江苏霞客环保色纺股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.07 14:47 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长赵方平先生、总经理陈建忠先生、主管会计工作负责人财务总监邓鹤庭先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司二○○四年半年度财务会计报表未经审计。 江苏霞客环保色纺股份有限公司董事会 二00四年八月五日 第一节 公司基本情况 一、公司基本情况简介 股票简称 霞客环保 股票代码 002015 上市证券交易所 深圳证券交易所 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 朱 瑜 陈银凤 联系地址 江苏省江阴市马镇镇东街39号 江苏省江阴市马镇镇东街39号 电 话 0510--6520112 0510--6520126 传 真 0510--6520112 0510--6527778 电子邮箱 [email protected] [email protected] 股票简称 股票代码 上市证券交易所 投资者关系管理负责人 姓 名 陈银凤 联系地址 江苏省江阴市马镇镇东街39号 电 话 0510--6520126 传 真 0510--6527778 电子邮箱 [email protected] 二、公司中文名称：江苏霞客环保色纺股份有限公司 中文缩写：霞客环保 英文名称：XIAKE COLOR SPINNING CO.,LTD. 三、股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：霞客环保 股票代码：002015 四、公司注册地址：江阴市马镇镇东街39号 邮政编码：214406 互联网网址：http://www.chinaxiake.com 电子信箱：[email protected] 五、法定代表人：赵方平 六、董事会秘书：朱瑜 董事会证券事务代表：陈银凤 联系地址：江阴市马镇镇东街39号 电话：0510-6520112/6520126 传真：0510-6527778/6520112 电子信箱：[email protected]@163.com 七、信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 半年报备置地点：江阴市马镇镇东街39号公司董秘办、深圳证券交易所 八、其他有关资料 1、公司首次注册日期：2000年12月12日 公司首次注册地点：江苏省 2、企业法人营业执照注册号：3200002101706 3、税务登记证号：320281142294446 4、公司聘请的会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所有限公司 办公地址：江苏省无锡市梁溪路3号 九、主要财务数据和指标单位：元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 净利润 10,520,269.87 8,299,572.74 扣除非经常性损益后的净利润 10,611,264.16 8,101,234.43 净资产收益率% 4.75 10.78 每股收益 0.209 0.274 经营活动产生的现金流量净额 8,375,839.45 4,188,300.43 2004年6月30日 2003年12月31日 总资产 455,867,458.69 300,560,073.17 流动资产 340,494,246.48 184,583,478.55 流动负债 230,639,569.50 208,625,833.10 股东权益(不含少数股东权益) 221,522,114.51 88,390,244.64 每股净资产 4.40 2.92 调整后每股净资产 4.40 2.91 项 目 增减% 净利润 26.76 扣除非经常性损益后的净利润 30.98 净资产收益率% -6.03 每股收益 -23.72 经营活动产生的现金流量净额 99.98 总资产 51.67 流动资产 84.46 流动负债 10.55 股东权益(不含少数股东权益) 150.61 每股净资产 50.68 调整后每股净资产 51.20 非经常性损益明细表: 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 补帖收入 加:委托理财收益 加:处置子公司股权收入 加:各项营业外收入 13.020.00 298,253.67 减:捐赠支出 减:处理固定资产支出 减:其它营业外支出 -148,832.38 2,226.34 减:上述损益所得税影响数 44,818.09 97,689.02 合 计 -90,994.29 198,338.31 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动 期初股份数 期末股份数 变动原因 3032万股 5032万股 发行新股 经中国证监会发行字[2004]83号文批准，公司于2004年6月22日采用全部向二级市场投资者定价配售的方式发行了每股面值1.00元的人民币普通股股票（A股）2000万股，每股发行价格6.62元，本次所发行的股票已于2004年7月8日在深圳证券交易所挂牌上市。发行后，公司总股本由3032万股变更为5032万股，其中新增流通股份占总股本的39.75%。 二、股东情况 1、报告期期末股东总数 截止2004年6月30日股东总数为18896户。 2、主要股东持股情况 A、截止2004年6月30日公司前10名股东的持股情况：单位：股 股东名称 持股数（万股） 持股比例（%） 陈建忠 922.64 18.34 江阴市伊马机电有限公司 862.30 17.14 赵方平 350.50 6.97 江阴市马镇镇投资有限公司 297.74 5.92 石 玉 243.17 4.83 薛国华 172.52 3.43 薛文玉 141.90 2.82 范文华 41.23 0.82 国联证券有限责任公司 23.2409 0.46 南方证券有限公司 22.70 0.45 质押、冻结、托管 股东名称 股权性质 的股份数量 陈建忠 自然人股 无此情况 江阴市伊马机电有限公司 法人股 无此情况 赵方平 自然人股 无此情况 江阴市马镇镇投资有限公司 法人股 无此情况 石 玉 自然人股 无此情况 薛国华 自然人股 无此情况 薛文玉 自然人股 无此情况 范文华 自然人股 无此情况 国联证券有限责任公司 流通股 未知 南方证券有限公司 流通股 未知 前10名股东之间的关联关系 陈建忠先生持有江阴市伊马机电有限公司59.89%的股份。 B、截止2004年6月30日公司前10名流通股东的持股情况： 单位：股 股东名称 持股数（股） 国联证券有限责任公司 232409 南方证券有限公司 227000 国信证券有限责任公司 15000 国元证券有限责任公司 14000 广发证券股份有限公司 14000 华泰证券有限责任公司 11000 华安证券有限责任公司 10000 国泰君安证券股份有限公司 10000 长盛成长价值证券投资基金 9000 交通银行－久富证券投资基金 9000 中国光大银行股份有限公司－中融景气行业证券 9000 投资基金 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 9000 股东名称 持股比例（%） 国联证券有限责任公司 0.46 南方证券有限公司 0.45 国信证券有限责任公司 0.03 国元证券有限责任公司 0.03 广发证券股份有限公司 0.03 华泰证券有限责任公司 0.02 华安证券有限责任公司 0.02 国泰君安证券股份有限公司 0.02 长盛成长价值证券投资基金 0.02 交通银行－久富证券投资基金 0.02 中国光大银行股份有限公司－中融景气行业证券 0.02 投资基金 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 0.02 3、报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况：单位：股 序号 姓 名 所任职务 期末持股（万股） 性质 1 陈建忠 副董事长、总经理 922.64 自然人股 2 赵方平 董事长 350.50 自然人股 3 薛国华 副总经理 172.52 自然人股 4 范文华 监事 41.23 自然人股 二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况如下： 1、因公司第一届董事会任期已满，2004年2月29日，公司2003年年度股东大会，选举赵方平、陈建忠、朱伟峰、倪文广、钟振良、奚海清、周子馨继任第二届董事会董事，其中钟振良、奚海清、周子馨为独立董事。 2、因公司第一届监事会任期已满， 2004年2月28日，公司第二届职工代表大会临时会议选举范明喜继任公司第二届监事会监事；2004年2月29日，公司2003年年度股东大会选举曾秀华、范文华继任第二届监事会监事。 3、2004年3月12日，公司第二届董事会第一次会议，选举赵方平继任董事长、陈建忠继任副董事长；聘任朱瑜为董事会秘书；聘任陈建忠为总经理，薛国华、朱瑜、唐其军、王琪??为副总经理；聘任邓鹤庭为财务总监，并免去原副总经理职务。 4、2004年3月12日，公司第二届监事会第一次会议，选举曾秀华继任监事会主席。 第四节 管理层讨论与分析 一、经营成果与财务状况简要分析 1、上半年经营情况 2004年上半年，公司管理层根据董事会年初制定的经营指导思想和经营计划目标，对区域内的大面积限电趋势提前作了充分的应对方案，一方面采取有效措施化解不利因素，确保本公司生产用电的正常需求，保证公司正常生产；另一方面通过进一步提高本公司强势产品的质量，稳定既有市场，同时调整产品结构，积极研发新产品，拓新的市场；此外通过进一步加强内部管理，提高企业运行效益。上半年公司各项技术、经济指标基本达到了预期目标。 报告期内主营业务收入20987.39万元，比上年同期增长了27.63%。 单位：元 金 额 项 目 增减比例% 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务收入 209,873,901.40 164,441,030.41 27.63 主营业务利润 34,028,819.88 26,263,692.74 29.57 管理费用 6,705,068.35 5,064,068.23 32.40 财务费用 3,689,098.30 3,097,494.46 19.10 营业费用 7,343,085.42 4,782,783.92 53.53 净利润 10,520,269.87 8,299,572.54 26.76 财务状况 2004年6月30日 2003年12月31日 总资产 455,867,458.69 300,560,073.17 51.67 现金及现金等价物增加额 129,245,882.23 18,775,892.56 2、财务状况简要分析 A、报告期内公司主营业务收入比上年同期增长了27.63%，主要原因是由于色纺纱线销售收入增加了67.39%，有色聚酯纤维销售收入增加了17.74%所致。 B、报告期内出口销售同比增加19.3%，主要系有色聚酯纤维的进料加工业务增加所致。 C、报告期内平均毛利率比上年同期有所下降，主要系原材料涨价幅度超过商品售价增长幅度所致。 D、报告期内公司管理费用比上年同期增加32.40%，系公司向社会公众发行A股普通股时，增加信息披露等费用所致。 E、报告期内公司财务费用比上年同期增加19.10%，系商业银行贷款利息支出增加所致。 F、报告期内公司营业费用比上年同期增加53.53%，系增加外销收入后相应的出口费用增加所致 二、报告期内主要经营情况 1、公司业务经营范围：废弃聚酯物和其他塑料的综合处理、销售及其在差别化、纳米功能性纤维、纱面料、聚酯包装膜、带、容器及绝缘材料、工业材料、建筑材料等相关制品中的开发和再生利用，上述产品的生产、销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。针织品、纺织品、服装生产、销售。 公司的主营业务是废弃聚酯物的综合处理、有色聚酯纤维的生产和销售、色纺纱线的生产和销售。 2、主营业务分品种和分地区情况 按品种分情况 主营业务收 主营业务 主营业务 毛利率(%) 入比上年同 收入 成本 期增减(%) 有色聚脂纤维 5,436.80 4,513.64 16.97 21.33 色纺纱线 15,550.55 13,008.09 16.35 29.99 主营业务成 毛利率比上 本比上年同 年同期增减 期增减(%) (%) 有色聚脂纤维 16.20 27.47 色纺纱线 32.30 -8.21 注：产量、销售量的单位为：吨；金额为：万元；毛利=销售收入-销售成本。 按地区分情况 主营业务收入 项 目 有色聚酯纤维 色纺纱线 国内 160.44 13,825.28 国际 5,276.40 1,725.37 主营业务收入比上年增减(%) 项 目 有色聚酯纤维 色纺纱线 国内 144.75 16.91 国际 19.49 -18.71 3、报告期内公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。 三、经营中的问题与困难 1、受国内普遍的电力供应不足影响，导致部分下游客户需求不旺，给公司产品的市场销售带来一定的影响。 对策：公司年初就对本年度将出现大面积供电矛盾作了充分的估计，并提前制定了切实有效的应对方案，公司着力于通过进一步提高本公司强势产品的质量，辅以灵活的营销手段，稳定既有的成熟市场；同时调整产品结构，积极研发新产品，开拓新的产品市场，确保企业运行效益。 2、报告期内原材料涨价幅度大于商品销售价格增幅，对公司创造更大经济效益带来一定的压力。 对策：利用公司的规模优势以及在行业中的诚信度、公司产品良好的市场美誉度，通过采用预付货款、招标采购等方式，降低原材料的采购成本。在降低成本的前提下，积极调整产品结构，确保经济效益的最大化。 四、报告期内的投资情况 1、募集资金运用 经中国证监会发行字[2004]83号文批准，公司于6月22日采用全部向二级市场投资者定价配售的方式发行了每股面值1.00元的人民币普通股股票（A股）2000万股，每股发行价格6.62元，扣除发行费用后，实际募集资金122,611,600元。上述资金于2004年6月28日存入本公司银行专户，报告期内没有使用。 2、报告期内公司未发生重大非募集资金投资事项 第五节 重要事项 一、报告期内公司治理结构情况 报告期内，公司根据中国证监会有关文件的要求，进一步完善了公司法人治理结构，规范公司运作，强化企业管理。公司2003年年度股东大会，顺利进行了董事会、监事会的换届选举，产生了公司第二届董事会、监事会。选举赵方平继任董事长、陈建忠继任副董事长，曾秀华继任监事会主席。公司第二届董事会进行了管理层的聘任。目前公司董事会有7名董事组成，其中独立董事3名，超过董事总数的三分之一，符合《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》的要求。报告期内公司还制定了《投资者关系管理办法》，并把处理好与投资者的关系作为完善公司治理的重要途径之一。 存在的差异及改进措施：目前公司董事会暂未设立审计、战略、提名、薪酬与考核四个专业委员会，主要原因是公司现在的设置及内控措施基本能满足公司正常运作及发展的需要。公司将按照《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》的要求，在规定时间内逐步建立相关专门委员会。 二、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。 三、公司无报告期内以及前期发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、公司报告期内未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。 五、重大关联交易 公司报告期内未发生重大关联交易。 六、重大合同 1、公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项； 2、公司没有在报告期内发生或以前期发生但延续到报告期的重大对外担保事项； 3、公司没有在报告期内发生或以前期发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。 七、公司或持有公司5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 八、公司没有在报告期内发生或以前期发生但延续到报告期的任何形式的委托理财事项。 九、公司在报告期内没有发生控股股东及其子公司占用本公司资金的情况。 十、独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明和独立意见。 根据中国证监发[2003]56号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，我们对江苏霞客环保色纺股份有限公司的关联方资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查。 我们认为， 截止2004年6月30日，江苏霞客环保色纺股份有限公司的控股股东及其它关联方没有占用江苏霞客环保色纺股份有限公司资金情况；江苏霞客环保色纺股份有限公司无累计和当期对外担保情况，公司严格遵循《公司法》、《证券法》及中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号关于上市公司对外担保的有关规定。 十一、公司开展投资者关系管理的情况 1、公司设立了投资者关系管理办公室，制定了《投资者关系管理办法》,配置专人负责相关工作，披露了负责人的姓名、地址、咨询电话、传真、电子邮箱等通讯联络方式，积极主动回应投资者的询问，接待投资者的访问、调研。 2、公司与深圳证券信息有限公司签订了《网上信息披露服务协议》，共同实施“信息披露平台”的规划设计、技术开发、系统支持和日常维护。通过网上业务平台，构建与投资者之间的全方位的沟通渠道。 十二、其它重要事项 截止本报告刊登之日，公司在指定媒体上披露的其它重要事项。 1、2004年6月17日，公司《招股说明书》刊登在深交所巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）； 《招股说明书摘要》刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。 2、2004年6月18日，公司《发行公告》刊登在深交所巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 3、2004年6月23日，公司《中签率公告》刊登在深交所巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 4、2004年6月24日，公司《摇号结果公告》刊登在深交所巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 5、2004年7月2日，公司《上市公告书》刊登在深交所巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 6、2004年7月3日，公司《上市公告书更正公告》刊登在深交所巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 第六节 财务报告 一、本公司半年度财务报告未经审计。 二、财务会计报表附后。 三、会计报表附注 附注１：基本情况 江苏霞客环保色纺股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身为江阴霞客色纺有限公司（以下简称“有限公司”），有限公司由江苏万翔集团公司和朱涵琴等49位自然人共同出资组建而成，于1998年3月25日在江阴市工商行政管理局登记注册，注册资本1018万元，公司住址：江阴市马镇镇马公桥，工商登记注册号：3202811103252，法定代表人：陈文虎。 2000年9月，有限公司对其股东进行了部分变更，变更后的股东人数为8人，江苏万翔集团公司将其出资额全部转让给江阴市马镇镇投资有限公司，同时自然人持有的出资额也作了部分调整，一部分转让给江阴市伊马机电有限公司，一部分在自然人之间转让，法定代表人变更为赵方平。 2000年12月4日，经江苏省人民政府苏政复[2000]224号文批复同意，有限公司整体变更为股份公司，以2000年9月30日经审计确定的净资产30,320,000元，按1∶1的比例折为股本，折股后注册资本30,320,000元，于2000年12月12日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，注册号为3200002101706。整体变更后，有限公司之债权债务全部由本公司承接。 2000年12月，本公司控股的滁州霞客环保色纺有限公司出资4480万元购买原安徽滁州华宇股份有限公司的部分资产，使公司的生产能力大幅度上升。 经中国证券监督管理委员会证监发行字［2004］83号文核准，本公司已于2004年6月22日以全部向二级市场投资者定价配售方式成功公开发行了20,000,000股人民币普通股(A股)，每股面值1.00元，每股发行价格6.62元。发行后的注册资本为50,320,000元。 经深圳证券交易所深证上［2004］51号文《关于江苏霞客环保色纺股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》批准，本公司20,000,000股流通股于2004年7月8日在深圳证券交易所上市交易。股票简称“霞客环保”,股票代码为“002015”。 本公司属纺织行业，经营范围为：生产销售功能型纤维，有色纤维纱，拼线，针织坯布，服装，床上用品及其他相关制品 。 本公司下设无锡分公司、上海分公司、聚酯纤维车间、色纺纱线车间及财务部、生产部、供应部等相应的管理职能及后勤服务部门。 附注２：主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 2001年度起执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 采用公历制,即从公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3.记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4.记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5.外币核算 按中国人民银行公布的当月1日人民币基准汇率折合为人民币记帐,并于当期期末按期末基准汇率进行调整，调整的差额按照不同对象分别列入相应的科目。 6．现金及现金等价物的确定标准 现金流量表中的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金； 现金流量表中现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，除特别说明外，现金流量表中所指的现金均含现金等价物。 7.坏帐核算方法 坏帐准备的核算方法采用备抵法。 坏帐准备按年末应收款项（应收帐款、其他其收款）余额并根据帐龄分析计提。对预付帐款不计提坏帐准备，若有确凿证据证明其有产生损失的可能，则将其转入其他应收款后计提坏帐准备。按帐龄具体计提标准如下： 帐龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 8% 二至三年 15% 三年以上 100% 对经查实确实难以收回的应收款项，则采用个别认定法对难以收回部分全额计提坏帐准备。 确认坏帐损失的标准为： (1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回； (2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 8.存货核算方法 (1)存货的分类: 存货是指本公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的库存材料、在产品、委托加工材料、自制半成品、产成品、库存商品和低值易耗品等。 (2)存货的计价及摊销: A、原材料及辅助材料按实际成本计价，按加权平均法结转发出材料成本； B、在产品按实际成本计价,结转时按加权平均法转入产成品； C、产成品按在产品结转的成本计价，按加权平均法结转营业成本； D、低值易耗品采用领用时一次摊销的方法； E、如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 (3)存货的盘存采用永续盘存制。 9.长期投资核算方法 (1)股票投资：本公司以货币资金购买股票的，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。 (2)其他股权投资： 在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： 1).购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 2).公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本： A.收到补价的，按应收债权的帐面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； B.支付补价的，按应收债权的帐面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 3).以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。 4).通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 其他股权投资核算方法 A.长期股权投资金额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；长期股权投资金额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响，采用成本法核算；长期股权投资金额直接或间接占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的按权益法核算并合并会计报表。 B.长期股权投资差额的摊销方法：合同规定投资期限的按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10年平均摊销。 C.其他股权投资在处置时按所收到的收入与账面价值差额作为投资损益入账。 (3).长期债权投资核算方法： A.长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下方法确定： 1).以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 2).接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本： A.收到补价的，按应收债权的帐面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； B.支付补价的，按应收债权的帐面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本； 3).非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。 B.长期债券投资的溢价及折价： 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 长期债权投资在处置时按所收到的收入与账面价值差额作为投资损益入账。 (4).长期投资减值准备计提方法： 如果由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预见的未来期间不可能恢复,按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。 10.固定资产核算方法 (1).固定资产的标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 (2).固定资产按实际成本计价； (3).固定资产采用直线法计提折旧，残值率为原值的5%： 折旧年限及年折旧率分别为： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20～35年 2.71%～4.75% 机 械 设 备 10～14年 6.78%～9.50% 运输设备及其他 5～10年 9.50%～19.0% (4) .固定资产减值准备的计提方法: 期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产实质上已经发生了减值（如市价大幅降低、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因），则按其帐面净值低于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。存在下列情况之一的固定资产，按帐面净值全额计提固定资产减值准备： A.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无法转让的固定资产； B.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； D.已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 11.在建工程核算方法 (1).在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在建工程达到预定可使用状态之后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；工程借款发生的借款利息，在工程达到预定可使用状态前计入工程成本，工程达到预定可使用状态后计入财务费用。 (2).在建工程减值准备:期末对在建工程进行全面检查,若在建工程长期停建并且预计未来3年内不会重新开工，或所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有重大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于帐面价值的差额计提在建工程减值准备。 12.借款费用的会计处理方法 (1) .借款费用确认原则 1）.因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额在以下三个条件同时具备时，应当开始资本化 A.资产支出已经开始； B.借款费用已经发生； C.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2）.因专门借款而发生的辅助费用，属于在新购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化。 (2).资本化金额的计算方法 按《企业会计准则-借款费用》的有关计算标准进行计算，折价或溢价的摊销方法采用直线法。 (3).其它借款的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额及辅助费用和因专门借款而发生的辅助费用，属于在新购建固定资产达到预定可使用状态之后发生的，计入当期财务费用。 13．无形资产核算方法 (1).无形资产计价: A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； B.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值计价； C.接受债务人以抵债方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费计价；收到补价的，按应收债权的帐面价值减去补价，加上应支付的相关税费计价；支付补价的，按应收债权的帐面价值加上支付的补价和应支付的相关税费计价； D.通过非货币性交易换入的无形资产按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费计价；收到补价的，按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额计价；支付补价的，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和补价计价； E.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或者类似无形资产的市价估计的金额加上应支付的相关税费计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价； F.自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用计价。 (2).无形资产摊销： A.有合同规定受益年限或有法律规定有效年限的，按二者之间较短年限摊销； B.无合同规定受益年限及法律规定有效年限的，按10年平均摊销； 如果无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；或无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；或有证据表明无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的，将该项无形资产帐面价值全部转入当期损益。 (3).无形资产减值准备: 期末对无形资产进行逐项检查，如果无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；或有证据表明无形资产实质上已经发生了减值的，按帐面价值高于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用及其摊销 主要核算水电增容费等，水电增容费按10年平均摊销，装修费按5年平均摊销。 15．营业收入的确认 （1）.销售商品 以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）.提供劳务 1）.在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。 2）.如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完工程度能够可靠地确定时，则交易的结果能够可靠地估计。 3）.在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，应当在资产负债表日对收入分别以下三种情况确认和计量： A.如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； B.如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应当按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为费用。确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为损失； C.如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 （3）.让渡资产使用权 如果与交易相关的经济利益能够流入公司且收入金额可以可靠地计量，则确认收入实现。 16．所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 17.合并会计报表的编制方法 (1).合并范围: 本公司合并会计报表根据财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》（财会字[1995]11号）及财政部财会二字(1996)2号函等有关文件精神进行编制,将占被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但对该被投资单位具有实质性控制关系的单位纳入合并范围。报告期合并了母公司及滁州霞客环保色纺有限公司（以下简称“滁州霞客” ）。 (2).合并方法: 按照财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》，在合并会计报表时，对下列事项进行了抵销调整： A.母公司与子公司间的所有重大交易和往来款项在合并报表时相抵销； B.公司权益性投资与被投资单位所有者权益中相关的部分相抵销； C.在编制合并利润表及利润分配表时，以纳入合并报表子公司于本年度计提的法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金中母公司所占份额，对本公司本年度提取的法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金进行调整。 D.少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额扣减母公司拥有的份额计算确定。少数股东本期收益是根据本公司所属子公司当年实现的损益扣减母公司拥有的投资收益后的余额计算确定。 附注３：税项及地方规费 1.增值税 销项税税率为17％； 2.城建税 按流转税额的5%～7%计缴； 3.所得税 按33%的税率计缴； 4.地方规费 根据江阴市人民政府澄政发[2001]21号文规定，将教育费附加、防洪保安基金、粮物调基金、建农金等合并为地方综合基金规费，由地方税务机关按不超过营业收入的1.5%征收。 附注４：控股子公司及合营企业 1.截止2004年06月30日本公司下设一个控股子公司: 单位：万元 控股子公司名称 注册地点 业务性质 注册资本 滁州霞客环保色纺有限公司 安徽滁州 工业生产 1,580.00 控股子公司名称 投资额 持股比例 经营范围 化纤及棉织品 滁州霞客环保色纺有限公司 1,422.00 90% 生产销售 2.合并报表范围的变更情况 控股子公司名称 上年是否合并 本年是否合并 滁州霞客环保色纺有限公司 是 是 3.本公司无合营企业。 附注5：合并会计报表主要项目注释 (下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位) 1.货币资金 项目 2004.06.30 现金 270,231.42 银行存款 180,255,626.92 其中：外币存款 USD408490.16 3,429,167.01 其他货币资金 2,076,662.21 其中：外币资金 USD244470.3 2,026,662.21 182,602,520.55 项目 2003.12.31 现金 282,618.93 银行存款 44,534,579.24 其中：外币存款 USD338,785.79 2,804,401.00 其他货币资金 4,389,285.85 其中：外币资金 USD425,484.02 3,542,264.00 49,206,484.02 其他货币资金中有202万元为存放银行的开具信用证的保证金。 期末货币资金较期初增加271.09%，主要原因为发行A股所致。 2.应收票据 出票单位 出票日 到期日 金额 义乌市威娜针织袜业有限公司 2004.4.21 2004.10.20 100,000.00 3.应收账款 2004.06.30 (1)账龄 金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备 一年以内 29,096,091.72 82.64 5% 1,454,804.59 一至二年 5,798,401.03 16.47 8% 463,872.08 二至三年 313,189.65 0.89 15% 46,978.45 35,207,682.40 100.00 1,965,655.12 2003.12.31 (1)账龄 金额 比例(%)坏 账比例 比例 坏账准备 一年以内 30,771,566.74 88.17 5% 88.17% 1,537,452.29 一至二年 3,758,027.59 10.77 8% 300,642.21 二至三年 368,933.33 1.06 15% 55,340.00 34,898,527.66 100.00 100.00 1,893,434.50 (1)期末应收账款中应收国外账款余额为2494.39万元，已收到未到期信用证2270.02万元。 (2)无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款 (3)前五名欠款单位所欠款项总额为1419.61万元，占本公司期末应收账款的比例40.32为%。 4.其他应收款 2004.6.30 (1)账龄 金额 比 例(%)坏 账比例 坏账准备 一年以内 1,410,622.08 68.86 5% 92,550.47 一至二年 38,882.00 27.49 8% 3,110.56 二至三年 26,235.95 0.98 15% 3,935.39 三年以上 71,640.45 2.67 100% 71,640.45 1,547,380.48 100.00 171,236.87 2003.12.31 (1)账龄 金额 比例(%)坏 账比例 比例 坏账准备 一年以内 1,166,776.78 69.54 5% 56,663.89 一至二年 325,681.45 19.41 8% 24,684.74 二至三年 70,500.00 4.20 15% 10,575.00 三年以上 114,894.20 6.85 100% 114,894.20 1,677,852.43 100.00 0.052 06,817.83 (1)无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位欠款。 (2)前五名欠款单位所欠款项总额为101.65万元，占本公司期末其他应收款的比例为65.64%。 (3)账龄在三年以上的其他应收款从公司实际情况出发，根据稳健原则计提100%坏账准备。 5.预付账款 2004.06.30 2003.12.31 (1)账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 29,672,816.54 97.13 12,684,034.29 96.35 一至二年 876,773.23 2.87 478,097.91 3.63 二至三年 1,799.42 0.01 三年以上 2,640.96 0.02 30,549,589.77 100.00 13,166,572.58 100.00 (1)期末预付账款较期初增加132.07%，主要原因为本期主要原料供应比较紧张而增加对客户的预付货款。 (2)无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位欠款。 (3)前五名欠款单位所欠款项总额为2526.94万元，占本公司期末预付账款的比例为82.72%。 6.存货 2004.06.30 项目 金额 跌价准备 库存材料 39,158,249.35 委托加工材料 1,638,198.68 在产品 1,852,670.71 自制半成品 340,321.62 产成品 50,636,592.25 1,277,595.86 库存商品 93,626,032.61 1,277,595.86 2003.12.31 项目 金额 跌价准备 库存材料 50,335,929.79 委托加工材料 998,406.29 在产品 1,634,254.59 自制半成品 1,025,492.51 产成品 30,375,989.40 1,277,595.86 库存商品 84,370,072.58 1,277,595.86 期末对存货按账面价值高于可变现净值（按正常经营过程中的估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值）部分计提存货跌价准备。 7.长期股权投资 项目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.06.30 长期股权投资 1,038,870.01 57,603.89 981,266.12 (1)成本法核算股权投资 被投资单位名称 初始投资额 期初余额追 加投资额 江阴市长江投资发展有限公司 2,000.00 2,000.00 被投资单位名称 本期分回红利 期末余额 江阴市长江投资发展有限公司 2,000.00 (2)合并价差 被投资单位名称 持股比例 初始金额 期初余额 滁州霞客环保色纺有限公司 90% 1,152,077.79 1,036,870.01 被投资单位名称 本期增加 本期摊销 期末余额 滁州霞客环保色纺有限公司 57,603.89 979,266.12 8.固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 固定资产类别 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.06.30 房屋及建筑物 43,591,953.36 653,331.57 44,245,284.93 机器设备 84,934,587.50 569,412.00 0.00 85,503,999.50 运输设备及其他 1,561,650.84 31,890.00 1,593,540.84 130,088,191.70 1,254,633.57 131,342,825.27 (2)累计折旧 固定资产类别 2003.12.31 本期计提 房屋及建筑物 11,156,402.37 746,072.42 机器设备 31,044,394.36 2,976,745.17 运输设备及其他 736,603.62 62,124.99 42,937,400.35 3,784,942.58 (3)固定资产减值准备 2003.12.31 110,000.00 (4)固定资产净额 87,040,791.35 固定资产类别 本期购入增加 本期减少 2004.06.30 房屋及建筑物 11,902,474.79 机器设备 34,021,139.53 运输设备及其他 798,728.61 46,722,342.93 (3)固定资产减值准备 本期增加 本期减少 2004.06.30 110,000.00 (4)固定资产净额 84,510,482.34 本期期末固定资产无抵押、担保等事项。 9.在建工程(单位：万元) 工程名称 预算数 2003.12.31 本期增加本 期转固 母公司办公楼装饰工程 246.39 137.51 滁州霞客设备技改 1.60 157.26 61.76 247.99 294.77 61.76 工程名称 其他减少 2004.06.30 投入占预算比 母公司办公楼装饰工程 383.90 滁州霞客设备技改 97.10 481.00 工程名称 资金来源 资金来源 母公司办公楼装饰工程 自筹 滁州霞客设备技改 自筹资金 自筹 报告期内未发生利息资本化。 10.无形资产（单位：万元） 类别 取得方式 原值 2003.12.31 土地使用权 2,648.05 2,494.69 其中：江阴本部*1 购置 420.67 399.49 无锡分公司*2 购置 73.26 70.33 滁州子公司*3 购置 2,154.12 2,024.87 软件使用权 购置 2.29 1.19 2,650.34 2,495.88 类别 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 土地使用权 26.87 180.23 其中：江阴本部*1 4.60 25.78 无锡分公司*2 0.73 3.66 滁州子公司*3 21.54 150.79 软件使用权 0.23 1.33 27.10 181.56 类别 2004.6.30 剩余摊销年限 土地使用权 2,467.82 其中：江阴本部*1 394.89 47年2个月 无锡分公司*2 69.60 47年5个月 滁州子公司*3 2,003.33 46年9个月 软件使用权 0.96 2年7个月 2,468.78 *1土地使用权由江苏金宁达土地评估有限公司采用基准地价修正法评估，评估价值619.66万元，实际合同转让价格为418.93万元。 *2土地使用权由江苏金宁达土地评估有限公司采用基准地价修正法评估，评估价值250.11万元，实际合同转让价格为73.26万元。 *3土地使用权由滁州市房地产评估事务所采用基准地价修正法评估，评估价值2416.55万元,实际合同转让价格为2154.12万元。 11.长期待摊费用（单位：万元） 类别 取得方式 原值 2003.12.31 水电增容费 购置 32.00 12.80 装修费 购置 19.96 15.97 装修费 购置 17.05 17.05 69.01 45.82 类别 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 水电增容费 1.60 20.80 装修费 2.00 5.99 装修费 1.71 1.71 5.31 28.50 类别 2004.06.30 剩余摊销年限 水电增容费 11.20 3.5年 装修费 13.97 3.5年 装修费 15.34 4.5年 40.51 12.短期借款 借款类别 2004.06.30 担保借款 143,794,000.00 其中： 还款日期 金额 年利率 2004年3季度 60,144,000.00 3.66%－5.841% 2004年4季度 34,370,000.00 3.66%－7.434% 2005年1季度 40,280,000.00 3.66%－5.841% 2005年2季度 9,000,000.00 5.310% 借款类别 2003.12.31 担保借款 130,390,000.00 其中： 备注 其中美元贷款USD30万元 其中美元贷款USD25万元 其中美元贷款USD100万元 13.应付票据 种类 到期日 金额(万元) 银行承兑汇票 2004.08.02 500.00 银行承兑汇票 2004.08.02 500.00 银行承兑汇票 2004.08.24 500.00 银行承兑汇票 2004.09.01 500.00 银行承兑汇票 2004.09.08 300.00 银行承兑汇票 2004.10.12 500.00 2,800.00 14.应付账款 （1）无账龄三年以上的应付账款。 （2）应付账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 15.预收账款 （1）预收账款中账龄皆为一年以内。 （2）预收账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 16.应付工资 应付工资期末余额117.02万元为尚未支付的2004年6月份的工资，2004年7月已支付。 17.应交税金 税种 2004.6.30 报告期税率 2003.12.31 所得税 120,961.57 33% 4,412,212.92 增值税 334,261.03 销项17% 117,579.36 城建税 52,824.36 5%－7% 121,003.71 营业税 5% 房产税等 73,060.31 112,057.75 581,107.27 4,762,853.73 18.其他应交款 项目2004.06.30计缴标准2003.12.31 地方综合规费 403,126.78 按实列支 522,513.55 合作养老金 393,420.00 按每人每月20元计缴 393,420.00 其他 217,534.64 110,197.52 1,014,081.42 1,026,131.07 19.其他应付款 （1）其他应付款中无账龄三年以上的大额应付款项。 （2）其他应付款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款期末余额的主要内容为尚未支付的职工养老金等。 20.预提费用 项目 2004.06.30 结存原因 2003.12.31 水电费 1,311,299.08 尚未结算 1,270,613.39 加工费及业务费 211,273.08 尚未结算 1,247,439.40 出口代理费及业务费 1,338,608.70 尚未结算 利息 513,561.17 尚未结算 租赁费及财产保险费等 961,728.63 尚未结算 443,201.73 4,336,470.66 2,961,254.52 21.股本 本次变动增加 项目 2003.12.31 资本公积转增 一.尚未流通股份 1.发起人股份 30,320,000.00 2.募集法人股 尚未流通股份合计 30,320,000.00 二.人民币普通股 (人民币普通股) 三.股份总数 30,320,000.00 项目 本次变动增加 2004.06.30 发行新股 一.尚未流通股份 1.发起人股份 30,320,000.00 2.募集法人股 0.00 尚未流通股份合计 30,320,000.00 二.人民币普通股 20,000,000.00 20,000,000.00 (人民币普通股) 20,000,000.00 20,000,000.00 三.股份总数 20,000,000.00 50,320,000.00 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]83号文核准，本公司于2004年6月向社会公开发行人民币普通股2000万股，每股发行价6.62元，本次发行业经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W［2004］B107号验资报告验证确认。 22.资本公积 项目 2003.12.31 本期增加 股本溢价 102,611,600.00 股权投资准备 13,404,822.18 其他资本公积 770,033.52 14,174,855.70 102,611,600.00 项目 本期减少 2004.06.30 股本溢价 102,611,600.00 股权投资准备 13,404,822.18 其他资本公积 770,033.52 116,786,455.70 新增股本溢价为2004年发行人民币普通股增加，股本溢价业经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W［2004］B107号验资报告验证确认。 23.盈余公积 项目 2003.12.31 本期增加 提取比例 法定盈余公积金 4,714,860.30 10% 公益金 2,357,430.16 5% 7,072,290.46 项目 本期减少 2004.06.30 法定盈余公积金 4,714,860.30 公益金 2,357,430.16 7,072,290.46 24.未分配利润 项目 2004.06.30 2003.12.31 年初未分配利润 36,823,098.48 20,365,907.63 加：本期净利润 10,282,886.69 19,725,752.51 减：提取法定盈余公积金 2,179,041.10 提取法定公益金 1,089,520.56 提取任意盈余公积金 转作股本的利润 应付普通股股利 年末未分配利润 47,105,985.17 36,823,098.48 25.主营业务收入单位：万元 品种 2004年1-6月 2003年1-6月 色纱产品 15,550.55 9,386.01 其中：出口 1,725.37 1,453.37 棉制品(有色) 2,576.88 进料加工聚酯纤维 4,834.97 4,415.66 聚酯纤维 601.87 65.55 20,987.39 16,444.10 2004年1-6月本公司向前五名客户的销售总额为13633.22万元，占公司全部主营业务收入的34.17%。 2004年1-6月主营业务收入较2003年1-6月增加27.63%的原因为市场好转售价上升、本公司委外加工及技术改造使产量相应增加。 26.主营业务成本单位：万元 品种 2004年1-6月 2003年1-6月 色纱产品 13,008.09 7,472.81 其中：出口 1,171.46 1,114.83 棉织品 2,359.35 进料加工聚酯纤维 4,188.10 3,829.87 聚酯纤维 325.54 54.45 17,521.73 13,716.48 27.主营业务税金及附加（单位：元） 项目 计缴标准 2004年1-6月 2003年1-6月 城建税 应交流转税的5%-7% 206,037.09 124,188.97 地方综合规费 按实缴数列支 421,717.36 888,369.03 627,754.45 1,012,558.00 根据江阴市人民政府的有关文件规定，自2001年起，防洪保安基金、粮物调基金、建农基金、教育费附加均统一纳入地方综合规费在不超过业务收入的1.5%额度内按实缴金额列支。 28.其他业务利润 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 房屋租赁 材料销售 -77,266.36 -482,958.84 其他收入 6,311.82 -5,724.23 -70,954.54 -488,683.07 29.营业费用 营业费用较上年同期增加53.53%的主要原因为出口业务的增加导致海运费用及出口业务费用的增加。 30.管理费用 管理费用较上年同期增加32.40%的主要原因为新增为发行新股而支付的信息披露费等相关费用。 31.财务费用（单位：元） 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 3,953,247.95 2,699,968.64 减：利息收入 345,722.52 147,229.20 汇兑损益 15,522.00 承兑汇票贴现利息 15,411.66 346,146.23 手续费支出 50,639.21 198,608.79 3,689,098.30 3,097,494.46 32.投资收益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 期末调整被投资公司损益 成本法核算被投资公司分回利润 江阴市长江投资发展有限公司 96.40 减：股权投资差额摊销 滁州霞客环保色纺有限公司 57,603.89 57,603.89 -57,603.89 -57,507.49 33.营业外收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 处理固定资产收益 298,253.67 罚款收入 其他 13,020.00 13,020.00 298,253.67 34.营业外支出 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 处理固定资产损失 防洪保安基金 固定资产减值准备 粮物调基金 其他 148,832.38 2,226.34 148,832.38 2,226.34 35.所得税 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 母公司 利润总额 15,181,211.17 12,400,407.30 加：纳税调整增加 1,241,084.29 母公司内部交易未实现利润抵销 独立纳税分公司亏损 9,389.58 减：纳税调整减少 1,398,409.70 1,350,749.97 上年度母公司内部交易未实现利润已实现 350,000.00 应纳税所得额 13,782,801.47 11,950,131.20 适用税率 33% 33% 应纳所得税额 4,548,324.48 3,943,543.30 纳入合并报表范围子公司 利润总额 2,414,616.24 1,376,816.83 加：纳税调整增加 1,098,900.61 减：纳税调整减少 157,922.22 应纳税所得额 2,414,616.24 2,317,795.22 适用税率 33% 33% 应纳所得税额 796,823.36 764,872.42 合计 5,345,147.84 4,708,415.72 36.支付的其他与经营活动有关的现金（单位：万元） 主要项目 2004年1-6月 出口费用 534.53 运费 2.11 差旅费 16.82 业务费 35.22 办公费 15.20 租赁费 26.00 附注6、母公司会计报表注释 (下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位) 6.1应收账款 2004.06.30 (1)账龄 金额比 例(%)坏 账比例 坏账准备 一年以内 29160895.67 82.67 5% 1446152.46 一至二年 5798401.03 16.44 8% 463872.08 二至三年 313189.65 0.89 15% 46978.45 35,272,486.35 100.00 1,957,002.99 2003.12.31 (1)账龄 金额比 例(%)坏 账比例 比例 坏账准备 一年以内 29,753,432.62 87.82 5%7 91.73% 1,486,545.58 一至二年 3,758,027.59 11.09 8% 300,642.21 二至三年 368,933.33 1.09 15% 55,340.00 33,880,393.54 100.00 100.00 1,842,527.79 (2)无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款 (3)前五名欠款单位所欠款项总额为1419.61万元，占本公司期末应收账款的比例为40.25%。 6.2其他应收款 2004.6.30 (1)账龄 金额 比例(%)坏 账比例 坏账准备 一年以内 5,583,301.28 97.71 5% 93,798.67 一至二年 36,682.00 0.64 8% 2,934.56 二至三年 23,235.95 0.41 15% 3,485.39 三年以上 71,018.25 1.24 100% 71,018.25 5,714,237.48 100.00 171,236.87 2003.12.31 (1)账龄 金额 比例 坏账比例 比例 坏账准备 一年以内 1,162,276.78 69.61 5% 30.93% 56,663.89 一至二年 322,059.25 19.29 8% 24,684.74 二至三年 70,500.00 4.22 15% 10,575.00 三年以上 114,894.20 6.88 100% 1 14,894.20 1,669,730.231 00.00 44.43%2 06,817.83 (2)无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款 (3)前五名欠款单位所欠款项总额为181.65万元，占本公司期末其他应收款的比例为31.79%。 6.3长期投资 项目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.06.30 长期股权投资 32,934,828.49 1,456,013.59 57,603.89 34,333,238.19 本期增加内容为新增对滁州霞客环保色纺有限公司权益法核算收益145.60万元。 本期减少为摊销对滁州霞客环保色纺有限公司的股权投资差额5.76万元。 (1)长期股权投资成本及累计权益 被投资单位名称 投资期限持 股比例 投资成本 滁州霞客环保色纺有限公司 2001～2011年 90.00%1 5,987,922.21 江阴市长江投资发展有限公司 2,000.00 小计 15,989,922.21 被投资单位名称 累计权益 期末余额 滁州霞客环保色纺有限公司 3,959,227.68 19,947,149.89 江阴市长江投资发展有限公司 2,000.00 小计 3,959,227.68 19,949,149.89 (2)股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 期初余额 滁州霞客环保色纺有限公司 1,152,077.79 1,036,870.01 被投资单位名称 本期增加 本期已摊 期末余额 滁州霞客环保色纺有限公司 57,603.89 979,266.12 (3)股权投资准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 滁州霞客环保色纺有限公司 13,404,822.18 总计 被投资单位名称 本期已摊 期末余额 滁州霞客环保色纺有限公司 13,404,822.18 总计 34,333,238.19 6.4主营业务收入和主营业务成本 1.主营业务收入单位：万元 品种 2004年1-6月 2003年1-6月 色纱及制成品 11,078.17 9,386.01 其中：出口 1,725.37 1,453.37 进料加工聚酯纤维 4,834.97 4,415.66 聚酯纤维 601.87 289.49 16,515.01 14,091.16 2004年1-6月本公司向前五名客户的销售总额为4594.95万元，占公司全部主营业务收入的27.82%。 2.主营业务成本单位：万元 品种 2004年1-6月 2003年1-6月 色纱产品 9,176.05 7,717.60 其中：出口 1,171.46 1,114.83 进料加工聚酯纤维 4,188.10 3,829.87 聚酯纤维 325.54 232.68 13,689.69 11,780.15 6.5营业费用 营业费用较上年同期大幅增加的主要原因为出口业务的增加导致海运运费用及出口业务费用的增加。 6.6投资收益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 子公司损益调整收益： 滁州霞客环保色纺有限公司 1,456,013.59 550,749.97 处置子公司股权收益： 其他股权投资分回利润 江阴市长江投资发展有限公司 96.40 减：股权投资差额摊销： 滁州霞客环保色纺有限公司 57,603.89 57,603.89 1,398,409.70 493,242.48 附注7、关联方及关联交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 功能性纤维、差别性纤 维、有色纤维、纱、拼 滁州霞客环保色纺有限公司 安徽滁州 线、针织坯布，服装， 床上用品等 与本公 经济性质 法定代表人 企业名称 司关系 和类型 （负责人） 有限责任 滁州霞客环保色纺有限公司 子公司 赵开云 公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 滁州霞客环保色纺有限公司 15,800,000.00 企业名称 本年减少 期末数 滁州霞客环保色纺有限公司 15,800,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 年初数 本年增加 金额 比例 滁州霞客环保色纺有限公司 14,220,000.00 90.00% 企业名称 本年减少 期末数 金额 比例 滁州霞客环保色纺有限公司 14,220,000.00 90.00% 8、其他应披露事项 截至2004年06月30日,本公司无其他应披露事项 附注8：资产抵押情况 无资产抵押 附注9：或有负债或损失 无或有负债或损失 附注10：承诺事项 截至2004年06月30日,本公司无重大承诺事项。 附注11：资产负债表日后事项 无资产负债表日后事项 附注12：其他重要事项 无其他重要事项 第七节 备查文件 一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。 二、载有公司负责人、主管会计、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 三、报告其内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 上述被查文件均完整备置于公司董事会秘书处。 江苏霞客环保色纺股份有限公司董事会 董事长：赵方平 二00四年八月五日 霞客环保2004年半年度报告 资产负债表 编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元 合并 资产 注释 2004.6.30 流动资产: 货币资金 5.1 182,602,520.55 短期投资 应收票据 5.2 100,000.00 应收股利 应收帐款 5.3 33,242,027.28 其他应收款 5.4 1,376,143.61 预付帐款 5.5 30,549,589.77 应收补贴款 48,048.98 存货 5.6 92,348,436.75 待摊费用 227,479.54 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 340,494,246.48 长期投资: 长期股权投资 5.7 981,266.12 长期债权投资 长期投资合计 981,266.12 固定资产: 固定资产原价 5.8 131,342,825.27 减:累计折旧 5.8 46,722,342.93 固定资产净值 84,620,482.34 减:固定资产减值准备 110,000.00 固定资产净额 5.8 84,510,482.34 工程物资 在建工程 5.9 4,809,955.13 固定资产清理 -21,416.00 固定资产合计 89,299,021.47 无形资产及其他资产 无形资产 5.10 24,687,842.00 长期待摊费用 5.11 405,082.62 无形资产及其他资产合计 25,092,924.62 递延税款 递延税款代借项 资产总计 455,867,458.69 资产 合并 2003.12.31 流动资产: 货币资金 49,206,484.02 短期投资 应收票据 4,250,154.30 应收股利 应收帐款 33,005,093.16 其他应收款 1,471,034.60 预付帐款 13,166,572.58 应收补贴款 369,607.53 存货 83,092,476.72 待摊费用 22,055.64 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 184,583,478.55 长期投资: 长期股权投资 1,038,870.01 长期债权投资 长期投资合计 1,038,870.01 固定资产: 固定资产原价 130,088,191.70 减:累计折旧 42,937,400.35 固定资产净值 87,150,791.35 减:固定资产减值准备 110,000.00 固定资产净额 87,040,791.35 工程物资 在建工程 2,479,901.00 固定资产清理 固定资产合计 89,520,692.35 无形资产及其他资产 无形资产 24,958,849.64 长期待摊费用 458,182.62 无形资产及其他资产合计 25,417,032.26 递延税款 递延税款代借项 资产总计 300,560,073.17 母公司 资产 2004.6.30 流动资产: 货币资金 178,963,938.28 短期投资 应收票据 100,000.00 应收股利 应收帐款 33,315,483.36 其他应收款 5,543,000.61 预付帐款 43,656,697.93 应收补贴款 48,048.98 存货 63,232,128.35 待摊费用 56,679.54 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 324,915,977.05 长期投资: 长期股权投资 34,333,238.19 长期债权投资 长期投资合计 34,333,238.19 固定资产: 固定资产原价 48,361,167.59 减:累计折旧 14,016,219.00 固定资产净值 34,344,948.59 减:固定资产减值准备 110,000.00 固定资产净额 34,234,948.59 工程物资 在建工程 3,838,955.13 固定资产清理 -21,416.00 固定资产合计 38,052,487.72 无形资产及其他资产 无形资产 4,654,561.44 长期待摊费用 405,082.62 无形资产及其他资产合计 5,059,644.06 递延税款 递延税款代借项 资产总计 402,361,347.02 资产 母公司 2003.12.31 流动资产: 货币资金 45,338,456.42 短期投资 应收票据 4,250,154.30 应收股利 应收帐款 32,037,865.75 其他应收款 1,462,912.40 预付帐款 14,627,582.06 应收补贴款 369,607.53 存货 50,967,465.86 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 149,054,044.32 长期投资: 长期股权投资 32,934,828.49 长期债权投资 长期投资合计 32,934,828.49 固定资产: 固定资产原价 48,009,084.02 减:累计折旧 12,683,363.71 固定资产净值 35,325,720.31 减:固定资产减值准备 110,000.00 固定资产净额 35,215,720.31 工程物资 在建工程 2,463,901.00 固定资产清理 固定资产合计 37,679,621.31 无形资产及其他资产 无形资产 4,710,157.44 长期待摊费用 458,182.62 无形资产及其他资产合计 5,168,340.06 递延税款 递延税款代借项 资产总计 224,836,834.18 合并 负债及股东权益 注释 2004.6.30 流动负债: 短期借款 5.12 143,794,000.00 应付票据 5.13 28,000,000.00 应付帐款 5.14 34,897,140.34 预收帐款 5.15 5,835,607.89 应付工资 5.16 1,170,179.86 应付福利费 4,656,426.28 应付股利 应交税金 5.17 581,107.27 其他应交款 5.18 1,014,081.42 其他应付款 5.19 6,354,555.78 预提费用 5.20 4,336,470.66 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 230,639,569.50 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款 递延税款借贷项 负债合计 230,639,569.50 少数股东权益 3,705,774.68 股东权益: 股本 5.21 50,320,000.00 减:已归还投资 股本净额 5.21 50,320,000.00 资本公积 5.22 116,786,455.70 盈余公积 5.23 7,072,290.46 其中:公益金 2,357,430.16 未分配利润 5.24 47,343,368.35 股东权益合计 221,522,114.51 负债和股东权益合计 455,867,458.69 负债及股东权益 合并 2003.12.31 流动负债: 短期借款 130,390,000.00 应付票据 20,700,000.00 应付帐款 26,787,435.45 预收帐款 10,967,676.80 应付工资 1,308,925.75 应付福利费 4,057,424.33 应付股利 应交税金 4,762,853.73 其他应交款 1,026,131.07 其他应付款 5,664,131.49 预提费用 2,961,254.52 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 208,625,833.14 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款 递延税款借贷项 负债合计 208,625,833.14 少数股东权益 3,543,995.39 股东权益: 股本 30,320,000.00 减:已归还投资 股本净额 30,320,000.00 资本公积 14,174,855.70 盈余公积 7,072,290.46 其中:公益金 2,357,430.16 未分配利润 36,823,098.48 股东权益合计 88,390,244.64 负债和股东权益合计 300,560,073.17 负债及股东权益 母公司 2004.6.30 流动负债: 短期借款 108,794,000.00 应付票据 28,000,000.00 应付帐款 24,927,631.06 预收帐款 5,496,269.05 应付工资 1,170,179.86 应付福利费 3,902,321.34 应付股利 应交税金 -380,335.26 其他应交款 925,928.41 其他应付款 3,921,187.77 预提费用 3,024,304.86 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 179,781,487.09 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款 递延税款借贷项 负债合计 179,781,487.09 少数股东权益 股东权益: 股本 50,320,000.00 减:已归还投资 股本净额 50,320,000.00 资本公积 116,786,455.70 盈余公积 6,696,808.34 其中:公益金 2,232,269.45 未分配利润 48,776,595.89 股东权益合计 222,579,859.93 负债和股东权益合计 402,361,347.02 负债及股东权益 母公司 2003.12.31 流动负债: 短期借款 70,790,000.00 应付票据 18,000,000.00 应付帐款 21,670,352.78 预收帐款 10,862,681.34 应付工资 1,308,925.75 应付福利费 3,504,240.53 应付股利 应交税金 3,673,673.39 其他应交款 917,440.64 其他应付款 3,347,991.85 预提费用 1,621,283.26 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 135,696,589.54 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款 递延税款借贷项 负债合计 135,696,589.54 少数股东权益 股东权益: 股本 30,320,000.00 减:已归还投资 股本净额 30,320,000.00 资本公积 14,174,855.70 盈余公积 6,696,808.34 其中:公益金 2,232,269.45 未分配利润 37,948,580.60 股东权益合计 89,140,244.64 负债和股东权益合计 224,836,834.18 会计报表附注为本会计报表组成部分 公司法定代表人：赵方平 主管会计工作负责人：邓鹤庭 会计主管人员：邓鹤庭 霞客环保2004年半年度报告 利 润 表 编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元 合并 项目 注释 2004年16月 一、主营业务收入 5.25 209,873,901.42 减：主营业务成本 5.26 175,217,327.09 主营业务税金及附加 5.27 627,754.45 二、主营业务利润 34,028,819.88 加：其他业务利润 5.28 -70,954.54 减：营业费用 5.29 7,343,085.42 管理费用 5.30 6,705,068.35 财务费用 5.31 3,689,098.30 三、营业利润 16,220,613.27 加：投资收益 5.32 -57,603.89 补贴收入 营业外收入 5.33 13,020.00 减：营业外支出 5.34 148,832.38 四、利润总额 16,027,197.00 减：所得税 5.35 5,345,147.84 少数股东损益 161,779.29 五、净利润 10,520,269.87 项目 合并 2003年16月 一、主营业务收入 164,441,030.41 减：主营业务成本 137,164,779.67 主营业务税金及附加 1,012,558.00 二、主营业务利润 26,263,692.74 加：其他业务利润 -488,683.07 减：营业费用 4,782,783.92 管理费用 5,064,068.23 财务费用 3,097,494.46 三、营业利润 12,830,663.06 加：投资收益 -57,507.49 补贴收入 营业外收入 298,253.67 减：营业外支出 2,226.34 四、利润总额 13,069,182.90 减：所得税 4,708,415.72 少数股东损益 61,194.44 五、净利润 8,299,572.74 项目 母公司 2004年16月 一、主营业务收入 165,150,120.10 减：主营业务成本 136,896,927.99 主营业务税金及附加 327,580.72 二、主营业务利润 27,925,611.39 加：其他业务利润 -84,616.07 减：营业费用 6,743,956.36 管理费用 4,724,457.52 财务费用 2,258,838.99 三、营业利润 14,113,742.45 加：投资收益 1,398,409.70 补贴收入 营业外收入 13,020.00 减：营业外支出 148,832.38 四、利润总额 15,376,339.77 减：所得税 4,548,324.48 少数股东损益 五、净利润 10,828,015.29 项目 母公司 2003年16月 一、主营业务收入 140,911,596.78 减：主营业务成本 117,801,538.24 主营业务税金及附加 622,527.96 二、主营业务利润 22,487,530.58 加：其他业务利润 -599,272.13 减：营业费用 4,461,708.61 管理费用 3,078,458.61 财务费用 2,442,477.12 三、营业利润 11,905,614.11 加：投资收益 493,242.48 补贴收入 营业外收入 1,550.71 减：营业外支出 四、利润总额 12,400,407.30 减：所得税 3,943,543.30 少数股东损益 五、净利润 8,456,864.00 公司法定代表人：赵方平 主管会计工作负责人：邓鹤庭 会计主管人员：邓鹤庭 霞客环保2004年半年度报告 利润分配表 编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元 合并 项目 注释 2004年1-6月 一、净利润 10,520,269.87 加：期初未分配利润 36,823,098.48 其他转入 减：改制折股本 二、可供分配的利润 47,343,368.35 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励福利基金 提取的储备基金 提取的企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 47,343,368.35 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股 利 四、未分配利润 47,343,368.35 项目 合并 2003年1-6月 一、净利润 8,299,527.74 加：期初未分配利润 20,365,907.63 其他转入 减：改制折股本 二、可供分配的利润 28,665,480.37 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励福利基金 提取的储备基金 提取的企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 28,665,480.37 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股 利 四、未分配利润 28,665,480.37 项目 母公司 2004年1-6月 一、净利润 10,828,015.29 加：期初未分配利润 37,948,580.60 其他转入 减：改制折股本 二、可供分配的利润 48,776,595.59 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励福利基金 提取的储备基金 提取的企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 48,776,595.59 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股 利 四、未分配利润 48,776,595.59 项目 母公司 2003年1-6月 一、净利润 8,456,864.00 加：期初未分配利润 20,926,690.97 其他转入 减：改制折股本 二、可供分配的利润 29,383,554.97 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励福利基金 提取的储备基金 提取的企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 29,383,554.97 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股 利 四、未分配利润 29,383,554.97 会计报表附注为本会计报表组成部分 公司法定代表人：赵方平 主管会计工作负责人：邓鹤庭 会计主管人员：邓鹤庭 现金流量表 2004年1-6月 编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位:人民币元 注 项目 释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其它与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其它与经营活动有关的现金 5.34 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所产生的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 支付的其它与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、收到的政府补贴 五、汇率变动对现金的影响 六、现金及现金等价物净增加额 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 254,135,253.77 收到的税费返还 334,578.55 收到的其它与经营活动有关的现金 345,467.30 现金流入小计 254,815,299.62 购买商品、接受劳务支付的现金 211,362,581.58 支付给职工以及为职工支付的现金 14,059,013.86 支付的各项税费 14,623,429.08 支付的其它与经营活动有关的现金 6,394,435.65 现金流出小计 246,439,460.17 经营活动产生的现金流量净额 8,375,839.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所产生的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 21,416.00 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 21,416.00 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 5,743,063.27 投资所支付的现金 支付其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 5,743,063.27 投资活动产生的现金流量净额 -5,721,647.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 132,400,000.00 借款所收到的现金 110,374,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 242,774,000.00 偿还债务所支付的现金 99,670,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 3,953,247.95 支付的其它与筹资活动有关的现金 8,408,907.70 现金流出小计 112,032,155.65 筹资活动产生的现金流量净额 130,741,844.35 四、收到的政府补贴 五、汇率变动对现金的影响 六、现金及现金等价物净增加额 133,396,036.53 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 194,322,678.83 收到的税费返还 334,578.55 收到的其它与经营活动有关的现金 312,681.90 现金流入小计 194,969,939.28 购买商品、接受劳务支付的现金 186,654,046.75 支付给职工以及为职工支付的现金 5,774,768.64 支付的各项税费 10,399,716.08 支付的其它与经营活动有关的现金 4,650,806.73 现金流出小计 207,479,338.20 经营活动产生的现金流量净额 -12,509,398.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所产生的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 21,416.00 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 21,416.00 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 3,885,513.27 投资所支付的现金 支付其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,885,513.27 投资活动产生的现金流量净额 -3,864,097.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 122,611,600.00 借款所收到的现金 89,374,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 211,985,600.00 偿还债务所支付的现金 51,370,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 2,207,714.25 支付的其它与筹资活动有关的现金 8,408,907.70 现金流出小计 61,986,621.95 筹资活动产生的现金流量净额 149,998,978.05 四、收到的政府补贴 五、汇率变动对现金的影响 六、现金及现金等价物净增加额 133,625,481.86 会计报表附注为本会计报表组成部分 公司法定代表人：赵方平 主管会计工作负责人：邓鹤庭 会计主管人员：邓鹤庭 现金流量表补充资料 2004年1-6月 编制单位:江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位:人民币：元 项目 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 10,520,269.87 少数股东本期收益 161,779.29 加：计提的资产减值准备 36,639.66 固定资产折旧 3,784,942.58 无形资产摊销 271,007.64 长期待摊费用摊销 53,100.00 待摊费用减少（减：增加） -205,423.90 预提费用增加（减：减少） 1,375,216.14 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 3,953,247.95 投资损失（减收益） 57,603.89 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -9,255,960.03 经营性应收项目的减少（减增加） -649,191.38 经营性应付项目的增加（减减少） -1,727,392.26 其它 经营活动产生的现金流量净额 8,375,839.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 182,602,520.55 减：现金的期初余额 49,206,484.02 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 133,396,036.53 项目 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 10,828,015.29 少数股东本期收益 加：计提的资产减值准备 36,639.66 固定资产折旧 1,332,885.29 无形资产摊销 55,596.00 长期待摊费用摊销 53,100.00 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 1,403,021.60 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 2,207,714.25 投资损失（减收益） -1,398,409.70 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -12,264,662.49 经营性应收项目的减少（减增加） -2,336,580.63 经营性应付项目的增加（减减少） -12,426,718.19 其它 经营活动产生的现金流量净额 -12,509,398.92 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 178,963,938.28 减：现金的期初余额 45,338,456.42 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 133,625,481.86 会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：赵方平 主管会计工作负责人：邓鹤庭 会计主管人员：邓鹤庭 股东权益增减变动表 2004年1-6月 编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 本期数 上年数 一、股本： 年初余额 1 30,320,000.00 30,320,000.00 本年增加数 2 20,000,000.00 其中：资本公积转入 3 盈作公积转入 4 利润分配转入 5 发行新股增加的股 6 本年减少数 7 年末余额 8 50,320,000.00 30,320,000.00 二、资本公积： 年初余额 9 14,174,855.70 14,077,855.70 本年增加数 10 102,611,600.00 97,000.00 其中：股本溢价 11 102,611,600.00 资产评估增值 12 接受捐赠实物资产 13 住房周转金转入 14 投资准备 15 其他资本公积 0.00 97,000.00 本年减少数 16 其中：转入股本 17 转入损益 18 年末余额 19 116,786,455.70 14,174,855.70 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 20 4,714,860.30 2,535,819.20 本年增加数 21 2,179,041.10 其中：从净利润中提取数 22 2,179,041.10 法定公益金转入数 23 本年减少数 24 其中：转入未分配利润 25 转赠股本 26 分派现金股利 27 分派股票股利 28 年末余额 29 4,714,860.30 4,714,860.30 其中：法定盈余公积金 30 2,535,819.20 4,714,860.30 四、法定公益金： 年初余额 31 2,357,430.16 1,267,909.60 本年增加数 32 1,089,520.56 其中：从净利润中提取数 33 1,089,520.56 本年减少数 34 其中：购建职工住房支出 35 其他集体福利支出 36 年末余额 37 2,357,430.16 2,357,430.16 五、未分配利润： 年初未分配利润 38 36,823,098.48 20,365,907.63 本年净利润 39 10,520,269.87 19,725,752.51 本年利润分配 40 3,268,561.66 年末末分配利润 41 47,343,368.35 36,823,098.48 会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：赵方平 主管会计工作负责人：邓鹤庭 会计主管人员：邓鹤庭 资产减值准备明细表 2004年1-6月 编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 2,100,252.33 其中：应收帐款 1,893,434.50 72,220.62 其它应收款 206,817.83 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,277,595.86 其中：库存商品 1,277,595.85 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 110,000.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 110,000.00 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 2,136,891.99 其中：应收帐款 1,965,655.12 其它应收款 35,580.96 171,236.87 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,277,595.86 其中：库存商品 1,277,595.85 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 110,000.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 110,000.00 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：赵方平 主管会计工作负责人：邓鹤庭 会计主管人员：邓鹤庭 净资产收益率及每股收益指标、非经常性损益明细表 单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 1、净资产收益率及每股收益指标 2004年1-6月 报告期利润 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.36 36.34 营业利润 7.32 17.32 净利润 4.75 11.23 扣除非经常性损益后的净利 4.79 11.33 润 2004年1-6月 报告期利润 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.676 1.122 营业利润 0.322 0.529 净利润 0.209 0.347 扣除非经常性损益后的净利 0.211 0.35 润 2003年1-6度 报告期利润 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.12 36.09 营业利润 16.67 17.63 净利润 10.78 11.41 扣除非经常性损益后的净利 10.53 11.13 润 2003年1-6度 报告期利润 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.886 0.886 营业利润 0.423 0.423 净利润 0.274 0.272 扣除非经常性损益后的净利 0.267 0.226 润 2、非经常性损益明细表 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 补贴收入 加：委托理财收益 加：处置子公司股权收益 加：各项营业外收入 13,020.00 298,253.67 减：捐赠支出 减：处理固定资产支出 减：其它营业外支出 -148,832.38 2,226.34 减：上述损益所得税影响数 44,818.09 97,689.02 合计 -90,994.29 198,338.31 |
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