泰安鲁润股份有限公司公告
| 作者： 日期：2004.08.07 14:45 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
泰安鲁润股份有限公司公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号》和上海证券交易所《股票上市规则》要求,公司针对泰安市财政局检查发现的问题进行财务信息更正(有关公告于2004年7月13日的《上海证券报》作了披露),山东正源和信有限责任会计师事务所对公司更正后的最近一期年度财务报告进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告(附后)。现将公司更后的最近一期年度财务报表与最近一期中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注公告如下： 一、最近一期年度财务报表及相关财务报表附注 (一)更正后的2003年度财务报表详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 (二)涉及更正事项的2003年度财务报表附注如下： 附注五、重大会计差错更正 公司2004年7月12日公告《关于对2000年至2003年间重大会计差错进行更正的提示性公告》,对泰安市财政检查发现的未入帐的资产负债问题按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定进行重大会计差错更正,其更正事项对比较报表的资产、负债项目产生影响： 其他应收款 短期借款 应付票据 2002年 增加14440万元 增加8440万元 增加6000万元 2003年 增加23100万元 增加5500万元 增加17600万元 截至目前为止上述应收款项已全部收回,未形成坏帐损失,故公司对上述应收款项不作计提坏帐准备的处理。 附注六、合并会计报表主要项目注释 3、其他应收款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 249,568,460.00 82.81 1,114,107.60 153,893,244.21 71.14 569,594.65 1-2年 9,015,367.84 2.99 540,922.07 52,891,265.20 24.45 3,173,475.92 2-3年 36,996,002.40 12.28 419,760.14 7,334,256.73 3.39 440,055.40 3年以上 5,802,727.81 1.92 2,148,163.67 2,200,892.78 1.02 132,053.57 合 计 301,382,558.05 100 4,222,953.48 216,319,658.92 100 4,315,179.54 欠款金额前五名单位欠款合计247,151,248.57,占其他应收款总金额比例82.01%。 *期初应收持有公司股权5%(含5%)以上股份的股东泰安鲁浩贸易公司款项144,400,000.00。 *期末应收持有公司股权5%(含5%)以上股份的股东泰安鲁浩贸易公司款项231,000,000.00。 *该款项截至目前为止已收回,公司未对其计提坏帐准备。 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 65,000,000.00 抵押借款 30,400,000.00 担保借款 318,100,000.00 241,440,000.00 合 计 348,500,000.00 306,440,000.00 14、应付票据 款项内容 期末数 期初数 银行承兑汇票 305,000,000.00 140,000,000.00 商业承兑汇票 15,000,000.00 25,000,000.00 合 计 320,000,000.00 165,000,000.00 应付票据中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。 附注七、母公司主要项目列示 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 277,784,175.26 78.45 2,807,050.52 165,923,596.56 52.29 1,291,415.79 1-2年 16,983,413.15 4.80 1,019,004.79 78,854,010.48 24.85 4,731,240.63 2-3年 11,423,954.74 3.23 685,437.28 69,209,526.01 21.81 4,152,571.56 3年以上 47,883,411.64 13.52 2,873,004.70 3,320,520.79 1.05 199,231.25 合 计 354,074,954.79 100 7,384,497.29 317,307,653.84 100 10,374,459.23 *期初应收持有公司股权5%(含5%)以上股份的股东泰安鲁浩贸易公司款项144,400,000.00。 *期末应收持有公司股权5%(含5%)以上股份的股东泰安鲁浩贸易公司款项231,000,000.00。 *该款项截至目前为止已收回,公司未对其计提坏帐准备。 截止2003年12月31日母公司应收帐款、其他应收款已计提坏帐准备9,355,908.84。 附注八、关联方关系及其交易 (二)关联方交易 1、公司与关联方的交易均按公允价格或协议价格结算。 2、泰安鲁浩贸易公司以持有公司的股权1400万股为公司提供质押贷款3000万元。 3、关联方应收应付款项 其他应收款 期末数 期初数 泰安鲁浩贸易公司 231,000,000.00 144,400,000.00 附注十一、期后事项 4、2004年5月28日,公司董事会公布了泰安市财政局对公司的行政处罚决定书(泰财监处字[2004]第1号),处罚决定书认为公司的借款核算和应付票据核算不实。 5、公司根据泰财监处字[2004]第1号行政处罚决定书的要求,对存在的问题进行了整改,应收泰安鲁浩贸易公司款项已全部收回。 二、最近一期中期财务财务报表及相关财务报表附注 (一)更正后的2004年一季度财务报表详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 (二)涉及更正事项的2004年一季度财务报表附注如下： 3、其他应收款 帐 龄 2004年3月31日 金 额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 241,193,935.65 82.77 1,114,107.60 1-2年 8,303,766.19 2.85 540,922.07 2-3年 36,087,124.40 12.38 419,760.14 3年以上 5,802,727.82 2.00 2,148,163.67 合 计 291,387,554.06 100 4,222,953.48 期末应收持有公司股权5%(含5%)以上表决权股份的股东泰安鲁浩贸易公司款项231,000,000.00。 13、短期借款 借款类别 2004年3月31日 保证借款 抵押借款 15,400,000.00 担保借款 152,339,216.02 合 计 167,739,216.02 14、应付票据 款项内容 2004年3月31日 银行承兑汇票 286,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 286,000,000.00 泰安鲁润股份有限公司 二○○四年八月六日 附：2003年度财务审计报告 审 计 报 告 鲁正信审字(2004)第1235号 泰安鲁润股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的泰安鲁润股份有限公司重大会计差错更正后重新编制的2003年12月31日资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2003年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是泰安鲁润股份有限公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了泰安鲁润股份有限公司 2003年12月31日的财务状况及2003年度的经营成果和现金流量。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：许中祜 马秀英 中国 济南 除附注五审计报告日均为2004年4月19日 附注五审计报告日为2004年8月5日 |
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