安微古井贡酒股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.10 15:14 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
安微古井贡酒股份有限公司2004年半年度报告 第一节重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长刘俊德先生、总经理王锋先生、总会计师李培辉先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 第二节公司基本情况简介 一、公司基本资料 1、公司法定中文名称：安徽古井贡酒股份有限公司 公司法定英文名称：ANHUI GUJING DISTILLERY COMPANY LIMITED 2、公司法定代表人：刘俊德 3、公司董事会秘书：李培辉 联系地址：安徽省亳州市古井镇 联系电话：（0558）5710127 传真：（0558）5710006 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：胡萍 联系地址：安徽省亳州市古井镇 联系电话：（0558）5710057 传真：（0558）5710006 电子信箱：[email protected] 4、公司注册地址：安徽省亳州市古井镇 公司办公地址：安徽省亳州市古井镇 邮政编码：236820 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.GUJING.COM 公司电子信箱：[email protected] 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》 刊登公司年度报告的国际互联网网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：古井贡A股票代码：000596 股票简称：古井贡B股票代码：200596 7、其他有关资料： （1）公司首次注册登记日期：1996年5月30日 公司最新变更注册登记日期：2003年12月15日 公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局 （2）企业法人营业执照注册号：企股皖总字第001745号 公司税务登记号码：341600151940008 （3）公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 境内：德勤华永会计师事务所有限公司 办公地址：上海市延安东路222号外滩中心30楼 境外：德勤·关黄陈方会计师行 办公地址：香港中环干诺道111号永安中心26楼 二、主要财务数据指标 单位：人民币元 2004年6月30日 流动资产 1,023,538,738 流动负债 318,947,928 总资产 1,569,718,207 股东权益(不含少数股东权益) 1,189,295,776 每股净资产 5.06 调整后每股净资产 5.06 2003年12月31日 流动资产 1,020,492,295 流动负债 315,179,982 总资产 1,560,869,984 股东权益(不含少数股东权益) 1,183,243,196 每股净资产 5.04 调整后每股净资产 5.04 增减比例（％） 流动资产 0.30 流动负债 1.20 总资产 0.57 股东权益(不含少数股东权益) 0.51 每股净资产 0.51 调整后每股净资产 0.51 单位：人民币元 2004年1—6月 净利润 6,052,580 扣除非经常性损益后的净利润 5,918,102 每股收益 0.025 净资产收益率（%） 0.51 经营活动产生的现金流量净额 -14,664,435 2003年1—6月 净利润 10,517,880 扣除非经常性损益后的净利润 10,960,988 每股收益 0.045 净资产收益率（%） 0.90 经营活动产生的现金流量净额 -4,787,798 增减比例（％） 净利润 -42.45 扣除非经常性损益后的净利润 -46.01 每股收益 -44.44 净资产收益率（%） -0.39 经营活动产生的现金流量净额 -206.29 非经常性损益项目及金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 以前年度计提减值准备转回 392,436 营业外收入 135,099 营业外支出 315,883 扣除所得税影响 79,560 合计 134,478 利润表附表 （根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益） 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.186 8.207 营业利润 0.116 0.116 净利润 0.509 0.510 扣除非经常性损益后的净利润 0.498 0.499 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.414 0.414 营业利润 0.006 0.006 净利润 0.026 0.026 扣除非经常性损益后的净利润 0.025 0.025 第三节股本变动和主要控股东持股情况股 一、股本变动情况 报告期内，公司不存在因送股、转增股本、增发新股、可转换债券转股或其他原因引起股份总数和结构发生变动的情况。 二、报告期末股东总数 报告期末，公司股东总数为23,566户，其中国有法人股股东1户，境内上市外资股股东11,929户，社会公众股股东11,636户。 三、公司前十名股东及前十名流通股东持股情况 单位：股 报告期末股东总数（人） 23,566 前十名股东持股情况 报告期内 期末持股数 股东名称(全称) 增减 量 安徽古井集团有限责任公司 155,000,000 李岸白 800,000 宝勇企业有限公司 602,001 Wong kim hung 黄剑雄 448,000 黄佩玲 441,602 chan kam tong 陈锦棠 364,400 chen yubin 陈宇斌 358,700 唐海明 324,000 何思模 308,272 何彬 300,000 报告期末股东总数（人） 前十名股东持股情况 股份类别 (已流通 股东名称(全称) 比例(%) 或未流 通) 安徽古井集团有限责任公司 65.96 未流通 李岸白 0.34 已流通 宝勇企业有限公司 0.26 已流通 Wong kim hung 黄剑雄 0.19 已流通 黄佩玲 0.19 已流通 chan kam tong 陈锦棠 0.16 已流通 chen yubin 陈宇斌 0.15 已流通 唐海明 0.14 已流通 何思模 0.13 已流通 何彬 0.13 已流通 报告期末股东总数（人） 前十名股东持股情况 股东性质 质押或冻 （国有股东 股东名称(全称) 结的股份 或外资股 数量 东） 安徽古井集团有限责任公司 无 国有法人股 李岸白 境内外资股 宝勇企业有限公司 境内外资股 Wong kim hung 黄剑雄 境内外资股 黄佩玲 境内外资股 chan kam tong 陈锦棠 境内外资股 chen yubin 陈宇斌 境内外资股 唐海明 境内外资股 何思模 境内外资股 何彬 境内外资股 前十名流通股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量种 李岸白 800,000 宝勇企业有限公司 602,001 Wong kim hung 黄剑雄 448,000 黄佩玲 441,662 chan kam tong 陈锦棠 364,400 chen yubin 陈宇斌 358,700 唐海明 324,000 何思模 308,272 何彬 300,000 智慧屋智能系统（香港）有限公司 300,000 前十名流通股东持股情况 股东名称（全称） 类（A、B、H股或其他） 李岸白 B股 宝勇企业有限公司 B股 Wong kim hung 黄剑雄 B股 黄佩玲 B股 chan kam tong 陈锦棠 B股 chen yubin 陈宇斌 B股 唐海明 B股 何思模 B股 何彬 B股 智慧屋智能系统（香港）有限公司 B股 1、持有公司5%以上股份的股东为安徽古井集团有限责任公司，所持股份为国有法人股，所持股份在本报告期内无变化，也无质押或冻结的情况。 2、公司第一大股东安徽古井集团有限责任公司属于国有独资企业，与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司不知除第一大股东外其余9名股东之间是否存在关联关系。 四、报告期内，公司控股股东未发生变化。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股票未发生变化。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。 第五节管理层讨论与分析 一、总体经营状况的讨论与分析 （一）公司主营业务范围及主要产品 1、公司主要从事白酒、啤酒、葡萄酒、酿酒设备、包装材料、玻璃瓶，酒精、饲料、油脂、饮料，高新技术开发、生物技术开发、农副产品深加工的生产与销售等。 安徽古井贡酒迄今已有1800多年的历史，具有“色清如水晶、香纯如幽兰、入口甘美醇和、回味经久不息”的独特风格，是中国老八大名酒之一，被誉为“酒中牡丹”。公司主营业务收入和利润主要来自古井贡牌和古井牌系列产品的生产和销售。 2、报告期总体经营情况讨论与分析 报告期内，公司经营层紧紧围绕董事会年初提出的“规范企业运作，抓好制度再造，深化营销转型，细化过程管理“的工作方针，在狠抓产品质量管理，内部节能降耗的同时，积极推行“淡季做市场，旺季做销量”策略，克服2004年上半年的白酒市场淡季、市场竞争激烈、原材料及能源价格上涨等不利因素，进一步提升营销运作水平，扩大市场份额。在全体员工的共同努力下，截至报告期末公司共实现主营业务收入30,395万元，主营业务利润9,736万元，分别较上年同期增长19.94%和9.94%。 （二）公司经营成果与财务状况 1、经营成果相关指标变化及分析 金额（元） 项目 本期数 上年同期数 主营业务收入 303,953,209 253,413,773 主营业务利润 97,360,242 88,554,990 净 利 润 6,239,779 10,517,880 现金及现金等价物净增加额 16,349,808 65,535,724 项目 增减比率（%） 主营业务收入 19.94 主营业务利润 9.94 净 利 润 -40.67 现金及现金等价物净增加额 -75.05 分析： (1)公司2004年上半年主营业务收入较上年同期增加19.94%，增加的原因是公司强化市场终端运作，客户结构得到了进一步优化，中高档酒市场份额增长较好。 (2)公司2004年上半年主营业务利润较上年同期增加9.94%，增加的原因是主营业务收入增长及主营业务成本上升。 （3）公司2004年上半年净利润较上年同期减少40.67%，减少的原因是期间费用增加较大。其中营业费用较2003年上半年增加91.65%，管理费用较2003年上半年增加-4.07%，财务费用较2003年上半年增加105.72%。 （4）公司2004年上半年现金及现金等价物增加额较上年同期减少75.05%，减少的原因是由于报告期内原材料和能源成本支出上升以及营销费用的增加以及在建工程项目占用资金所致。 2、主营业务构成情况 （1）主营业务分行业情况 单位：人民币元 主 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)入 期 白酒 279,698,719 148,611,811 46.87 其他 24,254,490 23,443,800 3.34 营业务收 主营业务成 毛利率比上 分行业 比上年同 本比上年同 年同期增减 增减（％）期 增减（％） （％） 白酒 21.92 32.96 -8.61 其他 17.09 44.16 -82.76 （2）主营业务分产品情况 单位：人民币元 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 高档酒 230,822,192 120,793,473 47.67 中档酒 30,235,398 16,182,372 46.48 低档酒 18,641,129 11,635,966 37.58 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 分产品 入比上年同 本比上年同 年同期增减 期增减（％） 期增减（％） （％） 高档酒 30.73 69.01 -19.91 中档酒 89.92 71.42 14.20 低档酒 -49.50 -62.29 129.28 （3）主营业务分地区情况 单位：人民币万元 地区 主营业务收入（元） 华北区 66,343,574 华中区 61,991,803 华南区 151,363,342 小计 279,698,719 地区 主营业务收入比上年同期增减（％） 华北区 -10.94 华中区 -40.25 华南区 195.86 小计 3、财务状况讨论与分析 单位：人民币元 项目 2004年6月30日 短期借款 80,000,000 应付票据 0 应收票据 5,582,780 预提费用 7,692,810 待摊费用 7,441,157 在建工程 28,739,152 项目 2003年12月31日 短期借款 20,000,000 应付票据 800,000 应收票据 45,612,223 预提费用 1,539,123 待摊费用 1,203,315 在建工程 3,424,705 项目 变动比例(%) 短期借款 300 应付票据 - 应收票据 87.76 预提费用 399.82 待摊费用 518.9 在建工程 739.17 原因分析： (1)短期借款较上年同期增加300%，主要是报告期内公司根据日常经营需要增加了银行借款所致. （2）应付票据及应收票据较上年同期变动较大，主要是报告期内公司根据经营业务需要,采用应收银行承兑汇票背书方式支付采购的各类货款所致。 （3）预提费用和待摊费用分别较上年同期增长399.82%和518.90%，主要正常的季节性生产经营活动所致，详见会计报表附注14和附注25。 （4）在建工程较上年同期增加幅度较大，主要是报告期内公司为满足将实施30万吨玉米深加工综合项目建设的需要，在亳州市十八里工业区投资2,120万元购买了500亩土地，相关征地手续正在办理中。同时，公司年初计划实施灌装生产及仓储设施扩建项目和古井玻璃公司制瓶四车间项目业已在本报告期内开工建设。 4、报告期公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 5、参股公司投资收益对公司净利润的影响 报告期内，本公司参股公司华安证券有限责任公司分红，从而增加公司净利润500万元。而上年同期未分红，因此导致报告期内投资收益较上年同期增加933.34％。 华安证券有限责任公司是由安徽省国有资产运营公司、中国烟草总公司安徽省公司和安徽古井贡酒股份有限公司等其他几家公司2000年底共同出资设立，注册资本为17.05亿元，本公司持有5.87％的股权，经营范围是证券代理买卖，代理还本付息、分红派息等权益分派业务以及中国证监会批准的其他业务。报告期末该公司总资产375,600万元，本期实现净利润4,514.47万元。 6、经营中的问题与困难 报告期内，公司面临如下问题与困难： （1）随着饮料品种的日益丰富及消费者的消费观念、消费习惯的改变，市场对白酒的消费增量需求日趋萎缩，加上政府引导向非白酒消费倾斜，如政策鼓励果蔬酒开发等等诸多因素导致白酒市场淡季大大延长。 （2）随着整个白酒行业淡季时间的拉长，生产厂家营销思路的转变，淡季中，各白酒生产厂家都把过去的内部调整、新品开发方面的工作重心逐渐转向市场巩固和品牌宣传方面转移，淡季市场拼抢越来越激烈，致使酒类市场的竞争更趋白热化，直接导致白酒企业销售成本和期间费用上升，利润下降。 （3）2004年上半年原材料及能源价格上涨幅度较大，导致公司的生产成本上升。 为了应对上述问题，公司主要采取了以下措施降低各种因素对公司经营带来的不利影响： （1）积极贯彻营销新战略，抓好产品整合、做好品牌开发、树立与维护，强化市场运作，调整产品结构，在巩固成熟产品市场份额的同时，加大新产品推出速度和力度。 （2）狠抓产品质量管理同时，强化目标成本管理和积极推行全面预算管理。在全公司范围内开展节能降耗，严控不合理开支，对生产、销售、管理等成本经过科学核算，制定成本控制指标。 （3）严格规范公司的采购工作流程和完善各项采购管理制度，对大宗物资坚持以公开、公平、公正的招标方式进行物资采购，降低企业生产经营管理成本。 三、报告期投资情况 （一）、募集资金投资情况：报告期内本公司没有募集资金投资。 （二）非募集资金投资情况：详见财务报告附注17。 第六节重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会的有关上市公司法律法规的要求，进一步完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作。截至报告期末，公司实际的治理状况与中国证监会有关文件要求不存在差异。 二、公司2003年度利润分配与公积金转增股本方案执行情况 根据2003年度股东大会决议，公司在报告期内未实施利润分配，也未进行公积金转增股本。 2003年度股东大会决议公告刊登在2004年5月20日的《中国证券报》、《上海证券报》和香港《文汇报》上。 三、2004年上半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 四、重大诉讼、仲裁事项。 报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。 五、报告期内公司重大资产收购、出售以及资产重组事项 报告期内，公司未发生重大资产收购、企业兼并及资产重组事项，也无以前期间发生但持续到报告期仍在进行的重大资产收购、企业兼并事项。 六、报告期内重大关联交易事项 2004年4月15日，经本公司第三届董事会第十一次会议审议通过后提交2003年度股东大会审议通过，根据生产经营的需要，同意2004年度公司与亳州古井天时包装印刷有限公司签订包装材料采购合同，与亳州古井综合服务公司签订采购生产原料合同。 详见公司于2004年4月16日及5月20日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》刊发的相关公告。 截止2004年6月30日，公司累计向古井综合服务采购原材料3360万元，向天时印刷公司采购包装材料846万元。详见会计报表附注38。 七、报告期重大合同及履行情况 报告期公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情况； 八、报告期内，公司或持有公司5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间发生延续到报告期的、对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 九、报告期内，重大担保及控股股东及其他关联方占用资金总体情况 （一）重大担保事项说明 报告期内，公司未发生中国证监会下发的证监发[2003]56号文中所涉及的对外担保事项，也无报告期前延续到报告期内的重大担保事项。 （二）控股股东及其他关联方占用资金情况说明 1、截止二○○四年六月三十日，关联方使用上市公司资金表： 单位：人民币元 项目 期末余额 古井天时印刷有限公司 19,969 安徽古井雪地啤酒有限责任公司 416,389 古井集团 9,263 古井宾馆 3,122 项目 期初余额 古井天时印刷有限公司 43,709 安徽古井雪地啤酒有限责任公司 160,626 古井集团 0 古井宾馆 0 项目 资金往来原因 古井天时印刷有限公司 经营性占用 安徽古井雪地啤酒有限责任公司 经营性占用 古井集团 经营性占用 古井宾馆 经营性占用 2、截止二○○四年六月三十日，上市公司占用大股东及其关联方资金表 单位：人民币元 项目 期末余额 古井集团 133,300 亳州真力恒宝有限公司 296,198 古井天时印刷有限公司 172,631 亳州古井印刷有限公司 94,117 古井综合服务公司 150,253 项目 期初余额 古井集团 133,300 亳州真力恒宝有限公司 296,198 古井天时印刷有限公司 3,337,161 亳州古井印刷有限公司 142,831 古井综合服务公司 0 项目 资金往来原因 古井集团 经营性占用 亳州真力恒宝有限公司 经营性占用 古井天时印刷有限公司 经营性占用 亳州古井印刷有限公司 经营性占用 古井综合服务公司 经营性占用 报告期内公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来主要是采购货物、接受劳务等关联交易而产生的。除上述关联交易产生的往来外，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用资金情况；公司一直严格控制对外担保事项，公司没有为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。 （三）独立董事关于公司对外担保情况及关联方资金往来情况的专项说明及意见 根据中国证监会和国务院国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）精神，我们本着实事求是的态度，对安徽古井贡酒股份有限公司关联方资金往来及对外担保的情况进行了认真的了解和审慎查验，我们认为： 1、截止2004年6月30日，报告期内公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来主要是采购货物、接受劳务等经营性关联交易而产生的，不存在控股股东及其他关联方违规占用资金情况。 2、截止2004年6月30日，公司一直严格控制对外担保事项。至今，公司没有为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。 十、报告期内公司未发生委托理财事项。 十一、期后重要事项 （一）期后重大诉讼事项 2004年7月4日本公司之子公司安徽老八大酒业有限公司诉闽发证券非法冻结公司国债账户一案已于2004年7月27日被安徽省高级人民法院受理。相关公告刊登在2004年7月29日的《中国证券报》、《上海证券报》和香港《文汇报》上。 （二）期后公司高管变动情况 2004年8月6日公司召开第三届董事会第十三次会议，会议审议同意刘俊德先生辞去董事长职务，选举王锋先生为公司董事长；聘任王德杰先生为公司总经理，聘任朱仁旺先生为公司常务副总经理。 本次董事会会议决议公告刊登在2004年8月10日的《中国证券报》、《上海证券报》和香港《文汇报》上。 十二、其他重要事项 报告期内，公司无应披露未披露的其他重大事项。 第七节财务报告（未经审计） （一）会计报表 资产负债表 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 [未经审计]A股 2004年6月30日 单位：人民币元 期末数 项目 合并 流动资产: 货币资金 128,648,995 短期投资 97,638,125 应收票据 5,582,780 应收股利 应收利息 应收账款 118,547,581 其他应收款 39,425,837 预付账款 42,948,791 应收补贴款 存货 583,305,472 待摊费用 7,441,157 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,023,538,738 长期投资: 长期股权投资 101,680,000 长期债权投资 长期投资合计 101,680,000 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 638,677,466 减：累计折旧 274,770,738 固定资产净值 363,906,728 减：固定资产减值准备 固定资产净额 363,906,728 工程物资 2,105,296 在建工程 28,739,152 固定资产清理 固定资产合计 394,751,176 无形资产及其他资产: 无形资产 49,748,293 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 49,748,293 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,569,718,207 项目 母公司 流动资产: 货币资金 110,408,345 短期投资 97,638,125 应收票据 3,160,490 应收股利 应收利息 应收账款 77,611,600 其他应收款 13,603,600 预付账款 6,550,750 应收补贴款 存货 472,003,135 待摊费用 7,056,405 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 788,032,450 长期投资: 长期股权投资 514,079,023 长期债权投资 长期投资合计 514,079,023 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 549,507,512 减：累计折旧 232,516,328 固定资产净值 316,991,184 减：固定资产减值准备 固定资产净额 316,991,184 工程物资 172,462 在建工程 27,232,514 固定资产清理 固定资产合计 344,396,160 无形资产及其他资产: 无形资产 44,016,395 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 44,016,395 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,690,524,028 期初数 项目 合并 流动资产: 货币资金 112,299,187 短期投资 107,638,125 应收票据 45,612,223 应收股利 应收利息 应收账款 114,781,652 其他应收款 33,511,638 预付账款 33,735,174 应收补贴款 存货 571,711,981 待摊费用 1,202,315 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,020,492,295 长期投资: 长期股权投资 101,680,000 长期债权投资 长期投资合计 101,680,000 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 636,203,914 减：累计折旧 254,549,235 固定资产净值 381,654,679 减：固定资产减值准备 固定资产净额 381,654,679 工程物资 153,742 在建工程 3,424,705 固定资产清理 固定资产合计 385,233,126 无形资产及其他资产: 无形资产 52,770,862 长期待摊费用 693,701 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 53,464,563 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,560,869,984 项目 母公司 流动资产: 货币资金 36,710,665 短期投资 107,638,125 应收票据 6,319,746 应收股利 应收利息 应收账款 72,769,781 其他应收款 11,623,479 预付账款 8,756,050 应收补贴款 存货 465,074,508 待摊费用 734,010 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 709,626,364 长期投资: 长期股权投资 429,770,976 长期债权投资 长期投资合计 429,770,976 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 547,043,476 减：累计折旧 215,397,677 固定资产净值 331,645,799 减：固定资产减值准备 固定资产净额 331,645,799 工程物资 150,942 在建工程 2,734,035 固定资产清理 固定资产合计 334,530,776 无形资产及其他资产: 无形资产 46,371,140 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 46,371,140 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,520,299,256 单位负责人：刘俊德 总会计师：李培辉 会计机构负责人：朱吉汉 资产负债表（续） 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 [未经审计]A股 2004年6月30日单位：人民币元 期末数 项目 合并 流动负债： 短期借款 80,000,000 应付票据 应付账款 38,347,460 预收账款 12,440,863 应付工资 55,231,718 应付福利费 34,889,164 应付股利 应交税金 63,307,713 其他应交款 875,301 其他应付款 22,262,899 预提费用 7,692,810 预计负债 一年内到期的长期负债 3,900,000 其他流动负债 流动负债合计 318,947,928 长期负债： 长期借款 40,100,000 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 40,100,000 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 359,047,928 少数股东权益 21,374,503 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 235,000,000 减：已归还投资 实收资本(或股本)净额 235,000,000 资本公积 523,049,706 盈余公积 151,367,386 其中：法定公益金 75,683,693 未分配利润 279,878,684 外币报表折算差额 所有者权益(或股东权益)合计 1,189,295,776 负债和所有者权益(或股东权益)总 1,569,718,207 计 项目 母公司 流动负债： 短期借款 80,000,000 应付票据 应付账款 30,705,046 预收账款 339,181,493 应付工资 50,564,860 应付福利费 26,086,153 应付股利 应交税金 -114,168,857 其他应交款 777,727 其他应付款 36,644,155 预提费用 7,437,675 预计负债 一年内到期的长期负债 3,900,000 其他流动负债 流动负债合计 461,128,252 长期负债： 长期借款 40,100,000 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 40,100,000 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 501,228,252 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 235,000,000 减：已归还投资 实收资本(或股本)净额 235,000,000 资本公积 523,049,706 盈余公积 151,367,386 其中：法定公益金 75,683,693 未分配利润 279,878,684 外币报表折算差额 所有者权益(或股东权益)合计 1,189,295,776 负债和所有者权益(或股东权益)总 1,690,524,028 计 期初数 项目 合并 流动负债： 短期借款 20,000,000 应付票据 800,000 应付账款 58,240,666 预收账款 26,822,298 应付工资 54,894,726 应付福利费 37,162,964 应付股利 应交税金 83,712,115 其他应交款 1,874,763 其他应付款 26,233,327 预提费用 1,539,123 预计负债 一年内到期的长期负债 3,900,000 其他流动负债 流动负债合计 315,179,982 长期负债： 长期借款 40,100,000 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 40,100,000 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 355,279,982 少数股东权益 22,346,806 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 235,000,000 减：已归还投资 实收资本(或股本)净额 235,000,000 资本公积 523,049,706 盈余公积 151,367,386 其中：法定公益金 75,683,693 未分配利润 273,826,104 外币报表折算差额 所有者权益(或股东权益)合计 1,183,243,196 负债和所有者权益(或股东权益)总 1,560,869,984 计 项目 母公司 流动负债： 短期借款 20,000,000 应付票据 800,000 应付账款 56,577,223 预收账款 191,587,775 应付工资 51,003,281 应付福利费 29,037,347 应付股利 应交税金 -101,028,696 其他应交款 1,325,768 其他应付款 42,646,520 预提费用 1,106,842 预计负债 一年内到期的长期负债 3,900,000 其他流动负债 流动负债合计 296,956,060 长期负债： 长期借款 40,100,000 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 40,100,000 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 337,056,060 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 235,000,000 减：已归还投资 实收资本(或股本)净额 235,000,000 资本公积 523,049,706 盈余公积 151,367,386 其中：法定公益金 75,683,693 未分配利润 273,826,104 外币报表折算差额 所有者权益(或股东权益)合计 1,183,243,196 负债和所有者权益(或股东权益)总 1,520,299,256 计 单位负责人：刘俊德 总会计师：李培辉 会计机构负责人：朱吉汉 利润及利润分配表 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 [未经审计]A股 2004年1-6月单位：人民币元 本期数 项目 合并 一、主营业务收入 303,953,209 减：主营业务成本 172,055,611 主营业务税金及附加 34,537,356 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 97,360,242 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) -430,381 减：营业费用 51,089,318 管理费用 42,291,832 财务费用 2,170,817 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 1,377,894 加：投资收益(损失以“-”号填列) 5,000,000 补贴收入 42,669 营业外收入 135,099 减：营业外支出 315,883 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 6,239,779 减：所得税 1,159,502 减：少数股东损益 -972,303 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 6,052,580 加：年初未分配利润 273,826,104 其他转入 六、可供分配的利润 279,878,684 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 279,878,684 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 279,878,684 项目 母公司 一、主营业务收入 146,058,005 减：主营业务成本 161,556,517 主营业务税金及附加 31,748,187 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) -47,246,699 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) -424,070 减：营业费用 1,947,272 管理费用 31,321,075 财务费用 2,200,291 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -83,139,407 加：投资收益(损失以“-”号填列) 89,308,047 补贴收入 营业外收入 38,587 减：营业外支出 154,647 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 6,052,580 减：所得税 0 减：少数股东损益 0 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 6,052,580 加：年初未分配利润 273,826,104 其他转入 六、可供分配的利润 279,878,684 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 279,878,684 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 279,878,684 上年同期数 项目 合并 一、主营业务收入 253,413,773 减：主营业务成本 130,254,163 主营业务税金及附加 34,604,620 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 88,554,990 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) -27,393 减：营业费用 26,657,362 管理费用 44,086,767 财务费用 1,055,230 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 16,728,238 加：投资收益(损失以“-”号填列) -600,000 补贴收入 营业外收入 705,354 减：营业外支出 766,709 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 16,066,883 减：所得税 5,421,857 减：少数股东损益 127,146 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 10,517,880 加：年初未分配利润 257,481,707 其他转入 六、可供分配的利润 267,999,587 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 267,999,587 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 267,999,587 项目 母公司 一、主营业务收入 92,107,094 减：主营业务成本 110,303,218 主营业务税金及附加 31,952,847 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) -50,148,971 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) -9,755 减：营业费用 1,609,954 管理费用 30,507,349 财务费用 1,112,688 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -83,388,717 加：投资收益(损失以“-”号填列) 93,854,797 补贴收入 营业外收入 506,942 减：营业外支出 455,142 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 10,517,880 减：所得税 0 减：少数股东损益 0 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 10,517,880 加：年初未分配利润 257,481,707 其他转入 六、可供分配的利润 267,999,587 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 267,999,587 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 267,999,587 单位负责人：刘俊德 总会计师：李培辉 会计机构负责人：朱吉汉 现金流量表 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 [未经审计]A股 2004年1-6月单位：人民币元 本期 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 380,686,257 收到的税费返还 50,668 收到的其他与经营活动有关的现金 10,067,205 经营活动产生的现金流入小计 390,804,130 购买商品、接受劳务支付的现金 245,602,713 支付给职工以及为职工支付的现金 39,723,888 支付的各项税费 85,076,712 支付的其他与经营活动有关的现金 35,065,252 经营活动产生的现金流出小计 405,468,565 经营活动产生的现金流量净额 -14,664,435 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 10,000,000 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 8,300 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 10,008,300 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 35,748,074 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 35,748,074 投资活动产生的现金流量净额 -25,739,774 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 80,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 80,000,000 偿还债务所支付的现金 21,500,000 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,696,774 支付的其他与筹资活动有关的现金 49,209 筹资活动产生的现金流出小计 23,245,983 筹资活动产生的现金流量净额 56,754,017 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,349,808 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 313,170,703 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5,065,416 经营活动产生的现金流入小计 318,236,119 购买商品、接受劳务支付的现金 187,911,900 支付给职工以及为职工支付的现金 27,804,242 支付的各项税费 46,975,184 支付的其他与经营活动有关的现金 18,794,079 经营活动产生的现金流出小计 281,485,405 经营活动产生的现金流量净额 36,750,714 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 10,000,000 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 10,000,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 29,807,052 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 29,807,052 投资活动产生的现金流量净额 -19,807,052 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 80,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 80,000,000 偿还债务所支付的现金 21,500,000 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,696,773 支付的其他与筹资活动有关的现金 49,209 筹资活动产生的现金流出小计 23,245,982 筹资活动产生的现金流量净额 56,754,018 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 73,697,680 单位负责人：刘俊德 总会计师：李培辉 会计机构负责人：朱吉汉 现金流量表(续) 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 [未经审计]A股 2004年1-6月单位：人民币元 本期数 项目 合并 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,052,580 加：计提的资产减值准备 72,939 固定资产折旧 21,554,597 无形资产摊销 3,022,569 长期待摊费用摊销 693,701 待摊费用减少(减：增加) -6,300,006 预提费用增加(减：减少) 6,153,687 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减： 7,690 收益) 固定资产报废损失 1,155,552 财务费用 1,631,668 投资损失(减：收益) -5,000,000 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -11,593,491 经营性应收项目的减少(减：增加) 15,705,247 经营性应付项目的增加(减：减少) -46,848,865 其他 少数股东本期收益 -972,303 经营活动产生的现金流量净额 -14,664,435 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 128,648,995 减：现金的期初余额 112,299,187 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,349,808 本期数 项目 母公司 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,052,580 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 17,496,583 无形资产摊销 2,354,745 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -6,322,396 预提费用增加(减：减少) 6,330,833 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减： 0 收益) 固定资产报废损失 197,256 财务费用 1,611,904 投资损失(减：收益) -89,308,047 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -6,928,627 经营性应收项目的减少(减：增加) 146,613,794 经营性应付项目的增加(减：减少) -41,347,911 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 36,750,714 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 110,408,345 减：现金的期初余额 36,710,665 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 73,697,680 单位负责人：刘俊德 总会计师：李培辉 会计机构负责人：朱吉汉 资产减值准备明细表 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 [未经审计]A股 2004年6月30日单位：人民币元 2004年1月1日 项目 合并 公司 一、坏帐准备合计 3,728,930 47,452 其中：应收帐款 3,294,966 47,452 其他应收款 433,964 - 二、短期投资跌价准备合计 848,087 848,087 其中：股票投资 - 债券投资 848,087 848,087 三、存货跌价准备合计 214,753 - 其中：库存商品 214,753 - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 本期增加 项目 合并 公司 一、坏帐准备合计 72,939 - 其中：应收帐款 26,308 - 其他应收款 46,631 - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 本期转回 项目 合并 公司 一、坏帐准备合计 392,436 - 其中：应收帐款 392,436 - 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 2004年6月30日 项目 合并 公司 一、坏帐准备合计 4,194,305 47,452 其中：应收帐款 3,713,710 47,452 其他应收款 480,595 - 二、短期投资跌价准备合计 848,087 848,087 其中：股票投资 - - 债券投资 848,087 848,087 三、存货跌价准备合计 214,753 - 其中：库存商品 214,753 - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 单位负责人：刘俊德 总会计师：李培辉 会计机构负责人：朱吉汉 利润表补充资料 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 二、会计报表附注 1、概况 安徽古井贡酒股份有限公司（“公司”）于1996年5月30日在中华人民共和国注册成立。公司分别于1996年6月及1996年9月发行境内上市外资股（以下简称“B股”）60,000,000股及境内上市人民币普通股（以下简称“A股”）20,000,000股，每股面值人民币1元。公司的B股及A股均在中国深圳证券交易所上市，其直接控股股东为安徽古井集团有限公司（以下简称“古井集团”）。 公司及其子公司以下合称“本集团”。本集团主要从事于生产及销售白酒、啤酒、葡萄酒、酿酒设备、包装材料、玻璃瓶、植物油、自产产品及计算机硬件和电脑周边设备。 2、主要会计政策和会计估计 会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 为公历年度即每年1月1日至12月31日。 记账本位币 以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 外币业务核算 发生外币（指记账本位币以外的货币）业务时，外币金额按业务发生当时市场汇价中间价（以下简称“市场汇价”）折算为人民币入账，外币账户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入资产成本；属于筹建期间的，计入长期待摊费用外，其余均计入当期的财务费用。 现金等价物 现金等价物为从购买日起三个月内到期、流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 坏账核算 (1)坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回的应收款项。 (2)坏账损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对应收款项进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩余应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 6个月以内 1% 6个月至1年 5% 1至2年 10% 2至3年 50% 3年以上 100% 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和可使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料及包装物、半成品及在产品和产成品等。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 短期投资 短期投资在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本，是指取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。 短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值，但收到的已记入应收项目的现金股利或利息除外。 短期投资期末以成本与市价孰低计价，按单项投资计算并确定应计提的跌价损失准备。 长期投资 (1)长期股权投资核算方法： 取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资-股权投资差额”，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按未超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差异，贷记“资本公积-股权投资准备”。 (2)长期投资减值准备 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期投资可回收金额低于长期投资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本计价，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 估计残值率 房屋建筑物 3-5% 机器设备 3-5% 电子设备、器具及家具 3% 运输设备 3% 经营租入房屋建筑物装修 - 折旧年限 房屋建筑物 14-18年 机器设备 8-10年 电子设备、器具及家具 8年 运输设备 8年 经营租入房屋建筑物装修 5年 年折旧率 房屋建筑物 5.4-6.9% 机器设备 9.7-12.1% 电子设备、器具及家具 12.1% 运输设备 12.1% 经营租入房屋建筑物装修 20.0% 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、与工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程应在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。 对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 无形资产 无形资产按取得时实际成本计量。 土地使用权按其可使用期限平均摊销。 商标权从取得商标登记证起按可使用期限平均摊销。 专利权从取得权证起按受益期摊销。 无形资产减值准备 期末，公司将按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备。当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次计入当期损益。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本；其他的借款费用，于发生当期确认为费用。 收入确认 商品销售收入 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务收入 如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时，确认营业收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入，否则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 补贴收入 补贴收入以实际已收到的金额记入本年度损益。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。 3、合并会计报表的编制方法 (1)合并范围确定原则 合并会计报表合并了会计期末止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接或直接加间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 (2)合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。 4、税项 增值税 按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 营业税 营业税按汽车运营收入的3%缴纳。 所得税 公司及子公司的所得税税率均为33%。 消费税 白酒消费税按照生产环节销售额的15%或25%计算税额，并另需按每公斤1元按量计征消费税。 城市维护建设税 按照实际缴纳的增值税、消费税及营业税净额的7%缴纳。 教育费附加 按照实际缴纳的增值税、消费税及营业税净额的3%缴纳。 地方教育费附加 按照安徽省财综[2003]1066号文件规定，从2004年1月1日起开始计提地方教育附加，计提数为实际缴纳的增值税、消费税及营业税净额的1%。 6、本合并会计报表范围及控股子公司情况 公司名称 注册地点 亳州古井销售公司 安徽亳州 亳州古井汽车 运输公司 安徽亳州 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 安徽亳州 亳州古井废品回收 有限责任公司 安徽亳州 安徽老八大酒业 有限责任公司 安徽亳州 北京金盛怡科技 有限责任公司 北京 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 安徽亳州 亳州古井植物油 有限责任公司 安徽亳州 东莞金盛怡电子 科技有限公司 广东东莞 上海开味得植物油 有限公司 (注1) 上海长寿路 子公司名称 注册资本 持有股权比例 人民币千元 直接 间接 亳州古井销售公司 43,646 99% 1% 亳州古井汽车 运输公司 6,945 99% 1% 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 16,000 99% 1% 亳州古井废品回收 有限责任公司 300 - 100% 安徽老八大酒业 有限责任公司 30,000 93% - 北京金盛怡科技 有限责任公司 50,000 70% - 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 3,600 92% - 亳州古井植物油 有限责任公司 500 80% 20% 东莞金盛怡电子 科技有限公司 2,134 - 70% 上海开味得植物油 有限公司 (注1) 1,000 - 100% 子公司名称 主营业务 亳州古井销售公司 提供销售及贸易服务 亳州古井汽车 运输公司 提供运输服务 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 制造及销售玻璃制品 亳州古井废品回收 有限责任公司 回收及销售旧酒瓶、 玻璃渣、废旧麻袋 安徽老八大酒业 有限责任公司 酒产品批发、零售 北京金盛怡科技 有限责任公司 计算机软硬件及外围设备、 电子器件的技术开发及销售 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 销售白酒、果蔬酒 亳州古井植物油 有限责任公司 植物油生产销售 东莞金盛怡电子 科技有限公司 生产和销售电脑周边设备、 电子元器件、电子电器产品 上海开味得植物油 有限公司 (注1) 食品（销售） 经济性质 子公司名称 或类型 亳州古井销售公司 有限责任公司 亳州古井汽车 运输公司 有限责任公司 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 有限责任公司 亳州古井废品回收 有限责任公司 有限责任公司 安徽老八大酒业 有限责任公司 有限责任公司 北京金盛怡科技 有限责任公司 有限责任公司 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 有限责任公司 亳州古井植物油 有限责任公司 有限责任公司 东莞金盛怡电子 科技有限公司 有限责任公司 上海开味得植物油 有限公司 (注1) 有限责任公司 子公司名称 是否合并 亳州古井销售公司 是 亳州古井汽车 运输公司 是 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 是 亳州古井废品回收 有限责任公司 是 安徽老八大酒业 有限责任公司 是 北京金盛怡科技 有限责任公司 是 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 是 亳州古井植物油 有限责任公司 是 东莞金盛怡电子 科技有限公司 是 上海开味得植物油 有限公司 (注1) 是 注1：系公司本期新成立并纳入合并会计报表范围内的子公司。 7、货币资金 合并 合并 期末数 期初数 原币金额 折算率 人民币元 原币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 127,682 174,383 美元 2,473 8.37 20,705 2,473 8.37 20,705 银行存款 126,986,820 110,590,311 其他货币资金 1,513,788 1,513,788 2,473 128,648,995 2,473 112,299,187 8、短期投资 合 并 合 并 期末数 期初数 人民币元 人民币元 债券投资： - - 国债投资 98,486,212 108,486,212 减：短期投资跌价准备 848,087 848,087 短期投资净额 97,638,125 107,638,125 短期投资全部为有市价的国债投资，其于2004年6月30日的市价为人民币97,638,125元。 9、应收票据 合 并 合 并 期末数 期初数 人民币元 人民币元 商业承兑汇票-无抵押 0 49,500 银行承兑汇票-无抵押 5,582,780 45,562,723 5,582,780 45,612,223 10、应收账款 合并 应收账款账龄分析如下： 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 112,731,355 92.2 683,680 112,047,675 1至2年 5,319,662 4.4 520,918 4,798,744 2至3年 2,921,614 2.4 1,220,452 1,701,162 3年以上 1,288,660 1.0 1,288,660 - 合计 122,261,291 100.0 3,713,710 118,547,581 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 110,771,710 93.8 1,188,567 109,583,143 1至2年 3,064,368 2.6 275,769 2,788,599 2至3年 4,169,072 3.5 1,830,630 2,338,442 3年以上 71,468 0.1 - 71,468 合计 118,076,618 100.0 3,294,966 114,781,652 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 12,020,572 10% 应收账款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。 公司 应收账款账龄分析如下： 期末数 金额比 例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 77,659,052 100.0 47,452 77,611,600 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 72,817,233 100.0 47,452 72,769,781 欠款前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 6,736,985 9% 11、其他应收款 合并 其他应收款账龄分析如下： 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 38,913,299 97.1 269,024 38,644,275 1至2年 595,499 1.5 43,896 551,603 2至3年 379,810 1.0 149,851 229,959 3年以上 17,824 0.4 17,824 - 合计 39,906,432 100.0 480,595 39,425,837 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 30,800,528 89.3 303,174 30,497,354 1至2年 2,703,804 9.2 51,000 2,652,804 2至3年 441,270 1.5 79,790 361,480 3年以上 - - - - 合计 33,945,602 100.0 433,964 33,511,638 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其他应收款总额比例 人民币元 20,888,339 52% 其他应收款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。 公司 其他应收款账龄分析如下： 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 13,480,046 99.1 - 13,480,046 1至2年 123,554 0.9 - 123,554 13,603,600 100.0 - 13,603,600 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 11,313,977 95.7 - 11,313,977 1至2年 309,502 4.3 - 309,502 11,623,479 100.0 - 11,623,479 前五名欠款总额 占其他应收款总额比例 人民币元 70,263,00 52% 12、预付账款 预付账款账龄分析如下： 合并 合并 期末数 期初数 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 17,800,140 41.4 18,210,278 54.0 1至2年 25,148,651 58.6 15,524,896 46.0 2至3年 - - - - 42,948,791 100.0 33,735,174 100.0 预付账款余额中无预付给持公司5%以上股份股东的款项。 13、存货及跌价准备 合并 期末数 金额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 原材料及包装物 178,498,413 - 178,498,413 半成品及在产品 346,326,254 - 346,326,254 产成品 58,695,558 (214,753) 58,480,805 583,520,225 (214,753) 583,305,472 合并 期初数 金额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 原材料及包装物 181,729,802 - 181,729,802 半成品及在产品 324,757,220 - 324,757,220 产成品 65,439,712 (214,753) 65,224,959 571,926,734 (214,753) 571,711,981 14、待摊费用 合并 合并 类别 期末数 期初数 人民币元 人民币元 待摊保险费 1,240,086 454,688 待摊广告费 - - 待摊排污费 175,000 350,000 其他 6,026,071 397,627 7,441,157 1,202,315 由于本公司行业特点，报告期内本公司进行延期发酵和周期性生产，所发生的费用全部计入待摊生产费用，待生产重新开工时进行摊销，会计年度期末全部摊销完毕。 15、长期投资 合并 项 目 期末数 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 对联营公司投资 - - - 其他股权投资 100,000,000 - 100,000,000 合并价差 1,680,000 - 1,680,000 股权投资差额 - - - 合计 101,680,000 - 101,680,000 项 目 期初数 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 对联营公司投资 - - - 其他股权投资 100,000,000 - 100,000,000 合并价差 1,680,000 - 1,680,000 股权投资差额 - - - 合计 101,680,000 - 101,680,000 公司 项 目 期末数 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 对子公司投资 412,399,023 - 412,399,023 对联营公司投资 - - - 其他股权投资 100,000,000 - 100,000,000 对子公司股权投资差额 1,680,000 1,680,000 股权投资差额 - - - 合计 514,079,023 - 514,079,023 项 目 期初数 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 对子公司投资 328,090,976 - 328,090,976 对联营公司投资 - - - 其他股权投资 100,000,000 - 100,000,000 对子公司股权投资差额 1,680,000- 1,680,000 股权投资差额 - - - 合计 429,770,976 - 429,770,976 合并 (1)其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 华安证券 有限责任公司 无期限 5.87% (1)其他股权投资 被投资公司名称 原始投资额 期初数 本期增减 人民币元 人民币元 华安证券 有限责任公司 100,000,000 - (1)其他股权投资 被投资公司名称 期 末 期 末 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 华安证券 有限责任公司 - 100,000,000 (2)合并价差及股权投资差额： 投资公司名称 初始金额 期初余额 人民币元 人民币元 合并价差： 北京金盛怡科技 有限责任公司 4,200,000 1,680,000 投资公司名称 本期摊销额 摊余金额 人民币元 人民币元 合并价差： 北京金盛怡科技 有限责任公司 1,680,000 投资公司名称 摊销期限 形成原因 合并价差： 北京金盛怡科技 有限责任公司 5年 收购股权形成 公司 (1)对子公司投资的详细情况如下： 子公司名称 注册日期 亳州古井汽车 运输公司 1994.5.30 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 1996.1.8 安徽老八大酒业 有限责任公司 2000.12.14 北京金盛怡科技 有限责任公司 1998.1.23 亳州古井销售公司 1994.1.24 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 2003.4.4 亳州古井植物油 有限责任公司 2003.8.25 子公司名称 占被投资单位 注册资本比例 亳州古井汽车 运输公司 100% 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 100% 安徽老八大酒业 有限责任公司 93% 北京金盛怡科技 有限责任公司 70% 亳州古井销售公司 100% 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 92% 亳州古井植物油 有限责任公司 80% 子公司名称 原始投资额 年初数 本年增减 人民币元 人民币元 亳州古井汽车 运输公司 6,875,743 - 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 65,795,666 - 安徽老八大酒业 有限责任公司 28,000,000 - 北京金盛怡科技 有限责任公司 44,800,000 - 亳州古井销售公司 43,209,153 - 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 3,300,000 - 亳州古井植物油 有限责任公司 400,000 - 192,380,562 - 子公司名称 年初数 人民币元 亳州古井汽车 运输公司 242,705 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 1,897,432 安徽老八大酒业 有限责任公司 34,847 北京金盛怡科技 有限责任公司 491,606 亳州古井销售公司 133,126,402 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 (73,582) 亳州古井植物油 有限责任公司 (8,996) 135,710,414 子公司名称 本期损益调整 人民币元 亳州古井汽车 运输公司 137,436 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 520,535 安徽老八大酒业 有限责任公司 (109,195) 北京金盛怡科技 有限责任公司 (1,093,474) 亳州古井销售公司 85,153,548 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 (298,971) 亳州古井植物油 有限责任公司 (1,832) 84,308,047 子公司名称 权益变动 本期股利收回 本期投资收回 人民币元 人民币元 亳州古井汽车 运输公司 - - 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 - - 安徽老八大酒业 有限责任公司 - - 北京金盛怡科技 有限责任公司 - - 亳州古井销售公司 - - 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 - - 亳州古井植物油 有限责任公司 - - - - 子公司名称 累计增减额 人民币元 亳州古井汽车 运输公司 380,141 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 2,417,967 安徽老八大酒业 有限责任公司 （74,348) 北京金盛怡科技 有限责任公司 （601,868) 亳州古井销售公司 218,279,950 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 (372,553) 亳州古井植物油 有限责任公司 (10,828) 220,018,461 子公司名称 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 亳州古井汽车 运输公司 - 7,255,884 亳州古井玻璃制品 有限责任公司 - 68,213,633 安徽老八大酒业 有限责任公司 - 27,925,652 北京金盛怡科技 有限责任公司 - 44,198,132 亳州古井销售公司 - 261,489,103 安徽古井野太阳酒业 销售有限公司 - 2,927,447 亳州古井植物油 有限责任公司 - 389,172 - 412,399,023 (2)其他股权投资的详细情况如下： 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 人民币元 华安证券 有限责任公司 无期限 5.87% 被投资公司名称 原始投资额 年初数 本年增减 人民币元 人民币元 华安证券 有限责任公司 100,000,000 - 被投资公司名称 期 末 期 末 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 华安证券 有限责任公司 - 100,000,000 (3)子公司股权投资差额及股权投资差额 投资公司名称 初始金额 期初余额 人民币元 人民币元 子公司股权投资差额： 北京金盛怡科技 有限责任公司 4,200,000 1,680,000 投资公司名称 本期摊销额 摊余金额 人民币元 人民币元 子公司股权投资差额： 北京金盛怡科技 有限责任公司 0 1,680,000 投资公司名称 摊销期限 形成原因 子公司股权投资差额： 北京金盛怡科技 有限责任公司 5年 收购股权形成 16、固定资产、累计折旧及减值准备 房屋建筑物 人民币元 原值 期初数 360,558,593 重分类 - 因处置子公司 而减少 - 本期购置 522,366 本期在建工程 转入 690,670 本期处置 (1,399,323) 期末数 360,372,306 累计折旧 期初数 154,067,289 重分类 - 因处置子公司 而减少 - 本期计提额 9,076,155 本期减少额 (475,064) 期末数 162,668,380 净额 期初数 206,491,304 期末数 197,703,926 机器设备 人民币元 原值 期初数 206,696,968 重分类 - 因处置子公司 而减少 - 本期购置 472,028 本期在建工程 转入 960,311 本期处置 (550,933) 期末数 207,578,374 累计折旧 期初数 76,426,626 重分类 - 因处置子公司 而减少 - 本期计提额 9,076,786 本期减少额 (404,953) 期末数 85,098,459 净额 期初数 130,270,342 期末数 122,479,915 合并 电子设备、 器具及家具 人民币元 原值 期初数 50,030,934 重分类 - 因处置子公司 而减少 - 本期购置 935,384 本期在建工程 转入 - 本期处置 (31,058) 期末数 50,935,260 累计折旧 期初数 15,585,145 重分类 - 因处置子公司 而减少 - 本期计提额 2,329,438 本期减少额 (11,405) 期末数 17,903,178 净额 期初数 34,445,789 期末数 33,032,082 运输设备 人民币元 原值 期初数 18,305,796 重分类 - 因处置子公司 而减少 - 本期购置 1,418,967 本期在建工程 转入 - 本期处置 (544,860) 期末数 19,179,903 累计折旧 期初数 8,470,175 重分类 - 因处置子公司 而减少 - 本期计提额 1,011,054 本期减少额 (441,672) 期末数 9,039,557 净额 期初数 9,835,621 期末数 10,140,346 经营租入房屋 建筑物装修 人民币元 原值 期初数 611,623 重分类 - 因处置子公司 而减少 - 本期购置 本期在建工程 转入 - 本期处置 - 期末数 611,623 累计折旧 期初数 - 重分类 - 因处置子公司 而减少 - 本期计提额 61164 本期减少额 - 期末数 61,164 净额 期初数 611,623 期末数 550,459 合计 人民币元 原值 期初数 636,203,914 重分类 - 因处置子公司 而减少 - 本期购置 3,348,745 本期在建工程 转入 1,650,981 本期处置 (2,526,174) 期末数 638,677,466 累计折旧 期初数 254,549,235 重分类 - 因处置子公司 而减少 - 本期计提额 21,554,597 本期减少额 (1,333,094) 期末数 274,770,738 净额 期初数 381,654,679 期末数 363,906,728 公司管理层经复核后认为公司固定资产并无重大资产减值之情形。 17、在建工程 合并 因处置 本期 本期 工程名称 期初数 子公司而减少 增加数 完工转出数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 玉米深加工项目 - - 21,200,615 - 电子商务一期工程 1,401,012 - 490,789 - 灌装扩建 - - 4,018,976 - 其他 2,023,693 - 1,255,048 1,650,981 合计 3,424,705 - 26,965,428 1,650,981 工程投入占 工程名称 期末数 资金来源 预算款 预算比例 人民币元 人民币千元 玉米深加工项目 21,200,615 自筹资金 电子商务一期工程 1,891,801 自筹资金 5,000 86% 灌装扩建 4,018,976 自筹资金 其他 1,627,760 自筹资金 合计 28,739,152 18、无形资产 合并 土地使用权 人民币元 原始金额 期初数 44,470,390 因处置子公司而减少 - 期末数 44,470,390 累计摊销 期初数 6,287,028 因处置子公司而减少 - 本期计提 495,069 期末数 6,782,097 净值 期初数 38,183,362 期末数 37,688,293 取得方式 股东投入及购入 剩余摊销年限 8至40年 商标权 人民币元 原始金额 期初数 37,550,000 因处置子公司而减少 - 期末数 37,550,000 累计摊销 期初数 28,162,500 因处置子公司而减少 - 本期计提 1,877,500 期末数 30,040,000 净值 期初数 9,387,500 期末数 7,510,000 取得方式 购入 剩余摊销年限 2年 非专利技术 人民币元 原始金额 期初数 6,500,000 因处置子公司而减少 - 期末数 6,500,000 累计摊销 期初数 1,300,000 因处置子公司而减少 - 本期计提 650,000 期末数 1,950,000 净值 期初数 5,200,000 期末数 4,550,000 取得方式 购入 剩余摊销年限 3年 合 计 人民币元 原始金额 期初数 88,520,390 因处置子公司而减少 - 期末数 88,520,390 累计摊销 期初数 35,749,528 因处置子公司而减少 - 本期计提 3,022,569 期末数 38,772,097 净值 期初数 52,770,862 期末数 49,748,293 取得方式 剩余摊销年限 19、短期借款 合 并 借款类别 期末数 人民币元 信用借款 30,000,000 担保借款 50,000,000 (参见附注38(5c)) 80,000,000 合 并 借款类别 期初数 人民币元 信用借款 20,000,000 担保借款 - (参见附注38(5c)) 20,000,000 上述借款年利率为5.04%（2003年：5.04%）。 20、应付账款 应付账款余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。 21、预收账款 预收账款余额中无预收持公司5%以上股份股东的款项。 22、应付工资 应付工资余额为根据当地财政局核定的工效挂钩计提而尚未支付的部分。 23、应交税金 合 并 期末数 人民币元 所得税 1,298,580 增值税 9,706,072 营业税 2,628 消费税 50,899,335 城市维护建设税 1,397,833 其他 3,265 63,307,713 合 并 期初数 人民币元 所得税 1,543,834 增值税 17,760,525 营业税 3,358 消费税 60,027,843 城市维护建设税 4,373,290 其他 3,265 83,712,115 24、其他应付款 欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下： 合 并 合 并 股东名称 期末数 期初数 人民币元 人民币元 古井集团 133,300 133,300 25、预提费用 合 并 期末数 人民币元 贷款利息 58,800 大修理费用 4,117,169 水电费 1,609,975 其他 1,906,866 7,692,810 合 并 期初数 人民币元 贷款利息 - 大修理费用 - 水电费 - 其他 1,539,123 1,539,123 期末结存原因 贷款利息 尚未支付 大修理费用 尚未支付 水电费 尚未支付 其他 尚未支付 26、长期借款 合 并 合 并 借款单位 期末数 期初数 年利率 借款条件 人民币元 人民币元 中国银行亳州支行 44,000,000 44,000,000 5.022% 担保借款 (参见附注38(5c)) 借款的还款期如下： 1年内 3,900,000 - 2年内 12,000,000 - 3至5年内 28,100,000 - 44,000,000 44,000,000 减:一年内到期长期负债 3,900,000 - 一年后到期偿还的款项 40,100,000 44,000,000 27、股本 期末及期初数(股) 一、未上市流通股份 1.发起人股份 -国家持有股份 155,000,000 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 20,000,000 2.境内上市外资股 60,000,000 已上市流通股份合计 80,000,000 三、股份总数 235,000,000 上述股份每股面值为人民币1元。本年度及上年度公司股份均无变动。 28、资本公积 于2003年及2004中期，公司资本公积变动情况如下： 股本溢价 人民币元 2003年1月1日余额 521,042,894 本年增加数 - 2003年12月31日余额 521,042,894 本期增加数 - 2004年6月30日余额 521,042,894 人民币元 2003年1月1日余额 350,000 本年增加数 - 2003年12月31日余额 350,000 本期增加数 - 2004年6月30日余额 350,000 人民币元 2003年1月1日余额 254,125 本年增加数 - 2003年12月31日余额 254,125 本期增加数 - 2004年6月30日余额 254,125 人民币元 2003年1月1日余额 - 本年增加数 1,402,687 2003年12月31日余额 1,402,687 本期增加数 - 2004年6月30日余额 1,402,687 人民币元 2003年1月1日余额 521,647,019 本年增加数 1,402,687 2003年12月31日余额 523,049,706 本期增加数 - 2004年6月30日余额 523,049,706 注：2003年度公司向其直接控股股东古井集团出售古井双喜的80％股权，将实际交易价格超过相关长期股权投资账面价值部分记入资本公积。 29、盈余公积 于2003年及2004中期，公司盈余公积变动情况如下： 法定盈余公积 人民币元 2003年1月1日余额 73,640,643 本年增加数 2,043,050 2003年12月31日余额 75,683,693 本期增加数 - 2004年6月30日余额 75,683,693 法定公益金 人民币元 2003年1月1日余额 73,640,643 本年增加数 2,043,050 2003年12月31日余额 75,683,693 本期增加数 - 2004年6月30日余额 75,683,693 合 计 人民币元 2003年1月1日余额 147,281,286 本年增加数 4,086,100 2003年12月31日余额 151,367,386 本期增加数 - 2004年6月30日余额 151,367,386 法定盈余公积可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定公益金可用于公司职工的集体福利。 30、未分配利润 (1)提取法定盈余公积 根据公司法第177条及公司章程规定，本公司法定盈余公积按年度净利润之10%（2003年：10%）提取。 公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。 本报告期公司没有进行利润分配，没有提取盈余公积。 (2)提取法定公益金 根据公司法第177条及公司章程规定，经公司董事会提议，公司法定公益金可按年度净利润之10%（2003年：10%）提取。 31、主营业务收入 合并 本期累计数 上年同期累计数 人民币元 人民币元 白酒 279,698,719 229,404,707 葡萄酒 - 3,834,790 其他 24,254,490 20,174,276 合计 303,953,209 253,413,773 公司 本期累计数 上年同期累计数 人民币元 人民币元 白酒 130,945,884 90,691,527 葡萄酒 - - 其他 15,112,121 1,415,567 合计 146,058,005 92,107,094 合并 前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例 人民币元 55,998,360 18% 公司 前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例 人民币元 124,424,246 85% 32、主营业务成本 合并 本期累计数 上年同期数 人民币元 人民币元 白酒 148,611,811 111,768,954 葡萄酒 - 2,223,221 其他 23,443,800 16,261,988 合计 172,055,611 130,254,163 公司 本期累计数 上年同期数 人民币元 人民币元 白酒 147,476,576 109,858,483 葡萄酒 - - 其他 14,079,941 444,735 合计 161,556,517 110,303,218 33、主营业务税金及附加 本集团主营业务税金及附加包括： 本期 人民币元 消费税 29,218,714 营业税 16,035 城市维护建设税及教育费附加 5,302,607 34,537,356 上年同期数 人民币元 消费税 29,490,122 营业税 19,314 城市维护建设税及教育费附加 5,095,184 34,604,620 34、财务费用 本集团财务费用包括： 本期数 人民币元 利息支出 2,490,660 减：利息收入 360,450 其他 40,607 2,170,817 上年同期数 人民币元 利息支出 1,330,053 减：利息收入 315,950 其他 41,127 1,055,230 35、投资收益 合并 本期累计数 上年同期累计数 人民币元 人民币元 短期投资跌价准备 - 长期投资收益 按权益法确认收益 - - 长期股权投资差 额摊销 其他股权投资 收益 5,000,000 (600,000) 5,000,000 (600,000) 公司 本期累计数 上年同期累计数 人民币元 人民币元 短期投资跌价准备 - 长期投资收益 按权益法确认收益 84,308,047 94,454,797 长期股权投资差 额摊销 其他股权投资 收益 5,000,000 (600,000) 89,308,047 93,854,797 报告期内，本集团获得的投资权益具体情况如下： 收益来源 投资成本 本期收益金额 人民币元 人民币元 华安证券有限公司 100,000,000 5,000,000 36、补贴收入 报告期内，本集团确认补贴收入42669元，为根据税法规定对执行增值税直接减免政策需同时计提的补贴。 37、所得税 合并 本期累计数 上年同期累计数 人民币元 人民币元 应计所得税 1,159,502 5,421,857 38、关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 安徽古井集团 中国安徽 饮料、建筑材料 有限公司 亳州 塑料制品的制造 关联方名称 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人 安徽古井集团 直接控股股东 国有企业 王效金 有限公司 其他有关子公司情况参见附注6。 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期末数及期初数 人民币千元 古井集团 353,380 (3)存在控制关系的关联方在公司所持权益及其变化 关联方名称 期末及期初数 人民币千元 % 古井集团 155,000 65.96 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 安徽古井综合服务公司(“古井综服”) 直接控股股东之子公司 亳州真力恒宝有限公司(“亳州真力”) 直接控股股东之子公司 古井天时印刷有限公司(“古井天时”) 直接控股股东之子公司 安徽古井雪地啤酒有限责任公司(“古井雪地”) 直接控股股东之子公司 亳州古井印刷有限公司(“古井印刷”) 直接控股股东之子公司 亳州古井宾馆有限责任公司(“古井宾馆”) 直接控股股东之子公司 亳州市企业信用担保有限责任公司(“担保公司”) 直接控股股东之子公司 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： (a)销售及采购 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本期累计数 人民币千元 销售–古井雪地 571 -古井天时 97 668 本期累计数 人民币千元 采购- 古井综服 33,607 -古井印刷 52 -亳州真力 - -古井天时 8,462 42,121 上年同期累计数 人民币千元 销售–古井雪地 - -古井天时 - - 上年同期累计数 人民币千元 采购- 古井综服 12,374 -古井印刷 - -亳州真力 315 -古井天时 5,516 18,205 交易价格按合同价格执行，合同价格由公司管理层根据市场价格制定。 (b)债权债务往来情形 科 目 关联方名称 期末数 人民币元 应收账款 古井雪地 416,389 古井天时 19,969 436,358 应付账款 亳州真力 296,198 古井天时 172,631 古井综服 150,253 古井印刷 94,117 713,199 其他应付款 古井集团 133,300 133,300 其他应收款 古井集团 9,263 古井宾馆 3,122 12,385 科 目 关联方名称 期初数 人民币元 应收账款 古井雪地 160,626 古井天时 43,709 204,335 应付账款 亳州真力 296,298 古井天时 3,337,161 古井综服 - 古井印刷 142,831 3,776,290 其他应付款 古井集团 133,300 133,300 其他应收款 古井集团 - 古井宾馆 - - (c)担保 于2004年6月30日，古井集团为公司人民币44,000,000元的长期银行借款提供担保。 于2004年6月30日，担保公司为公司人民币50,000,000元的短期银行借款提供担保。 39、承诺事项 截至资产负债表日止，公司没有需要说明的重大承诺事项。 40、或有事项 截至资产负债表日止，公司并没有需要说明的或有事项。 41、比较数字 部分比较数字已按2004年的列报方式进行了重分类。 三、补充资料 1、国际财务报告准则与中国会计准则的差异 本会计报表按中国会计准则编制，不同于按国际财务报告准则而编制的财务报表。 于2004年06月30日，本会计报表本年净利润为人民币6,052千元及净资产为人民币1,189,295千元，按国际财务报告准则对本年净利润和净资产的主要调整如下： 2004年中期 净利润 人民币千元 根据中国会计准则编制财务报表金额 6,052 按国际财务报告准则调整： 子公司开办费计入损益 693 出售子公司收益 根据国际财务报告准则编制财务报表金额 6,745 2004年06月30日 净资产 人民币千元 根据中国会计准则编制财务报表金额 1,189,295 按国际财务报告准则调整： 子公司开办费计入损益 出售子公司收益 根据国际财务报告准则编制财务报表金额 1,189,295 2.全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 报告期利润 主营业务利润 8.186% 8.207% 营业利润 0.116% 0.116% 净利润 0.509% 0.510% 扣除非经常性损益后的净利润 0.498% 0.499% 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 报告期利润 主营业务利润 0.414 0.414 营业利润 0.006 0.006 净利润 0.026 0.026 扣除非经常性损益后的净利润 0.025 0.025 3.对会计报表中数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占本报表日资产总额5%（含5%）或报告期间利润总额10%（含10%）以上的项目分析。 (1)短期借款比期初数上升300%，其主要原因是公司为流动资金周转所借款项。 (2)主营业务成本比上年同期上升32%，主要是主营业务收入的增长及原材料价格上涨所致。 (3)营业费用比上年同期上升92%，主要是收入的增长及公司加大产品的促销、广告宣传力度所致。 (4)财务费用比上年同期上升106%，主要是借款利息支出增加所致。 (5)投资收益比上年同期上升933%，主要是本报告期收到华安证券500万元投资分红所致。 (6)所得税比上年同期下降79%，主要是公司本报告期利润下降所致。 (7)少数股东损益比上年同期下降865%，主要是本报告期相关子公司利润亏损所致。 第八节备查文件 （一）载有董事事长签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本； （五）其他有关资料。 安徽古井贡酒股份有限公司 董事长：刘俊德 二○○四年八月六日 |
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