有限公司系外商投资企业，按照财政部1985年财税字第069号文的规 定，无须缴纳该项税。 （2）教育费附加：母公司2003年7月1日前按照销售收入额的1‰计缴，2003年7月1日起根据扬州市邗江地方税务局《关于调整教育费附加等基金征收办法的通告》的规定，将教育费附加的征收标准改为按实际缴纳流转税税额的4％计缴。子公司扬州威亨塑胶有限公司2003年7月1日前按销售收入额的4‰乘以中方股权比例70.60％计缴，2003年7月1日起根据扬州市邗江地方税务局《关于调整教育费附加等基金征收办法的通告》的规定，将教育费附加的征收标准改为按实际缴纳流转税税额的1％计缴。 4、房产税：依照房产原值一次扣除30%后的余值计算缴纳，税率为1.2％；房 产出租，依照房产租金收入计算缴纳，税率为12％。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司 公司名称： 扬州威亨塑胶有限公司 公司住所： 江苏省扬州市邗江县杭集镇 法定代表人： 敖吟梅 注册资本： 350万美元 企业类型： 中外合资企业 主营业务范围： 生产、销售PVC片、板材及其制品 成立日期： 1995年7月28日 营业期限： 1995年7月28日至2010年7月27日 公司持股比例： 70.60% 实际投资额： 人民币22,741,813.20元 公司股权取得日： 2000年10月31日 列入合并报表范围（公司股权取得日后的利润 是否列入合并范围? 进入所在年度合并利润及利润分配表） 2、合营企业：公司暂无合营企业。 五、合并会计报表主要项目注释 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金：截止2004年6月30日货币资金余额286,831,831.78元,其主要 情况列示如下： （1）明细项目 2004.6.30 项 目 币 别 原币金额 汇 率 人民币金额 现金 人民币 2,162,170.88 银行存款 人民币 269,573,628.53 银行存款 美元 190,976.00 8.2766 1,580,631.97 1.0609 601,456.02 银行存款 港币 566,929.99 其他货币 12,913,944.38 资金 人民币 合 计 286,831,831.78 2003.12.31 项 目 原币金额 汇 率 人民币金额 现金 1,904,619.02 银行存款 29,230,143.75 银行存款 127,409.53 8.2767 1,054,530.46 2,196,188.2 1.0657 2,340,477,.84 银行存款 3 其他货币 13,529,167.22 资金 合 计 48,058,938.29 （2）货币资金期末余额较期初大幅增加，主要由于本期发行新股收到募集资金所致。 （3）货币资金期末余额中存在800万元存单为扬州德龙化工有限公司进行抵押贷款人民币798万元，上述存单抵押已于2004年7月12日在江苏琼花集团有限公司向扬州德龙化工有限公司借款人民币800万元用于扬州德龙化工有限公司归还银行上述贷款798万元后解除。其他货币资金为银行承兑汇票及信用证保证金。 2、短期投资：截止2004年6月30日短期投资账面余额10,555,840.23元，跌 价准备386,188.93元，帐面价值10,169,651.30元,其主要情况列示如下： （1）明细项目： 2004.6.30 项 目 金 额 跌价准备 债券投资 [注] 10,555,840.23 386,188.93 合 计 10,555,840.23 386,188.93 2003.12.31 项 目 金 额 跌价准备 债券投资 35,148,213.61 614,511.93 合 计 35,148,213.61 614,511.93 [注] 1、系国债投资，按照上海证券交易所公布的2004年6月30日10,169,651.30日收盘价和累计利息计算期末市价总额10,169,651.30元。按照单个投资项目计算应计提跌价准备386,188.93元。国债投资在南方证券股份公司南京分公司扬州汶河北路营业部进行,鉴于南方证券股份公司处于接管状态,本国债收回存在一定障碍,江苏琼花集团有限公司已承诺在2004年8月31日如公司无法收回,由其按2004年8月31日市值代为偿付. 2、短期投资2004年6月31日余额较年初数减少69.97%,主要系公司在恒信证券有限公司委托国债管理的1000万元及在德恒证券有限公司委托国债投资的1500万元,由于收回困难,已由扬州德龙化工有限公司代为偿付2348万元,公司结转上年度部分短期投资形成。 3、短期投资跌价准备本期增减变动情况列示如下： 减值准备项目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.6.30 债券投资 614,511.93 - 228,323.00 386,188.93 合 计 614,511.93 - 228,323.00 386,188.93 3、应收票据：截止2004年6月30日应收票据余额2,927,434.44元，其主要情况列示如下： (1)明细项目 明 细 2004.6.30 2003.12.31 银行承兑汇票 2,927,434.44 7,138,758.60 合 计 2,927,434.44 7,138,758.60 （2）应收票据2004年6月30日数较年初数减少58.99%，主要系公司及时将票据支付给供应商造成。 （3）本账户余额中无应收持公司5%以上（含5%）股份的股东单位票据； （4）截止2004年6月30日公司无用于质押的商业承兑汇票。 4、应收账款：截止2004年6月30日应收账款帐面余额27,613,794.68元，坏账准备1,805,517.88元，账面价值25,808,276.80元，其主要情况列示如下： (1)账龄分析 坏账准备 2004.6.30 账 龄 计提比例 金 额 比例 坏账准备 一年以内 5% 25,582,797.56 92.64% 1,279,140.65 一至二年 10% 1,019,731.67 3.70％ 101,973.17 二至三年 15% 487,846.45 1.77％ 73,176.97 三至四年 50% 225,027.03 0.81％ 112,513.52 四至五年 80% 298,391.97 1.08％ 238,713.57 五年以上 100% - - - 合 计 27,613,794.68 100％ ，805，517.88 2003.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 一年以内 15,887,587.52 88.29％ 794,379.38 一至二年 1,095,230.03 6.09% 109,523.00 二至三年 488,129.45 2.71% 73,219.42 三至四年 225,027.03 1.25% 112,513.52 四至五年 298,391.97 1.66% 238,713.57 五年以上 - - - 合 计 17,994,366.00 100.00% 1,328,348.89 (2)本账户期末余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (3)应收账款期末余额中欠款金额前五名金额合计5,369,325.73元，占期末应收账款总额的比例为19.44%。 (4)应收帐款期末较期初大幅上升,一方面由于销售规模增加,另一方面由于回款季节性因素所致. 5、其他应收款：截止2004年6月30日其他应收款帐面余额3,256,154.13元，坏账准备403,139.99元，账面价值2,853,014.14元，其主要情况列示如下： (1)账龄分析 坏账准备计 2004.6.30 账 龄 提比例 金 额 比例 坏账准备 一年以内 5% 1，939，275.28 60％ 96，963.76 一至二年 10% 611，970.00 19％ 61，197.00 二至三年 15% 307，072.00 9％ 46，060.80 三至四年 50% 397，836.85 12％ 198，918.43 四至五年 80% - - - 五年以上 100% - - - 合 计 3，256，154.13 100％ 403，139.99 2003.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 一年以内 1,805,141.45 58.49% 90,257.07 一至二年 576,109.00 18.67% 57,610.90 二至三年 368,298.61 11.93% 55,244.79 三至四年 336,609.64 10.91% 168,304.82 四至五年 - - - 五年以上 - - - 合 计 3,086,158.70 100.00% 371,417.58 (2)本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 (3)其他应收款中金额前五名金额合计938,593.20元，占期末其他应收款总额的比例为28.83%。 (4)其他应收款2004年6月30日数较年初数增加5.50%，基本持平。 6、预付账款：截止2004年6月30日预付账款余额8,407,984.4元，其主要情况列示如下： (1)账龄分析 2004.6.30 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 8，407，984.40 100％ 5,636,610.95 99.57% 一至二年 24,356.75 0.43% 二至三年 - - - - 三至四年 - - - - 四至五年 - - - - 五年以上 - - - - 合 计 8，407，984．40 100% 5,660,967.70 100.00% （2）本账户余额中无预付持公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 （3）预付账款2004年6月30日数较年初数增加49.17%，主要系公司为取得质量和价格较稳定的原材料及公司成品基材向供应商支付了部分预付款项所致。 7、存货：截止2004年6月30日存货账面价值32,159,323.97元，其明细项目列示如下： 2004.6.30 2003.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 25,379,877.80 - 23,571,169.95 - 低值易耗品 34,993.52 - 34,993.52 - 包装物 920,825.32 - 631,271.32 - 在制品 541,015.34 - 228,722.01 - 产成品 5,282,611.49 - 4,183,493.81 - 合 计 32,159,323.97 - 28,649,650.61 - （1）存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提；可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定。2001年12月31日、2002年12月31日及2003年12月31日，2004年6月30日公司存货无可变现净值低于成本的情况，故未计提存货跌价准备。 （2）存货2004年6月30日数较年初数增加12.25%，主要系随着公司生产销售规模的扩大原材料库存量有所增长，同时由于主要原材料单价上涨造成原材料期末库存金额增长所致。 8、待摊费用：截止2004年6月30日待摊费用余额102,257.55元，其明细项目列示如下： 项 目 2003.12.31 本期增加 本期摊销 财产保险费 119,602.18 67,699.30 106,642.88 雇主责任保险费 189,409.42 167,810.47 合 计 309,011.60 67,699.30 274,453.35 项 目 2004.6.30 剩余摊销期 财产保险费 80,658.60 6月 雇主责任保险费 21,598.95 6月 合 计 102,257.55 9、长期股权投资：截止2004年6月30日长期股权投资账面价值348,632.38元，其明细项目列示如下： 2003.12.31 项 目 金 额 减值准备 本期增加 其他股权投资 1,091,618.46 - 207,555.51 股权投资差额 -835,198.64 - 合 计 256,419.82 - 207,555.51 2004.6.30 项 目 本期减少 金 额 减值准备 其他股权投资 175,000.00 1,124,173.97 - 股权投资差额 -59,657.05 -775,541.59 - 合 计 115,342.95 348,632.38 - (1)其他股权投资项目明细 被投资单位名称 投资期限 投资成本金额 持股比例 扬州金源塑胶有限公司 2002-2017 875,000.00 25.00% 合 计 875,000.00 被投资单位名称 本期权益增加额 累计权益增加额 累计现金分红 扬州金源塑胶有限公司 207,555.51 424,173.97 175,000.00 合 计 207,555.51 424,173.97 175,000.00 被投资单位名称 2004.6.30 减值准备 扬州金源塑胶有限公司 1,124,173.97 - 合 计 1,124,173.97 - （2）股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 年初金额 摊销期限 扬州威亨塑胶有限公司 -1,193,140.92 -835,198.64 10年 被投资单位名称 本期摊销额 摊余金额 扬州威亨塑胶有限公司 -59,657.05 -775,541.59 2000年10月28日江苏琼花集团有限公司、扬州威亨塑胶有限公司分别召开了董事会同意上述股权转让。公司与江苏琼花集团有限公司签定了《扬州威亨塑胶有限公司股权转让协议》。2000年10月31日，公司与江苏琼花集团有限公司就购买扬州威亨塑胶有限公司70.60％股权的款项支付进行了结算。同日江苏省邗江县对外经济贸易委员会出具邗经贸〔2000〕67公司以2000年10月31日为收购扬州威亨塑胶有限公司股权的入帐时间。 截止2000年10月31日扬州威亨塑胶有限公司净资产为36,398,721.40元，公司持有其70.60%的股权享有净资产的份额为25,697,497.31元，受让价与公司享有扬州威亨塑胶有限公司账面净资产份额的差异-2,955,684.11元列为“股权投资差额”,分十年摊销。 2001年1月9日，财政部颁布了关于印发《《企业会计制度》实施范围有关问题规定》的通知（财会字〔2001〕11号），该文规定：“为了便于编制合并报表，纳入合并会计报表范围内的母子公司应当尽量采用相同的会计政策。如果企业集团母公司已经实施了《企业会计制度》，母公司应当要求其子公司也实施《企业会计制度》。根据该文精神2001年1月1日起，扬州威亨塑胶有限公司开始执行《企业会计制度》，计提固定资产减值准备2,496,520.10元并进行了追溯调整，（其中减少2001年年初未分配利润2,147,007.29元、企业发展基金249,652.01元、企业储备基金99,860.80元），由此导致扬州威亨塑胶有限公司2000年10月31日净资产减少2,496,520.10元，公司因此对长期股权投资成本和长期股权投资差额也进行了相关调整，调整后的长期股权投资成本为23,934,954.12元，股权投资差额为-1,193,140.92元，分十年摊销。 （3）截止2004年6月30日，公司短期投资、长期股权投资余额合计10,904,472.61元，占公司净资产的比例为3.45%。 （4）2003年12月31日2004年6月30日，公司长期股权投资不存在需计提减值准备情况。 10、固定资产及累计折旧：截止2004年6月30日固定资产原价159，854，912.70元，累计折旧53,640,156.55元，固定资产净值106,214,756.15元，固定资产减值准备2,496,520.10元，固定资产净额103,718,236.05元，2004年1-6月固定资产、累计折旧及减值准备增减变动情况列示如下： 项 目 2003.12.31 本期增加 固定资产原价 房屋建筑物 38,230,055.62 190,390.87 机器设备 117,597,768.75 1,624,624.52 运输设备 1,114,065.20 173,680.00 办公设备 628,534.74 92,900.00 其他设备 777,750.00 0.00 合 计 158,348,174.31 2,081,595.39 累计折旧 房屋建筑物 4,824,588.78 727,023.98 机器设备 41,718,817.52 5,225,467.11 运输设备 440,473.61 100,094.52 办公设备 285,565.02 57,064.68 其他设备 441,472.49 69,997.50 合 计 47,710,917.42 6,179,647.79 固定资产净值 110,637,256.89 固定资产减值准备 房屋建筑物 - - 机器设备 2,457,467.81 - 运输设备 39,052.29 - 办公设备 - - 其他设备 - - 合 计 2,496,520.10 - 固定资产净额 108,140,736.79 项 目 本期减少 2004.6.30 固定资产原价 房屋建筑物 108,057.00 38,312,389.49 机器设备 466,800.00 118,755,593.27 运输设备 - 1,287,754.20 办公设备 - 721,434.74 其他设备 - 777,750.00 合 计 - 159,854,912.70 累计折旧 房屋建筑物 - 5,551,612.76 机器设备 250,408.66 46,693,875.97 运输设备 - 540,568.13 办公设备 - 342,629.70 其他设备 - 511,469.99 合 计 - 53,640,156.55 固定资产净值 106,214,756.15 固定资产减值准备 房屋建筑物 - - 机器设备 - 2,457,467.81 运输设备 - 39,052.29 办公设备 - 其他设备 - 合 计 - 2,496,520.10 固定资产净额 103,718,236.05 （1）期末固定资产无对外抵押、担保。 11、工程物资：截止2004年6月30日工程物资余额为零。 12、在建工程：截止2004年6月30日在建工程帐面余额为零，其情况列示如下： （1）各期在建工程成本中均无资本化的借款费用。 （2）2003年12月31日及2004年6月30日，公司在建工程不存在需计提减值准备情况。 13、无形资产：截止2004年6月30日无形资产余额939,952.98元，其明细项目列示如下： 项 目 原始金额 取得方式 2003.12.31 PVC/PVDC专业生产技术 1,139,337.00 购买 996,919.86 项 目 本期增加 本期摊销 累计摊销 PVC/PVDC专业生产技术 - 56，966．88 199，384．02 项 目 2004.6.30 剩余摊销期 PVC/PVDC专业生产技术 939，952．98 99月 注1：PVC/PVDC专业生产技术是以公司向意大利GALLAZZI公司购买的该项技术的实际取得成本作为入帐依据。 注2：PVC/PVDC产品的主要技术含量在于对水蒸汽、氧气的高阻隔性能，并且在涂布后产品要保证较好的加工性能。公司从意大利GALLAZZI公司引进的该项技术系国际上先进的PVC/PVDC专业生产工业技术，能很好的保证生产出来产品具有上述性能。目前该项技术专业在公司涂布生产线建设中得到很好的运用，试制产品的指标检验结果优于国家标准，已完全达到产品的正常销售要求。并且该专业技术在本公司的应用范围可以延伸到BOPP/PVDC、ONY/PDVC等延伸产品上。鉴于上述情况，截止2003年12月31日及2004年6月30日公司无形资产不存在需计提减值准备的情况。 14、长期待摊费用：截止2004年6月30日待摊费用余额为零。 15、短期借款：截止2004年6月30日短期借款余额70,900,000.00元，其主要情况列示如下： (1)借款类别： 借款类别 2004.6.30 2003.12.31 担保借款 70，900，000．00 41,900,000.00 合 计 70，900，000．00 41,900,000.00 （2）明细项目： 贷款单位名称 金 额 借款期限 农行扬州市分行营业部 4,000,000.00 2004.04.06-2004.10.05 农行扬州市分行营业部 5,000,000.00 2004.04.15-2004.10.14 农行扬州市分行营业部 3,900,000.00 2004.04.13-2004.10.12 工行扬州市琼花支行 5,000,000.00 2004.04.26-2004.09.15 工行扬州市琼花支行 5,000,000.00 2004.02.06-2004.08.05 中行扬州分行 3,000,000.00 2004.03.16-2004.09.11 中行扬州分行 3,000,000.00 2004.01.13-2004.07.12 中行扬州分行 5,000,000.00 2004.02.05-2004.08.01 中行扬州分行 5,000,000.00 2004.01.17-2004.07.14 中行扬州分行 5,000,000.00 2004.06.28-2004.12.25 建行扬州市分行 5,000,000.00 2004.01.03-2004.07.07 建行扬州市分行 3,000,000.00 2004.02.27-2004.08.26 建行扬州市分行 7,000,000.00 2004.01.09-2004.07.08 招商银行南京分行 3,000,000.00 2004.04.09-2004.10.09 招商银行南京分行 7,000,000.00 2004.04.25-2004.10.25 合 计 70,900,000.00 贷款单位名称 月利率‰ 借款条件 资金用途 农行扬州市分行营业部 3.99‰ 担保 补充流动资金 农行扬州市分行营业部 3.99‰ 担保 补充流动资金 农行扬州市分行营业部 3.99‰ 担保 补充流动资金 工行扬州市琼花支行 3.99‰ 担保 补充流动资金 工行扬州市琼花支行 3.99‰ 担保 补充流动资金 中行扬州分行 3.78‰ 担保 补充流动资金 中行扬州分行 3.78‰ 担保 补充流动资金 中行扬州分行 3.78‰ 担保 补充流动资金 中行扬州分行 3.78‰ 担保 补充流动资金 中行扬州分行 3.78‰ 担保 补充流动资金 建行扬州市分行 3.99‰ 担保 补充流动资金 建行扬州市分行 3.78‰ 担保 补充流动资金 建行扬州市分行 3.99‰ 担保 补充流动资金 招商银行南京分行 4.20‰ 担保 补充流动资金 招商银行南京分行 4.20‰ 担保 补充流动资金 合 计 注1：以上借款均由江苏琼花集团有限公司提供担保。 注2：公司短期借款增加由于公司销售规模增加，使短期流动资金增加，同时由于公司银行票据的集中兑付，使公司周期性短期资金需求增加。 注3：公司已于2004年7月归还到期银行短期贷款2000万元，无其他增加短期贷款的情况。 16、应付票据：截止2004年6月30日应付票据余额40,244,814.80元，系银行承兑汇票，全部将于2004年12月28日前到期；本账户余额中无应付持公司5%（含5%）以上股份的股东票据。 17、应付账款：截止2004年6月30日应付账款余额17,444,621.35元， 本账户余额中应付持公司5%（含5%）以上股份的股东款项情况列示如下： 单位名称 金 额 江苏琼花集团有限公司 26,600.00 18、预收账款：截止2004年6月30日预收账款余额4,873,059.66元， (1)本账户余额中无预收持公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 (2)本账户余额中有超过一年的预收款项300,938.81元，未结转的原因是客户未及时与公司结算。 19、应付工资：截止2004年6月30日应付工资余额1,674,916.39元，系已计提尚未发放的近两个月职工工资,去年同期986,693.32元,增加原因系去年同期应付工资余额中预提未发职工一个月工资,而本期余额预提未发职工两个月工资,形成因素是由于上月底和下月初工资发放时间造成.期末余额中无长期拖欠性质的工资。 20、应付福利费：截止2004年6月30日应付福利费余额609,979.26元，系公司计提的职工福利费和子公司计提的奖励及福利基金与实际支用数的差额。 21、应付股利：截止2004年6月30日应付股利余额为零，根据修订后的《业会计准则－资产负债表日后事项》中的相关规定已将现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示。 22、应交税金：截止2004年6月30日应交税金余额3,278,924.75元，其主要情况列示如下： 项 目 2004.6.30 2003.12.31 增值税 219,546.87 -9,376.05 城建税 11,218.60 180.68 印花税 109,362.67 8,776.85 企业所得税 2,822,207.53 3,849,855.91 营业税 2,231.88 3,613.79 房产税 22,025.05 18,615.92 个人所得税 92,332.15 106,936.20 合 计 3,278,924.75 3,978,603.30 23、其他应交款：截止2004年6月30日其他应交款余额31,963.34元，均系应交教育费附加。 24、其他应付款：截止2004年6月30日其他应付款余额6,153,440.31元， (1)本账户余额中无应付持公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 (2)期末余额较期初余额大幅增加，主要由于应付中介机构的上市费用增加所致。 25、预提费用：截止2004年6月30日预提费用余额764,697.02元，其主要情况列示如下： 项 目 2004.6.30 2003.12.31 计提依据 水电费 26,000.00 26,000.00 已发生尚未支付的费用 借款利息 172,260.97 50,624.77 计提利息 运费 371,436.05 371,436.05 已发生尚未支付的费用 差旅费 195,000.00 195,000.00 已发生尚未报销的费用 中介机构费用 - 297,219.75 合 计 764,697.02 940,280.57 26、专项应付款：截止2004年6月30日专项应付款余额690,000.00元，系实际收到的科技攻关项目拨款，明细情况列示如下： 项 目 2004.6.30 2003.12.31 二氧化碳环氧丙烷共聚物膜科技公关项目拨款 650,000.00 650,000.00 药用PVC/PVDC复合硬片科技项目拨款 40,000.00 40,000.00 合 计 690,000.00 690,000.00 27、股本：各期末股本明细情况列示如下： 股东名称 2004年6月30日 2003年12月31日 江苏琼花集团有限公司 52,037,780.00 52,037,780.00 扬州市盈科科技发展有限公司 1,092,090.00 1,092,090.00 江苏新科技术发展有限公司 3,023,300.00 3,023,300.00 扬州市轻工控股有限责任公司 3,023,300.00 3,023,300.00 扬州市电力中心 2,017,590.00 2,017,590.00 中科院长春分院技术开发中心 505,940.00 505,940.00 社会公众股 30,000,000.00 0 2004年6月3日江苏琼花高科技股份有限公司公开发行30,000,000.00股社会公众股,每股面值人民币1元,发行后公司股本总额为91,700,000.00股。上述股本已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2004）22号验资报告验证。 28、资本公积：本期变动情况 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 0 173,332,000.00 - 173,332,000.00 29、盈余公积：本期变动情况 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 9,905,156.20 - 9,905,156.20 法定公益金 3,444,374.70 - 3,444,374.70 合 计 13,349,530.90 - 13,349,530.90 2004年6月30日未提取盈余公积,在2004年末提取。 30、未分配利润：截止2004年6月30日未分配利润余额37,747,429.05元，其形成过程列示如下： 项 目 2004.6.30 2003.12.31 年初未分配利润 42,967,581.96 37,591,111.27 加：本期净利润 10,204,847.09 22,580,472.52 减：提取法定盈余公积 - 3,174,994.95 提取法定公益金 - 1,113,339.15 提取职工奖励及福利基金 - 575,667.73 提取任意盈余公积 - - 已付普通股股利 15,425,000.00 12,340,000.00 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 37,747,429.05 42,967,581.96 其中：应付普通股股利 - 15,425,000.00 31、主营业务收入：主营业务收入明细项目列示如下： 品 名 2004年1—6月 2003年1—6月 PVC片材 85,572,871．96 69,443,760.06 PVC板材 50,586,893．86 40,811,858.40 PVDC系列 1,519,186.85 95,385.17 合 计 137,678,952．67 110,351,003.63 注：对外销售前五名的客户销售收入总额及比例列示如下： 明细 2004年1—6月度 2003年1—6月 金额 18,207,129.82 9,892,024.16 比例 13.22% 8.96% 32、主营业务成本：主营业务成本明细项目列示如下： 品 名 2004年1—6月 2003年1—6月 PVC片材 70,107,324.79 52,915,736.60 PVC板材 37,407,004.67 29,728,089.70 PVDC系列 2,774,901.07 134,513.45 合 计 110,289,230.53 82,778,339.75 33、主营业务税金及附加：主营业务税金及附加明细项目列示如下： 项 目 2004年1—6月 2003年1—6月 城市维护建设税 186,838.31 197,135.49 教育费附加 161,629.42 146,065.01 合 计 348,467.73 343,200.50 34、其他业务利润：各期其他业务利润明细项目列示如下： 项 目 2004年1—6月 2003年1—6月 材料销售[注] 1,165,394.04 329,548.89 房租收入 146,848.82 118,736.94 公用工程收入 -4,463.75 -7,133.42 合 计 1,307,779.11 441,152.41 [注]材料销售利润的增加主要由于公司贸易活动产生。 35、财务费用：各期财务费用明细项目列示如下： 项 目 2004年1—6月 2003年1—6月 利息支出〔注〕 1,487,037.30 1,099,682.40 减：利息收入 220,525.17 97,411.86 手续费 82,745.54 64,804.26 汇兑损失 35,883.45 17.62 合 计 1,385,141.12 1,067,092.42 注：2004年1—6月利息支出发生数较2003年同期发生数增加19.8%，主要原因系加大贷款额度，利息支出增加387,354.90元。 36、投资收益：各期投资收益明细项目列示如下： 项 目 2004年1—6月 2003年1—6月 基金投资收益 - 601,929.04 债券投资收益 -513,408.68 - 计提的短期投资跌价准备 -370,641.70 50,069.16 期末调整的被投资单位所 207,555.51 139,647.10 有者权益净增减额 股权投资差额摊销 59,657.05 59,657.05 合 计 -616,837.82 851,302.35 注：国债投资在南方证券股份公司南京分公司扬州汶河北路营业部进行,鉴于南方证券股份公司处于接管状态,本国债收回存在一定障碍,江苏琼花集团有限公司已承诺在2004年8月31日如公司无法收回,由其代为偿付。 37、支付的其他与经营活动有关的现金：2004年1—6月支付的其他与经营活动有关的现金4,965,314.26元，其主要项目列示如下： 项 目 金额 运费 1,996,347.30 业务招待费 659,288.96 综合服务费 346,063.02 广告费 133,954.70 保险费 224,858.89 办公费 397,356.10 差旅费 622,069.18 销售人员费用 585,376.11 38、收回投资所收到的现金：2004年1—6月收回投资所收到的现金23,480,000.00元，其明细项目列示如下： 项 目 金 额 收回的投资国债二级市场资金 23,480,000.00 合 计 23,480,000.00 39、投资所支付的现金：2004年1—6月无投资所支付的现金。 六、母公司会计报表主要项目注释 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收账款：截止2004年6月30日应收账款账面余额24,416,063.57元，坏账准备1,500,484.89元，应收账款账面价值22,915,578.68元，其主要情况列示如下： (1)账龄分析 坏账准备 2004.6.30 账 龄 计提比例 金 额 比例 坏账准备 一年以内 5% 22,789,632.05 93.34% 1,139,482.38 一至二年 10% 888,421.26 3.64% 88,842.13 二至三年 15% 451,008.66 1.85% 67,651.30 三至四年 50% 83,640.66 0.34% 41,820.33 四至五年 80% 203,360.94 0.83% 162,688.75 五年以上 100% - - - 合 计 24,416,063.57 100.00% 1,500,484.89 2003.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 一年以内 13,621,397.10 88.92% 681,069.86 一至二年 959,562.04 6.26% 95,956.20 二至三年 451,008.66 2.94% 67,651.30 三至四年 83,640.66 0.55% 41,820.33 四至五年 203,360.94 1.33% 162,688.75 五年以上 - - - 合 计 15,318,969.40 100.00% 1,049,186.44 (2)本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (3)应收账款中欠款金额前五名金额合计3,147,183.87元，占应收账款总额的12.89%。 (4)应收帐款期末较期初大幅上升,一方面由于销售规模增加,另一方面由于回款季节性因素所致. 2、其他应收款：截止2004年6月30日其他应收款账面余额2,916,934.54元，坏账准备378,487.43元，其他应收款帐面价值2,538,456.11元，其主要情况列示如下： (1)账龄分析 坏账准备 2004.6.30 账 龄 计提比例 金 额 比例 坏账准备 一年以内 5% 1,618,934.39 56% 80,946.72 一至二年 10% 611,207.90 21% 61,120.79 二至三年 15% 305,672.00 10% 45,850.80 三至四年 50% 381,120.25 13% 190,560.12 四至五年 80% - - - 五年以上 100% - 0% - 合 计 2,916,934.54 100.00% 378,478.43 2003.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 一年以内 1,185,400.59 48.43% 59,270.03 一至二年 575,346.90 23.51% 57,534.69 二至三年 366,898.61 14.99% 55,034.79 三至四年 319,893.64 13.07% 159,946.82 四至五年 - - - 五年以上 - - - 合 计 2,447,539.74 100.00% 331,786.33 (2)本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 (3)其他应收款中金额前五名金额合计853,525.21元，占其他应收款总额的29.26%。3、长期股权投资：截止2004年6月30日长期股权投资帐面余额27,895,164.98元，减值准备为零，账面价值27,895,164.98元，其明细情况列示如下： 2003.12.31 项 目 本期增加 金 额 减值准备 股票投资 - - - 其他股权投资 30,591,298.28 - 3,549,408.29 股权投资差额 -835,198.64 - 合 计 29,756,099.64 - 3,549,408.29 2004.6.30 项 目 本期减少 金 额 减值准备 股票投资 - - - 其他股权投资 5,470,000.00 28,670,706.57 - 股权投资差额 -59,657.05 -775,541.59 - 合 计 5,410,342.95 27,895,164.98 - (1)其他股权投资明细项目 被投资单位名称 投资期限 投资成本金额 持股比例 扬州威亨塑胶有限公司 1995-2010 23,934,954.12 70.60% 扬州金源塑胶有限公司 2002-2017 875,000.00 25.00% 合 计 24,809,954.12 被投资单位名称 本期权益增加额 累计权益增加额 累计现金分红 扬州威亨塑胶有限公司 3,341,852.78 23,594,,869.69 19,983,291.21 扬州金源塑胶有限公司 207,555.51 424,173.97 175,000.00 合 计 3,549,408.29 24,019,043.66 20,158,291.21 2004.6.30 减值 被投资单位名称 准备 扬州威亨塑胶有限公司 27,546,532.60 - 扬州金源塑胶有限公司 1,124,173.97 - 合 计 28,670,706.57 - （2）其他股权投资增加明细 被投资单位名称 增加金额 增加原因 扬州威亨塑胶有限公司 期末调整的被调整单位权益净增加额 3,341,852.78 扬州金源塑胶有限公司 期末调整的被调整单位权益净增加额 207,555.51 合 计 （3）其他股权投资减少明细 被投资单位名称 减少金额 减少原因 扬州威亨塑胶有限公司 5,295,000.00 被投资单位现金分红 扬州金源塑胶有限公司 175,000.00 被投资单位现金分红 合 计 （4）股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 年初金额 扬州威亨塑胶有限公司 -1,193,140.92 -835,198.64 被投资单位名称 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 扬州威亨塑胶有限公司 10年 -59,657.05 -775,541.59 （5）截止2004年6月30日，公司对外投资金额27,895,164.98元，占公司净资产的比例为8.82%。 4、主营业务收入：各期主营业务收入明细项目列示如下： 品 名 2004年1—6月 2003年1—6月 PVC片材 85,572,871.96 69,443,760.06 PVC板材 8,008,584.84 9,942,259.08 PVDC系列 1,499,365.83 95,385.17 K系列 19,821.02 - 合 计 95,100,643.65 79,481,404.31 注：对外销售前五名的客户销售收入总额及比例列示如下： 明细 2004年1—6月 2003年1—6月 金额 18,034,029.73 9,892,024.16 比例 18.96% 12.45% 5、主营业务成本：各期主营业务成本明细项目列示如下： 品 名 2004年1—6月 2003年1—6月 PVC片材 70,107,324.79 52,915,736.60 PVC板材 5,543,354.65 7,823,503.75 PVDC系列 2,701,490.04 134,513.45 K系列 73,411.03 - 合 计 78,425,580.51 60,873,753.80 6、投资收益：期内投资收益明细项目列示如下： 项 目 2004年1—6月 基金投资收益 债券投资收益 -513,408.68 期末调整的被投资单位所 3,549,408.29 有者权益净增减额 股权投资差额摊销 59,657.05 计提的短期投资跌价准备 计提的长期投资跌价准备 合 计 3,095,656.66 七、关联方关系及其交易 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方： (1)存在控制关系的关联方关系 企业名称： 江苏琼花集团有限公司 住 所： 江苏省扬州市邗江县杭集镇 注册资本： 人民币6,609万元 生产销售镭射防伪材料、烯烃片材、烯烃板材；出口本企业自产的 主营业务范围： 塑料制品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪 器仪表及零配件 与公司关系： 母公司 企业类型： 有限责任公司 法定代表人： 姚盛富 企业名称： 扬州威亨塑胶有限公司 住 所： 江苏省扬州市邗江县杭集镇 注册资本： 350万美元 主营业务范围： 生产销售PVC、PP、PE片材及其制品 与公司关系： 子公司 企业类型： 有限责任公司 法定代表人： 敖吟梅 关联方名称： 于在青 住 所： 江苏省扬州市邗江区杭集镇江苏琼花集团 国籍： 中国 与公司关系： 公司实际控制人(间接持有公司49.57%股份) （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 关联方名称 2003.12.31 本期增加 江苏琼花集团有限公司 人民币6,609万元 - 扬州威亨塑胶有限公司 美元350万元 - 关联方名称 本期减少 2004.6.30 江苏琼花集团有限公司 - 人民币6,609万元 扬州威亨塑胶有限公司 - 美元350万元 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位:人民币 万元 2003.12.31 本期增减 关联方名称 金 额 比 例 金 额 比 例 江苏琼花集团有限公司 5,203.78 84.34% - - 扬州威亨塑胶有限公司 2,058.67 70.60% - - 2004.6.30 关联方名称 金 额 比 例 江苏琼花集团有限公司 5,203.78 56.75% 扬州威亨塑胶有限公司 2,058.67 70.60% 2、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司关系 扬州琼花新型材料有限公司 同一母公司 扬州诺亚化学有限公司 同一母公司 扬州金源塑胶有限公司 联营企业 （二）关联方交易 （1）公司向集团公司支付公共设施服务的费用情况如下： 关联方名称 交易内容 2004年1—6月 2003年1—6月 江苏琼花集团有限公司 公共设施服务费 346,063.02 346,063.02 （2）公司向关联单位收取配套服务的收入情况如下： 关联方名称 交易内容 2004年1—6月 2003年1—6月 江苏琼花集团有限公司 公用工程服务费 306,385.14 447,598.05 扬州金源塑胶有限公司 公用工程服务费 314,281.95 241,718.15 (3)采购货物 公司从关联方采购货物情况列示如下： 关联方名称 2004年1—6月 金额 比例 扬州琼花新型材料有限公司 9,275.70 0.007% 扬州迪士比塑料有限公司 1,168.02 0.001% 扬州金源塑胶有限公司 4,492,650.35 3.561% 关联方名称 2003年1—6月 金额 比例 扬州琼花新型材料有限公司 0.00 0.00% 扬州迪士比塑料有限公司 0.00 0.00% 扬州金源塑胶有限公司 348,799.32 0.406% 注1：上述比例为采购金额占营业成本（包括主营业务成本和其他业务支出）的比例。 (4)销售货物 公司向关联方销售货物的情况列示如下： 关联方名称 2004年1—6月 金额 比例 扬州琼花新型材料有限公司 10,875.09 0.007% 扬州诺亚化学有限公司 3,134.10 0.002% 扬州金源塑胶有限公司 12,899,035.03 8.330% 关联方名称 2003年1—6月 金额 比例 扬州琼花新型材料有限公司 0.00 0.00% 扬州诺亚化学有限公司 0.00 0.00% 扬州金源塑胶有限公司 4,412,187.17 3.817% 注1：上述比例为销售金额占营业收入（包括主营业务收入和其他业务收入）的比例。 注2：由于扬州金源塑胶有限公司原料采购是通过本公司对外集中采购后向其开票销售，随着扬州金源塑胶有限公司销售规模的增长，使公司向其销售货物金额出现较大增长。双方在形成上述关联交易时，按市场公允价格进行。 (5)担保 关联方在期末为公司提供短期借款担保的明细资料如下： 关联方名称 2004年6月30日 2003年6月30日 江苏琼花集团有限公司 70,900,000.00 44,900,000.00 （三）关联往来余额 公司期末关联方往来余额明细资料如下： 关联方名称 科 目 2004.6.30 扬州琼花新型材料有限公司 其他应收款 4,710.99 扬州诺亚化学有限公司 其他应付款 1,168.02 扬州金源塑胶有限公司 预付款 4,800,531.3 八、或有事项 截止2004年6月30日，公司控股子公司扬州威亨塑胶有限公司未能收回在南方证券扬州汶河北路营业部国债投资款。 九、承诺事项 公司控股股东江苏琼花集团有限公司承诺：若于2004年8月31日，公司控股子公司扬州威亨塑胶有限公司仍未能收回在南方证券扬州汶河北路营业部国债投资款，集团公司将按照2004年8月31日的市值购买其国债。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止报告日公司无需要披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 十一、其他重要事项 1.2004年6月3日，经证监发行字【2004】65号文批准，公司公开发行人民币普通股3000万股，实际募集资金20333.2万元。2004年6月25日，经深证上【2004】30号文批准，公司公开发行的人民币普通股3000万股在深圳证券交易所上市交易。 2.公司2004年6月29日为扬州德龙化工有限公司进行800万元存单抵押贷人民币798万元，上述存单抵押已于2004年7月12日在江苏琼花集团有限公司向扬州德龙化工有限公司提供借款人民币800万元用于扬州德龙化工有限公司归还银行上述贷款798万元后解除。 七 备查文件目录 (一)载有董事长亲笔签名的半年度报告正文及摘要 (二)载有单位负责人、财务负责人、编制人签名盖章的财务报告 (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件 (四)公司章程 江苏琼花高科技股份有限公司 董事长： 二○○四年八月八日 |
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