长沙力元新材料股份有限公司2004年半年度报告

作者：    日期：2004.08.10 14:53 http://www.stock2000.com.cn 中天网

重要提示     本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。     副董事长夏传文先生、独立董事黄伯云先生、刘业翔先生分别因出差、生病住院未能出席会议，其中副董事长夏传文先生委托董事长张世明先生代行表决权，独立董事黄伯云先生、刘业翔先生委托独立董事邓小洋先生代行表决权。     公司法定代表人张世明先生、主管会计工作负责人向秀清女士、会计机构负责人周家华先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。     公司2004年半年度财务报告未经审计。     目           录     一、公司基本情况简介     二、主要财务数据和指标     三、股本变动和主要股东持股情况     四、董事、监事、高级管理人员情况     五、管理层讨论与分析     六、重要事项     七、财务报告     八、备查文件     一、公司基本情况简介     公司法定中文名称：长沙力元新材料股份有限公司           简称：力元新材     公司法定英文名称：CHANGSHA LYRUN MATERIAL CO.,LTD.        缩写：LYRUN     公司法定代表人：张世明     公司董事会秘书：陈志军     联系地址：长沙市经济技术开发区星沙南路6号     电话：0731—4019421     传真：0731—4016101     电子信箱：[email protected]     证券事务代表：文建惠     联系地址：长沙市经济技术开发区星沙南路6号     电话：0731—4019421     传真：0731—4016101     电子信箱：[email protected]     公司注册地址：长沙市经济技术开发区星沙南路6号     邮编：410100     公司办公地址：长沙市经济技术开发区星沙南路6号     邮编：410100     公司国际互联网址：http://www.lyrun.com     电子邮箱：[email protected]     公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》     证监会指定登载公司半年度报告的网站网址：http://www.sse.com.cn     公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室     公司股票上市交易所：上海证券交易所     股票简称：力元新材     股票代码：600478     其他有关资料     公司首次注册登记日期、地点：     2000年8月22日         长沙市经济技术开发区星沙南路6号     企业法人营业执照注册号：4300001004829     税务登记号码：430121274963621     公司聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所     办公地点：长沙市芙蓉中路490号     二、主要财务数据和指标                                                            单位：人民币元 项目                                         本报告期末            年初数 流动资产(元)                             307,244,423.32    241,548,925.18 流动负债(元)                             294,140,199.11    196,844,252.64 总资产(元)                               594,412,543.92    527,453,089.17 股东权益（不含少数股东权益）(元)         300,272,344.81    311,108,836.53 每股净资产(元)                                    2.427             2.515 调整后的每股净资产(元)                             2.41              2.50 项目                                             本期数        上年同期数 净利润(元)                                 7,715,584.28     13,489,278.43 扣除非经常性损益后的净利润(元)             7,713,753.80     13,502,708.00 每股收益(元)                                      0.062              0.16 净资产收益率（%）                                  2.57              4.34 经营活动产生的现金流量净额(元)             7,945,823.97     17,346,659.49 项目                                         本报告期末比年初数增减（％） 流动资产(元)                                                        27.20 流动负债(元)                                                        49.43 总资产(元)                                                          12.69 股东权益（不含少数股东权益）(元)                                    -3.48 每股净资产(元)                                                      -3.50 调整后的每股净资产(元)                                              -3.60 项目                                         本报告期比上年同期增减（％） 净利润(元)                                                         -42.80 扣除非经常性损益后的净利润(元)                                     -42.87 每股收益(元)                                                       -61.25 净资产收益率（%）                                                   -1.77 经营活动产生的现金流量净额(元)                                     -54.19 扣除的非经常性损益项目和涉及金额明细：                                                          单位：人民币元 非经常性损益项目                                                     金额 罚款收入                                                         2,153.51 合         计                                                    2,153.51     三、股本变动和主要股东持股情况     （一）股本变动情况       报告期内，公司股本未发生变动。     （二）报告期末股东总数为18910户。     （三）公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况     1、前十名股东持股情况                                                                单位：股 股东名称                                      报告期         报告期末持股                                                 增减                 数量 1．湖南新兴科技发展有限公司                        0             25109260 2．成都银河动力股份有限公司                        0             25109260 3．钟发平                                          0             15065560 4．上海三湘（集团）有限公司                        0              8369750 5．广东新锐投资有限公司                            0              5021850 6．湖南天联复合材料有限公司                        0              5021850 7．全国社保基金一零八组合                     399999               399999 8．林红                                       364651               364651 9．苏茜                                        70000               267991 10．谢冬姣                                    222903               222903 股东名称                                        比例             股份类别                                                （%） 1．湖南新兴科技发展有限公司                    20.30               未流通 2．成都银河动力股份有限公司                    20.30               未流通 3．钟发平                                      12.18               未流通 4．上海三湘（集团）有限公司                     6.76               未流通 5．广东新锐投资有限公司                         4.06               未流通 6．湖南天联复合材料有限公司                     4.06               未流通 7．全国社保基金一零八组合                       0.32                 流通 8．林红                                         0.29                 流通 9．苏茜                                         0.22                 流通 10．谢冬姣                                      0.18                 流通 股东名称                                  质押或冻结             股东性质                                             股份数量 1．湖南新兴科技发展有限公司                       无           国有法人股 2．成都银河动力股份有限公司             质押25109260               法人股 3．钟发平                                         无             自然人股 4．上海三湘（集团）有限公司                       无               法人股 5．广东新锐投资有限公司                           无               法人股 6．湖南天联复合材料有限公司                       无               法人股 7．全国社保基金一零八组合                       未知           社会公众股 8．林红                                         未知           社会公众股 9．苏茜                                         未知           社会公众股 10．谢冬姣                                      未知           社会公众股     注：1.前10名股东中的前2名股东的实际控制人同为华天实业控股集团有限公司，第1名股东是第2名股东的第二大股东，上述股东相互之间存在关联关系。其余8名股东，公司未知是否存在关联关系，亦未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。     2.成都银河动力股份有限公司以所持公司股份25109260股质押给中信实业银行成都分行。 2、前十名流通股股东持股情况 序号        股东名称                                     报告期末持股数量 1           全国社保基金一零八组合                                 399999 2           林红                                                   364651 3           苏茜                                                   267991 4           谢冬姣                                                 222903 5           薛安萍                                                 170500 6           曾炯                                                   137300 7           陶晓峰                                                 123000 8           梁伟伟                                                 119211 9           海南天庄旅业有限公司                                   108000 10          李锐华                                                 105000 序号        股东名称                    持股种类  股东之间关联关系 1           全国社保基金一零八组合         A股 2           林红                           A股 3           苏茜                           A股 4           谢冬姣                         A股 5           薛安萍                         A股                                                  公司未知前10名流通股东之 6           曾炯                           A股    间是否存在关联关系 7           陶晓峰                         A股 8           梁伟伟                         A股 9           海南天庄旅业有限公司           A股 10          李锐华                         A股     （四）报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。     四、董事、监事、高级管理人员情况     （一）董事、监事、高级管理人员持股情况     截止报告期末，除公司董事钟发平持有公司股份15065560股外，其他董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票，也未发生上述人员买卖公司股票的情况。     （二）报告期董事、监事、高级管理人员的聘任和解聘情况     报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。     五、管理层讨论与分析     （一）报告期主要的经营情况      1、主营业务范围     连续化带状泡沫镍产品、电池及相关材料的生产、销售并提供相关技术咨询（不含中介）服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。     2、主要经营情况     报告期内,公司经营班子在生产、销售等方面加大了管理力度，取得了一定成效。一方面，生产管理围绕“产品质量最满足客户要求、成本在全球供应商中最低”方针开展了一系列工作：公司通过进行泡沫镍推动高容量电池要求的技术攻关活动,产品的物理性能已达到国际高端水平，有力地推动了镍氢电池向高容量方向的发展，为混合动力汽车的推广奠定了基础。另一方面，积极开拓国际市场，取得一定的突破。上半年实现出口销售收入71,79.58元，与去年同期相比将近翻了一倍，出口创汇比例大幅增加。公司将继续推行国际化经营战略，坚持以全球高端优质客户为主体，进一步开拓国际市场。     但是由于公司主要原材料镍价格的大幅上涨且居高不下（上半年镍的市场平均价格比去年上涨约60%），导致成本的大幅上升，公司经营面临巨大的压力，公司经营业绩仍不理想。报告期内,公司实现主营业务收入16838.71万元、主营业务利润3030.79万元,实现利润总额911.42万元、净利润771.56万元。     （1）报告期主营业务收入、主营业务利润及毛利率构成情况     单位:人民币元 分行业或                           主营业务                      主营业务 产品                                   收入                          成本 泡沫镍                       168,387,114.29                137,687,924.06 关联交易                       4,853,048.04                  4,016,382.56 分行业或                               毛利            主营业务收入比上年 产品                                  （%）                 同期增减（%） 泡沫镍                                18.23                         15.86 关联交易                              17.24 分行业或                   主营业务成本比上                毛利率比上年同 产品                        年同期增减（%）                   期增减（%） 泡沫镍                                27.01                         -7.18 关联交易    （2）报告期主营业务收入、主营业务利润按地区分布的构成情况                                                            单位:人民币元 地区                             主营业务收入         比上年同期增减（%） 国内销售                        96,591,322.07                      -11.74 出口销售                        71,795,792.22                       99.99    （3）报告期主营业务或结构、主营业务盈利能力发生变化情况     A、报告期公司主营业务或结构没有发生变化；     B、由于主要原材料价格大幅上涨导致采购成本大幅上升，主营业务盈利能力下降。    （4）报告期利润构成情况                                                         单位:人民币元                                          本报告期 项目                                         金额             占利润总额% 主营业务利润                        30,307,933.00                  332.54 其它业务利润                         1,571,685.94                   17.24 期间费用                            21,140,327.23                  231.95 投资收益                            -1,627,284.63                       - 补贴收入 营业外收支净额                           2,153.51                    0.02 利润总额                             9,114,160.59 项目                                                               上年度 主营业务利润                                 金额             占利润总额% 其它业务利润                        68,619,122.88                  205.88 期间费用                             4,628,132.88                   13.89 投资收益                            39,844,437.36                  119.55 补贴收入                                 -3169.08                       - 营业外收支净额 利润总额                               -70,782.13                   -0.21                                     33,328,867.19 项目                                                        增减比例（%） 主营业务利润                                                       126.66 其它业务利润                                                         3.35 期间费用                                                           112.40 投资收益                                                                - 补贴收入 营业外收支净额                                                       0.23 利润总额     A、报告期主要原材料价格较上年度大幅上涨，造成成本大幅上升，产品毛利率下降。     B、报告期长、短期投资亏损较上年度增加。     由于以上两因素的影响，造成利润总额下降幅度较大，从而导致主营业务利润、期间费用占利润总额的比例较上年度增加。    （5）报告期内，无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动    （6）报告期内，来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润达到10%以上的情况                                                             单位:人民币元 参股公司名称                        本期贡献的             占上市公司净利                                       投资收益             润的比重（％） 上海远桥                        -1,082,434.18                     -14.03 投资有限公司                                       参股公司 参股公司名称                          经营范围                     净利润                     实业投资、企业投资管理、企 上海远桥                                                    -4,113,249.89 投资有限公司                  业投资咨询等    （7）经营中存在的问题和困难     A、公司产品单一，抗风险能力较弱；     B、公司主营产品的主要原材料金属镍价格大幅上涨，导致成本大幅上升，主营业务盈利能力下降；     针对以上问题，公司将从以下方面着手：A、充分发挥自身技术优势，开发新产品或引进新项目，开拓新的利润增长点；B、提高产品质量，加强营销力度,抢占国外市场；C、加强内部管理，节能降耗，严控成本，确保公司经营持续发展。     （二）公司投资情况 1、报告期募集资金使     用情况                                                           单位:人民币元 募集资金总额                                               188,129,800.00 承诺项目                                                       拟投入金额 扩建年产150万平米                                          84,940,000.00 连续带状泡沫镍项目 新建年产100万平米高强度                                                            103,189,800.00 超强结合力型泡沫镍项目 合计                                                       188,129,800.00                              本年度已使用募集资金总额 募集资金总额                   已累计使用募集资金总额 承诺项目                             是否变更项目            实际投入金额 扩建年产150万平米                              否           98,649,800.00 连续带状泡沫镍项目 新建年产100万平米高强度                        否           77,921,590.33 超强结合力型泡沫镍项目                          -          176,571,390.33 合计                                                14,656,199.77 募集资金总额                                  176,571,390.33 承诺项目                          产生收益金额             是否符合计划进                                                              度和预计收益 扩建年产150万平米                      27,500,000.00                   是 连续带状泡沫镍项目 新建年产100万平米高强度                 0                              是 超强结合力型泡沫镍项目                 27,500,000.00                    - 合计     2、报告期无非募集资金投资情况     六、重要事项     （一）公司治理情况     公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，建立和完善公司法人治理结构，并严格按《公司章程》规范运作，符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。公司按照法定信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地披露公司定期报告、临时公告等相关信息。     （二）报告期公司利润分配方案的实施情况     1、公司2003年度利润分配方案经2004年4月23日召开的2003年年度股东大会审议通过，股东大会决议公告刊登于2004年4月26日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。     2、公司2003年度利润分配方案为：以2003年末公司总股本123697530股为基数，向全体股东按每股派送现金红利0.150元（含税），共计分配股利18,554,629.50元，余2,999,091.37元结转以后年度分配，2003年度不进行资本公积金转增股本。     3、公司分红派息实施公告于2004年6月15日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》，股权登记日为2004年6月18日；除息日为2004年6月21日；现金红利发放日为2004年6月23日。     4、公司2003年度利润分配方案于2004年6月23日实施完毕。     5、公司2004年上半年利润不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。     （三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项     （四）报告期内，公司无重大资产收购、出售或重组事项。     （五）重大关联交易事项     1、报告期内购买商品、提供劳务发生的关联交易    （1）关联交易方：湖南科力远高技术有限公司，该公司成立于2001年6月8日，注册资本2000万元，住所位于湖南省益阳市朝阳区高科技产业开发园，现任法定代表人钟发平。    （2）交易内容：根据双方签订的《产品销售协议》，由公司向关联方提供泡沫镍产品。（该协议已经2004年3月15日公司第一届董事会第十二次会议审议通过）    （3）定价原则：报告期内本公司向湖南科力远高技术有限公司提供泡沫镍产品的销售价格是按照市场价格，结合公司的实际情况确定。    （4）交易金额：合计5,678,066.21元人民币（含税）。    （5）占同类交易的比例：占总交易比例的2.88%。    （6）结算方式：货到90天内付款，以合同为准。     2、报告期内公司与关联方债权、债务往来                                                              单位:人民币元                                      向关联方提供资金 关联方                             发生额                            余额 湖南科力远高技术有限公司        5,678,066.21                 1,910,420.83 合  计                          5,678,066.21                 1,910,420.83                                   关联方向上市公司提供资金 关联方                                    发生额                     余额 湖南科力远高技术有限公司                       0                        0 合  计                                         0                        0     3、公司与关联方的担保事项     华天实业控股集团有限公司为本公司本期末的银行借款161,000,000.00元提供了担保。     （六）重大合同及履行情况     1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。     2、报告期内公司无对外担保合同。     3、报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理事项。     （七）公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东承诺事项     公司控股股东湖南新兴科技发展有限公司、并列第一大股东成都银河动力股份有限公司公司上市公告书中承诺：“自股份公司股票上市之日起12个月内，不转让其持有的股份公司的股份”报告期内，承诺得到有效执行。     （八）报告期内，公司、公司董事会及董事没有被监管部门处罚的情况发生。     （九）报告期内，不存在控股股东及其子公司占用公司资金的情况。     （十）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见     长沙力元新材料股份有限公司独立董事     关于公司累计和当期对外担保事项的专项说明及独立意见     作为长沙力元新材料股份有限公司独立董事，我们根据中国证监会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，本着实事求是、认真负责的态度，对公司累计和当期对外担保事项进行了专项核查，并听取了公司董事会、监事会和经理层有关人员的意见，现就公司2004年半年度累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文规定情况作如下说明和独立意见：     1、专项说明     （1）公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发字［2003］56号文件的规定；     （2）公司严格遵守相关法律法规的规定，没有有偿或无偿地拆借资金给控股股东使用的情况；没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；     （3）公司未直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保。     2、独立意见     （1）公司2004年上半年度与关联方发生的资金往来，是由于公司与关联方购销货物产生的；     （2）公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为承担成本和其他支出；     （3）公司不存在通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；     （4）公司不存在委托控股股东及其他关联方进行投资活动；     （5）公司不存在为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；     （6）公司不存在代控股东及其他关联方偿还债务；     （7）公司不存在以超过正常结算期应收账款等方式被控股股东及其他关联方变相占用资金的情况；     （8）公司不存在任何对外担保事项。     长沙力元新材料股份有限公司     独立董事：刘业翔黄伯云邓小洋     （十一）报告期内已披露的重要信息索引     1、公司股东股权质押公告刊登在2004年3月3日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。     2、公司第一届董事会第十二次会议、第一届监事会第六次会议于2004年3月15日召开，其决议公告以及召开2003年度股东大会通知、2003年年度报告、关联交易公告刊登在2004年3月17日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。     3、公司第一届董事会第十三次会议于2004年3月23日召开，其决议公告刊登在2004年3月24日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。     4、公司2003年度股东大会于2004年4月23日召开，其决议公告刊登在2004年4月26日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。     5、公司第一届董事会第十四次会议于2004年4月23日召开，其决议公告以及2004年第一季度季报刊登在2004年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。     6、公司分红派息实施公告刊登在2004年6月15日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。     7、公司第一届董事会第十五次会议于2004年6月22日召开，其决议公告刊登在2004年6月24日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。     七、财务报告（未经审计）     （一）会计报表                                     资产负债表                                      2004年6月30日 编制单位：长沙力元新材料股份有限公司                    单位：人民币元 资      产                        附注                    合并                                                                    期末数 流动资产： 货币资金                           5-1                      93,181,083.45 短期投资                           5-2                       8,629,067.57 应收票据                           5-3                      33,617,781.33 应收股利                                                                - 应收利息                                                                - 应收帐款                           5-4                      55,094,874.39 其他应收款                         5-5                       4,066,930.27 预付帐款                           5-6                      31,407,936.40 应收补贴款                                                              - 存货                               5-7                      80,302,753.98 待摊费用                           5-8                         943,995.93 一年内到期的长期债权投资                                                - 其他流动资产                                                            - 流动资产合计                                               307,244,423.32 长期投资: 长期股权投资                       5-9                       9,917,565.82 长期债权投资                                                            - 长期投资合计                                                 9,917,565.82 固定资产: 固定资产原价                       5-10                    238,494,025.84 减：累计折旧                       5-10                     42,346,864.86 固定资产净值                       5-10                    196,147,160.98 减：固定资产减值准备                                                    - 固定资产净额                                               196,147,160.98 工程物质                                                        11,962.05 在建工程                           5-11                     63,340,976.37 固定资产清理                                                            - 固定资产合计                                               259,500,099.40 无形资产及其他资产:                                                     - 无形资产                           5-12                     16,119,298.63 长期待摊费用                       5-13                      1,631,156.75 其他长期资产                                                            - 无形资产及其他资产合计                                      17,750,455.38 递延税项： 递延税款借项                                                            - 资产总计                                                   594,412,543.92 资      产                                                                    期初数 流动资产： 货币资金                                                    80,214,704.54 短期投资                                                       875,530.06 应收票据                                                    24,963,622.08 应收股利 应收利息 应收帐款                                                    47,666,268.16 其他应收款                                                   3,287,904.35 预付帐款                                                    47,125,452.41 应收补贴款 存货                                                        37,193,184.49 待摊费用                                                       222,259.09 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计                                               241,548,925.18 长期投资: 长期股权投资                                                11,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计                                                11,000,000.00 固定资产: 固定资产原价                                               236,016,068.36 减：累计折旧                                                34,677,209.68 固定资产净值                                               201,338,858.68 减：固定资产减值准备 固定资产净额                                               201,338,858.68 工程物质                                                        29,827.51 在建工程                                                    54,072,016.43 固定资产清理 固定资产合计                                               255,440,702.62 无形资产及其他资产: 无形资产                                                    17,044,400.23 长期待摊费用                                                 2,419,061.14 其他长期资产 无形资产及其他资产合计                                      19,463,461.37 递延税项： 递延税款借项 资产总计                                                   527,453,089.17 资      产                                 母公司                                          期末数                    期初数 流动资产： 货币资金                          77,171,909.17             54,035,558.81 短期投资                           8,629,067.57                875,530.06 应收票据                          33,617,781.33             24,963,622.08 应收股利                                      - 应收利息                                      - 应收帐款                          55,094,874.39             47,666,268.16 其他应收款                         8,814,463.21              2,102,288.99 预付帐款                          20,491,865.17             42,317,276.30 应收补贴款                                    - 存货                              77,679,853.34             35,873,952.14 待摊费用                             943,995.93                222,259.09 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计                     282,443,810.11            208,056,755.63 长期投资: 长期股权投资                     104,697,565.82            105,780,000.00 长期债权投资 长期投资合计                     104,697,565.82            105,780,000.00 固定资产: 固定资产原价                     237,077,659.64            234,862,016.16 减：累计折旧                      42,240,300.10             34,639,756.95 固定资产净值                     194,837,359.54            200,222,259.21 减：固定资产减值准备 固定资产净额                     194,837,359.54            200,222,259.21 工程物质 在建工程                             416,385.75                411,385.75 固定资产清理 固定资产合计                     195,253,745.29            200,633,644.96 无形资产及其他资产: 无形资产                          16,119,298.63             17,044,400.23 长期待摊费用                         375,710.66                561,752.06 其他长期资产 无形资产及其他资产合计            16,495,009.29             17,606,152.29 递延税项： 递延税款借项 资产总计                         598,890,130.51            532,076,552.88 法定代表人：张世明                  主管会计机构负责人：向秀清                       会计机构负责人：周家华                                    资产负债表（续）                                            2004年6月30日 编制单位：长沙力元新材料股份有限公司                    单位：人民币元 负债和股东权益                                                       附注 流动负债： 短期借款                                                             5-14 应付票据                                                             5-15 应付帐款                                                             5-16 预收帐款                                                             5-17 应付工资 应付福利费 应付股利                                                             5-18 应交税金                                                             5-19 其他应交款                                                           5-20 其他应付款                                                           5-21 预提费用                                                             5-22 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款                                                             5-23 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期付债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 股东权益: 股本                                                                 5-24 资本公积                                                             5-25 盈余公积                                                             5-26 其中：法定公益金 未分配利润                                                           5-27 现金股利 股东权益合计 负债和股东权益总计 负债和股东权益                                 合并                                            期末数                  期初数 流动负债： 短期借款                           206,708,876.95          125,000,000.00 应付票据                            34,930,000.00           33,750,000.00 应付帐款                            31,770,143.21           17,296,247.14 预收帐款                             3,731,124.67              548,802.64 应付工资                                        - 应付福利费                             761,418.85              568,075.31 应付股利                             4,639,851.47           15,141,029.90 应交税金                             3,076,127.82             -637,511.98 其他应交款                              79,876.23               50,663.19 其他应付款                           7,633,636.26            4,263,555.15 预提费用                               809,143.65              863,391.29 预计负债                                        - 一年内到期的长期负债                            - 其他流动负债                                    - 流动负债合计                       294,140,199.11          196,844,252.64 长期负债：                                      - 长期借款                                        -           19,500,000.00 应付债券                                        - 长期应付款                                      - 专项应付款                                      - 其他长期付债                                    - 长期负债合计                                    -           19,500,000.00 递延税项：                                      - 递延税款贷项                                    - 负债合计                           294,140,199.11          216,344,252.64 股东权益: 股本                               123,697,535.60          123,697,535.60 资本公积                           148,153,165.50          148,150,612.00 盈余公积                            17,706,968.06           17,706,968.06 其中：法定公益金                     6,026,393.41            6,026,393.41 未分配利润                          10,714,675.65            2,999,091.37 现金股利                                        -           18,554,629.50 股东权益合计                       300,272,344.81          311,108,836.53 负债和股东权益总计                 594,412,543.92          527,453,089.17 负债和股东权益                                            母公司                                            期末数                  期初数 流动负债： 短期借款                           206,708,876.95          125,000,000.00 应付票据                            34,930,000.00           33,750,000.00 应付帐款                            30,544,396.71           16,782,663.30 预收帐款                             3,731,124.67              548,802.64 应付工资                                        - 应付福利费                             753,271.69              565,046.40 应付股利                             4,639,851.47           15,141,029.90 应交税金                             3,565,991.32              -19,841.14 其他应交款                              79,876.23               50,663.19 其他应付款                          12,819,264.26            8,785,960.77 预提费用                               809,143.65              863,391.29 预计负债                                        - 一年内到期的长期负债                            - 其他流动负债                                    - 流动负债合计                       298,581,796.95          201,467,716.35 长期负债： 长期借款                                        -           19,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期付债 长期负债合计                                    -           19,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计                           298,581,796.95          220,967,716.35 股东权益: 股本                               123,697,535.60          123,697,535.60 资本公积                           148,153,165.50          148,150,612.00 盈余公积                            17,706,968.06           17,706,968.06 其中：法定公益金                     6,026,393.41            6,026,393.41 未分配利润                          10,750,664.40            2,999,091.37 现金股利                                        -           18,554,629.50 股东权益合计                       300,308,333.56          311,108,836.53 负债和股东权益总计                 598,890,130.51          532,076,552.88 法定代表人：张世明                               主管会计机构负责人：向秀清                                       会计机构负责人：周家华            利           润         表                       2004年1-6月 编制单位：长沙力元新材料股份有限公司                       单位：人民币元 项                   目                                              附注 一:主营业务收入                                                      5-28 减：主营业务成本                                                     5-29 主营业务税金及附加                                                   5-30 二:主营业务利润（亏损以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）                                5-31 减:经营费用 管理费用 财务费用                                                             5-32 三:营业利润（亏损以“-”号填列） 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四：利润总额 减：所得税 五:净利润(净亏损以"-"号填列) 项                   目                                 合并                                                  本期            上年同期 一:主营业务收入                        168,387,114.29      145,340,179.01 减：主营业务成本                       137,687,924.06      108,406,446.27 主营业务税金及附加                         391,257.23          543,449.16 二:主营业务利润（亏损以“-”号填列）    30,307,933.00       36,390,283.58 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）    1,571,685.94        2,489,408.77 减:经营费用                              4,684,904.63        4,641,917.33 管理费用                                10,384,240.88       10,823,446.51 财务费用                                 6,071,181.72        7,528,789.69 三:营业利润（亏损以“-”号填列）        10,739,291.71       15,885,538.82 加：投资收益（亏损以“-”号填列）       -1,627,284.63           -2,440.32 补贴收入                                                                - 营业外收入                                   2,153.51            8,035.95 减：营业外支出                                                  18,035.00 四：利润总额                             9,114,160.59       15,873,099.45 减：所得税                               1,398,576.31        2,383,821.02 五:净利润(净亏损以"-"号填列)             7,715,584.28       13,489,278.43 编制单位：长沙力元新材料股份有限公司 项                   目                                     母公司                                                  本期            上年同期 一:主营业务收入                        168,387,114.29      145,340,179.01 减：主营业务成本                       137,687,924.06      108,406,446.27 主营业务税金及附加                         391,257.23          543,449.16 二:主营业务利润（亏损以“-”号填列）    30,307,933.00       36,390,283.58 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）    1,571,685.94        2,489,408.77 减:经营费用                              4,684,904.63        4,641,917.33 管理费用                                10,346,944.64       10,823,446.51 财务费用                                 6,072,489.21        7,528,789.69 三:营业利润（亏损以“-”号填列）        10,775,280.46       15,885,538.82 加：投资收益（亏损以“-”号填列）       -1,627,284.63           -2,440.32 补贴收入                                                                - 营业外收入                                   2,153.51            8,035.95 减：营业外支出                                                  18,035.00 四：利润总额                             9,150,149.34       15,873,099.45 减：所得税                               1,398,576.31        2,383,821.02 五:净利润(净亏损以"-"号填列)             7,751,573.03       13,489,278.43 法定代表人：张世明                               主管会计机构负责人：向秀清                                       会计机构负责人：周家华                                                      现金流量表 单位名称：长沙力元新材料股份有限公司     2004年1-6月    单位：人民币元 项                  目                                               附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品和提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金                                       5-33 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额： 五、现金及现金等价物净增加额： 项                  目                                         合并期末数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品和提供劳务收到的现金                               203,786,535.60 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金                               1,217,351.29 现金流入小计                                               205,003,886.89 购买商品、接受劳务支付的现金                               171,760,126.80 支付给职工以及为职工支付的现金                              10,310,153.13 支付的各项税费                                               5,605,490.40 支付的其他与经营活动有关的现金                               9,382,292.59 现金流出小计                                               197,058,062.92 经营活动产生的现金流量净额                                   7,945,823.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计                                                            - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              18,832,436.72 投资所支付的现金                                             9,298,387.96 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计                                                28,130,824.68 投资活动产生的现金流量净额                                 -28,130,824.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金                                       136,708,876.95 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计                                               136,708,876.95 偿还债务所支付的现金                                        74,500,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金                        29,057,497.33 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计                                               103,557,497.33 筹资活动产生的现金流量净额                                  33,151,379.62 四、汇率变动对现金的影响额： 五、现金及现金等价物净增加额：                              12,966,378.91 项                  目                                       母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品和提供劳务收到的现金                               203,786,535.60 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金                                 725,015.50 现金流入小计                                               204,511,551.10 购买商品、接受劳务支付的现金                               170,466,058.51 支付给职工以及为职工支付的现金                              10,310,153.13 支付的各项税费                                               5,413,061.57 支付的其他与经营活动有关的现金                              15,268,471.95 现金流出小计                                               201,457,745.16 经营活动产生的现金流量净额                                   3,053,805.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               3,772,136.64 投资所支付的现金                                             9,298,387.96 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计                                                13,070,524.60 投资活动产生的现金流量净额                                 -13,070,524.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金                                       136,708,876.95 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计                                               136,708,876.95 偿还债务所支付的现金                                        74,500,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金                        29,055,807.93 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计                                               103,555,807.93 筹资活动产生的现金流量净额                                  33,153,069.02 四、汇率变动对现金的影响额： 五、现金及现金等价物净增加额：                              23,136,350.36 法定代表人：张世明                   主管会计机构负责人：向秀清                       会计机构负责人：周家华                                           现金流量表补充资料 单位名称:长沙力元新材料股份有限公司                 2004年1-6月                      单位：人民币元 补   充   资   料                              附注            合并期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润                                                       7,751,573.03 加:计提的资产减值准备                                        1,020,014.95 固定资产折旧                                                 7,600,543.15 无形资产摊销                                                   925,101.60 长期待摊费用摊销                                               186,041.40 待摊费用减少(减:增加)                                         -721,736.84 预提费用增加(减:减少)                                          -54,247.64 处置固定资产、其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用                                                     6,071,181.72 投资损失（减：收益）                                         1,627,284.63 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加）                                     -43,109,569.49 经营性应收项目的减少（减：增加）                            -1,198,654.49 经营性应付项目的增加（减：减少）                            27,848,291.95 其他 经营活动产生的现金流量净额                                   7,945,823.97 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额                                              93,181,083.45 减：现金的期初余额                                          80,214,704.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额                                    12,966,378.91 补   充   资   料                                            母公司期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润                                                       7,715,584.28 加:计提的资产减值准备                                        1,020,014.95 固定资产折旧                                                 7,669,655.18 无形资产摊销                                                   925,101.60 长期待摊费用摊销                                               186,041.40 待摊费用减少(减:增加)                                         -721,736.84 预提费用增加(减:减少)                                          -54,247.64 处置固定资产、其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用                                                     6,072,489.21 投资损失（减：收益）                                         1,627,284.63 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加）                                     -41,805,901.20 经营性应收项目的减少（减：增加）                            -6,255,751.48 经营性应付项目的增加（减：减少）                            26,675,271.85 其他 经营活动产生的现金流量净额                                   3,053,805.94 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额                                              77,171,909.17 减：现金的期初余额                                          54,035,558.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额                                    23,136,350.36 法定代表人：张世明                  主管会计机构负责人：向秀清                       会计机构负责人：周家华                                            附表一：资产减值准备明细表 编制单位：长沙力元新材料股份有限公司                                              2004年1-6月                                  单位：人民币元 项目                             年初余额                      本年增加数 一、坏账准备 其中：应收账款                          2,664,023.38           438,734.28 其他应收款                                204,496.52            39,948.73 二、短期投资跌价准备                               - 其中：证券投资                             25,472.70           544,850.45 债券投资                                           - 三、存货跌价准备 其中：原材料 库存商品 三、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 专有权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目                                 本年转回数                  年末余额 一、坏账准备 其中：应收账款                                               3,102,757.66 其他应收款                                                     244,445.25 二、短期投资跌价准备                                                    - 其中：证券投资                                                 570,323.15 债券投资                                                                - 三、存货跌价准备                                                        - 其中：原材料                                                            - 库存商品                                                                - 三、长期投资减值准备                                                    - 其中：长期股权投资                                                      - 长期债权投资                                                            - 五、固定资产减值准备                                                    - 其中：房屋、建筑物                                                      - 机器设备                                                                - 运输设备                                                                - 电子设备                                                                - 六、无形资产减值准备                                                    - 其中：专利权                                                            - 专有权                                                                  - 七、在建工程减值准备                                                    - 八、委托贷款减值准备                                                    - 法定代表人：张世明                                               主管会计机构负责人：向秀清                       会计机构负责人：周家华                                       附表二：利润表附表 编制单位：长沙力元新材料股份有限公司       2004年1-6月     单位：人民币元 报告期利润                                        净资产收益率（%）                                            全面摊薄             加权平均 主营业务利润                                  10.09                 9.82 营业利润                                       3.58                 3.48 净利润                                         2.57                 2.50 扣除非经常性损益后的净利润                     2.57                 2.50                                                  每股收益（元/股） 报告期利润                                        全面摊薄                  加权平均 主营业务利润                            0.245                       0.245 营业利润                                0.087                       0.087 净利润                                  0.062                       0.062 扣除非经常性损益后的净利润              0.062                       0.062 法定代表人：张世明                                               主管会计机构负责人：向秀清                       会计机构负责人：周家华     （二）会计报表附注     附注1:公司基本情况     长沙力元新材料股份有限公司（以下简称本公司），前身系长沙力元新材料有限公司（以下简称原公司）。原公司由石峰、李长鞍、钟发平、朱佑顺和湖南省技术局共同出资组建，于1998年1月24日经长沙市工商行政管理局依法核准登记注册。注册资本为2200万元。经三次变更后，注册资本变更为7778万元，各股东持股比例为：成都银河动力股份有限公司30%；湖南新兴科技发展有限公司30%，钟发平18%，上海三湘（集团）有限公司10%，广东新锐投资有限公司6%，湖南天联复合材料有限公司6%。     2000年8月，本公司经湖南省人民政府“湘政函[2000]121号”文批准，由原公司整体改制为股份有限公司。本公司于2000年8月24日在湖南省工商行政管理局注册登记，总股本为8369.75万股，各股东持股比例不变，公司法人营业执照注册号4300001004829，公司注册地：长沙市经济技术开发区星沙南路6号。法定代表人：张世明。     公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]103号文核准，于2003年9月3日向社会公众发行人民币普通股（A股）4000万股，并于2003年9月18日在上海证券交易所上市交易。2003年11月13日，经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本为123,697,530.00元。企业法人营业执照号：4300001004829。     公司经营范围：连续化带状泡沫镍产品、电池及相关材料的生产、销售并提供相关技术咨询（不含中介）服务；经营本公司自产产品及技术的出口业务，本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。     公司主要生产的产品:连续化带状泡沫镍系列产品     附注2:公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法     1、会计准则和会计制度     本公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。     2、会计年度     采用公历年制,即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。     3、记账本位币     本公司以人民币为记账本位币。     4、记账基础和计价原则     本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。     5、外币业务的核算方法     本公司发生外币业务时，按业务发生当日市场汇率折合人民币记账。期末，各种外币账户（包括外币现金以及以外币结算的债权和债务）的期末余额，按期末市场汇率折合为人民币。按期末市场汇率折合的人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，分别情况处理：      (1)筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；      (2)与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的处理原则处理；      (3)除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。     6、现金等价物的确定标准     本公司将持有的期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。     7、短期投资核算方法      (1)短期投资成本的确定：按取得短期投资时的投资成本确定；      (2)短期投资收益确认方法：处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益；      (3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：     a.短期投资跌价准备的确认标准：公司期末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投资跌价准备。     b.短期投资跌价准备的计提方法：按个别投资项目的成本与市价孰低法计价。     8、坏账损失核算方法      (1)本公司坏账确认标准为：     a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项。     b、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。     （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算；     （3）坏账准备的计提依据：根据财政部财会字[1999]35号文件的精神，结合本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况，以及其他相关信息合理的估计；     （4）坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额，按账龄分析法计提。具体计提比例为：     1年以内（含1年）按应收款项余额的5%计提；     1—2年（含2年）按应收款项余额的10%计提；     2—3年（含3年）按应收款项余额的15%计提；     3—5年（含5年）按应收款项余额的20%计提；     5年以上按应收款项余额的30%计提。     9、存货核算方法     （1）存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、在途材料、辅助材料、库存商品、开发成本等。     （2）存货的计价     a、存货购入时按计划成本计价，发出领用时采用加权平均法核算；     b、低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用五五摊销法核算；     c、包装物于领用时一次性摊销。     （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。     （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法      a、期末存货如遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，致使存货成本部分不可收回,对此不可收回的部分，提取存货跌价准备；      b、期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。     10、长期投资核算方法     （1）长期股权投资     a、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。     公司持有被投资单位20%（含20%）以上的表决权资本，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位20%以下表决权资本，或虽投资占20%（含20%）以上但不具有重大影响，采用成本法核算；     b、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益；     c、长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额计入股权投资差额，如合同规定有投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额计入当期的资本公积；    （2）长期债权投资     a、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用），减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；     b、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益；     c、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。    （3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法     a、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备；     b、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与可收回金额孰低计价。     11、固定资产的标准、计价、折旧方法和固定资产减值准备    （1）固定资产的标准     固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;b、使用年限超过一年;c、单位价值2000元以上。    （2）固定资产的计价方法     a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等等作为入账价值；     b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；     c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值；     d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；     e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；     ①  同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；     ②  同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。     f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：     ①  同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；     ②  同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。     g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；     h、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。    （3）固定资产的折旧方法   固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。各类折旧率如下 固定资产类别                  折旧年限                           净残值率 房屋建筑物                     35                                      3% 机器设备                       12                                      3% 运输设备                        8                                      3% 电子设备                        8                                      3% 其    他                        8                                      3% 固定资产类别                                                     年折旧率 房屋建筑物                                                             3% 机器设备                                                               8% 运输设备                                                              12% 电子设备                                                              12% 其    他                                                              12%    （4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法     固定资产减值准备的确认标准：期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：一是长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；二是由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；三是虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；四是已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；五是其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。     固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计算确定。     12、在建工程及在建工程减值准备核算方法    （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。    （2）在建工程减值准备的确认标准：期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：一是长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；二是在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；三是其他足已证明在建工程已经发生了减值的情形。     在建工程减值准备的计提方法：按单项在建工程计算确定。     13、借款费用的会计处理方法     为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用用于发生当期，直接计入财务费用。     14、无形资产的计价、摊销方法及无形资产减值准备    （1）无形资产的计价     购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账，但为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，应按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账，开发过程中发生的费用，计入当期损益。    （2）无形资产的摊销方法     无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；b、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；d、合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。    （3）无形资产减值准备     期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，并对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：一是某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响；二是某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；三是某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；四是其他足已证明某项无形资产实质上发生了减值的情形。     15、长期待摊费用摊销方法    （1）企业筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营的当月一次性计入当期损益；    （2）其他长期待摊费用均按5年平均摊销。     16、收入确认原则    （1）商品销售     公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。    （2）提供劳务：     a、凡在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；     b、凡劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比法确认相关的劳务收入。凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计已经发生的劳务成本不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。    （3）让渡资产使用权的收入     a、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；     b、使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。     17、所得税的会计处理方法     本公司采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为所得税费用。     18、合并会计报表的编制方法     本公司依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。      (1)、合并范围：本公司以直接或间接方式拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业和虽未过半数但实际拥有其控制权的其他被投资企业。     （2）、编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。     附注3、税项     1、流转税及其他地方税。均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主要税种税率如下：过半数但实际拥有其控制权的其他被投资企业。     （2）、编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。     附注3、税项 1、流转税及其他地方税。均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主要税种税率如下： 税种                          税率                               计税依据 增值税                         17%                       商品、产品销售额 城建税                          5%                   增值税、营业税征收额 教育费附加                      5%                   增值税、营业税征收额                               1.2%                          房屋原值的80% 房产税                         12%                           房屋租赁收入     注、出口产品销售收入享受“免、抵、退”优惠政策，本公司核定退税率为17%，从2004 年1 月1日起出口退税率调整为13%。     2、所得税     （1） 本公司经湖南省科学技术委员会“湘科工字[1999]159 号”文件确认为高新技术企业，由长沙高新技术产业开发区筹委会管辖。公司所得税率为15%，并自投产年度起享受2 年免征所得税的优惠。即：1999、2000 年免征所得税，自2001 年开始按15%税率缴纳企业所得税。     （2） 常德力元新材料有限责任公司企业所得税率为33%。     （3） 湖南欧力科技开发有限责任公司企业所得税率为33%。     附注4：控股子公司及合并范围 企业名称                                                                  经营范围 常德力元新材料有限                         泡沫镍产品及其系列产品的开发、 责任公司                                                       生产和销售 湖南欧力科技开发有                         开发、销售泡沫镍产品、电池及相 限责任公司                                 关材料并提供技术咨询服务，核定                                                        范围内的进出口业务 企业名称                                   注册        本公司投本公司所占                                            资本                      资额 常德力元新材料有限                     9208万元                   208万元 责任公司 湖南欧力科技开发有                      500万元                   500万元 限责任公司 企业名称                               权益比例                     备 注                                           （%）                                            直接                      间接 常德力元新材料有限                       97.94%                     2.06% 责任公司 湖南欧力科技开发有                          92%                        8% 限责任公司     注1：常德力元新材料有限责任公司于2003 年4 月29 日注册成立，目前尚处于建设中，故本期仅合并了资产负债表和现金流量表。     注2：湖南欧力科技开发有限责任公司于2003 年12 月3 日注册成立,本期合并了资产负债表、损益表和现金流量表。     附注5、合并会计报表主要项目注释： （金额单位：人民币元）     1、货币资金                                2004.6.30                       2003.12.31 现金                        1,708,272.41                       762,692.37 银行存款                   75,019,261.01                    66,902,958.26 其他货币资金               16,453,550.03                    12,549,053.91 合计                       93,181,083.45                    80,214,704.54     注：1、现金中有港币1181892.61 元，折算汇率1 港元=1.07822 元，折合人民币1274339.77 元；     2、银行存款中有美元208872.35 元，折算汇率1 美元=8.2643 元，折合人民币1726183.75 元；     3、本账户期末较期初增加16.16%。     2、短期投资 投资项目                                    2004.6.30                               成本价           市价              跌价金额 股票投资                9,199,390.72   8,629,067.57            570,323.15 合计                    9,199,390.72   8,629,067.57            570,323.15 投资项目                                     2003.12.31                                 金额           市价              跌价金额 股票投资                  901,002.76     875,530.06             25,472.70 合计                      901,002.76     875,530.06             25,472.70     注：期末市价系证券交易所股票公开交易系统2004 年6 月30 日的收盘价。注、出口产品销售收入享受“免、抵、退”优惠政策，本公司核定退税率为17%，从2004 年1 月1日起出口退税率调整为13%。     3、应收票据 种类                                                            2004.6.30 商业承兑汇票                                                20,070,345.30 银行承兑汇票                                                13,547,436.03 合计                                                        33,617,781.33 种类                                                           2003.12.31 商业承兑汇票                                                19,152,360.69 银行承兑汇票                                                 5,811,261.39 合计                                                        24,963,622.08      注：本账户期末比期初增长34.67%，主要是公司为扩大销售和加强回款，增加了商业汇票的结算。     4、应收账款                                2004.6.30 账龄                                                         占该账项总额                              金额                            的比例（％） 1年以内                  56,776,437.38                              97.56 1－2年                      118,015.43                               0.20 2-3年                       170,031.98                               0.29 3年以上                   1,133,147.26                               1.95 合计                     58,197,632.05                                100 账龄                                       坏账准备                            计提比例                                  金额                                   5%                         2,838,821.87 1年以内                          10%                            11,801.54 1－2年                           15%                            25,504.80 2-3年                            20%                           226,629.45 3年以上                                                      3,102,757.66 合计                                     2003.12.31                                                              占该账项总额 账龄                                      金额                                                              的比例（％）                                  49,185,546.48                      97.73 1年以内                             146,614.47                       0.29 1－2年                              190,830.19                       0.38 2-3年                               807,300.40                       1.60 3年以上                          50,330,291.54                        100 合计                                       坏账准备 账龄                                  计提比例                       金额                                             5%               2,459,277.32 1年以内                                    10%                  14,661.45 1－2年                                     15%                  28,624.53 2-3年                                      20%                 161,460.08 3年以上                                                      2,664,023.38 合计      注1：本账户中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。      注2：本账户前五名金额合计数为23,759,349.88元，占应收账款总额的40.83%。     5、其他应收款                               2004.6.30                                     占该账项总                   坏账准备 账龄                    金额          额的比例        计提                                         （％）        比例           金额 1年以内         3,925,166.15             91.04          5%     196,258.31 1－2年            194,889.37              4.52         10%      19,488.94 2－3年            191,320.00              4.44         15%      28,698.00 合计            4,311,375.52               100                 244,445.25                                     2003.12.31                                     占该账项总                   坏账准备 账龄                    金额          额的比例        计提           金额                                         （％）        比例 1年以内         3,096,191.50             88.66          5%     154,809.58 1－2年            194,889.37              5.58         10%      19,488.94 2－3年            201,320.00              5.76         15%      30,198.00 合计            3,492,400.87            100.00                 204,496.52      注1:本账户中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；      注2:本账户前五名金额合计数为1,549,280.55元，占其他应收款总额的35.93%。     6、预付账款 账龄                                           2004.6.30                                   金额                         比例（％） 1年以内                  29,454,444.53                              93.78 1-2年                       967,845.00                               3.08 2-3年                       985,646.87                               3.14 合计                     31,407,936.40                                100 账龄                                         2003.12.31                                   金额                         比例（％） 1年以内                  44,689,310.91                              94.83 1-2年                     1,253,782.00                               2.66 2-3年                     1,182,359.50                               2.51 合计                     47,125,452.41                             100.00      注1：本账户中无持本公司5％（含5 ％）以上股份的股东单位的欠款；      注2：本账户中账龄超过一年的款项主要系未结算的工程款；      注3：本账户年末较年初减少33.35%。     7、存货及存货跌价准备 项     目                     2004.6.30                              2003.12.31                                   金额   跌价准备           金额 跌价准备 原材料                   30,476,987.40             17,705,941.38 材料采购                 12,208,723.92             12,289,309.55 材料成本差异              3,612,643.47                931,745.20 低值易耗品                  767,516.69                764,197.19 库存商品                  7,243,423.12              3,814,983.78 发出商品                     92,133.19 在产品                    2,324,670.03              1,617,186.15 委托加工物资             23,576,656.16                 69,821.24 合   计                  80,302,753.98             37,193,184.49     注1：本账户期末较期初增加115.91%，主要系原材料涨价所致。     注2：本期期末存货可变现净值均高于成本，故未计提存货跌价准备。     8、待摊费用 项目                                    2004.6.30              2003.12.31 员工意外保险                            85,509.60             132,796.80 设备大修费                             290,441.45 信息披露费                             250,909.10 财产保险费                             157,343.64 其他                                   159,792.14              89,462.29 合计                                   943,995.93             222,259.09 项目                                                       结存余额的原因 员工意外保险                                                 摊销期限未满 设备大修费                                                   摊销期限未满 信息披露费                                                   摊销期限未满 财产保险费                                                   摊销期限未满 其他                                                         摊销期限未满 合计     9、长期股权投资                                                        2004.6.30 长期股权投资明细                          金额                   减值准备 对子公司投资 对联营企业投资                         9,917,565.82 合   计                                9,917,565.82                                                    2003.12.31 长期股权投资明细                                            金额                  减值准备 对子公司投资                                       0 对联营企业投资                         11,000,000.00 合   计                                11,000,000.00     A：权益法核算的股权投资 被投资公司名称                   初始投资额                   追加投资额 上海远桥投资有限公司            10,000,000.00                             被投资单位权   分得的现  累计增 被投资公司名称                益增加额     金红利额   加额      期末余额 上海远桥投资有限公司       -1,082,434.18                     8,917,565.82     B、其他股权投资 被投资单位名称                     投资期限      占被投资公司注册资本比例 湖南天和房地产开发有限公司           长期 被投资单位名称                                                  2004.6.30 湖南天和房地产开发有限公司                                   1,000,000.00     10、固定资产累计及折旧 资产类别                                  2003.12.31           本期增加额 A．固定资产原值 ⑴房屋及建筑物                         97,475,481.82           226,000.00 ⑵机器设备                            129,744,438.26         1,259,690.45 ⑶电子设备                              2,963,266.87           176,679.00 ⑷运输工具                              4,958,739.31           742,116.03 ⑸其他                                    874,142.10            73,472.00 合  计                                236,016,068.36         2,477,957.48 B．累计折旧 ⑴房屋及建筑物                          7,097,341.92         1,348,057.34 ⑵机器设备                             25,081,402.87         5,769,462.55 ⑶电子设备                                873,801.28           193,600.22 ⑷运输工具                              1,429,346.40           313,451.23 ⑸其他                                    195,317.21            45,083.84 合  计                                 34,677,209.68         7,669,655.18 净值                                  201,338,858.68 资产类别             本期减少额                                 2004.6.30 A．固定资产原值 ⑴房屋及建筑物                                              97,701,481.82 ⑵机器设备                                                 131,004,128.71 ⑶电子设备                                                   3,139,945.87 ⑷运输工具                                                   5,700,855.34 ⑸其他                                                         947,614.10 合  计                                                     238,494,025.84 B．累计折旧 ⑴房屋及建筑物                                               8,445,399.26 ⑵机器设备                                                  30,850,865.42 ⑶电子设备                                                   1,067,401.50 ⑷运输工具                                                   1,742,797.63 ⑸其他                                                         240,401.05 合  计                                                      42,346,864.86 净值                                                       196,147,160.98     注1：本期期末固定资产可收回金额均高于账面价值，故未计提固定资产减值准备；     注2：本期在建工程转入固定资产金额为109800元。     11、在建工程 项目                                  期初余额(其中:借款                                                                  本期增加                                     费用资本化金额) 二期扩建工程                             411,385.75            114,800.00 高强度超强结合                        53,660,630.68 力型泡沫镍工程                                               9,263,959.94                                      (1,202,470.68)                                       54,072,016.43          9,268,959.94 项目                     本期转入固定资                                    产数          期末余额        资金来源 二期扩建工程                 109,800.00        416,385.75        募股资金 高强度超强结合                                                   募股资金 力型泡沫镍工程                              62,924,590.62                                             63,340,976.37     注1:本账户期末较期初增加927万元,增幅17.14%。     12、无形资产                       取得 类别                                 原始金额                  2003.12.31                       方式 专利技术              投资       8,500,000.00                3,805,367.80 非专利技术            投资       5,500,000.00                3,459,891.54 土地使用权            购入      10,568,867.00                9,779,140.89 合     计                       24,568,867.00               17,044,400.23                      本期   本期 类别                                     本期摊销              累计摊销额                      增加   转出 专利技术              -      -         507,382.38            5,202,014.58 非专利技术            -      -         305,284.50            2,345,392.96 土地使用权            -      -         112,434.72              902,160.83 合     计             -      -         925,101.60            8,449,568.37                                                                  剩余摊销 类别                        2004.6.30                                                                      期限 专利技术                    3,297,985.42                         3年3个月 非专利技术                  3,154,607.04                         5年2个月 土地使用权                  9,666,706.17                        45年6个月 合     计                  16,119,298.63     注:专利技术和非专利技术系由本公司个人股东钟发平投入,其中非专利技术由湖南四达评估事务所出具的湘达评字[1997]第19号评估报告采用收益现值法评估,专利技术由湖南四达评估事务所出具的湘达评字[1999]第19号评估报告采用市场比较法评估。     13、长期待摊费用 类别                             原始发生额                    2003.12.31 电力增容费                        1,100,000                    403,333.08 CI策划费                         760,413.60                    158,418.98 开办费                         1,857,309.08                  1,857,309.08 合   计                        3,717,722.68                  2,419,061.14 类别                               本期增加额                  本期摊销额 电力增容费                                                     133,576.10 CI策划费                                                        52,465.30 开办费                              54,379.10                  656,242.09 合   计                                                        842,283.49 类别                      累计摊销额         2004.6.30           剩余摊销                                                                      年限 电力增容费                830,243.02        269,756.98             18个月 CI策划费                  654,459.92        105,953.68              8个月 开办费                    656,242.09      1,255,446.09 合   计                 2,140,945.03      1,631,156.75     14、短期借款 借款类别                    2004.6.30                          2003.12.31 保证借款               206,708,876.95                      125,000,000.00     15、应付票据 种类                            2004.6.30                      2003.12.31 银行承兑汇票                34,930,000.00                   33,750,000.00        注：本账户中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项     16、应付账款 帐       龄                    2004.6.30                       2003.12.31 1年以内                    31,770,143.21                   17,296,247.14      注：本账户中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。     17、预收账款 账龄                           2004.6.30                       2003.12.31 1年以内                     3,731,124.67                       548,802.64     注：本账户中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。     18、应付股利 投资者名称                              2004.6.30              2003.12.31 成都银河动力股份有限公司             3,766,389.00            4,542,309.15 湖南新兴科技发展有限公司                                     4,542,309.15 钟发平                                 120,184.97            2,725,386.21 上海三湘（集团）有限公司                                     1,514,102.45 广东新锐投资有限公司                                           908,461.47 湖南天联复合材料有限公司               753,277.50              908,461.47 合计                                 4,639,851.47           15,141,029.90     注：根据公司2004年4月23日股东大会决议，对2003年年末未分配利润按2003年年末总股本123,697,530股,每10股派发现金股利1.5元(含税)。     19、应交税金 税种                2004.6.30               2003.12.31       本期法定税率 增值税           1,110,265.90               223,678.86                17% 城建税              79,876.23                50,663.20                 5% 所得税             370,057.29        -1,028,519.02(注)                15% 房产税                                                               1.2% 个人所得税       1,515,928.40               116,664.98 合计             3,076,127.82              -637,511.98     注：系根据长沙市地税局市地税三抵字[2003]7号文,将国产设备抵免本年所得税款229.70万元。     20、其他应交款 项目                   2004.6.30            2003.12.31           计缴标准 教育费附加             79,876.23             50,663.19                5%     21、其他应付款 帐龄                                     2004.6.30             2003.12.31 1年以内                               6,639,489.26           3,269,408.15 1-2年                                   792,844.00             792,844.00 2-3年                                   201,303.00             201,303.00 合计                                  7,633,636.26           4,263,555.15     注1：本账户中含有欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，     注2：本账期末较期初增加79.04%,主要系应付钟发平1,556,330.15增加所致。     22、预提费用 项目                       2004.6.30        2003.12.31               原因 律师咨询费                                  350,000.00       应付未付费用 其他                                        513,184.56       应付未付费用 水电费                    655,778.99                         应付未付费用 租赁费                    192,000.00                         应付未付费用 办公费                    -38,635.00                         应付未付费用 合计                      809,143.65        863,391.29     23、长期借款 贷款单位                      借款类别     2004.6.30          2003.12.31 工商银行长沙市中山路支行      保证借款         0            19,500,000.00 24、股本                                                        单位：万元                                      2003.12.31                本期增加数 一、尚未流通股份 其中： 1.企业法人股                           6863.197                         0 2.自然人股份                           1506.556                         0 尚未流通股份合计                       8369.753 二、已流通股份 1、人民币普通股                         4000.00 已上市流通股份合计                      4000.00 三、股份总额                          12369.753                         0 贷款单位 工商银行长沙市中山路支行 24、股本                                         本期减少数              2004.6.30 一、尚未流通股份 其中： 1.企业法人股                                 0                   6863.197 2.自然人股份                                 0                   1506.556 尚未流通股份合计                                                 8369.753 二、已流通股份 1、人民币普通股                                                   4000.00 已上市流通股份合计                                                4000.00 三、股份总额                                 0                  12369.753     注:公司于2003年9月3日向社会公众发行人民币普通股(A股)4000万股,股本已经湖南开元有限责任会计师事务所开元所（2003）内验字26号验资报告验证。     25、资本公积 项目                             2003.12.31                      本期增加 股本溢价                     148,150,612.00                      2553．50 项目                               本期减少                     2004.6.30 股本溢价                                                     148153165.50     26、盈余公积 项目                     2003.12.31     本期增加  本期减少      2004.6.30 法定盈余公积           6,635,695.03                          6,635,695.03 法定公益金             6,026,393.41                          6,026,393.41 任意盈余公积           5,044,879.62                          5,044,879.62 合计                  17,706,968.06                         17,706,968.06     27、未分配利润 2003.12.31            本期增加            本期减少          2004.6.30 2,999,091.37         7,715,584.28                           10,714,675.65     28、主营业务收入 项目                                 2004年1-6月              2003年1-6月 带状镍A                           139,404,740.29           124,029,137.62 块状镍K                             3,438,084.23             3,592,318.34 带状镍B                            11,169,658.93             9,816,156.60 等外品D                               242,212.25             2,459,361.31 其他                               14,132,418.59             5,443,205.14 合      计                        168,387,114.29           145,340,179.01     注：本期公司向前五名销售商销售的总金额为115,758,073.61元，占本年总销售收入的68.75%；     主营业务收入内销外销明细情况如下： 项目                            2004年1-6月                  2003年1-6月 出口收入                      71,795,792.22                35,899,972.10 内销收入                      96,591,322.07               109,440,206.91 合计                         168,387,114.29               145,340,179.01      29、主营业务成本 项目                                 2004年1-6月              2003年1-6月 带状镍A                           110,844,252.16            90,288,663.65 块状镍K                             3,326,346.34             3,362,808.34 带状镍B                             9,874,037.59             6,940,770.13 等外品D                               218,403.26             2,409,934.99 其他                               13,424,884.71             5,404,269.16 合计                              137,687,924.06           108,406,446.27     30、主营业务税金及附加 项目                计缴标准       2004年1-6月                2003年1-6月 教育费附加              5%           195,628.61                245,616.57 城建税                  5%           195,628.62                245,616.57 营业税                                                          52,216.02 合计                                 391,257.23                543,449.16     31、其他业务利润 项目                              其他业务收入                                    2004年1-6月                2003年1-6月 让售材料及                         30637557.24                14781304.01 边角余料 合计                               30637557.24                14781304.01 项目                              其他业务支出                                    2004年1-6月                2003年1-6月 让售材料及                         29065871.30                12291895.24 边角余料 合计                               29065871.30                12291895.24 项目                             其他业务利润                                    2004年1-6月                2003年1-6月 让售材料及                                     1571685.94                 2489408.77 边角余料 合计                                1571685.94                 2489408.77     32、财务费用 类别                                   2004年1-6月            2003年1-6月 利息支出                              4,529,938.17           5,729,709.21 减：利息收入                            137,780.95              88,888.85 汇兑损失                                 75,380.31               1,351.44 减：汇兑收益                              1,889.18             248,081.54 金融机构手续费等                        197,318.74              79,970.79 票据贴现息                            1,408,214.63           2,054,728.64 合计                                  6,071,181.72           7,528,789.69      33、支付的其他与经营活动有关的现金      主要项目如下： 项    目                                                       金      额 差旅费                                                         995,598.25 运保费                                                       2,928,861.50 交通费                                                         338,308.32 技术开发费                                                     430,269.55 市场开拓费                                                     207,215.37 办公费                                                         337,564.80 广告宣传及信息披露费                                           291,078.16 财产保险费                                                      87,106.16 业务费                                                         272,746.44 物料消耗                                                        37,966.31 修理费                                                          11,285.48 水电费                                                          12,903.05 咨询费                                                         329,257.12 绿化排污费                                                      43,657.00 合               计                                          6,323,817.51      附注6、母公司会计报表主要项目注释：           （金额单位：人民币元）     1、应收账款                                 2004.6.30   账龄                      占该账项总额                         坏账准备                  金额                             的比例（％）  计提比例                   金额 1年以内      56,776,437.38      97.56           5%           2,838,821.87 1－2年          118,015.43      0.20           10%              11,801.54 2-3年           170,031.98      0.29           15%              25,504.80 3年以上       1,133,147.26      1.95           20%             226,629.45 合计         58,197,632.05       100                         3,102,757.66                                 2003.12.31   账龄                      占该账项总额                        坏账准备                     金额                             的比例（％）    计提比例                金额 1年以内      49,185,546.48         97.73          5%         2,459,277.32 1－2年          146,614.47          0.29         10%            14,661.45 2-3年           190,830.19          0.38         15%            28,624.53 3年以上         807,300.40          1.60         20%           161,460.08 合计         50,330,291.54           100                     2,664,023.38     注1：本账户中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。     注2:本账户前五名金额合计数为23,759,349.88元，占应收账款总额比例的40.83%。     2、其他应收款                                                                 2004.6.30 账龄                                                         占该账项总额                                  金额                                                              的比例（％） 1年以内                      2,606,779.77                           87.10 1－2年                         194,889.37                            6.51 2－3年                         191,320.00                            6.39 合计                         2,992,989.14                             100 账龄                          坏账准备                                                                      金额                         计提比例      金额 1年以内                    5%      130,338.99                1,848,175.33 1－2年                     10%      19,488.94                  194,889.37 2－3年                     15%      28,698.00                  201,320.00 合计                               178,525.93                2,244,384.70                                          2003.12.31 账龄                   占该账项总额                 坏账准备                         的比例（％）     计提比例                    金额 1年以内                        82.35         5%                 92,408.77 1－2年                          8.68        10%                 19,488.94 2－3年                          8.97        15%                 30,198.00 合计                             100                           142,095.71     注1:本账户中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；     注2:本账户前五名金额合计数为1,549,280.55元，占其他应收款总额比例的51.76%，     3、长期投资                                                 2004.6.30 长期投资类别                            金额                     减值准备 对子公司的投资                103,697,565.82 对联营企业投资                  1,000,000.00 合     计                     104,697,565.82                                         2003.12.31 长期投资类别                           金额                     减值准备 对子公司的投资               104,780,000.00 对联营企业投资                 1,000,000.00 合     计                    105,780,000.00     A：权益法核算的长期股权投资                                               追加投         被投资单位权 被投资公司名称                  初始投资额                                                资额              益增加额 上海远桥投资有限 公司                         10,000,000.00                  -1,082,434.18 常德力元新材料有 限责任公司                   90,180,000.00 湖南欧力科技开发 有限责任公司                  4,600,000.00 合计                             104,780,000.00                  -1,082,434.18                            分得的现     累计增 被投资公司名称                                                   期末余额                            金红利额      加额 上海远桥投资有限 公司                                                         8,917,565.82 常德力元新材料有 限责任公司                                                  90,180,000.00 湖南欧力科技开发 有限责任公司                                                 4,600,000.00 合计                                                       103,697,565.82     B、其他股权投资 被投资单位名称                   投资期限        占被投资公司注册资本比例 湖南天和房地产开发有限公司          长期                              10% 被投资单位名称                                                  2004.6.30 湖南天和房地产开发有限公司                                   1,000,000.00     4、主营业务收入 项目                               2004年1-6月                2003年1-6月 带状镍A                         139,404,740.29             124,029,137.62 块状镍K                           3,438,084.23               3,592,318.34 带状镍B                          11,169,658.93               9,816,156.60 等外品D                             242,212.25               2,459,361.31 其他                             14,132,418.59               5,443,205.14 合       计                     168,387,114.29             145,340,179.01     注：本期公司向前五名销售商销售的总金额为202,896,194.15元，占本年总销售收入的72.08%；     主营业务收入内销外销明细情况如下： 项目                         2004年1-6月                      2003年1-6月 出口收入                   71,795,792.22                    35,899,972.10 内销收入                   96,591,322.07                   109,440,206.91 合计                      168,387,114.29                   145,340,179.01     5、主营业务成本 项目                                 2004年1-6月              2003年1-6月 带状镍A                           110,844,252.16            90,288,663.65 块状镍K                             3,326,346.34             3,362,808.34 带状镍B                             9,874,037.59             6,940,770.13 等外品D                               218,403.26             2,409,934.99 其他                               13,424,884.71             5,404,269.16 合计                              137,687,924.06           108,406,446.27     附注7：关联方关系及其交易     一、关联方关系      (一)、存在控制关系的关联方 企业名称                             注册地址                与本企业关系                                                            新兴公司的母公 华天实业控股集团有                                长沙市解放东路              司，本公司间接 限公司                                                                  控股公司                                                            本公司控股股东 湖南新兴科技发展有                                长沙市解放东路              及成都银河动力 限公司                                                                第二大股东 常德力元新材料有限           常德市德山经济科                                                                    子公司 责任公司                               技开区 湖南欧力科技开发有           长沙经济技术开发                                                                    子公司 限责任公司                           区星沙路                                                                      法定 企业名称                             经济性质                                                                    代表人 华天实业控股集团有                                    全民所有制                      朱金武 限公司 湖南新兴科技发展有                                    全民所有制                      郑永龙 限公司 常德力元新材料有限                                   有限责任公司                     张世明 责任公司 湖南欧力科技开发有                                   有限责任公司                     汤义武 限责任公司 企业名称                                                         主营业务 华天实业控股集团有                         房地产、代理不动产管理、养殖、 限公司                                                             种殖等                                              交通运输设备配件、蓄能、节能 湖南新兴科技发展有                                              产品、自动化控制设备、普通机 限公司                                                          械、电子计算机等 常德力元新材料有限                             泡沫镍产品及其系列产品的开 责任公司                                                   发、生产和销售                                              开发、销售泡沫镍产品、电池及 湖南欧力科技开发有                                              相关材料并提供技术咨询服务， 限责任公司                                                    核定范围内的进出口业务     （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化                    （金额单位：万元） 企业名称                                 2003.12.31              本期增加 华天实业控股集团有限公司                   18408.00                     0 湖南新兴科技发展有限公司                    6000.00 常德力元新材料有限责任公司                  9208.00 湖南欧力科技开发有限责任公司                 500.00 企业名称                                   本期减少             2004.6.30 华天实业控股集团有限公司                          0              18408.00 湖南新兴科技发展有限公司                          0               6000.00 常德力元新材料有限责任公司                        0               9208.00 湖南欧力科技开发有限责任公司                      0                500.00     （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化                            （金额单位：万元）                              2003.12.31                  本期增加 企业名称                     金额       比例（%）     金额      比例（%） 湖南新兴科技发展         2510.926           30.00 有限公司 常德力元新材料有          9208.00             100 限责任公司 湖南欧力科技开发           500.00             100 有限责任公司                            本期减少               2004.6.30 企业名称               金额    比例（%）             金额       比例（%） 湖南新兴科技发展                                 2510.926           20.30 有限公司 常德力元新材料有                                  9208.00             100 限责任公司 湖南欧力科技开发                                   500.00             100 有限责任公司     （四）不存在控制关系的关联方 企业名称                                                   与本企业的联系 成都银河动力股份有限公司            公司股东之一,在本公司董事会中派有代表 钟发平(自然人)                                  公司股东之一,本公司总经理 广东新锐投资有限公司               公司股东之一，在本公司董事会中派有代表 湖南科力远高技术有限公司                         本公司总经理兼任其董事长     二、关联交易事项     1、关联销售 关联方名称                        交易项目                       交易金额 湖南科力远高技术                泡沫镍产品                   5,678,066.21 有限公司 合计                                                         5,678,066.21 关联方名称                   占总交易比例%                       定价政策 湖南科力远高技术                      2.88                         市场价 有限公司 合计                                  2.88      2、关联往来 关联方名称                                    2004.6.30        2003.12.31 应收账款 湖南科力远高技术有限公司                   1,910,420.83        238,101.10 其他应付款 湖南新兴科技发展有限公司                     100,000.00         100,00.00     3、关联交易      华天实业控股集团有限公司为本公司本期末的银行借款161,000,000.00元提供了担保。     附注7:或有事项      公司本期将未到期的商业承兑汇票13,094,309.25元向银行申请了贴现。     附注8:承诺事项      本公司无需要说明的承诺事项。     附注9:资产负债表日后事项      本公司无需要说明的资产负债表日后事项。                                  八、备查文件     十一、备查文件目录    （一）载有董事长签字的中期报告全文    （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；    （三）报告期内在《中国证券报》中公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。     长沙力元新材料股份有限公司     董事长：张世明     二00四年八月七日

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