哈尔滨秋林集团股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.10 14:53 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目 录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 一、重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事林庆灯先生、董事叶向阳先生委托董事长蒋贤云先生代为行使表决权。 公司负责人董事长蒋贤云、主管会计工作负责人财务总监吴纯家先生及会计机构负责人财务部部长徐国庆先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告已经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 二、公司基本情况 ㈠公司简介 1、公司的法定中、英文名称 中文：哈尔滨秋林集团股份有限公司 英文：HARBIN CHURIN GROUP JOINTSTOCK CO.,LTD.（缩写：ＨＱＬ） 2、公司法定代表人：蒋贤云 3、公司董事会秘书：张景瑞 电子信箱: mj28341＠yahoo.com.cn 证券事务代表：衣国强 电子信箱: yiguoqian＠0451.com 联系地址：哈尔滨市南岗区东大直街319号 联系电话：０４５１─５３６４４６３２ 传真电话：０４５１─５３６４９２８２ 4、公司注册及办公地址：哈尔滨市南岗区东大直街319号 邮政编码：１５０００１ 公司网址：http://WWW.churin.com.cn 电子信箱：[email protected] 5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：*ST秋林 股票代码：６００８９１ 7、公司首次注册登记日期：1993年6月14日 企业法人营业执照注册号：2301001002743 税务登记号码：230101127041993 公司聘请的会计师事务所：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区20层2008室 ㈡主要财务数据和指标 单位:元 指标项目 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产 333,292,871.62 368,966,782.96 流动负债 444,780,346.41 515,602,824.55 总资产 684,764,175.94 749,988,803.73 股东权益 239,910,933.43 234,300,158.97 每股净资产 0.99 0.93 调整后的每股净资产 0.62 0.41 2004年1－6月 2003年1－6月 净利润 7,019,060.45 -16,142,418.01 扣除非经常性损益后的净利润 -49,147,985.06 -16,140,918.01 每股收益 0.029 -0.066 每股收益(加权) 0.029 -0.066 净资产收益率(%) 2.93 -4.14 经营活动产生的现金流量净额 84,462,879.14 5,412,501.07 本报告期末比 指标项目 年初增减(%) 流动资产 -9.67 流动负债 -13.74 总资产 -8.70 股东权益 2.39 每股净资产 3.13 调整后的每股净资产 43.90 本报告期比上年 同期增减(%) 净利润 143.48 扣除非经常性损益后的净利润 204.49 每股收益 143.94 每股收益(加权) 143.94 净资产收益率(%) 170.77 经营活动产生的现金流量净额 1460.41 三、股本变动和主要股东持股情况 ㈠公司股本变动情况表 (数量单位：股) 本次变动增减(＋/－) 本次变动前 公积金 配股送股 其他 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中 国家持有股份 59,913,695 -59,910,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 54,231,105 3、内部职工股 4、其他 0 59,910,000 未上市流通股份合计 114,144,800 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 129,419,334 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 129,419,334 三、股份总数 243,564,134 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中 国家持有股份 3,695 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 54,231,105 3、内部职工股 4、其他 59,910,000 未上市流通股份合计 114,144,800 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 129,419,334 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 129,419,334 三、股份总数 243,564,134 ㈡前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 35077户 前十名股东持股情况 报告期内 期末持股 比例 股东名称 增减 数量 （％） ⒈黑龙江奔马实业集团有限公司 59,910,000 59,910,000 24.6 ⒉康佳集团股份有限公司 9,350,000 3.84 ⒊银江投资 9,150,000 3.76 ⒋秋林公司食品厂 3,974,200 1.63 ⒌联合证券有限责任公司 3,740,000 1.54 ⒍黑龙江天成物业有限公司 3,740,000 1.54 ⒎上海彭家灯火酒家 2,927,000 1.20 ⒏深圳港京裘革厂有限公司 2,805,000 1.15 ⒐哈尔滨医药集团公司 1,870,000 0.77 ⒑天润集团有限公司 1,402,500 0.58 股东名称 股份类别 股东性质 ⒈黑龙江奔马实业集团有限公司 未流通 法人股东 ⒉康佳集团股份有限公司 未流通 法人股东 ⒊银江投资 未流通 法人股东 ⒋秋林公司食品厂 未流通 法人股东 ⒌联合证券有限责任公司 未流通 法人股东 ⒍黑龙江天成物业有限公司 未流通 法人股东 ⒎上海彭家灯火酒家 未流通 法人股东 ⒏深圳港京裘革厂有限公司 未流通 法人股东 ⒐哈尔滨医药集团公司 未流通 法人股东 ⒑天润集团有限公司 未流通 法人股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 孟繁旭 819900 张月丽 553200 杜龙海 502446 金劲松 474000 曹法彦 444600 赵春喜 444300 邱震 386771 汤志清 381300 陈志伟 378809 杨立太 378000 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它） 孟繁旭 A股 张月丽 A股 杜龙海 A股 金劲松 A股 曹法彦 A股 赵春喜 A股 邱震 A股 汤志清 A股 陈志伟 A股 杨立太 A股 前十名股东中不存在关联关 系,也不是一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名流通股股东之间未 知是否存在关联关系， 也未知一致行动人情况。 战略投资者或一般法人参与配售 股东名称 新股约定持股期限的说明 无 无 战略投资者或一般法人参与配售 约定持股期限 新股约定持股期限的说明 无 无 报告期内持有本公司5%（含5%）以上股份的股东无质押或冻结情况；未知前10名股东之间是否存在关联关系。 ㈢控股股东变动情况 公司控股股东由哈尔滨市国有资产管理委员会变更为黑龙江奔马实业集团有限公司，《关于公司第一大股东变更的公告》刊登在2004年6月23日在第24版。 四、董事、监事、高级管理人员情况 ㈠报告期内未发生董事、监事、高级管理人员持有的公司股票的变动情况。 ㈡报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况： 1、2004年3月8日召开的四届九次董事会会议审议通过了《调整公司高级管理人员的议案》，聘任魏军先生为公司总经理，许震鸣先生、吴纯家先生为公司副总经理。 2、2004年6月21日召开的公司2003年度股东大会审议通过了《关于增补独立董事的议案》，增补刘公平先生、孙洪志先生、郑彦章先生为公司第四届董事会独立董事。 3、2004年6月23日四届十三次董事会会议审议通过了《关于调整增补董事的议案》，同意赵廷阁、罗欣荣、王军、赵立强、李洪洋、祝运兰辞去公司董事的请求；同意公司股东单位康佳集团股份有限公司更换其派出的董事，陈旭日不再担任董事职务。 4、2004年6月23日四届六次监事会会议审议通过了《关于调整增补监事的议案》，同意吕宗亮、姜淑秋、丁伦强、周志强、张颖辞去公司监事的请求。 五、管理层讨论与分析 ㈠经营成果与财务状况分析 1、经营成果分析 单位：万元 项目 2004年1－6月 2003年1－6月 增减幅度（％） 主营业务收入 4,127 9,237 -55.3 主营业务利润 1,014 2,580 -60.7 其他业务利润 646 875 -26.2 净利润 702 -1,614 143 现金及现金等价物净增加额 1,693 -334 606 ⑴主营业务收入及主营业务利润下降是公司营业场所闭店装修，销售收入下降所致。 ⑵其他业务利润减少是主要是公司营业场所闭店装修，租赁收入减少所致。 ⑶净利润增加原因是公司转让控股子公司秋林大厦有限公司股权、出售南岗区汉阳街、清明六道街二处房产带来的收益，以及收回秋林大厦有限公司应收帐款9,000万元，按规定比率冲减坏帐准备所致。 ⑷现金及现金等价物净增加额增加原因主要是公司转让控股子公司秋林大厦有限公司全部股权、出售南岗区汉阳街、清明六道街二处房产带来的现金净流量增加的影响。 2、财务状况分析 单位：万元 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减幅度（％） 总资产 68,474 74,999 -8.7 股东权益 23,991 23,830 0.6 ⑴总资产减少的主要原因是收回秋林大厦有限公司应收帐款归还工商银行借款所影响。 ⑵股东权益增加主要原因是公司实现净利润所影响。 ㈡报告期内公司的经营情况 1、业务范围及经营情况 本公司属商业类上市公司，公司主营业务范围：零售兼批发百货、食品、副食品、纺织品、节目录像带、五金交电、日杂用品、家具、狩猎用具、工艺美术品、絮棉，零售化学药制剂、中成药；从事对俄罗斯联邦易货贸易业务；经营本系统商品的进出口业务；接受本系统单位的委托代理出口业务；承办中外合资经营、合作生产、来料加工、来件装配、补偿贸易、易货贸易及转口贸易业务，柜台租赁。 报告期内，公司由于闭店装修，致使公司主营业务收入及主营业务利润大幅度下降，同时公司正处于股权重组的关键时期，五月二十日，经国务院国有资产监督管理委员会正式批准，哈尔滨市国有资产监督管理委员会持有的公司5,991万股国有股转让给奔马实业集团有限责任公司。此间，公司积极进行业务重组、管理体制改革、股权及资产转让等工作，取得了良好的成果。 2、占主营业务收入或主营业务利润10％以上的行业或产品 占主营业务收入总额10%以上的行业或产品的具体情况为： 分行业或 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务收入 分产品 收入（元） 成本（元） （%） 比上年增减（%） 零售 41,270,751.27 30,877,638.28 25.18 -55.32 分行业或 主营业务成本 毛利率比上年 分产品 比上年增减（%） 增减（%） 零售 -53.26 -3.3 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年增减(%) 哈尔滨地区 41,270,751.27 -55.32 3、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化情况 报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 4、报告期内影响公司利润构成主要有以下几个方面： ⑴大厦股权转让，冲减长期投资减值准备5,000,000.00元； ⑵汉阳街、清明六道街两处房产产权转让，增加收入8,064,363.16元； ⑶收回哈尔滨秋林大厦有限公司欠款，冲减坏帐准备45,000,000.00元。 报告期内公司的利润构成主要是非经常性收益。 5、来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上的情况 报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上的情况。 6、经营中的问题与困难 ⑴公司自五月初开始对所有营业场所进行闭店装修，导致主营业务收入较去年同期有所下降，同时公司以往的客户群体存在极大的被分流风险，公司装修完成开业，面临重新凝聚客户的情况。 ⑵公司业务模式重构后，还存在新的百货业态的市场认知和接受的过程。 ㈢报告期内公司的投资情况 1、募集资金的使用情况 报告期内公司没有募集资金，报告期前募集资金使用情况如下： ⑴募集资金承诺投资项目与实际投资项目相同，实际投资情况为： 承诺投资项目 计划投资额 实际投资 项目进度 哈尔滨秋林大厦有限公司 20,000万元 27,108万元 90％ ⑵哈尔滨秋林大厦有限公司工程自1993年开始筹建，计划投资20,000万元，实际投资27,108万元，已完成计划投资的135.54％。由于秋林大厦工程在建设中遇到困难，影响了工程进度，没有如期竣工。 报告期内公司将持有的哈尔滨秋林大厦有限公司的65%股权全部转让。 2、非募集资金的投资进度及收益情况 报告期内，公司与成都人民百货连锁有限公司合资设立秋林百货有限公司，公司投资1200万元，占秋林百货有限公司注册资本60％。报告期内，秋林百货有限公司已经办理完毕所有的设立手续。 ㈣报告期内公司对年度经营计划的修改或调整情况 报告期内无对年度经营计划的修改或调整情况。 ㈤2003年度非标准无保留审计报告涉及事项的变化及处理情况的说明： 1、注册会计师对该事项的基本意见为： 哈秋林公司的子公司—哈尔滨秋林大厦有限公司的在建工程建筑面积39,402.01?O，在建工程2003年期末余额27,108万元，因合资外方投入的资金尚未到位，大厦工程长期停建，未能如期开业，其潜在损失我们难以估计。 此外，我们提醒会计报表使用人关注：哈秋林公司截止2003年12月31日，银行借款本金43,969万元，其中逾期借款本金19,800万元，欠交银行借款利息1,492万元；连续三年亏损，累计亏损35,217万元；营运资金为-14,263万元；主营业务收入持续下降，2002年比2001年下降40.94%，2003年比2002年下降36.2%。..但其持续经营能力仍然存在不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。 2、“非标报告”涉及事项的变化及处理情况： ⑴经公司董事会四届十二次会议和2003年年度股东大会审议通过，已将公司持有的哈尔滨秋林大厦有限公司65%的股权分别转让给黑龙江东北电力工程有限责任公司和哈尔滨盛永经贸有限公司（详见本报告“重要事项”中“出售资产情况”。 ⑵报告期内公司用收回的应收帐款归还银行贷款9,000万元，使公司在银行的正常贷款及逾期贷款有较大幅度下降，贷款形态有较大改善，公司将进一步采取措施降低逾期借款数额。报告期内公司财务状况已有明显好转。 六、重要事项 ㈠公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求存在的差异： 1、关于董事会专门委员会：按《上市公司治理准则》要求，报告期内尚未在董事会内设立专门委员会。 2、关于绩效评价与激励约束机制：报告期内尚未建立董事、监事和经理人员的绩效评价与激励约束机制。 对存在的以上差异，公司将组织专门人员，尽快完成相关工作，达到中国证监会有关要求，不断完善公司治理结构。 ㈡2003年度公司的利润分配方案为：不分配也不进行资本公积金转增股本。 ㈢2004年半年度，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 ㈣重大诉讼、仲裁事项 1、2003年年报披露、持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项： 原告哈尔滨秋林集团股份有限公司于2000年12月25日向深圳市罗湖区人民法院起诉深圳市铂得珠宝首饰有限公司，请求判令被告立即给付融资借款8,000,000.00元，并支付尚欠利息111,600.00元。 2001年6月11日，经深圳市罗湖区人民法院民事判决书“（2001）深罗法经二初字第336、337、338号”判决，被告深圳市铂得珠宝首饰有限公司应于本判决生效之日起十日内偿还原告借款人民币748.55万元(利息预先在本金扣除的51.45万元不予确认)并按中国人民银行同期贷款利率自借款之日起支付利息至借款还清之日止，已支付的利息人民币346.96万元从中扣除。原告预交的本案受理费共计70,590.00元，其中被告承担65,570.00元，原告承担5,020.00元。 原告于2001年11月21日向深圳市罗湖区人民法院递交《延期执行申请书》称：贵院执行厅已受理哈尔滨秋林集团股份有限公司对深圳铂得珠宝首饰有限公司的执行申请，现由于对方当事人涉嫌走私被海关审查，故申请暂缓执行。对此，2001年12月20日“深圳市罗湖区人民法院民事裁定书”（2001）深罗法执行字第3883号、3884号、3885号裁定如下：中止执行（2001）深罗法经二初字第336号、337号、338号民事判决书。待中止执行情形消失后，可向本院申请执行。 报告期内上述案件无新的进展，仍处于2003年年报披露状况。 2、报告期内无重大诉讼、仲裁事项 ㈤报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项： 1、报告期内公司无收购、吸收合并事项； 2、报告期内出售资产情况： ⑴转让哈尔滨秋林大厦有限公司股份情况： 公司2004年5月20日召开的四届十二次董事会会议提交的《关于转让哈尔滨秋林大厦有限公司股份的议案》已经2003年度股东大会审议通过，主要内容如下： 将本公司持有的哈尔滨秋林大厦有限公司(以下称“秋林大厦”)的65%股权，计5,200万股(万元)，分别转让给黑龙江东北电力工程有限责任公司(以下称“电力工程”)、哈尔滨盛永经贸有限公司(以下称“盛永经贸”)。其中转让给“电力工程”3,714.4万股，占“秋林大厦”注册资本的46.43%，转让价格人民币1,500万元；转让给“盛永经贸”1,485.6万股，占“秋林大厦”注册资本的18.57%，转让价格人民币600万元。上述5,200万股合计转让价格2,100万元。本公司对“秋林大厦”长期投资余额为1,600万元，本次股权转让将获得转让款人民币2,100万元，给公司带来500万元收益。 上述转让经股东大会审议通过后，已经完成。 ⑵出售公司资产情况： 公司2004年5月20日召开的四届十二次董事会会议提交的《关于出售公司资产的议案》已经2003年度股东大会审议通过，主要内容如下： 将本公司所有的座落于哈尔滨市南岗区汉阳街39—45号房产（建筑面积12179.30平方米）和哈尔滨市南岗区清明六道街付17号房产（建筑面积7,564.61平方米）共计19,743.91平方米出售给温州市霸力锁具有限公司。出售价格人民币2,000万元。。以上房产现帐面净值1,106.6万元，本次出售资产公司将获得人民币2,000万元，给公司带来税后收益806.4363万元收益。 上述转让经股东大会审议通过后，已经完成。 ⑶以上股份转让及出售资产合计给公司带来1306.4363万元收益，该收益对于 公司上半年扭亏为盈及财务状况的改善起到了重要作用。 ㈥报告期内公司关联交易事项； 关联方债权、债务情况 １、其他应收款 03年12月31日 04年1－6月 企业名称 余额 借方发生额 黑龙江奔马实业集团有限公司 秋林国际商城 50,090,712.30 135,407.30(利息) 13,610.00 (诉讼费) 秋林糖果厂 12,640,036.57 51,999.52 (垫付工资、利息) 秋林服装厂 3,010,475.65 秋林食品厂 5,558,765.87 哈尔滨天宝房地产开发有限公司 31,580.89 合计 71,331,580.28 201,016.82 04年1－６月 04年1－６月 企业名称 贷方发生额 余额 黑龙江奔马实业集团有限公司 900,000.00 秋林国际商城 50,226,128.60 350,000.00 秋林糖果厂 12,255,646.09 (还款) 秋林服装厂 3,010,475.65 秋林食品厂 5,558,765.87 31,580.89 哈尔滨天宝房地产开发有限公司 0 (与其他应付款合并) 合计 350,000.00 71,182,597.10 ２、其他应付款 企业名称 03年12月31日余额 04年1－６月余额 哈尔滨天宝房地产开发有限公司 590,000.00 558,419.11 ３、应付帐款 企业名称 03年12月31日余额 04年1－６月余额 哈尔滨秋林糖果厂 13,106.83 332,464.57 哈尔滨秋林食品厂 113,707.22 116,613.45 合 计 126,814.05 449,078.02 ㈦报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 公司2003年年度报告中披露的2003年1月秋林集团（甲方）与哈尔滨申格经贸有限公司（乙方）签订的房屋租赁合同，因乙方违约欠缴租金，报告期内已经终止。 2、担保情况 发生日期 担保金额 担保对象名称 (协议签署 担保类型 (万元) 日期) 哈尔滨秋林糖果厂 2003.10.10 100 连带责任保证 哈尔滨秋林糖果厂 2003.04.08 100 连带责任保证 小计 200 哈尔滨秋林国际商城 1999.08.26 285 连带责任保证 哈尔滨秋林国际商城 1999.09.28 300 连带责任保证 哈尔滨秋林国际商城 2000.06.29 100 连带责任保证 哈尔滨秋林国际商城 2000.06.30 100 连带责任保证 哈尔滨秋林国际商城 2000.07.31 125 连带责任保证 哈尔滨秋林国际商城 2000.07.28 110 连带责任保证 哈尔滨秋林国际商城 2000.07.27 65 连带责任保证 哈尔滨秋林国际商城 2001.03.30 200 连带责任保证 哈尔滨秋林国际商城 2001.03.28 200 连带责任保证 哈尔滨秋林国际商城 2001.03.30 200 连带责任保证 哈尔滨秋林国际商城 2001.03.29 200 连带责任保证 哈尔滨秋林国际商城 2001.03.29 200 连带责任保证 哈尔滨秋林国际商城 2000.06.28 100 连带责任保证 小计 2,185 黑龙江北方华旭金卡 2002.09.15 700 连带责任保证 电子股份有限公司 黑龙江北方华旭金卡 2001.12.10 400 连带责任保证 电子股份有限公司 小计 1,100 黑龙江国光建筑装饰 2002.11.26 200 连带责任保证 工程有限公司 哈尔滨第一百货 1997.11.24 2,500 连带责任保证 商店股份有限公司 哈尔滨向阳专业商厦 1999.12.01 229 连带责任保证 总计 6,414 担保发生额合计 担保余额合计 其中：关联担保余额合计 违规担保总额 担保总额占公司净资产的比例 上市公司对控股子公司担保发生额合计 是否为关 是否履行 担保对象名称 担保期 联方担保 完毕 （是或否） 哈尔滨秋林糖果厂 2003.10.10-2006.09.15 否 是 哈尔滨秋林糖果厂 2003.04.08-2006.04.06 否 是 小计 哈尔滨秋林国际商城 1999.08.26-2003.07.06 否 是 哈尔滨秋林国际商城 1999.09.28-2002.09.11 否 是 哈尔滨秋林国际商城 2000.06.29-2003.05.11 否 是 哈尔滨秋林国际商城 2000.06.30-2003.06.11 否 是 哈尔滨秋林国际商城 2000.07.31-2003.07.19 否 是 哈尔滨秋林国际商城 2000.07.28-2003.07.19 否 是 哈尔滨秋林国际商城 2000.07.27-2003.07.19 否 是 哈尔滨秋林国际商城 2001.03.30-2004.03.14 否 是 哈尔滨秋林国际商城 2001.03.28-2004.03.11 否 是 哈尔滨秋林国际商城 2001.03.30-2004.03.16 否 是 哈尔滨秋林国际商城 2001.03.29-2004.03.16 否 是 哈尔滨秋林国际商城 2001.03.29-2004.03.11 否 是 哈尔滨秋林国际商城 2000.06.28-2003.04.11 否 是 小计 黑龙江北方华旭金卡 2002.09.15-2006.02.23 否 是 电子股份有限公司 黑龙江北方华旭金卡 2001.12.10-2004.12.18 否 是 电子股份有限公司 小计 黑龙江国光建筑装饰 2002.11.26-2005.05.31 否 否 工程有限公司 哈尔滨第一百货 1997.11.24-2004.12.30 否 否 商店股份有限公司 哈尔滨向阳专业商厦 1999.12.01-2005.12.31 否 否 总计 担保发生额合计 0 担保余额合计 6,414 其中：关联担保余额合计 3,485 违规担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 26.73% 上市公司对控股子公司担保发生额合计 0 3、独立董事对控股股东及其子公司占用公司资金情况以及公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况的专项说明及独立意见 根据2004年半年报制作要求，按照中国证监发2003(56)号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神,我们核查了哈尔滨秋林集团股份有限公司(以下简称“秋林集团”）的控股股东占用资金以及对外担保事项,现将有关情况说明如下：全部收到。 ⑴秋林集团不存在控股股东及其子公司占用资金情况，因2003年末公司福利费累计超支原因，控股股东黑龙江奔马实业集团有限公司同意承担公司2000年度超支90万元，形成应收款项。 ⑵秋林集团对外担保情况 报告期内秋林集团未发生对控股股东及其子公司、任何非法人单位或个人提供担保情况。 截止2004年6月30日，秋林集团以前年度延续下来的担保总额为6,414万元，担保总额未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。值得注意的是公司对外提供的担保未采取反担保措施，且对黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司的1,100万元担保已经涉讼并由黑龙江省高级人民法院作了终审判决（公司2003年年度报告已经披露）。 ⑶秋林集团对外担保的决策程序 经公司2003年度股东大会审议通过的《关于修改公司章程的议案》已按中国证监会、国务院国资委[2003]56号文件要求，对公司的对外担保程序等内容做了补充完善，将有效地防范公司对外担保风险。 ⑷对外担保的信息披露 公司按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，履行了对外担保情况的信息披露义务，以上担保的相关信息已于2004年4月27日披露在《上海证券报》第67版以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上。 ⑸独立董事的独立意见： 截止2004年6月30日，秋林集团对外担保总额为6,414万元，占其净资产的26.73%。同时，秋林集团没有为控股股东及控股股东所属企业、任何非法人单位或个人提供担保，报告期内公司未发生新的对外担保事项，对此，我们认为：秋林集团在报告期内严格遵守了《公司章程》的有关规定，规范了公司的对外担保行为，并能有效控制对外担保风险。 4、报告期内没有委托理财事项。 ㈧聘任会计师事务所的相关情况 1、担任公司半年度报告中财务报告审计的事务所情况： ⑴事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 ⑵注册会计师姓名：李耀堂、田楠、张海洋 ⑶审计费用：人民币18万元 2、更换会计师事务所情况： ⑴报告期内召开的公司四届十二次董事会会议审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》，鉴于北京永拓会计师事务所工作任务较多，经双方协商同意公司不再聘用北京永拓会计师事务所担任公司的审计机构。 ⑵以上议案已经公司2003年度股东大会审议通过。 ㈨公司承诺事项在报告期内履行情况: 公司1997年9月配股募集资金所建项目“哈尔滨秋林大厦有限公司”，本公司所持有该公司的65%股份计5200万股（万元）在报告期内已经出让。 ㈩重要事项索引 报告期内，公司在《上海证券报》发布以下公告，涉及公司相关重要事项： １、在2004年1月6日第27版刊登《哈尔滨秋林集团股份有限公司国有股权转让的提示性公告》； ２、2004年1月30日、2月17日、3月18日、4月19日、4月20日、4月21日、4月22日、4月26日、4月27日分别在28版、8版、60版、16版、103版、22版、51版、15版、60版上刊登《关于股票存在暂停上市风险的提示性公告》； ３、2004年2月28日在第32版刊登《关于国家股股权转让的提示性公告》； ４、2004年3月9日在第32版刊登《第四届董事会第九次会议公告》、《关于黑龙江奔马实业集团有限公司收购事宜至全体股东报告书》； ５、2004年4月27日在第58版刊登《2003年年度报告摘要》、《第四届董事会会第十次会议决议公告》、《第四届监事会第四次会议决议公告》； ６、2004年4月29日在第43版刊登《2004年第一季度报告》、《关于公司营业楼闭店装修的公告》； ７、2004年5月10日在第11版刊登《关于公司股票暂停上市的公告》； ８、2004年5月21日在第31版刊登《第四届董事会第十二次会议决议暨转让哈尔滨秋林大厦有限公司股份、出售公司资产的公告》、《第四届监事会第五次会议决议公告》、《召开2003年度股东大会的通知》； ９、2004年5月25日在第27版刊登《关于国有股转让批复的公告》； 10、2004年6月22日在第23版刊登《二００三年度股东大会决议公告》； 11、2004年6月23日在第24版刊登《关于公司第一大股东变更的公告》； 12、2004年6月24日在第27版刊登《第四届董事会第十三次会议决议公告》、《第四届监事会第六次决议公告》、《召开2004年第一次临时股东大会的通知》。以上信息均同时在上海证券交易所网站www.sse.com.cn登载。 七、财务报告 审计报告 利安达审字[2004]第1041号 哈尔滨秋林集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈尔滨秋林集团股份有限公司(以下简称哈秋林公司) 2004年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2004年1—6月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是哈秋林公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了哈秋林公司2004年6月30日的财务状况以及2004年1—6月的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：李耀 有限责任公司 中国注册会计师：张海洋 中国注册会计师：田楠 中国 北京 二????四年八月七日 会计报表(附后)； 会计报表附注(附后)。 八、备查文件 ㈠载有董事长签名的半年度报告文本； ㈡载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； ㈢；载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； ㈣报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； ㈤公司章程文本； ㈥其他有关资料。 以上备查文件完整备置于公司证券部。 哈尔滨秋林集团股份有限公司董事会 董事长签字： 二００四年八月八日 资产负债表 编制单位:哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 2004.6.30 资产 附注 合并 母公司 流动资产 货币资金 五、1 21,021,059.94 20,989,686.19 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 五、2 18,729.46 其他应收款 五、3 261,552,038.09 263,594,123.29 预付账款 五、4 139,339.27 139,339.27 应收补贴款 存货 五、5 50,292,986.96 49,387,088.80 待摊费用 五、6 247,500.00 247,500.00 一年内到期的长期债权投资 2,400.00 2,400.00 其他流动资产 流动资产合计 333,274,053.72 334,360,137.55 长期投资 长期股权投资 五、7 20,667,692.97 21,017,628.07 长期债权投资 长期投资合计 20,667,692.97 21,017,628.07 固定资产 五、8 固定资产原价 五、8 523,523,795.70 523,509,295.70 减:累积折旧 五、8 192,722,584.35 192,720,094.70 固定资产净值 五、8 330,801,211.35 330,789,201.00 减:固定资产减值准备 固定资产净额 330,801,211.35 330,789,201.00 工程物资 在建工程 五、9 固定资产清理 固定资产合计 330,801,211.35 330,789,201.00 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项 递延税款借项 2003.12.31 资产 合并 母公司 流动资产 货币资金 4,089,221.63 3,906,391.74 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 122,412.48 103,683.02 其他应收款 313,124,086.13 315,151,552.96 预付账款 171,852.41 171,852.41 应收补贴款 存货 50,895,074.48 49,972,672.98 待摊费用 561,735.83 561,735.83 一年内到期的长期债权投资 2,400.00 2,400.00 其他流动资产 流动资产合计 368,966,782.96 369,870,288.94 长期投资 长期股权投资 24,747,404.26 25,159,381.09 长期债权投资 - - 长期投资合计 24,747,404.26 25,159,381.09 固定资产 固定资产原价 553,287,407.90 553,272,907.90 减:累积折旧 197,012,791.39 197,011,180.44 固定资产净值 356,274,616.51 356,261,727.46 减:固定资产减值准备 固定资产净额 356,274,616.51 356,261,727.46 工程物资 在建工程 固定资产清理 - - 固定资产合计 356,274,616.51 356,261,727.46 无形资产及其他资产 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项 递延税款借项 资产负债表（续） 编制单位:哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 2004.6.30 负债及股东权益 附注 合并 母公司 流动负债 短期借款 五、10 299,690,000.00 299,690,000.00 应付票据 应付账款 五、11 26,445,837.31 26,445,837.31 预收账款 五、12 274,602.81 274,602.81 应付工资 五、13 1,582,016.58 1,582,016.58 应付福利费 五、14 应付股利 五、15 793,750.00 793,750.00 应交税金 五、16 4,677,234.98 4,970,164.80 其他应交款 154,276.21 154,276.21 其他应付款 五、17 29,037,254.33 29,037,254.33 预提费用 五、18 26,604,156.29 26,604,156.29 预计负债 五、19 5,500,000.00 5,500,000.00 一年内到期的长期负债 五、20 50,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 444,759,128.51 445,052,058.33 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 - 长期负债合计 - - 递延税项 - 递延税款贷项 负债合计 444,759,128.51 445,052,058.33 少数股东权益 72,896.10 股东权益 股本 五、21 243,564,134.00 243,564,134.00 减:已归还投资 - 股本净额 243,564,134.00 243,564,134.00 资本公积 五、22 295,894,148.21 295,894,148.21 盈余公积 五、23 42,716,142.75 42,716,142.75 其中:公益金 6,095,810.36 6,095,810.36 未分配利润 五、24 -337,379,429.21 -341,059,516.66 未确认投资损失（"-"填列） 五、25 -4,884,062.32 股东权益合计 239,910,933.43 241,114,908.30 负债及股东权益合计 684,742,958.04 686,166,966.63 2003.12.31 负债及股东权益 合并 母公司 流动负债 短期借款 389,690,000.00 389,690,000.00 应付票据 应付账款 27,845,305.49 27,845,305.49 预收账款 586,302.81 586,302.81 应付工资 1,292,996.49 1,292,996.49 应付福利费 -900,000.00 -900,000.00 应付股利 793,750.00 793,750.00 应交税金 3,857,435.05 4,152,782.65 其他应交款 95,079.93 95,079.93 其他应付款 21,021,632.77 20,970,976.27 预提费用 15,820,322.01 15,820,322.01 预计负债 5,500,000.00 5,500,000.00 一年内到期的长期负债 50,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 515,602,824.55 515,847,515.65 长期负债 长期借款 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税项 - 递延税款贷项 - - 负债合计 515,602,824.55 515,847,515.65 少数股东权益 85,820.21 股东权益 股本 243,564,134.00 243,564,134.00 减:已归还投资 - 股本净额 243,564,134.00 243,564,134.00 资本公积 297,232,481.99 297,232,481.99 盈余公积 42,716,142.75 42,716,142.75 其中:公益金 6,095,810.36 6,095,810.36 未分配利润 -344,398,489.66 -348,068,876.90 未确认投资损失（"-"填列） -4,814,110.11 股东权益合计 234,300,158.97 235,443,881.84 负债及股东权益合计 749,988,803.73 751,291,397.49 单位负责人：蒋贤云 财务负责人：吴纯家 会计机构负责人：徐国庆 制表人：郑秀英 (所附附注系会计报表组成部分) 利润及利润分配表 编制单位:哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 2004年1月1日至6月30日 项 目 附注 合并 一、主营业务收入 五、26 41,270,751.27 减：主营业务成本 五、26 30,877,638.28 主营业务税金及附加 248,422.13 二、主营业务利润 10,144,690.86 加：其他业务利润(亏损以“—”号填列) 五、27 6,455,044.41 减：营业费用 9,902,398.38 管理费用 五、28 -5,198,046.45 财务费用 五、29 15,886,669.71 三、营业利润(亏损以“—”号填列) -3,991,286.37 加：投资收益(损失以“—”号填列) 五、30 4,920,288.71 补贴收入 营业外收入 五、31 8,069,990.16 减：营业外支出 五、32 2,062,808.37 四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 6,936,184.13 减：所得税 0.00 减：少数股东损益 -12,924.11 加：未确认的投资损失（“+”填列） -69,952.21 五、净利润(净亏损以“—”号填列) 7,019,060.45 加：年初未分配利润(亏损以“—”号填列) -344,398,489.66 其他转入 六、可供分配的利润 -337,379,429.21 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -337,379,429.21 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -337,379,429.21 补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 5,000,000.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项 目 2004年1月1日至6月30日 2003年1月1日至6月30日 母公司 合并 一、主营业务收入 41,255,529.05 92,376,528.57 减：主营业务成本 30,861,134.94 66,066,828.78 主营业务税金及附加 248,366.63 509,568.20 二、主营业务利润 10,146,027.48 25,800,131.59 加：其他业务利润(亏损以“—”号填列) 6,455,044.41 8,750,478.42 减：营业费用 9,758,332.23 11,086,639.59 管理费用 -5,186,266.98 30,755,418.69 财务费用 15,885,075.18 8,655,333.28 三、营业利润(亏损以“—”号填列) -3,856,068.54 -15,946,781.55 加：投资收益(损失以“—”号填列) 4,858,246.98 0.00 补贴收入 营业外收入 8,069,990.16 0.00 减：营业外支出 2,062,808.37 1,500.00 四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 7,009,360.24 -15,948,281.55 减：所得税 0.00 194,136.46 减：少数股东损益 0.00 0.00 加：未确认的投资损失（“+”填列） 0.00 0.00 五、净利润(净亏损以“—”号填列) 7,009,360.24 -16,142,418.01 加：年初未分配利润(亏损以“—”号填列) -348,068,876.90 -183,758,892.22 其他转入 六、可供分配的利润 -341,059,516.66 -199,901,310.23 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -341,059,516.66 -199,901,310.23 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -341,059,516.66 -199,901,310.23 补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 5,000,000.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项 目 2003年1月1日至6月30日 母公司 一、主营业务收入 92,376,528.57 减：主营业务成本 66,066,828.78 主营业务税金及附加 509,568.20 二、主营业务利润 25,800,131.59 加：其他业务利润(亏损以“—”号填列) 8,750,478.42 减：营业费用 11,086,639.59 管理费用 30,755,418.69 财务费用 8,655,333.28 三、营业利润(亏损以“—”号填列) -15,946,781.55 加：投资收益(损失以“—”号填列) 0.00 补贴收入 营业外收入 0.00 减：营业外支出 1,500.00 四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) -15,948,281.55 减：所得税 194,136.46 减：少数股东损益 0.00 加：未确认的投资损失（“+”填列） 0.00 五、净利润(净亏损以“—”号填列) -16,142,418.01 加：年初未分配利润(亏损以“—”号填列) -183,758,892.22 其他转入 六、可供分配的利润 -199,901,310.23 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -199,901,310.23 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -199,901,310.23 补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：蒋贤云 财务负责人：吴纯家 会计机构负责人：徐国庆 制表人：郑秀英 (所附附注系会计报表组成部分) 现金流量表 2004年1月1日至6月30日 编制单位:哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的租金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、33 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五、34 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、35 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 合并 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,136,734.57 收到的租金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 116,196,742.52 现金流入小计 172,333,477.09 购买商品、接受劳务支付的现金 45,255,554.92 支付给职工以及为职工支付的现金 14,749,658.94 支付的各项税费 3,283,112.15 支付的其他与经营活动有关的现金 24,582,271.94 现金流出小计 87,870,597.95 经营活动产生的现金流量净额 84,462,879.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 21,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 20,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 41,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 12,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 12,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 29,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,504.18 现金流入小计 4,504.18 偿还债务所支付的现金 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,535,545.01 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 96,535,545.01 筹资活动产生的现金流量净额 -96,531,040.83 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,931,838.31 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,119,926.57 收到的租金 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 116,196,537.05 现金流入小计 172,316,463.62 购买商品、接受劳务支付的现金 45,254,139.42 支付给职工以及为职工支付的现金 14,749,658.94 支付的各项税费 3,283,025.65 支付的其他与经营活动有关的现金 24,415,304.33 现金流出小计 87,702,128.34 经营活动产生的现金流量净额 84,614,335.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 21,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 20,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 41,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 12,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 12,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 29,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,504.18 现金流入小计 4,504.18 偿还债务所支付的现金 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,535,545.01 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 96,535,545.01 筹资活动产生的现金流量净额 -96,531,040.83 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 17,083,294.45 单位负责人：蒋贤云 财务负责人：吴纯家 会计机构负责人：徐国庆 制表人：郑秀英 (所附附注系会计报表组成部分) 现金流量表（续） 2004年1月1日至6月30日 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 附注 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,019,060.45 加：少数股东损益 -12,924.11 未确认的投资损失 -69,952.21 计提的资产减值准备 -36,495,483.01 固定资产折旧 11,293,124.66 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 314,235.83 预提费用增加（减：减少） 8,355,865.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） -6,004,533.28 固定资产报废损失 财务费用 15,886,669.71 投资损失（减：收益） -4,920,288.72 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 602,087.52 经营性应收项目的减少（减：增加） 60,592,852.21 经营性应付项目的增加（减：减少） 27,902,164.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 84,462,879.14 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 21,021,059.94 减：现金的期初余额 4,089,221.63 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,931,838.31 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,009,360.24 加：少数股东损益 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 -36,472,487.21 固定资产折旧 11,292,245.96 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 314,235.83 预提费用增加（减：减少） 8,355,865.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） -6,004,533.28 固定资产报废损失 - 财务费用 15,885,075.18 投资损失（减：收益） -4,858,246.99 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 585,584.18 经营性应收项目的减少（减：增加） 60,568,886.35 经营性应付项目的增加（减：减少） 27,938,349.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 84,614,335.28 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 20,989,686.19 减：现金的期初余额 3,906,391.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,083,294.45 单位负责人：蒋贤云 财务负责人：吴纯家 会计机构负责人：徐国庆 制表人：郑秀英 (所附附注系会计报表组成部分) 资产减值准备明细表 编制单位:哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2003.12.31 本期增加数 一、坏帐准备合计 105,162,655.21 8,537,119.03 其中：应收帐款 51,331.50 其他应收款 105,111,323.71 8,537,119.03 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 58,249,620.44 - 其中：库存商品 58,249,620.44 产成品 四、长期投资减值准备合计 37,100,000.00 - 其中：长期股权投资 37,100,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 专有技术 七、在建工程减值准备 11,285,163.50 八、委托贷款减值准备 合 计 211,797,439.15 8,537,119.03 本期减少数 项 目 因资产价值 其他原因 回升转回数 转出数 一、坏帐准备合计 - 45,032,602.05 其中：应收帐款 32,602.05 其他应收款 45,000,000.00 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 ` 债券投资 三、存货跌价准备合计 - 21,069.02 其中：库存商品 21,069.02 产成品 四、长期投资减值准备合计 - 36,000,000.00 其中：长期股权投资 36,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 专有技术 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 - 81,053,671.07 项 目 合计 2004.6.30 一、坏帐准备合计 45,032,602.05 68,667,172.19 其中：应收帐款 32,602.05 18,729.45 其他应收款 45,000,000.00 68,648,442.74 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 21,069.02 58,228,551.42 其中：库存商品 21,069.02 58,228,551.42 产成品 - - 四、长期投资减值准备合计 36,000,000.00 1,100,000.00 其中：长期股权投资 36,000,000.00 1,100,000.00 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 运输设备 - - 办公设备及其他 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 专有技术 - - 七、在建工程减值准备 11,285,163.50 八、委托贷款减值准备 - - 合 计 81,053,671.07 139,280,887.11 单位负责人：蒋贤云 财务负责人：吴纯家 会计机构负责人：徐国庆 制表人：郑秀英 (所附附注系会计报表组成部分) 股东权益增减变动表 编制单位:哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2004年1月1日至6月30日 一、股本： 期初余额 243,564,134.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 243,564,134.00 二、资本公积： 期初余额 297,232,481.99 本期增加数 9,692,848.72 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 9,692,848.72 本期减少数 11,031,182.50 其中：转增股本 期末余额 295,894,148.21 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 36,620,332.39 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 36,620,332.39 其中：法定盈余公积 28,068,137.35 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 6,095,810.36 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 6,095,810.36 五、未分配利润： 期初未分配利润 -344,398,489.66 本期净利润 7,019,060.45 本期利润分配 期末未分配利润 -337,379,429.21 项 目 2003年度 一、股本： 期初余额 243,564,134.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 243,564,134.00 二、资本公积： 期初余额 299,572,481.50 本期增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 2,339,999.51 其中：转增股本 期末余额 297,232,481.99 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 36,620,332.39 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 36,620,332.39 其中：法定盈余公积 28,068,137.35 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 6,095,810.36 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 6,095,810.36 五、未分配利润： 期初未分配利润 -183,758,892.22 本期净利润 -160,639,597.44 本期利润分配 期末未分配利润 -344,398,489.66 单位负责人：蒋贤云 财务负责人：吴纯家 会计机构负责人：徐国庆 制表人：郑秀英 （所附附注系会计报表组成部分） 哈尔滨秋林集团股份有限公司 会计报表附注 截止2004年6月30日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 注释一、公司基本情况 1、公司设立情况 哈尔滨秋林集团股份有限公司是1992年经哈尔滨市体改委和中国人民银行哈尔滨市分行批准，以秋林公司为主体，中国工商银行哈尔滨信托投资公司和哈尔滨证券公司共同发起设立的大型商业企业，于1993年6月14日注册登记，总股本为75,100,000股。 1996年3月6日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）23号文件批准，向社会公开发行人民币普通股27,000,000股，发行价格为每股6.80元，公司总股本增至102,100,000股。 1997年8月1日经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）61号文件批准本公司增资配股，此次共配售28,148,200股，公司总股本增至130,248,200股。 1998年3月27日公司股东大会决议，以1997年12月31日总股本130,248,200股为基数，向全体股东每10股送红股2股，并用资本公积向全体股东每10股转增5股，此次共送转股91,173,740股，公司总股本增至221,421,940股。 1999年3月8日按照国家有关规定，公司内部职工股44,200,000股上市流通，成为社会公众流通股，公司总股本仍为221,421,940股。 2000年5月26日股东大会决议，以1999年12月31日总股本221,421,940股为基数，每10股送红股1股，增加股本22,142,194股，至2000年末公司总股本增至243,564,134股。 2000年12月31日公司总股本为243,564,134股，其中：国家股59,913,695股，占总股本的24.60%；募集法人股54,231,105股，占总股本的22.27%；社会公众流通股114,257,000股，占总股本的46.91%；社会公众未流通股（国家股及法人股转配部分）15,162,334股，占总股本的6.22%。 2001年1月12日公司转配股15,162,334股上市流通，至2001年12月31日公司总股本为243,564,134股，其中：国家股59,913,695股，占总股本的24.60%；募集法人股54,231,105股，占总股本的22.27%；社会公众流通股129,419,334股，占总股本的53.13%。 2004年5月20日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]377号文批复，黑龙江奔马实业集团有限公司受让原哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会所持公司5991万股；截止2004年6月21日公司总股本为243,564,134股，其中：社会法人股59,913,695股，占总股本的24.60%；募集法人股54,231,105股，占总股本的22.27%；社会公众流通股129,419,334股，占总股本的53.13%。 2、所处行业：商品零售企业 3、经营范围： 零售兼批发百货、食品（烟酒零售）、副食品、纺织品、针织品、节目录像带、五金交电（不含无线话筒设备）、日用杂品、家具、狩猎用具、工艺美术品（零售黄金饰品、不含银饰品）、絮棉，从事对俄罗斯联邦易货贸易业务；经营本系统商品的进出口业务；接受本系统单位的委托代理出口业务；承办中外合资经营、合作生产、来料加工、来件装配、补偿贸易、易货贸易及转口贸易业务，柜台租赁；购销防盗保险柜。注释二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司及子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关规定。 2、会计年度：公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则，期末，各项财产如果发生减值，按照规定计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 外币业务发生时，按当月月初中国人民银行公布的基准汇率中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将持有期限短（一般指三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价和收益确认方法： 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，确认为短期投资。短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已支付价款中包括已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期，但尚未领取的债券利息后的差额入账；处置时，按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法： 短期投资在期末按成本与市价孰低计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。短期投资跌价准备按投资总体计算确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。 8、应收款项坏账的核算方法 （1）坏账损失确认标准 因债务人已破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且有确凿证据表明不能够收回或收回的可能性极小的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例 按照逐笔认定的原则划分应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄，无法逐笔认定的，按照先发生先收回的原则划分账龄;对某项应收款项根据实际情况对它的可收回性与其它应收款项有明显差别的，且采用账龄分析法无法真实反映可收回金额的，将采取个别认定法提取坏账准备。按账龄分析法对期末应收款项计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 1年以内 6% 1－2年 10% 2－3年 15% 3—4年 20% 4—5年 25% 5年以上 50% 对有确凿证据证明不能收回或收回的可能性不大的应收款项，可全额计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货分类：库存商品、受托代销商品、在途物资、原材料、低值易耗品等。 （2）存货的取得和发出的计价方法：存货按取得时的实际成本记账；存货发出按个别认定法和加权平均法计价（注：老秋林商场库存商品、受托代销商品采用售价核算，月末摊销进销差价；秋林商厦库存商品、受托代销商品采用进价核算）。低值易耗品采用“五五摊销法”摊销。 （3）存货的盘存制度：公司的存货实行永续盘存制；对盘盈、盘亏及毁损的存货经董事会批准后进行会计处理。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末对存货进行全面清查,如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备。存货跌价准备按类别计算提取。 10、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资 a、长期股权投资计价和收益确认方法 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资；长期股权投资，按投资时支付的全部价款或所放弃的非现金资产的账面价值入账。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 b、股权投资差额的摊销方法 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销，计入当期损益；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 （2）长期债权投资 a、长期债权投资计价和收益确认方法 持有时间在1年以上（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以实际支付的全部价款包括支付的税金、手续费等相关费用扣除分期付息债券中包含的已到付息期但尚未收到的债券利息后的余额作为初始投资成本入账。 按权责发生制的原则计算应计利息，并计入当期损益。 b、长期债权投资溢价或折价的摊销方法 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息与债券票面价值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法摊销，计入当期损益。 （3）长期投资减值准备的确认标准、提取方法 公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因，导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。计提的长期投资减值计入当期损益。长期投资减值准备按单项计提。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准：a、使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；b、不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。 （3）固定资产计价方法：固定资产按取得时的实际成本入账，投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法计算；已提减值准备的固定资产，应当按照固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额；已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。各类固定资产折旧年限和预计残值率如下： 资产类别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋建筑物 30—40年 2.43-3.23% 3% 通用设备 10—15年 6.47-9.7% 3% 专用设备 10年 9.7% 3% 运输设备 12—14年 6.93-8.08% 3% 其他设备 8年 12.13% 3% （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法：期末，对固定资产进行逐项检查，如果固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，计入当期损益。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价和结转固定资产的时点：在建工程按实际发生的支出入账；在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价等，按估计的价值转入固定资产，待办理完竣工决算后按实际造价调整固定资产的入账价值。 （2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法：期末，按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益；在建工程减值准备采用单项计提的方法。 13、借款费用的资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价摊销和汇兑差额，在以下三个条件同时满足时，予以资本化，计入所购建固定资产的建造成本：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 因安排专门借款而发生的重大辅助费用、在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化。因专门借款所发生的借款利息、折价或溢价摊销、汇兑差额和辅助费用在固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。 （2）借款利息资本化金额的计算方法 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率 14、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产系公司生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本作为入账价值。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限按如下原则确定：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期不应超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销期不应超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期不应超过受益年限和有效年限二者之中较短者；如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不应超过十年。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 期末，逐项检查各项无形资产，若由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力下降而导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能为公司带来未来经济利益，则将其账面价值全部转入当期损益。 15、长期待摊费用摊销方法、摊销年限 （1）长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目摊余价值全部计入当期损益。 （2）筹建期间所发生的费用，在开始生产经营当月一次计入损益。 16、收入确认原则 （1）商品销售收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现:与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 （4）建造合同收入 如果建造合同的结果能够可靠地估计，在资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，应当区别情况处理：若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表时合并范围的确定原则、合并所采用的会计方法 （1）合并所采用的会计方法 根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》、财会二字[1996]2号《关于合并报表合并范围请示的复函》、财会函字[1999]10号文《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》、财会字[2000]25号文《关于印发<企业会计制度>的通知》等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司本期的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的内部投资、重大的内部交易和内部债权债务等均相互抵销。 （2）合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例均应在10%以下，未合并单位的当期净利润中母公司拥有的净利润数额占母公司当期净利润的比例也应在10%以下。 子公司和母公司采用的会计政策一致。 19、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 本年度会计政策、会计估计如发生变更或发生会计差错更正，公司应当披露变更的内容，变更的理由和变更对公司财务状况或经营成果的影响数；因会计制度改变而发生的变更，应披露变更的内容、变更影响数以及累积影响数。如累积影响数不能合理确定或不易确定，应说明理由。 （1）会计政策变更：无 （2）会计估计变更：无 （3）重大会计差错更正 ①截止2003年末本公司承担的职工大病医疗支出使应付福利费累计超支4,002,867.03元,应追溯调整期初留存收益。 ②重大会计差错的更正金额:该重大会计差错调整对本期净损益无影响,使期初应付福利费增加4,002,867.03元,使期初未分配利润减少4,002,867.03元。 ③采用追溯调整法，重大会计差错更正对期初留存收益的累计影响额 项 目 2004年1月1日至6月30日 2003年度 期初未分配利润 -340,395,622.63 -179,756,025.19 追溯调整影响 4,002,867.03 4,002,867.03 调整后期初未分配利润 -344,398,489.66 -183,758,892.22 项 目 2002年度 期初未分配利润 -40,025,333.30 追溯调整影响 4,002,867.03 调整后期初未分配利润 -44,028,200.33 注释三、税项 公司适用的税种与税率： 税 种 税 率 计税基数 所得税 33% 应纳税所得额 增值税 17%、13% 销售货物或提供劳务的增值额 营业税 5% 按应纳营业税收入额 消费税 5% 按应纳消费税收入额 城建税 7% 应纳营业税、消费税、增值税额 教育费附加 4% 应纳营业税、消费税、增值税额 房产税 1.2、12% 房产原值扣减30%的1.2%、出租收入的12% 防洪保安费 0.1% 按主营业务收入 注释四、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围： 会计报表附注 序被投资单位全称 经营范围 号 1哈尔滨秋林经济贸易公司 进出口贸易 2哈尔滨秋林广告有限公司 广告及广告代理业务 购销百货、化妆品、服装、鞋帽、 金银饰品、钟表、纺织品、玩具、 3哈尔滨秋林百货有限公司 文化体育用品、家用电器、照相器 材、玻璃制品、烟、酒零售 注册资本 本公司投资 序被投资单位全称 （千元） 额（千元） 号 1哈尔滨秋林经济贸易公司 500 450 2哈尔滨秋林广告有限公司 1,160 960 3哈尔滨秋林百货有限公司 20,000 12,000 本公司持 是否 是否按权 序被投资单位全称 股比例 合并 益法核算 号 1哈尔滨秋林经济贸易公司 90% 是 是 2哈尔滨秋林广告有限公司 82.76% 是 是 3哈尔滨秋林百货有限公司 60% 否 否 哈尔滨秋林百货有限公司注册资本2000万元,本公司于2004年6月4日投入1200万元,占股本60%，已经黑龙江华伦会计师事物所黑华会师内验字〔2004〕033号验证。本期哈尔滨秋林百货有限公司属筹建期，按照财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》未纳入合并范围。 2、出售子公司情况 注册资本 序 被投资单位全称 经营范围 （千元） 号 餐饮，娱乐， 1 哈尔滨秋林大厦有限公司 80,000 写字间出租 本公司投资 本公司持 是否 是否按权 序 额（千元） 股比例 合并 益法核算 号 1 52,000 65% 否 否 本公司对哈尔滨秋林大厦有限公司原始投资5200万元,占该公司注册资本65%, 2003年末已计提长期投资减值准备3600万元。经本公司第四届董事会第十二次会议和2003年度股东大会决议：本公司将持有的哈尔滨秋林大厦有限公司65%股权转让给黑龙江东北电力工程有限公司和哈尔滨盛永经贸有限公司,其中:转让给黑龙江东北电力工程有限公司3,714.40万股,转让价格1500万元;转让给哈尔滨盛永经贸有限公司1,485.60万股,转让价格600万元。2004年6月22日经哈尔滨市外资管理局哈外资审发[2004]68号文批复同意。 哈尔滨秋林大厦有限公司2003年度属筹建期未纳入合并范围。2004年出售前属筹建期且属于拟出售而短期持有，按照财会字[1995]11号文《合并报表暂行规定》未纳入合并范围。注释五、会计报表主要项目注释 (一)合并会计报表附注 1、货币资金 项 目 2004-6-30 2003-12-31 现 金 62,405.68 74,327.56 银行存款 20,958,654.26 4,014,894.07 合 计 21,021,059.94 4,089,221.63 2、应收账款 坏账计提 2004-6-30 账 龄 比例 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 6% 1—2年 10% 2—3年 15% 3—4年 20% 4—5年 25% 5年以上 50% 37,458.91 100 18,729.45 合 计 37,458.91 100 18,729.45 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 1—2年 2—3年 101,544.23 58.44 15,231.63 3—4年 4—5年 5年以上 72,199.75 41.56 36,099.87 合 计 173,743.98 100 51,331.50 应收账款期末数中前五名单位欠款总额37,458.91元，占全部应收账款的100%。 本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 3、其他应收款 坏账计提 2004-6-30 账 龄 比例 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 6% 15,400,134.12 4.66 869,978.05 1—2年 10% 151,195,669.11 45.78 15,119,566.91 2—3年 15% 25,498,615.26 7.75 3,824,792.29 3—4年 20% 28,613,764.44 8.66 5,722,752.89 4—5年 25% 58,716,653.49 17.78 16,643,338.37 5年以上 50% 50,775,644.41 15.37 26,468,014.23 合 计 330,200,480.83 100 68,648,442.74 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 15,211,822.12 3.64 912,709.32 1—2年 155,924,742.88 37.28 15,592,474.30 2—3年 32,346,547.20 7.73 4,851,982.08 3—4年 28,336,176.90 6.78 5,667,235.38 4—5年 74,723,631.08 17.87 21,160,707.77 5年以上 111,692,489.66 26.70 56,926,214.86 合 计 418,235,409.84 100 105,111,323.71 其他应收款期末余额较期初余额减少88,034,929.01元,坏帐准备减少36,462,880.97元,主要是由于哈尔滨秋林大厦有限公司偿还5年以上欠款90,000,000.00元所致。 其他应收款期末余额4-5年和5年以上中有4,779,284.05元，因欠款不能收回或欠款方无偿还能力，按全额计提坏账准备。 其他应收款中前五名单位欠款总额291,395,408.03元，占全部其他应收款的88.48%。 本账户期末余额中持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款额为900,000.00元。 4、预付账款 2004-6-30 账龄 金额 比例（%） 1年以内 105,023.01 75.37 1—2年 34,316.26 24.63 合 计 139,339.27 100 2003-12-31 账龄 金额 比例（%） 1年以内 156,623.58 91.14 1—2年 15,228.83 8.86 合 计 171,852.41 100 1年以上的预付账款系未及时结算的采购款。 5、存货 2004-6-30 项 目 金额 跌价准备 原材料 2,598,687.64 材料物资 484,747.20 低值易耗品 936,535.82 库存商品 104,501,567.72 58,228,551.42 商品采购 合 计 108,521,538.38 58,228,551.42 2003-12-31 项 目 金额 跌价准备 原材料 3,070,797.91 材料物资 低值易耗品 913,895.65 库存商品 105,100,444.56 58,249,620.44 商品采购 59,556.80 合 计 109,144,694.92 58,249,620.44 6、待摊费用 项 目 2003-12-31 本期增加 保险费 561,735.83 房产税 0.00 147,915.26 合 计 561,735.83 147,915.26 项 目 本期摊销 2004-6-30 保险费 314,235.83 247,500.00 房产税 147,915.26 0.00 合 计 462,151.09 247,500.00 7、长期股权投资 2003-12-31 项 目 投资金额 减值准备 对子公司投资 52,000,000.00 36,000,000.00 对联营公司投资 2,063,309.51 其他股权投资 7,784,094.75 1,100,000.00 合 计 61,847,404.26 37,100,000.00 本期增加 减值 项 目 投资金额 准备 对子公司投资 12,000,000.00 对联营公司投资 其他股权投资 合 计 12,000,000.00 本期减少 项 目 投资金额 减值准备 对子公司投资 52,000,000.00 36,000,000.00 对联营公司投资 79,711.29 其他股权投资 合 计 52,79,711.29 36,000,000.00 2004-6-30 项 目 投资金额 减值准备 对子公司投资 12,000,000.00 0.00 对联营公司投资 1,983,598.22 其他股权投资 7,784,094.75 1,100,000.00 合 计 21,767,692.97 1,100,000.00 长期股权投资明细如下： 被投资公司名称 投资 投资 期限 比例 （一）控股子公司 哈尔滨秋林大厦有限公司 长期 65% 哈尔滨秋林百货有限公司 长期 60% 小计 （二）联营企业投资 哈天宝房地产开发公司 8 25.44% 小计 （三）其他股权投资 黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司 长期 8.09% 常州金狮自行车厂 长期 0.65% 黑龙江省隆正投资管理有限公司 长期 6.67% 小计 被投资公司名称 初始投资额 2003-12-31 （一）控股子公司 哈尔滨秋林大厦有限公司 52,000,000.00 16,000,000.00 哈尔滨秋林百货有限公司 12,000,000.00 小计 62,000,000.00 16,000,000.00 （二）联营企业投资 哈天宝房地产开发公司 2,590,000.00 2,063,309.51 小计 2,590,000.00 2,063,309.51 （三）其他股权投资 黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司 6,684,094.75 6,684,094.75 常州金狮自行车厂 100,000.00 100,000.00 黑龙江省隆正投资管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 小计 7,784,094.75 7,784,094.75 被投资公司名称 本期权益 累计权益 增减额 增减额 （一）控股子公司 哈尔滨秋林大厦有限公司 -16,000,000.00 -52,000,000.00 哈尔滨秋林百货有限公司 12,000,000.00 小计 -4,000,000.00 -52,000,000.00 （二）联营企业投资 哈天宝房地产开发公司 -79,711.29 -606,401.78 小计 -79,711.29 -606,401.78 （三）其他股权投资 黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司 常州金狮自行车厂 黑龙江省隆正投资管理有限公司 小计 被投资公司名称 2004-6-30 （一）控股子公司 哈尔滨秋林大厦有限公司 0.00 哈尔滨秋林百货有限公司 12,000,000.00 小计 12,000,000.00 （二）联营企业投资 哈天宝房地产开发公司 1,983,598.22 小计 1,983,598.22 （三）其他股权投资 黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司 6,684,094.75 常州金狮自行车厂 100,000.00 黑龙江省隆正投资管理有限公司 1,000,000.00 小计 7,784,094.75 长期投资减值准备明细如下： 被投资单位名称 2003-12-31 本期增加 ※哈尔滨秋林大厦有限公司 36,000,000.00 常州金狮自行车厂 100,000.00 黑龙江省隆正投资管理有限公司 1,000,000.00 合计 37,100,000.00 被投资单位名称 本期减少 2004-6-30 原因 ※哈尔滨秋林大厦有限公司 36,000,000.00 0.00 常州金狮自行车厂 100,000.00 黑龙江省隆正投资管理有限公司 1,000,000.00 合计 36,000,000.00 1,100,000.00 ※本公司对哈尔滨秋林大厦有限公司投资5200万元,占该公司注册资本65%,2003年末已计提长期投资减值准备3600万元。经本公司第四届董事会第十二次会议和2003年度股东大会决议：本公司将持有的哈尔滨秋林大厦有限公司65%股权转让给黑龙江东北电力工程有限公司和哈尔滨盛永经贸有限公司,其中:转让给黑龙江东北电力工程有限公司3,714.40万股,转让价格1500万元;转让给哈尔滨盛永经贸有限公司1,485.60万股,转让价格600万元。 8、固定资产 （1）原值 项目 2003-12-31 本期增加 房屋建筑物 345,346,210.50 通用设备 190,356,719.97 44,710.00 运输设备 6,092,579.00 其他设备 11,491,898.43 合 计 553,287,407.90 44,710.00 （2）累计折旧 房屋建筑物 88,516,505.60 4,753,841.22 通用设备 100,556,989.14 7,294,206.77 运输设备 2,884,648.95 218,351.85 其他设备 5,054,647.70 365,058.60 合 计 197,012,791.39 12,631,458.44 （3）固定资产净值 356,274,616.51 （1）原值 项目 本期减少 2004-6-30 房屋建筑物 ※19,343,593.83 326,002,616.67 通用设备 7,694,126.13 182,707,303.84 运输设备 6,092,579.00 其他设备 2,770,602.24 8,721,296.19 合 计 29,808,322.20 523,523,795.70 （2）累计折旧 房屋建筑物 8,517,956.99 84,752,389.83 通用设备 6,659,159.20 101,192,036.71 运输设备 3,103,000.80 其他设备 1,744,549.29 3,675,157.01 合 计 16,921,665.48 192,722,584.35 （3）固定资产净值 330,801,211.35 ※详见注释十第２项 本公司哈尔滨市南岗区东大直街93号办公楼和哈尔滨市南岗区东大直街319号营业楼产权证书记载的所有权人为秋林公司(即公司原有企业名称)，相关产权变更手续正在办理当中。 本公司办公楼等固定资产评估值24,216万元已用于银行借款抵押，详见注释五、10“短期借款”和注释 五、20“一年内到期长期借款”。 9、在建工程 本期 本期转入固 项目 2003-12-31 其他减少 增加 定资产数 （1）工程名称 收款机工程 11,285,163.50 合计 11,285,163.50 预算数 工程投入 资金 项目 2004-6-30 （千元）占预算的比例 来源 （1）工程名称 收款机工程 11,285,163.50 29,450 38.32% 其他来源 合计 11,285,163.50 （2）减值准备 收款机工程 11,285,163.50 11,285,163.50 合计 11,285,163.50 11,285,163.50 10、短期借款 借款类别 2004-6-30 2003-12-31 抵押借款 43,700,000.00 128,700,000.00 担保借款 163,000,000.00 163,000,000.00 保证借款 92,990,000.00 97,990,000.00 合 计 299,690,000.00 389,690,000.00 短期借款期末余额中逾期借款总额为175,700,000.00元，详细情况如下： 借款金额 贷款单位 借款期限 年利率 (元) 建行哈支行 2002-11-29—2003-11-28 5.841% 163,000,000.00 工行大直支行 2003-03-03-2004-06-25 5.841% 12,700,000.00 贷款单位 贷款用途 逾期原因 建行哈支行 流动资金 资金紧张 工行大直支行 流动资金 资金紧张 报表日后 预计 贷款单位 是否偿还 还款期 建行哈支行 详见注释九 工行大直支行 是 抵押借款期末数43,700,000.00元和保证借款期末数92,990,000.00元（保证加抵押），是哈工行大直支行借款，抵押物为本公司哈市南岗区东大直街320号秋林商厦办公楼(地下1-2层,1-5层)。 11、应付账款 2004-6-30 2003-12-31 26,445,837.31 27,845,305.49 应付账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 应付账款期末数比期初数下降1,399,468.18元，降低5.1%，主要原因系本公司偿还应付账款所致。 12、预收账款 2004-6-30 2003-13-31 274,602.81 586,302.81 预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 13、应付工资 2004-6-30 2003-12-31 1,582,016.58 1,292,996.49 期末数系欠发员工工资所致。 14、应付福利费 2004-6-30 2003-12-31 0.00 -900,000.00 本公司上期期末调整前应付福利费-4,902，867.03元,主要是1996年以来职工大病医疗支出超支所致。经追溯调整期初损益4,002,867.03元,黑龙江奔马集团有限公司承担2000年应付福利费超支额900,000.00元,期末余额为零。 15、应付股利 类 别 2004-6-30 2003-12-31 形成原因 法人股股东 793,750.00 793,750.00 未领取 合 计 793,750.00 793,750.00 16、应交税金 项 目 2004-6-30 2003-12-31 增值税 -730,472.94 -126,833.31 消费税 8,858.37 56,504.10 营业税 1,746,920.01 673,935.16 城建税 105,945.62 81,682.43 房产税 3,526,504.72 3,149,907.47 土地使用税 19,479.20 19,479.20 个人所得税 2,760.00 合 计 4,677,234.98 3,857,435.05 应交税金期末数比期初数增加819,799.93元，增长21.25%，主要原因系本公司资金紧张未及时上缴所致。 17、其他应付款 2004-6-30 2003-12-31 29,037,254.33 21,021,632.77 其他应付款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 其他应付款期末数比期初数增加8,015,621.56元，增长38.13%，主要原因系欠缴本公司员工养老保险金、职工住房公积金、土地租金所致。 18、预提费用 项 目 2004-6-30 2003-12-31 借款利息 24,490,156.29 14,924,322.01 产权证变更费 1,000,000.00 财产保险 840,000.00 420,000.00 工伤保险 114,000.00 76,000.00 水电费 160,000.00 400,000.00 合计 26,604,156.29 15,820,322.01 预提费用期末数比期初数增加10,783,834.28元，增长68.16%，主要原因系本公司资金紧张欠交银行贷款利息预提所致。 19、预计负债 项目 2004-6-30 2003-12-31 未决诉讼 5,500,000.00 5,500,000.00 详见注释七第3项。 20、一年内到期的长期负债 贷款银行 2004-6-30 借款期限 工行哈市大直街支行 10,000,000.00 2000.08.06－2004.08.02 工行哈市大直街支行 5,000,000.00 2000.08.06－2004.07.10 工行哈市大直街支行 5,000,000.00 2000.08.06－2003.07.20 建行哈市南岗支行 30,000,000.00 2001.12.30—2003.06.29 合 计 50,000,000.00 是否 贷款银行 年利率 借款条件 逾期 工行哈市大直街支行 6.138% 抵押 工行哈市大直街支行 6.138% 抵押 工行哈市大直街支行 6.138% 抵押 逾期 建行哈市南岗支行 7.56% 担保 逾期 合 计 报表日后 贷款银行 是否偿还 预计还款期 工行哈市大直街支行 工行哈市大直街支行 工行哈市大直街支行 否 2004年10月 建行哈市南岗支行 详见注释九 合 计 本公司从工行哈市大直街支行借入的20,000,000.00元的长期借款抵押物是哈尔滨秋林糖果厂的房屋（哈市道外区大新街262号1-6层、268号1-5层）和本公司哈市南岗区东大直街320号秋林商厦办公楼(地下1-2层,1-5层)。 21、股本 本期变动增减（+/-） 项目 2003-12-31 送股 转配股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 59,913,695.00 其中：国家拥有股份 59,913,695.00 境内社会法人持有股份 2、募集法人股 54,231,105.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 小计 114,144,800.00 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 129,419,334.00 小计 129,419,334.00 三、股份合计 243,564,134.00 项目 其他 2004-6-30 一、尚未流通股份 1、发起人股份 -59,910,000.00 3,695.00 其中：国家拥有股份 -59,910,000.00 3,695.00 境内社会法人持有股份 2、募集法人股 59,910,000.00 114,141,105.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 小计 114,144,800.00 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 129,419,334.00 小计 129,419,334.00 三、股份合计 243,564,134.00 股本变化原因见注释十第1项 22、资本公积 项 目 2003-12-31 本期增加数 股本溢价 231,817,078.40 ※资产评估增值准备 61,175,206.99 关联交易差价 1,298,119.62 其他资本公积 2,942,076.98 9,692,848.72 合 计 297,232,481.99 9,692,848.72 项 目 本期减少数 2004-6-30 股本溢价 231,817,078.40 ※资产评估增值准备 11,031,182.50 50,144,024.49 关联交易差价 1,298,119.62 其他资本公积 12,634,925.70 合 计 11,031,182.50 295,894,148.21 ※资产评估增值准备本期减少主要是依据财会字（1998）16号文件固定资产评估增值部分（未折股）计提折旧1,338,333.78元,处置西大桥房产所对应的资本公积9,692,848.72元转入其他资本公积所致。 23、盈余公积 项 目 2003-12-31 本期增加数 法定盈余公积金 28,068,137.35 法定公益金 6,095,810.36 任意盈余公积金 7,449,401.80 免税基金转入盈余公积 1,102,793.24 合 计 42,716,142.75 项 目 本期减少数 2004-6-30 法定盈余公积金 28,068,137.35 法定公益金 6,095,810.36 任意盈余公积金 7,449,401.80 免税基金转入盈余公积 1,102,793.24 合 计 42,716,142.75 24、未分配利润 项 目 2004-6-30 （1）净利润 7,019,060.45 加：年初未分配利润 -344,398,489.60 （2）期末未分配利润 -337,379,429.21 25、未确认的投资损失 2003年度未确认的投资损失额为4,814,110.11元，2004年6月30日未确认的当期投资损失额为69,952.21元,累计未确认投资损失额为4,884,062.32元,系由于纳入合并范围的子公司哈尔滨秋林经济贸易公司2004年6月30日净资产为负数所致。 26、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 商品 41,270,751.27 92,376,528.57 合计 41,270,751.27 92,376,528.57 主营业务成本 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 商品 30,877,638.28 66,066,828.78 合计 30,877,638.28 66,066,828.78 主营业务毛利 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 商品 10,393,112.99 26,309,699.79 合计 10,393,112.99 26,309,699.79 ①本期主营业务收入比上年减少51,105,777.30元，降低55.32%，主要原因一是受停业装修影响；二是消费市场疲软，市场竞争进一步激烈。 ②前五名单位商品采购总额为1674万元，前五名单位商品销售总额为2026万元。 27、其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 停车场收入 34,000.00 租金收入 7,850,957.58 10,581,610.26 1,395,913.17 合计 7,850,957.58 10,615,610.26 1,395,913.17 其他业务毛利 项目 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月 停车场收入 1,921.00 32,079.00 租金收入 1,863,210.84 6,455,044.41 8718399.42 合计 1,865,131.84 6,455,044.41 8,750,478.42 28、管理费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 管理费用 -5,198,046.45 30,755,418.69 管理费用较上年同期下降的主要原因是由于本期收回哈尔滨秋林大厦有限公司应收款项9000万元，坏帐准备减少所致。 29、财务费用 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 16,051,184.94 8,597,095.01 减：利息收入 212,826.60 32,645.10 16 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 48,311.37 90,883.37 合 计 15,886,669.71 8,655,333.28 30、投资收益 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 股票投资收益 股权投资收益 4,920,288.71 0.00 长股投资减值准备 0.00 合 计 4,920,288.71 0.00 本期投资收益比上期增加了4,920,288.71元，主要原因是股权转让收益。 31、营业外收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 5,627.00 0.00 罚款收入 8,064,363.16 ※处理固定资产净收益 合 计 8,069,990.16 0.00 ※见注释十第2项 32、营业外支出 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 处置固定资产净损失 2,059,829.88 1,500.00 其他支出 2,978.49 合 计 2,062,808.37 1,500.00 33、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金116,196,742.52元，其主要项目是收回哈尔滨秋林大厦有限公司其他应收款90,000,000.00元,其余26,196,742.52元为收到的往来款项等。 34、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金24,582,271.94元，其中：营业费用8,786,882.77元，管理费用12,798,345.19元,其余2,997,043.98元为偿还往来款及退还职工保证金。 35、收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金4,504.18是利息收入。 (二)母公司会计报表附注 1、应收账款 坏账计 2004-6-30 账 龄 提比例 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 6% 1—2年 10% 2—3年 15% 3—4年 20% 4—5年 25% 5年以上 50% 0.00 合 计 0.00 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 1—2年 2—3年 101,544.23 74.51 15,231.63 3—4年 4—5年 5年以上 0.00 34,740.84 25.49 17,370.42 合 计 0.00 136,285.07 100 32,602.05 2、其他应收款 账 龄 坏账计 2004-6-30 提比例 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 6% 15,516,032.29 4.62 974,137.24 1—2年 10% 151,359,790.11 45.11 15,225,239.88 2—3年 15% 25,723,074.58 7.67 3,972,967.88 3—4年 20% 29,655,131.80 8.84 6,347,573.30 4—5年 25% 60,083,702.58 17.91 17,437,007.83 5年以上 50% 53,183,596.70 15.85 27,970,279.01 合 计 335,521,328.06 100 71,927,204.77 账 龄 2003-12-31 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 15,427,322.57 3.64 1,042,009.59 1—2年 156,106,648.25 36.86 15,701,617.52 2—3年 32,557,547.20 7.69 4,992,082.08 3—4年 30,440,176.90 7.19 6,929,635.38 4—5年 75,041,620.41 17.72 21,368,555.10 5年以上 113,945,327.56 26.90 58,333,190.26 合 计 423,518,642.89 100 108,367,089.93 3、长期股权投资 2003-12-31 本期增加 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司 投资 52,411,976.83 36,000,000.00 12,000,000.00 对联营公 司投资 2,063,309.51 其他股权 投资 7,784,094.75 1,100,000.00 12,000,000.00 合 计 62,259,381.09 37,100,000.00 本期减少 2004-6-30 项 目 投资金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司 投资 52,062,041.73 36,000,000.00 12,349,935.10 对联营公 司投资 79,711.29 1,983,598.22 其他股权 投资 7,784,094.75 1,100,000.00 合 计 52,141,753.02 36,000,000.00 22,117,628.07 1,100,000.00 长期股权投资明细如下： 被投资公司名称 投资 投资 初始投资额 期限 比例 （一）控股子投资公司 哈尔滨秋林广告有限公司 长期 82.76% 960,000.00 哈秋林经济贸易有限公司 长期 90% 450,000.00 哈尔滨秋林大厦有限公司 长期 65% 52,000,000.00 哈尔滨秋林百货有限公司 长期 60% 12,000,000.00 小计 65,410,000.00 （二）联营企业投资 哈天宝房地产开发公司 8年 25.44% 2,590,000.00 小计 2,590,000.00 （三）其他股权投资 黑龙江北方华旭金卡电子股份有限 长期 8.09% 6,684,094.75 公司 常州金狮自行车厂 长期 0.65% 100,000.00 黑龙江省隆正投资管理有限公司 长期 6.67% 1,000,000.00 小计 7,784,094.75 被投资公司名称 2003-12-31 本期权益 增减额 （一）控股子投资公司 哈尔滨秋林广告有限公司 411,976.83 -62,041.73 哈秋林经济贸易有限公司 0.00 哈尔滨秋林大厦有限公司 52,000,000.00 -52,000,000.00 哈尔滨秋林百货有限公司 12,000,000.00 小计 52,411,976.83 40,062,041.73 （二）联营企业投资 哈天宝房地产开发公司 2,063,309.51 -79,711.29 小计 2,063,309.51 -79,711.29 （三）其他股权投资 黑龙江北方华旭金卡电子股份有限 6,684,094.75 公司 常州金狮自行车厂 100,000.00 黑龙江省隆正投资管理有限公司 1,000,000.00 小计 7,784,094.75 被投资公司名称 累计权益 2004-6-30 增减额 帐面金额 （一）控股子投资公司 哈尔滨秋林广告有限公司 -610,064.90 349,935.10 哈秋林经济贸易有限公司 -450,000.00 0.00 哈尔滨秋林大厦有限公司 0.00 哈尔滨秋林百货有限公司 12,000,000.00 小计 1,060,064.90 12,349,935.10 （二）联营企业投资 哈天宝房地产开发公司 1,983,598.22 小计 1,983,598.22 （三）其他股权投资 黑龙江北方华旭金卡电子股份有限 6,684,094.75 公司 常州金狮自行车厂 100,000.00 黑龙江省隆正投资管理有限公司 1,000,000.00 小计 7,784,094.75 计提长期投资减值准备原因见“合并会计报表附注7”。 4、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月 商品 92,376,528.57 41,255,529.05 66,066,828.78 合计 92,376,528.57 41,255,529.05 66,066,828.78 主营业务毛利 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 商品 30,861,134.94 26,309,699.79 10,394,394.11 合计 30,861,134.94 26,309,699.79 10,394,394.11 本期主营业务收入比上年减少51,120,999.52元，降低55.34%，主要原因一是受停业装修影响；二是消费市场疲软，市场竞争进一步激烈。 5、投资收益 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 股票投资收益 股权投资收益 4,858,246.98 0 长股投资减值准备 合 计 4,858,246.98 0 注释六、关联方关系及其交易 （一）关联方的基本情况 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 黑龙江奔马实业集团有限公司 哈尔滨市南岗区宣化街463号 哈尔滨秋林经济贸易公司 哈市南岗区东大直街319号 哈尔滨秋林百货有限公司 哈市南岗区东大直街319号 哈尔滨秋林广告有限公司 哈市南岗区东大直街93号 与公司 企业名称 主营业务 关系 黑龙江奔马实业集团有限公司 资本投资、建材、钢材 母公司 通过代理易货贸易，销 哈尔滨秋林经济贸易公司 子公司 售易货换回的商品 哈尔滨秋林百货有限公司 销售百货 子公司 设计、制作、发布、 哈尔滨秋林广告有限公司 子公司 代理国内广告业务 经济性质 法定 企业名称 或类型 代表人 黑龙江奔马实业集团有限公司 有限责任公司 蒋贤云 哈尔滨秋林经济贸易公司 有限责任公司 陈贞坤 哈尔滨秋林百货有限公司 有限责任公司 蒋贤云 哈尔滨秋林广告有限公司 有限责任公司 王晓东 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003-12-31 本期增加数 黑龙江奔马实业集团有限公司 100,000,000.00 50,000,000.00 哈尔滨秋林经济贸易公司 500,000.00 哈尔滨秋林百货有限公司 20,000,000.00 哈尔滨秋林广告有限公司 1,160,000.00 企业名称 本期减少数 2004-6-30 黑龙江奔马实业集团有限公司 150,000,000.00 哈尔滨秋林经济贸易公司 500,000.00 哈尔滨秋林百货有限公司 20,000,000.00 哈尔滨秋林广告有限公司 1,160,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2003-12-31 企业名称 金额 比例(%) 黑龙江奔马实业集团有限公司 哈尔滨秋林经济贸易公司 450,000.00 90.00 哈尔滨秋林大厦有限公司 52,000,000.00 65.00 哈尔滨秋林广告有限公司 960,000.00 82.76 哈尔滨秋林百货有限公司 本期减少 企业名称 金额 比例(%) 黑龙江奔马实业集团有限公司 哈尔滨秋林经济贸易公司 哈尔滨秋林大厦有限公司 52,000,000.00 65.00 哈尔滨秋林广告有限公司 哈尔滨秋林百货有限公司 本期增加 企业名称 金额 比例(%) 24.60 黑龙江奔马实业集团有限公司 59,910,000.00 哈尔滨秋林经济贸易公司 哈尔滨秋林大厦有限公司 哈尔滨秋林广告有限公司 哈尔滨秋林百货有限公司 12,000,000.00 60.00 2004-6-30 企业名称 金额 比例（%） 24.60 黑龙江奔马实业集团有限公司 59,910,000.00 哈尔滨秋林经济贸易公司 450,000.00 90.00 哈尔滨秋林大厦有限公司 哈尔滨秋林广告有限公司 960,000.00 82.76 哈尔滨秋林百货有限公司 12,000,000.00 60.00 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 黑龙江奔马房地产开发有限公司 有限责任公司 哈尔滨市温商经贸有限公司 有限责任公司 黑龙江南方投资发展有限公司 有限责任公司 哈尔滨奔马国际汽车城有限公司 有限责任公司 黑龙江强强投资有限公司 有限责任公司 哈尔滨市温州国际商贸城有限公司 有限责任公司 黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司 股份有限公司 哈尔滨天宝房地产开发有限公司 有限责任公司 哈尔滨秋林国际商城 国有 哈尔滨秋林服装厂 国有 哈尔滨秋林糖果厂 国有 哈尔滨秋林食品厂 国有 企业名称 与公司的关系 黑龙江奔马房地产开发有限公司 实际控制人之孙公司 哈尔滨市温商经贸有限公司 实际控制人之孙公司 黑龙江南方投资发展有限公司 实际控制人之孙公司 哈尔滨奔马国际汽车城有限公司 实际控制人之孙公司 黑龙江强强投资有限公司 实际控制人之孙公司 哈尔滨市温州国际商贸城有限公司 实际控制人之子公司 黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司 联营企业 哈尔滨天宝房地产开发有限公司 联营企业 哈尔滨秋林国际商城 受托管理的国有企业 哈尔滨秋林服装厂 受托管理的国有企业 哈尔滨秋林糖果厂 受托管理的国有企业 哈尔滨秋林食品厂 受托管理的国有企业 企业名称 法定代表人 黑龙江奔马房地产开发有限公司 蒋贤云 哈尔滨市温商经贸有限公司 蒋贤云 黑龙江南方投资发展有限公司 蒋贤云 哈尔滨奔马国际汽车城有限公司 蒋贤云 黑龙江强强投资有限公司 黄聪弟 哈尔滨市温州国际商贸城有限公司 刘良文 黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司 张兴梅 哈尔滨天宝房地产开发有限公司 孟繁禄 哈尔滨秋林国际商城 邢国志 哈尔滨秋林服装厂 郭滨昌 哈尔滨秋林糖果厂 仲兆敏 哈尔滨秋林食品厂 候 勇 （二）关联方之间交易 1、关联方应收应付款项 企业名称 2004-6-30 2003-12-31 ①其他应收款 黑龙江奔马实业集团有限公司 900,000.00 哈尔滨天宝房地产开发有限公司 31,580.89 哈尔滨秋林国际商城 50,226,128.60 50,090,721.30 哈尔滨秋林糖果厂 12,355,646.09 12,640,036.57 哈尔滨秋林食品厂 5,558,765.87 5,558,765.87 哈尔滨秋林服装厂 3,010,475.65 3,010,475.65 合 计 72,051,016.21 71,331,579.28 ②其他应付款 哈尔滨天宝房地产开发有限公司 558,419.11 590,000.00 合 计 558,419.11 590,000.00 ③应付账款 哈尔滨秋林糖果厂 332,464.57 13,106.83 哈尔滨秋林食品厂 116,613.45 113,707.22 合 计 449,078.02 126,814.05 2、采购货物 关联方企业名称 商品名称 2003年1-6月 2004年1-6月 （万元） （万元） 哈尔滨秋林糖果厂 食品、糖果 1,264.2 1,059.3 哈尔滨秋林食品厂 食品 115.7 98.8 关联方企业名称 定价政策 哈尔滨秋林糖果厂 市场价格 哈尔滨秋林食品厂 市场价格 3、收取资金占用费 关联单位名称 2003年1-6月 2004年1-6月 哈尔滨秋林国际商城 182,889.78 180,326.60 哈尔滨秋林糖果厂 54,548.53 24,456.42 合 计 237,438.31 204,783.02 注释七、或有事项 1、截止2004年6月30日，公司对外担保借款金额总计为人民币6,414万元，具体如下： 与本公司 被担保单位名称 关系 贷款银行 担保方式 哈秋林糖果厂 关联方 工行和平支行 保证 哈秋林糖果厂 关联方 工行和平支行 保证 小计 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 保证 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 保证 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 保证 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 保证 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 保证 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 保证 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 保证 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 保证 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 保证 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 保证 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 保证 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 保证 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 保证 ※小计 黑龙江北方华旭 金卡电 关联方 工行大庆市分行 保证 子股份有限公司 黑龙江北方华旭 电子股 关联方 工行大庆市分行 保证 份有限公司 小计 黑龙江国光建筑 装饰工 中国银行哈兆麟支行 信用担保 程有限公司 哈尔滨第一百货 商店股 份有限公司 省光大银行 信用担保 哈尔滨向阳专 业商厦 哈国际信托投资公司 信用担保 总计 被担保单位名称 担保币种 担保金额 担保期限 哈秋林糖果厂 人民币 1,000,000.00 2003.10.10/2006.09.15 哈秋林糖果厂 人民币 1,000,000.00 2003.04.08/2006.04.06 小计 2,000,000.00 哈秋林国际商城 人民币 2,850,000.00 1999.08.26/2003.07.06 哈秋林国际商城 人民币 3,000,000.00 1999.09.28/2002.09.11 哈秋林国际商城 人民币 1,000,000.00 2000.06.29/2003.05.11 哈秋林国际商城 人民币 1,000,000.00 2000.06.30/2003.06.11 哈秋林国际商城 人民币 1,250,000.00 2000.07.31/2003.07.19 哈秋林国际商城 人民币 1,100,000.00 2000.07.28/2003.07.19 哈秋林国际商城 人民币 650,000.00 2000.07.27/2003.07.19 哈秋林国际商城 人民币 2,000,000.00 2001.03.30/2004.03.14 哈秋林国际商城 人民币 2,000,000.00 2001.03.28/2004.03.11 哈秋林国际商城 人民币 2,000,000.00 2001.03.30/2004.03.16 哈秋林国际商城 人民币 2,000,000.00 2001.03.29/2004.03.16 哈秋林国际商城 人民币 2,000,000.00 2001.03.29/2004.03.11 哈秋林国际商城 人民币 1,000,000.00 2000.06.28/2003.4.11 ※小计 21,850,000.00 黑龙江北方华旭 金卡电 人民币 7,000,000.00 2002.09.15/2006.02.23 子股份有限公司 黑龙江北方华旭 电子股 人民币 4,000,000.00 2001.12.10/2004.12.18 份有限公司 小计 11,000,000.00 黑龙江国光建筑 装饰工 人民币 2,000,000.00 2002.11.26/2005.05.31 程有限公司 哈尔滨第一百货 商店股 份有限公司 人民币 25,000,000.00 1997.11.14/2004.12.30 哈尔滨向阳专 业商厦 人民币 2,290,000.00 1999.12.01/2005.12.31 总计 64,140,000.00 ※截止2002年5月30日，哈尔滨秋林国际商城欠中国工商银行哈尔滨市西十二支行逾期贷款本金2,185万元，利息310万元，2003年度工行已多次向本公司下达督促履行保证责任通知书，要求本公司尽快筹措资金履行保证责任，或督促哈尔滨秋林国际商城偿还贷款本息，并表示保留依照有关法律和保证合同采取相应措施的权利。 2、本公司因与深圳市铂得珠宝首饰有限公司（以下简称深圳铂得）发生融资合同纠纷，于2000年12月25日向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，要求判令深圳铂得偿还本公司融资借款800万元，并支付尚欠利息11.16万元。 2001年6月11日，深圳市罗湖区人民法院在被告（深圳铂得）下落不明经法院公告送达期满未到庭的情况下审理此案，并做出（2001）深罗法经二初字第336、337、338号民事判决书，判决书认定原告（本公司）与被告之间订立的融资借款合同违反国家金融管理法规，属无效合同，判决被告应于判决生效之日起十日内偿还原告借款人民币748.55万元，并按中国人民银行同期贷款利率自借款之日起支付利息至借款还清之日止。 法院判决下达后，深圳市罗湖区人民法院执行厅已受理本公司对深圳铂得的执行申请，由于深圳铂得涉嫌走私被海关审查，故本公司于2001年11月21日向深圳市罗湖区人民法院提交“延期执行申请书”，要求暂缓执行。 本报告期内，上述案件无新的进展。 3、截至2004年6月30日，黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司（以下简称华旭公司）累计向中国工商银行大庆市分行（以下简称大庆工行）借款中有1,100万元本公司为华旭公司的借款提供连带责任保证。 由于华旭公司存在逾期偿付部分到期贷款及未按约定支付借款利息、对外投资等违反合同的行为，致使大庆工行认定华旭公司已不能完全履行合同，大庆工行依据合同约定向华旭公司及本公司发出解除其与华旭公司签订的借款合同和延期借款协议、要求提前偿还债务的通知，并向大庆市中级人民法院提起诉讼。大庆市中级人民法院分别以（2003）庆商初字第135号民事判决、（2003）庆商初字第147号民事判决做出一审判决，上述两个判决认定：华旭公司未按合同约定支付贷款本息，存在违法行为，并判决华旭公司偿还大庆工行借款本金1,100万元及利息47.72万元（截止日期2003年4月21日），2003年4月21日以后的利息给付至付清之日止，按中国人民银行逾期利息计算；本公司对上述债务承担连带清偿责任；案件的受理费及保全费由华旭公司和本公司共同承担。判决后，本公司不服大庆市中级人民法院的两个判决，分别向黑龙江省高级人民法院提起上诉，经审理，2003年11月17日，黑龙江省高级人民法院分别以（2003）黑商终字第298号判决书、（2003）黑商终字第299号判决书做出二审判决，上述两个判决认定：大庆工行与华旭公司及本公司之间签订的借款合同、担保合同以及延期还款协议均为有效合同；大庆工行请求华旭公司提前偿还借款本息符合借款合同约定；因案件当事人未约定借款合同解除、担保合同亦解除，因此担保合同并未因借款合同的解除而随之解除，本公司仍继续就因主合同解除而发生的债务提供担保。并判决：驳回本公司的上诉、维持原判。一审案件受理费按原审判决执行；二审案件受理费由本公司负担。黑龙江省高级人民法院的判决为终审判决。 大庆工行对该案已申请执行，此案至今尚未执行完毕。 本公司对以上担保事项应承担连带责任，2003年度已预计损失550万元。本报告期无新的进展。 注释八、承诺事项 截止报告日，本公司无需披露的重大承诺事项。 注释九、期后事项 1、截止会计报告批准报出日,期末逾期借款余额中,工行短期贷款12,700,000.00元已偿还。 2、截止会计报告批准报出日,中国建设银行哈尔滨市南岗支行短期借款163,000,000.00元和一年内到期长期借款30,000,000.00元共计193,000,000.00元，已从建行转出，正在办理转入信达资产管理公司的相关手续。 注释十、其他重要事项 1、2004年2月27日哈尔滨市国有资产监督管理委员会与黑龙江奔马实业集团有限公司签订《股权转让协议》，转让持有的5991万本公司国家股。2004年5月20日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2004]377号文批复，黑龙江奔马实业集团有限公司受让原哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会所持公司5991万股，占总股本比例24.6%,为公司第一大股东。2004年6月21日完成股权过户登记确认。 2、本公司第四届董事会第十二次会议和2003年度股东大会决议：本公司将位于哈尔滨市南岗区汉阳街39-45房产（建筑面积12,179.30平方米）和哈尔滨市南岗区清明六道街付17号房产(建筑面积7,654.61平方米)净值共计1083万元出售给温州霸力锁具有限公司,出售价格2000万元，至2004年6月30日转让款已 |
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