福州天宇电气股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.06 14:53 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
福州天宇电气股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司以通讯方式召开董事会，全体董事参加了表决。 公司董事长尚衍国先生、总经理谢世坤先生、总会计师姜南先生及财务部部长邵昭平先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况 （一）公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：福州天宇电气股份有限公司 法定英文名称：FUZHOU TIANYU ELECTRIC CO.,LTD 英文名称缩写：TYEC 2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：天宇电气 公司股票代码：000723 3、公司注册（办公）地址：福州市新店南平路天宇科技大楼 邮政编码：350012 互联网网址：http://www.xj-ty.com/ 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：尚衍国 5、公司董事会秘书：朱庆华 电话：0591—7916429 传真：0591—7916449 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：李敏 联系地址：福州市新店南平东路130号天宇科技大楼 电话：0591—7916470 传真：0591—7916449 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》 互联网网址：http://www.cninfo.com.cn/ 公司半年度报告备置地点：公司证券投资部 (二)主要财务数据和指标 1、主要财务数据和指标 单位：人民币元 项目 报告期末 上年度期末 流动资产 500,057,472.43 506,043,478.22 流动负债 435,489,124.60 459,155,282.61 总资产 699,470,800.62 710,146,094.27 股东权益（不含少数股东权益） 254,561,085.70 241,955,882.66 每股净资产 1.82 1.73 调整后的每股净资产 1.54 1.52 本期数 上年同期数 净利润 12,605,203.04 10,402,437.19 扣除非经常性损益后的净利润 12,506,931.45 10,393,299.20 每股收益（元/股） 0.0903 0.0745 全面摊薄净资产收益率（%） 4.95 4.65 经营活动产生的现金流量净额 -30,465,778.78 3,338,707.33 注：非经常性损益项目： 1、营业外收入:114,895.81元； 2、营业外支出:16,624.22 元； 合计:98,271.59 元。 2、利润表附表 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄（%） 加权平均（%） 主营业务利润 24.24 24.86 营业利润 5.06 5.19 净利润 4.95 5.08 扣除非经常性损益后的净利润 4.91 5.04 报告期利润 每股收益 全面摊薄（元） 加权平均（元） 主营业务利润 0.4420 0.4420 营业利润 0.0924 0.0924 净利润 0.0903 0.0903 扣除非经常性损益后的净利润 0.0896 0.0896 第二节 股本变动及主要股东持股情况 （一）股本变动情况 报告期内公司股份总数和结构未发生变化。 （二）公司主要股东持股情况 1、截止2004年6月30日，公司股东总数共14,565户。 2、前10名股东持股情况 名次 股东名称 年末持股数量(股) 1 许继集团有限公司 64,236,000 2 中国工商银行福建省分行营业部 1,911,075 3 福州市信托投资公司 1,433,250 4 中国工商银行-裕元证券投资基金 1,280,123 5 福建水泥股份有限公司 1,224,075 6 博时价值增长证券投资基金 1,016,156 7 中国工商银行-裕泽证券投资基金 399,985 8 王文蔚 371,300 9 李玉皊 363,200 10 黄立清 341,580 名次 股东名称 持股比例(％) 1 许继集团有限公司 46.01 2 中国工商银行福建省分行营业部 1.37 3 福州市信托投资公司 1.03 4 中国工商银行-裕元证券投资基金 0.92 5 福建水泥股份有限公司 0.88 6 博时价值增长证券投资基金 0.73 7 中国工商银行-裕泽证券投资基金 0.29 8 王文蔚 0.27 9 李玉皊 0.26 10 黄立清 0.24 名次 股东名称 股份类别 1 许继集团有限公司 国有法人股 2 中国工商银行福建省分行营业部 法人股 3 福州市信托投资公司 法人股 4 中国工商银行-裕元证券投资基金 流通股 5 福建水泥股份有限公司 法人股 6 博时价值增长证券投资基金 流通股 7 中国工商银行-裕泽证券投资基金 流通股 8 王文蔚 流通股 9 李玉皊 流通股 10 黄立清 流通股 注：①持有本公司5%以上股份的股东为公司第一大股东许继集团有限公司，该公司所持本公司的股份无质押、冻结情况； ②前十名股东中裕元基金、博时基金、裕泽基金同属博时基金公司管理，其他股东公司未知其关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、前10名流通股股东持股情况 名次 股东名称 年末持股数量(股) 持股种类 1 中国工商银行-裕元证券投资基金 1,280,123 A股 2 博时价值增长证券投资基金 1,016,156 A股 3 中国工商银行-裕泽证券投资基金 399,985 A股 4 王文蔚 371,300 A股 5 李玉皊 363,200 A股 6 黄立清 341,580 A股 7 刘亚玉 329,400 A股 8 高玉梁 300,000 A股 9 交通银行-裕华证券投资基金 300,000 A股 10 朱金刚 296,700 A股 注：公司前10名流通股股东中，除裕元基金、博时基金、裕泽基金、裕华基金外，公司未知其关联关系。 （三）公司控股股东情况 控股股东名称：许继集团有限公司 法定代表人：王纪年 成立日期：1996年12月27日 注册资本：28,615.8万元人民币 经营范围：对电气、信息、环保、高新技术行业进行投资；生产、经营电力系统二次成套控制保护与自动化装备，电气化铁道牵引供电设备，电力通讯设备，直流电源，干式变压器，高低压开关与开关柜，箱式变电站；自动化停车设备，交通设备，建筑智能化产品及各类自动门，母线槽；电工仪表，电能仪表，热工仪表；城市污水处理工程，工业污废水处理工程，固废物处理工程，大气污染治理工程；电子商务，金税工程及技术开发与服务等；按国家有关规定，开展对外经济合作和进出口业务。 公司控股股东的实际控制人情况 实际控制人名称：河南省许昌市人民政府 业务：行使政府职能 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变化。 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。 公司第三届董事会和监事会成员于2004年5月15日任期届满，根据公司章程的规定，应进行换届选举。鉴于公司大股东许继集团有限公司正在按规定程序办理股权转让事宜，若此次股权转让获国家有关部门批准，势必将对公司董事会和监事会成员进行改选。因此暂未进行换届选举。一旦股权转让获得批准或各项手续办理完毕，公司将及时进行换届选举。 第四节 管理层讨论与分析 （一）经营成果以及财务状况简要分析 1、经营成果分析 项目 金额（元） 增减比率 本期数 上年同期数 （%） 主营业务收入 338,515,274.34 211,254,784.33 60.24 主营业务利润 61,709,452.19 53,540,743.08 15.26 净利润 12,605,203.04 10,402,437.19 21.18 现金及现金等价物净增加额 -55,464,287.40 -10,859,289.15 -410.75 注：①主营业务收入增加的主要原因是进出口贸易销售量增加所致。 ②主营业务利润增加的主要原因是主导产品的销售利润率增加所致。 ③净利润增加的主要原因是主营业务利润增加所致。 ④现金及现金等价物净增加额减少的主要原因是解付到期的银行承兑汇票和归还短期借款所致。 2、财务状况分析 项目 金额（元） 增减比率 期末数 年初数 （%） 总资产 699,470,800.62 710,146,094.27 -1.53 股东权益 254,561,085.70 241,955,882.66 5.21 （二）报告期主要经营情况 1、主营业务范围 公司主要从事输变电成套设备中电力一次设备的设计制造，主导产品为各种高低压开关及开关柜、电器元件、各种干式、油浸式变压器和箱变等。 2、报告期公司经营状况 报告期公司面对国家宏观经济调控、主要原材料价格涨幅较大、市场竞争日益加剧、产品销售价格下降、电力供应短缺等困难，坚持实施“发展拳头产品、开拓目标市场、提高整体素质、保持效益增长”的经营方针，深入开展精品工程、回款第一、节约挖潜等活动，带领全体员工团结一致，奋力拼搏，再创良好的业绩。报告期实现销售收入33,851.53万元，同比增长60.24%；实现净利润1,260.52万元，同比增长21.18%。 大力发展拳头产品，产品结构调整逐步到位。深入实施精品工程，把精品思想贯彻到研发、工艺、生产、采购的全过程。对拳头产品进行工艺流程再造，缩短生产周期，扩大生产能力。开展技术质量改进，绝缘套管在真空浇注的基础上增加了APG压铸新工艺，根据客户需要改进开关柜体结构，适合不同配置要求。完成了大型油变调压端线圈工艺改进。重视新产品开发，目前正在研制开发10000kVA容量的大型干变，解决了一系列技术难题，提高单台干变容量的设计与制造能力，满足日益增长的大容量变压器的市场需求。在开关方面XGN口—40.5kV充气柜已完成样机试制；12kV固体全绝缘开关柜完成重要零部件评审、设计工作,JDGCN1-10电子电压互感器完成了样机试制。上半年又有ArTu、GGD等低压柜通过了“3C”认证。报告期内科研开发、工艺攻关和技改力度加大，被省经贸委评为优秀企业技术中心。 公司加大市场调研和推广，对营销部门实行大包干，营销内部又层层落实，调动了营销人员的积极性，使重点市场稳中有升。加强新市场人才引进和配置，加大新市场的投入，使市场布局发生了有利的变化，上海、福建等省和石化系统订单增幅较大，湖北、天津市场打开局面，湖南、辽宁等地区以及铁路系统工程项目的订单实现了零的突破。为应对国家宏观调控的影响，积极开展回款第一的活动，成立清欠机构，落实业务员和清欠人员回款责任，应用计算机逐合同进行监控，加大法律诉讼力度，对应收帐款实行动态管理，加快了货款回笼的速度。利用上海和福建沿海中心城市的优势，大力发展国际贸易，国际贸易收入快速增长，取得显著成效，上半年实现国际贸易额1.3亿多元，已形成新的经济增长点。 加强公司内部管理，实施权利控制、费用控制、批量控制、作业控制等制度，制订并分解落实各单位降耗节支目标，强化考核力度。加强资金管理，降低贷款规模，严格控制各种开支，建立项目开支预算审批制度，事业部内部也加强了生产、技术、质量的考核，通过改进设计、强化招标采购、逐步收回外协件、压缩利用库存等措施，降低成本。在主要原材料大幅涨价的情况下，实际销售成本率低于去年同期水平。公司还成立节能机构，细化用电管理，安排错峰生产，保证生产经营的正常进行。建立与完善末位淘汰机制，压缩管理与后勤服务人员，报告期共招聘大专以上毕业学生33名，期末在册员工1185人。 3、主营业务分行业情况 单位：元 主营 主营 毛 行业 业务 业务 利 收入 成本 率 （%） 开关柜 98,534,346.96 66,811,976.71 32.19 变压器 102,194,625.93 72,477,565.95 29.08 酒店服务 28,700.00 287,662.65 -902.31 进出口贸易 137,757,601.45 136,100,441.00 1.20 合计 338,515,274.34 275,677,646.31 18.56 主营业 主营业 毛利率 行业 务收入 务成本 比上年 比上年 比上年 同期 同期增 同期增 增减 减（%） 减（%） (%) 开关柜 -17.83 -22.88 4.43 变压器 12.44 4.95 5.07 酒店服务 -93.59 -44.06 -887.83 进出口贸易 - - 1.20 合计 60.24 76.48 -7.50 注:①表中开关柜、变压器为本公司两大类主导产品，均属于电器机械制造业。 ②公司2003年10月新设上海天宇亿启国际贸易有限公司，报告期主营业务收入中增加进出口贸易。 4、主营业务分地区情况单位：元 地区 行业 主营业务收入 华东 开关柜 66,224,944.56 变压器 70,919,768.66 酒店服务 28,700.00 华北 开关柜 12,869,087.07 变压器 8,632,599.15 东北 开关柜 1,999,401.70 其他 开关柜 17,440,913.63 变压器 22,642,258.12 香港 进出口贸易 137,757,601.45 合计 338,515,574.34 地区 行业 主营业务成本 毛利率（%） 华东 开关柜 44,188,188.80 33.28 变压器 51,133,698.40 27.90 酒店服务 287,662.65 -902.31 华北 开关柜 8,725,119.60 32.20 变压器 5,437,711.38 37.01 东北 开关柜 886,056.84 55.68 其他 开关柜 13,012,611.47 25.39 变压器 15,906,156.17 29.75 香港 进出口贸易 136,100,441.00 1.20 合计 275,677,646.31 18.56 5、占主营业务收入10%以上的产品情况 单位：元 主营 主营 毛 产品 业务 业务 利 收入 成本 率 (%) 10kv开关柜 47,218,943.38 30,072,781.75 36.31 35kv开关柜 22,432,455.10 15,442,634.73 31.16 干式变压器 31,962,425.14 21,035,670.38 34.19 油浸式变压器 66,352,566.08 49,011,842.80 26.13 其中:关联交易 9,118,929.06 6,255,099.56 31.41 主营业 主营业 毛利率 务收入 务成本 比上年 产品 比上年 比上年 同期增 同期增 同期增 减（%） 减（%） 减（%） 10kv开关柜 51.91 43.06 3.94 35kv开关柜 -2.61 -5.51 2.12 干式变压器 33.53 23.74 5.21 油浸式变压器 13.85 -0.39 10.56 其中:关联交易 124.90 47.83 35.76 6、报告期内公司主营业务及其结构发生一定变化，主营业务收入中增加了国际贸易，国际贸易收入异军突起，占公司主营业务收入的40.69%。 7、经营中的困难与问题 报告期内市场竞争更加激烈，钢材、铜材、矽钢片、变压器油等原材料价格快速上涨，同时电力供应非常紧张，预计下半年这种紧张的局面仍将持续，加上国家宏观调控的作用将逐步显现，公司积极采取各种有效措施，力争消化这些不利因素。 （三）投资情况 1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续至报告期。 2、报告期内公司无重大非募集资金投资项目。 第五节 重要事项 （一）公司治理方面 报告期内，公司进一步完善治理结构，按照福建证监局的要求，修改完善了公司章程和董事会议事规则。注意发挥独立董事的作用，独立董事对本次转让事宜和公司发生的关联交易进行了审核，并发表了独立意见。 （二）报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。 （三）董事会决定：公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。 （四）报告期内公司无重大诉讼事项。 （五）报告期内公司、公司董事会及其董事未受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚及深圳证券交易所公开谴责。 （六）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并情况。 （七）报告期内公司无重大关联交易。 （八）报告期内公司控股股东及其子公司未违规占用公司资金。 （九）重大合同担保事项 截止2004年6月30日，公司对外担保余额为3,800万元。本公司为下列公司向银行借款提供担保（包括以前期间发生延续到报告期的担保事项）。 ①本公司为冠城大通股份有限公司向银行借款3,600万元提供担保，同时本公司向银行借款3000万元由冠城大通股份有限公司提供担保； ②本公司为福州锅炉厂上年延续的银行借款200万元提供担保，该公司已提供反担保。该笔借款在2004年2月5日到期并已逾期，目前该厂正在改制且积极寻求归还借款免除我公司担保责任的途径。 公司独立董事认为公司累计担保总额未超过规定额度，符合有关法律、法规的规定；已逾期的担保金额不大且银行未追偿，不影响公司正常的生产经营，福州锅炉厂改制后将有能力归还该笔逾期借款。 （十）报告期内，持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的事项。 2004年4月15日，本公司控股股东许继集团有限公司分别与山西美锦能源集团有限公司及山西明坤科工贸集团有限公司签订股份转让协议，将其持有的本公司股份4150万股，占本公司总股本的29.73%转让给山西美锦能源集团有限公司；将其持有的本公司股份2273.6万股，占本公司总股本的16.28%转让给山西明坤科工贸集团有限公司，上述股权转让协议已获河南省政府批准，但还需获得国资委批准和证监会对本次收购报告书的核准。本次转让完成后，许继集团有限公司将不再持有本公司股份。 公司独立董事对本次协议转让发表了独立意见，认为本次协议转让遵循了《公司法》、《证券法》及中国证监会有关规范性文件的要求，体现了公平、公正的原则，不存在损害其他股东、特别是中小股东的合法权益。 （十一）其他重要事项 1、2004年2月12日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司三届二十三次董事会决议公告》、《福州天宇电气股份有限公司三届十次监事会决议公告》和《福州天宇电气股份有限公司2003年年度报告摘要》。 2、2004年4月13日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司董事会提示性公告》。 3、2004年4月14日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司董事会补充公告》。 4、2004年4月15日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司三届二十四次董事会决议公告》、《福州天宇电气股份有限公司三届十一次监事会决议公告》、《福州天宇电气股份有限公司2004年第一季度报告》、《福州天宇电气股份有限公司贷款与担保公告》、《福州天宇电气股份有限公司关联交易公告》。 5、2004年4月17日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司关于本公司股东股权转让的提示性公告》、《美锦能源集团有限公司收购福州天宇电气股份有限公司收购报告书摘要》。 6、2004年5月10日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司三届二十五次董事会会议决议公告暨关于美锦能源集团有限公司收购事宜致全体股东的报告书的公告》。 7、2004年5月22日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司三届二十六次董事会会议决议公告暨召开2003年年度股东大会的通知》、《福州天宇电气股份有限公司三届十二次监事会会议决议公告》。 8、2004年6月15日在《证券时报》上刊登了公司在2003年年度股东大会增加临时提案即《许继集团关于出让天宇电气股权的情况说明》的公告。 9、2004年6月22日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司提示性公告》，提示许继集团有限公司转让本公司国有法人股股权事宜已获得河南省人民政府批复。 10、2004年6月26日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司2003年年度股东大会会议决议公告》。 第六节 财务报告（未经审计） （一）会计报表（附后） （二）会计报表附注 1、公司简介 1997年4月福州天宇电气股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）128号文批准发行了3,000万股社会公众股，总股本为8,290万元。1999年4月21日，经公司股东大会决议,以1998年末公司总股本8,290万元为基数，用资本公积每10股转增股本5股，转增后总股本为12,435万元。1999年12月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）104号文批准，股份公司向股东配售1,524.9195万股普通股，配股后的总股本为13959.9195万元。 公司经营范围：电器机械及器材（含高低压输变电设备），普通机械，各种电气和成套装备的制造、销售、代购、代销；技术咨询；输变电产品的技术服务。 2、主要会计政策 （1）会计制度 公司现执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。子公司永泰天宇温泉酒店有限公司执行《旅游、饮食服务企业会计制度》在编制合并报表时,已按《企业会计制度》的规定进行了调整。 （2）会计年度 公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 （3）记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （4）记账基础和计价原则 记账基础按权责发生制，计价原则按实际成本。 （5）外币业务核算方法 记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按实际发生时国家公布的外汇牌价折合人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本期损益。 （6）合并报表的编报 合并报表的编报依照财政部财会（1995）11号文《关于合并会计报表暂行规定》的有关规定，对投资比例占被投资单位股本的50%以上或实际控股者采用合并会计报表。 （7）现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。 （8）坏账核算方法 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 本公司坏账采用备抵法核算。应收款项（包括应收账款和其他应收款）根据债务单位财务状况，现金流量等情况，坏账准备按账龄分析法计提，并计入当期损益。在账龄分析法的基础上增加个别认定项目，对债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间无法偿付债务的，以及其他证据表明收回相对性不大的应收款项项目按个别认定计提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 0% 一至二年 2% 二至三年 5% 三至四年 10% 四至五年 20% 五年以上 30% 个别认定法 100% （9）存货核算方法 存货分类为:原材料、产成品、半成品，委托加工材料、低值易耗品、在途材料、在产品。采用永续盘存法，对各种存货按实际成本计价入账，领用发出材料物资采用计划成本法核算，并逐月分摊成本差异；低值易耗品领用按一次摊销法。本公司的期末存货成本按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高于可变现净值的差额提取，预计的存货跌价计入当期损益。 （10）短期投资核算方法 短期投资指购入的能随时变现且持有时间为不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券等。购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账，其中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 （11）长期投资核算方法 长期股权投资中股票投资按实际支付的价款作为入账价值，其他股权投资按实际发生的成本作为入账价值；股权投资差额按规定投资期限进行摊销。股权投资，凡占被投资单位股权20%以下的按实际成本核算；股权占20%～50%之间的采用权益法核算,股权占50%以上的或实际控股者按权益法核算并进行报表合并。长期债权投资按取得的成本作为入账价值，其收益按权责发生制确认。长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因，导致其可收回余额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。 （12）委托贷款 委托贷款按实际委托金额作为入账价值，期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，并对贷款本金进行检查，对有迹象表明贷款本金高于可收回金额的计提相应的减值准备计入当期损益。 （13）固定资产及折旧 固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按实际成本核算;固定资产折旧,按固定资产原值扣减残值3%，采用分类折旧以直线法计提折旧。 类别 年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30—40年 3.23—2.43 机器设备 10—15年 9.70—6.47 运输设备 6—16年 16.17—6.06 其他 5—8年 19.40—12.13 固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额，按单项资产计提减值准备。 （14）在建工程核算方法 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。期末，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 （15）无形资产计价和摊销方法 A无形资产按取得时的实际成本入账。 B无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 ①购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程成本。在实行新会计制度前公司发生的土地使用权按工业用地五十年平均摊销。 ②期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 （16）长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。 （17）收入确认原则 A销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认: ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在发生时直接冲减当期收入。 B提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 C让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认： ①交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 （18）借款费用 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备以下条件时，借款费用予以资本化： A资产支出已发生； B借款费用已发生； C为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已开始。 其他的借款利息、折价和溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 暂停资本化：若固定资产的购建发生非正常中断，并且连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 停止借款费用资本化：当所购建的固定资产达到可使用状态时，停止其借款费用的资本化，期后发生的借款费用确认为当期损益。 （19）所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 3、税项 （1）增值税税率为17%,子公司——上海天宇亿启国际贸易有限公司为外贸进出口企业，按国家规定享受出口退税的优惠政策； （2）营业税税率为5%； （3）城市建设维护税,按应纳增值税、营业税额的7%； （4）教育附加费,按应纳增值税、营业税额的4%； （5）所得税税率为33%；子公司福州福荣变压器电器有限公司为中外合资企业，享受沿海开放城市优惠政策，企业所得税24%、地方所得税3%、共计27%； （6）江海堤防维护费按营业收入的0.9‰，子公司福州福荣变压器电器有限公司按0.45‰。 4、控股子公司及合营企业 企业名称 注册资本 经营范围 上海天宇亿启国际贸易有限公司 RMB300万元 进出口贸易 福州福荣变压器电器有限公司 HKD200万元 生产干式变压器 及电机电器产品 福州一开同益电气有限公司 RMB1,000万元 电气元件、真空 开关 永泰天宇温泉酒店有限公司 RMB1,725万元 旅客住宿、茶座 福州天宇天安运输有限公司 RMB156万元 运输、营运 企业名称 投资额 投资比例 是否合并 上海天宇亿启国际贸易有限公司 RMB153万元 51.00% 是 福州福荣变压器电器有限公司 HKD150万元 75.00% 是 福州一开同益电气有限公司 RMB316万元 31.60% 否 永泰天宇温泉酒店有限公司 RMB1,000万元 58.00% 是 福州天宇天安运输有限公司 RMB142万元 91.02% 金额较小， 不合并 5、会计报表重要项目注释（2004年6月30日） 5.1合并会计报表主要项目注释 （1）货币资金 货币资金期末余额为33,674,323.83元，其构成如下： 项目 期初数 期末数 现金 25,962.14 54,436.47 银行存款------人民币 52,580,226.66 19,135,178.45 其它货币资金----人民币 36,527,285.06 14,479,571.54 银行存款------港币户 5,137.37 5,137.37 （折算汇率） 1.0605 1.0605 （港币金额） 4,844.36 4,844.36 合计 89,138,611.23 33,674,323.83 （2）短期投资 短期投资期末账面价值为0元，其中：投资成本为416,377.00元，已计提跌价准备为416,377.00元。其构成如下： 项目 期初数 投资金额 跌价准备 其他投资 416,377.00 416,377.00 合计 416,377.00 416,377.00 项目 期末数 投资金额 跌价准备 其他投资 416,377.00 416,377.00 合计 416,377.00 416,377.00 （3）应收票据 应收票据期末余额为50,000元，为银行承兑汇票；背书转让单位为攀枝花钢铁股份有限公司，出票日为2004年2月25日，到期日为2004年8月25日。其构成如下： 项目 期初数 期末数 银行承兑汇票 3,912,800.00 50,000.00 合计 3,912,800.00 50,000.00 （4）应收账款 应收账款期末账面价值为310,793,241.56元，其中：期末账面余额为408,523,491.86元，计提坏账准备为97,730,250.30元，其构成如下： 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 195,183,252.51 50.07% - 1-2年 44,947,974.92 11.53% 8 98,959.50 2-3年 35,747,987.47 9.17% 1,787,399.37 3-4年 11,609,805.01 2.98% 1,160,980.50 4-5年 7,930,152.86 2.03% 1,586,030.57 5年以上 5,349,217.57 1.37% 1,604,765.27 个别认定 89,100,862.09 22.85% 89,100,862.09 合计 389,869,252.43 100.00% 96,138,997.30 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 198,072,685.02 48.49% 1-2年 50,954,816.84 12.47% 1,019,096.34 2-3年 33,566,692.46 8.22% 1,678,334.62 3-4年 18,658,411.99 4.57% 1,865,841.20 4-5年 9,091,336.85 2.23% 1,818,267.37 5年以上 9,758,339.90 2.39% 2,927,501.97 个别认定 88,421,208.80 21.64% 88,421,208.80 合计 408,523,491.86 100.00% 97,730,250.30 应收账款中无持本公司5%(含5%)以上的股份的股东单位欠款。 应收账款前五名合计51,351,400.58元，占应收账款总额12.57%。 （5）其他应收款 其他应收款期末账面价值为54,655,269.14元，其中：期末账面余额为73,571,354.81元，计提坏账准备为18,916,085.67元，其构成如下： 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 27,590,732.28 44.94% - 1-2年 4,142,645.61 6.75% 82,852.91 2-3年 3,919,943.09 6.38% 195,997.15 3-4年 3,862,275.70 6.29% 386,227.57 4-5年 3,710,990.93 6.04% 742,198.19 5年以上 2,207,366.72 3.60% 662,210.02 个别认定 15,964,791.11 26.00% 15,964,791.11 合计 61,398,745.44 100.00% 18,034,276.95 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 31,353,894.58 42.62% 1-2年 12,484,400.24 16.97% 249,688.00 2-3年 3,315,365.60 4.51% 165,768.28 3-4年 3,629,647.91 4.93% 362,964.79 4-5年 9 22,583.33 1.25% 184,516.67 5年以上 5,589,021.75 7.60% 1,676,706.53 个别认定 16,276,441.40 22.12% 16,276,441.40 合计 73,571,354.81 100.00% 18,916,085.67 前五名其他应收款列示如下： 单位名称 金额 应收出口退税 11,467,269.71 市住房资金管理中心 5,830,718.85 福州九星房地产公司 4,084,277.00 连江能丰水产有限公司 1,835,210.00 河南许昌货运有限公司 1,592,649.11 合计 24,810,124.67 单位名称 欠款原因 应收出口退税 应退未退的税款 市住房资金管理中心 上交房改款 福州九星房地产公司 往来款 连江能丰水产有限公司 往来款 河南许昌货运有限公司 运输费用未结算 合计 占其他应收款总额33.72％ 其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上的股份的股东单位欠款。 （6）预付账款 预付账款期末余额为13,530,378.06元，其构成如下： 账龄 期初数 比例 1年以内 5,427,347.23 84.40% 1-2年 269,743.02 4.19% 2-3年 10,200.00 0.16% 3年以上 723,393.68 11.25% 合计 6,430,683.93 100.00% 账龄 期末数 比例 1年以内 12,432,104.72 91.88% 1-2年 349,870.82 2.59% 2-3年 157,500.00 1.16% 3年以上 590,902.52 4.37% 合计 13,530,378.06 100.00% 预付账款中无持本公司5%(含5%)以上的股份的股东单位欠款。 期末账龄1年以上的预付账款1,098,273.34元，系材料预付款。 （7）存货 存货期末账面价值余额为87,339,625.60元，其中：存货期末账面原值为116,350,102.28元，已提存货跌价准备29,010,476.68元。其构成如下： 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 32,968,966.49 9,229,134.57 库存商品 28,513,822.82 3,425,744.63 在制品 36,351,423.06 17,473,373.34 委托加工材料 145,151.67 低值易耗品 746,191.32 在途材料 625,136.16 材料成本差异 229,152.02 合计 99,579,843.54 30,128,252.54 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 2 8,431,480.42 8,111,358.71 库存商品 33,186,162.85 3,425,744.63 在制品 54,857,483.01 17,473,373.34 委托加工材料 392,089.41 低值易耗品 198,100.31 在途材料 材料成本差异 - 715,213.72 合计 116,350,102.28 29,010,476.68 存货跌价准备期末余额为29,010,476.68元,其构成如下: 项目 期初数 本期增加 原材料 9,229,134.57 库存商品 3,425,744.63 在制品 17,473,373.34 合计 30,128,252.54 - 项目 本期减少 期末数 原材料 1,117,775.86 8,111,358.71 库存商品 3,425,744.63 在制品 17,473,373.34 合计 1,117,775.86 29,010,476.68 存货可变现净值是根据企业在正常经营过程中以预计售价减去完工成本以及销售所必需的费用后的价值确定。 （8）待摊费用 待摊费用期末余额为14,634.24元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 报刊费 2,468.44 房租费 12,600.00 13,400.00 合计 15,068.44 13,400.00 项目 本期摊销 期末数 报刊费 1,234.20 1,234.24 房租费 12,600.00 13,400.00 合计 13,834.20 14,634.24 （9）长期投资 ①长期投资期末账面价值为32,309,139.80元，其中：长期投资账面余额为38,116,067.71元，已提减值准备5,806,927.91元。其构成如下： 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 38,116,067.71 5,806,927.91 - 长期债权投资 - - 合计 38,116,067.71 5,806,927.91 - 项目 本期减少 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 38,116,067.71 5,806,927.91 长期债权投资 - - 合计 - 38,116,067.71 5,806,927.91 ②长期股权投资期末账面价值为32,309,139.80元，均为其他股权投资，其中期末长期股权投资账面余额为38,116,067.71元，已提减值准备为5,806,927.91元。其构成如下： 被投资公司名称 投资起止期 福州九星房地产有限公司 97年-- 福州一开同益电气有限公司 97年--2008年 福州市商业银行 97年-- 福州博盛大饭店有限公司 97年-- 福州隆发达工贸公司 97年-- 兴业银行股份有限公司 89年-- 福州天宇天安运输有限公司 99年-- 连江福通养鳗场 93年--2008年 福州隆达典当行 97年-- 太平洋高尔夫球俱乐部开发有限公司 94年-- 三峡物资综合部 93年-- 福变厂新技术开发公司 94年-- 菲律宾福华公司 92年-- 福州工业品贸易股份有限公司 94年-- 兴业证券股份有限公司 2002年-- 合计 被投资公司名称 投资金额 福州九星房地产有限公司 10,000,000.00 福州一开同益电气有限公司 4,355,175.11 福州市商业银行 11,500,000.00 福州博盛大饭店有限公司 2,000,000.00 福州隆发达工贸公司 120,000.00 兴业银行股份有限公司 1,627,554.15 福州天宇天安运输有限公司 1,038,130.92 连江福通养鳗场 2,908,482.63 福州隆达典当行 780,000.00 太平洋高尔夫球俱乐部开发有限公司 3,000,000.00 三峡物资综合部 180,000.00 福变厂新技术开发公司 100,000.00 菲律宾福华公司 192,624.90 福州工业品贸易股份有限公司 276,000.00 兴业证券股份有限公司 38,100.00 合计 38,116,067.71 被投资公司名称 占被投资公司 减值准备 注册资本比例 福州九星房地产有限公司 福州一开同益电气有限公司 31.60% 2,088,728.94 福州市商业银行 3.96% 福州博盛大饭店有限公司 1,500,000.00 福州隆发达工贸公司 0.50% 120,000.00 兴业银行股份有限公司 0.03% 福州天宇天安运输有限公司 91.02% 448,574.07 连江福通养鳗场 1,457,000.00 福州隆达典当行 7.80% 太平洋高尔夫球俱乐部开发有限公司 三峡物资综合部 福变厂新技术开发公司 菲律宾福华公司 0.60% 192,624.90 福州工业品贸易股份有限公司 兴业证券股份有限公司 合计 5,806,927.91 ③长期股权投资减值准备期末余额为5,806,927.91元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 福州一开同益电气有限公司 2,088,728.94 连江福通养鳗场 1,457,000.00 福州天宇天安运输有限公司 448,574.07 菲律宾福华公司 192,624.90 福州隆发达工贸公司 120,000.00 福州博盛大饭店有限公司 1,500,000.00 合计 5,806,927.91 - 项目 本期减少 期末数 福州一开同益电气有限公司 2,088,728.94 连江福通养鳗场 1,457,000.00 福州天宇天安运输有限公司 4 48,574.07 菲律宾福华公司 1 92,624.90 福州隆发达工贸公司 1 20,000.00 福州博盛大饭店有限公司 1,500,000.00 合计 - 5,806,927.91 （10）固定资产及累计折旧 固定资产原值期末余额为328,340,327.15元，累计折旧期末余额为142,761,678.96元，固定资产净值为185,578,648.19元，已提：固定资产减值准备36,624,174.04元，期末固定资产净额为148,954,474.15元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 一、原值 房屋及建筑物 136,738,250.52 机器设备 170,032,492.51 241,633.34 运输设备 3,104,910.88 531,934.00 其他 20,119,134.84 300,643.66 合计 329,994,788.75 1,074,211.00 二、累计折旧： 房屋及建筑物 29,614,361.31 1,759,367.22 机器设备 94,342,797.10 3,374,770.61 运输设备 1,411,655.57 151,163.77 其他 12,045,296.36 1,013,456.15 合计 137,414,110.34 6,298,757.75 三、固定资产净值： 192,580,678.41 四、减值准备 38,234,504.42 五、固定资产净额 154,346,173.99 项目 本期减少 期末数 一、原值 房屋及建筑物 - 136,738,250.52 机器设备 2,692,222.16 167,581,903.69 运输设备 3,636,844.88 其他 36,450.44 20,383,328.06 合计 2,728,672.60 328,340,327.15 二、累计折旧： - 房屋及建筑物 - 31,373,728.53 机器设备 915,832.20 96,801,735.51 运输设备 1,562,819.34 其他 35,356.93 13,023,395.58 合计 951,189.13 142,761,678.96 三、固定资产净值： 185,578,648.19 四、减值准备 1,610,330.38 36,624,174.04 五、固定资产净额 148,954,474.15 注：固定资产本期新增1,074,211.00元；本期出售减少2,728,672.60元。 固定资产减值准备期末余额为36,624,174.04元，具体构成如下： 项目 期初数 本期增加 房屋、建筑物 7,727,005.60 机器设备 29,971,234.61 运输设备 65,146.46 其他设备 471,117.75 合计 38,234,504.42 - 项目 本期减少 期末数 房屋、建筑物 7,727,005.60 机器设备 1,610,330.38 28,360,904.23 运输设备 65,146.46 其他设备 471,117.75 合计 1,610,330.38 36,624,174.04 （11）工程物资 工程物资期末余额为1,534,534.30元，其中预付大型设备款1,516,770元。 （12）在建工程 在建工程期末账面价值为7,074,831.80元，其构成如下： 工程名称 期初数 本期增加 期初余额 减值准备 110KV开关 6,649,472.33 255,672.33 生产基地 箱式变 1,911,401.22 1,911,401.22 电站项目 ZN21真空 660,965.13 537,549.14 开关项目 非晶合金 561,015.81 变压器项目 其他设备 96,600.00 合计 9,782,854.49 2,704,622.69 96,600.00 工程名称 本期转固 其它减 期末数 定资产数 少数 期末余额 110KV开关 100,000.00 6,549,472.33 生产基地 箱式变 1,911,401.22 电站项目 ZN21真空 开关项目 660,965.13 非晶合金 变压器项目 561,015.81 其他设备 96,600.00 合计 100,000.00 9,779,454.49 工程名称 期末数 资金 减值准备 来源 110KV开关 255,672.33 募集 生产基地 资金 箱式变 1,911,401.22 募集 电站项目 资金 ZN21真空 募集 开关项目 537,549.14 资金 非晶合金 募集 变压器项目 资金 其他设备 自筹 合计 2,704,622.69 在建工程减值准备期末余额为2,704,622.69元，具体构成如下： 项目 期初数 本期增加 110KV开关生产基地 255,672.33 ZN21真空开关项目 537,549.14 箱式变电站项目 1,911,401.22 合计 2,704,622.69 - 项目 本期减少 期末数 110KV开关生产基地 255,672.33 ZN21真空开关项目 537,549.14 箱式变电站项目 1,911,401.22 合计 - 2,704,622.69 （13）无形资产 无形资产期末余额为8,939,510.28元，其构成如下： 种类 原始金额 期初数 土地使用权 10,794,114.70 8,754,964.20 商标使用权 836,152.47 376,268.76 合计 11,630,267.17 9,131,232.96 种类 本期增加 本期摊销 累计摊销 土地使用权 108,107.46 2,147,257.96 商标使用权 83,615.22 543,498.93 合计 - 191,722.68 2,690,756.89 剩余摊 种类 期末数 销年限 土地使用权 8,646,856.74 40-44年 商标使用权 292,653.54 1年9个月 合计 8,939,510.28 （14）长期待摊费用 长期待摊费用期末余额为600,837.86元,其构成如下： 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 1.MRPⅡ技术 1,438,126.50 659,213.80 71,906.28 2、其他 24,354.50 17589.4 4,059.06 合计 1,462,481.00 676,803.20 75,965.34 项目 累计摊销额 期末数 剩余摊 销年限 1.MRPⅡ技术 850,818.98 587,307.52 6年半 2、其他 10,824.16 13,530.34 合计 861,643.14 600,837.86 （15）短期借款 短期借款期末余额258,100,000.00元,其构成如下： 借款类别 期初数 期末数 担保借款 274,600,000.00 258,100,000.00 合计 274,600,000.00 258,100,000.00 （16）应付票据 应付票据期末余额17,960,000.00元,主要是购材料款采用银行承兑汇票。其构成如下: 项目 期初数 期末数 应付票据 49,240,000.00 17,960,000.00 合计 49,240,000.00 17,960,000.00 （17）应付款项 包括应付账款、预收账款和其他应付款 项目 期初数 期末数 应付账款 70,074,703.57 76,130,402.07 预收账款 22,449,621.99 30,348,820.89 其他应付款 31,803,661.84 47,241,585.57 注1.应付账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项；应付账款3年以上金额为4,442,189.39元，主要系材料暂估应付款； 注2. 预收账款中无欠持本公司5%(含5%)以上的股份的股东单位款项；预收账款1年以上金额为6,916,710.72元，主要系未结算的产品销售预收款； 注3. 其他应付款3年以上金额为8,426,726.33元，主要系代收职工售房款未结算。 （18）应付福利费期末余额为613,263.24元,系计提职工福利费。 （19）应付股利 应付股利期末余额为4,141,499.40元，其构成如下： 主要投资者 期初数 期末数 法人 229,390.00 229,390.00 内部职工 7,112.90 7,112.90 香港立荣 3,904,996.50 3,904,996.50 合计 4,141,499.40 4,141,499.40 （20）应交税金 应交税金期末余额为463,526.99元，其构成如下： 税种 期初数 期末数 增值税 2,119,552.13 432,730.47 营业税 -69,437.45 39,531.67 城建税 174,179.33 143,980.59 房产税 29,326.62 3,711.18 所得税 -321,028.16 -321,028.16 关税 4,020.76 个人所得税 26,132.57 160,580.48 合计 1,958,725.04 463,526.99 （21）其他未交款 其他未交款期末余额为265,226.44元，其构成如下： 项目 期初数 期末数 教育费附加 99,567.04 82,029.08 江海堤防维护费 225,262.14 183,197.36 合计 324,829.18 265,226.44 （22）预提费用 预提费用期末余额为224,800.00元，系计提的利息支出。 （23）股本 股本期末余额为139,599,195.00元，其构成如下： 期初数 本次变动增减 配 送 公积 股 股 金 一.尚未流通股份 1.发起人股份 64,236,000.00 其中: 国家拥有股份 64,236,000.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 5,684,025.00 3.内部职工股 4.优先股及其他 尚未流通股份合计 69,920,025.00 - - 二.已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 69,679,170.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 69,679,170.00 - - - 三.股份总数 139,599,195.00 本次变动增减 期末数 其他 小计 一.尚未流通股份 1.发起人股份 64,236,000.00 其中: 国家拥有股份 64,236,000.00 境内法人持有股份 - 外资法人持有股份 - 其他 - 2.募集法人股 5,684,025.00 3.内部职工股 - 4.优先股及其他 - 尚未流通股份合计 - - 69,920,025.00 二.已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 69,679,170.00 2.境内上市的外资股 - 3.境外上市的外资股 - 4.其他 - 已流通股份合计 - - 69,679,170.00 三.股份总数 139,599,195.00 （24）资本公积 资本公积期末余额为45,367,400.12元，其构成如下: 项目 期初数 本期增加 股本溢价 44,140,103.37 接收捐赠资产准备 - 住房周转金转入 - 资产评估增值准备 - 股权投资准备 - 被投资单位接受捐赠准备 - 被投资单位评估增值准备 - 被投资单位股权投资准备 - 被投资单位外币指标 120,096.75 其他资本公积转入 1,107,200.00 合计 45,367,400.12 - 项目 本期减少 期末数 股本溢价 44,140,103.37 接收捐赠资产准备 - 住房周转金转入 - 资产评估增值准备 - 股权投资准备 - 被投资单位接受捐赠准备 - 被投资单位评估增值准备 - 被投资单位股权投资准备 - 被投资单位外币指标 120,096.75 其他资本公积转入 1,107,200.00 合计 - 45,367,400.12 （25）盈余公积 盈余公积期末余额为12,750,545.57元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加数 法定盈余公积 5,277,207.95 公益金 7,473,337.62 合计 12,750,545.57 - 项目 本期减少数 期末数 法定盈余公积 5,277,207.95 公益金 7,473,337.62 合计 - 12,750,545.57 （26）未分配利润 未分配利润期末余额为56,843,945.01元，其构成如下： 项目 期末数 年初未分配利润 44,238,741.97 加：本年实现利润 12,605,203.04 减：提取法定公积金 提取公益金 本年已分配利润 其中： 弥补亏损 期末未分配利润 56,843,945.01 （27）主营业务收入及成本 行业分部报表 项目 营业收入 2004年1-6月 2003年1-6月 机电行业 变压器 102,194,625.93 90,886,803.85 开关柜 98,534,346.96 119,919,970.48 小计 200,728,972.89 210,806,774.33 酒店行业 28,700.00 448,010.00 进出口行业 137,757,601.45 合计 338,515,274.34 211,254,784.33 项目 营业成本 2004年1-6月 2003年1-6月 机电行业 变压器 72,477,565.95 69,062,274.04 开关柜 66,811,976.71 86,628,428.67 小计 139,289,542.66 155,690,702.71 酒店行业 287,662.65 514,204.99 进出口行业 136,100,441.00 合计 275,677,646.31 156,204,907.70 项目 营业毛利 2004年1-6月 2003年1-6月 机电行业 变压器 29,717,059.98 21,824,529.81 开关柜 31,722,370.25 33,291,541.81 小计 61,439,430.23 55,116,071.62 酒店行业 - 258,962.65 -66,194.99 进出口行业 1,657,160.45 - 合计 62,837,628.03 55,049,876.63 注：前五名客户收入合计40,718,034.19 元，占主营业务收入总额12.03%。 地区分部报表 项目 营业收入 2004年1-6月 2003年1-6月 开关柜 66,224,944.56 83,748,035.45 华东 变压器 70,919,768.66 69,710,363.74 酒店服务 28,700.00 448,010.00 华北 开关柜 12,869,087.07 1,834,711.99 变压器 8,632,599.15 8,703,449.52 东北 开关柜 1,999,401.70 变压器 2,320,102.57 其他 开关柜 17,440,913.63 34,337,223.04 变压器 22,642,258.12 10,152,888.02 香港 进出口贸易 137,757,601.45 合计 338,515,274.34 211,254,784.33 项目 营业成本 2004年1-6月 2003年1-6月 开关柜 44,188,188.80 59,779,595.73 华东 变压器 51,133,698.40 52,069,411.29 酒店服务 287,662.65 514,204.99 华北 开关柜 8,725,119.60 1,628,610.79 变压器 5,437,711.38 5,980,536.56 东北 开关柜 886,056.84 变压器 1,617,863.92 其他 开关柜 13,012,611.47 25,220,222.15 变压器 15,906,156.17 9,394,462.27 香港 进出口贸易 136,100,441.00 合计 275,677,646.31 156,204,907.70 项目 营业毛利 2004年1-6月 2003年1-6月 开关柜 22,036,755.76 23,968,439.72 华东 变压器 19,786,070.26 17,640,952.45 酒店服务 -258,962.65 -66,194.99 华北 开关柜 4,143,967.47 206,101.20 变压器 3,194,887.77 2,722,912.96 东北 开关柜 1,113,344.86 - 变压器 - 702,238.65 其他 开关柜 4,428,302.16 9,117,000.89 变压器 6,736,101.95 758,425.75 香港 进出口贸易 1,657,160.45 - 合计 62,837,628.03 55,049,876.63 （28）主营业务税金及附加 主营业务税金及附加本期发生额为1,128,175.84元,其构成如下: 项目 税率 本年发生数 上年同期数 营业税 5% 1,435.00 22,400.50 城市建设维护税 7% 717,090.50 942,382.19 教育费附加 4% 409,650.34 544,350.86 合计 1,128,175.84 1,509,133.55 （29）其他业务利润 其他业务利润本期发生额为439,976.00元，其构成如下: 其他业务收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 让售原材料 1,291,617.61 1,232,053.01 租金收入及水电收入 470,835.31 1,325,982.97 废品收入 616,419.59 533,150.40 其他 809,515.45 719.32 合计 3,188,387.96 3,091,905.70 其他业务支出 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 让售原材料 2,229,746.41 2,552,458.34 租金收入及水电收入 478,912.56 728,699.50 废品收入 其他 39,752.99 330.00 合计 2,748,411.96 3,281,487.84 其他业务利润 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 让售原材料 -938,128.80 -1,320,405.33 租金收入及水电收入 -8,077.25 597,283.47 废品收入 616,419.59 533,150.40 其他 769,762.46 389.32 合计 439,976.00 -189,582.14 （30）财务费用 财务费用本期发生额为7,323,608.92元,其构成如下: 项目 本年发生数 上年同期数 利息支出 7,532,253.73 8,467,084.96 减：利息收入 361,796.38 225,776.36 汇兑净损失(减：汇兑收益) 69,916.03 手续费 83,235.54 35,538.99 合计 7,323,608.92 8,276,847.59 （31）营业外收入 营业外收入本期发生额为114,895.81元，其构成如下： 项 目 本年发生数 上年同期数 固定资产清理收入 33,946.91 2,923.60 赔款收入 31,500.00 违约金收入 罚款收入 78,720.00 14,421.65 其他 2,228.90 8,130.00 合 计 114,895.81 56,975.25 （32）营业外支出 营业外支出本期发生额为16,624.22元，其构成如下： 项 目 本年发生数 上年同期数 固定资产清理损失 38,387.26 捐赠支出 固定资产减值准备 在建工程减值准备 税务滞纳金及罚款 其他 16,624.22 9,450.00 合 计 16,624.22 47,837.26 （33）收到的其他与经营活动有关的现金260,460.08元，其中金额较大的项目如下： A水电费收入160,460.08元； B收到科技局拨款100,000元； （34）支付的其他与经营活动有关的现金66,366,184.87元，其中金额较大的项目如下： A解付河南长城铝业鑫旺公司银行承兑汇票30,000,000.00元； B支付运杂费及包装费等6,884,820.79元； C支付差旅费6,145,453.76元； D支付技术咨询服务费等4,141,389.49元； E支付业务招待费3,178,189.45元； F支付办公费3,114,517.94元； G支付安装调试费2,431,639.27元； H支付个人出差借款等1,950,684.68元； I支付天宇天星物资贸易公司往来款1,400,000.00元； J支付西安高压电器研究所技术使用费1,300,000.00元； K支付福州天亿电力电器技术公司往来款1,200,000.00元； L支付投标保证金907,650.02元； M支付汽车费用542,747.88元； N支付修理费382,447.33元； O支付福州闽都会计师事务所审计费300,000.00元； （35）异常变动报表项目 A货币资金期末余额较期初减少62.22%，主要是解付到期银行承兑汇票； B应收票据期末余额较期初减少3,862,800.00元，主要是收到银行承兑汇票减少； C预付帐款期末余额较期初增加110.42%,主要是预付材料款增加； D工程物资期末余额较期初增加173.52%，主要是预付大型设备款增加； E应付票据期末余额较期初减少63.53%，主要是购买材料办理银行承兑汇票减少； F应付工资期末余额较期初减少793,300.00元，主要是本期支付上年预提的奖金； G应付福利费期末余额较期初减少43.68%，主要是本期计提的职工福利费减少； H应交税金期末余额较期初减少76.34%，主要是期末应交增值税减少； I其他应付款期末余额较期初增加48.54%，主要是收到往来款增加； J预提费用期末余额较期初数减少91.61%元，主要是报告期内结算上年度已预提的运费； K主营业务收入本期发生数较上年同期发生数增加60.24%，主要是报表合并增加了上海亿启子公司外贸出口收入； L管理费用本期发生数较上年同期发生数增加45.30%，主要是本期计提坏帐准备增加及原材料跌价准备转回减少； M营业外收入本期发生额较上年同期发生数增加101.66%，主要是本期罚款收入增加； N营业外支出本期发生额较上年同期发生数减少65.25%，主要是固定资产清理损失减少； O所得税本期发生额较上年同期发生数减少186,775.10元，主要是福荣变压器电器子公司本期无营业收入。 5.2母公司会计报表主要项目注释 （1）应收账款 应收账款期末账面价值为300,381,729.12元，其中：期末账面余额为397,960,474.82元，计提坏账准备为97,578,745.70元，其构成如下： 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 185,538,939.83 48.82% - 1-2年 44,946,970.92 11.83% 898,939.42 2-3年 35,747,987.47 9.41% 1,787,399.37 3-4年 11,609,805.01 3.05% 1,160,980.50 4-5年 7,922,730.26 2.08% 1,584,546.05 5年以上 5,349,217.57 1.41% 1,604,765.27 个别认定 88,950,862.09 23.40% 88,950,862.09 合计 380,066,513.15 100.00% 95,987,492.70 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 187,668,094.58 47.16% 1-2年 50,953,812.84 12.80% 1,019,076.25 2-3年 33,566,692.46 8.43% 1,678,334.63 3-4年 18,658,411.99 4.69% 1,865,841.20 4-5年 9,083,914.25 2.28% 1,816,782.85 5年以上 9,758,339.90 2.45% 2,927,501.97 个别认定 88,271,208.80 22.18% 88,271,208.80 合计 397,960,474.82 100.00% 97,578,745.70 应收账款中无持本公司5%(含5%)以上的股份的股东单位欠款。 前五名应收账款金额为51,351,400.58元，占应收账款总额12.90%。 （2）其他应收款 其他应收款期末账面价值为41,487,669.64元，其中：期末账面余额为60,254,605.31元，计提坏账准备为18,766,935.67元，其构成如下： 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 24,718,185.67 43.54% 1-2年 3,712,645.61 6.54% 74,252.91 2-3年 3,516,943.09 6.19% 175,847.15 3-4年 3,242,275.70 5.71% 324,227.57 4-5年 3,420,490.93 6.02% 684,098.19 5年以上 2,206,366.72 3.89% 661,910.02 个别认定 15,964,791.11 28.12% 15,964,791.11 合计 56,781,698.83 100.00% 17,885,126.95 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 20,381,644.90 33.83% 1-2年 11,554,400.32 19.18% 231,088.00 2-3年 2,712,365.70 4.50% 135,618.28 3-4年 3,009,647.91 4.99% 300,964.79 4-5年 732,083.33 1.21% 146,416.67 5年以上 5,588,021.75 9.27% 1,676,406.53 个别认定 16,276,441.40 27.01% 16,276,441.40 合计 60,254,605.31 100.00% 18,766,935.67 前五名其他应收款列示如下： 单位名称 金额 市住房资金管理中心 5,830,718.85 福州九星房地产公司 4,084,277.00 连江能丰水产有限公司 1,835,210.00 河南许昌货运有限公司 1,592,649.11 福州天宇天星物资贸易公司 1,561,008.38 合计 14,903,863.34 单位名称 欠款原因 市住房资金管理中心 上交房改款 福州九星房地产公司 往来款 连江能丰水产有限公司 往来款 河南许昌货运有限公司 运输费用未结算 福州天宇天星物资贸易公司 往来款 合计 占其他应收款总额24.73％ 其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上的股份的股东单位欠款。 （3）长期投资 ①长期投资期末账面价值为47,712,088.37元，其中：长期投资账面余额为53,519,016.28元，已提减值准备5,806,927.91元。其构成如下： 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 53,149,865.55 5,806,927.91 369,150.73 长期债权投资 - - 合计 53,149,865.55 5,806,927.91 369,150.73 项目 本期减少 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 53,519,016.28 5,806,927.91 长期债权投资 - - 合计 53,519,016.28 5,806,927.91 ②长期股权投资期末账面价值为47,712,088.37元，均为其他股权投资，其中：期末长期股权投资账面余额为53,519,016.28元，已提减值准备为5,806,927.91元。其构成如下： 被投资公司名称 投资起止期 福州九星房地产有限公司 97年-- 福州一开同益电气有限公司 97年--2008年 福州市商业银行 97年-- 福州博盛大饭店有限公司 97年-- 福州隆发达工贸公司 97年-- 福州天宇天安运输有限公司 99年-- 连江福通养鳗场 93年--2008年 福州隆达典当行 97年-- 太平洋高尔夫球俱乐部开发有限公司 94年-- 三峡物资综合部 93年-- 福变厂新技术开发公司 94年-- 菲律宾福华公司 92年-- 福州工业品贸易股份有限公司 94年-- 永泰天宇温泉酒店有限公司 97年-- 上海天宇亿启国际贸易有限公司 2003- 福州福荣变压器电器有限公司 93年--2008年 兴业银行股份有限公司 89年-- 兴业证券股份有限公司 2002年-- 合计 被投资公司名称 投资金额 福州九星房地产有限公司 10,000,000.00 福州一开同益电气有限公司 4,355,175.11 福州市商业银行 11,500,000.00 福州博盛大饭店有限公司 2,000,000.00 福州隆发达工贸公司 120,000.00 福州天宇天安运输有限公司 1,038,130.92 连江福通养鳗场 2,908,482.63 福州隆达典当行 780,000.00 太平洋高尔夫球俱乐部开发有限公司 3,000,000.00 三峡物资综合部 180,000.00 福变厂新技术开发公司 100,000.00 菲律宾福华公司 192,624.90 福州工业品贸易股份有限公司 276,000.00 永泰天宇温泉酒店有限公司 7,487,714.97 上海天宇亿启国际贸易有限公司 2,063,842.77 福州福荣变压器电器有限公司 5,851,390.83 兴业银行股份有限公司 1,627,554.15 兴业证券股份有限公司 38,100.00 合计 53,519,016.28 被投资公司名称 占被投资公司 注册资本比例 福州九星房地产有限公司 福州一开同益电气有限公司 31.60% 福州市商业银行 3.96% 福州博盛大饭店有限公司 福州隆发达工贸公司 0.50% 福州天宇天安运输有限公司 91.02% 连江福通养鳗场 福州隆达典当行 7.80% 太平洋高尔夫球俱乐部开发有限公司 三峡物资综合部 福变厂新技术开发公司 菲律宾福华公司 0.60% 福州工业品贸易股份有限公司 永泰天宇温泉酒店有限公司 58.00% 上海天宇亿启国际贸易有限公司 51.00% 福州福荣变压器电器有限公司 75.00% 兴业银行股份有限公司 0.03% 兴业证券股份有限公司 合计 被投资公司名称 减值准备 福州九星房地产有限公司 福州一开同益电气有限公司 2,088,728.94 福州市商业银行 福州博盛大饭店有限公司 1,500,000.00 福州隆发达工贸公司 120,000.00 福州天宇天安运输有限公司 448,574.07 连江福通养鳗场 1,457,000.00 福州隆达典当行 太平洋高尔夫球俱乐部开发有限公司 三峡物资综合部 福变厂新技术开发公司 菲律宾福华公司 192,624.90 福州工业品贸易股份有限公司 永泰天宇温泉酒店有限公司 上海天宇亿启国际贸易有限公司 福州福荣变压器电器有限公司 兴业银行股份有限公司 兴业证券股份有限公司 合计 5,806,927.91 ③权益法核算长期股权投资项目： 项目 初始投资额 期初数 福州天宇天安运 输有限公司 1,420,000.00 1,038,130.92 福州福荣变压器 电器有限公司 5,883,450.56 永泰天宇温泉酒 店有限公司 7,634,638.95 上海天宇亿启国 1,530,000.00 1,515,708.33 际贸易有限公司 合计 2,950,000.00 16,071,928.76 项目 本期投入 本期权益 增减额 福州天宇天安运 输有限公司 福州福荣变压器 电器有限公司 -32,059.73 永泰天宇温泉酒 店有限公司 -146,923.98 上海天宇亿启国 548,134.44 际贸易有限公司 合计 - 369,150.73 项目 本期现 期末数 金红利 福州天宇天安运 输有限公司 1,038,130.92 福州福荣变压器 电器有限公司 5,851,390.83 永泰天宇温泉酒 店有限公司 7,487,714.97 上海天宇亿启国 2,063,842.77 际贸易有限公司 合计 - 16,441,079.49 ④长期股权投资减值准备期末余额为5,806,927.91元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 福州一开同益电气有限公司 2,088,728.94 连江福通养鳗场 1,457,000.00 菲律宾福华公司 192,624.90 福州博盛大饭店有限公司 1,500,000.00 福州天宇天安运输公司 448,574.07 福州隆发达工贸公司 120,000.00 合计 5,806,927.91 - 项目 本期减少 期末数 福州一开同益电气有限公司 2,088,728.94 连江福通养鳗场 1,457,000.00 菲律宾福华公司 192,624.90 福州博盛大饭店有限公司 1,500,000.00 福州天宇天安运输公司 448,574.07 福州隆发达工贸公司 120,000.00 合计 - 5,806,927.91 （4）主营业务收入及成本 行业分部报表 项目 营业收入 2004年1-6月 2003年1-6月 机电行业 变压器 102,194,625.93 106,903,370.94 开关柜 98,534,346.96 119,919,970.48 合计 200,728,972.89 226,823,341.42 项目 营业成本 2004年1-6月 2003年1-6月 机电行业 变压器 72,477,565.95 86,537,067.77 开关柜 66,811,976.71 86,628,428.67 合计 139,289,542.66 173,165,496.44 项目 营业毛利 2004年1-6月 2003年1-6月 机电行业 变压器 29,717,059.98 20,366,303.17 开关柜 31,722,370.25 33,291,541.81 合计 61,439,430.23 53,657,844.98 地区分部报表 项目 营业收入 2004年1-6月 2003年1-6月 华东 开关柜 66,224,944.56 83,748,035.45 变压器 70,919,768.66 85,726,930.83 华北 开关柜 12,869,087.07 1,834,711.99 变压器 8,632,599.15 8,703,449.52 东北 开关柜 1,999,401.70 变压器 2,320,102.57 其他 开关柜 17,440,913.63 34,337,223.04 变压器 22,642,258.12 10,152,888.02 合计 200,728,972.89 226,823,341.42 项目 营业成本 2004年1-6月 2003年1-6月 华东 开关柜 44,188,188.80 59,779,595.73 变压器 51,133,698.40 69,544,205.02 华北 开关柜 8,725,119.60 1,628,610.79 变压器 5,437,711.38 5,980,536.56 东北 开关柜 886,056.84 变压器 1,617,863.92 其他 开关柜 13,012,611.47 25,220,222.15 变压器 15,906,156.17 9,394,462.27 合计 139,289,542.66 173,165,496.44 项目 营业毛利 2004年1-6月 2003年1-6月 华东 开关柜 22,036,755.76 23,968,439.72 变压器 19,786,070.26 16,182,725.81 华北 开关柜 4,143,967.47 206,101.20 变压器 3,194,887.77 2,722,912.96 东北 开关柜 1,113,344.86 - 变压器 - 702,238.65 其他 开关柜 4,428,302.16 9,117,000.89 变压器 6,736,101.95 758,425.75 合计 61,439,430.23 53,657,844.98 前五名客户收入合计40,718,034.19元，占主营业务收入总额20.29%。 （5）投资收益 投资收益本期发生额为369,150.73元，其构成如下： 项 目 本期发生数 上年同期数 股票投资收益 股权投资收益 369,150.73 409,833.76 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 年末调整的被投资公司所有 者权益净增减额 股权投资转让收益 减：计提长期投资减值准备 减：计提短期投资跌价准备 合 计 369,150.73 409,833.76 6、关联方关系及其交易 （1）存在控制关系的关联方： 单位名称 注册 主营业务 地址 许继集团有限公司 许昌 投资电气、信息、环保、高新 技术行业，自营电力电气等 福州天宇天安 福州 运输、营运 运输有限公司 单位名称 与企业关系 经济性质 或类型 许继集团有限公司 本公司控股股东 有限责任 公司 福州天宇天安 本公司拥有子公 有限责任 运输有限公司 司天安91%股权 公司 单位名称 注册资本 法定代表 人 许继集团有限公司 28,615.8万元 王纪年 福州天宇天安 运输有限公司 156万元 王国标 （2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 期初数 本年增加 单位名称 占注册资本比 金额 例% 金额 % 许继集团有 限公司 6 4,236,000.00 46.01% 福州天宇天 安运输有限 公司 1,038,130.92 91.02% 本年减少 期末数 单位名称 占注册资本比 金额 % 金额例 % 许继集团有 限公司 - - 64,236,000.00 46.01% 福州天宇天 安运输有限 公司 - - 1,038,130.92 91.02% （3）不存在控制关系的关联方： 单位名称 注册 主营业务 地址 许继集团通用电气 许昌 销售电力电器设备、自动化装 销售有限公司 置等 许继变压器有限公司 许昌 电力变压器及电抗器等生产、 销售 河南许继亿万物流有 许昌 机电产品、金属材料、化工产 限公司 品的批发、零售、电子商务等 许继电器设备有限公 许昌 工业自动化仪表盘、多功能继 司 电保护测试装置等 许继电气股份有限公 许昌 生产经营电网自动化、继电保 司 护及控制装置等 许继集团模具制造有 许昌 精密模具生产销售、机械冷热 限公司 处理等 许昌许继机电控制有 许昌 电机控制系统、机电设备的设 限公司 计、生产、销售等 许昌许继电联接有限 许昌 接线端子、辅助开关、低压电 公司 器、机械加工、销售等 福州天宇天星物资贸 易公司 福州 批发零售、代购代销 福州天亿电力电器技 福州 输变电设备技术开发、设计技 术开发公司 术服务、咨询及销售 单位名称 与企业关系 经济性质 或类型 许继集团通用电气 同受控股股东——许继集团 有限责任公 销售有限公司 有限公司控制 司 与其母公司——许继股份公 许继变压器有限公司 司受同一控股股东——许继 有限责任公 集团有限公司控制 司 河南许继亿万物流有 同受控股股东——许继集团 有限责任公 限公司 有限公司控制 司 许继电器设备有限公 同受控股股东——许继集团 有限责任公 司 有限公司控制 司 许继电气股份有限公 同受控股股东——许继集团 有限责任公 司 有限公司控制 司 许继集团模具制造有 同受控股股东——许继集团 有限责任公 限公司 有限公司控制 司 许昌许继机电控制有 同受控股股东——许继集团 有限责任公 限公司 有限公司控制 司 许昌许继电联接有限 同受控股股东——许继集团 有限责任公 公司 有限公司控制 司 福州天宇天星物资贸 有限责任公 同受本公司管理层控制 易公司 司 福州天亿电力电器技 同受本公司管理层控制 有限责任公 术开发公司 司 单位名称 注册资本 法定代表 许继集团通用电气 销售有限公司 3000万元 王纪年 许继变压器有限公司 3900万元 王纪年 河南许继亿万物流有 限公司 500万元 王纪年 许继电器设备有限公 司 395万元 王纪年 许继电气股份有限公 司 37827.2万元 王纪年 许继集团模具制造有 限公司 60万元 王纪年 许昌许继机电控制有 限公司 2000万元 王道麦 许昌许继电联接有限 公司 250万元 王纪年 福州天宇天星物资贸 易公司 200万元 张玉普 福州天亿电力电器技 术开发公司 700万元 谢世坤 （4）关联方交易： ①购买商品及接受劳务： 企业名称 2004年1-6月 2003年1-6月 发生金额(万元) 发生金额(万元) 河南许继亿万物流有限公司 52.51 许继集团通用电气销售有限公司 50.89 许继电气股份有限公司 9.07 许继电联接有限公司 6.65 许继集团模具制造有限公司 1.02 许继集团有限公司 3.25 ②销售商品及提供劳务： 企业名称 2004年1-6月 2003年1-6月 发生金额（万元） 发生金额（万元） 许继集团通用电气销售有限公司 76.68 19.27 许继变压器有限公司 271.79 5.54 河南许继亿万物流有限公司 323.80 许继电气股份有限公司 563.42 56.82 许昌许继测控仪表有限公司 0.04 （5）关联方往来： 项目 金额(万元) 备注 应收款项： 许继集团通用电气销售有限公司 278.41 产品销售欠款 许继变压器有限公司 523.34 产品销售欠款 河南许继亿万物流有限公司 54.92 产品销售欠款 许继电气股份有限公司 505.16 产品销售欠款 许昌许继机电控制有限公司 20.10 产品销售欠款 许继电器设备有限公司 9.52 产品销售欠款 应付款项： 河南许继集团模具制造有限公司 1.54 应付购货款 许继电联接有限公司 6.53 应付购货款 （6）其他关联事项： 本公司控股股东许继集团有限公司为本公司短期借款25,810万元提供担保。 7、或有事项 详见第五节<<重要事项>>(九) 8、承诺事项 截止至2004年6月30日，本公司的无承诺事项。 9、资产负债表日后事项 截止至2004年6月30日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 10.其他重要事项 2004年4月15日，本公司控股股东许继集团有限公司分别与山西美锦能源集团有限公司及山西明坤科工贸集团有限公司签订股份转让协议，将其持有的本公司股份4150万股，占本公司总股本的29.73%转让给山西美锦能源集团有限公司；将其持有的本公司股份2273.6万股，占本公司总股本的16.28%转让给山西明坤科工贸集团有限公司，上述股权转让协议已获河南省政府批准。本次转让尚需获得国资委批准和证监会对本次收购报告书的核准。本次转让完成后，许继集团有限公司将不再持有本公司股份。 第七节 备查文件 （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本。 福州天宇电气股份有限公司董事会 董事长：尚衍国 二○○四年八月六日 合并资产负债表 附表一 2004年6月30日 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 资产 附注 年初数 流动资产： 货币资金 1 89,138,611.23 短期投资 2 应收票据 3 3,912,800.00 应收股利 应收利息 应收账款 4 293,730,255.13 其他应收款 5 43,364,468.49 预付账款 6 6,430,683.93 应收补贴款 存货 7 69,451,591.00 待摊费用 8 15,068.44 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 506,043,478.22 长期投资： 长期股权投资 9 32,309,139.80 长期债权投资 9 - 长期投资合计 9 32,309,139.80 固定资产： 固定资产原价 10 329,994,788.75 减：累计折旧 10 137,414,110.34 固定资产净值 10 192,580,678.41 减：固定资产减值准备 10 38,234,504.42 固定资产净额 10 154,346,173.99 工程物资 11 561,034.30 在建工程 12 7,078,231.80 固定资产清理 - 固定资产合计 161,985,440.09 无形资产及其他资产 无形资产 13 9,131,232.96 长期待摊费用 14 676,803.20 其他长期资产 - 无形资产和其他资产合计 9,808,036.16 递延税项： 递延税款借项 资产总计 710,146,094.27 资产 期末数 流动资产： 货币资金 33,674,323.83 短期投资 应收票据 50,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 310,793,241.56 其他应收款 54,655,269.14 预付账款 13,530,378.06 应收补贴款 存货 87,339,625.60 待摊费用 14,634.24 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 500,057,472.43 长期投资： 长期股权投资 32,309,139.80 长期债权投资 长期投资合计 32,309,139.80 固定资产： 固定资产原价 328,340,327.15 减：累计折旧 142,761,678.96 固定资产净值 185,578,648.19 减：固定资产减值准备 36,624,174.04 固定资产净额 148,954,474.15 工程物资 1,534,534.30 在建工程 7,074,831.80 固定资产清理 固定资产合计 157,563,840.25 无形资产及其他资产 无形资产 8,939,510.28 长期待摊费用 600,837.86 其他长期资产 无形资产和其他资产合计 9,540,348.14 递延税项： 递延税款借项 资产总计 699,470,800.62 负债和股东权益 附注 年初数 流动负债： 短期借款 15 274,600,000.00 应付票据 16 49,240,000.00 应付账款 17 70,074,703.57 预收账款 17 22,449,621.99 应付工资 793,300.00 应付福利费 18 1,088,941.59 应付股利 19 4,141,499.40 应交税金 20 1,958,725.04 其他应交款 21 324,829.18 其他应付款 17 31,803,661.84 预提费用 22 2,680,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 459,155,282.61 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 459,155,282.61 少数股东权益 9,034,929.00 股东权益： 股本 23 139,599,195.00 减：已归还投资 股本净额 23 139,599,195.00 资本公积 24 45,367,400.12 盈余公积 25 12,750,545.57 其中：法定公益金 25 7,473,337.62 未分配利润 26 44,238,741.97 股东权益合计 241,955,882.66 负债及股东权益合计 710,146,094.27 负债和股东权益 期末数 流动负债： 短期借款 258,100,000.00 应付票据 17,960,000.00 应付账款 76,130,402.07 预收账款 30,348,820.89 应付工资 应付福利费 613,263.24 应付股利 4,141,499.40 应交税金 463,526.99 其他应交款 265,226.44 其他应付款 47,241,585.57 预提费用 224,800.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 435,489,124.60 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 435,489,124.60 少数股东权益 9,420,590.32 股东权益： 股本 139,599,195.00 减：已归还投资 股本净额 139,599,195.00 资本公积 45,367,400.12 盈余公积 12,750,545.57 其中：法定公益金 7,473,337.62 未分配利润 56,843,945.01 股东权益合计 254,561,085.70 负债及股东权益合计 699,470,800.62 企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：邵昭平 制表人：傅爱香 合并利润及利润分配表 附表二 2004年1-6月 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 项目 附注 本期累计数 一、主营业务收入 27 338,515,274.34 减：主营业务成本 27 275,677,646.31 主营业务税金及附加 28 1,128,175.84 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 61,709,452.19 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 29 439,976.00 减：营业费用 26,582,845.13 管理费用 15,350,381.37 财务费用 30 7,323,608.92 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,892,592.77 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 31 114,895.81 减：营业外支出 32 16,624.22 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 12,990,864.36 减：所得税 少数股东收益 385,661.32 五、净利润（净亏损以“-‘号填列） 12,605,203.04 加：年初未分配利润 44,238,741.97 其他转入 六、可供分配的利润 56,843,945.01 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 56,843,945.01 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（股本）的普通股股利 八、未分配利润 56,843,945.01 补充资料： 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少） 4、会计估计变更增加（或减少） 5、债务重组损失 6、其他 项目 上年同期累计数 一、主营业务收入 211,254,784.33 减：主营业务成本 156,204,907.70 主营业务税金及附加 1,509,133.55 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 53,540,743.08 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） -189,582.14 减：营业费用 23,955,548.09 管理费用 10,564,564.07 财务费用 8,276,847.59 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,554,201.19 加：投资收益（损失以“-”号填列） 95,238.00 补贴收入 - 营业外收入 56,975.25 减：营业外支出 47,837.26 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 10,658,577.18 减：所得税 186,775.10 少数股东收益 69,364.89 五、净利润（净亏损以“-‘号填列） 10,402,437.19 加：年初未分配利润 20,020,200.15 其他转入 六、可供分配的利润 30,422,637.34 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 30,422,637.34 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本（股本）的普通股股利 - 八、未分配利润 30,422,637.34 补充资料： 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少） 4、会计估计变更增加（或减少） 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：邵昭平 制表人：傅爱香 合并现金流量表 附表三 2004年1-6月 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 33 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 34 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 342,786,266.54 收到的税费返还 8,491,606.84 收到的其他与经营活动有关的现金 260,460.08 现金流入小计 351,538,333.46 购买商品、接受劳务支付的现金 281,813,580.73 支付给职工以及为职工支付的现金 19,580,339.34 支付的各项税费 14,244,007.30 支付的其他与经营活动有关的现金 66,366,184.87 现金流出小计 382,004,112.24 经营活动产生的现金流量净额 -30,465,778.78 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 301,100.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 301,100.00 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 1,778,475.10 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,778,475.10 投资活动产生的现金流量净额 -1,477,375.10 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 51,500,000.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 51,500,000.00 偿还债务所支付的现金 68,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,021,133.52 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 75,021,133.52 筹资活动产生的现金流量净额 -23,521,133.52 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -55,464,287.40 企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：邵昭平 制表人：傅爱香 合并现金流量表附表 附表四 2004年1-6月 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 补充资料 行号 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 加：少数股东收益(减:损失) 58 计提的资产减值准备 59 固定资产折旧 60 无形资产摊销 61 长期待摊费用的摊销 62 待摊费用的减少（减：增加） 63 预提费用的增加（减：减少） 64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失（减：收益） 69 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 经营活动产生的现金流量净额 75 2、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 79 减；货币资金的期初余额 80 现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 补充资料 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 12,605,203.04 加：少数股东收益(减:损失) 385,661.32 计提的资产减值准备 1,355,285.86 固定资产折旧 6,286,782.61 无形资产摊销 191,722.68 长期待摊费用的摊销 75,965.34 待摊费用的减少（减：增加） 434.20 预提费用的增加（减：减少） -2,455,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -33,946.91 固定资产报废损失 财务费用 7,021,133.52 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -16,770,258.74 经营性应收项目的减少（减：增加） -34,466,066.93 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,662,494.77 经营活动产生的现金流量净额 -30,465,778.78 2、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 减；货币资金的期初余额 33,674,323.83 现金等价物的期末余额 89,138,611.23 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -55,464,287.40 企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：邵昭平 制表人：傅爱香 附表五 股东权益增减变动表 2004年6月30日 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 项目 本期数 一、股本 期初余额 139,599,195.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 139,599,195.00 二、资本公积 期初余额 45,367,400.12 本期增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 本期减少数 其中：转增股本 弥补亏损 期末余额 45,367,400.12 三、法定和任意盈余公积 期初余额 5,277,207.95 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 5,277,207.95 其中：法定盈余公积 5,277,207.95 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 7,473,337.62 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 7,473,337.62 五、未分配利润 期初未分配利润 44,238,741.97 本期净利润（净亏损以“-”填列） 12,605,203.04 本期利润分配 弥补亏损 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 56,843,945.01 项目 上年数 一、股本 期初余额 139,599,195.00 本期增加数 - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 - 期末余额 139,599,195.00 二、资本公积 期初余额 45,367,400.12 本期增加数 - 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 本期减少数 其中：转增股本 弥补亏损 期末余额 45,367,400.12 三、法定和任意盈余公积 期初余额 5,277,207.95 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 5,277,207.95 其中：法定盈余公积 5,277,207.95 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 7,473,337.62 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 7,473,337.62 五、未分配利润 期初未分配利润 20,020,200.15 本期净利润（净亏损以“-”填列） 28,492,402.15 本期利润分配 4,273,860.33 弥补亏损 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 44,238,741.97 企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：邵昭平 制表人：傅爱香 资产减值明细表 附表六 2004年6月30日 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 项目 期初余额 一、坏账准备合计 114,173,274.25 其中：应收账款 96,138,997.30 其他应收款 18,034,276.95 二、短期投资跌价准备合计 416,377.00 其中：其他投资 416,377.0- 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 30,128,252.54 其中：库存商品 3,425,744.63 在制品 17,473,373.34 原材料 9,229,134.57 四、长期投资减值准备合计 5,806,927.91 其中：长期股权投资 5,806,927.91 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 38,234,504.42 其中：房屋、建筑物 7,727,005.60 机器设备 29,971,234.61 运输设备 65,146.46 其他设备 471,117.75 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 2,704,622.69 八、委托贷款减值准备 - 项目 本期增加数 一、坏账准备合计 2,473,061.72 其中：应收账款 1,591,253.00 其他应收款 881,808.72 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：其他投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 在制品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 六、无形资产减值准备合计 - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 一、坏账准备合计 - 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：其他投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,117,775.86 其中：库存商品 在制品 原材料 1,117,775.86 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,610,330.38 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,610,330.38 运输设备 其他设备 六、无形资产减值准备合计 - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 期末余额 一、坏账准备合计 116,646,335.97 其中：应收账款 97,730,250.30 其他应收款 18,916,085.67 二、短期投资跌价准备合计 416,377.00 其中：其他投资 416,377.00 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 29,010,476.68 其中：库存商品 3,425,744.63 在制品 17,473,373.34 原材料 8,111,358.71 四、长期投资减值准备合计 5,806,927.91 其中：长期股权投资 5,806,927.91 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 36,624,174.04 其中：房屋、建筑物 7,727,005.60 机器设备 28,360,904.23 运输设备 65,146.46 其他设备 471,117.75 六、无形资产减值准备合计 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 2,704,622.69 八、委托贷款减值准备 - 企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：邵昭平 制表人：傅爱香 合并利润表附表 附表七 2004年1-6月 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄（%） 加权平均（%） 主营业务利润 24.24 24.86 营业利润 5.06 5.19 净利润 4.95 5.08 扣除非经常性损益后的净利润 4.91 5.04 报告期利润 每股收益 全面摊薄（元） 加权平均（元） 主营业务利润 0.4420 0.4420 营业利润 0.0924 0.0924 净利润 0.0903 0.0903 扣除非经常性损益后的净利润 0.0896 0.0896 企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：邵昭平 制表人：傅爱香 附表八 母公司资产负债表 2004年6月30日 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 资产 附注 年初数 流动资产： 货币资金 88,928,443.92 短期投资 应收票据 3,912,800.00 应收股利 应收利息 应收账款 1 284,079,020.45 其他应收款 2 38,896,571.88 预付账款 5,731,520.43 应收补贴款 存货 68,922,063.03 待摊费用 2,468.44 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 490,472,888.15 长期投资： 长期股权投资 3 47,342,937.64 长期债权投资 3 - 长期投资合计 3 47,342,937.64 固定资产： 固定资产原价 313,900,820.42 减：累计折旧 133,014,053.43 固定资产净值 180,886,766.99 减：固定资产减值准备 35,781,674.23 固定资产净额 145,105,092.76 工程物资 561,034.30 在建工程 7,078,231.80 固定资产清理 - 固定资产合计 152,744,358.86 无形资产及其他资产 无形资产 7,973,768.76 长期待摊费用 659,213.80 其他长期资产 - 无形资产和其他资产合计 8,632,982.56 递延税项： 递延税款借项 资产总计 699,193,167.21 资产 期末数 流动资产： 货币资金 29,006,399.07 短期投资 应收票据 50,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 300,381,729.12 其他应收款 41,487,669.64 预付账款 27,908,941.31 应收补贴款 存货 83,462,506.35 待摊费用 1,234.24 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 - 流动资产合计 482,298,479.73 长期投资： 长期股权投资 47,712,088.37 长期债权投资 长期投资合计 47,712,088.37 固定资产： 固定资产原价 312,230,479.82 减：累计折旧 138,107,434.37 固定资产净值 174,123,045.45 减：固定资产减值准备 34,171,343.85 固定资产净额 139,951,701.60 工程物资 1,534,534.30 在建工程 7,074,831.80 固定资产清理 - 固定资产合计 148,561,067.70 无形资产及其他资产 无形资产 7,795,188.54 长期待摊费用 587,307.52 其他长期资产 无形资产和其他资产合计 8,382,496.06 递延税项： 递延税款借项 资产总计 686,954,131.86 负债和股东权益 附注 年初数 流动负债： 短期借款 274,600,000.00 应付票据 49,240,000.00 应付账款 65,495,223.54 预收账款 27,770,214.34 应付工资 793,300.00 应付福利费 1,084,489.59 应付股利 236,502.90 应交税金 1,949,324.68 其他应交款 321,482.76 其他应付款 31,616,092.14 预提费用 2,680,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 - 流动负债合计 455,786,629.95 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 0.00 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 455,786,629.95 股东权益： 股本 139,599,195.00 减：已归还投资 - 股本净额 139,599,195.00 资本公积 45,367,400.12 盈余公积 12,810,001.90 其中：法定公益金 7,493,156.39 未分配利润 45,629,940.24 股东权益合计 243,406,537.26 负债及股东权益合计 699,193,167.21 699 193 167 21 负债和股东权益 期末数 流动负债： 短期借款 258,100,000.00 应付票据 17,960,000.00 应付账款 73,112,975.02 预收账款 32,549,807.24 应付工资 - 应付福利费 587,055.24 应付股利 236,502.90 应交税金 1,600,968.25 其他应交款 264,994.26 其他应付款 46,330,088.65 预提费用 200,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 - 流动负债合计 430,942,391.56 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 0.00 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 430,942,391.56 股东权益： 股本 139,599,195.00 减：已归还投资 - 股本净额 139,599,195.00 资本公积 45,367,400.12 盈余公积 12,810,001.90 其中：法定公益金 7,493,156.39 未分配利润 58,235,143.28 股东权益合计 256,011,740.30 负债及股东权益合计 686,954,131.86 企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：邵昭平 制表人：傅爱香 附表九 母公司利润及利润分配表 2004年1-6月 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 项目 附注 本期累计数 一、主营业务收入 4 200,728,972.89 减：主营业务成本 4 139,289,542.66 主营业务税金及附加 1,118,760.93 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 60,320,669.30 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 435,435.75 减：营业费用 26,239,823.14 管理费用 15,156,008.53 财务费用 7,220,958.76 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,139,314.62 加：投资收益（损失以“-”号填列） 5 369,150.73 补贴收入 - 营业外收入 113,361.91 减：营业外支出 16,624.22 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 12,605,203.04 减：所得税 - 五、净利润（净亏损以“-‘号填列） 12,605,203.04 加：年初未分配利润 45,629,940.24 其他转入 - 六、可供分配的利润 58,235,143.28 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 58,235,143.28 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本（股本）的普通股股利 - 八、未分配利润 58,235,143.28 补充资料： 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少） 4、会计估计变更增加（或减少） 5、债务重组损失 6、其他 项目 上年同期累计数 一、主营业务收入 226,823,341.42 减：主营业务成本 173,165,496.44 主营业务税金及附加 1,479,126.26 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 52,178,718.72 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） -232,920.89 减：营业费用 23,782,472.09 管理费用 9,913,188.21 财务费用 8,278,324.63 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,971,812.90 加：投资收益（损失以“-”号填列） 409,833.76 补贴收入 - 营业外收入 56,975.25 减：营业外支出 36,184.72 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 10,402,437.19 减：所得税 - 五、净利润（净亏损以“-‘号填列） 10,402,437.19 加：年初未分配利润 20,957,902.33 其他转入 - 六、可供分配的利润 31,360,339.52 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 31,360,339.52 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本（股本）的普通股股利 - 八、未分配利润 31,360,339.52 补充资料： 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少） 4、会计估计变更增加（或减少） 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：邵昭平 制表人：傅爱香 附表十 母公司现金流量表 2004年1-6月 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 项目 行号 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 196,690,966.70 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 256,960.08 现金流入小计 196,947,926.78 购买商品、接受劳务支付的现金 133,398,895.50 支付给职工以及为职工支付的现金 19,394,704.34 支付的各项税费 13,259,193.04 支付的其他与经营活动有关的现金 65,834,723.89 现金流出小计 231,887,516.77 经营活动产生的现金流量净额 -34,939,589.99 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 301,100.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 301,100.00 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 1,762,596.10 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,762,596.10 投资活动产生的现金流量净额 -1,461,496.10 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 51,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 51,500,000.00 偿还债务所支付的现金 68,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,020,958.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 75,020,958.76 筹资活动产生的现金流量净额 -23,520,958.76 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -59,922,044.85 企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：邵昭平 制表人：傅爱香 附表十一 母公司现金流量表附表 2004年1-6月 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 补充资料 行号 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 加：计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用的摊销 61 待摊费用的减少（减：增加） 64 预提费用的增加（减：减少） 62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失（减：收益） 69 存货的减少（减：增加） 71 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 经营活动产生的现金流量净额 75 2、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 79 减；货币资金的期初余额 80 现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 补充资料 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 12,605,203.04 加：计提的资产减值准备 1,355,285.86 固定资产折旧 6,032,594.93 无形资产摊销 178,580.22 长期待摊费用的摊销 71,906.28 待摊费用的减少（减：增加） 1,234.20 预提费用的增加（减：减少） -2,480,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -33,946.91 固定资产报废损失 财务费用 7,020,958.76 投资损失（减：收益） -369,150.73 存货的减少（减：增加） -13,422,667.46 经营性应收项目的减少（减：增加） -40,083,813.03 经营性应付项目的增加（减：减少） -5,815,775.15 经营活动产生的现金流量净额 -34,939,589.99 2、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 29,006,399.07 减；货币资金的期初余额 88,928,443.92 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -59,922,044.85 企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：邵昭平 制表人：傅爱香 |
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