中海发展股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.09 14:47 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 1、本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、本公司负责人董事长李绍德、主管会计工作负责人总会计师王康田及会计机构负责人财务部宋爱武保证本财务报告的真实、完整。 3、本公司2004年半年度财务报告经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计，并出具标准无保留意见的审计报告，同时经香港安永会计师事务所审阅。 4、本半年度报告经公司2004年第六次董事会会议审议通过，会议由董事长李绍德先生主持，公司董事孙治堂先生因另有公务未能参加审议半年度报告的董事会会议，委托董事长李绍德先生代为表决，独立董事胡鸿高因另有公务未能参加审议半年度报告的董事会会议，委托独立董事谢荣代为表决。 目录 一、公司基本情况 二、主要财务数据和指标 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事和高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告(附：中国注册会计师审计报告) 八、备查文件 一、公司基本情况 （一）公司法定中、英文名称： 中文名称：中海发展股份有限公司 英文名称：China Shipping Development Company Limited （二）公司股票上市交易所： 境内：上海证券交易所（A股） 股票简称：中海发展 股票代码：600026 境外：香港联合交易所（H股） 股票简称：中海发展 股票代码：1138 （三）公司注册及办公地址： 注册地址：中华人民共和国（“中国”）上海市浦东新区源深路168号 办公地址：中国上海市东大名路700号 邮政编码：200080 国际互联网网址：www.cnshippingdev.com 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：李绍德 （五）公司董事会秘书：姚巧红 联系电话：021-65967160 联系地址：中国上海市东大名路700号1601室 Email:[email protected] 董事会证券事务代表：童燕 联系电话：021-65967165 联系地址：中国上海市东大名路700号1601室 Email:[email protected] 传真：021-65966160 （六）公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《上海证券报》、《香港经济日报》、《The Standard》 中国证监会指定国际互联网网址：http:/www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：中国上海市东大名路700号1601室公司董事会秘书室 （七）其它有关资料： 1、首次注册地点：中国上海市广东路20号 首次注册日期：1994年5月4日 变更登记日期：1997年9月11日 变更注册地址：中国上海市浦东新区源深路168号 2、企业法人营业执照注册号：企股沪总字第022594号 3、税务登记号：国税沪字310042132212734号 地税沪字310042132212734号 4、聘请的会计师事务所名称、办公地址 境内会计师：上海众华沪银会计师事务所 地址：上海延安东路550号海洋大厦12楼 境外会计师：安永会计师事务所 地址：香港中环夏*道10号和记大厦15楼 二、主要财务数据和指标 （一）、按中国会计准则编制的主要财务数据和指标 （单位：人民币千元） 本报告期末 上年度期末 流动资产 1,714,037 1,759,778 流动负债 943,248 761,591 总资产 10,389,992 9,584,546 股东权益（不含少数股东权益） 7,527,902 7,131,158 每股净资产元 2.26 2.14 调整后的每股净资产元 2.25 2.13 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 895,728 458,089 扣除非经常性损益后的净利润 910,735 447,816 每股收益元（全面摊薄） 0.269 0.138 净资产收益率（全面摊薄 %） 11.90 6.93 经营活动产生的现金流量净额 1,277,449 776,931 本报告期末比年初数增 减（％） 流动资产 -2.60 流动负债 23.85 总资产 8.40 股东权益（不含少数股东权益） 5.56 每股净资产元 5.56 调整后的每股净资产元 5.69 本报告期比上年同期增 减（％） 净利润 95.54 扣除非经常性损益后的净利润 103.37 每股收益元（全面摊薄） 95.54 净资产收益率（全面摊薄 %） 71.72 经营活动产生的现金流量净额 64.42 非经常性损益项目 金额 处置固定资产产生的收益/(损失) (18,391) 政府补贴及税收返还、减免 712 其他非经常性的营业外收入/(支出) 23 所得税影响 2,648 合计 (15,007) （二）、根据香港一般采纳的会计准则编制的简明综合损益表（单位:人民币千元） 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 营业额 2,955,163 2,353,494 经营成本 (1,804,555) (1,678,139) 毛利 1,150,608 675,355 其它收入及收益 47,753 83,570 管理费用 (106,939) (113,570) 其它经营费用 (33,355) (65,380) 经营溢利 1,058,067 579,975 融资费用 (46,918) (45,946) 应占合营公司溢利 28,099 7,046 应占联营公司亏损 - - 除税前溢利 1,039,248 541,075 税项 (152,826) (80,830) 未计少数股东权益前溢利 886,422 460,245 少数股东权益 (571) (204) 股东应占溢利 885,851 460,041 股息 - - 每股盈利 人民币26.63分 人民币13.83分 （三）、按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报表的差异说明 (单位：人民币千元) 2004年1-6月 按照中国会计准则编制的会计报表反映的净利润 895,728 会计准则差异 -9,877 其中：住房周转金的会计准则差异 -6，287 船舶折旧等会计准则差异 -3，590 按照香港一般采纳的会计准则编制的会计报表净利润 885,851 2004年6月30日 按照中国会计准则编制的股东权益 7,527,902 2004年1-6月调整住房周转金 81,103 调整重估溢价、汇兑损益、折旧、出售船舶溢利和其他差异 91,357 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 7,700,362 2003年1-6月 按照中国会计准则编制的会计报表反映的净利润 458,089 会计准则差异 1,952 其中：住房周转金的会计准则差异 -6，287 船舶折旧等会计准则差异 8，239 按照香港一般采纳的会计准则编制的会计报表净利润 460,041 2003年12月31日 按照中国会计准则编制的股东权益 7,131,158 2004年1-6月调整住房周转金 87,390 调整重估溢价、汇兑损益、折旧、出售船舶溢利和其他差异 95,047 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 7,313,595 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况 报告期内，本公司股份总数及股本结构没有发生变动。 （二）股东情况介绍 1、截止2004年6月30日，股东总数为42651户，其中H股股东为822户。 2、持有公司5%以上(含5%)股份的股东无变化。 3、报告期末前十名最大股东持股情况如下: （单位：股） 股东名称 报告期内增减 报告期末持股数 比例 量 （％） 中国海运（集团）总公司 0 1,680,000,000 50.51 HKSCC NOMINEES LIMITED +1,668,000 1,271,996,298 38.24 兴华证券投资基金 +7,503,960 22,639,641 0.681 中国银行-华夏回报证券 +5,553,446 18,256,667 0.549 投资基金 中国银行-海富通收益增 +13,841,306 13,841,306 0.416 长证券投资基金 招商银行股份有限公司- +10,534,421 10,534,421 0.317 中信经典配置证券投资基 金 国信证券有限责任公司 +,931,000 9,253,461 0.278 中国光大银行股份有限公 +8,692,071 8,692,071 0.261 司-巨田基础行业证券投 资基金 博时价值增长证券投资基 +7,934,617 7,934,617 0.239 金 交通银行-易方达50指数 +6,797,387 6,797,387 0.204 证券投资基金 股东名称 股份类 质押或冻 股东性质 别 结的股份 数量 中国海运（集团）总公司 未流通 0 国有法人 HKSCC NOMINEES LIMITED 已流通 未知 外资股东 兴华证券投资基金 已流通 未知 社会公众股 中国银行-华夏回报证券 已流通 未知 社会公众股 投资基金 中国银行-海富通收益增 已流通 未知 社会公众股 长证券投资基金 招商银行股份有限公司- 已流通 未知 社会公众股 中信经典配置证券投资基 金 国信证券有限责任公司 已流通 未知 社会公众股 中国光大银行股份有限公 已流通 未知 社会公众股 司-巨田基础行业证券投 资基金 博时价值增长证券投资基 已流通 未知 社会公众股 金 交通银行-易方达50指数 已流通 未知 社会公众股 证券投资基金 4、报告期末前十名流通股股东持股情况如下（单位：股）: 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 HKSCC NOMINEES LIMITED 1,271,996,298 兴华证券投资基金 22,639,641 中国银行-华夏回报证券投资基金 18,256,667 中国银行-海富通收益增长证券投资基 13,841,306 金 招商银行股份有限公司-中信经典配置 10,534,421 证券投资基金 国信证券有限责任公司 9,253,461 中国光大银行股份有限公司-巨田基础 8,692,071 行业证券投资基金 博时价值增长证券投资基金 7,934,617 交通银行-易方达50指数证券投资基金 6,797,387 景福证券投资基金 6,622,400 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它） HKSCC NOMINEES LIMITED H 兴华证券投资基金 A 中国银行-华夏回报证券投资基金 A 中国银行-海富通收益增长证券投资基 A 金 招商银行股份有限公司-中信经典配置 A 证券投资基金 国信证券有限责任公司 A 中国光大银行股份有限公司-巨田基础 A 行业证券投资基金 博时价值增长证券投资基金 A 交通银行-易方达50指数证券投资基金 A 景福证券投资基金 A 前10名股东、前10名流通股股东相关情况说明： （1）中国海运(集团)总公司(“中海总公司”)所持股份是国有法人股，暂不流通，在报告期内未发生变动，也未发生质押、冻结或托管等情况； （2）根据香港中央结算（代理人）有限公司提供的股东名册，其持有的H股股份是代表多个客户所持有，其中摩根丝坦利于6月30日已持有本公司H股155,476,315股，约占本公司总股份4.67%。 （3）本公司第1名股东与第2名至第10名股东之间不存在关联关系,第2名股东至第10名股东之间未知是否存在关联关系或一致行动关系。 （三）报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份。 （二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 1、本公司于2004年3月12日召开二00四年第二次董事会，同意李克麟先生因工作需要辞去本公司董事长、董事职务；增补孙治堂先生为候任董事； 2、本公司于2004年4月13日召开二00四年第三次董事会，选举李绍德先生为公司董事长； 3、本公司于2004年6月10日召开二00三年度股东大会，批准增补孙治堂先生为公司董事； 4、本公司于2004年6月18日召开二00四年第五次董事会，批准徐祖远先生因工作变动辞去本公司董事职务，增补王琨和先生为候任董事。 五、管理层讨论与分析 （一）主要业务范围及经营状况 本集团(本公司及本公司的附属公司合称本集团)主营业务为海洋货物运输，主要运输货种是油品和以煤炭为主的干散货物，主要运输地区在中国沿海。2004年上半年,我国经济持续平稳增长，GDP同比增长9.7%，煤电油运供不应求，沿海运输总体需求旺盛。世界经济呈现强劲复苏，国际贸易表现活跃，外贸运输市场走势强劲，BDI指数一度创下历史最高记录。面对国内外航运市场需求旺盛带来的有利时机，公司管理层在董事会领导下，及时调整经营策略，经营业绩继续攀升：截止2004年6月30日，本集团实现主营收入31.25亿元，增长25.4%，净利润8.96亿元，每股收益0.269元，同比增长95.5%。 （二）主营业务分析 根据中国会计准则编制 A、主营业务分运输品种情况表（单位:人民币千元） 主营业务收入 主营业务收 主营业务 毛利率(%) 比上年同期增 入 成本 减（％） 石油运输 1,820,926 1,108,148 37.1 12.7 煤炭运输 924,458 585,926 33.4 55.6 其它运输 379,315 169,773 54.3 34.1 主营业务成 毛利率比上 本比上年同 年同期增减 期增减（％） (%) 石油运输 5.6 13.0 煤炭运输 24.3 91.1 其它运输 -26.9 223.2 B、主营业务分地区情况表（单位:人民币千元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 国内运输 2,016,569 27.6 国际运输 1,108,130 21.5 在石油运输中，上半年油运市场总体趋好：国家水路进口原油大幅增长，带动中转过驳油增加；海洋油货源稳中有升；外贸运输市场回暖，运价高位盘整，使公司外贸收入有较大幅度增长。上半年，公司完成油运量264亿吨海里，同比增长12.9%；实现运输收入18.21亿元，运输毛利6.75亿元，同比分别增长12.7%和27.4%。 在运输生产方面，今年上半年，针对VLCC集中到港，中转油货源充足的情况，公司早作准备，加大运力投放，及时抽调外贸船穿插内贸中转油运输，加强疏港，加快船舶周转，上半年完成中转油运量27.1亿吨海里，同比增长45.1%；运输收入4.93亿元，同比增长48.0%；公司加强与海洋石油客户的沟通，使海洋油运量及收入稳中有升；同时公司抓住上半年外贸运输市场回暖，货源充沛的机遇，大力拓展外贸运输，利用多艘新船投入营运的机会，重点做好大吨位船货源组织，拓展第三国运输，加大回程货和三角航线揽货力度，使外贸运量和周转量同步增长。 在煤炭运输中，2004年上半年国内电厂存煤普遍偏低，电煤需求持续增长，公司加大电煤运力投入，全力以赴抓紧运输合同兑现，保证电煤运输供应。上半年公司共完成煤运量234.6亿吨海里，同比增长33.8%，实现收入9.24亿元，同比猛增55.6%。其中，内贸煤198.6亿吨海里，同比增长38.6%，收入8.73亿元，同比增长59.1%。 在运输生产方面，公司将工作重点放在挖掘船舶潜力，提高运力使用效能方面，按照“北调南疏”的原则狠抓船舶效率，重点抓好货源落实和船舶密度这两个环节，公司派驻工作小组到北方港口现场调度和疏港，并加强与货主沟通，促使其努力挖掘生产潜能，提高装卸效率，优先安排电煤船舶在装卸港的靠泊计划，加快船舶周转；同时公司抓住外贸市场机遇，灵活调度运力资源，充分发挥公司自身的内外贸兼营优势，努力承揽优质的外贸货源，同时在租金处于高位时签订一些期租合同，以稳定经营收益，利用较少的外贸运力赢得了较高的回报。 其他干散货运输，2004年上半年，内外贸干散货运输市场全面升温。反映国际干散货运输市场走势的BDI指数今年平均达到4500点；国内杂货运输也持续升温，市场货多船少的行情促使运价不断上涨，沿海散货综合运价指数持续高位运行。由于运价上涨，公司其他干散货运输收入同比上升34.1%，达3.79亿元，取得良好的经济效益 （三）利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化分析 按中国会计准则编制（单位:人民币千元） 项目 2004年上半年 占主营业务收入比 例（%） 主营业务收入 3,124,700 100.0 主营业务成本 1,863,847 59.6 期间费用 150,019 4.8 利润总额 1,046,929 33.5 项目 2003年上半年 占主营业务收入比 例（%） 主营业务收入 2,491,779 100.0 主营业务成本 1,753,173 70.4 期间费用 170,609 6.9 利润总额 539,126 21.6 在运输收入取得大幅增长的同时，公司通过加强成本管理，努力控制运输成本增幅。上半年主营业务成本总计18.64亿元，同比增长6.3%，大大低于主营收入25.4%的增幅。 2004年上半年，随着全球经济继续回升、石油需求进一步增大，同时受中东主要产油地区局势不稳和OPEC减产决定等诸多因素的综合影响，国际原油价格持续上涨。针对油价的持续高位，公司加强了船舶节油力度，严格控制燃料油使用比例。上半年公司燃料支出5.93亿元，同比增长9.5%，远低于运输周转量的增幅；而且由于节油力度加大，燃料单耗同比下降7.1%。 1、报告期内主营业务结构及主营业务盈利能力发生的变化： ●报告期内主营业务结构未发生重大变化； ●上半年本公司毛利率为38.1%，同比上升10.8个百分点，主营业务盈利能力有较大提高。主要原因一是自去年以来，国内和国际航运市场需求旺盛，推动沿海干散货运价走高；二是新增油轮主要投入外贸航线，使油品运输毛利率也同比上升。 2、报告期内利润构成未发生重大变化。 （四）本报告期内无对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务； （五）主要控股公司及参股的经营情况及业绩 本集团与大货主共同成立的合营公司，利用自身贴近货主的优势，在巩固和开拓市场、扩大整体运力规模等方面发挥了积极作用。2004年上半年各公司在股东的支持下，抓住航运市场走高的有利时机，运输生产大幅增长。 （单位：人民币千元） 公司名称 本公司 注册资本 主营范围 持股比 例（%） 珠海新世纪航运有 50 90,000 国内沿海及长江中下游普通 限公司、 货船运输、国内贸易（国家专 控商品除外） 上海友好航运有限 50 50,000 国内沿海及长江中下游普通 公司 货船运输、国际贸易、转口贸 易等 海南海翔投资有限 95 101,000 国内沿海及长江中下游货物 公司 和成品油运输、船舶修理租赁 等 中海发展（香港）航 99 （USD）500 国际海上货物运输、船舶租 运有限公司 （注） 赁、修船、船代、货代、船舶 备件供应、燃物料及食品供 应、贸易等 公司名称 2004年 备注 1-6月 净利润 珠海新世纪航运有 18,503 限公司、 上海友好航运有限 5,495 公司 海南海翔投资有限 11,078 公司 中海发展（香港）航 37,815 运有限公司 注：公司于2001年12月31日与中海（香港）控股有限公司达成信托协议，将中海（香港）控股有限公司拥有的中海发展（香港）航运有限公司1％的股份以信托的形式转给公司。因此公司在实质上拥有了中海发展（香港）航运有限公司100％的实际收益所有权。 （六）业务前景 2004年，世界经济复苏，国际航运市场持续走高。中国经济继续稳步增长，带动了市场对能源运输的进一步需求。 随着国内经济连年高速增长，中国对石油的需求量逐年增加。预计2004年全年进口量在1.1至1.2亿吨，中转原油货源将进一步增加；海洋油产量也将继续增长。 由于中国对进口石油的依存度日益提高，我国政府已于今年正式起动第一批石油储备基地建设，预计2010年原油储备总量预计将超过4000万吨。这将为公司油轮船队的发展提供又一广阔的发展空间。 同时由于中国进口原油90%需要通过海上运输，国家能源主管部门对完善石油进口运输的安全保障体系高度重视，公司密切关注国家有关战略部署，加强与大货主的业务合作。公司订造的两艘VLCC将分别于2004年12月和2005年4月交付使用，使公司在进口原油运输市场及第三国运输市场的份额得到大幅提高。 截至2003年底，国家已批准在建的新增电力机组总装机容量约为3000万千瓦，其中50%以上安排在沿海地区，届时将新增年耗煤3000万吨。可以预见，未来几年我国电煤市场将呈现旺盛的需求态势，为公司进一步拓展煤炭运输市场创造了条件。 公司近年来总计斥资68亿元人民币订造了31艘新船，以满足不断增长的运输需求。其中8艘已在2002年和2003年交付使用，其余23艘将在2004年至2006年交付使用。2004年上半年有2艘4.2万吨油轮交付使用，下半年还有2艘11万吨油轮和1艘30万吨VLCC将陆续交付使用。截止2006年底，我司油轮运力将达到370万吨，散货运力将达到286万吨，与目前相比分别增长68%和19%。 随经济增长和公司船队规模的上升，预计公司2004年的运量和主营业务收入将进一步上升；同时，公司将继续做好成本控制，完成董事会确定的年度经营目标。展望未来，公司董事会对全年业绩增长充满信心。 （七）公司投资情况 1、募股资金使用情况 报告期内，本公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、其他投资情况 于报告期内按项目进度共计支付船款11.8亿元人民币。其中2艘4.2万吨油轮已于报告期内交付使用。 于报告期内新签约的船舶购造项目，有2艘4万吨级油轮，项目总投资额为5560万美元。 (八)净利润大幅变动警示 预计今年1-9月累计净利润比上年同期大幅度增长，增幅在50%以上，主要原因为： 1、本公司在今年1-9月投入运力与去年同期相比增加； 2、自去年以来，国内和国际航运市场需求旺盛，推动沿海干散货运价持续走高； 3、公司进一步提高船舶营运效率，加强船舶节油力度，有效地控制了运输成本的增长幅度。 六、重要事项 （一）公司治理方面 本公司严格按照中国的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和其它相关法律、法规、规章的要求，积极改善公司的治理结构，不断建立健全股东大会、董事会、监事会、经理层相互制衡的管理体制，规范运作，加强信息披露，做好投资者关系管理工作。 公司于2004年3月12日召开二00四年第二次董事会，审议通过了《关于建议设立公司董事会审计委员会的议案》、《关于建议设立公司董事会战略委员会的议案》、《关于制订公司董事会审计委员会实施细则的议案》、《关于制订公司董事会战略委员会实施细则的议案》、《关于制订公司投资者关系管理制度的议案》，其中《关于建议设立公司董事会审计委员会的议案》和《关于建议设立公司董事会战略委员会的议案》已获公司于2004年6月10日召开的2003年度股东大会的批准。 为增加规范公司对外担保行为的条款及及时跟进香港联交所最新上市规则有关条款，公司于2004年4月13日召开二00四年第三次董事会，审议通过了《关于修订<中海发展股份有限公司章程>的议案》，该议案已通过公司于2004年6月10日召开的2003年度股东大会的批准。 （二）利润分配方案执行情况 2004年6月10日召开的公司2003年度股东大会审议通过了分红派息议案，即以2003年末总股本3,326,000,000股为基数，派发末期股息每股人民币0.15元（含税），总额共计人民币49,890万元。上述股息已派发予2004年6月18日登记在册的H股股东及国有法人股股东和A股流通股股东。 （三）重大诉讼、仲裁事项 无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （四）重大资产收购、出售或处置事项 1、收购资产 本报告期内无资产收购事项。 2、出售资产 (单位:人民币千元) 交易对方及被 出售日 出售价 本年初起至出售日该 出售产生 出售资产 格 出售资产为本公司贡 的损益 献的净利润 山东信和海运 2004.01.1 10,058 -223 -18,360 有限公司 2 ”友谊22”轮 出售 交易对方及被 是否为关 定价 出售资产 联交易 原则 山东信和海运 否 市场价 有限公司 ”友谊22”轮 出售 （五）重大关联交易事项（按中国会计准则编制） 本公司的关联方为中海总公司及其附属公司或合营公司，本报告期发生的关联交易载列如下: 1、2001年4月3日本公司与中海总公司签订了一份服务协议,该协议在2001年5月22日召开的特别股东大会上经独立股东批准后生效。根据该服务协议,中海总公司(或其附属公司)将向本公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服务,包括船舶维修保养服务,提供润滑油、淡水、原料、燃油及其它服务。该服务协议有效期为十年。在该服务协议下应支付的费用乃经公平原则磋商确定,幷根据其适用性和可行性参照国家定价、??场价或成本决定。 2003年12月30日，中海总公司与中国石化销售有限公司（“中石化”）合资组建的中石化中海船舶燃料供应有限公司（“中石化中海”）在上海正式开业，该公司注册资本87666万元，双方各占50%的出资比例。因此，原由中海总公司全资附属公司中海供贸有限公司（“中海供贸”）向本公司提供的相关海运物料和服务供应项目，自2004年1月1日起，将由中石化中海提供。且本公司与中海总公司就此签订补充协议，同时建议中国海运（集团）总公司向本公司提供的海运物料和服务供应2004至2006年度交易额占公司各相关年度营业额比例维持原上限，上述关于补充协议和交易额维持上限的议案在2004年1月8日召开的2004年第一次董事会上通过，并经2004年3月9日召开的2004年第一次临时股东大会批准生效。 报告期内，本公司就服务协议支付给中海总公司及其附属公司或合营公司之主要款项载列如下: 交易内容 定价原则 坞修及维修 国家定价或??场价 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机械及电子工 ??场价 程、船用物料及救生艇之维修与保养 粉饰船舶及油污处理 国家定价或??场价 装置、维修及保养通讯及导航系统服务 国家定价 聘用船员 ??场价 为员工提供住宿及交通运输等服务 ??场价 为在职职工提供医疗服务 国家定价 杂项管理服务 ??场价 代理佣金 ??场价 交易内容 交易金额（人民币千元） 坞修及维修 95,468 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机械及电子工 395,083 程、船用物料及救生艇之维修与保养 粉饰船舶及油污处理 3,538 装置、维修及保养通讯及导航系统服务 4,983 聘用船员 77,738 为员工提供住宿及交通运输等服务 2,930 为在职职工提供医疗服务 1,276 杂项管理服务 16,052 代理佣金 14,763 为上述交易及其它营运所需,本公司曾支付预付款和其它款项予中海总公司之附属公司或合营公司。 2、除上文所述的关联交易外,其它与中海总公司、同系附属公司进行之关联交易详情如下: 人民币千元 支付船舶租金（a） 66,687 收取租船收入 (b) 36,848 出售船舶 (c) - 船舶管理费收入 (d) 5,721 (a)本集团与五家同系附属公司签订了数份船舶租赁协议。上述款项乃根据船舶租赁协议计算的船舶租入的支出。 (b)本集团与四家同系附属公司签订了数份光船租赁协议。上述款项乃根据光船租赁协议计算的船舶出租收入。 (c)2004年上半年内,本集团未向同系附属公司出售船舶。 (d)货轮管理 1998年5月27日,本公司分别与大连海运及广州海运就管理其15艘及57艘货轮(“货轮”)签订了两份货轮管理协议。每份货轮管理协议均载明本公司拥有一项选购权,可于协议届满前任何时间行使选购权,收购全部或部分管理船舶,对于管理船舶的出售本公司亦有优先否决权。一旦大连海运或广州海运不再拥有这些船舶全部或部分的所有权,管理费将根据减少船舶的吨位数占所有船舶吨位数百分比相应减少。 于2004年6月,本公司与广州海运及大连海运签订了两份补充协议。依据该等补充协议,广州海运应向本公司支付2004年1至6月货轮船舶管理费为人民币4,680,000元;大连海运应向本公司支付2004年1至6月船舶管理费为人民币1,041,000元。 3、除上述交易行为之外，公司与关联方之间无其它债权债务往来，报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为0元，余额为0元。 （六）重大合同及其履行情况 1、期内除于简明综合财务报表附注中披露的船舶租赁外本公司没有发生或以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 2、报告期内本公司对外担保情况如下：（人民币万元） 担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类 担保期 签署日） (万元) 型 珠海新世纪航 2003年12月 4200 连带责 2004．12．3 运有限公司 30日 任担保 0-2006 ． 12 ．30 担保对象名称 是否 是否为关联 履行 方担保（是或 完毕 否） 珠海新世纪航 否 是 运有限公司 担保发生额合计 0万元 担保余额合计 4200万元 其中：关联担保余额合计 4200万元 上市公司对控股子公司担保发生 0万元 额合计违规担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 0.56% 2004半上年度内上市公司对控股子公司提供担保的金额为0万元。 3、报告期内，本公司未发生新的委托理财事项，委托理财余额为0元，逾期未收回的本金和收益累积金额为0元。 （七）公司以及持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项 2001年5月23日，本公司的控股股东中海总公司向本公司作出不竞争承诺：1、不从事与本公司存在竞争的业务；2、不支持下属受控制企业开展与本公司竞争的业务。 于报告期内，中海总公司没有违反以上任何一项承诺。 (八)中期股息 本公司董事会不建议就报告期内之业绩派发中期股息。 （九）购买、出售及赎回本公司之上市证券于报告期内，本公司或其任何附属公司概无购买、出售或赎回任何本公司之上市证券。 （十）遵守最佳应用守则 于报告期内，本公司按香港联合交易所上市规则附录14之“最佳应用守则”第14段之规定成立了一个旨在检讨及监察本公司的财务汇报程序及内部控制的“审核委员会”。审核委员会的成员由三名独立董事组成。董事会根据所知悉的资料，认为本公司完全遵守香港联合交易所上市规则附录14之“最佳应用守则”。 （十一）董事与监事于本公司股本及合约之权益 于报告期内，本公司任何董事、监事或其关连人士，在遵照香港“证券公开权益条例”第二十九条而需设置和保存之登记名册内，概无持有本公司或联营公司之股权或债务证券或其他权益，同时亦无获授予或行使认购本公司或其联营公司之股份或债券之权利。 (十二)其他重要事项 于报告期内，本公司、本公司董事会、及董事未发生中国证监会调查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及交易所公开谴责的情况。 （十三）独立董事对公司累计和当期对外担保情况及执行“56号文件”规定的专项说明和独立意见。 根据证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对中海发展股份有限公司对外担保的情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关问题说明如下： 经我们审慎查验，公司严格遵守公司章程的有关规定，严格控制对外担保风险。至今没有为控股股东和本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东也未强制公司为他人提供担保。 17 七、财务报告（经审计） （一）审计报告（附后） （二）财务报表（附后） （三）报表附注（附后） 八、备查文件 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本： 2、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人员签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港经济日报》、《The Standard》上公开披露过的所有文件文本； 4、本公司章程文本； 中海发展股份有限公司 二00四年八月六日 审计报告 沪众会字(2004)第1711号 中海发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中海发展股份有限公司(以下简称“中海发展公司”)2004年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2004年1-6月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是中海发展公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了中海发展公司2004年6月30日的财务状况以及2004年1-6月的经营成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 林东模 中国注册会计师 孙勇 中国，上海 二零零四年八月六日 会计报表附注1 1.公司简介 中海发展股份有限公司（以下简称公司），原名为上海海兴轮船股份有限公司，由上海海运(集团)公司于一九九四年五月重组而成，并于同年十一月在香港联合交易所有限公司挂牌上市。一九九七年上海海运(集团)公司将其持有的上海海兴轮船股份有限公司全部股份转让给中国海运(集团)总公司，上海海兴轮船股份有限公司亦更名为中海发展股份有限公司。公司注册地址为上海市源深路168号。1998 年6月，公司向股东配售新股4.96亿股，增资后公司注册资本29.76亿元，实收资本29.76亿元。2002年5月，公司增发社会公众股（A股）新股3.5亿股，增发后公司总股本33.26亿股，其中，境内国有法人股1,680,000,000股，境外上市外资股（H股）1,296,000,000股,社会公众股（A股）350,000,000股。公司主营沿海、远洋、长江货物运输、国际旅客运输、船舶租赁、货物代理代运业务等。 2.主要会计政策和会计估计 2.1会计制度 公司执行《企业会计制度》。子公司中海发展（香港）航运有限公司、海南海翔投资有限公司及合营企业珠海新世纪航运有限公司、上海友好航运有限公司执行各自的行业会计制度，公司在合并会计报表及权益法核算时已按照《企业会计制度》对其会计报表进行了必要调整。 2.2会计期间 会计期间采用公历制，即自公历1月1日至12月31日为一会计期间。 2.3记账本位以人民币为记账本位币。 2.4记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，除特别说明外，均以历史成本为计价基础。各项财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 2.5外币业务核算方法 发生外币业务，按照业务发生当日市场汇价折算成人民币。期末将货币性外币资产、负债账户余额按期末中国人民银行公布的市场汇率中间价进行调整，发生的差额与购建固定资产有关的，在固定资产达到预计可使用状态前予以资本化，其他计入当期损益。 2.6现金等价物确定标准 公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 2.7坏账核算方法 坏账核算采用备抵法，坏账准备计提方法为先对应收账款余额按账龄计提坏账准备，其后对应收账款中有确凿证据表明该应收账款不能收回或收回可能性不大的进行单项分析，确定单项计提比例，不受账龄限制。计提比例如下： 应收账款： 公司 账龄 提取比例 1年以内 3% 1—2 年年 10% 2—3 年年 25% 3年以上 50% 其他应收款按年末余额的1%计提坏账准备。 坏账的确认标准： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款； (2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年的应收款项。以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后，作为坏账。 2.8存货核算方法 存货主要包括各种船存燃料。 各种存货日常核算按取得时的实际成本记账；存货发出采用加权平均法计算，低值易耗品按一次性摊销法摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单项比较法计提存货跌价准备。 2.9短期投资核算方法 短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但未领取的现金股利(或已到期尚未领取的债券利息)入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资在期末按成本与市价孰低原则计提短期投资跌价准备。 2.10长期投资核算方法 (1)长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。 (2)长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 (3)长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款入账。 公司对被投资单位无控制、无共同控制或重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 (4)对外长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额根据财政部（财会[2003]10号）《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则有关问题解答（二）＝有关规定，记入资本公积－股权投资准备；在此规定发布之前，企业对外投资已按原规定进行会计处理的，不再做追溯调整，对其余额应继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。 (5) 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资企业经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不可能恢复时，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范围内转回。 2.11固定资产及其折旧 公司将使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及单项价值2,000元以上，且其使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品列作固定资产。在扣除残值后按每项资产的预计可使用年限以直线法摊销其成本。固定资产的预计可使用年限及残值率如下： 使用年限 残值率 船舶 17～22年 4% 房屋建筑物 30年 4.6% 运输工具 5～8年 4% 其他设备 5～8年 4% 公司固定资产减值准备按单项资产计提。公司在期末或在年度终了时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，即将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。 2.12在建工程核算方法 在建工程按实际成本核算，实际成本包括建造成本及交付使用前的有关借款的利息支出。在建工程在交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。公司在期末或年度终了时，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则应当计提减值准备。同时，若存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.13无形资产及其摊销 无形资产以取得时的实际成本入账，并按受益期平均摊销。 公司在期末或在年度终了时，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 2.14长期待摊费用核算方法 长期待摊费用以实际成本核算，并在收益期内平均摊销。 2.15借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 (2)借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 (3)借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 2.16收入确认的原则 (1)运输收入在航次完成时入账。船舶期租收入在船舶出租后以直线法按租期及已租出期间比例入账。 (2)提供劳务收入在劳务已经提供时入账。收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。 (3)船舶代理收入在提供服务时入账。 上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司，②收入的金额能够可靠的计量。 (4)其他收入以货物所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的货物实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司为实现标志。 2.17成本和费用确认的原则 在收入确认的同时将与之配比的运输成本予以结转。对期内发生的管理费用和财务费用则作为期间费用，列入当期损益。 2.18所得税的会计处理方法 公司所得税核算采用应付税款法。 2.19合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字(1995)11号《关于即发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定确定合并范围,公司对其他单位投资占该单位权益性资本50%以上的,该单位纳入合并范围。合并时以母公司和纳入合并的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,抵销相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、重大内部交易和资金往来后编制合并会计报表。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。 3.税项 (1)营业税税率为3%和5%； (2)所得税税率为15%； 母公司注册地在上海浦东新区，适用所得税率为15%，合营公司珠海新世纪有限公司注册地在珠海经济特区，适用所得税率为15%；合营公司上海友好航运有限公司注册地在上海外高桥保税区，适用所得税率为15%；子公司海南海翔投资有限公司注册在海南经济特区，适用所得税率为15%；子公司中海发展（香港）航运有限公司注册地在中国香港特别行政区，适用所得税率为17.5%。 (3)城建税税率为7%； (4)教育费附加税率为3%； (5)河道管理费税率为1%； (6)印花税、车船使用税等其他税种按国家税法规定计缴。 4.控股子公司及合营企业 4.1控股子公司及合营企业情况 注册资本 被投资企业名称 （万元? 海南海翔投资有限公司 10100 珠海新世纪航运有限公司（注二） 9000 上海友好航运有限公司（注二） 5000 中海发展（香港）航运有限公司（注一） USD50 被投资企业名称 经营范围 房地产开发经营，酒店餐饮及管理，旅 海南海翔投资有限公司 游项目投资开发，农业项目投资开发。 国内沿海及长江中下游各港间水上货 物运输；国际海上货物运输；揽货、仓 珠海新世纪航运有限公司（注二） 储、租船，船务代理、技术咨询和煤炭 配送等。 国内沿海和长江中下游普通货船运输； 上海友好航运有限公司（注二） 国际贸易，转口贸易，保税区内企业间 贸易。 海上货物运输、船舶租赁、修船、船舶 中海发展（香港）航运有限公司（注一） 代理、船舶备件、燃料及食品供应 占注册资本 被投资企业名称 比例% 海南海翔投资有限公司 95 珠海新世纪航运有限公司（注二） 50 上海友好航运有限公司（注二） 50 中海发展（香港）航运有限公司（注一） 99 注一：公司于2001年12月31日与中海（香港）控股有限公司达成信托协议，将中海（香港）控股有限公司拥有的中海发展（香港）航运有限公司1％的股份以信托的形式转给公司。因此公司在实质上拥有了中海发展（香港）航运有限公司100％的实际收益所有权。 注二：珠海新世纪航运有限公司与上海友好航运有限公司本期总资产、主营业务收入、净利润三项指标皆未达到合并会计报表的10%，故本期未纳入合并报表范围。 未纳入合并报表范围各合营公司财务状况如下： 企业名称 总资产 主营业务收入 珠海新世纪航运有限公司 260,362,719.66 84,728,985.50 上海友好航运有限公司 71,331,593.51 38,563,117.40 企业名称 净利润 珠海新世纪航运有限公司 18,503,070.63 上海友好航运有限公司 5,494,898.20 4.2合并报表范围 公司本期子公司中海发展（香港）航运有限公司、海南海翔投资有限公司，皆纳入合并范围，其中中海发展（香港）航运有限公司实际投资额为美元50万元，海南海翔投资有限公司实际投资金额为人民币9687万元。 5.分支机构 公司属下设有中海发展股份有限公司油轮公司、中海发展股份有限公司货轮公司和中海发展股份有限公司广州油轮分公司。 6.会计报表项目注释：(单位：人民币元) 6.1货币资金 项目 2004.06.30 2003.12.31 现金 1,824,915.73 1,214,439.96 银行存款 882,084,733.73 1,135,868,336.30 其他货币资金 57,389.28 1,366,780.60 合计 883,967,038.74 1,138,449,556.86 其中：美元 67,797,604.44 折合汇率8.2766 港币 1,046,924.44 折合汇率1.0609 欧元 41,970.75 折合汇率10.0738 日元 80,581.00 折合汇率 0.0764 6.2应收票据 票据种类 2004.06.30 2003.12.31 银行承兑汇票 8,618,365.00 17,407,779.65 商业承兑汇票 - 5,890,462.40 合计 8,618,365.00 23,298,242.05 截止2004年6月30日，公司无重大已抵押、质押的应收票据。 6.3应收账款 账龄 2004.6.30 占% 坏账准备 1年以内 291,355,857.62 89.52 8,740,675.73 1～2年 270,993.35 0.08 27,099.34 2～3年 - - - 3年以上 33,825,509.90 10.40 33,825,509.90 合计 325,452,360.87 100.00 42,593,284.97 账龄 2003.12.31 占% 坏账准备 1年以内 207,441,120.42 85.97 6,223,233.62 1～2年 275,399.11 0.11 27,539.91 2～3年 - - - 3年以上 33,581,071.91 13.92 28,004,039.74 合计 241,297,591.44 100.00 34,254,813.27 上述款项无持本公司股份5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 宁波中海油船务有限公司 14,495,000.00 运费 一年之内 MARUBENI 13,369,000.00 运费 一年之内 上海贵隆船务代理有限公司 12,952,189.32 运费 一年之内 宁波嘉利船务贸易有限公司 12,065,000.00 运费 一年之内 CHINAOFFSHORE 10,769,000.00 运费 一年之内 6.4其他应收款 账龄 2004.6.30 占% 坏账准备 1年以内 75,401,775.19 88.11 754,017.75 1～2年 7,237,792.44 8.46 72,377.92 2～3年 1,639,499.49 1.92 16,394.99 3年以上 1,298,438.56 1.51 12,984.39 合计 85,577,505.68 100.00 855,775.05 账龄 2003.12.31 占% 坏账准备 1年以内 32,262,133.52 87.65 322,621.34 1～2年 1,342,169.26 3.65 13,421.69 2～3年 1,378,490.29 3.75 13,784.90 3年以上 1,822,756.29 4.95 18,227.56 合计 36,805,549.36 100.00 368,055.49 上述款项无持本公司股份5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 其他应收账款中期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 中国海运(香港)控股有限公司 11,388,889.50 预付船舶租金等 广州海运(集团)公司 3,667,832.25 船舶代管费等 中海集装箱运输股份有限公司 1,770,000.00 船舶租金等 上海惠通船舶服务有限公司 1,455,714.24 应收租金等 大连海运(集团)公司 1,177,343.80 船舶代管费等 债务人名称 欠款时间 中国海运(香港)控股有限公司 一年以内 广州海运(集团)公司 一年以内 中海集装箱运输股份有限公司 一年以内 上海惠通船舶服务有限公司 一年以内 大连海运(集团)公司 一年以内 6.5预付账款 账龄 2004.6.30 占% 1年以内 312,605,999.41 96.54 1～2年 1,326,656.98 0.41 2～3年 1,683,900.00 0.52 3年以上 8,200,497.27 2.53 合计 323,817,053.66 100.00 账龄 2003.12.31 占% 1年以内 227,953,669.46 95.60 1～2年 970,743.00 0.40 2～3年 1,277,392.11 0.54 3年以上 8,243,791.30 3.46 合计 238,445,595.87 100.00 上述款项无持本公司股份5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 预付账款中期末余额中欠款金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内 欠款时间 SUPER DRAGON LTD. 171,110,685.12 备用金 一年以内 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 96,127,353.94 备用金 一年以内 上海海运（集团）公司 18,117,102.12 船员租金 一年以内 中海船务代理有限公司 5,524,014.91 备用金 一年以内 3,050,000.00 长期备用金 三年以上 广州海运（集团）公司 5,016,482.04 船员租金等 一年以内 6.6存货 项目 2004.6.30 2003.12.31 船存燃料 129,117,279.29 115,820,335.89 6.7长期投资 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 金额 长期股权投资 68,920,157.87 - 22,928,696.27 长期债权投资 - - - 合计 68,920,157.87 - 22,928,696.27 项目 本期减少 期末数 金额 金额 减值准备 长期股权投资 252,550.90 91,596,303.24 - 长期债权投资 - - - 合计 252,550.90 91,596,303.24 - 期末长期投资占公司净资产比例为1.22% (1)股票投资 被投资公司 股份性质 股票数量 占被投资公司 注册资本比例 上海原水股份有限公司 法人股 101,200 5%以下 被投资公司 投资金额 上海原水股份有限公司 364,200.00 (2)其他股权投资 被投资公司 投资 母公司持 投资成本 期限 股比例 上海宝江航运有限公司 长期 10% 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 长期 50% 45,000,000.00 上海友好航运有限公司 长期 50% 10,000,000.00 合计 59,000,000.00 被投资公司 期初数增加 投资额 本期损益调整 上海宝江航运有限公司 4,000,000.00 - - 珠海新世纪航运有限公司 46,624,415.08 - 9,251,535.32 上海友好航运有限公司 18,851,262.79 15,000,000.00 2,747,449.10 合计 69,475,677.87 15,000,000.00 11,998,984.42 被投资公司 本期股利分配 累计损益调整 期末余额 上海宝江航运有限公司 - 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 1,380,321.55 9,495,628.85 54,495,628.85 上海友好航运有限公司 3,000,000.00 8,598,711.89 33,598,711.89 合计 4,380,321.55 18,094,340.74 92,094,340.74 (3)合并价差 公司名称 期初数 本期摊销 期末余额 海南海翔投资有限公司- 919,720.00 57,482.50 -862,237.50 公司2001年12月31日以49,368,700.00元向上海海运（集团）公司收购海南海翔投资有限公司95％的股权。至2001年12月31日，该公司账面净资产为53,177,210.53元。形成合并价差-1,149,650.00元。该合并价差按10年进行摊销。 6.8固定资产及累计折旧 (1)原值 期初余额 本期增加 本期减少 房屋建筑物 10,222,298.95 700,000.00 - 运输船舶 13,280,644,711.47 401,755,700.29 42,451,262.85 车辆 11,868,319.82 - - 其他设备 42,109,990.01 3,571,089.78 559,729.54 合计 13,344,845,320.25 406,026,790.07 43,010,992.39 (1)原值 期末余额 房屋建筑物 10,922,298.95 运输船舶 13,639,949,148.91 车辆 11,868,319.82 其他设备 45,121,350.25 合计 13,707,861,117.93 (2)累计折旧： 期初余额 本期增加 本期减少 房屋建筑物 618,784.43 136,204.34 - 运输船舶 6,359,385,824.90 362,450,433.23 14,032,616.06 车辆 5,069,802.01 1,122,963.46 - 其他设备 26,807,304.01 3,172,333.65 528,134.78 合计 6,391,881,715.35 366,881,934.68 14,560,750.84 (2)累计折旧： 期末余额 房屋建筑物 754,988.77 运输船舶 6,707,803,642.07 车辆 6,192,765.47 其他设备 29,451,502.88 合计 6,744,202,899.19 (3)固定资产减值准备： 936,268.00 936,268.00 净值： 6,952,027,336.90 6,962,721,950.74 公司将32条船舶对外作抵押，取得借款金额507,997,300元。截至2004年6月30日，抵押物账面净值为185,156万元 6.9在建工程 工程名称 预算金额 期初数 本期增加 购造船工程 451,070万元 769,598,521.70 1,183,390,036.58 其中：资本化利息 1,329,000.00 5,957,000.00 船舶重大改造 4,600万元 - 35,826,625.87 其他工程 300万元 4,551,228.99 2,262,933.55 合计 455,970万元 774,149,750.69 1,221,479,596.00 工程名称 本期转入固定 本期结转至 期末数 资产 成本 购造船工程 390,234,518.99 - 1,562,754,039.29 其中：资本化利息 - - 7,286,000.00 船舶重大改造 7,302,625.87 28,524,000.00 其他工程 2,722,456.97 2,082,617.59 2,009,087.98 合计 400,259,601.83 2,082,617.59 1,593,287,127.27 工程名称 完工进度 资金来源资产成本 购造船工程 10%-90% 自筹/贷款 其中：资本化利息 船舶重大改造 10%--60% 自筹 其他工程 50% 自筹 合计 公司将4条在建船舶对外作抵押，取得借款金额332,450,000元。截至2004年6月30日，抵押物账面价值为90,303万元。 6.10无形资产 项目 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 房屋使用权 2,302,464.00 1,419,934.84 - 115,123.20 土地使用权 4,145,716.00 3,703,506.17 - 41,457.18 计算机软件 597,895.00 330,024.90 224,980.00 56,455.80 合计 7,046,075.00 5,453,465.91 224,980.00 213,036.18 项目 累计摊销 期末数 尚余摊销年限 房屋使用权 997,652.36 1,304,811.64 6年 土地使用权 483,667.01 3,662,048.99 43.5年 计算机软件 99,345.90 498,549.10 3-5年 合计 1,580,665.27 5,465,409.73 6.11长期待摊费用 项目 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 特涂工程 26,661,600.00 24,217,620.00 - 1,333,080.00 项目 累计摊销 期末数 尚余摊销年限 特涂工程 3,777,060.00 22,884,540.00 8.5年 根据公司与中国海运（香港）控股有限公司2002年12月签定的松林湾船舶期租协议及双方约定，租赁松林湾船舶发生的特涂工程费用，在租赁期十年内摊销。 6.12短期借款 借款银行 期初数 期末数 到期日 中国民生银行上海分行 3,000,000.00 50,000,000.00 2004.11 合计 3,000,000.00 50,000,000.00 借款银行 年利率 币种 备注 中国民生银行上海分行 4.68%-5.31% 人民币 信用借款 合计 6.13应付账款 2004.6.30 2003.12.31 燃料款及港口使费等 233,547,647.04 152,157,503.69 上述款项无对持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 本期期末余额账龄如下： 账龄 2004.6.30 2003.12.31 1年以内 222,669,962.31 141,445,796.80 1～2年 4,277,602.72 46,103.89 2～3年 - 5,188,424.00 3年以上 6,600,082.01 5,477,179.00 合计 233,547,647.04 152,157,503.69 6.14预收账款 账龄 2004.6.30 2003.12.31 1年以内 23,508,464.04 15,876,957.96 1至2年 1,360,939.18 1,424,874.61 2至3年 - - 3年以上 4,353,445.03 3,832,949.81 合计 29,222,848.25 21,134,782.38 上述款项无对持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 6.15应交税金 项目 2004.6.30 2003.12.31 企业所得税 28,419,961.62 19,599,528.79 应交营业税 10,705,743.87 11,050,577.92 应交城建税 756,357.23 773,540.49 应交增值税 99,358.97 - 应交个人所得税 14,721.14 2,968.53 车船使用税 2,120,000.00 1,160,000.00 合计 42,116,142.83 32,586,615.73 6.16其他未交款 项目 2004.6.30 2003.12.31 教育费附加 324,153.03 331,517.30 河道管理费 108,050.99 110,505.76 印花税 29,788.44 9,868.95 航运管理费 183,891.35 122,577.62 货运附加费 8,676.67 8,676.67 合计 654,560.48 583,146.30 6.17其他应付款 2004.6.30 2003.12.31 127,144,784.08 143,459,559.66 本期期末余额主要项目为： 项目 2004.6.30 2003.12.31 应付职工工资及福利费 47,190,737.32 49,851,955.15 广州海运(集团)公司 24,951,564.00 1,977,567.43 船舶外币借支 13,948,529.23 12,652,344.91 未结案事故费 8,648,875.27 9,013,938.00 建造船工程尾款 - 42,975,463.98 6.18预提费用 项目 2004.6.30 2003.12.31 借款利息 5,131,087.18 4,959,391.83 修理费 29,485,402.30 - 润物料 1,985,192.18 - 其他 6,466,997.05 10,657.00 合计 43,068,678.71 4,970,048.83 6.19一年内到期的长期负债 借款类别 2004.06.30 2003.12.31 银行借款 231,455,000.00 228,075,000.00 非银行金融机构借款 39,046,048.80 40,071,250.80 合计 270,501,048.80 268,146,250.80 借款类别 借款期限 年利率 备注 银行借款 一年以内 5.184%～5.76% 船舶抵押 非银行金融机构借款 一年以内 3.25% /担保 合计 其中：人民币110,500,000.00元，以公司船舶作为抵押 6.20长期借款 借款银行 期初数 期末数 到期日 中国工商银行 1,432,682,300.00 1,490,057,300.00 2005-2014 中国银行 139,220,000.00 332,450,000.00 2005-2015 1,571,902,300.00 1,822,507,300.00 借款银行 年利率 币种 备注 中国工商银行 5.184%-5.76% 人民币 船舶抵押/ 担保 中国银行 5.184% 人民币 船舶抵押 其中，人民币397,497,300.00元以船舶作为抵押；人民币332,450,000.00元以在建船舶作为抵押。 长期借款期限分类 人民币借款 归还期限 RMB 1～2年 188,590,000.00 2～3年 267,600,000.00 3～5年 576,197,300.00 5年以上 790,120,000.00 合计 1,822,507,300.00 6.21长期应付款 借款单位 期限 初始金额 利率 中国进出口银行转贷 1995.5.23-2007.5.23 41,694,300(DEM) 3.25% 中国进出口银行转贷 1995.10.5-2007.10.5 41,694,300(DEM) 3.25% 合计 借款单位 期初余额 期末余额 中国进出口银行转贷 EUR4,844,982.17 EUR3,875,983.84 中国进出口银行转贷 EUR5,813,980.05 EUR4,844,982.17 合计 EUR10,658,962.22 EUR8,720,966.01 折RMB110,195,553.56 折RMB87,853,267.39 6.22递延收入 期初数 期末数 3,562,067.53 1,790,766.16 递延收入系公司2001年度与珠海新世纪航运有限公司售后回租交易的收益。公司从2002年度起按照租金支付比例进行摊销。 6.23股本数 量单位：万股 每股面值：1元 期初数 本次变动增减(+,-) (一)尚未流通股份发起 配股 送股 公积金转股 人股份 其中：境内国有法人股 168,000 - - - 本 (二)已流通股份 境外上市的外资股 129,600 - - - 人民币普通股 35,000 - - - (三)股份总数 332,600 - - - 本次变动增减(+,-) 期末数 (一)尚未流通股份发起 增发 其他 小计 人股份 其中：境内国有法人股 - - - 168,000 本 (二)已流通股份 境外上市的外资股 - - - 129,600 人民币普通股 - - - 35,000 (三)股份总数 - - - 332,600 6.24资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,023,877,878.95 - - 2,023,877,878.95 股权投资准备 - - - 其他 29,842,814.60 - - 29,842,814.60 合计 2,053,720,693.55 - - 2,053,720,693.55 6.25盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 287,500,079.23 - - 287,500,079.23 公益金 157,194,775.33 - - 157,194,775.33 任意盈余公积 3,155,728.78 - - 3,155,728.78 合计 447,850,583.34 - - 447,850,583.34 6.26未分配利润 金额 期初未分配利润 1,303,572,729.92 2004年1-6月净利润 895,727,501.34 本期可供分配利润 2,199,300,231.26 提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 发放2003年年度普通股股利 498,900,000.00 期末未分配利润 1,700,400,231.26 根据2003年度股东大会决议，公司以2003年末总股本332,600万股为基数，向全体股东分派现金红利每股人民币0.15元(含税),共计人民币498,900.000.00元. 6.27主营业务收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 煤炭运输 924,458,351.66 593,957,334.65 油品运输 1,820,925,768.70 1,615,049,807.57 其他干散货运输 379,315,384.05 282,771,491.38 合计 3,124,699,504.41 2,491,778,633.60 6.28营业税金及附加 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 营业税 64,049,126.15 51,051,007.85 城建税 4,483,438.82 3,573,570.55 教育费附加 1,921,473.79 1,531,530.23 河道管理费 608,823.51 510,510.08 合计 71,062,862.27 56,666,618.71 6.29其他业务利润 项目 2004年1-6月 收入 支出 利润 船舶出租收入 37,013,393.03 28,547,473.31 8,465,919.72 代管船舶收入 7,741,818.00 5,579,019.08 2,162,798.92 客货运代理收入 - - - 煤炭销售收入 23,661,405.97 22,565,220.88 1,096,185.09 其他收入 1,125,153.30 514,642.40 610,510.90 合计 69,541,770.30 57,206,355.67 12,335,414.63 项目 2003年1-6月 收入 支出 利润 船舶出租收入 52,950,247.46 42,637,632.10 10,312,615.36 代管船舶收入 1,225,440.00 72,387.27 1,153,052.73 客货运代理收入 5,538,993.68 3,883,695.52 1,655,298.16 煤炭销售收入 16,960,310.59 16,828,854.04 131,456.55 其他收入 6,635,880.37 5,819,854.11 816,026.26 合计 83,310,872.10 69,242,423.04 14,068,449.06 6.30财务费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 47,044,388.35 45,869,258.16 减：利息收入 3,632,765.50 2,895,519.13 汇兑损益 -3,461,446.68 14,908,046.06 其他 171,398.62 875,089.33 合计 40,121,574.79 58,756,874.42 6.31投资收益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 其他股权投资收益 12,478,864.041,64 1,412.82 债券投资收益 - - 股票投资收益 - - 合计 12,478,864.041,64 1,412.82 6.32补贴收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 财政专项补贴 712,000.00 990,000.00 6.33营业外收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 船舶清理收益 - 11,419,065.61 罚没收入 - 149,016.95 其他 92,700.00 - 合计 92,700.00 11,568,082.56 6.34营业外支出 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 处置船舶损失 18,360,296.79 - 处理其他资产损失 30,594.76 302,663.94 罚款支出 25,000.00 88,800.00 其他 44,476.00 80,833.40 合计 18,460,367.55 472,297.34 6.35非经常性损益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 处置固定资产产生的收益/(损失) -18,390,891.55 11,116,401.67 政府补贴及税收返还、减免 712,000.00 990,000.00 其他非经常性的营业外收入/(支出) 23,224.00 -20,616.45 合计 -17,655,667.55 12,085,785.22 7．母公司会计报告主要项目注释 7.1长期投资 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 金额 长期股权投资 203,818,778.77 - 71,267,878.98 长期债权投资 - - - 合计 203,818,778.77 - 71,267,878.98 项目 本期减少 期末数 金额 金额 减值准备 长期股权投资 252,550.90 274,834,106.85 - 长期债权投资 - - - 合计 252,550.90 274,834,106.85 - (1)股票投资 被投资公司 股份性质 股票数量 占被投资公司 注册资本比例 上海原水股份有限公司 法人股 101,200 5%以下 被投资公司 投资金额 上海原水股份有限公司 364,200.00 (2)其他股权投资 被投资公司 投资 母公司持 投资成本 期限 股比例 上海宝江航运有限公司 长期 10% 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 长期 50% 45,000,000.00 中海发展(香港)航运有限公司 长期 100% 4,140,000.00 海南海翔投资有限公司 长期 95% 98,018,350.00 股权投资差额（注一） -1,149,650.00 上海友好航运公司长期 50% 25,000,000.00 合计 175,008,700.00 被投资公司 期初数 本期增加 上海宝江航运有限公司 4,000,000.00 - 珠海新世纪航运有限公司 46,624,415.08 - 中海发展(香港)航运有限公司 18,297,164.81 - 海南海翔投资有限公司 116,601,456.09 - 股权投资差额（注一） -919,720.00 - 上海友好航运公司长期 18,851,262.79 15,000,000.00 合计 203,454,578.77 15,000,000.00 被投资公司 本期损益调整 本期股利分配 上海宝江航运有限公司 - - 珠海新世纪航运有限公司 9,251,535.32 1,380,321.55 中海发展(香港)航运有限公司 37,814,743.74 - 海南海翔投资有限公司 10,524,438.97 - 股权投资差额（注一） 57,482.50 - 上海友好航运公司长期 2,747,449.10 3,000,000.00 合计 60,395,649.63 4,380,321.55 被投资公司 累计损益调整 期末余额 上海宝江航运有限公司 - 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 9,495,628.85 54,495,628.85 中海发展(香港)航运有限公司 51,971,908.55 56,111,908.55 海南海翔投资有限公司 29,107,545.06 127,125,895.06 股权投资差额（注一） 287,412.50 -862,237.50 上海友好航运公司长期 8,598,711.89 33,598,711.89 合计 99,461,206.85 274,469,906.85 注一：公司2001年12月31日，以49,368,700.00元向上海海运（集团）公司收购海南海翔投资公司95％的股权。至2001年12月31日，该公司账面净资产为53,177,210.53元。形成股权投资差额－1,149,650.00元。该股权投资差额按10年进行摊销。 7.2固定资产及累计折旧 (1)原值 期初余额 本期增加 本期减少 房屋建筑物 2,156,021.80 - - 运输船舶 11,217,800,608.23 401,755,700.29 42,451,262.85 车辆 10,956,811.72 - - 其他设备 41,174,044.69 3,516,528.98 559,729.54 合计 11,272,087,486.44 405,272,229.27 43,010,992.39 (1)原值 期末余额 房屋建筑物 2,156,021.80 运输船舶 11,577,105,045.67 车辆 10,956,811.72 其他设备 44,130,844.13 合计 11,634,348,723.32 (2)累计折旧： 期初余额 本期增加 本期减少 房屋建筑物 298,218.00 34,284.00 - 运输船舶 5,466,288,533.16 318,996,066.58 14,032,616.06 车辆 4,844,055.62 854,094.00 - 其他设备 26,591,666.48 3,103,217.99 528,134.78 合计 5,498,022,473.26 322,987,662.57 14,560,750.84 (2)累计折旧： 期末余额 房屋建筑物 332,502.00 运输船舶 5,771,251,983.68 车辆 5,698,149.62 其他设备 29,166,749.69 合计 5,806,449,384.99 (3)固定资产减 值准备： 936,268.00 936,268.00 净值： 5,773,128,745.18 5,826,963,070.33 公司将32条船舶对外作抵押，取得借款金额507,997,300元。截至2004年6月30日，抵押物账面净值为185,156万元。 7.3主营业务收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 煤炭运输 814,132,800.00 509,562,400.00 油品运输 1,821,201,954.05 1,615,072,395.04 其他干散货运输 331,017,313.21 282,771,491.38 合计 2,966,352,067.26 2,407,406,286.42 7.4投资收益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 其他股权投资收益 60,818,046.76 15,469,527.93 债券投资收益 - - 股票投资收益 - - 合计 60,818,046.76 15,469,527.93 8.分行业资料(单位：人民币千元) 行业 营业收入 营业成本 2004年 2003年 2004年 2003年 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 运输业 3124,700 2,491,779 1,863,847 1,753,173 行业 税金及附加 毛利 2004年 2003年 2004年 2003年 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 运输业 71,063 56,667 1,189,790 681,939 9.按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报告的差异 (单位：人民币千元) 2004年1-6月 按照中国会计准则编制的半年度会计报表净利润 895,728 会计准则差异 -9,877 其中：住房周转金的会计准则差异 -6,287 船舶折旧等会计准则差异 -3,590 按照香港一般采纳的会计准则 编制的半年度会计报表净利润 885,851 2004-6-30 按照中国会计准则编制的股东权益 7,527,902 2004年1-6月摊销住房周转金 81,103 调整重估溢价、汇兑损益、折旧、出售 船舶收益差异和其他差异 91,357 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 7,700,362 公司2004年1-6月境外审阅 报告是由安永会计师事务所出具的。 2003年1-6月 按照中国会计准则编制的半年度会计报表净利润 458,089 会计准则差异 1,952 其中：住房周转金的会计准则差异 -6,287 船舶折旧等会计准则差异 8,239 按照香港一般采纳的会计准则 编制的半年度会计报表净利润 460,041 2003-12-31 按照中国会计准则编制的股东权益 7,131,158 2004年1-6月摊销住房周转金 87,390 调整重估溢价、汇兑损益、折旧、出售 船舶收益差异和其他差异 95,047 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 7,313,595 公司2004年1-6月境外审阅 报告是由安永会计师事务所出具的。 10.关联方关系及其交易的披露 10.1存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 沿海远洋、国内货物运输、 中国海运(集团)总公司 上海市东大名路700号 集装箱运输及揽货订舱 企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 中国海运(集团)总公司 母公司 国有 李克麟 10.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：千元) 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国海运(集团)总公司 6,611,950 - - 6,611,950 10.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：千元) 企业名称 期初数 本期增加数 金额 % 金额 % 中国海运(集团)总公司 1,680,000.00 50.51 - - 企业名称 本期减少数 期末数 金额 % 金额 % 中国海运(集团)总公司 - - 1,680,000.00 50.51 10.4不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 中海集装箱运输股份有限公司 同一控股公司 中海工业有限公司 同一控股公司 中海船务代理有限公司 同一控股公司 中海国际贸易有限公司 同一控股公司 中石化中海船舶燃料供应有限公司 同一控股公司 上海海运(集团)公司 同一控股公司 广州海运(集团)公司 同一控股公司 大连海运(集团)公司 同一控股公司 中海电信有限公司 同一控股公司 中国海运（香港）控股有限公司 同一控股公司 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 同一控股公司 SUPER DRAGON LTD. 同一控股公司 中海海盛股份有限公司 同一控股公司 珠海新世纪航运有限公司 合营公司 上海友好航运有限公司 合营公司 10.5关联交易事项 交易金额明细资料(单位：千元) (1)船舶出租收入 企业名称 定价标准 2004年 2003年 1-6月 1-6月 中海集装箱运输股份有限公司 市场价 23,120 14,087 中国海运(香港)控股有限公司 市场价 10,905 33,114 上海友好航运有限公司 市场价 2,823 2,585 (2)船舶出售收入 企业名称 定价标准 2004年 2003年 1-6月 1-6月 中海工业有限公司 市场价 - 13,848 (3)船舶代管服务收入 2004年6月公司与广州海运(集团)公司及大连海运(集团)公司就油轮及货轮管理费签定了一份补充协议。依据该补充协议，公司将代管广州海运(集团)公司31艘货轮以及代管大连海运(集团)公司7艘货轮，并收取下列代管服务费： 2004年 2003年 企业名称 定价标准 1-6月 1-6月 广州海运(集团)公司 协议价 4,680 4,680 大连海运(集团)公司 协议价 1,041 1,041 2001年4月3日本公司与中海总公司签订了一份服务协定，该协定在2001年5月22日召开的特别股东大会上经独立股东批准后生效。根据该服务协定，中海总公司（或其附属公司）将向本公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服务，包括船舶维修保养服务，提供润滑油、淡水、原料、燃油及其他服务。该服务协定有效期为十年。在该服务协定下应支付的费用乃经公司原则磋商确定，并根据其适用性和可行性参照国家定价、市场价或成本决定。 (a)供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养： 企业名称 定价标准 2004年 占本期同类 1-6月 业务比例 广州海运(集团)公司 市场价 1,207 0.18% 上海海运(集团)公司 市场价 1,774 0.27% 中石化中海船舶燃料供应有限公司 市场价 392,070 60.05% 中海工业有限公司 市场价 23 0.01% 大连海运（集团）公司 市场价 10 0.01% 企业名称 2003年 1-6月 广州海运(集团)公司 938 上海海运(集团)公司 1,716 中石化中海船舶燃料供应有限公司 360,180 中海工业有限公司 21 大连海运（集团）公司 - (b)粉饰船舶及油污处理： 企业名称 定价标准 2004年 1-6月 中石化中海船舶燃料供应有限公司 国家定价或市场价 161 广州海运(集团)公司 国家定价或市场价 899 上海海运(集团)公司 国家定价或市场价 2,478 企业名称 占本期同类 2003年 业务比例 1-6月 中石化中海船舶燃料供应有限公司 3.20% 123 广州海运(集团)公司 17.89% 779 上海海运(集团)公司 49.32% 3,416 (c)装置、维修、保养通信及导航系统服务： 企业名称 定价标准 2004年 占本期同类 1-6月 业务比例 中海电信有限公司 国家定价 3,377 12.87% 上海海运(集团)公司 国家定价 1,334 5.09% 广州海运（集团）公司 国家定价 155 0.59% 中海工业有限公司 国家定价 25 0.09% 中石化中海船舶燃料供应有限公司 国家定价 93 0.35% 企业名称 2003年 1-6月 中海电信有限公司 4,875 上海海运(集团)公司 850 广州海运（集团）公司 243 中海工业有限公司 - 中石化中海船舶燃料供应有限公司 - (d)坞修,维修及船舶技改费用 2004年 企业名称 定价标准 1-6月 中石化中海船舶燃料供应有限公司 国家定价或市场价 16,362 中海工业有限公司 国家定价或市场价 60,551 广州海运(集团)公司 国家定价或市场价 5,621 上海海运(集团)公司 国家定价或市场价 9,542 中海国际贸易有限公司 国家定价或市场价 232 中海电信有限公司 国家定价或市场价 3,161 占本期同类 2003年 企业名称 业务比例 1-6月 中石化中海船舶燃料供应有限公司 11.51% 12,769 中海工业有限公司 42.61% 56,865 广州海运(集团)公司 3.96% 4,720 上海海运(集团)公司 6.71% 11,340 中海国际贸易有限公司 0.16% 80 中海电信有限公司 2.22% 3,382 (e)租入船员工资费用 企业名称 定价标准 2004年 占本期同类 2003年 1-6月 业务比例 1-6月 广州海运(集团)公司 市场价 75,765 97.46% 74,704 大连海运(集团)公司 市场价 1,973 2.54% 2,093 (f)为员工提供住宿、交通运输等服务 企业名称 定价标准 2004年 占本期同类 2003年 1-6月 业务比例 1-6月 上海海运(集团)公司 市场价 2,770 94.55% 2,759 广州海运(集团)公司 市场价 160 5.45% 254 (g)医疗服务 企业名称 定价标准 2004年 占本期同类 2003年 1-6月 业务比例 1-6月 上海海运(集团)公司 国家定价 1,264 19.21% 1,075 广州海运(集团)公司 国家定价 12 0.18% 106 (h)杂项管理服务 企业名称 定价标准 2004年 占本期同类 1-6月 业务比例 广州海运(集团)公司 市场价 10,454 19.38% 中国海运(集团)总公司 市场价 95 0.18% 上海海运(集团)公司 市场价 3,301 6.12% 大连海运（集团）公司 市场价 - - 中石化中海船舶燃料供应有限公司 市场价 143 0.27% 中海电信有限公司 市场价 1,868 3.46% 中海工业有限公司 市场价 - - 中国海运(香港)控股有限公司 市场价 191 0.35% 企业名称 定价标准 2003年 1-6月 广州海运(集团)公司 市场价 16,445 中国海运(集团)总公司 市场价 - 上海海运(集团)公司 市场价 2,921 大连海运（集团）公司 市场价 169 中石化中海船舶燃料供应有限公司 市场价 141 中海电信有限公司 市场价 1,215 中海工业有限公司 市场价 93 中国海运(香港)控股有限公司 市场价 - (i)船舶和货运代理 企业名称 定价标准 2004年 占本期同类 2003年 1-6月 业务比例 1-6月 中海船务代理有限公司 市场价 13,351 35.04% 10,802 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 市场价 95 0.25% 115 SUPER DRAGON LTD. 市场价 381 1.00% 358 上海海运(集团)公司 市场价 157 0.41% 666 广州海运(集团)公司 市场价 41 0.11% 114 中海国际贸易有限公司 市场价 738 1.94% - (4)租用船舶支出 企业名称 定价标准 2004年 占本期同类 1-6月 业务比例 上海海运(集团)公司 市场价 17,782 20.13% 广州海运(集团)公司 市场价 4,250 4.81% 珠海新世纪有限公司 市场价 1,820 2.06% 大连海运(集团)公司 市场价 22,341 25.28% 中国海运(香港)控股有限公司 市场价 20,495 23.20% 企业名称 2003年 1-6月 上海海运(集团)公司 15,340 广州海运(集团)公司 15,676 珠海新世纪有限公司 1,810 大连海运(集团)公司 20,600 中国海运(香港)控股有限公司 20,382 10.6关联方应收应付款项年末余额(单位：千元) 金额 项目 2004.6.30 2003.12.31 应收账款： 上海海运(集团)公司 2,465 2,465 中国海运（香港）控股有限公司 26,351 - 其他应收款： 2004.6.30 2003.12.31 上海海运(集团)公司 38 181 大连海运(集团)公司 1,177 48 广州海运(集团)公司 3,668 1,019 中国海运（香港）控股有限公司 11,389 8,313 中海集装箱运输股份有限公司 1,770 804 预付账款： 2004.6.30 2003.12.31 中海船务代理有限公司 8,574 8,459 中石化中海船舶燃料供应有限公司 1,250 2,197 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 96,127 64,108 SUPER DRAGON LTD. 171,111 126,358 中海国际贸易有限公司 - 1,040 上海海运（集团）公司 18,117 14,588 广州海运（集团）公司 5,016 4,904 珠海新世纪航运有限公司 1,830 3,650 中海电信有限公司 500 500 应付账款： 2004.6.30 2003.12.31 中海工业有限公司 125 8,777 中石化中??船舶燃料供应有限公司 28,145 18,825 广州海运(集团)公司 442 305 大连海运(集团)公司 333 1,239 中海船务代理有限公司 950 1,652 其他应付款： 2004.6.30 2003.12.31 广州海运(集团)公司 24,952 1,978 中海海盛股份有限公司 937 1,023 占期末余额的比例 项目 2004.6.30 2003.12.31 应收账款： 上海海运(集团)公司 0.87% 1.19% 中国海运（香港）控股有限公司 9.32% - 其他应收款： 2004.6.30 2003.12.31 上海海运(集团)公司 0.04% 0.50% 大连海运(集团)公司 1.39% 0.13% 广州海运(集团)公司 4.35% 2.80% 中国海运（香港）控股有限公司 13.44% 22.81% 中海集装箱运输股份有限公司 2.09% 2.21% 预付账款： 2004.6.30 2003.12.31 中海船务代理有限公司 2.60% 3.55% 中石化中海船舶燃料供应有限公司 0.38% 0.92% JADE QUEEN NAVIGATION INC. 29.17% 26.89% SUPER DRAGON LTD. 51.92% 52.99% 中海国际贸易有限公司 - 0.44% 上海海运（集团）公司 5.50% 2.63% 广州海运（集团）公司 1.52% 2.06% 珠海新世纪航运有限公司 0.56% 1.53% 中海电信有限公司 0.15% 0.21% 应付账款： 2004.6.30 2003.12.31 中海工业有限公司 0.05% 5.77% 中石化中??船舶燃料供应有限公司 12.05% 12.37% 广州海运(集团)公司 0.19% 0.20% 大连海运(集团)公司 0.14% 0.81% 中海船务代理有限公司 0.41% 1.09% 其他应付款： 2004.6.30 2003.12.31 广州海运(集团)公司 19.62% 0.67% 中海海盛股份有限公司 0.74% 0.35% 11.担保事项 11.1公司2001年10月经第十次董事会审议通过，向拥有50%股权的子公司珠海新世纪航运有限公司按投资比例提供4200万元人民币流动资金贷款的担保。 截至2004年6月30日新世纪航运有限公司在神华财务公司的贷款为8400万元,公司为其在神华财务公司的授信贷款提供了4200万的授信贷款担保。并同时与新世纪航运签署了《不可撤销反担保书》。 12.承诺事项 12.1公司于2002年12月与上海船厂签定建造合同，建造二艘57300吨级散货船。合同金额每艘1,728万美元，合计为3,456万美元。合同约定，船款分四期支付，至2004年6月30日，公司已支付船款691.20万美元。余款将分别在船舶下水、交船时分期支付。预计公司将在2005年底前分批付清余款。 12.2公司在2002年12月与渤海船舶重工有限责任公司签定了2艘57300吨级散货船的建造合同，合同金额每艘1,798万美元，合计为3,596万美元，分四次付款，至2004年6月30日公司已支付719.20万美元。余款将分别在船舶下水、交船时分期支付。预计公司将在2004年底前分批付清余款。 12.3公司分别在2002年6月与2002年10月和大连新船重工有限责任公司签定了3艘110000吨级原油/成品油船的建造合同，合同金额每艘3,489万美元，合计为10,467万美元，分五次付款。至2004年6月30日公司已支付5,931.3万美元。余款将分别在船舶下水、交船时分期支付。预计公司将在2005年底前分批付清余款。 12.4公司分别在2003年5月与2003年9月和大连新船重工有限责任公司签定了2艘298000吨原油船的建造合同，合同金额每艘6,558万美元，合计为13,116万美元，分五期付款。至2004年6月30日公司已支付5,902.20万美元。余款将分别在船舶下水、交船时分期支付。预计公司将在2005年年底前分批付清余款。 12.5公司在2003年4月和上海船厂签定了2艘57300吨级散货船的建造合同，合同金额每艘1,728万美元，合计3,456万美元，分五期付款。至2004年6月30日公司已支付345.60万美元。余款将分别在船舶开工、上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在2005年年底前分批付清余款。 12.6公司在2003年4月和渤海船舶重工有限责任公司签定了2艘57300吨级散货船的建造合同，合同金额每艘1,798万美元，合计3,596万美元，分四期付款。至2004年6月30日公司已支付359.60万美元。余款将分别在船舶上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在2005年年底前分批付清余款。 12.7公司在2003年9月与广州广船国际股份有限公司签定了2艘40000吨级原油/成品油船的建造合同，合同金额每艘2,538万美元，合计为5,076万美元，分五期付款。至2004年6月30日公司已支付761.4万美元。余款将分别在开工、下水、交船时分期支付。预计公司将在2005年底前分批付清余款。 12.8公司分别在2003年9月与2003年12月与大连造船重工有限公司签定了4艘70000吨级原油/成品油船的建造合同，合同金额每艘2,838万美元，合计为11,352万美元，分五期付款。至2004年6月30日公司已支付3,405.6万美元。余款将分别在开工、下水、交船时分期支付。预计公司将在2006年底前分批付清余款。 12.9公司下属子公司中海发展（香港）航运有限公司在2004年5月与广州广船国际股份有限公司签定了2艘40000吨级成品油/原油船的建造合同，合同金额每艘2,780万美元，合计5,560万美元，分五期付款。至2004年6月30日公司已支付556万美元。余款将分别在开工、下水、交船时分期支付。预计中海发展（香港）航运有限公司将在2006年底前分批付清余款。 13.资产负债表日后事项 13.1根据公司二00四年第五次董事会中《关于中海发展股份有限公司申请发行可转换公司债券方案的议案》的决议，公司拟定将在年内向中国证券监督管理委员会申请发行人民币可转债20亿元。 14.或有事项 14.1 2003年8月5日，公司所属的“长阳轮”被“浙长兴0375号”机动运输船碰撞并发生燃油泄漏。事故发生后，公司已向上海海事局提交了人民币230万元的罚款担保金和应急清污预付金。同时，上海海事局还要求公司提供人民币1000万元银行担保作为后续应急清污费用。公司已对此提出异议。根据中国人民保险公司的相关估计，公司于2003年度预提本案估损人民币1200万元。 截止2004年8月6日，上海海事局尚未就碰撞责任的比例进行判定。15.非货币性交易事项 公司本期无需要披露的重大非货币性交易事项。16.债务重组 公司本期无需要披露的重大债务重组事项。 补充资料 (1)净资产收益率和每股收益 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.81% 15.70% 营业利润 13.98% 13.88% 净利润 11.90% 11.82% 扣除非经常性损益后的净利润 12.10% 12.02% 每股收益 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.3577 0.3577 营业利润 0.3163 0.3163 净利润 0.2693 0.2693 扣除非经常性损益后的净利润 0.2738 0.2738 资产减值准备明细表 2004年度1-6月 编制单位：中海发展股份有限公司 金额单位：元 期初余额 项 目 合并 母公司 一、坏帐准备合计 34,622,868.76 34,202,495.76 其中：应收帐款 34,254,813.27 33,846,949.70 其他应收款 368,055.49 355,546.06 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 936,268.00 936,268.00 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 土地使用权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 本期增加数 项 目 合并 母公司 一、坏帐准备合计 8,826,191.26 8,043,824.93 其中：应收帐款 8,338,471.70 7,360,669.65 其他应收款 487,719.56 683,155.28 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 土地使用权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 本 期 减 少 数 项 目 因资产价值 其他原因转 回升转回数 回数 合并 母公司 合并 母公司 一、坏帐准备合计 - - - - 其中：应收帐款 - - - - 其他应收款 - - - - 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 - - - - 其中：库存商品 - - - - 原材料 - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债券投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：专利权 - - - - 土地使用权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 本 期 减 少 数 项 目 合计 合并 母公司 一、坏帐准备合计 - - 其中：应收帐款 - - 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 土地使用权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 期末余额 项 目 合并 母公司 一、坏帐准备合计 43,449,060.02 42,246,320.69 其中：应收帐款 42,593,284.97 41,207,619.35 其他应收款 855,775.05 1,038,701.34 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 936,268.00 936,268.00 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 土地使用权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： （3）合并会计报表各科目金额变动幅度超过30%，或占本公司及其子公司2004年6月30日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上的项目分析： 资产负债表项目： 2004年6月30日 2003年12月31日 应收票据（1） 8,618,365.00 23,298,242.05 应收帐款（2） 282,859,075.90 207,042,778.17 其他应收款（3） 84,721,730.63 36,437,493.87 预付帐款（4） 323,817,053.66 238,445,595.87 长期股权投资（5） 91,596,303.24 68,920,157.87 固定资产（6） 13,707,861,117.93 13,344,845,320.25 累计折旧（7） 6,744,202,899.19 6,391,881,715.35 在建工程（8） 1,593,287,127.27 774,149,750.69 短期借款（9） 50,000,000.00 3,000,000.00 应付帐款（10） 233,547,647.04 152,157,503.69 预收帐款（11） 29,222,848.25 21,134,782.38 预提费用（12） 43,068,678.71 4,970,048.83 长期借款（13） 1,822,507,300.00 1,571,902,300.00 递延收入（14） 1,790,766.16 3,562,067.53 差异变动 占资产总 金额 比例 额比例 应收票据（1） -14,679,877.05 -63.01% 0.08% 应收帐款（2） 75,816,297.72 36.62% 2.72% 其他应收款（3） 48,284,236.76 132.51% 0.82% 预付帐款（4） 85,371,457.79 35.80% 3.12% 长期股权投资（5） 22,676,145.37 32.90% 0.88% 固定资产（6） 363,015,797.67 2.72% 131.92% 累计折旧（7） 352,321,183.84 5.51% 64.91% 在建工程（8） 819,137,376.58 105.81% 15.33% 短期借款（9） 47,000,000.00 1566.67% 0.48% 应付帐款（10） 81,390,143.35 53.49% 2.25% 预收帐款（11） 8,088,065.87 38.27% 0.28% 预提费用（12） 38,098,629.88 766.56% 0.41% 长期借款（13） 250,605,000.00 15.94% 17.54% 递延收入（14） -1,771,301.37 -49.73% 0.02% 损益表项目： 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务收入（15） 3,124,699,504.41 2,491,778,633.60 主营业务成本（16） 1,863,846,993.39 1,753,172,539.54 财务费用（17） 40,121,574.79 58,756,874.42 投资收益（18） 12,478,864.04 1,641,412.82 营业外收入（19） 92,700.00 11,568,082.56 营业外支出（20） 18,460,367.55 472,297.34 所得税（21） 150,648,011.02 80,797,694.01 少数股东损益（22） 553,917.85 239,532.80 占利润总 项目 变动金额 变动比例 额比例 主营业务收入（15） 632,920,870.81 25.40% 298.46% 主营业务成本（16） 110,674,453.84 6.31% 178.03% 财务费用（17） -18,635,299.63 -31.72% 3.83% 投资收益（18） 10,837,451.22 660.25% 1.19% 营业外收入（19） -11,475,382.56 -99.20% 0.01% 营业外支出（20） 17,988,070.21 3,808.63% 1.76% 所得税（21） 69,850,317.01 86.45% 14.39% 少数股东损益（22） 314,385.05 131.25% 0.05% （1）本公司本期加强对应收票据的管理，减少票据结算业务，使本期票据较上年减少63.01%； （2）公司2004年度1-6月份运输收入较上年有大幅上扬，,从而引起了应收账款增长36.62%； （3）其它应收款较上年有大幅增长，主要系公司本期代垫船东、船舶费用及预付船舶租金增长所致； （4）本公司预付账款主要为核算与代理往来，本期预付账款较上年增长35.8%，系由于公司本期收入增长较大，从而导致公司的代理公司代收运费亦同幅增长所致； （5）本公司本期长期股权投资较上年增加2268万，其中主要为本公司在本期增加对占50%股权的子公司,上海友好航运有限公司的投资1500万元； （6）本公司本期固定资产较上年增长36302万元，系两条油轮完工交付使用，从而增加固定资产原值； （7）本公司累计折旧较上年增长了35232万元，主 为计提船舶折旧； （8）在建工程较上年增长了81914万元，系本公司本期有21艘船舶在建，按建造进度分期支付船款; （9）本公司短期借款较上年增加4700万元。主要系本公司按比例合并的子公司,上海时代航运有限公司为购买船舶，而新增短期借款所致； （10）应付账款较上年增长53.49%，主要由于期末购油账单未到，公司按按照船舶实际购油数量进行预估； （11）预收账款较上年增长了809万，系本公司按比例合并的合营企业：上海时代航运有限公司预收售煤款所致； （12）预提费用较上年增长了3810万，主要由于本公司对船舶修理费用按年度计划在各月预提，年末根据实际的修理费调整入账。由于上半年船舶运力等原因，部份船舶将在下半年修理，从而导致本期末预提费用余额较大； （13）长期借款较上年增加25061万，系本公司为新造船工程而新增借款所致； （14）递延收入系本公司2001年度与珠海新世纪航运有限公司售后回租交易的收益。原值为1067万元。公司从2002年度起按照租金支付比例进行摊销； （15）本公司本期主营业务收入较上年同期增长25.40%，系由于本期货运和油运的运价皆有大幅上扬，同时公司又增加了运力的投入，亦使运量较上年同期有所增加； （16）本公司本期主营业务成本较上年同期增长6.31%，系由于公司本期调整船舶运力结构，加强船舶的营运效率，减少船舶停泊时间，提高燃料油消耗比例，从而降低了运输单位成本，控制了总成本的增幅； （17）财务费用较上年同期减少1864万元，系由于欧元汇率降低，从而导致本期产生汇兑收益； （18）投资收益较上年同期增加1084万元，系本公司按50%的投资比例确认合营公司投资收益：珠海新世纪航运有限公司和上海友好航运有限公司本期利润增长所致； （19）营业外收入较上年同期减少1148万，系由于上年同期处置大庆47、48两条油轮产生固定资产处置收益所致； （20）营业外支出较上年同期增长1799万，系由于本期公司将友谊22轮处置，产生固定资产处置损失所致； （21）所得税较上年同期增长6985万，系由于公司本期利润总额较上期增长86.45%，导致本期所得税同幅增长； （22）少数股东损益较上年同期增长31万，系由于公司控股子公司海南海翔本期净利润较上年同期增长131.25%所致。 股份有限公司二OO四年1-6月会计报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:中海发展股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注 流动资产: 货币资金 6.1 短期投资 应收票据 6.2 应收股利 应收利息 应收帐款 6.3 其他应收款 6.4 预付帐款 6.5 应收补贴款 存货 6.6 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 6.7 其中:合并价差(贷差以“-”号表示合并报表填列) 其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价： 6.8 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 6.9 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 6.10 长期待摊费用 6.11 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2004.06.30 资 产 母公司 流动资产: 货币资金 394,064,485.76 短期投资 - 应收票据 8,618,365.00 应收股利 应收利息 应收帐款 238,688,205.39 其他应收款 1,583,287,691.88 预付帐款 311,638,167.50 应收补贴款 存货 120,943,984.52 待摊费用 143,197.42 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 2,657,384,097.47 长期投资： 长期股权投资 274,834,106.85 长期债权投资 - 长期投资合计 274,834,106.85 其中:合并价差(贷差以“-”号表示合并报表填列) 其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价： 11,634,348,723.32 减：累计折旧 5,806,449,384.99 固定资产净值 5,827,899,338.33 减：固定资产减值准备 936,268.00 固定资产净额 5,826,963,070.33 工程物资 在建工程 1,540,235,693.95 固定资产清理 固定资产合计 7,367,198,764.28 无形资产及其他资产： 无形资产 5,465,409.73 长期待摊费用 22,884,540.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 28,349,949.73 递延税项： 递延税款借项 资产总计 10,327,766,918.33 2004.06.30 资 产 合并 流动资产: 货币资金 883,967,038.74 短期投资 - 应收票据 8,618,365.00 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 282,859,075.90 其他应收款 84,721,730.63 预付帐款 323,817,053.66 应收补贴款 存货 129,117,279.29 待摊费用 936,084.96 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 1,714,036,628.18 长期投资： 长期股权投资 91,596,303.24 长期债权投资 - 长期投资合计 91,596,303.24 其中:合并价差(贷差以“-”号表示合并报表填列) -862,237.50 其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价： 13,707,861,117.93 减：累计折旧 6,744,202,899.19 固定资产净值 6,963,658,218.74 减：固定资产减值准备 936,268.00 固定资产净额 6,962,721,950.74 工程物资 在建工程 1,593,287,127.27 固定资产清理 固定资产合计 8,556,009,078.01 无形资产及其他资产： 无形资产 5,465,409.73 长期待摊费用 22,884,540.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 28,349,949.73 递延税项： 递延税款借项 资产总计 10,389,991,959.16 2003.12.31.31 资 产 母公司 流动资产: 货币资金 614,090,338.19 短期投资 - 应收票据 23,298,242.05 应收股利 应收利息 应收帐款 194,497,787.50 其他应收款 1,634,238,910.14 预付帐款 234,764,311.99 应收补贴款 存货 112,710,901.74 待摊费用 263,213.92 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 流动资产合计 2,813,863,705.53 长期投资： 长期股权投资 203,818,778.77 长期债权投资 长期投资合计 203,818,778.77 其中:合并价差(贷差以“-”号表示合并报表填列) 其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价： 11,272,087,486.44 减：累计折旧 5,498,022,473.26 固定资产净值 5,774,065,013.18 减：固定资产减值准备 936,268.00 固定资产净额 5,773,128,745.18 工程物资 在建工程 774,149,750.69 固定资产清理 固定资产合计 6,547,278,495.87 无形资产及其他资产： 无形资产 5,453,465.91 长期待摊费用 24,217,620.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 29,671,085.91 递延税项： 递延税款借项 资产总计 9,594,632,066.08 2003.12.31 资 产 合并 流动资产: 货币资金 1,138,449,556.86 短期投资 - 应收票据 23,298,242.05 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 207,042,778.17 其他应收款 36,437,493.87 预付帐款 238,445,595.87 应收补贴款 存货 115,820,335.89 待摊费用 283,672.04 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,759,777,674.75 长期投资： 长期股权投资 68,920,157.87 长期债权投资 长期投资合计 68,920,157.87 其中:合并价差(贷差以“-”号表示合并报表填列) -919,720.00 其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价： 13,344,845,320.25 减：累计折旧 6,391,881,715.35 固定资产净值 6,952,963,604.90 减：固定资产减值准备 936,268.00 固定资产净额 6,952,027,336.90 工程物资 在建工程 774,149,750.69 固定资产清理 固定资产合计 7,726,177,087.59 无形资产及其他资产： 无形资产 5,453,465.91 长期待摊费用 24,217,620.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 29,671,085.91 递延税项： 递延税款借项 资产总计 9,584,546,006.12 2004.06.30 负债及所有者权益 附注 母公司数 流动负债: 短期借款 6.12 - 应付票据 - 应付帐款 6.13 211,693,121.60 预收帐款 6.14 10,378,823.89 应付工资 应付福利费 144,588,769.39 应付股利 应交税金 6.15 39,783,123.66 其他未交款 6.16 409,282.49 其他应付款 6.17 171,767,749.64 预提费用 6.18 42,007,754.99 预计负债 一年内到期的长期负债 6.19 270,501,048.80 其他流动负债 流动负债合计 891,129,674.46 长期负债: 长期借款 6.20 1,822,507,300.00 应付债券 长期应付款 6.21 87,853,267.39 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,910,360,567.39 递延税项： 递延税款贷项 递延收入 6.22 1,790,766.16 负债合计 2,803,281,008.01 少数股东权益 股东权益: 股本 6.23 3,326,000,000.00 资本公积 6.24 2,053,720,693.55 盈余公积 6.25 441,344,682.27 其中：法定公益金 154,960,461.68 外币报表折算差额 未分配利润 6.26 1,703,420,534.50 股东权益合计 7,524,485,910.32 负债及股东权益合计 10,327,766,918.33 2004.06.30 负债及所有者权益 合并数 流动负债: 短期借款 50,000,000.00 应付票据 - 应付帐款 233,547,647.04 预收帐款 29,222,848.25 应付工资 应付福利费 146,991,917.68 应付股利 应交税金 42,116,142.83 其他未交款 654,560.48 其他应付款 127,144,784.08 预提费用 43,068,678.71 预计负债 一年内到期的长期负债 270,501,048.80 其他流动负债 流动负债合计 943,247,627.87 长期负债: 长期借款 1,822,507,300.00 应付债券 长期应付款 87,853,267.39 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,910,360,567.39 递延税项： 递延税款贷项 递延收入 1,790,766.16 负债合计 2,855,398,961.42 少数股东权益 6,690,836.59 股东权益: 股本 3,326,000,000.00 资本公积 2,053,720,693.55 盈余公积 447,850,583.34 其中：法定公益金 157,194,775.33 外币报表折算差额 -69,347.00 未分配利润 1,700,400,231.26 股东权益合计 7,527,902,161.15 负债及股东权益合计 10,389,991,959.16 2003.12.3 负债及所有者权益 母公司数 流动负债: 短期借款 - 应付票据 - 应付帐款 140,716,782.46 预收帐款 16,109,782.38 应付工资 应付福利费 133,686,887.41 应付股利 应交税金 30,890,021.98 其他未交款 412,917.68 其他应付款 187,468,863.03 预提费用 4,959,391.83 预计负债 一年内到期的长期负债 268,146,250.80 其他流动负债 流动负债合计 782,390,897.57 长期负债: 长期借款 1,571,902,300.00 应付债券 长期应付款 110,195,553.56 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,682,097,853.56 递延税项： 递延税款贷项 递延收入 3,562,067.53 负债合计 2,468,050,818.66 少数股东权益 股东权益: 股本 3,326,000,000.00 资本公积 2,053,720,693.55 盈余公积 441,344,682.27 其中：法定公益金 154,960,461.68 外币报表折算差额 未分配利润 1,305,515,871.60 股东权益合计 7,126,581,247.42 负债及股东权益合计 9,594,632,066.08 2003.12.31 负债及所有者权益 合并数 流动负债: 短期借款 3,000,000.00 应付票据 - 应付帐款 152,157,503.69 预收帐款 21,134,782.38 应付工资 应付福利费 135,553,566.64 应付股利 应交税金 32,586,615.73 其他未交款 583,146.30 其他应付款 143,459,559.66 预提费用 4,970,048.83 预计负债 一年内到期的长期负债 268,146,250.80 其他流动负债 流动负债合计 761,591,474.03 长期负债: 长期借款 1,571,902,300.00 应付债券 长期应付款 110,195,553.56 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,682,097,853.56 递延税项： 递延税款贷项 递延收入 3,562,067.53 负债合计 2,447,251,395.12 少数股东权益 6,136,918.74 股东权益: 股本 3,326,000,000.00 资本公积 2,053,720,693.55 盈余公积 447,850,583.34 其中：法定公益金 157,194,775.33 外币报表折算差额 13,685.45 未分配利润 1,303,572,729.92 股东权益合计 7,131,157,692.26 负债及股东权益合计 9,584,546,006.12 法人代表： 财务负责人： 股份有限公司二OO四年1-6月会计报表 合并利润及利润分配表 2004年1-6月 编制单位: 中海发展股份有限公司 单位：元 项目 附注 一.主营业务收入 6.27 减：销售折让 主营业务收入净额 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 6.28 二.主营业务利润 (亏损以"-"号填列) 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 6.29 非货币性交易 减：存货跌价损失 营业费用 管理费用 财务费用 6.30 三.营业利润(亏损以"-"号填列) 加：投资收益(损失以"-"号填列) 6.31 期货损益(损失以"-"号填列) 补贴收入 6.32 营业外收入 6.33 减：营业外支出 6.34 四.利润总额(亏损以"-"号填列) 减：所得税 减: 少数股东损益 加:未确认的投资损失 五.净利润 (净亏损以"-"号填列) 2004年1-6月 项目 母公司数 一.主营业务收入 2,966,352,065.05 减：销售折让 主营业务收入净额 2,966,352,065.05 减：主营业务成本 1,754,802,165.01 主营业务税金及附加 67,501,534.43 二.主营业务利润 (亏损以"-"号填列) 1,144,048,365.61 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 5,155,275.02 非货币性交易 减：存货跌价损失 营业费用 管理费用 104,690,398.90 财务费用 41,552,872.20 三.营业利润(亏损以"-"号填列) 1,002,960,369.53 加：投资收益(损失以"-"号填列) 60,818,046.76 期货损益(损失以"-"号填列) 补贴收入 - 营业外收入 92,700.00 减：营业外支出 18,455,367.55 四.利润总额(亏损以"-"号填列) 1,045,415,748.74 减：所得税 148,611,085.84 减: 少数股东损益 加:未确认的投资损失 五.净利润 (净亏损以"-"号填列) 896,804,662.90 2004年1-6月 项目 合并数 一.主营业务收入 3,124,699,504.41 减：销售折让 主营业务收入净额 3,124,699,504.41 减：主营业务成本 1,863,846,993.39 主营业务税金及附加 71,062,862.27 二.主营业务利润 (亏损以"-"号填列) 1,189,789,648.75 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 12,335,414.63 非货币性交易 减：存货跌价损失 营业费用 管理费用 109,897,254.87 财务费用 40,121,574.79 三.营业利润(亏损以"-"号填列) 1,052,106,233.72 加：投资收益(损失以"-"号填列) 12,478,864.04 期货损益(损失以"-"号填列) 补贴收入 712,000.00 营业外收入 92,700.00 减：营业外支出 18,460,367.55 四.利润总额(亏损以"-"号填列) 1,046,929,430.21 减：所得税 150,648,011.02 减: 少数股东损益 553,917.85 加:未确认的投资损失 五.净利润 (净亏损以"-"号填列) 895,727,501.34 2003年1-6月 项目 母公司数 一.主营业务收入 2,407,406,286.42 减：销售折让 主营业务收入净额 2,407,406,286.42 减：主营业务成本 1,682,473,791.97 主营业务税金及附加 53,881,585.85 二.主营业务利润 (亏损以"-"号填列) 671,050,908.60 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 6,858,943.24 非货币性交易 减：存货跌价损失 营业费用 管理费用 109,253,115.14 财务费用 58,770,255.92 三.营业利润(亏损以"-"号填列) 509,886,480.78 加：投资收益(损失以"-"号填列) 15,469,527.93 期货损益(损失以"-"号填列) 补贴收入 - 营业外收入 11,568,082.56 减：营业外支出 447,297.34 四.利润总额(亏损以"-"号填列) 536,476,793.93 减：所得税 79,945,281.16 减: 少数股东损益 加:未确认的投资损失 五.净利润 (净亏损以"-"号填列) 456,531,512.77 2003年1-6月 项目 合并数 一.主营业务收入 2,491,778,633.60 减：销售折让 主营业务收入净额 2,491,778,633.60 减：主营业务成本 1,753,172,539.54 主营业务税金及附加 56,666,618.71 二.主营业务利润 (亏损以"-"号填列) 681,939,475.35 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 14,068,449.06 非货币性交易 减：存货跌价损失 营业费用 管理费用 111,852,448.07 财务费用 58,756,874.42 三.营业利润(亏损以"-"号填列) 525,398,601.92 加：投资收益(损失以"-"号填列) 1,641,412.82 期货损益(损失以"-"号填列) 补贴收入 990,000.00 营业外收入 11,568,082.56 减：营业外支出 472,297.34 四.利润总额(亏损以"-"号填列) 539,125,799.95 减：所得税 80,797,694.01 减: 少数股东损益 239,532.80 加:未确认的投资损失 五.净利润 (净亏损以"-"号填列) 458,088,573.14 2004年1-6月 项目 附注 母公司数 加：年初未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列） 1,305,515,871.60 其他调整因素 减：减少注册资本减少的未分配利润 加：盈余公积转入 六.可供分配的利润(亏损以"-"号填列) 2,202,320,534.50 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 职工奖福基金 七.可供股东分配的利润(亏损以"-"号填列) 2,202,320,534.50 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 498,900,000.00 转作股本的普通股股利 八.未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 1,703,420,534.50 附注: 非常项目: 1.出售、处置部门或被投资单位 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更 4.其 他 2004年1-6月 项目 合并数 加：年初未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 1,303,572,729.92 其他调整因素 减：减少注册资本减少的未分配利润 加：盈余公积转入 六.可供分配的利润(亏损以"-"号填列) 2,199,300,231.26 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 职工奖福基金 七.可供股东分配的利润(亏损以"-"号填列) 2,199,300,231.26 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 498,900,000.00 转作股本的普通股股利 八.未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 1,700,400,231.26 附注: 非常项目: 1.出售、处置部门或被投资单位 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更 4.其 他 2003年1-6月 项目 母公司数 加：年初未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 523,116,498.20 其他调整因素 减：减少注册资本减少的未分配利润 加：盈余公积转入 六.可供分配的利润(亏损以"-"号填列) 979,648,010.97 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 职工奖福基金 七.可供股东分配的利润(亏损以"-"号填列) 979,648,010.97 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 979,648,010.97 附注: 非常项目: 1.出售、处置部门或被投资单位 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更 4.其 他 2003年1-6月 项目 合并数 加：年初未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 520,867,538.79 其他调整因素 减：减少注册资本减少的未分配利润 加：盈余公积转入 六.可供分配的利润(亏损以"-"号填列) 978,956,111.93 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 职工奖福基金 七.可供股东分配的利润(亏损以"-"号填列) 978,956,111.93 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 978,956,111.93 附注: 非常项目: 1.出售、处置部门或被投资单位 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更 4.其 他 合 并 现 金 流 量 表 2004年1-6月 制单位:中海发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 母公司 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,689,174,564.33 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 43,109,819.01 现金流入小计 2,732,284,383.34 购买商品、接受劳务支付的现金 809,497,862.23 支付给职工以及为职工支付的现金 329,568,622.57 支付的各项税费 211,567,024.31 支付的其他与经营活动有关的现金 77,317,584.75 现金流出小计 1,427,951,093.86 经营活动产生的现金流量净额 1,304,333,289.48 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 4,802,718.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 10,059,350.00 收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 14,862,068.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 1,205,683,551.90 支付的现金 权益性投资所支付的现金 15,000,000.00 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,220,683,551.90 投资活动产生的现金流量净额 -1,205,821,483.22 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 468,970,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 468,970,000.00 偿还债务所支付的现金 235,140,165.26 发生筹资费用所支付的现金 - 分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 551,638,088.40 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 786,778,253.66 筹资活动产生的现金流量净额 -317,808,253.66 项 目 合并数 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,772,478,395.41 收到的税费返还 712,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 68,372,656.49 1 现金流入小计 2,841,563,051.90 购买商品、接受劳务支付的现金 932,964,795.34 支付给职工以及为职工支付的现金 334,033,280.08 支付的各项税费 217,529,661.18 支付的其他与经营活动有关的现金 79,586,767.09 现金流出小计 1,564,114,503.69 经营活动产生的现金流量净额 1,277,448,548.21 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 4,802,718.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 10,059,350.00 收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 14,862,068.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 1,259,471,551.36 支付的现金 权益性投资所支付的现金 15,000,000.00 债权性投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,274,471,551.36 投资活动产生的现金流量净额 -1,259,609,482.68 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 518,970,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 518,970,000.00 偿还债务所支付的现金 238,140,165.26 3 发生筹资费用所支付的现金 - 分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 551,764,517.40 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 789,904,682.66 筹资活动产生的现金流量净额 -270,934,682.66 项 目 母公司 四、汇率变动对现金的影响额 -729,405.03 五、现金及现金等价物净增加额 -220,025,852.43 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 896,804,662.90 加:少数股东损益（亏损以-填列） - 减:未确认的投资损失 - 加:购并日前被购并企业净利润 - 加：计提的资产减值准备 8,043,824.93 固定资产折旧 322,987,662.57 无形资产摊销 213,036.18 - 长期待摊费用摊销 1,333,080.00 - 待摊费用摊销 120,016.50 预提费用增加（减：减少） 37,048,363.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 18,360,296.79 损失（减：收益） - 固定资产报废损失 30,594.76 财务费用 46,917,959.35 投资损失（减：收益） -60,818,046.76 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -8,233,082.78 经营性应收项目的减少（减：增加） -78,156,880.07 经营性应付项目的增加（减：减少） 119,681,801.95 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,304,333,289.48 - 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 融资租入的固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 394,064,485.76 减：现金的期初余额 614,090,338.19 - 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -220,025,852.43 资产减值准备明细表 项 目 合并数 四、汇率变动对现金的影响额 -1,386,900.99 五、现金及现金等价物净增加额 -254,482,518.12 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 895,727,501.34 加:少数股东损益（亏损以-填列） 553,917.85 减:未确认的投资损失 加:购并日前被购并企业净利润 加：计提的资产减值准备 8,826,191.26 固定资产折旧 366,881,934.68 无形资产摊销 213,036.18 - 长期待摊费用摊销 1,333,080.00 - 待摊费用摊销 -652,412.92 预提费用增加（减：减少） 38,098,629.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 18,360,296.79 损失（减：收益） - 固定资产报废损失 30,594.76 财务费用 47,044,388.35 投资损失（减：收益） -12,478,864.04 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -13,296,943.40 经营性应收项目的减少（减：增加） -203,618,306.50 经营性应付项目的增加（减：减少） 130,425,503.98 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,277,448,548.21 - 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 融资租入的固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 883,967,038.74 减：现金的期初余额 1,138,449,556.86 - 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -254,482,518.12 资产减值准备明细表 |
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