广西柳工机械股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.07 14:46 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广西柳工机械股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本半年度报告已经公司四届董事会第六次会议审议通过，公司全部董事或董事代理人出席了本次会议，独立董事唐勇先生因工作原因未亲自出席本次会议，委托独立董事刘斌先生代为出席并行使其表决权。 公司董事长王晓华先生、总裁曾光安先生、财务负责人杨一川先生及财务部部长刘传捷女士声明：保证本半年度报告中的财务报告真实、完整。 公司半年度财务会计报告已经深圳鹏城会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、公司基本情况 （一）公司简介 1、公司的法定中文名称：广西柳工机械股份有限公司 公司英文名称：Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd. 2、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：桂柳工A 股票代码：000528 3、司注册及办公地址：广西壮族自治区柳州市柳太路1 号 公司电话：(0772)3886000,3886006 公司传真：(0772)3691147 邮政编码：545007 公司国际互联网网址：http://www.liugong.com 电子信箱：stock @ liugong.com 4、公司法定代表人：王晓华 5、公司董事会秘书：王祖光 董事会证券事务代表：黄华琳 联系地址：公司董事会秘书处 联系电话：(0772)3886509,3886510 传真：(0772)3886510 电子信箱：stock @ liugong.com 6、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报、上海证券报 登载公司定期报告及其它公告信息的中国证监会指定国际互联网网址：巨潮互联网http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 7、其他有关资料： 1）公司首次注册登记日期及地点：1993 年11 月9日 广西柳州市 第六次变更注册登记日期：2004 年6 月10日 注册地不变。 2）企业法人营业执照注册号：（企）4500001000866 3）税务登记号码：450201198229141 4）公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路2006 号宝丰大厦五楼 （二）主要财务数据和指标 1、主要财务数据和指标（单位：人民币元） 项 目 2004年6月30日 流动资产 2,073,960,124.44 流动负债 1,117,824,342.62 总资产 2,704,006,348.54 股东权益(不含少数股东权益) 1,516,299,200.65 每股净资产 4.172 调整后的每股净资产 4.164 项 目 2004年1-6月 净利润 193,425,031.20 扣除非经常性损益后的净利润 192,104,811.45 每股收益(全面摊薄) 0.532 每股收益(加权) 0.591 净资产收益率(%，全面摊薄) 12.76 净资产收益率(%，加权) 17.57 经营活动产生的现金流量净额 269,129,517.44 项 目 2003年12月31日 流动资产 1,192,070,214.05 流动负债 687,857,586.13 总资产 1,790,791,592.45 股东权益(不含少数股东权益) 1,004,007,576.00 每股净资产 3.065 调整后的每股净资产 3.039 项 目 上年同期 净利润 119,787,769.03 扣除非经常性损益后的净利润 120,962,334.86 每股收益(全面摊薄) 0.366 每股收益(加权) 0.366 净资产收益率(%，全面摊薄) 13.33 净资产收益率(%，加权) 14.53 经营活动产生的现金流量净额 66,226,433.41 项 目 本报告期末比上年度期末 增减(%) 流动资产 73.98 流动负债 62.51 总资产 51.00 股东权益(不含少数股东权益) 51.02 每股净资产 36.12 调整后的每股净资产 37.02 项 目 本报告期比上年同期增减 净利润 61.47% 扣除非经常性损益后的净利润 58.81% 每股收益(全面摊薄) 45.53% 每股收益(加权) 61.48% 净资产收益率(%，全面摊薄) 减少0.57个百分点 净资产收益率(%，加权) 增加3.04个百分点 经营活动产生的现金流量净额 306.38% 注：（1）扣除非经常性损益的项目及金额：补贴收入345,000.00 元，处理固定资产收益1,080,708.15 元，以前年度已经计提各项减值准备的转回932,870.12 元；所得税影响数232,979.96 元，处理固定资产损失100,213.57 元，其他支出705,164.99 元。以上收支合计：1,320,219.75 元。 （2）公司2004 年6 月30 日、2003 年6 月30 日的股本总额分别为：363,427,830 股、327,536,793 股。 2、利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 2004年中期 2003年中期 2004年中期 2003年中期 主营业务利润 27.43 34.99 37.79 38.15 营业利润 14.55 16.22 20.04 17.69 净利润 12.76 13.33 17.57 14.53 扣除非经常性损益后 的净利润 12.67 13.46 17.45 14.68 报告期利润 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 2004年中期 2003年中期 2004年中期 2003年中期 主营业务利润 1.145 0.960 1.270 0.960 营业利润 0.607 0.445 0.673 0.445 净利润 0.532 0.366 0.591 0.366 扣除非经常性损益后 的净利润 0.529 0.369 0.587 0.369 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）公司本报告期内股本结构变动情况 公司于2004 年5 月31 日至6 月11 日实施了2003 年度配股（10 配3）缴款，国有法人股股东广西柳工集团有限公司已全额放弃本次配股权利且不转让，本次实际配售股份为向社会公众股股东配售35,891,037 股。此次配股于2004 年6 月23 日上市流通。本次配股引起公司股本变动情况如下： 单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 送 公积金 配股 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 207,900,000 0 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 207,900,000 0 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 207,900,000 0 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 119,636,793 35,891,037 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 119,636,793 35,891,037 三、股份总数 327,536,793 35,891,037 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 增 其 小计 发 它 一、未上市流通股份 1、发起人股份 0 207,900,000 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 0 207,900,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 0 207,900,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 35,891,037 155,527,830 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 35,891,037 155,527,830 三、股份总数 35,891,037 363,427,830 （二）公司本报告期末股东总数为42,074名，其中国有法人股东1名。 （三）截止6月30日，公司前十名股东持股情况如下： 名 股东名称（全称） 报告期 报告期末持 次 内增减 股数量 1 广西柳工集团有限公司 0 207,900,000 2 中银国际证券有限责任公司 20,602,808 20,602,808 3 鹏华行业成长证券投资基金 -2,116,079 3,365,315 4 裕隆证券投资基金 209,499 3,209,499 5 国联安德盛小盘精选证券投资基金 1,635,983 1,635,983 6 全国社保基金一零一组合 294,354 1,275,533 7 安久证券投资基金 1,257,282 1,257,282 8 国海证券有限责任公司 1,177,933 1,177,933 9 国信证券有限责任公司 960,596 1,084,535 10 蔡寿鹏 0 970,000 名 股东名称（全称） 比例 股份 次 （％） 类别 1 广西柳工集团有限公司 57.205 未流通 2 中银国际证券有限责任公司 5.669 已流通 3 鹏华行业成长证券投资基金 0.926 已流通 4 裕隆证券投资基金 0.883 已流通 5 国联安德盛小盘精选证券投资基金 0.450 已流通 6 全国社保基金一零一组合 0.351 已流通 7 安久证券投资基金 0.346 已流通 8 国海证券有限责任公司 0.324 已流通 9 国信证券有限责任公司 0.298 已流通 10 蔡寿鹏 0.267 已流通 名 股东名称（全称） 质押或冻结的 股东性质 次 股份数量 1 广西柳工集团有限公司 无 国有法人股东 2 中银国际证券有限责任公司 无 社会公众股东 3 鹏华行业成长证券投资基金 未知 社会公众股东 4 裕隆证券投资基金 未知 社会公众股东 5 国联安德盛小盘精选证券投资基金 未知 社会公众股东 6 全国社保基金一零一组合 未知 社会公众股东 7 安久证券投资基金 未知 社会公众股东 8 国海证券有限责任公司 未知 社会公众股东 9 国信证券有限责任公司 未知 社会公众股东 10 蔡寿鹏 未知 社会公众股东 前十大股东持股相关情况说明：公司第一大股东与其余前十大股东之间无关联关系，中银国际证券有限责任公司及国海证券有限责任公司所持股份均为公司本次配股包销的余股，公司未知除此以外的其他前十大股东之间是否有关联关系。 持股5%以上的股东为控股股东广西柳工集团有限公司（报告期内未发生变动）和中银国际证券有限责任公司，其持股无质押、冻结或托管的情况。 （四）截止6月30日，公司前十名流通股东持股情况如下： 序号 股东名称（全称） 期末持股数量 流通股种类 1 中银国际证券有限责任公司 20,602,808 A股 2 鹏华行业成长证券投资基金 3,365,315 A股 3 裕隆证券投资基金 3,209,499 A股 4 国联安德盛小盘精选证券投资基金 1,635,983 A股 5 全国社保基金一零一组合 1,275,533 A股 6 安久证券投资基金 1,257,282 A股 7 国海证券有限责任公司 1,177,933 A股 8 国信证券有限责任公司 1,084,535 A股 9 蔡寿鹏 970,000 A股 10 同德证券投资基金 938,860 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知其关联关系 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持 股东名称 约定持股期限 股期限的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况。 姓名 职务 报告期初持股数（股） 王晓华 董事长 4,935 王相民 董事 157 朱元虎 监事会主席 2,425 戴 翔 监事 200 蒋建芳 监事 200 温小华 原副总裁 2,000 合计 9,917 姓名 报告期末持股数（股） 变动原因 王晓华 6,416 认购配股（10配3） 王相民 204 同上 朱元虎 3,152 同上 戴 翔 260 同上 蒋建芳 260 同上 温小华 2,600 同上 合计 12,892 以上人员所认购的配股均已按规定冻结，公司其他高管人员均未持有公司股票。 （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。 公司于2004 年1 月15 日召开2004 年第一次临时股东大会，选举产生了第四届董事会及监事会成员，董事会于当日召开四届一次会议，聘请了公司第四届经理层成员及董事会秘书。以下是公司换届后的董事、监事及其他高管人员情况： 姓名 职务 性别 年龄 王晓华 董事长 男 52 曾光安 副董事长、总裁 男 39 冯 立 董事 男 55 杨一川 董事、副总裁 男 52 王相民 董事 男 46 王劲松 董事 男 44 唐 勇 独立董事 男 35 朱森第 独立董事 男 64 刘 斌 独立董事 男 42 朱元虎 监事会主席 男 55 戴 翔 监事 男 33 蒋建芳 监事 女 42 章二平 职工代表监事 男 49 陈 列 职工代表监事 男 43 钟春彬 副总裁 男 46 闭海东 副总裁 男 37 郑 津 副总裁 男 36 王祖光 董事会秘书 男 50 姓名 兼任广西柳工集团有限公司职务（任期） 王晓华 董事长（1999年7月至今） 曾光安 董事（1996年11月至今） 冯 立 总裁（2001年9月至今） 杨一川 无 王相民 董事、工会主席（2000年1月至今） 王劲松 集团子公司杨州柳工公司党委书记 唐 勇 无 朱森第 无 刘 斌 无 朱元虎 监事、党委副书记（1996年12月至今） 戴 翔 无 蒋建芳 财经审计委副主任（2000年2月至今） 章二平 总设计师(2002年2月至今) 陈 列 无 钟春彬 无 闭海东 无 郑 津 无 王祖光 无 四、管理层讨论与分析 （一）对财务报告及其它有关情况的讨论与分析 1、上半年经营分析： （1）上半年工程机械行业受市场需求的拉动实现了高速增长，其中装载机行业平均增长幅度达到53%。柳工抓住了发展的机遇，积极抢占市场，上半年装载机实现销售9365 台，同比增长62.1%，按销量计算的市场占有率为18.1%（同比增长0.8 个百分点），居行业首位。公司压路机、挖掘机销售同样实现了高速增长。 （2）上半年公司努力克服原材料供应、电力、运力等资源性短缺的影响，以及原材料大幅度涨价的不利因素，本着与供方共赢的原则，保持了柳工供应链高度的稳定；在公司内部充分调动广大员工的积极性和创造性，实施科学的管理，不断刷新生产入库记录，保证了市场的需求。 （3）公司的财务状况不断改善，上半年主要财务指标居行业领先的地位：公司的盈利能力上升，尽管受原材料涨价因素的影响，单位产品的毛利有所下降，但是由于销量的大幅度增长、期间费用的有效控制，利润总额同比仍保持了大幅度增长，增幅达到53.69 %，稳居装载机行业的首位。 公司的偿债能力、资产营运能力同比均有所提高；公司的现金流与2003 年同期相比有了明显改善。 2、下半年的经营预测： （1）国家的宏观调控，特别是固定资产投资规模的降温，对工程机械行业会产生比较大的影响，下半年市场需求比上半年将出现明显的下降趋势。从总体情况分析，2004年度装载机销售总量比上年度仍然会有所增长，而今后年度工程机械市场的需求，将进入一个平稳的、正常的、小幅度的增长期。 （2）市场需求的下降，再加上行业现有大量的整机存量以及近几年各个企业提升的产能，使得工程机械行业的市场供需矛盾更为突出，行业的市场竞争（包括产品价格的竞争）也将更为激烈。 （3）下半年电力、运力的矛盾尚难从根本上解决。工程机械主要原材料的价格总体呈下降趋势，预计产品的变动成本相对上半年会有一定的降幅。 （4）公司的管理层认为：国家的宏观调控，尽管近期可能对公司的经营业绩有一定的不利影响，但有利于行业和公司长期、持续、稳定地发展。公司将加强以下两个方面的工作：一、继续提高产品的市场竞争力，不断扩大市场份额；二、通过深化内部改革和实施科学管理，提高公司的整体竞争实力。 （二）报告期经营情况 1、公司主营业务范围： 本公司属工程机械行业，主营业务为装载机、挖掘机、压路机等工程机械及配件的生产、销售。公司主导产品为轮式装载机。报告期内主营业务收入和利润主要来源于装载机产品的销售，主营业务未发生变化。 2、经营状况： 上半年公司销售装载机、挖掘机及压路机产品共10,070 台（其中装载机销量9365台，同比增长62.1%，挖掘机销量304 台，同比增长153.3%，压路机销量401 台，同比增长56.96%），首次半年实现产销量突破10,000 台大关，较上年同期增长63.32%，公司在产品产销量创历史新高的同时，主营业务收入和净利润也创历史最好水平：主营业务收入219,424.73 万元，比上年同期增长62.48%，净利润19,342.5 万元，比上年同期增长61.47%。据行业信息网统计，公司主营业务收入、净利润、人均劳动生产率等指标继续保持装载机行业第一。 公司积极拓展国外市场，加快海外扩张速度。报告期内，公司加强了海外市场销售服务人员的进驻，在市场潜力看好的地区新发展了一批经销商，利用东盟“十加一” 等有利的经济贸易政策，大力推进东南亚地区市场。同时设立了柳工澳洲子公司，积极向海外市场推广柳工产品。 公司加快了技术进步的步伐，上半年重点研发了滑移装载机、挖掘装载机、小型装载机、小型挖掘机、摊铺机等10 多种新产品。同时，公司持续推进现有产品的改进和完善，并通过强化工艺管理，提高了产品质量和劳动效率，降低了制造成本。 报告期内，另一子公司江阴柳工道路机械有限公司通过技改和研发的投入，制造水平及产能得到快速提升，产品亦实现了二次更新换代，主要产品性能已处于国内领先水平，上半年经营业绩同比也取得了大幅度增长。公司的控股子公司江苏柳工机械有限公司，已于今年4 月份建成投产，6 月份已实现小型装载机批量生产和滑移转向装载机及挖掘装载机产品的试生产。 3、主营业务收入和利润构成情况 （1）主营业务收入、成本及毛利率按产品分： 项 目 主营业务收入 比例 主营业务成本 装载机 1,898,101,727.23 86.50% 1,516,865,679.12 挖掘机 144,615,078.61 6.59% 124,935,534.45 压路机 89,935,484.97 4.10% 73,644,158.69 其 它 61,594,962.26 2.81% 55,741,480.20 合 计 2,194,247,253.07 100.00% 1,771,186,852.46 项 目 比例 毛利率 毛利率比上年同期 装载机 85.64% 20.09% 下降3.86个百分点 挖掘机 7.05% 13.61% 下降1.78个百分点 压路机 4.16% 18.11% 下降4.15个百分点 其 它 3.15% 9.50% 下降20.93个百分点 合 计 100.00% 19.28% 下降4.41个百分点 说明：主营业务收入中“其他”产品毛利率比上年同期减少20.93 个百分点，主要原因是本期原材料价格上升较大，造成配件等成本较高。 （2）主营业务收入按地区分： 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 国内 2,173,217,369.33 61.66% 国外 21,029,883.74 239.86% 合计 2,194,247,253.07 62.48% （四）报告期投资情况 1、报告期内公司募集资金项目投入情况： 报告期内，公司通过配股募集资金318,743,823.08 元（已扣除发行费用）。使用情况如下： （1）G 系列（高原型）轮式装载机技术改造项目：该项目计划总投资18,860 万元，由本次配股募集资金解决其中9,360 万元（固定资产投资4200 万元，铺底流动资金5160万元）。在本次配股前，公司已利用非募集资金完成部分投资。截至本报告期末，该项目累计完成固定资产投资8048 万元，其中使用募集资金4200 万元（包括补偿配股前该项目的固定资产投资支出）、银行贷款3000 万元、非募集自有资金848 万元，固定资产投资进度为58.74%；G 系列装载机产量上升，增加了营运资金需求，已投入募集资金5160 万元用作流动资金（包括补偿配股前该项目的流动资金支出）。截至本报告期末，安排于该项目的募集资金已投入完毕，但该项目尚未完工。 （2）履带式液压挖掘机技术改造项目：该项目计划总投资5,662 万元，由本次配股募集资金解决其中3,662 万元（固定资产投资950 万元，铺底流动资金2712 万元）。在本次配股前，公司已利用非募集资金完成部分投资。截至本报告期末，该项目累计完成固定资产投资1627 万元，全部为使用银行贷款，固定资产投资进度为55%；履带式液压挖掘机产量上升，增加了营运资金需求，已投入募集资金2712 万元用作流动资金（包括补偿配股前该项目的流动资金支出）。截至本报告期末，安排于该项目的募集资金已投入2712 万元，该项目尚未完工。 （3）特种（小型）工程机械技改项目：该项目计划总投资4,250 万元，全部由本次配股募集资金解决。截至本报告期末，安排于该项目的募集资金未作投入。 （4）铣刨路面机械技术改造项目：该项目计划总投资4,150 万元，全部由本次配股募集资金解决。截至本报告期末，该项目尚未开始投资，安排于该项目的募集资金未作投入。 （5）投资海外销售网络建设项目：该项目计划总投资1,732.80 万元，全部由本次配股募集资金解决。在本次配股前，公司已利用非募集资金完成部分投资。截至本报告期末，该项目累计完成固定资产投资9.83 万元、海外办事机构营销费用支出843.45 万元，全部为使用本次配股募集资金（包括补偿配股前该项目的支出）。截至本报告期末，安排于该项目的募集资金已投入853.28 万元，该项目尚未结束。 （6）补充流动资金项目：该项目计划总投资8,000 万元，全部由本次配股募集资金解决。截至本报告期末，安排于该项目的募集资金已投入完毕，该项目已结束。截至本报告期末，安排于以上项目的募集资金共计投入20925.28 万元。 2、对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明： 5.4m3轮式装载机技术改造项目：计划固定资产投资2900万元，截至上年末投入2487.65万元，报告期投入105.65万元，累计投入2593.3万元，完成投资的89.42 %。 （五）公司对本年度经营计划未做修改。 五、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内，公司根据法律法规及监管部门的有关规定，坚持不断完善公司治理结构，规范公司运作，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 （二）2003 年度利润分配、配股情况及2004 中期利润分配方案 1、公司报告期内没有进行过利润分配或公积金转增股本。 2、公司2003 年度配股情况： 公司2003 年度配股方案经2003 年度第一次临时股东大会审议通过，并于2004 年4 月9 日获得中国证监会《关于核准广西柳工机械股份有限公司配股的通知》（证监发行字【2004】57 号文）的核准。 此次配股除权基准日为2004 年5 月31 日，缴款期为2004 年5 月31 日至2004年6 月11 日。 公司本次配股以2002 年12 月31 日的总股本327,536,793 股为基数，按每10 股配售3 股的比例向全体股东配售。经广西壮族自治区财政厅桂财企函（2003）140 号文批复同意，公司国有法人股股东广西柳工集团有限公司已全额放弃本次配股权利且不转让。本次实际配售股份为向社会公众股股东配售35,891,037 股。配股募集资金总额为336,657,927.06 元，配股利息13,315.81 元，扣除各项发行费用17,927,419.79 元后，实际募集资金净额为318,743,823.08 元。深圳鹏城会计师事务所于2004 年6 月17 日对本次配股募集结果出具了“深鹏所验字[2004]98 号”验资报告。 经深圳证券交易所批准，本次配股获配新增的可流通股份35,891,037 股（其中公司高管人员认购部分暂时锁定）于2004 年6 月23 日上市交易。 3、公司中期利润分配及公积金转增股本方案： 经深圳鹏城会计师事务所审计确认，公司2004 年上半年实现净利润193,425,031.20元，加上年初未分配利润230,801,232.62 元，合计可供股东分配利润为424,226,263.82元。 董事会决定以2004 年6 月30 日的总股本363,427,830 股为基数，向全体股东按每10 股派2 元（含税）现金进行利润分配，尚余未分配利润结转下一年度；同时以2004年6 月30 日的总股本363,427,830 股为基数，向全体股东按每10 股转增3 股进行资本公积金转增。 该方案需经公司2004 年第二次临时股东大会进行审议。 （三）重大诉讼或仲裁事项 1、公司控股子公司柳州康达工程机械有限公司于2002 年度与辽宁省丹东市通江物资贸易中心发生的标的240 万元的买卖合同诉讼案执行进展情况： 该诉讼案于2003 年3 月经丹东市中级人民法院立案执行。2004 年4 月8 日，通江物资贸易中心与本公司控股子公司柳州康达工程机械有限公司签订还款计划：一部分以货抵款，一部分现金还款。康达公司于2004 年7 月8 号收到通江物资贸易中心第一批价值47.12 万元的以货抵款物资。本案现仍在执行中。 2、本公司起诉重庆长江农机公司欠款纠纷案执行进展情况如下： 公司在2002 年度报告中披露的本公司与重庆长江农机有限公司装载机欠款201.10万元纠纷案于2003 年2 月28 日一审判决，本公司胜诉并已申请强制执行。2003 年追回欠款8.33 万元，本报告期内追回欠款10 万元。本案现仍在执行中。 3、本公司于上年度发生的一起经销商欠款纠纷案进展情况： 公司在2003 年度报告中披露的宁夏强大机械设备有限公司（被告）欠款案，柳州市中级人民法院一审已于2004 年4 月16 日下达判决书，判决被告支付本公司货款人民币233.70 万元及违约金，案件受理费、其他诉讼费、财产保全费由被告负担40730.04元，原告负担241.96 元。目前被告已上诉至广西壮族自治区高级人民法院，二审开庭时间未定。 （四）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 （1）产品原材料采购（中板） 关联交易企业：柳州市柳工物资有限公司 法人代表：朱元虎 注册资本：1800 万元 经营范围：主营金属材料、工程机械（装载机）及矿石等。 交易期：2004 年上半年 交易地点：本公司所在地 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的控股子公司 交易及其目的简要说明：该公司为本公司钢材（中板）主要供应商，属正常的原材料采购性质的关联交易。 交易物资名称：钢材（中板） 交易总额： 1-6 月实际购入18,420 万元 定价政策：以钢厂出厂价为依据，通过市场招标定价。 结算方式：按合同规定的结算方式执行 关联交易占同类交易（钢材采购）中的比重：55% （2）产品零部件协作生产 关联交易企业：柳州市钢圈厂 法人代表：黄德安 注册资本：1333.9 万元 经营范围：汽车、摩托车、农机、装载机等配件制造 交易期：2004 年上半年 交易地点：本公司所在地 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的全资附属企业 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机配套件轮辋等，属正常的配套件采购性质的关联交易。 交易物资名称：装载机轮辋 交易总额：1-6 月实际购入4496 万元 定价政策：通过招标定价确定 结算方式：财务报账后两个月付款。 关联交易在同类交易中的比重：轮辋：100% （3）产品零部件协作生产及提供劳务 关联交易企业：柳州采埃孚机械有限公司 法人代表：王晓华 注册资本：3371.48 万美元 经营范围：车辆、机械设备及船用变速箱、驱动桥及其零部件的生产、销售及维修服务 交易期：2004 年上半年 交易地点：本公司所在地 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的参股子企业 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机配套件专用ZF 驱动桥、变速箱；本公司为其提供配件热处理、桥箱机加工；属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。 交易物资名称：采购变速箱、驱动桥，提供配件热处理；驱动桥、变速箱铸件及零部件加工 交易总额：4387 万元；其中：购入3296 万、销售1091 万。 定价政策：根据市场价格，由供需双方商定 结算方式：货到验收后45 天付款。 关联交易在同类交易中的比重：购入：100%，销售：100% （4）产品零部件协作生产及提供劳务 关联交易企业：柳州柳工机械附件制造有限公司 法人代表：冯立 注册资本：3566 万元 经营范围：工程机械零部件的制造、销售、工程机械大修等。 交易期：2004 年上半年 交易地点：本公司所在地 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的代管企业 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配套件，本公司为其供应部分材料、钢材下料；属正常的配套件采购和销售性质的关联交易。 交易物资名称：软管、硬管、油箱等 交易总额：13,870 万元（其中：采购11,620 万元，销售2250 万元）。 定价政策：根据市场价格，通过招标由供需双方商定。 结算方式：财务报账后两个月付款。 关联交易在同类交易中的比重：购入：软管采购83%、硬管采购80%、油箱采购100%、销轴套采购30%。销售：13% （5）产品零部件协作生产 关联交易企业：柳州工程机械福利厂 法人代表：陈建明 注册资本：122 万元 经营范围：装载机零配件 交易期：2004 年上半年 交易地点：本公司所在地 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的代管企业 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配套件，属正常的配套件采购性质的关联交易。 交易物资名称：传动轴、硬管等 交易总额：2823 万元。 定价政策：根据市场价格，通过招标由供需双方商定。 结算方式：财务报账后两个月付款。 关联交易在同类交易中的比重：传动轴采购40%、硬管采购10%。 （6）产品零部件协作生产 关联交易企业：柳州柳工机械综合件厂 法人代表：郭建中 注册资本：人民币109 万元 经营范围：装载机械配件、电器 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的代管企业 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配套件，属正常的配套件采购性质的关联交易 交易物资名称：销轴套、压板等 交易总额：1453 万元。 定价政策：根据市场价格，通过招标定量、定价。 结算方式：财务报账后两个月付款。 关联交易占同类交易金额的比例：销轴套采购30%、压板采购60% （7）产品零部件协作生产 关联交易企业：柳州柳工铸铁件有限公司 法人代表：刘鼎林 注册资本：人民币339 万元 经营范围：铸铁毛坯件制造、销售和售后服务；普通机械加工及相关技术咨询服务；铸造材料、模具、建材销售等。 交易期：2004 年上半年 交易地点：本公司所在地 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的控股子公司 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机铸铁件，属正常的配套件采购性质的关联交易 交易物资名称：平衡重等各类铸铁件 交易总额：1198 万元。 定价政策：通过市场招标定量、定价。 结算方式：财务报账后两个月付款。 关联交易在同类交易中的比例：平衡重采购30%、铸铁小件采购20% （8）产品零部件协作生产 关联交易企业：海南柳琼工程机械实业联合公司 法人代表：唐建设 注册资本：人民币516 万元 经营范围：制造维修工程机械及配件、普通机械配件、销售建材、五金交电；承建土石方工等。 交易期：2004 年上半年 交易地点：本公司所在地 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的控股子公司 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配件，本公司为其供应部分材料；属正常的原材料、配套件采购和销售性质的关联交易。 交易物资名称：摇臂、横梁等。 交易总额：991 万元（其中采购598 万元，销售393 万元） 定价政策：根据市场价格，由供需双方商定。 结算方式：财务报账后两个月付款。 关联交易在同类交易中所占比例：摇臂采购30%、横梁采购60%。 （10）提供临时工劳务服务 关联交易企业：柳州工程机械企业集团公司劳动服务公司 法人代表：冯国梅 注册资本：人民币77.3 万元 经营范围：装载机及配件、日用五金、劳务服务 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的代管企业 交易及其目的简要说明：该公司为本公司生产经营提供所需临时用工劳务交易内容：临时工劳务服务 交易总额：969 万元 定价政策：根据劳务市场价格，由供需双方商定。 结算方式：按月付款。 关联交易占同类交易金额的比例：临时工劳务费80% (11) 提供运输服务 关联交易企业：柳州工运输有限公司 法人代表：张建国 注册资本：人民币138.71 万元 经营范围：普通货运、装卸、搬运服务 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的控股子公司 交易及其目的简要说明：该公司为本公司经营管理客运，为生产物资供应、产品销售提供运输服务，属正常的运输服务关联交易。 交易物资名称：汽车运输、搬运装卸服务 交易总额：199 万元 定价政策：根据市场价格，由供需双方商定。 结算方式：财务报账后按月付款。 关联交易占同类交易金额的比例：客运：80% 货运：20% 2、公司与关联方(控股子公司)的担保事项 关联方名称（被担保企业） 担保金额（万元） 形成原因 影响 柳州柳工小型装载机有限公司 2500 确保本公司配套供给 连带责任 江阴柳工道路机械有限公司 3200 满足其流动资金需求 连带责任 （五）承诺事项 公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东广西柳工集团有限公司、中银国际证券有限责任公司没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （六）控股股东及其子公司占用公司资金情况 报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况。 （七）重大合同及履行情况 2004 年经董事会审议通过，本公司向光大银行申请4 亿元人民币一年期综合授信额度的议案，并授权董事长签署有关协议文件，其中工程机械产品销售按揭业务回购担保额度2.4 亿元。按上述协议的规定，本公司与光大银行各分行及本公司的经销商签订按揭业务的从属协议，约定光大银行可对购买本公司产品的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期限为一年的按揭贷款，本公司的经销商及本公司分别为借款人贷款提供回购担保的第一责任人和第二责任人，同时本公司经销商向本公司为借款人提供的回购担保提供反担保，截止到2004 年6 月30 日，本公司实际提供的合计回购担保额最高限额为16000 万元。截止到2004 年6 月30 日，本公司未发生回购事项。 （八）委托现金资产管理事项 报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间发生但延续到报告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理事项。 （九）对外担保情况 1、报告期内公司未发生中国证监会“证监发[2003]56 号”文所禁止的对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的此类重大担保事项。公司将继续遵守有关法律法规的要求，积极贯彻落实“证监发[2003]56 号”文件精神，进一步规范公司与控股股东及其他关联方的资金往来，有效控制对外担保风险，保护广大投资者的合法权益。 2、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 我们作为广西柳工机械股份有限公司的独立董事，本着实事求是的态度，对公司执行中国证监会“证监发[2003]56 号”文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中规定的外对担保情况进行了认真负责的核查，现就有关问题形成以下独立意见： 经我们审慎调查，截止到本报告期末，公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的此类担保事项。控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。因此，我们认为，报告期内，公司严格遵守了“证监发[2003]56 号”文、《公司章程》以及公司相关财务管理制度规定，有效控制了公司对外担保风险，维护了广大投资者的利益。 （十）其它重要事项 1、公司2004 年1 月15 日召开的四届一次董事会及2004 年5 月18 日召开的2003年度股东大会，批准公司2004 年度银行贷款总额48,360 万元，并授权董事长签署有关贷款、抵押文件及手续。截至报告期末，本公司用于长期贷款抵押的土地使用权净值4528万元。四届一次董事会决议公告及2003 年度股东大会决议公告分别刊登在2004 年1 月16 日、5 月19 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》上。 2、根据公司董事会决议，截至2004 年6 月30 日公司为控股子公司柳州柳工小型装载机有限公司提供2500 万元一年期银行贷款担保。截至2004 年6 月30 日为控股子公司江阴柳工道路机械有限公司提供2500 万元一年期银行贷款担保和700 万元承兑汇票的担保。 3、根据董事会决议，2003 年11 月，公司与自然人施耀刚共同投资设立“江苏柳工机械有限公司”，该公司注册资本2000 万元，本公司出资1800 万元，占其注册资本的90%，施耀刚出资200 万元，占其注册资本的10%。本报告期公司追加投资3150 万元, 施耀刚增加出资300 万元，本公司所占比例不变。截至2004 年7 月31 日，本公司已出资5400 万元，施耀刚出资550 万元。 4、2003 年，董事会审议通过本公司与光大银行等银行签订工程机械产品销售按揭业务合作协议的事项，并授权董事长签署有关协议文件。该协议涉及金额约2.5 亿元。该项议案已经公司2004 年1 月15 日临时股东大会审议追认。本报告期发生额为7961万元。 5、本报告期，公司对柳工机械（澳洲）有限公司投资419 万元(其中货币资产50万澳元)。 （十一）半年度财务报告审计情况 公司董事会决定2004 年中期进行利润分配，因此根据有关规定，公司已将本半年度财务报告委托深圳鹏城会计师事务所审计，注册会计师为梁烽、李光道，审计费用10万元人民币。 六、财务报告 Ⅰ、本公司2004 年半年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所审计。 审计报告 深鹏所股审字[2004]73 号 广西柳工机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西柳工机械股份有限公司（以下简称“广西柳工”）2004 年6月30 日合并及母公司的资产负债表以及2004 年1－6 月合并及母公司的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是广西柳工管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了广西柳工2004 年6 月30 日合并及母公司的财务状况以及2004 年1－6 合并及母公司的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 梁烽 中国 深圳 中国注册会计师 李光道 2004 年8 月2 日 Ⅱ、财务报表 资产负债表 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 资产 附注 2004年6月30日 号 合并 流动资产： 货币资金 1 629,113,315.40 短期投资 应收票据 2 185,181,253.58 应收股利 应收利息 应收账款 3 208,300,067.15 其他应收款 4 22,865,624.21 预付账款 5 84,768,028.10 应收补贴款 存货 6 943,561,203.13 待摊费用 7 170,632.87 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,073,960,124.44 长期投资： 长期股权投资 8 17,548,758.69 其中：合并价差 8 长期债权投资 8 150,500.00 长期投资合计 17,699,258.69 固定资产： 固定资产原价 9 841,305,051.89 减：累计折旧 9 375,336,148.43 固定资产净值 465,968,903.46 减：固定资产减值准备 固定资产净额 9 465,968,903.46 工程物资 10 13,764,333.16 在建工程 11 61,113,416.98 固定资产清理 固定资产合计 540,846,653.60 无形资产及其他资产： 无形资产 12 70,302,787.13 长期待摊费用 13 1,197,524.68 其他长期资产 无形资及其他资产合计 71,500,311.81 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,704,006,348.54 资产 2004年6月30日 母公司 流动资产： 货币资金 584,335,643.13 短期投资 应收票据 176,247,553.58 应收股利 应收利息 应收账款 220,616,671.10 其他应收款 16,496,007.64 预付账款 67,041,583.95 应收补贴款 存货 763,195,393.81 待摊费用 157,061.27 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,828,089,914.48 长期投资： 长期股权投资 332,984,449.85 其中：合并价差 长期债权投资 长期投资合计 332,984,449.85 固定资产： 固定资产原价 579,524,055.63 减：累计折旧 244,460,806.94 固定资产净值 335,063,248.69 减：固定资产减值准备 固定资产净额 335,063,248.69 工程物资 13,109,621.66 在建工程 27,452,477.61 固定资产清理 固定资产合计 375,625,347.96 无形资产及其他资产： 无形资产 61,162,007.45 长期待摊费用 其他长期资产 无形资及其他资产合计 61,162,007.45 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,597,861,719.74 资产 2003年12月31日 合并 流动资产： 货币资金 106,368,207.29 短期投资 应收票据 117,146,483.16 应收股利 应收利息 应收账款 65,052,778.69 其他应收款 17,383,664.09 预付账款 67,228,519.29 应收补贴款 存货 818,876,307.53 待摊费用 14,254.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,192,070,214.05 长期投资： 长期股权投资 12,757,998.04 其中：合并价差 -93,761.69 长期债权投资 150,500.00 长期投资合计 12,908,498.04 固定资产： 固定资产原价 813,780,338.17 减：累计折旧 350,180,413.74 固定资产净值 463,599,924.43 减：固定资产减值准备 固定资产净额 463,599,924.43 工程物资 19,353,602.36 在建工程 29,825,781.19 固定资产清理 固定资产合计 512,779,307.98 无形资产及其他资产： 无形资产 71,621,544.50 长期待摊费用 1,412,027.88 其他长期资产 无形资及其他资产合计 73,033,572.38 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,790,791,592.45 资产 2003年12月31日 母公司 流动资产： 货币资金 62,783,579.95 短期投资 应收票据 96,314,683.16 应收股利 应收利息 应收账款 57,751,031.92 其他应收款 12,239,403.71 预付账款 53,937,627.47 应收补贴款 存货 679,012,751.45 待摊费用 6,400.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 962,045,477.66 长期投资： 长期股权投资 303,981,974.14 其中：合并价差 -93,761.69 长期债权投资 长期投资合计 303,981,974.14 固定资产： 固定资产原价 559,355,258.42 减：累计折旧 226,085,210.71 固定资产净值 333,270,047.71 减：固定资产减值准备 固定资产净额 333,270,047.71 工程物资 19,353,602.36 在建工程 22,318,449.18 固定资产清理 固定资产合计 374,942,099.25 无形资产及其他资产： 无形资产 62,350,562.60 长期待摊费用 其他长期资产 无形资及其他资产合计 62,350,562.60 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,703,320,113.65 资产负债表（续） 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2004年6月30日 号 合并 流动负债： 短期借款 14 253,400,000.00 应付票据 15 237,398,960.82 应付账款 16 460,058,885.92 预收账款 17 23,480,215.10 应付工资 18 11,839,058.73 应付福利费 8,935,627.34 应付股利 19 75,580.00 应交税金 20 -3,573,677.89 其他应交款 21 1,047,862.89 其他应付款 22 15,869,182.18 预提费用 23 69,292,647.53 预计负债 一年内到期的长期负债 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,117,824,342.62 长期负债： 长期借款 24 35,520,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,361,162.00 其他长期负债 长期负债合计 36,881,162.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,154,705,504.62 少数股东权益 33,001,643.27 股东权益 股本 25 363,427,830.00 减：已归还投资 股本净额 363,427,830.00 资本公积 26 545,582,774.38 盈余公积 27 183,062,332.45 其中：法定公益金 70,443,803.43 未分配利润 28 424,226,263.82 其中：拟分配现金股利 29 72,685,566.00 股东权益合计 1,516,299,200.65 负债和股东权益总计 2,704,006,348.54 负债及股东权益 2004年6月30日 母公司 流动负债： 短期借款 203,400,000.00 应付票据 223,765,260.82 应付账款 476,857,066.21 预收账款 22,180,254.71 应付工资 11,839,058.73 应付福利费 4,048,746.98 应付股利 应交税金 -10,571,569.02 其他应交款 806,108.78 其他应付款 8,223,613.24 预提费用 67,619,935.08 预计负债 一年内到期的长期负债 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,048,168,475.53 长期负债： 长期借款 35,520,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,361,162.00 其他长期负债 长期负债合计 36,881,162.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,085,049,637.53 少数股东权益 股东权益 股本 363,427,830.00 减：已归还投资 股本净额 363,427,830.00 资本公积 545,582,774.38 盈余公积 176,046,871.20 其中：法定公益金 67,677,300.81 未分配利润 427,754,606.63 其中：拟分配现金股利 72,685,566.00 股东权益合计 1,512,812,082.21 负债和股东权益总计 2,597,861,719.74 负债及股东权益 2003年12月31日 合并 流动负债： 短期借款 265,600,000.00 应付票据 41,827,800.00 应付账款 273,869,725.53 预收账款 33,660,659.78 应付工资 1,354,953.80 应付福利费 6,911,050.77 应付股利 75,580.00 应交税金 -5,391,209.03 其他应交款 645,789.31 其他应付款 14,585,979.38 预提费用 44,717,256.59 预计负债 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 687,857,586.13 长期负债： 长期借款 65,520,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 911,162.00 其他长期负债 长期负债合计 66,431,162.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 754,288,748.13 少数股东权益 32,495,268.30 股东权益 股本 327,536,793.00 减：已归还投资 股本净额 327,536,793.00 资本公积 262,607,217.94 盈余公积 183,062,332.45 其中：法定公益金 70,443,803.43 未分配利润 230,801,232.62 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 1,004,007,576.00 负债和股东权益总计 1,790,791,592.45 负债及股东权益 2003年12月31日 母公司 流动负债： 短期借款 238,400,000.00 应付票据 10,070,000.00 应付账款 300,123,740.80 预收账款 29,573,865.20 应付工资 1,354,953.80 应付福利费 2,328,641.66 应付股利 应交税金 -13,995,675.60 其他应交款 476,531.14 其他应付款 8,106,199.61 预提费用 44,717,256.59 预计负债 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 631,155,513.20 长期负债： 长期借款 65,520,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 911,162.00 其他长期负债 长期负债合计 66,431,162.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 697,586,675.20 少数股东权益 股东权益 股本 327,536,793.00 减：已归还投资 股本净额 327,536,793.00 资本公积 262,607,217.94 盈余公积 176,046,871.20 其中：法定公益金 67,677,300.81 未分配利润 239,542,556.31 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 1,005,733,438.45 负债和股东权益总计 1,703,320,113.65 法定代表人：王晓华 财务负责人：杨一川 财务部部长：刘传捷 利润及利润分配表 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2004年1-6月 号 合并 一、主营业务收入 30 2,194,247,253.07 减:主营业务成本 30 1,771,186,852.46 主营业务税金及附加 31 7,082,302.79 二、主营业务利润 415,978,097.82 加：其他业务利润 32 17,106,849.21 减：营业费用 108,700,182.35 管理费用 96,190,977.51 财务费用 33 7,623,967.56 三、营业利润 220,569,819.61 加：投资收益 34 600,836.06 补贴收入 35 345,000.00 营业外收入 36 1,080,708.15 减：营业外支出 37 805,378.56 四、利润总额 221,790,985.26 减：所得税 30,870,808.72 少数股东损益 -2,504,854.66 五、净利润 193,425,031.20 加：年初未分配利润 230,801,232.62 其他转入 六、可供分配的利润 424,226,263.82 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 七、可供投资者分配的利润 424,226,263.82 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 424,226,263.82 项目 2004年1-6月 合并 一、主营业务收入 2,161,976,442.41 减:主营业务成本 1,755,146,795.88 主营业务税金及附加 6,657,691.89 二、主营业务利润 400,171,954.64 加：其他业务利润 9,895,669.21 减：营业费用 102,690,886.53 管理费用 79,035,280.45 财务费用 6,591,110.28 三、营业利润 221,750,346.59 加：投资收益 -6,782,219.27 补贴收入 营业外收入 927,294.78 减：营业外支出 676,514.81 四、利润总额 215,218,907.29 减：所得税 27,006,856.97 少数股东损益 五、净利润 188,212,050.32 加：年初未分配利润 239,542,556.31 其他转入 六、可供分配的利润 427,754,606.63 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 七、可供投资者分配的利润 427,754,606.63 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 427,754,606.63 项目 2003年1-6月 合并 一、主营业务收入 1,350,462,895.13 减:主营业务成本 1,030,497,348.68 主营业务税金及附加 5,464,685.37 二、主营业务利润 314,500,861.08 加：其他业务利润 6,002,423.40 减：营业费用 85,153,487.30 管理费用 82,399,498.78 财务费用 7,166,753.24 三、营业利润 145,783,545.16 加：投资收益 -87,848.47 补贴收入 1,436,587.08 营业外收入 1,024,876.87 减：营业外支出 3,843,306.09 四、利润总额 144,313,854.55 减：所得税 23,718,206.86 少数股东损益 807,878.65 五、净利润 119,787,769.04 加：年初未分配利润 43,057,038.71 其他转入 六、可供分配的利润 162,844,807.75 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 七、可供投资者分配的利润 162,844,807.75 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 162,844,807.75 项目 2003年1-6月 母公司 一、主营业务收入 1,356,526,438.74 减:主营业务成本 1,069,473,823.05 主营业务税金及附加 4,837,138.95 二、主营业务利润 282,215,476.74 加：其他业务利润 3,479,179.76 减：营业费用 80,906,956.48 管理费用 69,909,760.41 财务费用 6,876,875.94 三、营业利润 128,001,063.67 加：投资收益 11,254,852.67 补贴收入 596,587.08 营业外收入 626,278.93 减：营业外支出 3,116,898.89 四、利润总额 137,361,883.46 减：所得税 17,703,806.40 少数股东损益 五、净利润 119,658,077.06 加：年初未分配利润 51,320,994.21 其他转入 六、可供分配的利润 170,979,071.27 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 七、可供投资者分配的利润 170,979,071.27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 170,979,071.27 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人：王晓华 财务负责人：杨一川 财务部部长：刘传捷 现金流量表 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2004年1-6月 号 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,568,821,321.14 收到的税费返还 539,731.43 收到的其他与经营活动有关的现金 38 1,952,126.26 经营活动产生的现金流入小计 1,571,313,178.83 购买商品、接受劳务支付的现金 1,003,209,946.41 支付给职工以及为职工支付的现金 97,409,546.38 支付的各项税费 108,292,757.07 支付的其他与经营活动有关的现金 39 93,271,411.53 经营活动产生的现金流出小计 1,302,183,661.39 经营活动产生的现金流量净额 269,129,517.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 527,473.75 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 527,473.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 45,730,857.22 投资所支付的现金 3,166,550.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 48,897,407.22 投资活动产生的现金流量净额 -48,369,933.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 326,385,439.83 取得借款所收到的现金 120,650,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 447,035,439.83 偿还债务所支付的现金 132,850,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 9,267,685.69 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,932,230.00 筹资活动产生的现金流出小计 145,049,915.69 筹资活动产生的现金流量净额 301,985,524.14 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物增加额 522,745,108.11 项目 2004年1-6月 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,495,708,370.85 收到的税费返还 88,731.43 收到的其他与经营活动有关的现金 1,308,525.08 经营活动产生的现金流入小计 1,497,105,627.36 购买商品、接受劳务支付的现金 954,132,983.92 支付给职工以及为职工支付的现金 71,521,109.43 支付的各项税费 97,495,019.42 支付的其他与经营活动有关的现金 84,312,385.67 经营活动产生的现金流出小计 1,207,461,498.44 经营活动产生的现金流量净额 289,644,128.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 299,383.56 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 299,383.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,045,640.58 投资所支付的现金 34,666,550.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 45,712,190.58 投资活动产生的现金流量净额 -45,412,807.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 323,385,439.83 取得借款所收到的现金 80,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 403,385,439.83 偿还债务所支付的现金 115,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 8,132,468.55 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,932,230.00 筹资活动产生的现金流出小计 126,064,698.55 筹资活动产生的现金流量净额 277,320,741.28 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物增加额 521,552,063.18 现金流量表（附表） 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2004年1-6月 号 合并 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 193,425,031.20 加：计提的资产损失准备 11,895,366.92 固定资产折旧 26,890,509.65 无形资产摊销 1,318,757.37 长期待摊费用摊销 505,956.19 待摊费用减少（减：增加） -156,378.87 预提费用增加（减：减少） 24,575,390.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -462,482.53 固定资产报废损失 -518,012.05 财务费用 8,174,597.05 投资损失（减：收益） -600,836.06 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -132,115,108.38 经营性应收项目的减少（减：增加） -261,311,866.48 经营性应付项目的增加（减：减少） 400,013,447.15 其他 少数股东本期收益 -2,504,854.66 经营活动产生的现金流量净额 269,129,517.44 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 629,113,315.40 减：现金的期初余额 106,368,207.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 522,745,108.11 项目 2004年1-6月 母公司 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 188,212,050.32 加：计提的资产损失准备 12,280,006.12 固定资产折旧 19,219,599.25 无形资产摊销 1,188,555.15 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -150,661.27 预提费用增加（减：减少） 22,902,678.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -335,435.92 固定资产报废损失 -518,012.05 财务费用 7,040,379.91 投资损失（减：收益） 6,782,219.27 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -90,815,500.84 经营性应收项目的减少（减：增加） -287,497,240.40 经营性应付项目的增加（减：减少） 411,335,490.89 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 289,644,128.92 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 584,335,643.13 减：现金的期初余额 62,783,579.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 521,552,063.18 法定代表人：王晓华 财务负责人：杨一川 财务部部长：刘传捷 Ⅲ、会计报表附注（合并） 金额单位：人民币元 一、公司简介 广西柳工机械股份有限公司(以下称公司)是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份公司,位于广西柳州市,是广西柳工集团的核心成员单位,正式注册于1993 年11 月9 日，并于当月18 日在深圳证券交易所挂牌上市，成立时注册资本为人民币2 亿元。公司属机械制造行业,主要经营业务为:装载机、挖掘机、压路机等工程机械产品的开发、生产、销售、维修、技术服务等。目前主要产品有1-5 立方米ZL 系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、压路机。公司经历年送配股后，股本增至363,427,830 元。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 公司会计年度采用公历年制，即公历每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按业务发生当月1 日中国人民银行公布的中间汇率折合为人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额作为汇兑损益记入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 (1)将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 (2)本报告期无现金等价物。 7.坏账核算方法 坏账确认标准 a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），按账龄分析法计提坏账准备，关联单位应收款项不计提坏账准备。计提的坏账准备计入当期损益。 坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 70% 五年以上 100% 8.存货核算方法 存货分为原材料、在产品、产成品（库存商品）、委托加工物资、委托代销商品等五大类。 原材料、在产品、委托加工物资、委托代销商品日常流转计价采用计划价，期末分摊差异；产成品日常流转计价按移动加权平均法确定。 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 9.短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时以投资成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依单项投资对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，计入当期损益。处置时以所获得的处置收入与短期投资账面价值差额计入投资收益。 （2）公司本报告期内无短期投资。 10.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末对借方差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定摊销期限的均按10 年的期限平均摊销；对贷方差额计入“资本公积－股权投资准备”。 c.收益确认方法 对占被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占被投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资的初始投资成本按取得时实际支付的全部价款扣除已到付息期但尚未领取的应收利息后的余额计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的初始投资成本扣除相关费用与应计利息后与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，计入当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 本公司本期未发生需计提长期投资减值准备的情况。 11.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产计价：公司成立时，国家投资入股的固定资产以评估值入账，新购入的固定资产以实际成本计价。固定资产的折旧采用直线法分类计提，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下： 资产类别使 用年限 预计残值率% 年折旧率 房屋建筑物 38年 5 2.5% 机器设备 12-13年 5 7.5% 办公设备 5年 5 19% 运输工具 8年 5 11.875% 固定资产减值准备 公司在期末对固定资产逐项进行检查，对由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12.在建工程核算方法 在建工程按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。用于在建工程的长期借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计入。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来2 年内不会重新开工；所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。国家股投资入股的土地使用权以评估值入账，新购入的土地使用权以实际购入的成本入账，母公司的无形资产按50 年摊销，子公司则按其预计受益年限平均摊销。 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值情形的情况下，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 本公司本期未发生需计提无形资产减值准备的情况。 14.委托贷款减值准备 ①公司于中期期末或年度终了，对委托贷款本金进行全面检查，有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的计提相应的减值准备。 ②已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已提的减值准备的范围内转回。本公司本期未发生需计提委托贷款减值准备的情况。 15.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入损益； b.长期待摊费用：按受益年限平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项摊余价值全部计入当期损益。 16.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 三、税项 1.增值税：主营业务收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》,适用税率为17%。进项税额按实际发生额抵扣。自营出口销售税率为零，适用有关出口退税的政策。 2.营业税：租金收入、无形资产转让收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率为5%。 3.城市维护建设税：柳州柳工小型装载机有限公司按应交增值税和营业税税额的5%计缴；柳州康达工程机械有限公司免缴；公司和其他子公司按应交增值税和营业税税额的7%计缴。 4.教育费附加：江阴柳工道路机械有限公司按应交增值税和营业税税额的4%计缴；柳州康达工程机械有限公司免缴；公司和其他子公司按应交增值税和营业税税额的3%计缴。 5.所得税：本公司根据“财税[2001]202 号”《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠问题的通知》规定：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010 年期间，减按15%的税率缴纳企业所得税；子公司按33%缴纳。 6.土地使用税：江阴柳工道路机械有限公司按每平方米0.50 元计缴；柳州康达工程机械有限公司免缴；本公司和其他子公司执行柳地税报[1997]50 号文，按每平方米1.50－1.80 元计缴。 7.防洪保安费：江阴柳工道路机械有限公司按固定资产原值的2%计缴；广州分公司按主营业务收入的0.13%计缴。本公司和其他子公司按上年主营业务收入的0.1%计缴。 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 法定代表 注册资本 公司名称 注册地 人 (万元人民币) 柳州柳工小型装载机有限公司 广西柳州市 吴国强 1364 柳州康达工程机械有限公司 广西柳州市 时学华 1200万美 元 柳州柳工铸造有限公司 广西柳州市 雷廉进 10,552 江阴柳工道路机械有限公司 江苏江阴市 钟春彬 3030 北京桂柳工机械有限责任公司 北京市 叶 桦 425 柳州柳工机械配件有限公司 广西柳州市 黄 敏 1508 江苏柳工机械有限公司 江苏镇江市 闭海东 5000 广西柳工置业投资有限公司 广西柳州市 王晓华 2960 柳工机械(澳洲)有限公司 澳大利亚 王晓华 100澳元 拥有股 投资额 公司名称 权 (万元) 柳州柳工小型装载机有限公司 95.00% 1718 柳州康达工程机械有限公司 75.00% 7393 柳州柳工铸造有限公司 98.84% 10430 江阴柳工道路机械有限公司 89.41% 2709 北京桂柳工机械有限责任公司 80% 340 柳州柳工机械配件有限公司 84.92% 1786.67 江苏柳工机械有限公司 90% 4950 广西柳工置业投资有限公司 39.19% 1160 柳工机械(澳洲)有限公司 100% 419 是否 公司名称 主营业务 合并 柳州柳工小型装载机有限公 工程机械齿轮、冷焊件、小型装载机 是 司 及工程机械配件的制造、销售及维修服务 柳州康达工程机械有限公司 生产、销售装载机、挖掘机、推土机 是 及其零部件 柳州柳工铸造有限公司 铸钢件、铸铁件、有色铸件、精铸件、 是 机械毛坯的制造、销售及服务 江阴柳工道路机械有限公司 制造、销售道路机械道路维护机械； 是 工程机械修理 北京桂柳工机械有限责任公司 购销机械设备；维修、租赁建筑工程 是 机械；投资咨询；科技产品、网络技 术开发 柳州柳工机械配件有限公司 装载机及零配件、工矿设备及配件、 是 汽车配件、农业机械产品及配件、建 筑材料、五金、交电产品、电工器材、 五金工具批发零售、柳工装载机修理、 工程机械自产自销 江苏柳工机械有限公司 装载机、小型工程机械、路面机械及 其零部件的制造、销售、服务、维修 广西柳工置业投资有限公司 房地产开发、房地产经营、对外投资、 否 土石方工程、环保工程；工程机械及 机械设备租赁；办公设备、机械成套 设备、建材、装饰材料及化工产品、 一、二类机电产品、金属材料贸易 柳工机械(澳洲)有限公司 工程机械及配件制造、销售，工程机 否 械维修，机械设备租赁 根据董事会决议，2003 年11 月公司与自然人施耀刚共同投资设立“江苏柳工机械有限公司”，该公司注册资本2000 万元，本公司出资1800 万元，占其注册资本的90%，施耀刚出资200 万元，占其注册资本的10%。本期公司对其追加投资3150 万元，施耀刚应追加出资350 万元，尚有50 万元在报告期内未投资到位。 本期在澳洲设立全资子公司柳工机械(澳洲)有限公司增加投资419 万元，因其规模小，也未正式开展经营活动，投资尚未按计划投资完毕，本期暂不合并其会计报表。 五、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 项 目 币种 2004-6-30 2003-12-31 现 金 RMB 91,437.41 58,755.13 银行存款 RMB 626,921,877.99 102,709,452.16 其他货币资金 2,100,000.00 3,600,000.00 合 计 629,113,315.40 106,368,207.29 货币资金较期初余额增加491.45%的原因主要为经营活动产生的现金净流量增加及2004 年6 月配股募集资金到位。 货币资金中有1610 万元为保证金。 2.应收票据 截至2004 年6 月30 日止，应收票据金额为185,181,253.58 元，票据种类为银行承兑汇票。已用于质押的银行承兑汇票： 出票单位 金额 出票日期 芜湖市华通工程机械有限公司 1,315,000.00 2004.4.19 鄂托克旗瑞德机电有限责任公司 1,000,000.00 2004.4.09 温州市华新工程机械有限公司 3,518,700.00 2004.4.27 湖南华宇生物工程机械有限公司 1,000,000.00 2004.4.23 合 计 6,833,700.00 出票单位 到期日 芜湖市华通工程机械有限公司 2004.10.19 鄂托克旗瑞德机电有限责任公司 2004.10.09 温州市华新工程机械有限公司 2004.10.27 湖南华宇生物工程机械有限公司 2004.9.23 合 计 应收票据期末余额较期初增长58.08%，主要原因为销售规模扩大所致。 3.应收账款 2004-6-30 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 1年以内 215,895,669.88 89.05% 10,785,026.30 205,110,643.58 1-2年 1,384,090.82 1.92% 138,409.08 1,245,681.74 2-3年 1,346,822.49 4.74% 404,046.75 942,775.74 3年以上 3,243,744.80 4.29% 2,242,778.71 1,000,966.09 合 计 221,870,327.99 100.00% 13,570,260.84 208,300,067.15 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 65,147,880.54 91.42% 3,232,394.03 61,915,486.51 1-2年 1,106,652.81 1.55% 110,665.28 995,987.53 2-3年 1,729,976.70 2.43% 518,993.01 1,210,983.69 3年以上 3,276,905.85 4.60% 2,346,584.89 930,320.96 合 计 71,261,415.90 100.00% 6,208,637.21 65,052,778.69 应收账款于2004年6月30日前五名欠款金额合计71,350,067.02元，占应收账款总额的34.25%， 应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 应收账款比年初增长220.2%，主要是销售规模扩大等原因所致。 本公司于本期末全额计提的应收账款坏账准备超过十万元以上的主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 甘肃省交通机电设备公司 216,215.41 216,215.41 五年以上 单位名称 计提原因 甘肃省交通机电设备公司 逾期难以收回 4.其他应收款 2004-6-30 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 23,354,680.06 58.05% 1,147,949.59 22,206,730.47 1-2年 157,982.68 0.39% 15,798.27 142,184.41 2-3年 179,913.47 0.45% 53,974.04 125,939.43 3年以上 16,540,142.95 41.11% 16,149,373.05 390,769.90 合 计 40,232,719.16 100.00% 17,367,094.95 22,865,624.21 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 17,350,229.35 50.57% 854,686.10 16,495,543.25 1-2年 314,179.38 0.92% 31,417.94 282,761.44 2-3年 815,549.40 2.38% 244,664.82 570,884.58 3年以上 15,827,552.80 46.13% 15,793,077.98 34,474.82 合 计 34,307,510.93 100.00% 16,923,846.84 17,383,664.09 其他应收款于2004年6月30日前五名欠款金额合计17,860,297.81元，占其他应收款总额的78.11%。 其他应收款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款无。 本公司于本期末全额计提的其他应收款坏账准备超过十万元以上的主要明细如下： 单位名称 期末余额 钦州地区对外经济公司 9,784,302.60 广西经济技术开发公司 1,977,000.00 防城市物资局南宁供应站 1,544,633.71 广西汽车工业贸易开发公司 1,000,000.00 市经委 700,000.00 柳州市袜厂 300,000.00 广西包装食品机电公司 260,000.00 柳州市金属回收公司 192,666.84 合计 15,758,603.15 单位名称 期末计提金额 计提原因 钦州地区对外经济公司 9,784,302.60 逾期无法收回 广西经济技术开发公司 1,977,000.00 逾期无法收回 防城市物资局南宁供应站 1,544,633.71 逾期无法收回 广西汽车工业贸易开发公司 1,000,000.00 逾期无法收回 市经委 700,000.00 借款单位暂无偿还能力 柳州市袜厂 300,000.00 借款单位暂无偿还能力 广西包装食品机电公司 260,000.00 逾期无法收回 柳州市金属回收公司 192,666.84 代垫无法收回 合计 15,758,603.15 账龄超过3年的大额应收款项未收回的原因： 单位名称 期末余额 经济内容 未收回的原因 钦州地区对外经济公司 9,784,302.60 借款 逾期无法收回 广西经济技术开发公司 1,977,000.00 借款 逾期无法收回 防城市物资局南宁供应站 1,544,633.71 借款 逾期无法收回 广西汽车工业贸易开发公司 1,000,000.00 借款 逾期无法收回 5.预付账款 2004-6-30 2003-12-31 账 龄 金额 账龄 金 额 比例 1年以内 82,600,116.69 1年以内 60,719,726.50 90.87% 1-2年 1,764,080.28 1-2年 6,217,829.31 1.15% 2-3年 148,671.32 2-3年 14,714.18 0.34% 3年以上 255,159.81 3年以上 276,249.30 7.64% 合 计 84,768,028.10 合 计 67,228,519.29 100.00% 预付账款于2004年6月30日前五名欠款金额合计49,147,699.50元，占预付账款总额的57.98%。 预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 账龄超过1年的预付账款未收回的主要原因是货物已收，尚未结算报账。 6.存货及存货跌价准备 2004-6-30 项目 金 额 跌价准备 净 额 原材料 234,426,092.38 22,249,452.58 212,176,639.80 在产品 152,607,504.84 11,146,665.09 141,460,839.75 产成品及库存商品 572,096,285.90 11,182,983.25 560,913,302.65 委托加工物资 11,445,037.25 11,445,037.25 委托代销商品 17,565,383.68 17,565,383.68 合计 988,140,304.05 44,579,100.92 943,561,203.13 2003-12-31 项目 金 额 跌价准备 净 额 原材料 188,214,678.78 21,744,009.06 166,470,669.72 在产品 156,177,878.20 8,652,284.76 147,525,593.44 产成品及库存商品 496,917,163.97 11,790,840.40 485,126,323.57 委托加工物资 7,129,150.52 7,129,150.52 委托代销商品 12,624,570.28 12,624,570.28 合计 861,063,441.75 42,187,134.22 818,876,307.53 存货跌价准备： 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 原材料 21,744,009.06 1,396,073.20 890,629.68 在产品 8,652,284.76 5,296,164.65 2,801,784.32 产成品及库存商品 11,790,840.40 673,446.91 1,281,304.06 委托加工物资 合 计 42,187,134.22 7,365,684.76 4,973,718.06 项 目 2003-6-30 原材料 22,249,452.58 在产品 11,146,665.09 产成品及库存商品 11,182,983.25 委托加工物资 合 计 44,579,100.92 本期存货比上年增长15.23%，其主要原因是本期销售规模增大，使存货储备有所增加。 7.待摊费用 类别 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-6-30 养路费 14,254.00 11,694.00 2,560.00 房产税 252,308.73 139,324.11 112,984.62 保险费 137,973.27 82,885.02 55,088.25 合计 14,254.00 390,282.00 233,903.13 170,632.87 8.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 长期股权投资 12,757,998.04 5,291,663.35 500,902.69 其中:股权投资差额 -93,761.69 -93,761.69 减：减值准备 长期股权投资净额 12,757,998.04 5,291,663.35 500,902.69 长期债权投资 150,500.00 减：减值准备 长期债权投资净额 150,500.00 合 计 12,908,498.04 5,291,663.35 500,902.69 项 目 2004-6-30 长期股权投资 17,548,758.69 其中:股权投资差额 减：减值准备 长期股权投资净额 17,548,758.69 长期债权投资 150,500.00 减：减值准备 长期债权投资净额 150,500.00 合 计 17,699,258.69 (2)长期股权投资 其他股权投资 被投资单位 投 股权比 初始投资额 2003-12-31 资 期限 例 权益法核算单位： 广西柳工置业有限公司 39.19% 11,600,000.00 12,851,759.73 股权投资差额 137,162.51 -93,761.69 柳工机械(澳洲)有限公司 100% 4,189,924.62 合 计 15,927,087.13 12,908,498.04 被投资单位 累计权益调 本期权益调整 整 本期增(减) 权益法核算单位： 广西柳工置业有限公司 1,101,738.73 2,353,498.46 1,101,738.69 股权投资差额 93,761.89 柳工机械(澳洲)有限公司 -594,664.38 -594,664.38 3,595,260.24 合 计 1,101,738.73 2,353,498.46 4,790,760.66 被投资单位 2004-6-30 权益法核算单位： 广西柳工置业有限公司 13,953,498.45 股权投资差额 柳工机械(澳洲)有限公司 3,595,260.24 合 计 17,548,758.69 (3)长期债权投资 其他债券投资 年利 初始投资成 债券种类 面值 率 本 到期日 2003-12-31 江阴长江大桥 150,500.00 2023.5.7 150,500.00 合计 150,500.00 150,500.00 本期摊销 本期应计 累计应 减值 债券种类 溢(折)价 利息 收利息 2004-6-30 准备 备注 江阴长江大桥 150,500.00 合计 150,500.00 （4）股权投资差额 被投资单位 初始金额 年初数 本期增加 本期摊销额 柳州柳工小型装载机 有限公司 -7,169.20 -5,675.70 -5,675.70 江阴柳工道路机械有 限公司 -105,892.90 -88,085.99 -88,085.99 合 计 -113,062.10 -93,761.69 -93,761.69 摊销期 被投资单位 摊余价值 累计摊销额 限 形成原因 柳州柳工小型装载机 有限公司 10年 追加投资 江阴柳工道路机械有 限公司 10年 追加投资 合 计 9.固定资产及累计折旧 类 别 2003-12-31 本期增加 房屋建筑物 233,472,289.14 2,470,572.81 机器设备 527,223,588.89 20,015,879.77 运输设备 34,786,350.17 3,371,027.55 办公设备 18,298,109.97 3,907,364.22 合 计 813,780,338.17 29,764,844.35 累计折旧： 房屋建筑物 53,778,702.36 2,931,140.27 机器设备 272,720,617.14 19,932,807.04 运输设备 15,991,046.41 2,033,378.02 办公设备 7,690,047.83 1,993,184.32 合 计 350,180,413.74 26,890,509.65 减值准备 净 值 463,599,924.43 类 别 本期减少 2004-6-30 房屋建筑物 235,942,861.95 机器设备 1,657,292.50 545,582,176.16 运输设备 558,118.13 37,599,259.59 办公设备 24,720.00 22,180,754.19 合 计 2,240,130.63 841,305,051.89 累计折旧： 房屋建筑物 56,709,842.63 机器设备 1,270,738.35 291,382,685.83 运输设备 451,120.41 17,573,304.02 办公设备 12,916.20 9,670,315.95 合 计 1,734,774.96 375,336,148.43 减值准备 净 值 465,968,903.46 固定资产无抵押情况。本期从在建工程转入固定资产人民币6,181,193.20元。 10.工程物资 2004-6-30 类 别 减值 原 值 准备 净额 G系列装载机规模生产技改项目 12,390,520.000 12,390,520.000 挖掘机技改项目 505,200.00 505,200.00 其他工程项目 868,613.16 868,613.16 合计 13,764,333.16 13,764,333.16 2003-12-31 类 别 减值 原 值 准备 净额 G系列装载机规模生产技改项目 926,600.00 926,600.00 挖掘机技改项目 1,977,179.36 1,977,179.36 其他工程项目 16,449,823.00 16,449,823.00 合计 19,353,602.36 19,353,602.36 11.在建工程 实际支付 工程项目名称 预算数 2003.12.31 (其中:利息资本 化金额) 5.4m3轮式装载机技术改 造项目 29,000,000.00 10,033,125.61 (其中:利息资本化金额) 906,836.26 其他工程项目 21,313,743.00 1,860,787.92 (其中:利息资本化金额) G系列装载机规模生产 技改项目 137,000,000.00 10,833,835.53 (其中:利息资本化金额) 612,533.99 小型装载机规模生产项 目 30,540,373.24 6,825,000.00 (其中:利息资本化金额) 挖掘机技改项目 29,500,000.00 273,032.13 (其中:利息资本化金额) 4,727.73 合 计 247,354,116.24 29,825,781.19 (其中:利息资本化金额) 0.00 1,524,097.98 减值准备： 其他工程项目 净 值 29,825,781.19 实际支付 本期增加 本期转入固 工程项目名称 定资产 (其中:利息资 (其中:利息资 本化金额) 本化金额) 5.4m3轮式装载机技术改 造项目 556,526.10 (其中:利息资本化金额) 306,526.10 其他工程项目 1,648,904.96 661,963.40 (其中:利息资本化金额) G系列装载机规模生产 技改项目 6,171,994.83 2,114,420.91 (其中:利息资本化金额) 752,913.44 286,051.39 小型装载机规模生产项 目 28,462,863.21 3,364,834.92 (其中:利息资本化金额) 挖掘机技改项目 628,539.89 39,973.97 (其中:利息资本化金额) 32,649.10 9,103.01 合 计 37,468,828.99 6,181,193.20 (其中:利息资本化金额) 1,092,088.64 295,154.40 减值准备： 其他工程项目 净 值 37,468,828.99 6,181,193.20 实际支付 其他减少 2003.6.30 工程项目名称 (其中:利息 (其中:利息资 资本化金额) 本化金额) 5.4m3轮式装载机技术改 造项目 10,589,651.71 (其中:利息资本化金额) 1,213,362.36 其他工程项目 2,847,729.48 (其中:利息资本化金额) G系列装载机规模生产 技改项目 14,891,409.45 (其中:利息资本化金额) 1,079,396.04 小型装载机规模生产项 目 31,923,028.29 (其中:利息资本化金额) 挖掘机技改项目 861,598.05 (其中:利息资本化金额) 28,273.82 合 计 61,113,416.98 (其中:利息资本化金额) 2,321,032.22 减值准备： 其他工程项目 净 值 61,113,416.98 已投入 工程项目名称 资金来源 占预算 比例 5.4m3轮式装载机技术改 造项目 贷款/自筹 89.42% (其中:利息资本化金额) 其他工程项目 贷款/自筹 88.00% (其中:利息资本化金额) G系列装载机规模生产 技改项目 贷款 58.74% (其中:利息资本化金额) 小型装载机规模生产项 目 65.47% (其中:利息资本化金额) 挖掘机技改项目 贷款 55.14% (其中:利息资本化金额) 合 计 (其中:利息资本化金额) 减值准备： 其他工程项目 净 值 在建工程净值为61,113,416.98元。本期比上年增长104.90%，是由于本期按预算投入 工程项目资金,工程尚未完工所致。资本化率为5.56%。 12.无形资产 类 别 取得 原始金额 2003-12-31 本期增加 方式 购入/ 土地使用权 接受投 86,636,150.53 70,721,101.66 资 管理软件 2,077,684.97 900,442.84 合 计 88,713,835.50 71,621,544.50 剩余 类 别 本期减少 本期摊销 累计摊销 2004-6-30 摊销 年限 土地使用权 827,844.87 12,304,853.74 69,893,256.79 管理软件 490,912.50 1,844,432.63 409,530.34 合 计 1,318,757.37 14,149,286.37 70,302,787.13 本公司的柳太路1号和6号土地的剩余摊销年限为42年6个月，柳江拉堡的生产基地为43年9个月；柳州康达工程机械有限公司的土地剩余摊销年限为40年6个月；柳州柳工小型装载机有限公司的土地剩余摊销年限为42年6个月；有关无形资产抵押情况详见本附注“八、或有事项”第2款。 13.长期待摊费用 项目 2003-12-31 本期增加 本期摊销 水电增容费 394,015.00 11,520.00 工装模具 812,222.48 291,452.99 288,645.79 开办费 205,790.40 205,790.40 软件费用 合 计 1,412,027.88 291,452.99 505,956.19 累计摊销及 剩余摊销 项目 减少 2004-6-30 期(月) 水电增容费 95,865.00 382,495.00 192 工装模具 1,136,735.96 815,029.68 12 开办费 205,790.40 软件费用 - 合 计 1,438,391.36 1,197,524.68 14.短期借款 借款类别 2004-6-30 2003-12-31 银行借款 其中：信用 203,400,000.00 223,400,000.00 担保 50,000,000.00 42,200,000.00 合计 253,400,000.00 265,600,000.00 15.应付票据 本公司期末银行承兑汇票237,398,960.82元，均为本年度内到期的票据。比年初增长467.5%,主要是由于公司产量加大,采购相应增加及融资方式改变等原因所致。 16.应付账款 2004-6-30 2003-12-31 460,058,885.92 273,869,725.53 账龄在3年以上的1,949,433.81元,主要是应付尚未结算的配件款。 应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 应付账款比年初增长67.98%,主要由于公司产量加大,采购相应增加。 17.预收账款 2004-6-30 2003-12-31 23,480,215.10 33,660,659.78 账龄在1年以上的预收账款4,748,086.80元，主要是尚未结算的货款。 预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 18.应付工资 2004-6-30 2003-12-31 11,839,058.73 1,354,953.80 应付工资期末余额为工资结余。 19.应付股利 投资者 2004-6-30 2003-12-31 期末欠付原因 江阴柳工道路机械有限公司 75,580.00 75,580.00 未领取 职工持股会及自然人股东 合 计 75,580.00 75,580.00 20.应交税金 税 种 2004-6-30 2003-12-31 增值税 -20,849,400.88 -15,813,213.00 营业税 2,449.10 11,740.98 城市维护建设税 321,120.49 230,588.39 企业所得税 16,056,825.99 8,601,975.00 个人所得税 683,497.76 1,381,406.61 房产税 52,393.74 132,044.44 土地使用税 0 30,638.60 印花税 159,385.91 32,799.95 车船使用税 810.00 合 计 -3,573,677.89 -5,391,209.03 21.其他应交款 项 目 2004-6-30 2003-12-31 防洪保安费 864,627.99 513,702.71 教育费附加 178,821.24 135,738.60 住房公积金 1,294.00 -3,652.00 三项基金 3,119.66 合 计 1,047,862.89 645,789.31 22.其他应付款 2004-6-30 2003-12-31 15,869,182.18 14,585,979.38 账龄超过3年以上的其他应付款779,394.46元。 其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项：广西柳工集团有限公司448,861.74元。 23.预提费用 项 目 2004-6-30 2003-12-31 结存原因 审计费用 300,000.00 200,000.00 已发生尚未取得发票 三包维修费 13,106,691.96 4,627,277.59 未到支付期 广告费 1,000,000.00 已发生尚未取得发票 技术研究费 5,153,997.43 已发生尚未取得发票 养老保险费 5,477,417.45 未到支付期 差旅费 2,750,000.00 已发生尚未取得发票 大修理费 1,018,319.69 已发生尚未取得发票 销售折让 40,486,221.00 39,889,979.00 未到支付期 合 计 69,292,647.53 44,717,256.59 预提费用增加较大，主要是本期按公司销售政策预提的与本期营业收入配比的折让款、销售三包维修费，按协议尚未到结算期所形成的。 24.长期借款 借款条件 2004-6-30 2003-12-31 信用借款 320,000.00 320,000.00 抵押借款 35,200,000.00 65,200,000.00 担保借款 合 计 35,520,000.00 65,520,000.00 25.股本 本次变动增减（＋，－） 期初数 送 公积金 配股 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 207,900,000 0 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 207,900,000 0 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 207,900,000 0 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 119,636,793 35,891,037 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 119,636,793 35,891,037 三、股份总数 327,536,793 35,891,037 本次变动增减（＋，－） 增 其 小计 期末数 发 它 一、未上市流通股份 1、发起人股份 0 207,900,000 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 0 207,900,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 0 207,900,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 35,891,037 155,527,830 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 35,891,037 155,527,830 三、股份总数 35,891,037 363,427,830 以上出资业经深圳鹏城会计师事务所“深鹏所验字（2004）98号”验资报告验证。 26.资本公积 项 目 2003-12-31 本期增加 股本溢价 201,193,659.70 282,852,786.08 接受捐赠非现金资产 2,068,790.00 股权投资准备 44,438,885.84 94,770.36 拨款转入 14,905,882.40 28,000.00 合 计 262,607,217.94 282,975,556.44 项 目 本期减少 2004-6-30 股本溢价 484,046,445.78 接受捐赠非现金资产 2,068,790.00 股权投资准备 44,533,656.20 拨款转入 14,933,882.40 合 计 545,582,774.38 公司本期配股收到募集资金318,743,823.08元，其中股本35,891,037元，由此增加股本溢价282,852,786.08元。 27.盈余公积 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-6-30 法定盈余公积 112,618,529.02 112,618,529.02 法定公益金 70,443,803.43 70,443,803.43 合 计 183,062,332.45 183,062,332.45 28.未分配利润 项 目 2004-6-30 2003-12-31 期初未分配利润 230,801,232.62 108,571,883.11 加：本年度净利润 193,425,031.20 223,754,407.90 减：提取法定盈余公积 24,011,799.87 减：提取法定公益金 12,005,899.92 减：应付普通股股利 65,507,358.60 期末未分配利润 424,226,263.82 230,801,232.62 29.拟分配现金股利 投资者 2004-6-31 2003-12-31 广西柳工集团有限公司 41,580,000.00 其它社会公众股 31,105,566.00 合 计 72,685,566.00 本公司董事会根据公司长期发展的需要，兼顾本公司2004年的配股计划，将原2003年度利润分配方案调整为不进行利润分配，也不进行资本公积金转增资本，本公司已按调整后的利润分配方案调整了期初会计报表。 根据本公司董事会2004年半年度利润分配预案，以2004年6月30日总股本363,427,830股为基数，按每10股派2元(含税)现金进行现金股利分配，每10股转增3股进行资本公积金转增股本。该方案尚需临时股东大会审议。 30.主营业务收入及成本 项目 主营业务收入 2004年1-6月 2003年1-6月 装载机 1,898,101,727.23 1,193,678,652.50 挖掘机 144,615,078.61 56,277,749.58 压路机 89,935,484.97 63,715,638.17 其他 61,594,962.26 36,790,854.88 合 计 2,194,247,253.07 1,350,462,895.13 项目 主营业务成本 2004年1-6月 2003年1-6月 装载机 1,516,865,679.12 907,750,916.36 挖掘机 124,935,534.45 47,618,553.09 压路机 73,644,158.69 49,533,470.86 其他 55,741,480.20 25,594,408.37 合 计 1,771,186,852.46 1,030,497,348.68 项目 主营业务毛利 2004年1-6月 2003年1-6月 装载机 381,236,048.11 285,927,736.14 挖掘机 19,679,544.16 8,659,196.49 压路机 16,291,326.28 14,182,167.31 其他 5,853,482.06 11,196,446.51 合 计 423,060,400.61 319,965,546.45 公司前五名客户销售的收入总额为：598,226,794.46元，占全部销售收入的27.26%。 本期主营业务毛利增加10309.50万，主要是产品销量大幅增加。 主营业务分地区情况 项 目 本年 上年 一、主营业务收入 国 内 2,173,217,369.33 1,344,275,107.21 国 外 21,029,883.74 6,187,787.92 小 计 2,194,247,253.07 1,350,462,895.13 公司内各业务分部间相互抵销 合 计 2,194,247,253.07 1,350,462,895.13 二、主营业务成本 国 内 1,754,121,860.88 1,025,325,600.87 国 外 17,064,991.58 5,171,747.81 小 计 1,771,186,852.46 1,030,497,348.68 公司内各业务分部间相互抵销 合 计 1,771,186,852.46 1,030,497,348.68 项 目 主营业务收入比 上年增减(%) 一、主营业务收入 国 内 61.66% 国 外 239.86% 小 计 62.48% 公司内各业务分部间相互抵销 合 计 62.48% 二、主营业务成本 国 内 71.08% 国 外 229.97% 小 计 71.88% 公司内各业务分部间相互抵销 合 计 71.88% 31.主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2004年1-6月 城市维护建设税 按应交增值税的5%—7% 4,892,293.27 教育费附加 按应交增值税的0%---4% 2,140,885.55 营业税 5% 5,560.00 堤围防护费 销售收入的0.13% 46,004.31 基金规费 主营业务收入*0.5% 3,119.66 合 计 7,082,302.79 32.其他业务利润 2004年1-6月 业务项目 收入 成本 利润 材料销售收入 112,992,628.95 96,407,933.17 16,584,695.78 租金收入 341,432.00 48,435.51 292,996.49 加工修理收入 407,186.99 178,030.05 229,156.94 合 计 113,741,247.94 96,634,398.73 17,106,849.21 33.财务费用 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 8,174,597.05 7,298,043.82 减：存款利息收入 1,458,502.95 559,658.52 汇兑损失 减：汇兑收益 107,985.30 629.81 银行手续费 798,780.91 406,573.98 现金折扣 -13,370.82 贴现息 217,077.85 35,794.59 合 计 7,623,967.56 7,166,753.24 34.投资收益 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 债权投资收益 7,254.10 年末调整的被投资公司所有者权益增减额 507,074.37 -102,054.86 股权投资差额摊销 93,761.69 6,952.29 合 计 600,836.06 -87,848.47 35.补贴收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 增值税返还及出口贴息,教育费附加返还 1,436,587.08 财政扶持资金 345,000.00 36.营业外收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 处理固定资产收益 1,080,708.15 840,789.25 流动资产盘盈 97,951.62 其他 86,136.00 合 计 1,080,708.15 1,024,876.87 37.营业外支出 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 处理固定资产损失 100,213.57 3,029,096.97 出售无形资产损失 382,038.75 固定资产减值准备 167,046.74 职工子弟学校经费 176,323.20 其他 705,164.99 88,800.43 合 计 805,378.56 3,843,306.09 38.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 利息收入 1,458,261.62 往来、暂借款等 473,880.79 出口贴息 租金收入 19,983.85 合计 1,952,126.26 39.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 工会经费 852,272.89 教育经费 475,948.86 修理费 7,200,382.84 办公费 2,724,082.37 差旅费 13,957,071.43 业务招待费 1,210,079.07 上市费及董事会费 645,305.50 金融机构手续费 309,125.98 运输费 55,663,371.47 项目 金额 三包费 204,851.36 广告费 911,623.11 展览费 932,887.78 审计咨询费 1,429,889.74 技术开发费 691,556.84 往来、暂借款及其他支出 1,269,843.03 宣传费 3,415,145.45 销售费用等 394,991.17 其他管理费 982,982.64 以上18项合计93,271,411.53元 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2004-6-30 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 229,486,719.82 98.98% 10,520,193.97 218,966,525.85 1-2年 1,014,935.44 0.44% 101,493.54 913,441.90 2-3年 862,604.75 0.37% 258,781.43 603,823.32 3年以上 481,975.47 0.21% 349,095.44 132,880.03 合 计 231,846,235.48 100.00% 11,229,564.38 220,616,671.10 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 58,231,418.79 95.19% 2,767,344.71 55,464,074.08 1-2年 1,646,378.46 2.69% 78,241.62 1,568,136.84 2-3年 892,774.52 1.46% 267,832.36 624,942.15 3年以上 403,973.10 0.66% 310,094.26 93,878.85 合 计 61,174,544.87 100.00% 3,423,512.95 57,751,031.92 2.其他应收款 2004-6-30 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 16,764,294.78 50.05% 826,380.35 15,937,914.43 1-2年 135,942.80 0.41% 13,594.28 122,348.53 2-3年 86,245.99 0.26% 25,873.80 60,372.19 3年以上 16,509,348.15 0.49 16,133,975.65 375,372.50 合 计 33,495,831.72 100.00% 16,999,824.08 16,496,007.64 2003-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 12,083,246.34 41.88% 594,955.78 11,488,290.55 1-2年 210,511.90 0.73% 21,051.19 189,460.72 2-3年 799,745.00 2.77% 239,923.50 559,821.50 3年以上 15,762,265.04 54.62% 15,760,434.10 1,830.95 合 计 28,855,768.28 100.00% 16,616,364.57 12,239,403.71 3．长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2003-12-31 本期增加 长期股权投资 303,981,974.14 29,002,475.71 其中:股权投资差额 -93,761.69 93,761.69 减：减值准备 长期股权投资净额 303,981,974.14 29,002,475.71 项 目 本期减少 2004-6-30 长期股权投资 332,984,449.85 其中:股权投资差额 减：减值准备 长期股权投资净额 332,984,449.85 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 投 股权比 被投资单位 资 初始投资额 期限 例 权益法核算单位： 柳州柳工小型装载机 有限公司 95.00% 17,191,003.80 江阴柳工道路机械有 限公司 89.41% 27,156,270.40 北京桂柳工机械有限 公司 80.00% 3,400,000.00 柳州柳工铸造有限公 司 98.84% 104,300,312.10 柳州康达工程机械有 限公司 75.00% 73,722,037.89 柳州柳工机械配件有 限公司 84.92% 17,866,757.00 江苏柳工机械有限公 司 90% 18,000,000.00 广西柳工置业有限公 司 39.19% 11,600,000.00 柳工机械(澳洲)有限 公司 100% 4,189,924.62 合 计 277,426,305.81 被投资单位 2003-12-31 本期损益调整 权益法核算单位： 柳州柳工小型装载机 有限公司 50,404,409.44 4,266,454.44 江阴柳工道路机械有 限公司 32,591,876.88 2,648,278.75 北京桂柳工机械有限 公司 5,045,207.15 1,368,716.45 柳州柳工铸造有限公 司 99,782,404.94 -6,406,873.39 柳州康达工程机械有 限公司 64,881,900.70 -9,248,963.39 柳州柳工机械配件有 限公司 20,518,176.99 1,747,805.07 江苏柳工机械有限公 司 18,000,000.00 -1,758,473.24 广西柳工置业有限公 司 12,851,759.73 1,101,738.73 柳工机械(澳洲)有限 公司 -594,664.38 合 计 304,075,735.83 -6,875,980.96 被投资单位 累计损益调整 本期增(减) 权益法核算单位： 柳州柳工小型装载机 有限公司 37,479,860.08 4,266,454.44 江阴柳工道路机械有 限公司 7,306,863.74 2,743,049.11 北京桂柳工机械有限 公司 3,013,923.60 1,368,716.45 柳州柳工铸造有限公 司 -11,838,460.57 -6,406,873.39 柳州康达工程机械有 限公司 -18,089,100.58 -9,248,963.39 柳州柳工机械配件有 限公司 4,173,994.68 1,747,805.07 江苏柳工机械有限公 司 -1,758,473.24 29,741,526.76 广西柳工置业有限公 司 2,353,498.46 1,101,738.73 柳工机械(澳洲)有限 公司 -594,664.38 3,595,260.24 合 计 22,047,441.79 28,908,714.02 被投资单位 2004-6-30 权益法核算单位： 柳州柳工小型装载机 有限公司 54,670,863.88 江阴柳工道路机械有 限公司 35,334,925.99 北京桂柳工机械有限 公司 6,413,923.60 柳州柳工铸造有限公 司 93,375,531.55 柳州康达工程机械有 限公司 55,632,937.31 柳州柳工机械配件有 限公司 22,265,982.06 江苏柳工机械有限公 司 47,741,526.76 广西柳工置业有限公 司 13,953,498.46 柳工机械(澳洲)有限 公司 3,595,260.24 合 计 332,984,449.85 b.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期 初始金额 2003-12-31 限 柳州柳工小型装载机 有限公司 追加投资 10年 -7,169.20 -5,675.70 江阴柳工道路机械有 限公司 追加投资 10年 -164,392.19 -88,085.99 合 计 -171,561.39 -93,761.69 被投资单位 本期增(减) 本期摊销 累计摊销 2004-6-30 柳州柳工小型装载机 有限公司 -5,675.70 江阴柳工道路机械有 限公司 -88,085.99 合 计 -93,761.69 4.主营业务收入及成本 项 主营业务收入 目 2004年1-6月 2003年1-6月 装载机 1,891,879,348.51 1,180,573,369.60 挖掘机 143,773,198.31 55,151,011.97 压路机 80,465,399.61 53,637,884.27 其他 45,858,495.98 67,164,172.90 合 计 2,161,976,442.41 1,356,526,438.74 项 主营业务成本 目 2004年1-6月 2003年1-6月 装载机 1,510,823,451.33 911,018,460.49 挖掘机 124,116,413.97 46,531,204.34 压路机 78,116,196.53 48,383,805.90 其他 42,090,734.05 63,540,352.32 合 计 1,755,146,795.88 1,069,473,823.05 项 主营业务毛利 目 2004年1-6月 2003年1-6月 装载机 381,055,897.18 269,554,909.11 挖掘机 19,656,784.34 8,619,807.63 压路机 2,349,203.08 5,254,078.37 其他 3,767,761.93 3,623,820.58 合 计 406,829,646.53 287,052,615.69 5.投资收益 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 年末调整的被投资公司所有者权益增减额 -6,875,980.96 11,247,900.38 股权投资差额摊销 93,761.69 6,952.29 股权投资转让收益 合 计 -6,782,219.27 11,254,852.67 投资收益本期比上年同期下降幅度较大，主要由于本公司生产配套的子公司因材料价格上涨本期亏损额较大。 七、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控 制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 拥有本公司股 企业名称 注册地址 注册资本 份比例 广西柳工集团 广西柳州市 56,348万元 57.21% 有限公司 与本公 法定代 企业名称 主营业务 司关系 经济性质 表人 工程机械产品 广西柳工集团 零配件销售及母公司 国有 王晓华 有限公司 维修服务 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003-12-31 本期增加(减少) 柳州柳工小型装载机有限公司 1364万元人民币 柳州康达工程机械有限公司 1200万美元 柳州柳工铸造有限公司 10,552万人民币 江阴柳工道路机械有限公司 3030万元人民币 北京桂柳工机械有限责任公司 425万元人民币 柳州柳工机械配件有限公司 1508万元人民币 江苏柳工机械有限公司 2000万元人民币 3000万元人民币 柳工机械(澳洲)有限公司 100澳元 广西柳工集团有限公司 56,348万元人民币 企业名称 2004-6-30 柳州柳工小型装载机有限公司 1364万元人民币 柳州康达工程机械有限公司 1200万美元 柳州柳工铸造有限公司 10,552万人民币 江阴柳工道路机械有限公司 3030万元人民币 北京桂柳工机械有限责任公司 425万元人民币 柳州柳工机械配件有限公司 1508万元人民币 江苏柳工机械有限公司 5000万元人民币 柳工机械(澳洲)有限公司 100澳元 广西柳工集团有限公司 56,348万元人民币 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 企业名称 2003-12-31 比例 柳州柳工小型装载机有限公司 50,404,409.44 95.00% 江阴柳工道路机械有限公司 32,591,876.88 84.18% 北京桂柳工机械有限公司 5,045,207.15 80.00% 柳州柳工铸造有限公司 99,782,404.94 98.84% 柳州康达工程机械有限公司 64,881,900.70 75.00% 柳州柳工机械配件有限公司 20,518,176.99 84.92% 江苏柳工机械有限公司 18,000,000.00 90% 柳工机械(澳洲)有限公司 100% 合计 291,223,976.10 企业名称 本期增加 2004-6-30 比例 柳州柳工小型装载机有限公司 4,266,454.44 54,670,863.88 95.00% 江阴柳工道路机械有限公司 2,743,049.11 35,334,925.99 89.41% 北京桂柳工机械有限公司 1,368,716.45 6,413,923.60 80.00% 柳州柳工铸造有限公司 -6,406,873.39 93,375,531.55 98.84% 柳州康达工程机械有限公司 -9,248,963.39 55,632,937.31 75.00% 柳州柳工机械配件有限公司 1,747,805.07 22,265,982.06 84.92% 江苏柳工机械有限公司 29,741,526.76 47,741,526.76 90% 柳工机械(澳洲)有限公司 3,595,260.24 3,595,260.24 100% 合计 27,806,975.29 319,030,951.39 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企业名称 与本公司的关系 广西柳工置业投资有限公司 本公司的参股公司 柳州采埃孚机械有限公司 同属广西柳工集团有限公司 海南柳琼工程机械实业联合公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州市钢圈厂 同属广西柳工集团有限公司 柳州市柳工物资有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州起重机器有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工机械附件制造有限公司 同属广西柳工集团有限公司 广西柳工汇源环保工程有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工铸铁件有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州工程机械福利厂 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工机械综合件厂 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工运输有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州工程机械企业集团公司劳动服务有 同属广西柳工集团有限公司 限公司 柳州柳工生活服务有限公司 同属广西柳工集团有限公司 上海柳工叉车有限公司 同属广西柳工集团有限公司 南宁柳工汽配制造有限公司 同属广西柳工集团有限公司 扬州柳工建设机械有限公司 同属广西柳工集团有限公司 (二)关联方交易事项 本期和上年同期本公司关联交易无任何高于或低于正常售价的情况。 1、采购货物及接受劳务 本公司本期及上年同期向关联方采购货物及接受劳务(含税)有关明细资料如下： 2004年1-6月 2003年1-6月 关联方名称 金 额 金 额 柳州采埃孚机械有限公司 32,961,058.97 32,488,478.53 海南柳琼工程机械实业联合公司 5,985,941.53 6,664,429.03 柳州市钢圈厂 44,010,616.45 31,025,165.01 柳州柳工物资有限责任公司 184,202,626.20 86,764,183.38 柳州起重机器有限公司 147,101.55 柳州市链条厂 379,558.64 柳州柳工机械附件制造有限公司 116,204,393.12 68,262,360.14 柳州柳工铸铁件有限公司 10,077,701.85 9,032,972.52 柳州工程机械福利厂 28,219,875.33 18,124,732.75 柳州柳工机械综合件厂 14,100,049.30 7,624,674.19 柳州柳工运输有限公司 1,930,965.49 1,373,044.11 柳工劳动服务公司 9,688,110.86 4,735,675.12 上海柳工叉车有限公司 1,200,782.05 南宁柳工汽配制造有限公司 1,010,059.60 扬州柳工建设机械有限公司 115,500.00 合 计 449,707,680.75 266,622,374.97 2.销售货物及提供劳务 本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下： 2004年1-6月 2003年1-6月 关联方名称 金额 金 额 柳州采埃孚机械有限公司 10,907,793.55 8,977,595.12 海南柳琼工程机械实业联合公司 3,927,756.31 710,490.45 柳州市钢圈厂 948,917.48 584,248.49 柳州柳工机械附件制造有限公司 22,504,696.88 10,308,790.10 柳州柳工铸铁件有限公司 1,899,410.18 1,055,955.26 柳州工程机械福利厂 10,635.30 37,849.85 柳州柳工机械综合件厂 427,716.38 343,297.79 合 计 40,626,926.08 22,018,227.06 3、租赁资产 (1)租入资产支付的租金：本报告期公司向柳州采埃孚机械有限公司租赁调整机床、裂纹检查仪等设备，支付的租金为46,987.08元。 (2)租出资产：本公司将部分办公楼、厂房及设备出租给柳州柳工运输有限公司及柳州柳工机械附件制造有限公司，租金为72,720.20元。 4、关联方担保 广西柳工集团有限公司为本公司提供1500万元一年期的短期贷款担保。 5、商标许可使用 根据公司与广西柳工集团有限公司于2003年7月31日签署的《商标使用许可合同》及《商标使用许可补充合同》，由广西柳工集团有限公司许可本公司在商标注册有效期内，无偿使用商标注册证号分别为1551635、1551636的“LIUGONG”、“CLG图形”商标，并扩大了商标注册证号为1276799、1276800、1558282、1558283的商标许可本公司使用的商品范围。同时，广西柳工集团有限公司亦允许本公司将以上商标再许可给本公司的控股子公司无偿使用（本公司的控股子公司已与广西柳工集团有限公司签订有偿许可使用合同的除外）。 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 金 额 关联方名称 2004-6-30 2003-12-31 应收账款： 上海柳工叉车有限公司 500,000.00 合计 500,000.00 预付账款： 扬州柳工建设机械有限公司 30,000.00 海南柳琼工程机械实业联合公司 881,092.16 合计 881,092.16 30,000.00 其他应收款： 广西柳工集团有限公司 广西柳工汇源环保工程有限公司 柳州柳工铸铁件有限公司 23,333.59 广西柳工置业投资有限公司 1,129.22 2,237.20 柳州柳工运输有限公司 柳州柳工生活服务有限公司 235,558.53 181,893.55 扬州柳工建设机械有限公司 159,000.35 49,043.16 合计 395,688.10 256,507.50 应付账款： 柳州采埃孚机械有限公司 9,846,541.92 14,165,099.75 海南柳琼工程机械实业联合公司 594,833.77 柳州市钢圈厂 4,780,310.81 柳州市柳工物资有限公司 4,539,942.45 柳州起重机器有限公司 139,810.00 柳州柳工机械附件制造有限公司 29,726,501.00 24,860,682.19 柳州柳工铸铁件有限公司 1,259,168.86 1,214,708.01 柳州工程机械福利厂 11,687,099.31 6,480,906.66 柳州柳工机械综合件厂 4,415,060.68 3,446,399.82 南宁柳工汽配制造有限公司 596,114.60 54,020.00 上海柳工叉车有限公司 60,282.05 合计 57,590,768.42 60,276,713.46 其他应付款： 广西柳工集团有限公司 448,861.74 988,498.95 柳州柳工运输有限公司 69,445.48 60,455.38 柳州工程机械企业集团公司劳动服 务有限公司 1,482.99 1,482.99 合计 519,790.21 1,050,437.32 八、或有事项 1、根据公司董事会决议,截至2004年6月30日公司为控股子公司柳州柳工小型装载机有限公司提供2500万元一年期银行贷款担保。截至2004年6月30日为控股子公司江阴柳工道路机械有限公司提供2500万元一年期银行贷款担保和700万元承兑汇票的担保。 2、本报告期末本公司用于长期贷款抵押的土地使用权净值为4528万元。 3、公司控股子公司柳州康达工程机械有限公司于2002年度与辽宁省丹东市通江物资贸易中心发生的标的240万元的买卖合同诉讼案进展情况：2004年4月8日通江物资贸易中心与柳州康达工程机械有限公司签订还款计划，拟一部分以货物抵款，一部分以现金还款，2004年7月8日柳州康达工程机械有限公司收到通江物资贸易中心第一批价值471,184元的抵货物资。 4、本公司起诉重庆长江农机公司欠款纠纷案进展情况：重庆长江农机有限公司欠本公司装载机款201.1万元纠纷案于2003年2月28日一审判决，本公司胜诉并已申请强制执行。在2003年追回欠款83,334.80元，2004年上半年本公司申请法院查封重庆长江农机有限公司一批物资并由法院委托拍卖，在拍卖不成功的情况下法院召集双方协商处理查封物资，重庆长江农机有限公司以10万元的价格处理变现后付给本公司，本公司目前采取各种措施争取收回剩余欠款。 5、本公司于2003年发生一起经销商欠款纠纷案：被告宁夏强大机械设备有限公司原系我公司（原告）产品经销商。2001年至2002年期间，被告先后销售了我公司产品8台，但未按双方协议约定付款，我公司多次催收未果，遂于2003年11月6日诉至柳州市中级人民法院，请求法院判令被告立即返还欠款并承担逾期付款违约金共计254万元以及承担本案全部诉讼费用等。柳州市中级人民法院一审已于2004年4月16日下达判决书，判决被告支付本公司货款人民币2,337,000元及违约金，案件受理费等合计人民币40,972元由被告负担40,730.04元，本公司负担241.96元。目前被告已上诉至广西壮族自治区高级人民法院。 6、2004年董事会审议通过，本公司向光大银行申请4亿元人民币一年期综合授信额度的议案，并授权董事长签署有关协议文件，其中工程机械产品销售按揭业务回购担保额度2.4亿元。按上述协议的规定，本公司与光大银行各分行及本公司的经销商签订按揭业务的从属协议，约定光大银行可对购买本公司产品的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期限为一年的按揭贷款，本公司的经销商及本公司分别为借款人贷款提供回购担保的第一责任人和第二责任人，同时本公司经销商向本公司为借款人提供的回购担保提供反担保，截至2004年6月30日，本公司实际提供的合计回购担保额最高限额为16400万元。截至2004年6月30日本公司未发生回购事项。 九、其他重大事项 1、根据董事会决议，2003年11月，公司与自然人施耀刚共同投资设立“江苏柳工机械有限公司”，报告期末该公司注册资本5000万元(投资到位后注册资本6000万元，本公司占其注册资本的90%，施耀刚占其注册资本的10%)。截至2004年7月31日，本公司已出资5400万元，施耀刚出资550万元。 2、2003年经董事会决议审议通过公司在澳大利亚投资设立“柳工机械（澳洲）有限公司”的议案：该公司为本公司全资子公司，投资总额150万澳元（相当于900多万元人民币）。该公司主要经营工程机械及配件制造、销售，工程机械维修，机械设备租赁。报告期末注册资本为100澳元，已投资419万元(其中货币资金50万澳元)。 十、资产减值准备明细表 项 目 2003-12-31 本年增加数 一、坏账准备合计 23,132,484.04 7,804,871.74 其中：应收账款 6,208,637.21 7,361,623.63 其他应收款 16,923,846.84 443,248.11 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 42,187,134.22 7,365,684.76 其中：库存商品 11,790,840.40 673,446.91 原材料 21,744,009.06 1,396,073.20 委托加工物资 在产品、自制半成品 8,652,284.76 5,296,164.65 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 65,319,618.26 15,253,814.79 项 目 本年减少数 本期转回 2004-6-30 一、坏账准备合计 30,937,355.78 其中：应收账款 13,570,260.84 其他应收款 17,367,094.95 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,040,847.94 932,870.12 44,579,100.92 其中：库存商品 348,433.94 932,870.12 11,182,983.25 原材料 890,629.68 22,249,452.58 委托加工物资 在产品、自制半成品 2,801,784.32 11,146,665.09 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 4,124,106.23 932,870.12 75,516,456.70 十一、相关指标计算表 本公司2004年中期净资产收益率和每股收益有关指标如下： 报告期利润 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 2004年中期 2003年中期 2004年中期 2003年中期 主营业务利润 27.43 34.99 37.79 38.15 营业利润 14.55 16.22 20.04 17.69 净利润 12.76 13.33 17.57 14.53 扣除非经常性损益后 的净利润 12.67 13.46 17.45 14.68 报告期利润 每股收益 全面摊薄 加权平均 2004年中期 2003年中期 2004年中期 2003年中期 主营业务利润 1.145 0.960 1.270 0.960 营业利润 0.607 0.445 0.673 0.445 净利润 0.532 0.366 0.591 0.366 扣除非经常性损益后 的净利润 0.529 0.369 0.587 0.369 法定代表人：王晓华 财务负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷 七、备查文件 (一)载有董事长签名的半年度报告文本； (二)载有公司法定代表人、财务负责人、财务部部长签名并盖章的财务报告文本； (三)载有深圳鹏城会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； (四)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； (五)公司章程文本； (六)其他有关资料。 广西柳工机械股份有限公司董事会 王晓华 董事长： 2004年8月5日 |
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