开滦精煤股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.10 14:53 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事商文江因故未能出席会议，书面委托董事曹玉忠代为行使表决权。 本公司董事长裴华先生、总经理曹玉忠先生和总会计师兼财务部部长王连灵女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 目录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动及主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告（未经审计） 第七节 备查文件 第一节 公司基本情况 一、公司基本情况 （一）法定中文名称：开滦精煤股份有限公司 中文缩写：开滦股份 法定英文名称：Kailuan Clean Coal Co., Ltd. （二）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：开滦股份 股票代码：600997 （三）注册及办公地址：河北省唐山市新华东道70号东楼 邮政编码：063018 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：裴华 （五）公司董事会秘书：侯树忠 联系电话：0315-2812013 传真：0315-3026757 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：史国胜 联系电话：0315-2814542 传真：0315-2814542 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 指定互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年报备置地点：公司证券部 （七）公司首次注册登记日期：2001年6月30日 公司最近一次变更注册登记日期：2004年7月29日 公司注册登记地点：河北省工商行政管理局 企业法人营业执照号码：1300001001934 1/1 公司税务登记号码：国税130202730266302 地税130200730266302 公司聘请的会计师事务所：河北华安会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：河北省石家庄市裕华西路158号 二、公司主要财务数据和指标 单位：元 财务指标 本报告期末 流动资产 1,507,608,955.26 流动负债 555,101,351.48 总资产 2,577,504,075.09 股东权益（不含少数股东权益） 1,800,400,323.61 每股净资产 3.69 调整后的每股净资产 3.69 财务指标 上年度期末 流动资产 462,226,982.77 流动负债 292,124,417.06 总资产 1,502,872,179.19 股东权益（不含少数股东权益） 737,245,362.13 每股净资产 2.18 调整后的每股净资产 2.18 财务指标 本报告期末比上年 度期末增减（%） 流动资产 226.16 流动负债 90.02 总资产 71.51 股东权益（不含少数股东权益） 144.21 每股净资产 69.27 调整后的每股净资产 69.27 单位：元 报告期（1-6 财务指标 月） 净利润 106,965,535.52 扣除非经常性损益后的净利润 106,596,825.48 每股收益（摊薄） 0.22 每股收益（加权） 0.29 净资产收益率（摊薄） 5.94 净资产收益率（加权） 11.26 经营活动产生的现金流量净额 188,792,767.02 财务指标 上年同期 净利润 75,888,211.89 扣除非经常性损益后的净利润 75,986,897.36 每股收益（摊薄） 0.22 每股收益（加权） 0.22 净资产收益率（摊薄） 11.30 净资产收益率（加权） 11.10 经营活动产生的现金流量净额 130,549,746.65 财务指标 本报告期比上年同 期增减（%） 净利润 40.95 扣除非经常性损益后的净利润 40.28 每股收益（摊薄） 0 每股收益（加权） 31.82 净资产收益率（摊薄） 减少5.36个百分点 净资产收益率（加权） 增加0.16个百分点 经营活动产生的现金流量净额 44.61 非经常性损益项目及影响净利润金额 单位：元 非经常性损益项目 税前影响金额 所得税影响金额 税后影响金额 营业外收入 550,313.50 181,603.46 368,710.04 合计 550,313.50 181,603.46 368,710.04 第二节 股本变动及主要股东持股情况 一、股本变动情况 报告期内公司首次公开发行15,000万股人民币普通股（A股）股票，公司股份总数和股本结构由此发生变化，其变动情况具体如下： （一）公司股份变动情况表 单位：万股 本次变 本次变动增减（＋，－） 动前 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 33,800 其中： 国家持有股份 33,800 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 33,800 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 0 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 0 三、股份总数 33,800 本次变动增减（＋，－） 增发 首发新股 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 0 0 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 +15,000 +15,000 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 +15,000 +15,000 三、股份总数 +15,000 +15,000 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 33,800 其中： 国家持有股份 33,800 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 33,800 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 15,000 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 15,000 三、股份总数 48,800 （二）公司股票发行上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字［2004］49号文核准，本公司于2004年5月18日通过上海证券交易所和深圳证券交易所的证券交易系统向二级市场投资者首次公开发行了每股面值为1.00元的人民币普通股（A股）股票15,000万股，每股发行价为7.00元，并经上海证券交易所［2004］73号文核准，于2004年6月2日在上海证券交易所挂牌上市。 二、报告期末公司股东总数为63,821户。 三、报告期末公司前十名股东、前十名流通股东持股情况 单位：股 前十名股东持股情况 报告期内增 股东名称（全称） 减（＋，－） 开滦(集团)有限责任公司 0 中国信达资产管理公司 0 上海宝钢国际经济贸易有限 0 公司 华宝兴业多策略增长证券投 +1,772,000 资基金 刘红中 +1,424,802 南方稳健成长证券投资基金 +1,229,000 程玉贞 +714,474 中国华融资产管理公司 0 煤炭科学研究总院 0 西南交通大学 0 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 华宝兴业多策略增长证券投资基金 刘红中 南方稳健成长证券投资基金 程玉贞 同益证券投资基金 南京力导电子系统研究所 南京恒轻工贸实业有限公司 上海宝钢化工有限公司 张洪彬 银丰证券投资基金 上述股东关联关系或一致行动的说明 战略投资者或一般法人参与配售 新股约定持股期限的说明 股份类别 期末持股数 比例 股东名称（全称） （已流通 量 （％） 或未流通） 开滦(集团)有限责任公司 321,073,737 65.79 未流通 中国信达资产管理公司 10,155,757 2.08 未流通 上海宝钢国际经济贸易有限 4,739,353 0.97 未流通 公司 华宝兴业多策略增长证券投 1,772,000 0.36 已流通 资基金 刘红中 1,424,802 0.29 已流通 南方稳健成长证券投资基金 1,229,000 0.25 已流通 程玉贞 714,474 0.15 已流通 中国华融资产管理公司 677,051 0.14 未流通 煤炭科学研究总院 677,051 0.14 未流通 西南交通大学 677,051 0.14 未流通 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 华宝兴业多策略增长证券投资基金 1,772,000 刘红中 1,424,802 南方稳健成长证券投资基金 1,229,000 程玉贞 714,474 同益证券投资基金 500,000 南京力导电子系统研究所 483,715 南京恒轻工贸实业有限公司 440,000 上海宝钢化工有限公司 424,900 张洪彬 417,000 银丰证券投资基金 378,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 战略投资者或一般法人参与配售 新股约定持股期限的说明 质押或冻 股东性质 股东名称（全称） 结的股份 （国有股东 数量 或外资股东） 开滦(集团)有限责任公司 0 国有法人 中国信达资产管理公司 0 国有法人 上海宝钢国际经济贸易有限 0 国有法人 公司 华宝兴业多策略增长证券投 未知 社会公众 资基金 刘红中 未知 社会公众 南方稳健成长证券投资基金 未知 社会公众 程玉贞 未知 社会公众 中国华融资产管理公司 0 国有法人 煤炭科学研究总院 0 国有法人 西南交通大学 0 国有法人 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它） 华宝兴业多策略增长证券投资基金 A 刘红中 A 南方稳健成长证券投资基金 A 程玉贞 A 同益证券投资基金 A 南京力导电子系统研究所 A 南京恒轻工贸实业有限公司 A 上海宝钢化工有限公司 A 张洪彬 A 银丰证券投资基金 A 在前十名股东中，控股股东开滦（集团） 有限责任公司与其他 股东之间不存在关联关系，也不属于《 上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。在前十名流通股股 上述股东关联关系或一致行动的说明 东中，公司未知其相互间是 否存在关联关系，也未知其相互间 是否属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售 新股约定持股期限的说明 无 无 四、报告期内公司控股股东未发生变化 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持股情况 截止报告期末，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票，也未发生上述人员买卖本公司股票的情况。 二、董事、监事、高级管理人员的聘任和解聘情况 截止报告期末，公司未发生董事、监事、高级管理人员聘任和解聘情况。 第四节 管理层讨论与分析 一、报告期内经营情况 随着国民经济的持续快速发展，特别是冶金、焦化等行业对煤炭产品需求的增长，公司产品继续呈现产销两旺的态势。报告期，公司生产原煤341.79万吨，同比增长1.33%；实现主营业务收入73,312.59万元，利润总额15,965.01万元，净利润10,696.55万元，同比分别增长41.64%，40.95%，40.95%。 （一）主营业务范围及经营状况 报告期内，公司主营业务收入主要来自洗精煤和其他洗煤产品的销售。报告期内占主营业务收入10%以上（含10%）的行业和产品的收入和成本的构成情况如下： 主营业务分行业、产品情况表 单位：元 项 目 主营业务收入 主营业务成本 分行业 煤炭采选业 733,125,900.54 430,356,336.87 其中：关联交易 4,789,824.62 3,201,456.95 分产品 洗精煤 520,184,617.34 283,672,300.11 其他洗煤 158,874,209.30 111,387,888.44 其中：关联交易 1,598,126.44 1,079,353.80 关联交易 定价原则 毛利率 主营业务收入比 项 目 （%） 上年同期增减（%） 分行业 煤炭采选业 41.30 41.64 其中：关联交易 33.16 -22.00 分产品 洗精煤 45.47 55.17 其他洗煤 29.89 23.85 其中：关联交易 32.46 -2.12 关联交易 (1)有国家定价或执行国家定价的，依国家 定价原则 定价或执行国家规定；(2)如无国家定价，则适用市场价格； (3)如无市场价格，双方交易之条件均不应 逊于该方同任何第三方交易的条件。 主营业务成本比 毛利率比上年同期 项 目 上年同期增减（%） 增减百分点 分行业 煤炭采选业 44.75 减少1.26个百分点 其中：关联交易 -14.51 减少5.86个百分点 分产品 洗精煤 56.43 减少0.44个百分点 其他洗煤 36.35 减少6.43个百分点 其中：关联交易 7.65 减少6.13个百分点 关联交易 定价原则 其中：报告期向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为4,789,824.62元。 报告期，公司主营业务结构未发生重大变化。由于公司煤炭产销量增加、材料价格上涨、吕家坨矿业分公司水力采煤向综合机械化采煤转型的投入和公司安全生产投入的增加、以及员工工资水平的适度提高等因素的影响，公司报告期毛利率同比下降了1.26个百分点。 （二）公司不存在对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （三）报告期内公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%（含10%）以上的情况。 （四）经营中的问题与困难 报告期内，公司受电费、运费、原材料价格上涨以及按《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》计提安全生产费用等因素的影响，成本同比有所提高。公司将通过实施精细管理，对全员、全过程、全要素进行目标考核，提升管理水平，加强成本控制，确保公司生产经营持续稳健发展。 二、报告期投资情况 （一）首次发行股票募集资金使用情况 公司于2004年5月18日首次公开发行人民币普通股股票15,000万股，募集资金净额101,305万元。 报告期内，公司投入吕家坨矿业分公司高产高效综合技改项目2,200万元，主要为设备预付款；范各庄矿业分公司选煤厂技改项目投入了2,603万元的工程款。剩余96,502万元的募集资金留存于银行专项存储帐户。 （二）重大非募集资金投资情况 报告期内公司无重大非募集资金投资项目。 三、报告期实际经营成果与年度盈利预测比较 公司2004年度生产经营目标为：原煤产量670万吨，主营业务收入133,050万元，利润总额28,044万元。截至报告期末，公司实际生产原煤341.79万吨，实现主营业务收入73,312.59万元，利润总额15,965.01万元，分别完成全年目标的51.01%，55.10%，56.93%。 四、公司2004年1—9月份净利润预测情况及与去年同期相比变动情况说明 2003年1-9月份，公司实现净利润11,283.26万元，由于公司2004年度主营业务稳步增长，预计公司2004年1-9月份净利润较上年同期增长50%以上。 第五节 重要事项 一、公司治理情况 本报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和其他有关法律法规的要求，在已有基础上继续完善公司法人治理结构，规范公司运作。 （一）制度建设 1.报告期内，公司修改了《公司章程》部分条款，主要包括： （1）按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，公司在公司章程中规定了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准； （2）公司经中国证监会证监发[2004]49号核准，在2004年5月18日，首次向社会公众公开发行人民币普通股股票15,000万股，并经河北华安会计师事务所审验。因公司的注册资本和股本结构发生变化，公司修改了《公司章程》中的相应条款。 经上述修改后的《公司章程》已经公司2004年8月8日召开的第一届董事会第七次会议审议通过。 2.根据证监会相关文件规定，结合公司实际，公司制定了《募集资金管理办法》，并经公司2004年8月8日召开的第一届董事会第七次会议审议通过。 （二）公司现有九名董事，其中独立董事三名，符合《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中的“在二○○三年六月三十日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”规定要求，且所聘独立董事已按规定有效履行了自己的职责。 （三）公司现有法人治理结构运行良好 公司严格按照《公司章程》、《上市公司治理准则》和《股东大会议事规则》规定的程序召开股东大会，确保所有股东特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行使权利；公司对关联交易决策坚持“公开、公平、公正”的原则，并按规定及时披露相关信息，关联股东在决议表决时进行回避，监事会和独立董事能够独立、客观和公正地发表独立意见。 控股股东严格自律行为规范，不干涉公司的生产经营活动和决策。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务五方面分开，形成独立的产、供、销系统，具备独立运营的能力；公司董事会、监事会和经理层独立运作，确保公司重大决策依法、科学、有效作出和执行。 公司董事会按照《董事会议事规则》有效运作，董事履职勤勉、尽责。 公司监事会按照《监事会议事规则》有效运作，监事依法对公司生产经营、财务、董事和高级管理人员进行有效监督。 （四）公司治理现有欠缺 公司主要是由控股股东开滦集团部分资产改制并联合其他五家发起人现金出资设立，同时，因公司所处行业特点，公司与控股股东开滦集团仍存在一定数量的关联交易，公司除按照有关规定规范现有关联交易并及时、充分披露外，公司将继续采取有效措施尽量减少关联交易数量。 二、报告期内利润分配情况 2004年3月18日，公司2003年度股东大会审议通过了以2003年12月31日总股本33,800万股为基数，向发起股东按股东持股比例，共分配股利59,088,803.90元。利润分配已于2004年5月11日实施完毕。 2004年中期，公司暂不进行利润分配和公积金转增股本。 三、公司报告期内未发生也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、公司报告期内未发生也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 五、重大关联事项 （一）根据公司与关联方签订的协议（合同），公司与关联方关联交易事项列示如下： 1．采购货物 单位：元 关联方名称 交易事项 定价原则 开滦（集团）有限责任公司 采购材料 市场价 开滦吕家坨矿劳动服务公司 采购材料 市场价 开滦范各庄矿劳动服务公司 采购材料 市场价 开滦（集团）林西矿业有限公司 采购材料 市场价 唐山开滦建设（集团）有限公司 采购材料 市场价 2004年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 34,498,418.68 25.96 开滦吕家坨矿劳动服务公司 724,309.16 0.55 开滦范各庄矿劳动服务公司 546,573.47 0.41 开滦（集团）林西矿业有限公司 381,811.76 0.29 唐山开滦建设（集团）有限公司 关联方名称 2003年1-6月 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 15,091,184.61 17.47 开滦吕家坨矿劳动服务公司 1,158,630.36 1.34 开滦范各庄矿劳动服务公司 1,779,378.07 2.06 开滦（集团）林西矿业有限公司 354,090.55 0.41 唐山开滦建设（集团）有限公司 1,256,032.19 1.45 定价原则：以市场价格为依据。定价方式是通过市场调研，组织有关厂家招标、询价、比质比价，按照市场规则，公平竞争、公开竞价，按照市场质价综合比定价。 公司报告期向关联方采购货物占公司同期成本费用（即主营业务成本与管理费用、营业费用之和）的6.43%。上述关联交易事项，公司均按月与关联方进行结算。 2．采购电力 单位：元 关联方名称 交易事项 定价原则 开滦（集团）有限责任公司 购买电力 市场价 2004年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 40,431,226.74 100.00 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 40,394,094.22 100.00 由于历史原因，供电部门延续与集团公司（含公司）结算电费的做法，故集团公司需另行和公司进行电费结算，结算价格按市场价，与集团公司和供电部门的结算价格相同，无差价。 公司报告期向关联方采购电力占公司同期成本费用（即主营业务成本与管理费用、营业费用之和）的7.19%。上述关联交易事项，公司均按月与关联方进行结算。 3．固定资产购入 单位：元 关联方名称 交易事项 定价原则 开滦（集团）有限责任公司 购买设备 市场价 开滦（集团）林西矿业有限公司 购买设备 市场价 2004年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 116,000.00 0.26 开滦（集团）林西矿业有限公司 307,860.00 0.70 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 7,562,375.21 10.39 开滦（集团）林西矿业有限公司 160,000.00 0.22 公司向集团公司等关联方采购皮带机、运输机、转载机和箕斗等专用关键性设备的定价是以市场价格为依据的。通过市场调研，组织相关厂家招标、询价、比质、比价，公平竞争、公开竞价，按照市场规则和市场质价综合比定价。 4．销售货物 单位：元 关联方名称 交易事项 定价原则 开滦（集团）有限责任公司 销售产品 市场价 开滦（集团）林西矿业有限公司 销售产品 市场价 2004年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 3,851,649.44 0.52 开滦（集团）林西矿业有限公司 938,175.18 0.13 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 5,618,606.22 1.09 开滦（集团）林西矿业有限公司 522,312.51 0.10 公司报告期向关联方销售货物占主营业务收入总额的0.65%。上述关联交易事项，公司均按月与关联方进行结算。 5．设备租赁费 单位：元 关联方名称 交易事项 定价原则 开滦（集团）有限责任公司 设备租赁 协议价 关联方名称 2003年1-6月 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 7,067,961.27 100 关联方名称 2003年1-6月 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 7,067,961.27 100 根据公司与集团公司签定的《设备租赁协议》，公司报告期向关联方支付的设备租赁费为6,963,326.89元，占公司同期成本费用（即主营业务成本与管理费用、营业费用之和）的1.24%。上述关联交易事项，公司均按月与关联方进行结算。 6．土地租赁费 单位：元 关联方名称 交易事项 定价原则 开滦（集团）有限责任公司 土地租赁 协议价 2004年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 278,950.00 100 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 278,950.00 100 根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》，公司报告期向关联方支付的土地租赁费278,950.00元，占公司同期成本费用（即主营业务成本与管理费用、营业费用之和）的0.05%。上述关联交易事项，公司均按月与关联方进行结算。 7．综合服务费 公司成立后，与集团公司在供水、供暖、铁路专用线使用、加工修理、厂区服务等方面存在关联交易，根据公司与集团公司签定的《综合服务合同》，2004年1-6月、2003年1-6月发生综合服务费14,601,412.78元、12,118,854.55元。 定价原则：供水价格采用政府定价方式，按照河北省和唐山市物价局等有关主管部门的规定确定价格；供暖采用协议价，比照唐山市同类企业同类产品的价格确定；铁路专用线采用政府定价方式；厂区服务采用协议价；加工修理采用协议价，按照国家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料，双方协商定价。过港费采用政府协商统一确定的定价方式，按照唐山市京唐港主管部门统一协调确定的价格核算；通信费采用政府定价方式，按照国务院和河北省信息产业主管部门和物价主管部门的规定确定价格。 公司报告期向关联方支付的综合服务费占公司同期成本费用（即主营业务成本与管理费用、营业费用之和）的2.60%。上述关联交易事项，公司均按月与关联方进行结算。 （二）同关联方债权、债务 单位：元 项 目 2004年6月30日 金额 比例% 其他应收款： 开滦（集团）有限责任公司 21,555.00 1.98 应付账款： 开滦（集团）有限责任公司 445,444.85 0.93 开滦范各庄矿劳动服务公司 77,854.70 0.16 开滦吕家坨矿劳动服务公司 91,831.19 0.19 唐山开滦建设（集团）有限公司 198,369.69 0.41 开滦（集团）林西矿业有限公司 378,297.00 0.78 开滦（集团）赵各庄矿业有限公司 114,143.00 0.24 长期应付款： 开滦（集团）有限责任公司 63,082,400.00 100 项 目 2003年12月31日 金额 比例% 其他应收款： 开滦（集团）有限责任公司 10,000.00 0.94 应付账款： 开滦（集团）有限责任公司 186,294.52 0.32 开滦范各庄矿劳动服务公司 开滦吕家坨矿劳动服务公司 62,317.48 0.11 唐山开滦建设（集团）有限公司 1,151,564.67 1.98 开滦（集团）林西矿业有限公司 53,499.00 0.09 开滦（集团）赵各庄矿业有限公司 119,771.40 0.21 长期应付款： 开滦（集团）有限责任公司 75,582,400.00 100 公司对集团公司的长期应付款，是公司受让开滦（集团）有限责任公司的采矿权而形成的欠款。根据相关合同，采矿权的原始金额为105,582,400元，公司将在5年内付清。公司分别于2002年度、2003年度、2004年度1-6月支付采矿权款1,500万元、1,500万元、1,250万元。 公司与关联方之间形成的债权、债务是日常销售、采购、接受劳务和受让采矿权等正常生产经营活动形成的，不存在公司资金以各种形式被关联方违规占用的情形，对公司的经营成果和财务状况并无不利影响。 （三）其他关联事项 1．唐山开滦建设（集团）有限公司为公司短期借款2,200万元提供借款担保。 2．开滦（集团）有限责任公司为公司长期借款4,509万元提供借款担保。 六、重大合同及履行情况 （一）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 （二）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。 （三）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 七、公司独立董事对公司累计和对外担保情况、违规担保情况、执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号）情况的专项说明及独立意见 作为开滦精煤股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号）和《上海证券交易所关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的有关规定，在对有关情况进行调查了解，并听取公司董事会、监事会和经理层有关人员意见的基础上，就公司累计和当期对外担保情况、执行证监发［2003］56号文规定情况作如下专项说明和独立意见： （一）专项说明 1.公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发［2003］56号文的规定。 2.公司能够严格控制对外担保风险，没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 3.《公司章程》已按证监发［2003］56号文的规定进行了修订，规定了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准，经公司第一届董事会第七次审议通过，并拟提交公司二○○四年第一次临时股东大会审议。 （二）独立意见 1.公司与关联方之间发生的资金往来均为公司在日常销售、购买商品和接受劳务活动中的正常经营性资金往来，不存在公司为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用的情形，也不存在代关联方承担成本和其他支出的情形。 2.公司不存在下列将资金直接或间接地提供给关联方使用的情形： （1）将公司的资金有偿或无偿地拆借给关联方使用； （2）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托借款； （3）委托关联方进行投资活动； （4）为关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （5）代关联方偿还债务。 3.公司不存在以超过正常结算期应收款等方式被关联方变相占用资金的情况。 4.公司不存在任何对外担保情况。 八、报告期内持有公司5%以上的股东不存在在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 九、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其它行政管理部门处罚及上海证券交易所公开谴责的情况，也无公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。 十、其它重大事项 根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局发布的《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》规定，经公司第一届董事会第七次会议审议通过，公司从2004年6月起开始计提煤炭生产安全费用，每月按原煤产量每吨5元标准提。2004年6-12月份预计提取生产安全费用1,955万元，预计用于安全生产方面投入1,517万元。安全生产方面投入的1,517万元原直接列入成本费用，现改为在提取的煤炭生产安全费用中列支。因此，2004年该项费用的计提使成本费用支出净增438万元，从而影响公司2004年利润438万元。 十一、报告期内公司披露的重要信息索引 刊载日期、报刊版面 重要事项 日 期 中证报 上证报 首次公开发行招股说明书摘要 2004/5/13 4版 4版 公司股票上市公司告书 2004/5/28 8版 4版 刊载日期、报刊版面 重要事项 证券时报 证券日报 首次公开发行招股说明书摘要 4版 4版 公司股票上市公司告书 5版 8版 公司首次公开发行招股说明书全文及其附录、公司股票上市公告书登载于上海证券交易所网站，网址：www.sse.com.cn。 第六节 财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注（附后） 第七节 备查文件 一、载有董事长签名的半年报文本； 二、载有公司法定代表人裴华先生、公司总经理曹玉忠先生和总会计师王连灵女士签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 四、公司章程文本； 五、其他有关资料。 董事长：裴华 开滦精煤股份有限公司 二????四年八月十日 附件一：公司会计报表 资产负债表 编制单位：开滦精煤股份有限公司 2004年6月30日 单位：元 序 合并 项目 号 期末数 期初数 资产 流动资产： 1 货币资金 2 短期投资 3 应收票据 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 其他应收款 8 预付账款 9 应收补贴款 10 存货 11 待摊费用 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 30 流动资产合计 长期投资： 31 长期股权投资 32 长期债权投资 33 长期投资合计 其中：合并价差(贷差以“-”号表示， 34 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-” 35 号表示，合并报表填列) 固定资产： 39 固定资产原值 40 减：累计折旧 41 固定资产净值 42 减：固定资产减值准备 43 固定资产净额 44 工程物资 45 在建工程 46 固定资产清理 50 固定资产合计 无形资产及其他资产： 51 无形资产 52 长期待摊费用 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合计 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 序 母公司 项目 号 期末数 资产 流动资产： 1 货币资金 1,271,980,153.29 2 短期投资 3 应收票据 150,284,562.21 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 38,368,261.32 7 其他应收款 548,011.68 8 预付账款 6,177,969.35 9 应收补贴款 10 存货 40,249,997.41 11 待摊费用 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 30 流动资产合计 1,507,608,955.26 长期投资： 31 长期股权投资 32 长期债权投资 33 长期投资合计 其中：合并价差(贷差以“-”号表示， 34 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-” 35 号表示，合并报表填列) 固定资产： 39 固定资产原值 1,774,498,123.31 40 减：累计折旧 886,046,040.94 41 固定资产净值 888,452,082.37 42 减：固定资产减值准备 43 固定资产净额 888,452,082.37 44 工程物资 58,466,897.00 45 在建工程 28,012,660.00 46 固定资产清理 50 固定资产合计 974,931,639.37 无形资产及其他资产： 51 无形资产 94,963,480.46 52 长期待摊费用 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合计 94,963,480.46 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 2,577,504,075.09 序 母公司 项目 号 期初数 资产 流动资产： 1 货币资金 250,376,422.07 2 短期投资 3 应收票据 121,770,000.00 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 42,726,846.12 7 其他应收款 533,218.39 8 预付账款 3,997,941.85 9 应收补贴款 10 存货 42,822,554.34 11 待摊费用 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 30 流动资产合计 462,226,982.77 长期投资： 31 长期股权投资 32 长期债权投资 33 长期投资合计 其中：合并价差(贷差以“-”号表示， 34 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-” 35 号表示，合并报表填列) 固定资产： 39 固定资产原值 1,755,488,788.65 40 减：累计折旧 833,458,158.90 41 固定资产净值 922,030,629.75 42 减：固定资产减值准备 43 固定资产净额 922,030,629.75 44 工程物资 20,519,840.00 45 在建工程 1,310,860.00 46 固定资产清理 50 固定资产合计 943,861,329.75 无形资产及其他资产： 51 无形资产 96,783,866.67 52 长期待摊费用 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合计 96,783,866.67 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 1,502,872,179.19 公司法定代表人：裴华 主管会计工作负责人：曹玉忠 会计机构负责人：王连灵 资产负债表（续表） 编制单位：开滦精煤股份有限公司 2004年6月30日 单位：元 序 合并 项目 号 期末数 期初数 负债及股东权益 流动负债： 61 短期借款 62 应付票据 63 应付账款 64 预收账款 65 应付工资 66 应付福利费 67 应付股利 68 应交税金 69 其他应交款 70 其他应付款 71 预提费用 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 79 其他流动负债 80 流动负债合计 长期负债： 81 长期借款 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 91 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 92 股本 93 资本公积 94 盈余公积 95 其中：法定公益金 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 100 负债和股东权益总计 序 母公司 项目 号 期末数 负债及股东权益 流动负债： 61 短期借款 92,000,000.00 62 应付票据 63 应付账款 48,138,976.71 64 预收账款 32,863,242.43 65 应付工资 7,707,163.87 66 应付福利费 30,932,399.84 67 应付股利 68 应交税金 21,142,369.25 69 其他应交款 3,111,656.15 70 其他应付款 15,382,427.67 71 预提费用 8,434,054.42 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 233,000,000.00 79 其他流动负债 62,389,061.14 80 流动负债合计 555,101,351.48 长期负债： 81 长期借款 158,920,000.00 82 应付债券 83 长期应付款 63,082,400.00 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 222,002,400.00 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 777,103,751.48 91 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 92 股本 488,000,000.00 93 资本公积 1,029,036,810.57 94 盈余公积 46,895,118.94 95 其中：法定公益金 17,018,823.47 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 236,468,394.10 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 1,800,400,323.61 100 负债和股东权益总计 2,577,504,075.09 母公司 序 项目 号 期初数 负债及股东权益 流动负债： 61 短期借款 92,000,000.00 62 应付票据 5,000,000.00 63 应付账款 58,063,767.70 64 预收账款 41,033,547.87 65 应付工资 7,707,163.87 66 应付福利费 23,396,659.59 67 应付股利 68 应交税金 484,593.04 69 其他应交款 1,991,913.25 70 其他应付款 10,583,980.40 71 预提费用 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 79 其他流动负债 51,862,791.34 80 流动负债合计 292,124,417.06 长期负债： 81 长期借款 397,920,000.00 82 应付债券 83 长期应付款 75,582,400.00 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 473,502,400.00 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 765,626,817.06 91 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 92 股本 338,000,000.00 93 资本公积 163,758,580.71 94 盈余公积 46,895,118.94 95 其中：法定公益金 17,018,823.47 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 188,591,662.48 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 737,245,362.13 100 负债和股东权益总计 1,502,872,179.19 公司法定代表人：裴华 主管会计工作负责人：曹玉忠 会计机构负责人：王连灵 利润表及利润分配表 编制单位：开滦精煤股份有限公司 2004年1-6月 单位：元 序 合并 项目 号 本期数 上年同期数 1 一、主营业务收入 2 减：主营业务成本 3 主营业务税金及附加 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 6 减：营业费用 7 管理费用 8 财务费用 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 12 补贴收入 13 营业外收入 14 减：营业外支出 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 16 减：所得税 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 21 加：年初未分配利润 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合 28 并报表填列) 35 七、可供股东分配的利润 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 序 母公司 项目 号 本期数 1 一、主营业务收入 733,125,900.54 2 减：主营业务成本 430,356,336.87 3 主营业务税金及附加 8,395,072.32 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 294,374,491.35 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 5,258,503.86 6 减：营业费用 42,639,062.91 7 管理费用 89,221,649.36 8 财务费用 8,672,543.43 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 159,099,739.51 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 12 补贴收入 13 营业外收入 550,313.50 14 减：营业外支出 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 159,650,053.01 16 减：所得税 52,684,517.49 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 106,965,535.52 21 加：年初未分配利润 188,591,662.48 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 295,557,198.00 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合 28 并报表填列) 35 七、可供股东分配的利润 295,557,198.00 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 59,088,803.90 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 236,468,394.10 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 序 母公司 项目 号 上年同期数 1 一、主营业务收入 517,591,838.16 2 减：主营业务成本 297,317,055.69 3 主营业务税金及附加 6,282,601.81 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 213,992,180.66 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 7,128,544.27 6 减：营业费用 31,440,396.39 7 管理费用 68,107,789.22 8 财务费用 8,159,259.68 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 113,413,279.64 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 12 补贴收入 13 营业外收入 93,339.72 14 减：营业外支出 240,631.46 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 113,265,987.90 16 减：所得税 37,377,776.01 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 75,888,211.89 21 加：年初未分配利润 120,613,762.77 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 196,501,974.66 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合 28 并报表填列) 35 七、可供股东分配的利润 196,501,974.66 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 50,199,708.08 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 146,302,266.58 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 公司法定代表人：裴华 主管会计工作负责人：曹玉忠 会计机构负责人：王连灵 现金流量表 编制单位：开滦精煤股份有限公司 2004年1-6月 单位：元 序号 项目 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 5 经营活动现金流入小计 6 购买商品、接受劳务支付的现金 7 支付给职工以及为职工支付的现金 8 支付的各项税费 9 支付的其他与经营活动有关的现金 10 经营活动现金流出小计 11 经营活动现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 投资所支付的现金 20 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 25 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 26 吸收投资所收到的现金 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 28 借款所收到的现金 29 收到其他与筹资活动有关的现金 30 筹资活动现金流入小计 31 偿还债务所支付的现金 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 40 筹资活动产生的现金流量净额 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 序号 项目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 816,422,131.48 2 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 880,359.47 5 经营活动现金流入小计 817,302,490.95 6 购买商品、接受劳务支付的现金 304,122,643.08 7 支付给职工以及为职工支付的现金 194,249,161.13 8 支付的各项税费 105,171,208.18 9 支付的其他与经营活动有关的现金 24,966,711.54 10 经营活动现金流出小计 628,509,723.93 11 经营活动现金流量净额 188,792,767.02 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 646,370.76 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 646,370.76 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 110,914,192.16 19 投资所支付的现金 20 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 110,914,192.16 25 投资活动产生的现金流量净额 -110,267,821.40 三、筹资活动产生的现金流量： 26 吸收投资所收到的现金 1,013,047,306.81 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 28 借款所收到的现金 92,000,000.00 29 收到其他与筹资活动有关的现金 6,140,923.05 30 筹资活动现金流入小计 1,111,188,229.86 31 偿还债务所支付的现金 98,000,000.00 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 67,759,444.26 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,350,000.00 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 168,109,444.26 40 筹资活动产生的现金流量净额 943,078,785.60 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 1,021,603,731.22 公司法定代表人：裴华 主管会计工作负责人：曹玉忠 会计机构负责人：王连灵 现金流量表（续表） 编制单位：开滦精煤股份有限公司 2004年1-6月 单位：元 序号 项目 合并期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 43 净利润(亏损以“-”号填列) 44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 47 固定资产折旧 48 无形资产摊销 49 长期待摊费用摊销 50 待摊费用的减少(减:增加) 51 预提费用的增加(减:减少) 52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 53 固定资产报废损失 54 财务费用 55 投资损失(减:收益) 56 递延税款贷项(减:借项) 57 存货的减少(减:增加) 58 经营性应收项目的减少(减:增加) 59 经营性应付项目的增加(减:减少) 60 其他(预计负债的增加) 65 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 70 减：现金的期初余额 71 加：现金等价物的期末余额 72 减：现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 序号项目 母公司期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 43 净利润(亏损以“-”号填列) 106,965,535.52 44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 -215,745.01 47 固定资产折旧 52,643,924.78 48 无形资产摊销 1,820,386.21 49 长期待摊费用摊销 50 待摊费用的减少(减:增加) 51 预提费用的增加(减:减少) 8,434,054.42 52 处理固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减:收益) -550,313.50 53 固定资产报废损失 54 财务费用 8,672,543.43 55 投资损失(减:收益) 56 递延税款贷项(减:借项) 57 存货的减少(减:增加) 2,572,556.93 58 经营性应收项目的减少(减:增加) -26,350,798.20 59 经营性应付项目的增加(减:减少) 34,800,622.44 60 其他(预计负债的增加) 65 经营活动产生的现金流量净额 188,792,767.02 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 1,271,980,153.29 70 减：现金的期初余额 250,376,422.07 71 加：现金等价物的期末余额 72 减：现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 1,021,603,731.22 公司法定代表人：裴华 主管会计工作负责人：曹玉忠 会计机构负责人：王连灵 补充资料 利润表附表 编制单位：开滦精煤股份有限公司 2004年1-6月 单位：元 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.35 31.00 营业利润 8.84 16.75 净利润 5.94 11.26 扣除非经常性损益后的净利润 5.92 11.22 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.60 0.81 营业利润 0.33 0.44 净利润 0.22 0.29 扣除非经常性损益后的净利润 0.22 0.29 公司法定代表人：裴华 主管会计工作负责人：曹玉忠 会计机构负责人：王连灵 资产减值准备明细表 编制单位：开滦精煤股份有限公司 2004年6月30日 单位：元 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 一、坏帐准备合计 2,564,082.17 2,779,827.18 其中：应收帐款 2,025,186.82 2,252,289.36 其他应收款 538,895.35 527,537.82 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：裴华 主管会计工作负责人：曹玉忠 会计机构负责人：王连灵 附件二：会计报表附注 会计报表附注 一、公司基本情况 开滦精煤股份有限公司（以下简称“公司”）是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]68号文件批准，由开滦（集团）有限责任公司（以下简称“集团公司”）作为主发起人，联合中国信达资产管理公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司（原宝钢集团国际经济贸易总公司）、中国华融资产管理公司、西南交通大学、煤炭科学研究总院五家发起人共同发起设立的股份有限公司，公司于2001年6月30日在河北省工商行政管理局注册登记，注册资本为338,000,000元。集团公司作为主发起人设立股份公司，将所属的范各庄、吕家坨两个矿业分公司经剥离、评估确认的经营性净资产474,224,201.18元作为出资，按67.705%的折股比例折为国有法人股321,073,737股；其他发起人中国信达资产管理公司以货币资金出资15,000,000元，上海宝钢国际经济贸易有限公司以货币资金出资7,000,000元，中国华融资产管理公司、西南交通大学、煤炭科学研究总院三家均以货币资金1,000,000元出资，共计25,000,000元，按67.705%的折股比例折股16,926,263股。组入股份公司的范各庄、吕家坨两个煤矿始建于20世纪60年代中期，是开采和洗选以炼焦煤为主导产品的大型现代化矿井。 2004年5月经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕49号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票150,000,000股。截止2004年6月30日公司总股本488,000,000元，其中国有法人股为人民币338,000,000元，占总股本的69.26%；社会流通股为人民币150,000,000元，占总股本的30.74%。 公司经营范围为：煤炭及伴生资源开采；原煤洗选加工；煤炭产品经营销售。公司的主要产品有9级、10级、11级、12级洗精煤及洗混块等。 二、公司的主要会计政策、会计估计及其变更 1.会计制度 公司执行财政部颁布的《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。 2.会计期间 公司以公历年1月1日—12月31日为一个会计年度。 3.记账本位币及外币计价 公司以人民币为记账本位币。 外币业务按业务发生时的中国人民银行公布的市场汇率折合为人民币记账，月末进行调整，所发生的差异属于资本性支出的计入相应的资产价值，属于收益性支出的计入当期损益。 4.记账基础和计价原则 公司核算采用权责发生制为记账基础，资产计价以历史成本为计价原则。 5.现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6.坏账核算方法 坏账的确认标准为：（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项（2）有确凿证据表明该应收款项不能收回的。 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 坏账准备的计提方法：期末按应收账款和其他应收款的账龄，分析计提坏账准备。 坏账准备的计提比例：一年以内为5%，一至二年为10%，二至三年为30%，三至四年为50%，四至五年为80%，五年以上为100%。 7.存货核算方法 （1）存货按财务制度规定进行分类核算。公司材料计价按计划成本核算，材料实际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目核算，月末分类计算材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品采用实际成本核算；低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （2）公司存货按报告期末存货成本与可变现净值孰低计价。 1）存货跌价准备的确认标准：公司在期末对存货进行全面清查，如存在下述情况之一时，使存货成本高于可变现净值的，应按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。 ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②企业使用该项材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应生产的需要，而该材料的市场价格又低于其账面成本； ④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤存货发生毁损； ⑥其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 2）可变现净值，是指企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 3）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 8.短期投资核算方法 （1）短期投资指公司购入的能够随时变现且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票投资及债券投资等。 （2）股票投资及债券投资以实际成本计价，即以购入时实际支付的价款扣除价款中包括的已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息作为成本入账，出售时所得价款扣除账面价值确认为收益。 （3）短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 （4）短期投资跌价准备 公司对短期投资计价采用成本与市价孰低法，按市价低于短期投资账面价值的差额计提短期投资跌价准备，短期投资跌价准备按投资类别计算确定，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 9.长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资计价：长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入账。 （2）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，应当采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，应当采用成本法核算。 采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。公司确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，公司应当在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外)，调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。 （3）长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”，股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销。没有规定投资期限的，借方差额在10年内平均摊销，贷方差额按不低于10年的期限平均摊销。 （4）处置股权投资时，应将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 10.长期债权投资核算方法 （1）长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本作为初始投资成本。 （2）长期债权投资应当按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 （3）处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 11.长期投资减值准备的确认标准及计提方法 （1）长期投资减值准备的确认标准：公司在期末对长期投资逐项进行检查。 对有市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： 1)市价持续2年低于账面价值； 2)该项投资暂停交易1年或1年以上； 3)被投资单位当年发生严重亏损； 4)被投资单位持续2年发生亏损； 5)被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： 1)影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； 2)被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； 3)被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； 4)有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 （2）公司按照单个投资项目计提长期投资减值准备，计提的减值准备直接计入当期损益，已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的数额内转回。 12.固定资产计价和折旧方法 公司固定资产标准为使用年限在1年以上，单位价值在人民币2000元以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备、交通运输工具等；固定资产按实际成本计价。折旧计提方法为：井巷建筑物根据财政部（89）财工字第302号文件，按原煤产量计提折旧，计提比例为2.5元/吨；其他固定资产采用平均年限法，按照固定资产的类别、规定使用年限、扣除残值率3%确定其年限分类折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 10—45 2.16—9.70 机器设备 5—28 3.46—19.40 电子设备 4—18 5.39—24.25 运输设备 6—12 8.08—16.17 固定资产减值准备：公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： 1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13.在建工程核算方法 在建工程采用实际成本核算。 自营工程：按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量； 出包工程：按照应支付的工程价款等计量； 设备安装工程：按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。 所建造的工程应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按关于计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。 在建工程减值准备：公司在期末对在建工程进行检查，对各项在建工程的可收回金额进行估计，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备。 （1）长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 14.无形资产计价与摊销 （1）无形资产以取得时的实际成本计价； （2）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。 （3）无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： 1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； 2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； 3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。 4)无形资产应当按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，应当计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： 1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15.借款费用的会计处理方法 （1）公司所发生的借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。因借款而发生的辅助费用包括手续费等。 （2）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 （3）公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，满足资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，应当予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入当期财务费用。 （4）因安排专门借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。对于金额较小的辅助费用，也可以于发生当期直接计入财务费用。 16.收入确认原则 销售商品，当公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相关联的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为销售收入的实现。 提供劳务，当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完工程度能够可靠地计量时确认为劳务收入的实现。 17.所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 三、税项 公司主要税种及税率列示如下： 税种 计税基础 税率 增值税 产品销售收入及材料让售收入 17%、13% 营业税 营业收入 3%、5% 城市维护建设税 应交增值税和营业税额 7% 教育费附加 应交增值税和营业税额 4% 企业所得税 应纳税所得额 33% 房产税 房产原值一次减除30%后的余额 1.2% 资源税 煤炭销售量或移送量 0.55元/吨 四、控股子公司及合营企业 公司无控股子公司及合营企业。 五、会计报表主要项目注释(单位：人民币元） 1.货币资金 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 现 金 63,994.48 53,565.77 银行存款 1,271,528,316.97 250,083,460.72 其他货币资金 387,841.84 239,395.58 合 计 1,271,980,153.29 250,376,422.07 注1：其他货币资金是指信用卡存款。 注2：货币资金比年初增加1,021,603,731.22元，主要是由于2004年5月经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕49号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票150,000,000股，募集资金净额1,013,047,306.81元所致。 2.应收票据 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 商业承兑汇票 ----- ----- 银行承兑汇票 150,284,562.21 121,770,000.00 合 计 150,284,562.21 121,770,000.00 注：期末余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。 3.应收账款、其他应收款 （1）应收账款 2004年6月30日 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 40,336,481.17 99.86 2,016,824.06 1—2年 43,636.63 0.11 4,363.66 2—3年 13,330.34 0.03 3,999.10 3—4年 --- --- --- 4—5年 --- --- --- 5年以上 --- --- --- 合 计 40,393,448.14 100.00 2,025,186.82 2003年12月31日 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 44,965,805.14 99.97 2,248,290.26 1—2年 --- --- --- 2—3年 13,330.34 0.03 3,999.10 3—4年 --- --- --- 4—5年 --- --- --- 5年以上 --- --- --- 合 计 44,979,135.48 100.00 2,252,289.36 注1：期末余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 注2：期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为24,875,438.32元，占应收账款总金额的61.58%。 （2）其他应收款 2004年6月30日 账 龄 比例 金 额 坏账准备 （%） 1年以内 537,907.03 49.49 26,895.35 1—2年 --- --- --- 2—3年 --- --- --- 3—4年 4—5年 185,000.00 17.02 148,000.00 5年以上 364,000.00 33.49 364,000.00 合 计 1,086,907.03 100.00 538,895.35 2003年12月31日 账 龄 比例 金 额 坏账准备 （%） 1年以内 511,756.21 48.24 25,587.82 1—2年 --- --- --- 2—3年 --- --- --- 3—4年 33,500.00 3.16 16,750.00 4—5年 151,500.00 14.28 121,200.00 5年以上 364,000.00 34.32 364,000.00 合 计 1,060,756.21 100.00 527,537.82 注1：期末余额中持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款列示如下： 股东名称 所欠金额 欠款原因 开滦（集团）有限责任公司 21,555.00 包装物押金 注2：期末其他应收款欠款金额前五名的金额合计为1,065,789.27元，占其他应收款总金额的98.06%。 注3：金额较大的其他应收款列示如下： 单位名称 所欠金额 账龄 欠款原因 个人备用金 495,234.27 1年以内 备用金 唐山开发交通总公司 364,000.00 5年以上 高速公路集资借款 唐山三电办公室 112,000.00 4—5年 迁建集资款 唐山开发交通总公司 73,000.00 4—5年 高速公路集资借款 4.预付账款 2004年6月30日 账龄 金 额 比例（%） 1年以内 6,177,969.35 100.00 1—2年 2—3年 3年以上 合计 6,177,969.35 100.00 2003年12月31日 账龄 金 额 比例（%） 1年以内 3,517,941.85 87.99 1—2年 480,000.00 12.01 2—3年 3年以上 合计 3,997,941.85 100.00 注：期末余额中不含预付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 5.存货及存货跌价准备 2004年6月30日 项目 金 额 跌价准备 材料 16,769,405.40 ---- 委托加工材料 ---- ---- 在途物资 ---- ---- 材料成本差异 565,399.92 ---- 库存商品 22,915,192.09 ---- 合 计 40,249,997.41 ---- 2003年12月31日 项目 金 额 跌价准备 材料 19,489,997.59 ---- 委托加工材料 ---- ---- 在途物资 ---- ---- 材料成本差异 -445,648.54 ---- 库存商品 23,778,205.29 ---- 合 计 42,822,554.34 ---- 注：公司在期末对存货进行全面清查未发现存货成本高于可变现净值的情况，公司存货可变现净值是根据在正常经营过程中，以存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值来确定。 6.固定资产及累计折旧 2003年12月31 固定资产分类 本期增加 日 固定资产原值： 房屋及建筑物 284,615,611.87 ---- 井巷建筑物 516,746,188.74 ---- 机器设备 854,466,049.25 14,676,320.66 电子设备 75,838,246.04 3,415,870.00 运输设备 23,822,692.75 1,069,244.00 合 计 1,755,488,788.65 19,161,434.66 累计折旧： 房屋及建筑物 155,786,257.77 4,188,117.42 井巷建筑物 222,486,612.61 8,544,805.00 机器设备 426,223,482.23 33,141,699.09 电子设备 17,441,524.77 5,708,976.93 运输设备 11,520,281.52 1,060,326.34 合 计 833,458,158.90 52,643,924.78 净 值 922,030,629.75 减值准备： ---- ---- 房屋及建筑物 ---- ---- 井巷建筑物 ---- ---- 机器设备 ---- 电子设备 ---- ---- 运输设备 ---- ---- 合 计 ---- ---- 净 额 922,030,629.75 固定资产分类 本期减少 2004年6月30日 固定资产原值： 房屋及建筑物 ---- 284,615,611.87 井巷建筑物 ---- 516,746,188.74 机器设备 152,100.00 868,990,269.91 电子设备 ---- 79,254,116.04 运输设备 ---- 24,891,936.75 合 计 152,100.00 1,774,498,123.31 累计折旧： 房屋及建筑物 ---- 159,974,375.19 井巷建筑物 ---- 231,031,417.61 机器设备 56,042.74 459,309,138.58 电子设备 ---- 23,150,501.70 运输设备 ---- 12,580,607.86 合 计 56,042.74 886,046,040.94 净 值 888,452,082.37 减值准备： ---- ---- 房屋及建筑物 ---- ---- 井巷建筑物 ---- ---- 机器设备 ---- 电子设备 ---- ---- 运输设备 ---- ---- 合 计 ---- 净 额 888,452,082.37 注1：根据财政部（89）财工字第302号文件，矿井建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.5元/吨。 注2：本期固定资产增加额中含从在建工程转入的固定资产2,805,997.60元。 注3：无融资租赁固定资产及固定资产用于抵押、担保的情况。 7.工程物资 类 别 2004年6月30日 2003年12月31日 备注 预付大型设备款 58,466,897.00 20,519,840.00 合 计 58,466,897.00 20,519,840.00 注：工程物资期末较期初增加主要是因为上市募集资金项目启动预付的部分设备款所致。 8.在建工程 本期转入固 工程名称 2003年12月31日 本期增加 定资产数 范矿洗煤厂改造工程 --- 26,025,800.00 --- 范矿视频会议系统 --- 116,000.00 --- 范矿2水平-1水平皮带 --- 560,000.00 --- 系统改造 范矿程控交换机增容 --- 310,000.00 310,000.00 范矿8SN2开关改造 --- 995,997.60 995,997.60 吕矿洗煤厂三、五车间 --- 1,500,000.00 1,500,000.00 电控系统 其他 1,310,860.00 合 计 1,310,860.00 29,507,797.60 2,805,997.60 其他减 资金来 工程名称 2004年6月30日 少数 源 范矿洗煤厂改造工程 --- 26,025,800.00 募股资金 范矿视频会议系统 --- 116,000.00 其他 范矿2水平-1水平皮带 --- 560,000.00 其他 系统改造 范矿程控交换机增容 --- --- 其他 范矿8SN2开关改造 --- --- 其他 吕矿洗煤厂三、五车间 --- --- 其他 电控系统 其他 --- 1,310,860.00 其他 合 计 --- 28,012,660.00 --- 预算数 工程进 工程名称 （万元） 度 范矿洗煤厂改造工程 10,331.00 25.19% 范矿视频会议系统 11.60 100% 范矿2水平-1水平皮带 64.95 86.22% 系统改造 范矿程控交换机增容 31.00 100% 范矿8SN2开关改造 100.00 100%- 吕矿洗煤厂三、五车间 150.00 100% 电控系统 其他 --- --- 合 计 --- --- 注：因无证据表明公司在建工程已经发生了减值，故期末公司未计提在建工程减值准备。 9.无形资产 本期 类别 原始金额 03.12.31 增加 采矿权 105,582,400.00 96,783,866.67 ---- 合计 105,582,400.00 96,783,866.67 ---- 剩余摊销 类别 本期摊销 累计摊销 04.6.30 期限 采矿权 1,820,386.21 10,618,919.54 94,963,480.46 26年 合计 1,820,386.21 10,618,919.54 94,963,480.46 注：该采矿权是公司从集团公司有偿受让的范各庄、吕家坨两个矿业分公司的采矿权。 10.短期借款 借款类别 2004年6月30日 2003年12月31日 备注 抵押借款 ---- ---- 担保借款 92,000,000.00 92,000,000.00 无逾期贷款 信用借款 ---- ---- 合计 92,000,000.00 92,000,000.00 11.应付票据 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 商业承兑汇票 ----- ----- 银行承兑汇票 ----- 5,000,000.00 合 计 ----- 5,000,000.00 12.应付账款 2004年6月30日 账 龄 金 额 比例（%） 1年以内 47,567,106.19 98.81 1—2年 240,870.52 0.50 2—3年 331,000.00 0.69 3年以上 合 计 48,138,976.71 100.00 2003年12月31日 账 龄 金 额 比例（%） 1年以内 57,405,130.38 98.87 1—2年 640,961.78 1.10 2—3年 3年以上 17,675.54 0.03 合 计 58,063,767.70 100.00 注：期末余额中应付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项列示如下： 股东名称 金额 性质 开滦（集团）有限责任公司 445,444.85 材料、设备款 13.预收账款 2004年6月30日 账 龄 金额 比例（%） 1年以内 32,239,779.06 98.10 1—2年 523,337.59 1.59 2—3年 100,125.78 0.31 3年以上 ---- ---- 合 计 32,863,242.43 100.00 2003年12月31日 账 龄 金 额 比例（%） 1年以内 40,276,630.51 98.16 1—2年 653,989.64 1.59 2—3年 102,927.72 0.25 3年以上 ---- ---- 合 计 41,033,547.87 100.00 注1：期末余额中无预收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 注2：1年以上的预收款属尚未结清的预收煤款。 14.应付工资 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 拖欠工资 ---- ---- 工效挂钩部分 7,707,163.87 7,707,163.87 合 计 7,707,163.87 7,707,163.87 注：公司建账时从集团公司组入工资结余为20,214,767.63元，2001年度发放组入的结余工资4,342,703.80元，2002年度发放组入的结余工资4,173,823.00元，2003年度发放组入的结余工资3,991,076.96元.2004年6月30日工资余额7,707,163.87元均为建账时从集团公司组入的工资结余。 15.应交税金 税 项 2004年6月30日 2003年12月31日 增值税 11,991,088.97 2,509,203.15 营业税 2,241.27 3,201.49 城建税 839,533.12 180,652.51 所得税 7,898,157.60 -2,631,676.46 资源税 310,039.95 334,119.50 个人所得税 101,308.34 89,092.85 合 计 21,142,369.25 484,593.04 税 项 税率 增值税 17%、13% 营业税 3%、5% 城建税 7% 所得税 33% 资源税 0.55元/吨 个人所得税 九级超额累进税率 合 计 注1：公司综采设备升级改造项目，国家经贸委以国经贸投资[2001]1000文批复立项，为国家重点技改“双高一优”项目。该项目国家发改委以发改规划准字[2003]005号文出具了符合国家产业政策的确认书。按照《河北省技术升级改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理实施办法》的有关规定，该项目国产设备投资的40%可以从新增的企业所得税中抵免。2003年能抵免新增所得税5,335,874.49元，由于上述国产设备投资抵免税的原因2003年12月31日的应交税金—应交所得税金额为-2,631,676.46元。 注2：本期期末应交税金—应交增值税较年初增长较多，主要是因为2004年6月份较2003年12月份主营业务收入增加所致。 16.其他应交款 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 教育费附加 479,733.21 103,230.02 矿产资源补偿 2,631,922.94 1,888,683.23 费 合 计 3,111,656.15 1,991,913.25 项 目 备注 教育费附加 按应交增值税和营业税额4%计提。 矿产资源补偿 按原煤销售收入与开采回采系数的 费 乘积的1%计缴 合 计 17.其他应付款 2004年6月30日 账 龄 金 额 比例（%） 1年以内 15,375,858.67 99.96 1—2年 6,569.00 0.04 2—3年 ---- --- 3年以上 ---- --- 合 计 15,382,427.67 100.00 2003年12月31日 账 龄 金 额 比例（%） 1年以内 9,702,000.40 91.67 1—2年 681,980.00 6.44 2—3年 200,000.00 1.89 3年以上 合 计 10,583,980.40 100.00 注：期末余额中不含应付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 18.预提费用 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 结存原因 塌补费 8,434,054.42 ---- 未支付 合 计 8,434,054.42 ---- 19.一年内到期的长期负债 借款单位 2004年6月30日 借款期限 工行唐山市新华道支行 35,000,000.00 2002.02.27-2005.01.13 工行唐山市新华道支行 35,000,000.00 2002.02.25-2005.01.11 工行唐山市新华道支行 30,000,000.00 2002.02.26-2005.01.12 工行唐山市新华道支行 29,000,000.00 2002.03.06-2005.02.23 工行唐山市新华道支行 50,000,000.00 2002.03.07-2005.02.24 工行唐山市新华道支行 30,000,000.00 2002.03.08-2005.02.25 中行唐山市复兴路支行 24,000,000.00 2002.04.29-2005.04.28 合 计 233,000,000.00 借款单位 月利率‰ 借款条件 工行唐山市新华道支行 4.575 担保 工行唐山市新华道支行 4.575 担保 工行唐山市新华道支行 4.575 担保 工行唐山市新华道支行 4.575 担保 工行唐山市新华道支行 4.575 担保 工行唐山市新华道支行 4.575 担保 中行唐山市复兴路支行 4.575 担保 合 计 20.其他流动负债 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 备注 维简费 59,545,241.14 51,862,791.34 安全费用 2,843,820.00 合 计 62,389,061.14 51,862,791.34 注1：根据财政部（92）财工字第380号文《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》的有关规定，公司每年根据原煤产量按每吨6元计提维持简单再生产费用（维简费），计入生产成本和其他流动负债，用于煤矿开拓延深和村庄搬迁等项支出。 注2：根据财政部、国家发展改革委、国家煤炭安全监察局发布的《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》有关规定，公司自2004年6月份起根据原煤产量按每吨5元计提安全费用，计入生产成本和其他流动负债，用于煤矿安全生产设施投入。公司2004年6月份计提安全费用284.38万元。 21.长期借款 借款单位 2004年6月30日 借款期限 建行唐山开滦煤矿专业 45,090,000.00 2003.04.29-2007.12.29 支行 河北省煤炭工业办公室 2,880,000.00 2002.01.30-2017.01.30 河北省财政厅 4,950,000.00 2003.09.16-2018.09.16 中国信达资产管理公司 106,000,000.00 注3 合 计 158,920,000.00 借款单位 月利率‰ 借款条件 建行唐山开滦煤矿专业 4.185 担保 支行 河北省煤炭工业办公室 注1 注1 河北省财政厅 注2 注2 中国信达资产管理公司 注3 注3 合 计 注1:为实施国务院确定的利用转贷资金对吕家坨矿选煤工艺进行改造项目，河北省财政厅根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部《关于下达2001年第四批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》（国经贸投资[2001]271号文）的规定，将国债资金288万元转贷给河北省煤炭工业局，河北省煤炭工业局又将此项资金转贷给开滦（集团）有限责任公司。由于吕家坨矿已经组入公司，因此，公司成立后按照河北省煤炭工业办公室（原河北省煤炭工业局）、开滦（集团）有限责任公司、开滦精煤股份有限公司三方签订的《关于吕家坨矿选煤工艺改造项目国债转贷资金转移协议》将上述资金转移给公司。此借款还贷期限为15年，即从2002年1月30日起至2017年1月30日止。利率实行浮动利率，按当年起息日中国人民银行公布的一年期存款利率上浮0.3个百分点确定，利息按年支付。还本的具体要求为从2007年1月30日至2016年1月30日（以上均包括本年），每年还本金26万元，2017年1月30日归还本金28万元。 注2：河北省财政厅根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部《关于下达2003年第二批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》（国经贸投资 [2003]307号文）的规定，将国债资金495万元转贷给开滦（集团）有限责任公司，用于配套改造矿井通风系统技改项目。由于该项目的建设单位为本公司，开滦（集团）有限责任公司将上述国债资金495万元转移给了本公司。此借款还贷期限为15年，含宽限期4年。即从2003年9月16日起至2018年9月16日止。利率实行浮动利率，按当年起息日中国人民银行公布的一年期存款利率上浮0.3个百分点确定，利息按年支付。还本的具体要求为从2008年9月16日至2018年9月16日（以上均包括本年），每年归还本金45万元，共计495万元。 注3：中国信达资产管理公司借款的原始金额为120,000,000.00元,此借款是在公司成立时从集团公司组入的，此借款是开滦（集团）有限责任公司原中国建设银行、中国开发银行的贷款按国家有关规定转移给中国信达资产管理公司后，开滦（集团）有限责任公司与信达资产管理公司签定的《债转股协议书》、《股权退出与剩余债务清偿协议书》中所指的剩余债权（不拟转为股权的债权）的一部分。按照公司和中国信达资产管理公司签定的《债务转移及还款协议书》中的相关约定，此借款中国信达资产管理公司给予免息优惠，公司将在2003年9月20日—2010年9月20日8年内偿还完毕上述款项，具体的还款约定为：2003年800万元、2004年1,400万元、2005年1,800万元、2006—2010年每年1,600万元。公司按期偿还此借款，截至2004年6月30日余额为106,000,000.00元。 22.长期应付款 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 备注 采矿权欠款 63,082,400.00 75,582,400.00 合 计 63,082,400.00 75,582,400.00 注：此项目是公司受让开滦（集团）有限责任公司的采矿权而形成的欠款；根据公司和开滦（集团）有限责任公司签定的《采矿权转让合同》，此采矿权的原始金额为105582400元,此欠款公司将在5年内偿还，其中，前两年每年支付1,500万元，第三、四年分别每年支付2,500万元，剩余的欠款2,558.24万元于最后一个年度一次性支付完毕。公司分别于2002年度、2003年度、2004年1-6月支付采矿权款1,500万元、1,500万元、1,250万元。 23.股本 单位：股 项 目 2003.12.31 本期增加 一、未上市流通股份 1、发起人股份 338,000,000.00 ---- 其中：国家持有股份 338,000,000.00 ---- 境内法人持有股份 ---- ---- 其他 ---- ---- 2、募集法人股份 ---- ---- 3、内部职工股 ---- ---- 4、其他 ---- ---- 未上市流通股合计 338,000,000.00 ---- 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 ---- 150,000,000.00 2、境内上市的外资股 ---- ---- 3、境外上市的外资股 ---- ---- 4、其他 ---- ---- 已上市流通股份合计 ---- 150,000,000.00 股份总数 338,000,000.00 50,000,000.00.00 项 目 本期减少 2004.6.30 一、未上市流通股份 1、发起人股份 ---- 338,000,000.00 其中：国家持有股份 ---- 338,000,000.00 境内法人持有股份 ---- 其他 ---- 2、募集法人股份 ---- 3、内部职工股 ---- 4、其他 ---- 未上市流通股合计 ---- 338,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 ---- 150,000,000.00 2、境内上市的外资股 ---- ---- 3、境外上市的外资股 ---- ---- 4、其他 ---- ---- 已上市流通股份合计 ---- 150,000,000.00 股份总数 ---- 488,000,000 注：公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]49号文核准,于2004年5月18日以全部向二级市场投资者定价配售的发行方式向社会公开发行人民币普通股股票150,000,000股，每股面值为1.00元人民币，每股发行价格为7.00元人民币。上述股本已经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字[2004]第2002号验资报告审验确认。 24.资本公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 股本溢价 161,224,201.18 863,047,306.81 其他资本公积 2,534,379.53 2,230,923.05 合 计 163,758,580.71 865,278,229.86 项 目 本期减少 2004年6月30日 股本溢价 ---- 1,024,271,507.99 其他资本公积 ---- 4,765,302.58 合 计 ---- 1,029,036,810.57 注1:股本溢价本期增加863,047,306.81元，是因为2004年5月经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕49号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票150,000,000股，募集资金净额 1,013,047,306.81元，其中记入股本150,000,000.00元，记入资本公积863,047,306.81元。 注2：其他资本公积本期增加2,230,923.05元，是由于公司评估基准日至设立日期间集团公司投入公司固定资产的评估增减值未能计提相应的折旧，由于上述期间内评估增减值未能计提相关的折旧，在公司股票发行前，集团公司已将投入公司固定资产评估增减值应计提的评估基准日至设立日的折旧2,230,923.05元，以现金方式返还给公司，保证了集团公司对公司出资完整。 25.盈余公积 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 法定盈余公积 29,876,295.47 29,876,295.47 法定公益金 17,018,823.47 17,018,823.47 合 计 46,895,118.94 46,895,118.94 26.未分配利润 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 一、净利润 106,965,535.52 139,032,479.76 加：年初未分配利润 188,591,662.48 120,613,762.77 减：转作投资的净利润 ---- ---- 二、可供分配的利润 295,557,198.00 259,646,242.53 减：提取法定盈余公积 ---- 13,903,247.98 提取法定公益金 ---- 6,951,623.99 三、可供股东分配的利润 295,557,198.00 238,791,370.56 减：应付普通股股利 59,088,803.90 50,199,708.08 四、未分配利润 236,468,394.10 188,591,662.48 其中：拟发放现金股利 ---- 59,088,803.90 注：根据第一届董事会第六次会议决议，公司2003年度提取法定盈余公积13,903,247.98元，法定公益金6,951,623.99元，拟分配现金股利59,088,803.90元。此分配方案已经公司2003年度股东大会批准。公司2004年5月向发起股东派发了应付的2003年度现金股利59,088,803.90元。 27.主营业务收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 原煤 1,385,240.26 3,231,220.79 洗精煤 520,184,617.34 335,239,207.22 洗混块 52,681,833.64 50,837,928.90 其他洗煤 158,874,209.30 128,283,481.25 合 计 733,125,900.54 517,591,838.16 注1：公司向前五名客户销售的收入总额为394,221,068.62元，占公司全部销售收入的53.77%。 注2：本期主营业务收入较去年同期增长215,534,062.38元，主要是因为是煤炭市场需求旺盛，产品价格上涨、销量增加所致。 1）由于商品煤销量增加183,156.00吨，主营业务收入增加41,791,317.16元； 2）由于商品煤平均售价增加70.87元/吨，主营业务收入增加173,742,745.22元。 28.主营业务成本 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 煤炭产品 430,356,336.87 297,317,055.69 合计 430,356,336.87 297,317,055.69 注：本期主营业务成本较去年同期增长133,039,281.18元，主要是由于公司煤炭产销量增加，材料价格上涨，吕家坨矿业分公司水力采煤向综合机械化采煤转型的投入和公司安全生产投入的增加以及员工工资水平的适度提高等因素的影响所致。 1）由于商品煤销量增加183,156.00吨，主营业务成本增加24,005,926.01元； 2）由于商品煤单位销售成本增加44.47元/吨，主营业务成本增加109,033,355.17元。 29.主营业务税金及附加 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 资源税 1,881,025.85 1,850,426.05 城市维护建设税 4,145,302.30 2,954,783.85 教育费附加 2,368,744.17 1,477,391.91 合计 8,395,072.32 6,282,601.81 30.其他业务利润 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 材料物资销售 1,000,806.98 786,521.06 提供劳务 15,873.92 278,729.42 洗矸石及脏杂煤等销售 4,241,822.96 6,063,293.79 合计 5,258,503.86 7,128,544.27 31.营业费用 公司本期发生营业费用42,639,062.91元，较上年同期增长11,198,666.52元，主要是因为本期受出口煤炭量增加和运费涨价的影响，使得运费和港杂费及出口代理费增加所致。 32.管理费用 公司本期发生管理费用89,221,649.36元，较上年同期增长21,113,860.14元，主要是因为工资及随资费用增加和公司股票发行上市发生的宣传及信息披露费用所致。 33.财务费用 类别 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 10,152,272.72 8,650,090.40 减：利息收入 1,492,030.80 510,921.84 汇兑损失 ---- ---- 减：汇兑收益 ---- ---- 金融机构手续费 12,301.51 20,091.12 合计 8,672,543.43 8,159,259.68 34.营业外收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 固定资产清理净收益 550,313.50 92,574.72 其他 ---- 765.00 合计 550,313.50 93,339.72 35.营业外支出 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 固定资产清理净损失 240,561.46 赔偿金 ---- ---- 捐赠支出 ---- ---- 计提的减值准备 ---- ---- 其他 ---- 70.00 合 计 ---- 240,631.46 36.支付的其他与经营活动有关的现金24,966,711.54元，其中金额较大的有： （1）支付的经营租赁费 8,712,469.06元 （2）支付的工会经费 2,661,456.14元 （3）支付的塌补费 1,495,079.58元 （5）支付的业务招待费 1,303,985.55元 （8）支付的差旅费 625,036.62元 六、关联方关系及其交易(单位:人民币元) 1.存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 开滦（集团）有 唐山市新华东 煤炭开采、原煤洗选加 限责任公司 道70号 工、生产销售 企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 开滦（集团）有 公司之母公司 国有 杨中 限责任公司 2.存在控制关系关联方的注册资本及其变动 企业名称 2004年6月30日 2003年12月31日 开滦（集团）有限责任公司 2,715,220,000.00 2,715,220,000.00 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2004年6月30日 企业名称 金 额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 321,073,737.00 65.79 2003年12月31日 企业名称 金 额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 321,073,737.00 94.99 4.不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 唐山双丰塑胶有限公司 同一母公司 唐山开滦水泥有限责任公司 同一母公司 唐山开滦华南煤炭有限公司 同一母公司 唐山开滦勘察设计有限公司 同一母公司 宁波经济技术开发区开滦煤炭物产有限公司 同一母公司 开滦（集团）赵各庄矿业有限公司 同一母公司 开滦（集团）林西矿业有限公司 同一母公司 唐山开滦建设（集团）有限公司 同一母公司 唐山开滦唐家庄热电有限公司 同一母公司 唐山开滦大酒店 同一母公司 北京开滦宾馆 同一母公司 唐山开滦港湾大酒店 同一母公司 唐山奥多维饮业有限责任公司 同一母公司 唐山开滦大方热电工程有限责任公司 同一母公司 唐山开滦清源水处理有限责任公司 同一母公司 天津开滦贸易公司 同一母公司 上海开滦贸易公司 同一母公司 唐山开滦赵各庄汽车运输有限责任公司 同受母公司控制 唐山开滦中天电子服务有限责任公司 同受母公司控制 唐山开滦万象商贸有限公司 同受母公司控制 唐山开滦液力机械有限责任公司 同受母公司控制 唐山开滦工程建设监理有限公司 同受母公司控制 唐山开滦建设涂料有限公司 同受母公司控制 唐山开滦建设集团建材有限公司 同受母公司控制 唐山开滦建设线缆有限公司 同受母公司控制 唐山开滦建设物资设备租赁有限公司 同受母公司控制 开滦吕家坨矿劳动服务公司 注 开滦范各庄矿劳动服务公司 注 注：集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投资关系，但对其决策层有人事任免权。 5.同关联方债权、债务 项目 2004年6月30日 金额 比例% 其他应收款： 开滦（集团）有限责任公司 21,555.00 1.98 应付账款： 开滦（集团）有限责任公司 445,444.85 0.93 开滦范各庄矿劳动服务公司 77,854.70 0.16 开滦吕家坨矿劳动服务公司 91,831.19 0.19 唐山开滦建设（集团）有限公司 198,369.69 0.41 开滦（集团）林西矿业有限公司 378,297.00 0.78 开滦（集团）赵各庄矿业有限公司 114,143.00 0.24 长期应付款： 开滦（集团）有限责任公司 63,082,400.00 100 项目 2003年12月31日 金额 比例% 其他应收款： 开滦（集团）有限责任公司 10,000.00 0.94 应付账款： 开滦（集团）有限责任公司 186,294.52 0.32 开滦范各庄矿劳动服务公司 开滦吕家坨矿劳动服务公司 62,317.48 0.11 唐山开滦建设（集团）有限公司 1,151,564.67 1.98 开滦（集团）林西矿业有限公司 53,499.00 0.09 开滦（集团）赵各庄矿业有限公司 119,771.40 0.21 长期应付款： 开滦（集团）有限责任公司 75,582,400.00 100 6.采购货物 2004年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 34,498,418.68 25.96 开滦吕家坨矿劳动服务公司 724,309.16 0.55 开滦范各庄矿劳动服务公司 546,573.47 0.41 开滦（集团）林西矿业有限公司 381,811.76 0.29 唐山开滦建设（集团）有限公司 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 15,091,184.61 17.47 开滦吕家坨矿劳动服务公司 1,158,630.36 1.34 开滦范各庄矿劳动服务公司 1,779,378.07 2.06 开滦（集团）林西矿业有限公司 354,090.55 0.41 唐山开滦建设（集团）有限公司 1,256,032.19 1.45 注1：目前与集团公司存在部分关联交易，主要是因为： 1）部分特种储备物资如主副井钢丝绳、特殊轴承、部分配件等占用资金较大，生产厂商供货周期长，利用集团公司的库存，可节省公司的部分资金占用。 2）公司如遇生产急需，可及时组织货源，且其供应物资质量可靠、到货及时、信誉好，能有效的缓解因生产急需造成的压力。 3）经过市场调查，部分物资直接订购批量达不到生产厂家的优惠批量，而且直接与厂家订货的价格并不比从集团公司采购的价格低。 注2：现关联采购主要物资为：火药、雷管等煤矿专用物资及部分坑木、钢材，特殊轴承、防爆电器、部分配件等特储物资。 7.采购电力 由于历史原因，供电部门延续与集团公司（含公司）结算电费的做法，故集团公司需另行和公司进行电费结算。集团公司与公司的电费结算价格与其和供电部门的结算价格相同，无差价。2004年1-6月、2003年1-6月分别向集团公司支付电费40,431,226.74元、40,394,094.22元。 8.固定资产购入 2004年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 116,000.00 0.26 开滦（集团）林西矿业有限公司 307,860.00 0.70 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 7,562,375.21 10.39 开滦（集团）林西矿业有限公司 160,000.00 0.22 9.销售货物 2004年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 3,851,649.44 0.52 开滦（集团）林西矿业有限公司 938,175.18 0.13 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 5,618,606.22 1.09 开滦（集团）林西矿业有限公司 522,312.51 0.10 注：现仍存在的部分关联销售主要是和集团公司的二级单位开滦范各庄社区管理中心和开滦吕家坨社区管理中心的关联交易，上述两社区管理中心分别为范、吕两矿提供生活后勤服务且无煤炭生产的能力，由于距离较近，运输方便，因此有部分的关联销售。 10.公司与关联方交易的定价政策 (1)有国家定价或执行国家定价的，依国家定价或执行国家规定； (2)如无国家定价，则适用市场价格； (3)如无市场价格，双方交易之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。 11.设备租赁费 2004年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 6,963,326.89 100 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例% 开滦（集团）有限责任公司 7,067,961.27 100 12.土地租赁费 根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》，双方同意土地使用权租金以河北省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础，考虑当地的工业用地租赁价格水平，确定土地租赁价格。双方约定土地租赁费年租金为55.79万元，租赁期限为50年。2004年1-6月、2003年1-6月分别发生土地租赁费278,950.00元、278,950.00元。 13.综合服务费 公司成立后，与集团公司在供水、供暖、铁路专用线使用、加工修理、厂区服务等方面存在关联交易，因此双方签定了《综合服务合同》，2004年1-6月、2003年1-6月发生综合服务费14,601,412.78元、12,118,854.55元。 定价原则：供水价格采用政府定价方式，按照河北省和唐山市物价局等有关主管部门的规定确定价格；供暖采用协议价，比照唐山市同类企业同类产品的价格确定；铁路专用线采用政府定价方式；厂区服务采用协议价；加工修理采用协议价，按照国家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料，双方协商定价。过港费采用政府协商统一确定的定价方式，按照唐山市京唐港主管部门统一协调确定的价格核算；通信费采用政府定价方式，按照国务院和河北省信息产业主管部门和物价主管部门的规定确定价格。 14.其他关联事项 (1)唐山开滦建设（集团）有限公司为公司短期借款2,200万元提供借款担保。 (2)开滦（集团）有限责任公司为公司长期借款4,509万元提供借款担保。 七、或有事项： 公司无需披露的重大或有事项。 八、承诺事项： 公司无需披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项： 公司无需披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项： 公司未发生影响会计报表阅读和理解的其他重要事项。 |
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