吉林炭素股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.07 14:46 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
吉林炭素股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性和完整性承担个别及连带责任。2004年半年度报告已经公司第三届董事会第二十一次会议审议通过，全体董事参加了董事会。 公司负责人李勇智先生、总会计师庞志光先生及财务处负责人高景武先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2004年半年度财务会计报告未经审计。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告（未经审计） 七、备查文件 一、公司基本情况 （一）公司简介 1、公司法定名称： 中文：吉林炭素股份有限公司 英文：Ji Lin Carbon Co., Ltd. 2、公司地址： 公司注册地址：吉林省吉林市昌邑区和平街九号 公司办公地址：吉林省吉林市昌邑区和平街九号 邮政编码：132002 电子信箱：[email protected] 3、公司法定代表人：李勇智 4、公司董事会秘书：庞志光 联系电话： 0432—2749800 联系传真： 0432—2749375 电子信箱:[email protected] 5、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：吉林炭素 股票代码：000928 6、登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司选定的中国证监会信息披露的指定报刊：《证券时报》 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、公司其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2002年12月31日 注册登记地点：吉林省吉林市和平街九号 企业法人营业执照注册号：2200001030127 税务登记号码：220202124539630 （二）主要财务数据和指标 主要财务数据和指标 1、主要财务数据和指标(合并报表)单位；人民币元 项目 2004年6月30日 流动资产 2,217,669,245.26 流动负债 1,961,044,860.24 总资产 3,155,678,800.31 股东权益(不含少数股东权益) 1,006,000,516.50 每股净资产 3.556 调整后每股净资产 2.948 2004年1-6月 净利润 967,855.83 扣除非经营性损益后的净利润 981,913.98 每股收益 0.003 净资产收益率%(摊薄) 0.096 扣除非经营性损益后净资产收益率%(摊薄) 0.098 经营活动产生的现金流量净额 18,105,829.96 项目 2003年12月31日 流动资产 2,210,000,547.95 流动负债 1,959,055,619.08 总资产 3,177,402,730.64 股东权益(不含少数股东权益) 1,005,032,660.67 每股净资产 3.553 调整后每股净资产 2.991 2003年1-6月 净利润 1,378,849.39 扣除非经营性损益后的净利润 1,510,634.20 每股收益 0.005 净资产收益率%(摊薄) 0.137 扣除非经营性损益后净资产收益率%(摊薄) 0.140 经营活动产生的现金流量净额 111,765,886.34 项目 本报告期末比年初 增减(%) 流动资产 0.347 流动负债 0.102 总资产 -0.684 股东权益(不含少数股东权益) 0.096 每股净资产 0.084 调整后每股净资产 -1.438 本报告期末比 上年同期增减(%) 净利润 -29.81 扣除非经营性损益后的净利润 -35.00 每股收益 -40.00 净资产收益率%(摊薄) -0.04 扣除非经营性损益后净资产收益率%(摊薄) -0.04 经营活动产生的现金流量净额 -83.80 2、本报告期扣除的非经常性损益项目和金额单位：人民币元 项 目 金 额 补贴收入 182,746.00 营业外收入 3,519.60 营业外支出 207,247.92 所得税 6,924.17 合 计 14,058.15 二、股本变动和主要股东持股情况 1、报告期末公司股份总数及股本结构未发生变化,股东总人数为53,831户。 2、报告期末持有公司股份5%以上（含5%）的股东为吉林炭素集团有限责任公司，持有公司国有法人股15,018万股，占总股本的53.09%,所持股份未发生变化。 吉林炭素集团有限责任公司将所持公司股份中的7,500万股为公司贷款进行了质押，占所持股份的49.94%。 3、公司前十名股东持股表 前十名股东持股情况 序号 股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%） 1 吉林炭素集团有限责任公司 150,180,000 53.09 2 攀钢成都无缝钢管有限公司 2,000,000 0.71 3 本溪钢铁集团有限责任公司 1,500,000 0.53 4 天津钢管公司 1,000,000 0.35 5 龙建路桥股份有限公司 1,000,000 0.35 6 大连钢铁集团有限责任公司 1,000,000 0.35 7 无锡锡兴钢铁股份有限公司 1,000,000 0.35 8 四川川投长城特殊钢股份有限公司 1,000,000 0.35 9 杭州钢铁集团公司 600,000 0.21 10 贵阳特殊钢有限责任公司 500,000 0.18 前十名股东公 司前十名股东中，第一大股东与其余股东之间不存在关联关系、不 关联关系或一 属于《上市公司持股变动信息披露管理法》中规定的一致行动人； 致行动的说明 其余股东之间，公司未知是否存在关联关系或属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 序号 股东名称 股份类别 1 吉林炭素集团有限责任公司 国有法人股 2 攀钢成都无缝钢管有限公司 境内法人股 3 本溪钢铁集团有限责任公司 境内法人股 4 天津钢管公司 境内法人股 5 龙建路桥股份有限公司 境内法人股 6 大连钢铁集团有限责任公司 境内法人股 7 无锡锡兴钢铁股份有限公司 境内法人股 8 四川川投长城特殊钢股份有限公司 境内法人股 9 杭州钢铁集团公司 境内法人股 10 贵阳特殊钢有限责任公司 境内法人股 前十名流通股股东持股情况 序号 股东名称 持股数（股） 种类（A、B、H股或其它） 1 汪廷秀 289,319 A 2 余永顺 254,313 A 3 丛立鹏 244,251 A 4 张书君 180,690 A 5 石兰 172,000 A 6 王真 169,418 A 7 峁银兄 165,000 A 8 林汉端 154,500 A 9 袁友顺 154,000 A 10 强飞 150,000 A 前十名流通股股东关联关 公司前十名流通股股东，公司未知是否存在关 系的说明 联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人。 三、董事、监事、高级管理人员 1、公司报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。 2、经公司第三届董事会第十八次会议审议通过，聘任庞志光先生为公司第三届董事会董事。 四、管理层讨论与分析 (一)经营情况的讨论与分析 2004年上半年公司继续狠抓管理，充分挖掘公司内部潜力，严格控制成本费用支出，提高产品质量，增强经济核算意识，在公司内部形成了一个讲管理、重核算、增效益的良好氛围，经营效果明显。报告期内，公司实现主营业务收入49,900万元，比去年同期增长13,553万元，增长率为37.29%；主营业务利润6,819万元，比去年同期增长1,919万元，增长率为39.17%；净利润为97万元，比去年同期减少41万元，降低率为29.81%。公司上半年在克服了诸多困难和不利因素的情况下，以人为本，全面提高劳动生产率和工作效率，以资金管理为中心，抓好增收和节支两个方面，加大了管理力度，推动公司实现了更进一步的目标。 (二)公司财务状况的分析 1、截止报告期末，公司有关财务指标与上年同期、年初相比及增减变动原因 （1）有关财务指标（单位：人民币元） 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务收入 499,002,053.13 363,472,293.98 主营业务利润 68,190,148.17 48,996,721.31 净利润 967,855.83 1,378,849.39 现金及现金等价物净增加额 -28,218,280.62 25,460,974.33 2004年6月30日 2003年12月31日 总资产 3,155,678,800.31 3,177,402,730.64 股东权益(不含少数股东权益) 1,006,000,516.50 1,005,032,660.67 项目 增减额 增减(%) 主营业务收入 135,529,759.15 37.29 主营业务利润 19,193,426.86 39.17 净利润 -410,993.56 -29.81 现金及现金等价物净增加额 -53,679,254.95 -210.83 增减额 增减(%) 总资产 -21,723,930.33 -0.684 股东权益(不含少数股东权益) 967,855.83 0.096 （2）增减变动原因 主营业务收入同比提高37.29%，主要是因为产品销售价格、销售数量增加所致； 主营业务利润同比增长39.17%，主要是因为公司狠抓管理，充分挖掘公司内部潜力，严格控制成本费用支出，同时，产品产量增加及质量提高，促使产品制造成本下降；公司采取积极的销售措施，产品销售量增加，影响产品销售收入增加。 净利润同比降低29.81%，主要是因为公司期间费用上升所致； 现金及现金等价物净增加额比上年同期同比降低210.83%，主要原因是公司本报告期原材料采购增加，经营活动现金流出增加，以及公司偿还借款和利息支出增加，导致公司现金及现金等价物净增加额与上年同期相比降低； 总资产较年初降低0.684%，主要是因为公司应收账款净额、固定资产净额等减少所致； 股东权益较年初增加0.096%，主要是因为本报告期公司盈利所致。 2、报告期内，占公司主营业务收入10%以上的业务经营活动、主要产品情况： 主营业务经营 主营业务收入 占全部主营业务 活动名称 收入的比例(%) 普通功率电极 117,051,640.98 23.46 高功率电极 186,799,287.30 37.43 超高功率电极 113,064,419.25 22.66 其他 82,086,705.60 16.45 合计 499,002,053.13 100.00 主营业务经营 主营业务成本 毛利率(%) 活动名称 普通功率电极 103,033,168.24 11.98 高功率电极 186,195,266.40 0.32 超高功率电极 89,900,841.95 20.49 其他 49,312,909.02 39.93 合计 428,442,185.61 14.14 3、报告期内，公司主营业务分行业情况： 项目 主营业务收入 主营业务成本 工业 284,058,953.12 228,011,974.46 商业 214,943,100.01 200,430,211.15 合计 499,002,053.13 428,442,185.61 4、报告期内，公司主营业务构成未发生重大变化。 5、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。 6、报告期内，单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。 (三)报告期对生产经营采取的措施 公司主营业务范围为：炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、技术服务等。 根据公司年初制定的年度目标，公司针对面临的实际情况，克服困难，加强管理，为实现公司的持续性发展采取了强有力的具体措施。 1、继续强化责任制，全面落实经营计划 为确保全年度生产经营任务的实现，公司同基层单位全部签署了《责任书》，把生产经营指标分解落实到基层，明确任务，落实责任，确保生产经营指标达到目标水平。 2、以人为本，强化公司管理 首先强化对管理者的管理,加强对中层以上领导的队伍建设,制定了《干部绩效考核管理办法》、《廉政建设责任制追究制度》等规定，实现了能者上庸者下，提高了工作效率。 公司制订及修改了《员工绩效考核条例》、《营销责任追究的有关规定》、《质量包赔制度》等制度，加大产品质量的管理力度；对生产的重点岗位实行竞聘上岗，对富余人员进行精简，增强员工的竞争意识和危机感。 3、加大产品工艺改进及技术创新的工作力度 针对公司所需主要原材料资源供应紧张和价格上涨的态势，公司加大对工艺改进及创新的科研技术力量，实现了利用国产针状焦部分替代进口针状焦的生产新工艺，并在生产超高功率电极、FG电极上获得成功；在工艺流程上，实现超高功率电极从国内传统的工艺路线向国际通用路线的转化，从而降低了产品生产成本。 4、加大营销工作的管理，提高产品的市场份额 报告期内，公司面对纷繁复杂的市场环境，加强对市场形势的研判，合理进行决策，在“服务就是效益”的原则指导下，采取了一系列行之有效的营销措施，及时地把握住市场机遇，在保证原有客户不减少的情况下，积极开发了新客户，在产品种类和数量上有了新的突破，从而提高公司产品在的市场份额。 (四)、公司投资情况 1、报告期内募集资金投资项目 公司募集资金项目共12项，计划总投资77,283.3万元，其中使用募集资金54,810万元，银行贷款和企业自筹22,473.3万元。截至2004年6月末，项目完成投资68,473万元，其中募集资金54,810万元，企业自筹13,663万元。项目完成情况为： 1、引进内串石墨化炉改造工程。计划总投资8,500万元，其中使用募集资金5,500万元。截至2004年6月末，完成投资6,727万元，其中募集资金5,500万元。 项目完成情况为：主厂房及控制室建设完，石墨化炉砌筑，部分设备安装完。 2、超高功率石墨电极一次焙烧技术改造项目。计划总投资5,428万元，其中使用募集资金3,438万元。截至2004年6月末，完成投资7,090万元，其中募集资金3,438万元。 项目完成情况为：竣工投产。 3、超高功率石墨电极浸渍改造项目。计划总投资4,500万元，其中使用募集资金2,500万元。截至2004年6月末，完成投资3,857万元，其中募集资金2,500万元。 项目完成情况为：竣工试生产。 4、高功率石墨电极配料、混捏改造项目。计划总投资5,043万元，其中使用募集资金2,000万元。截至2004年6月末，完成投资7,836万元，其中募集资金7,503.3万元。 项目完成情况为：竣工投产。 5、高功率石墨电极一次焙烧技术改造项目。计划总投资3,880万元，其中使用募集资金1,690万元。截至2004年6月末，完成投资2,230万元，其中募集资金1,690万元。 项目完成情况为：竣工试生产。 6、引进高功率石墨电极一次焙烧新建项目。计划总投资5,900万元，其中使用募集资金1,500万元。截至2004年6月末，完成投资2,476万元，其中募集资金1,500万元。 项目进展情况为：焙烧炉砌筑完。 7、引进高功率石墨电极二次焙烧技术改造项目。计划总投资5，706万元，其中使用募集资金1，800万元。截至2004年6月末，完成投资5,160万元，其中募集资金1,800万元。 项目完成情况为：竣工投产。 8、引进石墨电极接头改造项目。计划总投资2,743万元，其中使用募集资金1,450万元。截至2004年6月末，完成投资2,873万元，其中募集资金1,450万元。 项目完成情况为：竣工投产。 9、天然气改造项目。计划总投资2,000万元，其中使用募集资金1,348.7万元。截至2004年6月末，完成投资2,144万元，其中募集资金1,348.7万元。 项目完成情况为：竣工试运行。 10、偿还前期工程技术改造贷款。计划总投资10,500万元，其中使用募集资金10,500万元。截至2004年6月末，已偿还10,500万元。 11、参股投入松江炭素有限责任公司。计划总投资12,083.3万元，其中使用募集资金12,083.3万元。截至2004年6月末，已投入松江炭素有限责任公司12,000万元。 12、兼并长春耐火材料厂项目。计划总投资11,000万元，其中使用募集资金11,000万元。截至2004年6月末，完成投资5,580万元。 项目完成情况为：已完成兼并，并已偿还贷款，糊车间土建工程竣工，设备安装完。 截至2004年6月末，公司的募集资金已全部使用，公司的募集资金实际投入项目和公司承诺投入项目一致，其中变更的项目和程序合法。由于部分项目未完工，待公司项目全部竣工，将形成整体生产盈利能力。 五、重要事项 1、报告期内公司无重大资产收购、出售、处置和企业收购兼并事项。 2、公司决定2004年中期不进行利润分配及公积金转增股本。 3、重大关联交易事项： （1）关联交易: A、采购货物 公司本报告期向关联方采购货物有关明细资料如下：单位:元 企业名称 交易内容 定价原则 交易金额 吉林炭素集团上海炭素厂 产品 参照市场价格 5,674,218.51 吉林市吉炭工程有限责任公司 材料、备件 参照市场价格 1,330,510.20 合 计 7,004,728.71 企业名称 占同类交易额 结算方式 的比例（%） 吉林炭素集团上海炭素厂 1.45 按月结算 吉林市吉炭工程有限责任公司 0.34 按月结算 合 计 1.79 B、销售货物 a、销售材料及水电汽（气） 企业名称 交易内容 定价原则 交易金额 吉林市鹏展影视摄制中心 材料及水电汽(气) 参照市场价格 2,289.71 吉林炭素集团有限责任公司 材料及水电汽(气) 参照市场价格 8,569,602.68 吉林炭素集团上海炭素厂 材料及水电汽(气) 参照市场价格 1,011,394.00 吉林市吉炭工程限责任公司 材料及水电汽(气) 参照市场价格 2,474,004.13 合计 12,057,290.52 企业名称 占同类交易 结算方式 额的比例(%) 吉林市鹏展影视摄制中心 0.0004 按月结算 吉林炭素集团有限责任公司 1.55 按月结算 吉林炭素集团上海炭素厂 0.18 按月结算 吉林市吉炭工程限责任公司 0.45 按月结算 合计 2.18 b、销售产品 企业名称 交易 定价原则 交易金额 内容 吉林炭素集团有限责任公司供销公司 产品 参照市场价格 7,291,105.73 吉林炭素集团上海炭素厂 产品 参照市场价格 386,137.95 合 计 7,677,243.68 企业名称 占同类交易额 结算方式 的比例（%） 吉林炭素集团有限责任公司供销公司 1.32 按月结算 吉林炭素集团上海炭素厂 0.07 按月结算 合 计 1.39 C、关联方应收应付款项余额: 企业名称 2004年6月30日 项目 金额 款项性质 其他应收款: 吉林炭素集团有限责任公司 499,083,096.74 往来占款 吉林炭素集团有限责任公司供销公司 8,681,400.75 货款 吉林炭素集团长春有限公司 10,807,569.03 往来占款 吉林炭素集团上海炭素厂 13,486,662.37 货款 桂林市吉炭贸易有限公司 2,821,389.35 货款 吉炭工程公司 1,353,957.81 工程款 吉林市鹏展影视摄制中心 8,714.63 往来占款 应付票据： 吉林炭素集团有限责任公司 吉林炭素进出口公司 吉林炭素有限责任公司 109,400,000.00 水电气款 其他应付款： 吉林炭素集团有限责任公司 13,300,253.61 水电气款 吉炭工程公司 吉炭汽车运输有限责任公司 516,297.90 运费 吉炭异型石墨制品厂 207,274.85 货款 预付账款： 吉林炭素集团有限责任公司 2,403,690.31 货款 企业名称 2003年12月31日 项目 金额 款项性质 其他应收款: 吉林炭素集团有限责任公司 443,872,591.83 往来占款 吉林炭素集团有限责任公司供销公司 8,469,406.05 货款 吉林炭素集团长春有限公司 9,553,780.29 往来占款 吉林炭素集团上海炭素厂 13,202,833.62 货款 桂林市吉炭贸易有限公司 2,821,389.35 货款 吉炭工程公司 吉林市鹏展影视摄制中心 应付票据： 吉林炭素集团有限责任公司 80,000,000.00 往来款 吉林炭素进出口公司 60,000,000.00 结算货款 吉林炭素有限责任公司 其他应付款： 吉林炭素集团有限责任公司 13,636,376.33 水电气款 吉炭工程公司 2,840,006.23 水电气款 吉炭汽车运输有限责任公司 吉炭异型石墨制品厂 预付账款： 吉林炭素集团有限责任公司 2,403,690.31 货款 4、重大合同： （1）报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 （2）担保事项： 被担保企业名称 担保性质 担保金额 吉林纸业股份有限公司 借款担保 10,000万元 吉林纸业股份有限公司 借款担保 3,000万元 吉林纸业股份有限公司 借款担保 29,995万元 合 计 42,995万元 被担保企业名称 担保期限 吉林纸业股份有限公司 2003年12月28日至2005年12月28日 吉林纸业股份有限公司 2003年6月28日至2005年6月28日 吉林纸业股份有限公司 2008年3月30日至2010年3月30日 合 计 ※外币借款的保证合同约定：该贷款待项目建成后，由该设备抵押担保，同时解除保证人的保证合同；为了进一步确保该项保证合同的安全，吉林炭素于2002年4月3日同吉林纸业签订了用吉林纸业拥有的10#纸机及配套设备作为保证合同抵押物的反担保财产抵押合同。 （3）报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 5、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 6、其他重要事项 (一)控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 截至2004年6月末，公司控股股东及其关联子公司共占用公司资金52,534.63万元，其中：吉林炭素集团有限责任公司占用资金48,818.65万元，吉林炭素集团有限责任公司供销公司占用资金868.14万元，吉林炭素集团有限责任公司长春有限公司占用资金1,080.76万元，吉林炭素集团上海炭素厂占用资金1,348.67万元，桂林市吉炭贸易有限公司占用资金282.14万元，吉林市吉炭工程有限责任公司占用资金135.40万元，吉林市鹏展文化传播有限责任公司占用资金0.87万元。 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行56号通知相关规定情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的精神，独立董事本着勤勉尽责的态度对公司的对外担保情况进行了核查，现就有关情况说明如下： 截至本报告期内，公司累计对外担保总额为42,995万元，没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法单位或个人提供担保。报告期内，公司不存在违规担保情况。独立董事继续督促公司按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，规范对外担保，加强对外担保项目的监管，特别是加强担保风险管理，以保证公司持续稳定的发展。 六、财务报告 会计报表附注 一、公司简介 吉林炭素股份有限公司是经吉林省体改委吉改股批(1993)72号文批准、由吉林炭素总厂(现名吉林炭素集团有限责任公司)独家发起设立的股份有限公司。 公司经中国证券监督管理委员会批准，于1998年11月向社会公众发行9000万股普通股股票,并于1999年3月12日起在深圳证券交易所挂牌交易。 公司在吉林省工商行政管理局登记注册，注册资本28,289.90万元，具有法人资格。企业法人营业执照号：24520085-2。 公司住所：吉林市和平街9号。 公司主要经营炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、技术服务等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司及公司的子公司执行财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务，按发生当月1日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为人民币记账，期末外币账户余额按期末中国人民银行公布的市场汇率中间价进行折算调整，折算差额作为汇兑损益，分别下列情况处理： A、筹建期间发生的汇兑损益，记入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益； B、与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化，记入所购建固定资产的成本； C、除上述情况外，汇兑损益均记入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法 公司坏账确认标准为： A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； B、因债务人逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项。 公司坏账采用备抵法核算。计提方法及提取比例为： A、常年固定客户及与关联方发生的应收款项，按余额百分比法计提坏账准备，计提比例为0.3%； B、母子公司之间交易事项产生的应收款项，不计提坏账准备； C、备用金不计提坏账准备； D、其余应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备,提取比例为: 账龄 计提比例(%) 一年以内 1 一至两年 3 两至三年 5 三至四年 8 四至五年 10 五年以上 15 对有确凿证据表明不能收回的应收款项,或收回可能性不大的(如：债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据的)，全额计提坏账准备。 8、存货核算方法 公司存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品等。 A、产成品采用实际成本方法核算，发出按加权平均法结转成本，低值易耗品在领用时一次摊销。 公司成本计算方法为逐步分项结转法，生产过程中产生的次品电极在销售时按固定价格结转成本。 B、期末公司在对存货盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按照单个存货项目的账面价值与可变现净值的差额计提存货跌价准备。 9、长期股权投资的核算方法 A、长期股权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本。 公司对外投资占被投资单位有表决权资本的比例在20%(含20%)以下的按成本法核算；权益比例在20%以上或不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；权益比例在50%以上（不含50%）或虽然未达到50%，但具有实质控制权的子公司，采用权益法核算并编制合并会计报表。 股权投资差额：采用权益法核算时，投资公司的初始投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。按投资合同约定的投资期限平均摊销，合同没有约定投资期限的按10年期限平均摊销。 B、长期债权投资：按取得时实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。溢价或折价在债券存续期间，按直线法予以摊销。 C、长期投资减值准备的核算方法：期末公司对长期投资进行逐项检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 10、固定资产核算方法 A、公司固定资产包括使用年限在一年以上的房屋、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在人民币2000元以上(含2000元)并且使用年限超过2年的也作为固定资产。 B、固定资产以取得时的成本作为入账价值，按年限平均法分类计提折旧，已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备后的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，预计净残值率为3%，固定资产分类及折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 预计净残值率（%） 房屋建筑物 10-40 3 工业炉 10 3 动力设备 13 3 传导设备 25 3 工作机器 13 3 运输设备 9 3 仪器仪表 10 3 固定资产类别 年折旧率（%） 房屋建筑物 2.425-9.7 工业炉 9.70 动力设备 7.46 传导设备 3.88 工作机器 7.46 运输设备 10.78 仪器仪表 9.70 C、期末公司对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用的、在可预见的未来也不会再使用的、且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因已不可使用的固定资产； （3）虽然尚可使用但使用后产生大量不合格产品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 11、在建工程核算方法 公司在建工程包括新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。与上述工程有关的借款利息按照借款费用资本化原则处理。工程竣工、验收交付使用时按实际成本结转固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧。竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 期末公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，如：长期停建并预计在未来3年内不会重新开工、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则计提在建工程减值准备。 12、借款费用的核算方法 A、为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、以及因外币借款而发生的汇兑差额，在同时满足以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出（包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支出）已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必须的购建活动已经开始。 B、专门借款而发生辅助费用，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化：以后发生的辅助费用，于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 C、为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权数计算累计固定资产支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。 D、如果固定资产的购建活动发生非正常中断，且中断的时间连续超过3个月，应暂停借款费用的资本化，直至固定资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 E、除为购建固定资产的专门借款发生的借款费用并符合资本化条件外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 13、无形资产核算方法 A、公司无形资产按取得时的实际成本计价。并按无形资产受益期限采用直线法摊销。 B、期末公司对各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金额低于账面价值的，按单项资产计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，将无形资产的账面价值全部转入当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14、长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用按实际成本计价，在费用项目的受益期限内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15、收入确认原则 A、商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 B、提供劳务：按劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入企业，确认收入实现。 16、所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 17、合并会计报表编制方法 A、公司对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽未达到50%，但具有实际控制权的子公司纳入合并会计报表编制范围。 B、合并会计报表是以母、子公司的个别会计报表为基础，按照财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的要求编制的。对纳入合并会计报表范围的公司之间的内部投资、内部往来及内部交易均已抵销，其余项目一一合并。 18、合并会计报表编制范围的变化 根据企业会计制度和公司合并会计报表的编制方法，公司将拥有100%股权的子公司吉林市高科特种炭素材料有限责任公司纳入会计报表合并范围。系根据公司2004年4月20日召开的董事会决议，公司与控股子公司吉林炭素进出口公司共同出资成立吉林市高科特种炭素材料有限责任公司，公司拥有其100%股权。 三、税项 A、增值税:按销售收入的17%计提销项税额,扣除进项税额后的差额计缴；子公司吉林炭素进出口公司出口环节免征销项税并退还进项税,退税率为13%。 B、营业税：按应税收入的5%计缴。 C、城建税和教育费附加:分别按应缴流转税的7%和3%计缴。 D、所得税:吉林炭素进出口公司的子公司上海吉炭进出口有限公司为位于上海市浦东新区的新办公司，根据上海市浦东新区税务局浦税核Q3（2001）0194号税收优惠核定通知书核定公司减按15%税率征收企业所得税；其他公司按应纳税所得额33%计缴。 四、控股子公司及合营企业 公司名称 注册资本 经营范围 吉林炭素进出口公司 50,000,000.00 机电产品进出口 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 2440万美元 生产、制造大规格超高功 率石墨电极并销售产品 吉林市松江炭素有限责任公司 158,635,789.77 炭素制品及来料加工 吉林炭素有限责任公司 56,000,000.00 炭素及石墨制品开发、生 产、营销等；炭素炉窑设 计、施工、维修 吉林炭素集团有限责任公司炭素 8,293,986.51 炭纤维及制品 纤维厂 ※吉林市高科特种炭素材料有限 2,090,000.00 炭素制品及特种石墨制 责任公司 品研制、开发、加工、生 产、销售、技术服务 公司名称 本公司投资额 占权益比例 吉林炭素进出口公司 50,000,000.00 100% 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 1829万美元 75% 吉林市松江炭素有限责任公司 148,674,305.03 100% 吉林炭素有限责任公司 44,051,769.26 96.43% 吉林炭素集团有限责任公司炭素 6,428,981.18 100% 纤维厂 ※吉林市高科特种炭素材料有限 2,092,060.82 100% 责任公司 ※以上六家子公司均列入公司合并范围。本期合并报表范围增加了吉林市高科特种炭素材料有限责任公司。 ※根据公司2004年4月20日召开的董事会决议，公司与控股子公司吉林炭素进出口公司共同出资成立吉林市高科特种炭素材料有限责任公司，公司拥有其100%股权。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 5,554.56 45,110.67 银行存款 146,984,551.26 175,163,275.77 其他货币资金 合 计 146,990,105.82 175,208,386.44 银行存款期末余额中，外币存款情况如下： 外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币金额 欧 元 7,277.92 10.3514 75,336.61 美 元 464,125.91 8.2767 3,841,416.65 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,825,000.00 6,198,504.44 商业承兑汇票 合计 1,825,000.00 6,198,504.44 3、应收账款 账龄 期末数 比例(%) 坏账准备 1年以内 292,421,463.54 49.92 2,149,721.28 1-2年 96,909,950.22 16.54 588,571.38 2-3年 67,015,175.39 11.44 2,214,002.75 3年以上 129,478,133.14 22.10 15,049,049.60 合计 585,824,722.29 100 20,001,345.01 账龄 期初数 比例(%) 坏账准备 1年以内 302,506,854.35 49.57 1,582,175.50 1-2年 89,146,044.97 14.61 1,291,270.38 2-3年 96,225,132.03 15.77 3,111,427.88 3年以上 122,396,619.69 20.05 12,786,393.23 合计 610,274,651.04 100 18,771,266.99 ※期末余额中欠款单位前五位合计99,470,047.04元，占应收账款总额的16.98%。 ※应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。 ※关联单位往来余额见附注七。 4、其他应收款 账龄 期末数 比例(%) 坏账准备 1年以内 594,566,738.06 87.23 2,096,543.48 1-2年 16,766,496.65 2.46 478,494.62 2-3年 21,139,125.32 3.10 928,790.34 3年以上 49,158,827.27 7.21 6,308,226.18 合计 681,631,187.30 100 9,812,054.62 账龄 期初数 比例(%) 坏账准备 1年以内 514,132,115.59 85.27 1,899,295.27 1-2年 35,066,926.19 5.82 957,136.78 2-3年 8,788,491.67 1.46 306,703.17 3年以上 44,928,350.97 7.45 6,296,303.46 合计 602,915,884.42 100 9,459,438.68 ※期末余额中欠款金额前五位合计569,638,871.40元，占其他应收款总额的83.57%。 ※其他应收款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款如下： 欠款单位 所欠金额 欠款原因 吉林炭素集团有限责任公司 499,083,096.74 往来占款 ※关联单位往来款项余额详见附注七。 5、预付账款 账龄 期末数 比例(%) 1年以内 29,820,609.31 36.66 1-2年 16,570,355.93 20.37 2-3年 21,252,657.37 26.13 3年以上 13,702,189.69 16.84 合计 81,345,812.30 100 账龄 期初数 比例(%) 1年以内 31，879,503.84 42.54 1-2年 30,494,669.06 40.69 2-3年 2,115,270.20 2.82 3年以上 10,454,923.85 13.95 合计 74,944,366.95 100 ※预付账款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款如下： 欠款单位 所欠金额 欠款原因 吉林炭素集团有限责任公司 2,403,690.31 往来占款 6、应收补贴款 应收补贴款期末余额18,729,223.46元，系吉林炭素进出口公司及吉林市松江炭素有限公司应收增值税出口退税款。 7、存货 项目 期末数 跌价准备 原材料 112,673,521.82 846,310.27 在产品 328,102,206.97 库存商品 254,231,694.62 自制半成品 35,960,090.36 合计 730,967,513.77 846,310.27 项目 期初数 跌价准备 原材料 115,301,995.51 846,310.27 在产品 333,639,796.48 库存商品 243,950,046.06 自制半成品 20,221,040.14 合计 713,112,878.19 846,310.27 8、待摊费用 项目 期初数 本期增加 保险费 304,426.00 252,315.67 房租 15,070.00 90,420.00 其他 801,754.55 合计 319,496.00 1,144,490.22 项目 本期摊销 期末数 保险费 304,426.00 252,315.67 房租 105,490.00 0.00 其他 38,680.00 763,074.55 合计 448,596.00 1,015,390.22 9、长期投资 (1) 项目 期初数 本期增加 长期股权投资 52,922,430.78 长期债权投资 2,306.00 合计 52,924,736.78 (1) 项目 本期减少 期末数 长期股权投资 764,735.58 52,157,695.20 长期债权投资 2,306.00 合计 764,735.58 52,160,001.20 (2)长期股权投资 期初数 本期增加 其他股权投资 24,994,960.65 股权投资差额 27,927,470.13 合计 52,922,430.78 本期减少 期末数 其他股权投资 24,994,960.65 股权投资差额 764,735.58 27,162,734.55 合计 764,735.58 52,157,695.20 A．按成本法核算的长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资金额 西宁特殊钢股份有限公司 1,497,000.00 大连钢铁股份有限公司 2,000,000.00 东北证券有限责任公司 20,000,000.00 抚顺特殊钢股份有限公司 1,000,000.00 吉林市新禾机电技术公司 200,000.00 宜昌长江炭素厂 200,000.00 合计 24,897,000.00 被投资单位名称 占被投资单位股权比例 西宁特殊钢股份有限公司 0.3125% 大连钢铁股份有限公司 0.76% 东北证券有限责任公司 4.00% 抚顺特殊钢股份有限公司 0.166% 吉林市新禾机电技术公司 8.65% 宜昌长江炭素厂 10.00% 合计 B．按权益法核算的长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资成本 权益调整 大连远舰物流有限公司 100,000.00 -2,039.35 被投资单位名称 合计 占被投资单位股权比例 大连远舰物流有限公司 97,960.65 20.00% C．股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 18,921,293.91 48年 吉林市松江炭素有限责任公司 8,190,494.97 10 年 吉林炭素有限责任公司 1,303,020.24 10年 吉林炭素集团有限责任公司炭素纤维厂 1,859,259.38 10年 合计 30,274,068.50 被投资单位名称 本期摊销额 摊余金额 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 197,096.82 17,837,261.44 吉林市松江炭素有限责任公司 409,524.76 6,321,307.49 吉林炭素有限责任公司 65,151.02 1,237,869.22 吉林炭素集团有限责任公司炭素纤维厂 92,962.98 1,766,296.40 合计 764,735.58 27,162,734.55 10、固定资产及累计折旧 类 别 期初数 本期增加 固定资产原值 房屋建筑物 379,441,494.24 2,323,119.24 工业炉 177,668,208.17 动力设备 110,922,550.62 836,255.07 传导设备 31,712,091.25 工作机器 456,677,710.88 1,627,608.00 运输设备 21,361,537.95 50,726.00 仪器仪表 14,743,431.53 174,393.03 合 计 1,192,527,024.64 5,012,101.34 累计折旧 房屋建筑物 123,922,947.05 6,749,086.37 工业炉 101,173,557.18 6,180,819.48 动力设备 52,041,247.10 4,290,479.50 传导设备 8,988,081.27 612,122.10 工作机器 189,409,074.35 16,322,427.27 运输设备 10,380,275.70 979,792.63 仪器仪表 5,948,449.08 555,713.46 合 计 491,863,631.73 35,690,440.81 净值 700,663,392.91 固定资产减值准备： 房屋建筑物 3,890,666.15 动力设备 1,324,848.93 传导设备 458,807.06 工作机器 3,243,548.32 运输设备 3,708.00 仪器仪表 22,248.93 合 计 8,943,827.39 净额 691,719,565.52 类 别 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋建筑物 837,075.82 380,927,537.66 工业炉 177,668,208.17 动力设备 100,647.00 111,658,158.69 传导设备 31,712,091.25 工作机器 433,525.00 457,871,793.88 运输设备 21,412,263.95 仪器仪表 9,430.00 14,908,394.56 合 计 1,380,677.82 1,196,158,448.16 累计折旧 房屋建筑物 38,761.82 130,633,271.60 工业炉 107,354,376.66 动力设备 25,403.84 56,306,322.76 传导设备 9,600,203.37 工作机器 205,731,501.62 运输设备 11,360,068.33 仪器仪表 6,504,162.54 合 计 64,165.66 527,489,906.88 净值 668,668,541.28 固定资产减值准备： 房屋建筑物 3,890,666.15 动力设备 1,324,848.93 传导设备 458,807.06 工作机器 3,243,548.32 运输设备 3,708.00 仪器仪表 22,248.93 合 计 8,943,827.39 净额 659,724,713.89 11、工程物资 项 目 期末数 期初数 专用设备 3,189,195.56 3,242,116.56 预付大型设备款 16,900,624.75 15,604,937.92 合 计 20,089,820.31 18,847,054.48 12、在建工程 名称 期初数 本期增加 石墨化内串炉 65,860,903.00 1,409,724.64 技改工程 15,982,759.74 1,823,243.58 电极糊加工厂 6,241,244.95 公辅设施 14,030,786.47 65,956.80 天燃气管道改造 19,887,895.46 合计 122,003,589.62 3,298,925.02 名称 本期转入固定资产数 其他减少 期末数 石墨化内串炉 67,270,627.64 技改工程 162,850.90 17,643,152.42 电极糊加工厂 6,241,244.95 公辅设施 14,096,743.27 天燃气管道改造 19,887,895.46 合计 162,850.90 125,139,663.74 名称 资金 占预算 来源 比例% 石墨化内串炉 募股、自筹 79% 技改工程 自筹 电极糊加工厂 募股 10% 公辅设施 自筹 43% 天燃气管道改造 募股、自筹 99% 合计 ※公司本期没有应计提减值准备的在建工程。 13、无形资产 类 别 原始金额 期初数 本期增加 土地使用权 126,650,000.00 24,651,250.12 土地使用权 224,030,000.00 24,030,000.00 用电权 720,000.00 504,000.00 许可技术 34,331,336.80 32,721,986.17 合 计 85,731,336.80 81,907,236.29 类 别 本期转出 本期摊销 土地使用权 333,124.98 土地使用权 285,120.00 用电权 36,000.00 许可技术 357,635.40 合 计 1,011,880.38 类 别 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 24,318,125.14 36年零6个月 土地使用权 23,744,880.00 43年零6个月 用电权 468,000.00 6年零6个月 许可技术 32,364,350.77 45年零3个月 合 计 80,895,355.91 ※公司本期没有应计提减值准备的无形资产。 14、短期借款 类别 期末数 期初数 贴息贷款 3,500,000.00 12,960,000.00 担保借款 1,180,424,550.00 1,108,350,000.00 质押借款 71,400,000.00 合计 1,183,924,550.00 1,192,710,000.00 15、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 151,900,000.00 190,000,000.00 商业承兑汇票 10,000,000.00 合 计 151,900,000.00 200,000,000.00 ※吉林炭素有限责任公司于2004年1月将吉林炭素股份有限公司开出的银行承兑汇票向开户银行进行贴现，贴现票据金额8000万，其中3000万的到期日为2004年7月14日，3000万的到期日为2004年7月15日，2000万的到期日为2004年8月。截止本会计报表签发日，吉林炭素股份有限公司已承付该银行承兑汇票。 ※关联单位往来余额详见附注七。 16、应付账款/预收账款/其他应付款 应付账款/预收账款/其他应付款期末余额中对持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款详见附注七。 17、应付股利 持股单位 期末数 期初数 其他募集法人单位 3,428,184.95 3,428,184.95 合 计 3,428,184.95 3,428,184.95 18、应交税金 税种 期末数 期初数 应交增值税 -910,659.95 -5,771,438.78 应交城建税 541,881.36 -537,666.15 应交所得税 5,645,002.43 6,364,084.85 应交营业税 55,201.88 787,083.88 应交房产税 825,663.38 1,086,654.90 应交印花税 40,720.32 170,269.62 应交产品税 619,495.12 619,495.12 应交车船使用税 3,096.40 3,096.40 应交土地使用 1,290,603.25 1,175,470.00 应交个人所得税 135,792.88 177,082.41 合 计 8,246,797.07 4,074,132.25 19、其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 8,312,182.41 8,364,803.27 防洪基金 214,748.79 150,946.43 住房公积金 1,395,100.98 567,009.40 副食品价格调节基 27,216.00 27,216.00 合 计 9,949,248.18 9,109,975.10 20、预提费用 项 目 期末数 期初数 加工费 3,066,765.84 电费 1,959,134.68 水费 3,028.00 天然气 161,654.86 修理费 29,591,584.83 4,189,954.16 包装费 162,868.59 合计 34,945,036.80 4,189,954.16 21、一年内到期的长期负债 类别 期末数 期初数 保证借款 199,050,000.00 181,460,000.00 合 计 199,050,000.00 181,460,000.00 22、长期借款 类别 期末数 期初数 保证借款 114,700,000.00 132,490,000.00 合 计 114,700,000.00 132,490,000.00 23、专项应付款 项 目 期末数 期初数 国家重点技术改造项目 中央和地方拨款 24,050,483.49 30,831,807.77 合 计 24,050,483.49 30,831,807.77 24、股本 年度内公司股份变动情况 单位：股 期初数 本次增(+)减(-)变动 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 150,180,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 150,180,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 12,670,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 162,850,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 120,049,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 120,049,000 三、股份总数 282,899,000 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 150,180,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 150,180,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 12,670,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 162,850,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 120,049,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 120,049,000 三、股份总数 282,899,000 25、资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 554,617,324.00 股权投资准备 5,995.39 合 计 554,623,319.39 项目 本期减少 期末数 股本溢价 554,617,324.00 股权投资准备 5,995.39 合 计 554,623,319.39 26、盈余公积 项目 期初数 本期增加 法定盈余公积金 63,015,675.35 法定公益金 58,296,328.86 合计 121,312,004.21 项目 本期减少 期末数 法定盈余公积金 63,015,675.35 法定公益金 58,296,328.86 合计 121,312,004.21 27、未分配利润 项 目 金 额 备 注 本期净利润 967,855.83 加:期初未分配利润 46,198,337.07 减:提取盈余公积金 提取公益金 减:分配普通股股利 期末未分配利润 47,166,192.90 28、主营业务收入、主营业务成本 行业 2004年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 工业 585,332,075.44 529,841,917.36 商业 214,943,100.01 200,430,211.15 小计 800,275,175.45 730,272,128.51 公司内各行 301,273,122.32 301,829,942.90 分部间抵销 合计 499,002,053.13 428,442,185.61 行业 2003年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 工业 320,237,949.63 279,110,491.88 商业 132,304,776.64 122,962,474.83 小计 452,542,726.27 402,072,966.71 公司内各行 89,070,432.29 89,683,429.23 分部间抵销 合计 363,472,293.98 312,389,537.48 ※公司本报告期前五名客户销售的收入总额60,663,200.10元，占公司全部销售收入的比例为12.16 %。 29、其他业务利润 项 目 收入 材料销售 41,087,963.13 废料销售 3,515,252.41 劳 务 948,292.00 加 工 5,571,755.89 代 理 86,425.49 其 它 961,922.74 合 计 52,171,611.66 项 目 成本 材料销售 36,264,686.95 废料销售 劳 务 584,160.19 加 工 367,677.73 代 理 615,076.00 其 它 2,887,931.18 合 计 40,719,532.05 项 目 毛利 材料销售 4,823,276.18 废料销售 3,515,252.41 劳 务 364,131.81 加 工 5,204,078.16 代 理 -528,650.51 其 它 -1,926,008.44 合 计 11,452,079.61 30、营业费用 项 目 本期累计数 上年同期累计数 合 计 23,177,945.37 9,339,771.04 ※公司营业费用较上年同期增加148.16%，主要原因是港口费用、差旅费、运输费增加所致。 31、管理费用 项 目 本期累计数 上年同期累计数 合 计 26,205,803.05 17,063,816.09 ※公司管理费用较上年同期增加53.57%，主要原因是计提资产减值准备、税金等增加所致。 32、财务费用 类 别 本期累计数 上年同期累计数 利息支出 28,097,745.69 23,575,585.22 减:利息收入 769,238.62 299,857.19 加:汇兑损失 38,509.27 114,492.74 减:汇兑收益 其 他 1,120,397.35 887,469.35 合 计 28,487,413.69 24,277,690.12 33、投资收益 项 目 本期累计数 上年同期累计数 股权投资收益 24,418.76 7,199.00 短期投资收益 730,935.00 股权投资差额摊销 -764,735.58 -562,012.00 合 计 -740,316.82 176,122.00 ※投资收益较上年同期减少系上年同期收到短期投资收益730,935.00元及本期股权投资差额摊销增加所致。 34、营业外支出 项 目 本期累计数 上年同期累计数 防洪基金 64,771.84 处理固定资产净损失 6,900.00 51,186.00 捐赠支出 2,419.20 62,975.70 违约金、滞纳金 102,106.88 182,681.71 其它 31,050.00 合 计 207,247.92 296,843.41 35、收到的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 收到的保证金 5,147,250.00 收回代垫款项 6,421,367.88 收到出口贴息 182,746.00 收回备用金 1,306,214.15 退保费 70,982.50 利息 449,027.30 36、支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 支付海运费、保险费 7,248,164.27 支付的管理费用 20,390,620.60 支付的营业费用 6,866,841.70 支付的佣金 1,952,741.32 支付的港口费用 1,665,046.06 六、母公司会计报表主要项目注释 37、应收账款 账龄 期末数 比例（%） 坏账准备 1年以内 224,976,792.73 51.42 1,089,541.44 1-2年 62,642,090.84 14.32 473,667.02 2-3年 49,023,134.58 11.20 1,314,400.71 3年以上 100,903,200.16 23.06 10,337,129.07 合计 437,545,218.31 100 13,214,738.24 账龄 期初数 比例(%) 坏账准备 1年以内 213,863,177.24 45.64 832,977.71 1-2年 86,297,636.21 18.42 1,205,818.11 2-3年 73,679,061.15 15.72 1,984,124.34 3年以上 94,779,004.51 20.22 8,244,906.42 合计 468,618,879.11 100 12,267,826.58 ※期末余额中欠款单位前五位合计99,470,047.04元,占应收账款总额的22.73%。 ※应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。 38、其他应收款 账龄 期末数 比例(%) 坏账准备 1年以内 553,092,619.50 92.84 1,569,880.96 1-2年 8,126,788.56 1.36 222,526.73 2-3年 18,521,494.44 3.11 799,418.13 3年以上 16,027,789.67 2.69 1,647,742.42 合计 595,768,692.17 100 4,239,568.24 账龄 期初数 比例(%) 坏账准备 1年以内 519,997,735.84 92.52 1,390,317.55 1-2年 24,524,617.59 4.36 640,867.52 2-3年 6,175,321.87 1.10 176,044.68 3年以上 11,354,130.21 2.02 1,544,379.11 合计 562,051,805.5 100 3,751,608.86 ※期末余额中欠款金额前五位合计562,098,541.48元，占其他应收款总额的94.35%。 ※其他应收款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款如下： 欠款单位 所欠金额 欠款原因 吉林炭素集团有限责任公司 468,910,016.37 往来占款 39、长期股权投资 (1) 项目 期初数 本期增加 其它股权投资 24,497,000.00 对子公司投资 436,303,627.20 1,292,060.82 合计 460,800,627.20 1,292,060.82 (1) 项目 本期减少 期末数 其它股权投资 24,497,000.00 对子公司投资 764,735.58 436,830,952.44 合计 764,735.58 461,327,952.44 A．其他股权投资明细列示如下： 被投资单位名称占 被资单位股权比例 投资成本 西宁特殊钢股份有限公司 0.3125% 1,497,000.00 大连钢铁股份有限公司 0.76% 2,000,000.00 东北证券有限责任公司 4.00% 20,000,000.00 抚顺特殊钢股份有限公司 0.166% 1,000,000.00 合 计 24,497,000.00 被投资单位名称占 股权投资差额 损益调整 资本公积转入 西宁特殊钢股份有限公司 大连钢铁股份有限公司 东北证券有限责任公司 抚顺特殊钢股份有限公司 合 计 被投资单位名称占 合计 西宁特殊钢股份有限公司 1,497,000.00 大连钢铁股份有限公司 2,000,000.00 东北证券有限责任公司 20,000,000.00 抚顺特殊钢股份有限公司 1,000,000,00 合 计 24,497,000.00 B．对子公司投资明细列示如下： 被投资单位名称占被资单 位股权比 例投资成本 吉林市松江炭素有限责任公司 97.26% 148,674,305.03 吉林炭素进出口公司 100% 50,000,000.00 上海吉炭进出口有限公司 20% 1,000,000.00 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 75% 151,386,330.00 吉林炭素有限责任公司 96.43% 44,051,769.26 吉林市神舟炭纤维有限责任公司 100% 6,428,981.18 吉林市高科特种炭素材料有限公司 100% 1,292,060.82 合 计 402,833,446.29 被投资单位名称占被资单 股权投资差额 损益调整 吉林市松江炭素有限责任公司 6,321,307.49 -15,231,303.46 吉林炭素进出口公司 26,093,911.64 上海吉炭进出口有限公司 2,205,050.43 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 17,837,261.44 -6,238,882.40 吉林炭素有限责任公司 1,237,869.22 吉林市神舟炭纤维有限责任公司 1,766,296.40 吉林市高科特种炭素材料有限公司 合 计 27,162,734.55 6,828,776.21 被投资单位名称占被资单 资本公积转 入合计 吉林市松江炭素有限责任公司 9.15 139,764,318.21 吉林炭素进出口公司 5,986.24 76,099,897.88 上海吉炭进出口有限公司 3,205,050.43 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 162,984,709.04 吉林炭素有限责任公司 45,289,638.48 吉林市神舟炭纤维有限责任公司 8,195,277.58 吉林市高科特种炭素材料有限公司 1,292,060.82 合 计 5,995.39 436,830,952.44 C．股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 18,921,293.91 48年 吉林市松江炭素有限责任公司 8,190,494.97 10 年 吉林炭素有限责任公司 1,303,020.24 10年 吉林市神舟炭纤维有限责任公司 1,859,259.38 10年 合计 30,274,068.50 被投资单位名称 本期摊销额 摊余金额 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 197,096.82 17,837,261.44 吉林市松江炭素有限责任公司 409,524.76 6,321,307.49 吉林炭素有限责任公司 65,151.02 1,237,869.22 吉林市神舟炭纤维有限责任公司 92,962.98 1,766,296.40 合计 764,735.58 27,162,734.55 40、主营业务收入、主营业务成本 项目 本期累计数 主营业务收入 主营业务成本 电极产品 351,080,481.79 320,691,431.48 其他产品 48,773,904.44 35,478,378.12 合计 399,854,386.23 356,169,809.60 项目 上年同期累计数 主营业务收入 主营业务成本 电极产品 251,237,247.33 220,300,188.69 其他产品 25,686,851.77 17,578,911.52 合计 276,924,099.10 237,879,100.21 41、投资收益 项 目 本期累计数 上年同期累计数 股权投资收益 24,418.76 短期投资收益 730,935.00 股权投资差额摊销 -764,735.58 -562,012.00 对被投资公司权益法调整 -391,295.66 -1,184,020.67 合 计 -1,131,612.48 -1,015,097.67 七、关联方关系及其交易 一、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 吉林炭素集团有限责任公司 吉林市和平街9号 吉林炭素进出口公司 吉林市和平街9号 上海吉炭进出口有限公司 浦东新区向城路58号 23层F室 吉林吉炭·尤卡炭素有限责 长春市高新技术产业 任公司 开发区前进大街95号 吉林市松江炭素有限责任公 昌邑区新村街13号 司 吉林炭素有限责任公司 昌邑区和平街九号 吉林市高科特种炭素材料有限公 昌邑区和平街九号 吉林市神舟炭纤维有限责任 和平街九号 司 企业名称 主营业务 吉林炭素集团有限责任公司 炭素制品 吉林炭素进出口公司 机电产品进出口 上海吉炭进出口有限公司 进出口贸易 吉林吉炭·尤卡炭素有限责 生产、制造大规格超高 任公司 功率石墨电极并销售产品 吉林市松江炭素有限责任公 炭素制品生产及来料加 司 工 吉林炭素有限责任公司 炭素及石墨制品开发、生 产、营销等；炭素炉窑设 计、施工、维修 吉林市高科特种炭素材料有限公 炭素制品及特种石墨制品研制、 发、加工、生产、销售、技术服 吉林市神舟炭纤维有限责任 炭纤维及制品 司 企业名称 与本企 经济性质 法定 业关系 或类型 代表人 吉林炭素集团有限责任公司 母公司 国有独资 李勇智 吉林炭素进出口公司 子公司 股份制 王建平 上海吉炭进出口有限公司 子公司 有限责任 王建平 吉林吉炭·尤卡炭素有限责 控股子公司 中外合资 杨超 任公司 吉林市松江炭素有限责任公 子公司 有限责任 姜佰涛 司 吉林炭素有限责任公司 控股子公司 有限责任 郭来斌 吉林市高科特种炭素材料有限公 子公司 有限责任 王占武 吉林市神舟炭纤维有限责任 子公司 国有独资 张永明 司 二、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加 吉林炭素集团有限责任公司 52854 吉林炭素进出口公司 5000 上海吉炭进出口有限公司 500 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 2440万美元 吉林市松江炭素有限责任公司 15863 吉林炭素有限责任公司 5600 吉林市高科特种炭素材料有限公司 209 吉林市神舟炭纤维有限责任公司 829.4 企业名称 本期减少 期末数 吉林炭素集团有限责任公司 52854 吉林炭素进出口公司 5000 上海吉炭进出口有限公司 500 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 2440万美元 吉林市松江炭素有限责任公司 15863 吉林炭素有限责任公司 5600 吉林市高科特种炭素材料有限公司 209 吉林市神舟炭纤维有限责任公司 829.4 三、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元） 期初数 本期增加 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 吉林炭素集团有限责任公司 15018 53.09 吉林炭素进出口公司 5000 100 上海吉炭进出口有限公司 500 100 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 1829万美元 75 吉林市松江炭素有限责任公司 15863 100 吉林炭素有限责任公司 5400 96.43 吉林市高科特种炭素材料有限公司 209 100 吉林市神舟炭纤维有限责任公司 829.40 100 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 吉林炭素集团有限责任公司 15018 53.09 吉林炭素进出口公司 5000 100 上海吉炭进出口有限公司 500 100 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 1829万美元 75 吉林市松江炭素有限责任公司 15863 100 吉林炭素有限责任公司 5400 96.43 吉林市高科特种炭素材料有限公司 209 100 吉林市神舟炭纤维有限责任公司 829.40 100 四、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 吉林炭素集团有限责任公司供销公司 与本公司同受一企业控制 桂林市吉炭贸易有限公司 与本公司同受一企业控制 吉林市炭素异型石墨制品厂 与本公司同受一企业控制 吉林市吉炭工程有限责任公司 与本公司同受一企业控制 吉林吉炭汽车运输有限责任公司 与本公司同受一企业控制 吉林市鹏展影视摄制中心 与本公司同受一企业控制 吉林市炭素实业开发中心 与本公司同受一企业控制 吉林市吉炭松花湖旅游渡假服务公司 与本公司同受一企业控制 吉林炭素集团长春有限公司 与本公司同受一企业控制 吉林炭素集团上海炭素厂 与本公司同受一企业控制 五、关联方交易 A、交易定价依据： 公司与集团及集团所属公司的关联交易，本着有偿等价的原则，参照市场合理价 格，进行核算,并签定了相应合同和协议。 项目 定价依据 采购货物 参照市场合理价格 销售货物 参照市场合理价格 接受劳务 参照市场合理价格 接受服务 依据双方合同协议 B、采购货物 公司各年度向关联方采购货物有关明细资料如下：单位:元 企业名称 2004年1-6月 2003年1-6月 吉林炭素集团有限责任公司-材料 46,414,878.79 - 水、电、汽 吉林炭素有限责任公司 49,696,964.55 吉林炭素集团上海炭素厂 5,674,218.51 7,416,548.21 吉林市炭素异型石墨制品厂 443,049.55 吉林市吉炭工程有限责任公司 1,330,510.20 1,153,372.26 吉林市特种炭有限责任公司 212,250.00 合计 7,004,728.71 105,337,063.36 C、销售货物 a、销售材料及水电汽(气) 企业名称 2004年1-6月 2003年1-6月 吉林市特种炭有限责任公司 199,607.92 吉林吉炭汽车运输有限责任公司 59,733.27 吉林炭素集团有限责任公司 8,569,602.68 10,903,449.69 吉林市炭素异型石墨制品厂 9,177.72 吉林炭素集团上海炭素厂 1,011,394.00 3,210,984.12 吉林市鹏展影视摄制中心 2,289.71 吉林市吉炭工程有限责任公司 2,474,004.13 2,442,963.69 吉林炭素有限责任公司 13,471,206.21 吉炭集团公司炭纤维分厂 4,309.48 合计 12,057,290.52 30,301,432.10 b、销售产品 企业名称 2004年1-6月 2003年1-6月 吉炭集团公司供销公司 7,291,105.73 5,838,041.85 吉林市特种炭有限责任公司 15,763.20 吉炭集团公司上海炭素厂 386,137.95 80,558.33 吉林市炭素异型石墨制品厂 5,865,149.75 合计 7,677,243.68 11,799,513.13 D、接受劳务 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 接受运输劳务 6,545,594.40 委托加工劳务 465,195.15 接受建筑施工劳务 993,637.61 6,155,813.68 合 计 993,637.61 13,166,603.23 E、关联方应收应付款项余额: 企业名称 2004年6月30日 项目 金额 款项性质 其他应收款: 吉林炭素集团有限责任公司 499,083,096.74 往来占款 吉林炭素集团有限责任公司供销公司 8,681,400.75 货款 吉林炭素集团长春有限公司 10,807,569.03 往来占款 吉林炭素集团上海炭素厂 13,486,662.37 货款 桂林市吉炭贸易有限公司 2,821,389.35 货款 吉炭工程公司 1,353,957.81 工程款 吉林市鹏展影视摄制中心 8,714.63 往来占款 应付票据： 吉林炭素集团有限责任公司 吉林炭素进出口公司 吉林炭素有限责任公司 109,400,000.00 水电气款 其他应付款： 吉林炭素集团有限责任公司 13,300,253.61 水电气款 吉炭工程公司 吉炭汽车运输有限责任公司 516,297.90 运费 吉炭异型石墨制品厂 207,274.85 货款 预付账款： 吉林炭素集团有限责任公司 2,403,690.31 货款 企业名称 2003年12月31日 项目 金额 款项性质 其他应收款: 吉林炭素集团有限责任公司 443,872,591.83 往来占款 吉林炭素集团有限责任公司供销公司 8,469,406.05 货款 吉林炭素集团长春有限公司 9,553,780.29 往来占款 吉林炭素集团上海炭素厂 13,202,833.62 货款 桂林市吉炭贸易有限公司 2,821,389.35 货款 吉炭工程公司 吉林市鹏展影视摄制中心 应付票据： 吉林炭素集团有限责任公司 80,000,000.00 往来款 吉林炭素进出口公司 60,000,000.00 结算货款 吉林炭素有限责任公司 其他应付款： 吉林炭素集团有限责任公司 13,636,376.33 水电气款 吉炭工程公司 2,840,006.23 水电气款 吉炭汽车运输有限责任公司 吉炭异型石墨制品厂 预付账款： 吉林炭素集团有限责任公司 2,403,690.31 货款 F、其它应披露事项： 1)根据本公司与母公司吉林炭素集团有限责任公司签订的《综合服务协议》，由吉林炭素集团有限责任公司为本公司提供全面的后勤有偿服务， 2004年1-6月应计并支付综合服务费300万元。 2)本公司的母公司吉林炭素集团有限责任公司为本公司银行借款人民币10796万元提供担保，为本公司之子公司吉林市松江炭素有限责任公司银行借款人民币7171万元提供担保；本公司为吉林炭素进出口公司银行借款人民币12000万元，吉林市松江炭素有限责任公司银行借款人民币1266万元提供担保；吉林炭素进出口公司为吉市松江炭素有限责任公司银行借款人民币1000万元提供担保。 八、或有事项 截至本会计报表签发日，公司为吉林纸业股份有限公司外币借款3624万美元、人民币借款13000万元提供担保。外币借款的保证合同约定：该贷款待项目建成后，由该设备抵押担保，同时解除保证人的保证合同；为了进一步确保该项保证合同的安全，本公司于2002年4月3日同吉林纸业签订了用吉林纸业拥有的10#纸机及配套设备作为保证合同抵押物的反担保财产抵押合同。 九、承诺事项 截至本会计报表签发日，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 截至本会计报表签发日，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的资产负债表日后的非调整事项。 七、备查文件 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 4、吉林炭素股份有限公司章程。 董事长：李勇智 吉林炭素股份有限公司董事会 二00四年八月四日 资产负债表 编制单位:吉林炭素股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 报告期期末数 资 产 注释 母公司 流动资产： 货币资金 1 82,260,116.03 短期投资 应收票据 2 1,425,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 3/37 424,330,480.07 其他应收款 4/38 591,529,123.93 预付账款 5 50,385,669.45 应收补贴款 6 存货 7 604,807,125.08 待摊费用 8 290,995.67 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,755,028,510.23 长期投资： 长期股权投资 9/39 461,327,952.44 其中：合并价差 长期债权投资 长期投资合计 461,327,952.44 固定资产： 固定资产原价 10 733,433,625.95 减：累计折旧 364,779,355.00 固定资产净值 368,654,270.95 减：固定资产减值准备 固定资产净额 368,654,270.95 工程物资 11 20,089,820.31 在建工程 12 121,182,436.59 固定资产清理 固定资产合计 509,926,527.85 无形产及其他资产： 无形资产 13 48,531,005.14 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 48,531,005.14 递延税项： 递延税项借项 资产总计 2,774,813,995.66 报告期期末数 年初数 资 产 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 146,990,105.82 81,871,971.18 短期投资 应收票据 1,825,000.00 5,683,204.44 应收股利 应收利息 应收账款 565,823,377.28 456,351,052.53 其他应收款 671,819,132.68 558,300,196.65 预付账款 81,345,812.30 54,135,468.98 应收补贴款 18,729,223.46 存货 730,121,203.50 604,145,258.78 待摊费用 1,015,390.22 304,426.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,217,669,245.26 1,760,791,578.56 长期投资： 长期股权投资 52,157,695.20 460,800,627.20 其中：合并价差 长期债权投资 2,306.00 长期投资合计 52,160,001.20 460,800,627.20 固定资产： 固定资产原价 1,196,158,448.16 734,443,572.73 减：累计折旧 527,489,906.88 345,184,819.46 固定资产净值 668,668,541.28 389,258,753.27 减：固定资产减值准备 8,943,827.39 固定资产净额 659,724,713.89 389,258,753.27 工程物资 20,089,820.31 18,847,054.48 在建工程 125,139,663.74 117,884,460.37 固定资产清理 固定资产合计 804,954,197.94 525,990,268.12 无形产及其他资产： 无形资产 80,895,355.91 49,185,250.12 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 80,895,355.91 49,185,250.12 递延税项： 递延税项借项 资产总计 3,155,678,800.31 2,796,767,724.00 年初数 资 产 合并数 流动资产： 货币资金 175,208,386.44 短期投资 应收票据 6,198,504.44 应收股利 应收利息 应收账款 591,503,384.05 其他应收款 593,456,445.74 预付账款 74,944,366.95 应收补贴款 56,103,396.41 存货 712,266,567.92 待摊费用 319,496.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,210,000,547.95 长期投资： 长期股权投资 52,922,430.78 其中：合并价差 长期债权投资 2,306.00 长期投资合计 52,924,736.78 固定资产： 固定资产原价 1,192,527,024.64 减：累计折旧 491,863,631.73 固定资产净值 700,663,392.91 减：固定资产减值准备 8,943,827.39 固定资产净额 691,719,565.52 工程物资 18,847,054.48 在建工程 122,003,589.62 固定资产清理 固定资产合计 832,570,209.62 无形产及其他资产： 无形资产 81,907,236.29 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 81,907,236.29 递延税项： 递延税项借项 资产总计 3,177,402,730.64 企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计主管：高景武 资产负债表(续) 编制单位:吉林炭素股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 流动负债： 短期借款 14 应付票据 15 应付账款 16 预收账款 16 应付工资 应付福利费 应付股利 17 应交税金 18 其他应交款 19 其他应付款 16 预提费用 20 预计负债 一年内到期的长期负债 21 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 22 应付债券 长期应付款 专项应付款 23 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益： 股 本 24 资本公积 25 盈余公积 26 其中:法定公益金 未分配利润 27 股东权益合计 负债及股东权益总计 报告期期末数 负债及股东权益 母公司 合并数 流动负债： 短期借款 911,204,550.00 1,183,924,550.00 应付票据 121,900,000.00 151,900,000.00 应付账款 118,944,648.58 193,940,919.56 预收账款 39,340,376.77 55,375,039.81 应付工资 731,653.83 应付福利费 723,946.45 2,007,240.86 应付股利 3,428,184.95 3,428,184.95 应交税金 8,178,779.65 8,246,797.07 其他应交款 9,176,873.34 9,949,248.18 其他应付款 198,577,410.71 117,546,189.18 预提费用 19,259,176.51 34,945,036.80 预计负债 一年内到期的长期负债 199,050,000.00 199,050,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,629,783,946.96 1,961,044,860.24 长期负债： 长期借款 114,700,000.00 114,700,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 24,050,483.49 24,050,483.49 其他长期负债 长期负债合计 138,750,483.49 138,750,483.49 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,768,534,430.45 2,099,795,343.73 少数股东权益 49,882,940.08 股东权益： 股 本 282,899,000.00 282,899,000.00 资本公积 554,623,319.39 554,623,319.39 盈余公积 93,665,643.29 121,312,004.21 其中:法定公益金 44,473,148.40 58,296,328.86 未分配利润 75,091,602.53 47,166,192.90 股东权益合计 1,006,279,565.21 1,006,000,516.50 负债及股东权益总计 2,774,813,995.66 3,155,678,800.31 年初数 负债及股东权益 母公司 合并数 流动负债： 短期借款 888,770,000.00 1,192,710,000.00 应付票据 140,000,000.00 200,000,000.00 应付账款 141,031,331.34 205,617,671.87 预收账款 29,236,892.56 41,703,991.03 应付工资 681,049.91 应付福利费 571,240.24 1,322,127.22 应付股利 3,428,184.95 3,428,184.95 应交税金 6,101,874.93 4,074,132.25 其他应交款 8,400,960.08 9,109,975.10 其他应付款 228,712,648.83 114,758,532.59 预提费用 4,189,954.16 预计负债 一年内到期的长期负债 181,460,000.00 181,460,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,627,713,132.93 1,959,055,619.08 长期负债： 长期借款 132,490,000.00 132,490,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 30,831,807.77 30,831,807.77 其他长期负债 长期负债合计 163,321,807.77 163,321,807.77 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,791,034,940.70 2,122,377,426.85 少数股东权益 49,992,643.12 股东权益： 股 本 282,899,000.00 282,899,000.00 资本公积 554,623,319.39 554,623,319.39 盈余公积 93,665,643.29 121,312,004.21 其中:法定公益金 44,473,148.40 58,296,328.86 未分配利润 74,544,820.62 46,198,337.07 股东权益合计 1,005,732,783.30 1,005,032,660.67 负债及股东权益总计 2,796,767,724.00 3,177,402,730.64 企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计主管：高景武 利润及利润分配表 编制单位:吉林炭素股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 项 目 注释 一、主营业务收入 28/40 减：主营业务成本 28/40 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 29 减：营业费用 30 管理费用 31 财务费用 32 三、营业利润 加：投资收益 33/41 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 34 四、利润总额 减：所得税 少数股权收益 五、净利润 加:年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 报告期 项 目 母公司 合并数 一、主营业务收入 399,854,386.23 499,002,053.13 减：主营业务成本 356,169,809.60 428,442,185.61 主营业务税金及附加 1,886,258.51 2,369,719.35 二、主营业务利润 41,798,318.12 68,190,148.17 加：其他业务利润 13,617,913.42 11,452,079.61 减：营业费用 14,472,859.59 23,177,945.37 管理费用 18,226,142.68 26,205,803.05 财务费用 20,897,584.07 28,487,413.69 三、营业利润 1,819,645.20 1,771,065.67 加：投资收益 -1,131,612.48 -740,316.82 补贴收入 182,746.00 营业外收入 250.00 3,519.60 减：营业外支出 125,633.73 207,247.92 四、利润总额 562,648.99 1,009,766.53 减：所得税 15,867.08 151,613.74 少数股权收益 -109,703.04 五、净利润 546,781.91 967,855.83 加:年初未分配利润 74,544,820.62 46,198,337.07 其他转入 六、可供分配的利润 75,091,602.53 47,166,192.90 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 75,091,602.53 47,166,192.90 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 75,091,602.53 47,166,192.90 上年同期 项 目 母公司 合并数 一、主营业务收入 276,924,099.10 363,472,293.98 减：主营业务成本 237,879,100.21 312,389,537.48 主营业务税金及附加 2,033,239.87 2,086,035.19 二、主营业务利润 37,011,759.02 48,996,721.31 加：其他业务利润 3,208,245.79 3,224,451.51 减：营业费用 5,371,402.94 9,339,771.04 管理费用 12,958,300.29 17,063,816.09 财务费用 19,275,207.53 24,277,690.12 三、营业利润 2,615,094.05 1,539,895.57 加：投资收益 -1,015,097.67 176,122.00 补贴收入 143,382.00 营业外收入 21,676.60 21,676.60 减：营业外支出 184,681.71 296,843.41 四、利润总额 1,436,991.27 1,584,232.76 减：所得税 671,138.82 671,138.82 少数股权收益 -465,755.45 五、净利润 765,852.45 1,378,849.39 加:年初未分配利润 74,041,684.53 45,894,592.14 其他转入 六、可供分配的利润 74,807,536.98 47,273,441.53 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 74,807,536.98 47,273,441.53 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 74,807,536.98 47,273,441.53 企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计主管：高景武 补充资料： 报告期 上年同期 项 目 母公司 合并数 母公司 合并数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计主管：高景武 现金流量表 编制单位:吉林炭素股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 项 目 注释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 35 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 36 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 报告期期末数 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 590,617,131.22 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,540,614.66 现金流入小计 592,157,745.88 购买商品、接受劳务支付的现金 539,206,920.35 支付给职工以及为职工支付的现金 14,842,448.11 支付的各项税费 21,448,025.33 支付的其他与经营活动有关的现金 14,755,347.98 现金流出小计 590,252,741.77 经营活动产生的现金流量净额 1,905,004.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,245,617.60 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 -5,670.00 现金流出小计 2,239,947.60 投资活动产生的现金流量净额 -2,239,947.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 474,304,550.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 427.10 现金流入小计 474,304,977.10 偿还债务所支付的现金 443,540,346.24 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,041,542.52 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 473,581,888.76 筹资活动产生的现金流量净额 723,088.34 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 388,144.85 报告期期末数 项 目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 658,366,263.83 收到的税费返还 54,166,831.78 收到的其他与经营活动有关的现金 15,072,108.87 现金流入小计 727,605,204.48 购买商品、接受劳务支付的现金 608,667,774.35 支付给职工以及为职工支付的现金 22,694,861.02 支付的各项税费 27,767,936.47 支付的其他与经营活动有关的现金 50,368,802.68 现金流出小计 709,499,374.52 经营活动产生的现金流量净额 18,105,829.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,400,217.60 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 -5,670.00 现金流出小计 2,394,547.60 投资活动产生的现金流量净额 -2,394,547.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 565,014,550.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 110,701.04 现金流入小计 565,125,251.04 偿还债务所支付的现金 566,580,901.24 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 41,868,976.08 支付的其他与筹资活动有关的现金 604,936.70 现金流出小计 609,054,814.02 筹资活动产生的现金流量净额 -43,929,562.98 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -28,218,280.62 企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计主管：高景武 现金流量表补充资料 编制单位:吉林炭素股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 报告期期末数 项 目 注释 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 546,781.91 加：少数股东收益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 26,165,467.10 无形资产摊销 654,244.98 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 13,430.33 预提费用增加(减:减少) 19,259,176.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 20,899,396.99 投资损失（减:收益） 1,131,612.48 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -661,866.30 经营性应收项目的减少（减:增加） -1,224,056.86 经营性应付项目的增加（减:减少） -58,593,017.00 其他 -6,286,166.03 经营活动产生的现金流量净额 1,905,004.11 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 82,260,116.03 减：现金的期初余额 81,871,971.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 388,144.85 报告期期末数 项 目 合并数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 967,855.83 加：少数股东收益 -109,703.04 计提的资产减值准备 1,582,693.96 固定资产折旧 32,901,915.64 无形资产摊销 1,011,880.38 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) -695,894.22 预提费用增加(减:减少) 30,755,082.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 3,650.40 固定资产报废损失 财务费用 28,487,413.69 投资损失（减:收益） 740,316.82 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -17,854,635.58 经营性应收项目的减少（减:增加） -37,809,673.28 经营性应付项目的增加（减:减少） -21,875,073.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,105,829.96 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 146,990,105.82 减：现金的期初余额 175,208,386.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -28,218,280.62 企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计主管：高景武 资产减值准备明细表 编制单位:吉林炭素股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 28,230,705.67 1,582,693.96 其中：应收帐款 18,771,266.99 1,230,078.02 其他应收款 9,459,438.68 352,615.94 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 846,310.27 - 其中：库存商品 原材料 846,310.27 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 五、固定资产减值准备合计 8,943,827.39 其中：房屋、建筑物 3,890,666.15 办公用品 机器设备 5,053,161.24 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 - 29,813,399.63 其中：应收帐款 - 20,001,345.01 其他应收款 9,812,054.62 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - 846,310.27 其中：库存商品 原材料 - 846,310.27 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 五、固定资产减值准备合计 8,943,827.39 其中：房屋、建筑物 3,890,666.15 办公用品 机器设备 5,053,161.24 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备 企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计主管：高景武 利润表附表—净资产收益率及每股收益 编制单位:吉林炭素股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营利润 6.778 6.775 营业利润 0.176 0.176 净利润 0.096 0.096 扣除非经常损益后的利润 0.098 0.098 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营利润 0.241 0.241 营业利润 0.006 0.006 净利润 0.003 0.003 扣除非经常损益后的利润 0.003 0.003 企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计主管：高景武 |
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