金瑞新材料科技股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.06 14:22 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事王祥因公出差，未能出席本次会议，书面委托独立董事陈晓红代为行使表决，特此说明。 公司董事长王晓梅、总经理杜维吾、计划财务部经理李荻辉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 金瑞新材料科技股份有限公司董事会 二○○四年八月四日 目 录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 一、公司基本情况 (一) 公司法定中文名称：金瑞新材料科技股份有限公司 公司法定英文名称：Kingray New Materials Science & Technology Co.,Ltd. （二）股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：金瑞科技 股票代码：600390 (三) 公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966 号邮政编码：410012 公司办公地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966 号 公司网址：www.king-ray.comwww.king-ray.com.cn 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：王晓梅 (五) 公司董事会秘书：刘丹 联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966 号 联系电话：0731-8657400 传真：0731-8711158 电子信箱：[email protected] 公司证券事务代表：李淼 联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966 号 联系电话：0731-8657382 电子信箱：[email protected] 传真：0731-8711158 (六) 选定的中国证监会指定信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地：公司证券投资部 （七）公司其他有关资料： 首次注册登记日期：1999 年8 月31 日 首次注册登记地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路1 号 变更注册登记日期：2003 年9 月2 日 变更注册登记地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966 号 企业法人营业执照注册号：4300001004097 税务登记号码：430104712194499 聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所 办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路490 号 （八）公司主要财务数据及指标： （单位：元） 本报告期末 上年度期末 流动资产 632,561,224.27 583,309,639.24 流动负债 470,603,604.79 397,504,074.09 总资产 1,250,491,330.23 1,163,090,658.60 股东权益（不含少数股东权益） 708,923,939.83 693,174,161.57 每股净资产 6.64 6.50 调整后的每股净资产 6.53 6.38 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 15,749,778.26 -3,951,619.30 扣除非经常性损益后的净利润 10,956,138.48 -4,609,151.61 每股收益 0.15 -0.04 净资产收益率 2.22 -0.57 经营活动产生的现金流量净额 -47,705,449.56 -7,429,919.06 本报告期末比年初 数增减（％） 流动资产 8.44 流动负债 18.39 总资产 7.51 股东权益（不含少数股东权益） 2.27 每股净资产 2.27 调整后的每股净资产 2.35 本报告期比上年同 期增减（％） 净利润 498.57 扣除非经常性损益后的净利润 337.70 每股收益 498.57 净资产收益率 489.71 经营活动产生的现金流量净额 -542.07 扣除非经常性损益涉及项目及金额： 单位：元 非经常性损益项目 金 额 投资收益 4,621,938.96 营业外收支净额 171,700.82 合 计 4,793,639.78 (九)按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号通知精神计算的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率（%） 项 目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.10 7.18 营业利润 1.64 1.65 净利润 2.22 2.25 扣除非经常性损溢后的净利润 1.55 1.56 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.47 0.47 营业利润 0.11 0.11 净利润 0.15 0.15 扣除非经常性损溢后的净利润 0.10 0.10 二、股本变动及主要股东持股情况 (一)股本变动情况 报告期内，公司股份总数及结构情况无变化。 (二)报告期末股东总数为19263户 (三)公司前十名股东持股情况 单位：股 年度内增 年末持 比例 股东名称（全称） 减 股数量 (％） ⑴长沙矿冶研究院 0 63,000,000 59.05 ⑵湖南华菱钢铁集团 0 2,000,000 1.87 有限责任公司 ⑶湘财证券有限责 3,743 1,235,482 1.16 任公司 ⑷信息产业部电子第 0 1,000,000 0.94 48研究所 ⑸长沙高新技术产业 开发区银佳科技有限 0 600,000 0.56 公司 ⑹兰勇 200,700 200,700 0.56 ⑺厦门市湖里华山 81,977 162,777 0.15 经济发展公司 ⑻任淑勤 80,501 134,450 0.13 ⑼郭斌 114,400 114,400 0.11 ⑽张敏芳 108,754 108,754 0.10 质押或冻 股东名称（全称） 股份类别 结的股份 股东性质 数量 ⑴长沙矿冶研究院 未流通 无 国有股东 ⑵湖南华菱钢铁集团 未流通 无 国有股东 有限责任公司 ⑶湘财证券有限责 已流通 质押 法人股东 任公司 ⑷信息产业部电子第 未流通 无 国有股东 48研究所 ⑸长沙高新技术产业 开发区银佳科技有限 未流通 无 国有股东 公司 自然人股 ⑹兰勇 已流通 无 东 ⑺厦门市湖里华山 已流通 无 法人股东 经济发展公司 自然人股 ⑻任淑勤 已流通 无 东 自然人股 ⑼郭斌 已流通 无 东 自然人股 ⑽张敏芳 已流通 无 东 注：（1）公司前十名股东中，第一、二、四、五大股东为公司发起人股东，其间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其余股东均为流通股股东，公司未知其之间是否存在关联关系。 (2) 报告期内，本公司控股股东未发生变更。 (3) 持有5%以上的国有法人股股东长沙矿冶研究院所持股份无质押、冻结等情况。 (四) 公司前十名流通股东持股情况 单位：股 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 (1)湘财证券有限责任公司 1,235,482 (2)兰勇 200,700 (3)厦门市湖里华山经济发展公司 162,777 (4)任淑勤 134,450 (5)郭斌 114,400 (6)张敏芳 108,754 (7)徐淑华 100,000 (8)谢雨芩 93,800 (9)李祥 93,000 (10)关秩元 89,900 股东名称（全称） 种类（A、B、H 股或其它） (1)湘财证券有限责任公司 A 股 (2)兰勇 A 股 (3)厦门市湖里华山经济发展公司 A 股 (4)任淑勤 A 股 (5)郭斌 A 股 (6)张敏芳 A 股 (7)徐淑华 A 股 (8)谢雨芩 A 股 (9)李祥 A 股 (10)关秩元 A 股 三、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。 (二) 2004 年2 月6 日，公司2004 年度第一次临时股东大会增选王祥先生担任公司第二届董事会独立董事。 四、管理层讨论与分析 (一)2004 年半年度公司经营情况概述 进入2004 年，在“以效益为中心”的经济工作目标指导下，公司克服主要原材料大幅上涨和电力短缺等因素的影响，公司各直属企业和控股子公司不断完善管理，开拓市场，公司主导产品的生产和销售均有较大增长，其中触媒合金、四氧化三锰的产、销增幅均超过15%以上，销产比均超过90%，合成材料厂和制品厂在实现产量不断提高的基础上，销售也分别同比增长了90.71%和111.95%。同时，公司各控股子公司通过技术改造和管理提升正渐入正轨，生产能力也有大幅提高，其中，金瑞中核产销量分别增长了353%和255.5%；晶源电子产品合格率大幅提高；金泰电子的产销量也分别增长49.4%和120.9%；倍受关注的贵州分公司1.5 万吨电解金属锰项目顺利投产以来，产销两旺，已经成为了公司新的利润增长点。 上半年，公司生产经营形势较去年同期有了明显改观，出现了良好转机。今年1-6 月份，公司实现主营业务收入31,380.17 万元，主营业务利润5,033.81 万元，与去年同期相比分别增长104.99%和87.43%，公司的盈利状况得到了明显改观。 (二)经营成果与财务状况分析 单位：元 项目 2004 年6 月30 日 2003 年12 月31 日 总资产 1,250,491,330.23 1,163,090,658.60 股东权益 708,923,939.83 693,174,161.57 项目 2004 年6 月30 日 2003 年6 月30 日 主营业务利润 50,338,126.05 26,856,886.49 净利润 15,749,778.26 -3,951,619.30 现金及现金等价物增加额 -28,889,090.38 -58,628,147.81 项目 增减变动比率% 总资产 7.51 股东权益 2.27 项目 增减变动比率% 主营业务利润 87.43 净利润 498.57 现金及现金等价物增加额 50.72 说明：(1) 主营业务利润比上年同比增长87.43%，主要原因是与去年同期相比，随着募集资金项目的相继投产，公司部分产品产能同比增加，报告期内主营业务收入大幅增长所致； (2) 净利润同比增长498.75%，主要系主营业务利润大幅增加和投资收益大幅增加所致； (3) 现金及现金等价物增加额较上年同期增加主要原因是本期短期借款大幅增加所致。 (三)报告期内主要经营情况 1、公司主营业务范围是：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、电源材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（危险品仅限硫酸并由分支机构凭证经营，不含监控化学品）的生产、销售；矿产品的开采（凭本企业许可证）、生产、加工、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果转让、咨询服务（不含中介）；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。 2、主营业务产业及地区分布情况 (1)占主营业务收入10%以上产品情况表 单位：元 金瑞科技 2004年半年度报告 产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 超硬材料 70,735,635.59 66,556,108.74 5.91 电子基础材料 237,633,454.83 191,021,065.54 19.62 (2)地区分部报表 单位：元 主营业务收入 地 区 2004年1-6月 2003年1-6月 湖南地区 180,107,618.92 106,959,994.81 贵州地区 115,645,446.37 38,597,818.63 山东地区 37,746,458.11 19,635,150.29 广东地区 7,608,662.14 7,736,418.58 减:地区间抵消 27,306,521.83 19,849,055.53 合 计 313,801,663.71 153,080,326.78 主营业务成本 地 区 2004年1-6月 2003年1-6月 湖南地区 163,847,799.47 98,229,201.03 贵州地区 91,822,572.28 29,135,455.05 山东地区 29,200,623.02 13,707,000.63 广东地区 5,158,143.03 5,221,116.39 减:地区间抵消 27,306,521.83 20,411,698.85 合 计 262,722,615.97 125,881,074.25 3、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 4、报告期内公司对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 报告期内，公司股票及国债短期投资共实现投资收益304.96万元，占公司本期净利润的19.36%。 5、报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。 6、经营中的问题与困难 (1)公司主要原材料价格高位振荡，其中金属锰和金属镍涨幅分别达到47.7%和56.9%，金属钴更是价格翻番，上涨了117.4%，其它原材料（如锰矿石、硫磺等）价格也均有较大增长。原材料价格的持续上涨，直接导致平均生产成本的增长，其中，触媒合金和四氧化三锰成本增长幅度分别达到44.2%和38.2%； (2)电力短缺，对公司生产特别是电解金属锰的生产造成了一定的影响； (3)国家新交通法的颁布实施，加大了对超限超载的处罚力度，造成运输费用的整体提高，运输成本有明显提高； (4)国家宏观政策的调整，造成企业贷款难度增加，对公司短期流动资金造成一定的压力。 （四）报告期投资情况 1、募集资金项目实际进度及收益 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 募集资金总额 58,120.00 已累计使用募集资金总额 拟投入金 是否变更 承诺项目 实际投入金额 额 项目 高比表面积四氧化 4,980.00 否 4,980.00 三锰 共晶合成软磁铁氧 14,017.00 是 14,017.00 体磁芯 高纯电解金属锰 14,752.60 是 12,134.50 枣庄金泰电子有限 4,747.00 是 4,720.00 公司技改扩能 控股深圳市金瑞中 2,720.00 是 2,720.00 核电子有限公司 建立公司办公场所 1,503.99 是 1,500.00 碳源—触媒一体化 4,000.00 否 2,126.50 合成块 高品级人造金刚石 4,927.00 否 4,130.36 人造金刚石制品 4,954.00 否 3,050.40 补充流动资金 1,518.41 否 1,518.41 合 计 58,120.00 — 50,897.17 4,353.81 募集资金总额 50,897.17 是否符合计 承诺项目 产生收益金额 划进度和预 计收益 高比表面积四氧化 354.83 否 三锰 共晶合成软磁铁氧 -520.83 否 体磁芯 高纯电解金属锰 839.71 是 枣庄金泰电子有限 151.96 是 公司技改扩能 控股深圳市金瑞中 119.91 是 核电子有限公司 建立公司办公场所 - 是 碳源—触媒一体化 43.77 否 合成块 高品级人造金刚石 -70.56 否 人造金刚石制品 -73.55 否 补充流动资金 - 是 合 计 845.24 — 项目计划进度和收益的说明： (1)高比表面积四氧化三锰项目：由于上半年主要原材料电解金属锰价格比去年同期平均价格上涨了47.7%，生产成本上升；报告期内,产品销售价格有所回升,但与可行性研究报告时的价格相比仍有较大差距,项目收益未能达到预期目标； (2)共晶合成软磁铁氧体磁芯项目：该项目为增加募集资金项目。2004年1-6月份完成投资783.81万元，累计完成投资14017万元，完成项目进度的100%。该项目第二期工程已于近日完工,尚处于调试阶段,尚未达到设计产能,未能达到预期收益； (3)高纯电解金属锰项目：该项目为增加募集资金项目。2004年1-6月份完成投资610.50万元，累计完成投资12134.50万元，完成项目进度的82.25%。该项目已于报告期内正式投产，本期实现净利润839.71万元； (4)碳源—触媒一体化合成块项目：该项目2004年1-6月份完成投资1100万元，累计完成投资2126.50万元，完成项目进度的53.16%。由于该项目新建厂房尚处前期建设中，项目仅形成部分生产能力，报告期内实现主营业务收入351.37万元，净利润43.77万元； (5)高品级人造金刚石项目：该项目2004年1-6月份完成投资109.50万元，累计完成投资4130.36万元，完成项目进度的83.83%；由于该项目第二期工程尚在建设中，且产品销售价格有一定幅度的下降，所以，目前未达到预期效益； (6)人造金刚石制品项目:该项目2004年1-6月份完成投资1750万元，累计完成投资3050.40万元，完成项目进度的61.57%；由于该项目正处于新厂房搬迁和设备安装阶段，项目尚未完工，未能达到预期收益。 2、项目变更原因及变更程序说明 以上变更募集资金项目已经2001年11月12日公司第一届董事会第十三次会议和2001年12月14日公司2001年第一次临时股东大会审议通过，相关决议分别于2001年11月14日和2001年12月15日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 （四）报告期内，公司未对上年度年度报告中披露的本年度生产经营计划作出修改和调整 (五)2004年第三季度报告业绩预测说明 因公司2004年经营状况有所好转，预计2004年1~9月份经营业绩比去年同期仍将有较大增长。 五、重要事项 (一)治理结构情况 报告期内，公司董事会设立了董事会审计委员会和提名委员会，并对薪酬和考核委员会和战略委员会成员作了相应调整，进一步完善和提高董事会战略决策和投资决策的科学性。 公司治理结构完善，与中国证监会有关文件要求不存在差异。 (二)报告期内实施的利润分配方案及执行情况 本公司2003年度利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。故报告期内，公司未实施利润分配方案。 本公司2004年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 (三)报告期内，公司无应披露的重大诉讼、仲裁事项。 (四)报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。 (六)重大合同及履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他托管、承包、租赁上市公司资产的事项； 2、报告期内，公司无其他重要合同。 (七)报告期内，公司或持股5%以上股东无应说明的承诺事项。 (八)公司本期财务报告未经审计。 (九)报告期内，公司没有发生其他对公司产生重大影响的重要事项。 (十)关于关联方占用本公司资金及对外担保的情况说明。 1、控股股东及其子公司对本公司的资金占用情况 向关联方提供资金 关联方 关联关系 借方发生额 期末余额 长沙矿冶研究 控股股东 366,729.00 3,621,001.29 院 长沙新冶实业 控股股东 3,878,072.78 2,051,276.37 有限公司 子公司 合计 4,244,801.78 5,672,277.66 关联方向上市公司提供资金 关联方 贷方发生额 期末余额 长沙矿冶研究 160,420.39 1,513,710.53 院 长沙新冶实业 33,471.00 有限公司 合计 160,420.39 1,547,181.53 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为4,244,801.78 元，余额为5,672,277.66 元。 2、独立董事关于对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)文要求，我们本着实事求是的态度，对金瑞新材料科技股份有限公司对外担保情况进行了认真核查，现将有关情况说明如下： 经审慎查验，截止2004 年6 月30 日，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保。 特此说明。 独立董事：陈晓红 冯巧根 刘定华 2004 年8 月4 日 (十一)信息索引 1、《2004 年度第一次临时股东大会决议公告》刊登在2004 年2 月7 日《上海证券报》、《中国证券报》上，决议公告刊载在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询(下同)； 2、《2003 年度经营业绩预亏公告》刊登在2004 年2 月16 日《中国证券报》和《上海证券报》上，并刊载在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上； 3、《第二届董事会第十一次会议决议公告》、《第二届监事会第五次会议决议公告》和《公司2003 年年度报告》刊登在2004 年3 月12 日《上海证券报》和《中国证券报》上，决议公告和年度报告全文刊载在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上； 4、《2003 年度股东大会决议公告》刊登在2004 年4 月17 日《上海证券报》和《中国证券报》，并刊载在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上； 5、《公司2004 年第一季度报告》刊登在2004 年4 月23 日《上海证券报》和《中国证券报》，并刊载在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上； 6、《公司获得授信额度的公告》刊登在2004 年4 月28 日《上海证券报》和《中国证券报》，并刊载在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 六、财务报告 （一）本公司中期财务会计报告未经审计。 （二）会计报表(附后) （三）会计报表附注 附注1、公司简介 金瑞新材料科技股份有限公司（以下简称本公司）系由长沙矿冶研究院、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十八研究所（原信息产业部电子第四十八研究所）、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司、中国冶金进出口湖南公司5 家单位共同发起，经国家经贸委以国经贸企改[1999]718 号文批准同意设立。1999 年8 月31 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本6,670 万元人民币。企业法人营业执照注册号4300001004097。 2000 年12 月14 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）173 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）4000 万股，每股面值为人民币1 元，发行价14.99 元/股，并经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币10,670 万元，注册号4300001004097。 本公司经营范围：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、电源材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（危险品仅限硫酸并由分支机构凭证经营，不含监控化学品）的生产、销售；矿产品的开采（凭本企业许可证）、生产、加工、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果转让、咨询服务（不含中介）；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。 附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 采用公历年制，即公历每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对货币性项目外币余额按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别情况处理： (1) 筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；自开始生产经营的当月起，一次计入损益。 (2) 与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的原则处理； (3) 除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很少的投资作为现金等价物。 7、坏账损失核算方法 (1) 本公司坏账确认标准为： A、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B、因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算。 (3) 坏账准备计提比例：根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额，按 账龄分析法计提。具体计提比例为： 1 年以内（含1 年）按应收款项余额的5%计提； 1～2 年按应收款项余额的10%计提； 2～3 年按应收款项余额的15%计提； 3～5 年按应收款项余额的20%计提； 5 年以上（含5 年）按应收款项余额的30%计提； 8、存货核算方法 (1) 存货的分类：本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、在途材料、辅助材料、库存商品等。 (2) 存货的计价 A、存货购入时按实际成本入账，发出时除产成品中的金刚石制品采用后进先出法外，其余均采用加权平均法核算。 B、低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用分次摊销法核算，若金额不大，可在领用时一次摊销。 (3) 存货采用永续盘存制，中期末及年度终了，对存货进行全面清查。(4) 存货跌价准备的确认标准及计提方法 A、期末存货如遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，致使存货成本部分不可收回,对此不可收回的部分，提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的可变现净值低于成本的金额计提存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 本公司将购入的能随时变现且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资作为短期投资。 (1) 短期投资成本的确定：按短期投资取得时的实际成本确定； (2) 短期投资收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益； (3) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： A、短期投资跌价准备的确认标准：公司年末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投资跌价准备。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按个别投资项目的成本与市价孰低法计提。 10、长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资 A、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 公司持有被投资单位20%（含20%）以上的表决权资本，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位20%以下表决权资本，或虽投资占20%（含20%）以上但不具有重大影响，采用成本法核算； B、采用成本法核算时，被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外）调整投资的账面价值，并作为当期投资损益； C、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额作为“股权投资差额”。 D、股权投资差额如有合同规定投资期限的，按投资期限摊销,没有规定投资期限的，借方差额按不超过10 年的期限摊销；贷方差额计入“资本公积-股权投资准备”。 (2) 长期债权投资 A、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用），减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 B、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。 C、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 (3) 长期投资减值准备的确认标准及计提方法 A、长期投资减值准备的确认标准为：对于有市价的长期投资，出现以下迹象之一的，计提长期投资减值准备：①市价持续2 年低于账面价值；②该项投资暂停交易一年；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续2 年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一的，计提长期投资减值准备:①政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化;②被投资单位所提供的商品或提供的劳务不能适应市场需求的变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;③被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化,如进行清理整顿、清算，被投资单位的所有者权益为负数等。 B、长期投资减值准备的提取方法：按个别投资项目成本与可收回金额之差额提取。 11、固定资产计价、折旧方法和固定资产减值准备 (1) 固定资产的标准：使用期限在一年以上的生产经营用房屋建筑物、机器设备、器具、工具等以及单位价值在2000 元以上，且使用年限超过两年的非生产经营用设备和物品作为固定资产核算。 (2) 固定资产的计价方法 A、购入不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、缴纳的有关税金等,作为入账价值； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出,作为入账价值； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值,作为入账价值； D、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值； E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值； F、盘盈的固定资产按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值； G、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； H、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值； I、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 (3) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。各类固定资产折旧率如下： 固定资产类别折旧年限净残值率年折旧率 固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25—40 年 3%—5% 3.99—2.43% 机器设备 9—18 年 3%—5% 10.67—5.39% 运输设备 6—10 年 3%—5% 16—9.6% 电子设备 6—10 年 3%—5% 16—9.6% 其他 6—13 年 3%—5% 16—7.46% (4) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法 A、固定资产减值准备的确认标准为：公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产的减值准备。 B、固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产的成本高于其可变现净值的差额提取。 12、在建工程及在建工程减值准备核算方法 (1) 在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 (2) 在建工程减值准备的确认标准及计提方法 A．在建工程减值准备的确认标准为：公司对在建工程进行全面检查，存在以下一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 B．在建工程减值准备的计提方法：对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 13、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，按《企业会计准则-借款费用》计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。 14、无形资产计价、摊销方法和减值准备 (1) 无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按评估确认的价值入账;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。 (2) 无形资产摊销方法 无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；2) 合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；4) 合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10 年。 (3) 无形资产减值准备的确认标准及计提方法 A．无形资产减值准备的确认标准：公司对无形资产逐项进行检查，存在以下一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：1）某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；3）某项无形资产已超过法律保护年限，但仍然具有部分使用价值；4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 B．无形资产减值准备的计提方法：对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的账面价值高于其可变现净值的差额确定。 15、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在一年以上的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1 年以上的其他待摊费用。其摊销方法如下： (1) 公司在筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。 (2) 租入固定资产的改良支出，在租赁期内平均摊销；固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。其他长期待摊费用，在受益期内平均摊销。 16、收入确认原则 (1) 商品销售 公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2) 提供劳务： A、同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入； B、劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比法确认相关的劳务收入。凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计已经发生的劳务成本不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 (3) 让渡资产使用权的收入 A、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； B、使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为所得税费用。 18、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。 (1) 合并范围：凡以直接和间接方式拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业和虽不足50%但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 (2) 合并方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。 附注3、税项 1、流转税及其附加 项目 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 17% 城市维护建设税 增值税 5%、 7% 教育费附加 增值税 3%、 5% 2、所得税 本公司控股子公司--贵州省松桃县金地锰业有限责任公司根据松桃苗族自治县人民政府“松府复[2004]6 号”文件以及松桃苗族自治县经济贸易局“松经贸呈[2001]16号文件” 规定，在租赁经营期间内免征企业所得税。 本公司控股子公司—枣庄金泰电子有限公司根据枣庄市人民政府与本公司签订的关于《枣庄市磁性材料厂破产资产收购、组建公司发展生产的合同书》规定，将享受两免三减半(先按33%缴纳企业所得税，再由财政返还)的企业所得税优惠政策。 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及深府(1988)232 号文规定，并经深圳市地方税务局批准，本公司控股子公司—深圳核达利电子有限公司和深圳市金瑞中核电子有限公司从获利年度起将享受两免三减半的企业所得税优惠政策。 本公司控股子公司—晶源电子科技有限责任公司系在高新技术开发区注册成立的高新技术企业，根据财政部财税字（1994）001 号文件，企业所得税按15%的所得税率计缴。 3、其他税项按国家和地方有关规定计缴。 附注4、控股子公司 1、控股子公司 注册资本 企业名称 经营范围 （万元） 贵州省松桃县金地 电解金属锰、锰制品 700.00 锰业有限责任公司 及相关产品 枣庄金泰电子有 磁性材料、电子节能 5,594.0168 限公司 灯等 晶源电子科技有 电子材料及元器件、 8,800.00 限责任公司 磁性材料及制品 深圳市金瑞中核 新型电子元器件及 6,000.00 电子有限公司 高频导率等 深圳核达利电子有 600.00 新型电子元器件 限公司 长沙长远物业管理 100.00 物业管理 有限责任公司 本公司实际投 本公司所占 企业名称 资额（万元） 股权比例（%） 备注 贵州省松桃县金地 448.00 64 锰业有限责任公司 枣庄金泰电子有 4,720.00 82.1964 限公司 晶源电子科技有 5,033.60 57.20 限责任公司 深圳市金瑞中核 3,300.00 55 电子有限公司 深圳核达利电子有 318.00 53 限公司 长沙长远物业管理 33.00 66 * 有限责任公司 *本公司通过控股子公司--晶源电子科技有限责任公司间接持有长沙长远物业管理有限责任公司33%的股权。 2、本公司2003年合并会计报表范围变更 项 目 新增(减)合并的对象 增加(减少)及未合并的原因 减少合并公司 深圳核达利电子有限公司 本公司拟全部出售其股权 附注5、合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 226,788.79 186,225.81 银行存款 61,091,226.59 87,175,267.06 其他货币资金 30,555,923.81 33,401,536.70 合 计 91,873,939.19 120,763,029.57 2、短期投资 期末数 项 目 投资金额 跌价准备 股权投资 19,451,234.23 1,121,873.69 其中：股票投资 19,451,234.23 1,121,873.69 债券投资 58,675,708.67 62,175.98 其中：国债投资 58,675,708.67 62,175.98 其他投资 2,000,000.00 合 计 80,126,942.90 1,184,049.67 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 股权投资 25,914,098.12 1,121,873.69 其中：股票投资 25,914,098.12 1,121,873.69 债券投资 75,168,111.50 506,265.34 其中：国债投资 75,168,111.50 506,265.34 其他投资 1,969,998.20 合 计 103,052,207.82 1,628,139.03 注：(1)截止至2004年6月30日，股票投资市价总额为22,411,500.00元。 (2)本公司不存在短期投资变现的重大限制。 3、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 27,123,206.40 42,085,534.77 商业承兑汇票 600,000.00 合 计 27,723,206.40 42,085,534.77 4、应收账款 期末数 坏账准备 账龄 所占 金额 比例 计提 (%) 金额 比例 1年以内 110,932,306.39 87.04 5% 5,546,615.31 1～2年 7,568,919.17 5.93 10% 756,891.92 2～3年 1,067,402.93 0.84 15% 160,110.44 3～5年 5,123,933.58 4.02 20% 1,024,786.72 5年以上 2,763,077.30 2.17 30% 828,923.19 合计 127,455,639.37 100.00 8,317,327.58 期初数 坏账准备 账龄 所占 金额 比例 计提 (%) 金额 比例 1年以内 69,707,385.56 80.60 5% 3,485,369.28 1～2年 7,196,155.78 8.30 10% 719,615.58 2～3年 3,255,875.67 3.70 15% 488,381.35 3～5年 3,832,763.89 4.40 20% 766,552.78 5年以上 2,630,274.10 3.00 30% 789,082.23 合计 86,622,455.00 100.00 6,249,001.22 注：(1)本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位欠款，详见附注7节2条关联往来A项。 (2)本项目前五名金额合计为3829.22万元,占应收账款总额的30.02% 5、其他应收款 期末数 坏账准备 账龄 所占 金额 比例 计提 （%） 金额 比例 1年以内 2,808,588.59 20.20 5% 140,429.45 1～2年 771,875.29 5.55 10% 77,187.53 2～3年 4,881,468.89 35.11 15% 732,220.33 3～5年 4,114,868.50 29.59 20% 822,973.70 5年以上 1,328,470.86 9.55 30% 398,541.26 合计 13,905,272.13 100.00 2,171,352.27 期初数 坏账准备 账龄 所占比 金额 例(%) 计提 金额 比例 1年以内 1,274,254.70 10.20 5% 63,712.74 1～2年 1,357,527.42 10.90 10% 135,752.74 2～3年 4,337,478.00 35.00 15% 650,621.70 3～5年 4,023,750.39 32.80 20% 804,750.08 5年以上 1,382,274.08 11.10 30% 414,682.22 合计 12,375,284.59 100.00 2,069,519.48 注：(1)本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位欠款，详见附注7节2条关联往来F项。 (2)本项目前五名金额合计为980.45万元，占其他应收款总额的70.51%。 6、预付账款 期末数 账龄 金 额 比例(%) 1年以内 73,429,577.16 92.33 1～2年 3,469,589.86 4.37 2～3年 1,749,975.44 2.20 3年以上 870,591.80 1.10 合计 79,519,734.26 100.00 期初数 账龄 金 额 比例(%) 1年以内 32,728,759.14 76.97 1～2年 7,684,183.15 18.10 2～3年 1,667,300.07 3.90 3年以上 441,796.48 1.03 合计 42,522,038.84 100.00 注：(1)本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位欠款，详见附注7节2条关联往来E项。 (2)一年以上的预付款主要系本公司预付各厂矿订金、货款，以及预付的土地款。 7、存货及存货跌价准备 期末数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 78,270,272.31 2,944,062.96 产成品 103,499,504.01 4,808,464.67 在产品 30,332,456.19 低值易耗品 9,045,009.67 包装物 84,494.87 自制半成品 664,732.84 分期收款发出商品 3,721,570.63 委托加工物资 5,379,665.57 合 计 230,997,706.09 7,752,527.63 期初数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 68,794,616.20 2,944,062.96 产成品 89,228,372.99 5,207,450.87 在产品 25,810,227.12 低值易耗品 4,320,492.54 包装物 142,600.61 自制半成品 1,284,842.97 分期收款发出商品 3,975,423.23 委托加工物资 141,585.24 合 计 193,698,160.90 8,151,513.83 注：(1)本账户期末比期初增加3,730万元，增幅19%，主要系生产业务规模扩大，存货相应增加。 （2）本期存货跌价准备期末比期初减少398,986.20元，系减小合并范围所致。 8、待摊费用 类 别 期末数 期初数 租赁费 88,878.67 226,500.04 大修理费用 104,615.38 21,454.07 其他 190,547.03 41,147.20 合 计 384,041.08 289,101.31 类 别 期末结存的原因 租赁费 尚在摊销期限内 大修理费用 尚在摊销期限内 其他 尚在摊销期限内 合 计 9、长期股权投资 (1)长期股权投资 期初数 长期股权投资类别 金额 减值准备 对子公司投资 其他股权投资 77,500,000.00 股权投资差额 1,515,064.89 合 计 79,015,064.89 期末数 长期股权投资类别 金额 减值准备 对子公司投资 2,989,009.63 其他股权投资 77,500,000.00 股权投资差额 898,850.64 合 计 81,387,860.27 注：本期本公司将持有的深圳核达利电子有限公司的股份出售，相关手续正在办理当中，故将对其的核算方法由权益法改为成本法。 (2)其他股权投资 投资 投资 被投资单位名称 期限 成本 湘财证券有限责任公司 57,500,000.00 大象创业投资有限公司 20,000,000.00 合 计 77,500,000.00 占被投资公司注 被投资单位名称 期末数 册资本比例 湘财证券有限责任公司 1.99% 57,500,000.00 大象创业投资有限公司 13.33% 20,000,000.00 合 计 77,500,000.00 (3)股权投资差额 摊销期 投资单位 初始金额 限 深圳市金瑞中核电子有限 1,100,633.34 10年 公司 深圳核达利电子有限公司 666,751.57 10年 合 计 1,767,384.91 本期摊销额 摊余金额 形成原因 投资单位 深圳市金瑞中核电子有限 55,031.64 898,850.64 溢价收购 公司 561,182.61 溢价收购 深圳核达利电子有限公司 616,214.25 898,850.64 合 计 注：本期本公司将对深圳核达利电子有限公司的核算方法由权益法改为成本法，将其股权投资差额转入投资成本。 10、固定资产 (1) 固定资产原值及累计折旧 类 别 期初余额 本期增加额 原 值 房屋建筑物 137,389,469.30 77,035,458.89 机器设备 205,814,406.56 72,499,711.02 电子设备 7,559,240.89 1,739,719.70 运输工具 8,999,156.44 717,039.46 其 他 1,796,252.28 96,844.86 合 计 361,558,525.47 152,088,773.93 累计折旧 房屋建筑物 12,585,543.77 2,317,088.75 机器设备 42,104,991.73 8,486,745.19 电子设备 2,260,758.34 263,816.36 运输工具 2,126,432.37 359,835.52 其 他 341,382.82 92,319.47 合 计 59,419,109.03 11,519,805.29 固定资产净值 302,139,416.44 140,568,968.64 类 别 本期减少额 期末余额 原 值 房屋建筑物 325,877.30 214,099,050.89 机器设备 1,981,294.40 276,332,823.18 电子设备 2,359,996.58 6,938,964.01 运输工具 9,716,195.90 其 他 24,558.17 1,868,538.97 合 计 4,691,726.45 508,955,572.95 累计折旧 房屋建筑物 14,902,632.52 机器设备 364,947.33 50,226,789.59 电子设备 483,913.40 2,040,661.30 运输工具 2,486,267.89 其 他 433,702.29 合 计 848,860.73 70,090,053.59 固定资产净值 3,842,865.72 438,865,519.36 注：1)固定资产本期从在建工程转入14,089.38万元。 2)固定资产本期增加数主要系本年度在建工程项目完工暂估预转所致。 (2)固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加数 房屋及建筑物 机器设备 8,423,085.08 电子设备 191,121.35 运输工具 5,655.00 其他 422.94 合计 8,620,284.37 固定资产类别 本期减少数 期末数 房屋及建筑物 机器设备 19,399.04 8,403,686.04 电子设备 1,246.50 189,874.85 运输工具 5,655.00 其他 422.94 合计 20,645.54 8,599,638.83 注：本期本帐户减少系处置固定资产所致。 11、在建工程 期初数（其中借 本期增加（其中 本期转入固定资 工程名称 款费用资本化 借款费用资本 产（其中借款费 金额） 化金额） 用资本化金额） 电解锰项目 80,135,733.67 29,846,991.87 105,325,562.09 大压机项目 2,838,505.23 297,881.67 880,000.00 合金厂技改项目 225,345.18 681,334.42 144,948.67 深圳中核工业园 17,669,288.47 4,334,298.40 12,470.00 项目 共晶磁蕊项目 33,013,024.03 8,298,456.23 33,981,661.79 金泰公司二期技 1,672,088.21 59,879.48 改扩能工程 工业园 4,260,934.21 88,640.64 粉体实验室 591,895.69 变电所 5,012,808.16 25,000.00 学术楼后期工程 9,020,881.00 636,289.98 制品车间 468,955.41 高纯锰添加剂车 16,142.06 间 252,230.00 金地电解车间改 570,000.00 549,199.47 造 237,241.17 氧化锰扩能项目 28,274.00 金刚石工具项目 367,300.00 部工程 其他 1,996,953.44 172,815.10 总计 157,395,883.87 45,423,303.85 140,893,842.02 工程 其他减少数（其 期末余额（其中 投入 资金 工程名称 中借款费用资 借款费用资本 预 占预 来源 本化金额） 化金额） 算 算的 数 比例 募股 电解锰项目 4,657,163.45 资金 募股 大压机项目 2,256,386.90 资金 合金厂技改项目 - 761,730.93 自筹 深圳中核工业园 21,991,116.87 募股 项目 资金 募股 共晶磁蕊项目 7,329,818.47 资金 金泰公司二期技 募股 1,731,967.69 改扩能工程 资金 工业园 4,349,574.85 募股 资金 自筹 粉体实验室 591,895.69 自筹 变电所 5,037,808.16 9,020,881.00 自筹 学术楼后期工程 1,105,245.39 自筹 制品车间 高纯锰添加剂车 自筹 268,372.06 间 金地电解车间改 自筹 258,041.70 造 自筹 氧化锰扩能项目 28,274.00 金刚石工具项目 自筹 367,300.00 部工程 其他 2,169,768.54 总计 61,925,345.70 注：(1)本账户期末数比期初数减少9,547.06万元，降幅60.66%，主要系完工暂估预转固定资产所致。 (2)本期无资本化利息。 12、无形资产 取得 种类 原值 期初余额 方式 土地使用权 购买 4,858,220.00 4,758,740.00 专有技术 投入 33,163,350.00 25,611,190.00 高比表面四氧 购买 6,000,000.00 4,841,763.00 化三锰技术 财务软件 购买 165,178.00 64,997.00 合 计 44,186,748.00 35,276,690.00 种类 本期增加额 本期转出额 土地使用权 专有技术 1,000,000.00 高比表面四氧 化三锰技术 财务软件 73,590.00 合 计 1,073,590.00 种类 本期摊销额 累计摊销额 土地使用权 49,740.00 149,220.00 专有技术 198,024.98 6,750,184.98 高比表面四氧 162,162.00 1,320,399.00 化三锰技术 财务软件 4,754.00 31,345.00 合 计 414,680.98 8,251,148.98 剩余 种类 期末余额 摊销 年限 土地使用权 4,709,000.00 47.33 专有技术 26,413,165.02 7.5 高比表面四氧 4,679,601.00 14.33 化三锰技术 财务软件 133,833.00 合 计 35,935,599.02 13、长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 开办费 8,431,223.64 2,209,175.91 1,384,264.82 维修费 361,804.37 428,930.59 17,880.00 合 计 8,793,028.01 2,638,106.50 1,402,144.82 项 目 本期摊销额 累计摊销额 期末数 开办费 2,413,996.23 7,082,727.37 1,348,496.27 维修费 115,564.70 199,610.25 162,194.12 合 计 2,529,560.93 7,282,337.62 1,510,690.39 14、短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 200,000,000.00 195,000,000.00 保证借款 138,000,000.00 70,000,000.00 抵押借款 22,000,000.00 6,000,000.00 合 计 360,000,000.00 271,000,000.00 注：本账户期末数比期初数增加8,900万元,增幅32.84%，主要系本公司扩大生产规模所致。 15、应付票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 5,366,000.00 31,933,200.00 16、应付账款 期末数 期初数 71,921,370.52 46,831,741.92 注：(1)本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位欠款，详见附注7节2条关联往来C项。 18、应付股利 期末数 期初数 4,219,112.30 19、应交税金 税 种 法定税率（%） 期末数 期初数 增值税 17 -2,127,741.71 -718,099.97 营业税 5 133,923.70 368,807.92 城建税 7 489,129.40 547,984.81 房产税 1.2 12,048.54 12,048.54 土地使用税 33,956.75 33,956.75 企业所得税 0 143,782.20 317,674.79 个人所得税 594,752.20 265,729.75 车船使用税 -180.00 合 计 -720,328.92 828,102.59 20、其他应交款 项 目 计缴比例 期末数 期初数 教育费附加 流转税额的3%、5% 347,679.97 379,119.82 21、其他应付款 期末数 期初数 20,991,327.60 21,969,190.68 注：(1)本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位欠款，详见附注7节2条关联往来D项。 22、预提费用 项 目 期末数 期初数 结存原因 运 费 185,000.00 750,000.00 综合服务费 503,655.40 120,000.00 尚未支付的综合服务费 大修费 178,883.94 121,906.71 水电费 952,322.80 417,579.25 其他 886,179.16 合 计 2,706,041.30 1,409,485.96 23、股本 本期变动增减额 项目 期初数 公积金 配股 送股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 66,700,000.00 其中：国有持有股份 66,700,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集社会公众股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 66,700,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000.00 三、股份总数 106,700,000.00 项目 期末数 增发 其他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 66,700,000.00 其中：国有持有股份 66,700,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集社会公众股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 66,700,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000.00 三、股份总数 106,700,000.00 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 580,326,423.81 580,326,423.81 股权投资准备 410,982.00 410,982.00 其他资本公积转入 76,205.36 76,205.36 合 计 580,813,611.17 580,813,611.17 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,313,648.29 6,313,648.29 法定公益金 6,024,667.37 6,024,667.37 任意盈余公积 合 计 12,338,315.66 12,338,315.66 26、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 -6,677,765.26 15,749,778.26 9,072,013.00 27、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 超硬材料 70,735,635.59 42,925,264.67 电子基础材料 237,633,454.83 110,155,062.11 贸易及其他收入 5,432,573.29 合 计 313,801,663.71 153,080,326.78 主营业务成本 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 超硬材料 66,556,108.74 39,349,118.37 电子基础材料 191,021,065.54 86,531,955.88 贸易及其他收入 5,145,441.69 合 计 262,722,615.97 125,881,074.25 注：公司前五名客户销售收入总额为9,144.9万元，占公司全部销售收入总额的29.14%。 (1)业务分部报表 主营业务收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 超硬材料 81,635,058.41 50,285,438.75 电子基础材料 254,040,553.84 130,004,117.64 贸易及其他收入 5,432,573.29 2,179,487.18 减:内部抵消 27,306,521.83 29,388,716.79 合计 313,801,663.71 153,080,326.78 主营业务成本 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 超硬材料 77,455,531.56 46,479,277.50 电子基础材料 207,428,164.55 106,943,654.73 贸易及其他收入 5,145,441.69 2,409,502.13 减:内部抵消 27,306,521.83 29,951,360.11 合计 262,722,615.97 125,881,074.25 (2)地区分部报表 主营业务收入 地 区 2004年1-6月 2003年1-6月 湖南地区 180,107,618.92 106,959,994.81 贵州地区 115,645,446.37 38,597,818.63 山东地区 37,746,458.11 19,635,150.29 广东地区 7,608,662.14 7,736,418.58 减:地区间抵消 27,306,521.83 19,849,055.53 合计 313,801,663.71 153,080,326.78 主营业务成本 地 区 2004年1-6月 2003年1-6月 湖南地区 163,847,799.47 98,229,201.03 贵州地区 91,822,572.28 29,135,455.05 山东地区 29,200,623.02 13,707,000.63 广东地区 5,158,143.03 5,221,116.39 减:地区间抵消 27,306,521.83 20,411,698.85 合计 262,722,615.97 125,881,074.25 28、主营业务税金及附加 项目 计提标准 2004年1-6月 2003年1-6月 城建税 5%、7% 445,371.03 205,741.87 教育费及附加 3%、5% 260,897.14 136,624.17 营业税 5% 34,653.52 合计 740,921.69 342,366.04 29、其他业务利润 项目 收入 成本 利润 材料让售收入 9,681,701.44 8,837,224.52 844,476.92 废品及零星加工收入 4,961,055.27 4,877,575.52 83,479.75 其他收入 181,791.80 166,806.30 14,985.50 合计 14,824,548.51 13,881,606.34 942,942.17 30、管理费用 2004年1-6月 2003年1-6月 21,750,635.02 27,226,579.29 31、财务费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 8,020,414.99 1,947,840.52 减：利息收入 316,711.66 408,239.66 汇兑损失 -4,385.67 手续费 113,584.91 46,150.77 其他 801,221.63 508,619.16 合计 8,614,124.20 2,094,370.79 注: 该账户本年发生数比上年数增加651.97 万元，主要系本公司业务规模扩大，银行借款增加所致。 32、投资收益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 股票及国债投资收益 3,049,550.02 440,931.25 短期投资跌价准备 444,089.36 股权投资差额摊销 -71,700.42 -88,369.20 其他投资收益 1,200,000.00 合计 4,621,938.96 352,562.05 注：其他股权投资收益系投资大象创业投资有限公司收益。 33、营业外收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 处理固定资产净收益 223,904.43 1,287,367.59 其他 59,764.43 566,351.14 合计 283,668.86 1,853,718.73 34、支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目如下： 项目 金额 办公费 1,194,271.25 广告宣传费 124,692.35 差旅费 862,045.84 业务费 1,134,871.21 技术服务费 198,000.00 水电费 278,231.56 培训费 20,334.09 保险费 375,374.95 租赁费 489014.77 运费 1,638,708.50 维修费 886,497.71 关联交易费 1,101,851.90 合计 8,303,894.13 附注6 、母公司会计报表主要项目注释： （金额单位：人民币元） 1、应收账款 期末数 账 龄 坏账准备 所占比 金额 例（%） 计提 金额 比例 1年以内 60,681,605.05 77.53 5% 3,034,080.24 1～2年 6,830,861.07 8.73 10% 683,086.11 2～3年 1,033,786.66 1.32 15% 155,068.00 3～5年 5,123,933.58 6.55 20% 1,024,786.72 5年以上 2,763,077.30 3.53 30% 828,923.19 内部往来 1,829,784.86 2.34 合 计 78,263,048.52 100.00 5,725,944.26 期初数 账 龄 所 占 坏账准备 金 额 比 例 （%） 计提 金额 比例 1年以内 24,375,555.70 54.40 5% 1,218,777.79 1～2年 6,984,881.97 15.60 10% 698,488.20 2～3年 3,255,875.67 7.20 15% 488,381.35 3～5年 3,832,763.89 8.50 20% 766,552.78 5年以上 2,630,274.10 5.80 30% 789,082.23 内部往来 3,831,600.00 8.50 合 计 4,910,951.33 100.00 3,961,282.35 注：本项目前五名金额合计为3,458.16万元，占应收账款总额的44.19%。 2、其他应收款 期末数 账龄 坏账准备 所占比 金额 例(%) 计提 金额 比例 1年以内 877,417.56 0.75 5% 43,870.88 1～2年 726,600.00 0.62 10% 72,660.00 2～3年 4,589,498.89 3.92 15% 688,424.83 3～5年 3,583,968.50 3.07 20% 716,793.70 5年以上 1,328,470.86 1.14 30% 398,541.26 内部往来 105,838,100.00 90.50 合 计 116,944,055.81 100.00 1,920,290.67 期初数 账龄 坏账准备 所占比 金额 例(%) 计提 金额 比例 1年以内 102,356.76 0.10 5% 5,117.84 1～2年 1,312,202.13 1.40 10% 131,220.22 2～3年 4,043,200.00 4.40 15% 606,480.00 3～5年 3,492,850.39 3.80 20% 698,570.08 5年以上 1,382,274.08 1.50 30% 414,682.22 内部往来 81,334,585.30 88.80 合 计 91,667,468.66 100.00 1,856,070.36 注：本项目前五名金额合计为958.40万元，占其他应收款总额的8.20%。 3、长期股权投资 (1)长期股权投资 期末数 长期股权投资类别 金额 减值准备 对子公司投资 133,578,647.17 其他股权投资 77,500,000.00 合 计 211,078,647.17 期初数 长期股权投资类别 金额 减值准备 对子公司投资 130,921,126.99 其他股权投资 77,500,000.00 合 计 208,421,126.99 (2)权益法核算的长期股权投资 被投资单位 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 权益增加额 贵州省松桃县金地 4,480,000.00 3,815,487.95 锰业有限责任公司 长沙长远物业管理 330,000.00 -15,619.02 有限责任公司 枣庄金泰电子有限 11,200,000.00 36,000,000.00 1,249,021.08 公司 晶源电子科技有限 50,331,900.00 -2,979,158.57 公司 深圳市金瑞中核 33,000,000.00 659,489.16 电子有限公司 合 计 99,341,900.00 36,000,000.00 2,729,220.6 分得的现金 被投资公司名称 累计增加额 期末余额 红利额 贵州省松桃县金地 6,388,772.20 12,156,465.71 10,247,693.51 锰业有限责任公司 长沙长远物业管理 12,587.82 342,587.82 有限责任公司 枣庄金泰电子有限 6,902,956.98 9,754,990.34 50,052,033.36 公司 晶源电子科技有限 -14,625,557.66 35,706,342.34 公司 深圳市金瑞中核 342,129.87 33,342,129.87 电子有限公司 合 计 13,291,729.18 7,640,616.08 129,690,786.90 注：本期本公司将持有的深圳核达利电子有限公司的股份出售，相关手续正在办理当中，故 将对其的核算方法由权益法改为成本法。 (3)其他股权投资 投资 投资 被投资单位名称 期限 成本 湘财证券有限责任公司 57,500,000.00 大象创业投资有限公司 20,000,000.00 合 计 77,500,000.00 占被投资公司注 被投资单位名称 期末数 册资本比例 湘财证券有限责任公司 1.99% 57,500,000.00 大象创业投资有限公司 13.33% 20,000,000.00 合 计 77,500,000.00 (4)股权投资差额 投资单位 初始金额 摊销期限 深圳市金瑞中核电子有限公司 1,100,633.34 10年 深圳核达利电子有限公司 666,751.57 10年 合 计 1,767,384.91 投资单位 本期摊销额 摊余金额 形成原因 深圳市金瑞中核电子有限公司 55,031.64 898,850.64 溢价收购 深圳核达利电子有限公司 561,182.61 溢价收购 合 计 616,214.25 898,850.64 注：本期本公司将对深圳核达利电子有限公司的核算方法由权益法改为成本法，将其股权投资差额转入投资成本。 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 超硬材料 70,735,635.59 42,925,264.67 电子基础材料 142,002,940.58 63,621,337.34 贸易及其他收入 1,060,192.79 合 计 213,798,768.96 106,546,602.01 主营业务成本 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 超硬材料 66,556,108.74 39,349,118.37 电子基础材料 116,472,497.49 58,182,154.68 贸易及其他收入 814,846.29 合 计 183,843,452.52 97,531,273.05 注：公司前五名客户销售收入总额为8,577.73万元，占公司全部销售收入总额的40.12%。 5、投资收益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 股票国债投资收益 3,049,550.02 440,931.25 其他投资收益 1,200,000.00 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 2,729,220.60 -308,990.30 短期投资跌价准备 444,089.36 股权投资差额摊销 -71,700.42 -88,369.20 合 计 7,351,159.56 43,571.75 注：其他股权投资收益系投资大象创业投资有限公司收益。 附注7、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 长沙矿冶研究院 长沙市岳麓区麓 新材料、新工艺、新 山南路1号 技术及制品、电子产 品的技术开发、技术 转让、生产、销售； 矿产资源及二次资源 的研究、技术开发等。 贵州省松桃县金 贵州省松桃县蓼 电解金属锰、锰制品 地锰业有限责任 臬镇三街176号 及相关产品 公司 枣庄金泰电子有 枣庄市中区解放 磁性材料、电子节能 限公司 南路边1号 灯等 晶源电子科技有 长沙市麓山南路 电子材料及元器件、 限责任公司 1号矿冶研究院 磁性材料及制品 内第55号 深圳市金瑞中核 深圳市福田区上 新型电子元器件及高 电子有限公司 步中路1001号科 磁导率、高频功率铁 技大厦1505、 氧体、微波铁氧体系 1506号 列磁产品，超导材料 和器件 深圳核达利 深圳市南山区沙 生产经营新型电子元 电子有限公司 河工业城中核集 器件 团工业区3栋 长沙长远物业管 长沙市岳麓区麓 物业管理 理有限责任公司 山南路1号 与本公司 经济 公司名称 关系 性质 长沙矿冶研究院 母公司 全民 贵州省松桃县金 子公司 有限责 地锰业有限责任 任公司 公司 枣庄金泰电子有 子公司 有限责 限公司 任公司 晶源电子科技有 子公司 有限责 限责任公司 任公司 深圳市金瑞中核 子公司 有限责 电子有限公司 任公司 深圳核达利 子公司 有限责 电子有限公司 任公司 长沙长远物业管 子公司 有限责 理有限责任公司 任公司 法 定 直接持 公司名称 间接持 代表人 股比例 股比例 长沙矿冶研究院 张泾生 59.05% 贵州省松桃县金 梁多衍 64% 地锰业有限责任 公司 枣庄金泰电子有 杜维吾 限公司 82.1964% 晶源电子科技有 张泾生 57.20% 限责任公司 深圳市金瑞中核 杜维吾 55% 电子有限公司 深圳核达利 王晓梅 53% 电子有限公司 长沙长远物业管 王晓梅 33% 33% 理有限责任公司 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:人民币万元 企业名称 期初数 本期增加 长沙矿冶研究院 16,112 贵州省松桃县金地锰业有限 700 责任公司 枣庄金泰电子有限公司 5,594.0168 晶源电子科技有限责任公司 8,800 深圳市金瑞中核电子有限公 6,000 司 深圳核达利电子有限公司 600 长沙长远物业管理有限责任 100 公司 本期减少 期末数 企业名称 16,112 长沙矿冶研究院 贵州省松桃县金地锰业有限 700 责任公司 5,594.0168 枣庄金泰电子有限公司 8,800 晶源电子科技有限责任公司 深圳市金瑞中核电子有限公 6,000 司 600 深圳核达利电子有限公司 长沙长远物业管理有限责任 100 公司 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：人民币万元 年初数 本年增加 企业名称 金额 % 金额 % 长沙矿冶研究院 6,300 59.05 贵州省松桃县金地锰业有限责任 448 64 公司 枣庄金泰电子有限公司 4,720 82.1964 5,033.6 晶源电子科技有限责任公司 57.20 0 深圳市金瑞中核电子有限公司 3,300 55 深圳核达利电子有限公司 318 53 长沙长远物业管理有限责任公司 33 33* 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 长沙矿冶研究院 6,300 59.05 贵州省松桃县金地锰业有限责任 448 64 公司 枣庄金泰电子有限公司 4,720 82.1964 晶源电子科技有限责任公司 5,033.60 57.20 深圳市金瑞中核电子有限公司 3,300 55 深圳核达利电子有限公司 318 53 长沙长远物业管理有限责任公司 33 33* *本公司通过控股子公司--晶源电子科技有限责任公司间接持有长沙长远物业管理有限责任公司33%的股份。 (3)不存在控制关系的关联方关系 企 业 名 称 与本企业关系 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 持有本公司1.87%的股份 中国电子科技集团公司第四十八研究所 持有本公司0.94%的股份 长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司 持有本公司0.56%的股份 中国冶金进出口湖南公司 持有本公司0.09%的股份 2、关联方交易及关联往来 (1)关联方交易 A、销售产品 2003年1-6月 关联公司名称 销售货物 销售额 占本项 (万元) 总额(%) 长沙矿冶研究院 人造金刚石 74.59 3.98 金属锰及四氧 长沙新冶实业有限公 化三锰(包括代 355.18 6.54 司（*） 理出口) 长沙新冶实业有限公 微粉(包括代 40.37 7.84 司（*） 理出口) 长沙新冶实业有限公 人造金刚石 司（*） 长沙矿冶研究院 其 它 51.62 2.17 2004年1-6月 销售 结算 关联公司名称 销售额 占本项 价格 方式 (万元) 总额(%) 长沙矿冶研究院 27.97 1.37 市价 现金 长沙新冶实业有限公 122.45 1.43 市价 现金 司（*） 长沙新冶实业有限公 387.81 51.10 市价 现金 司（*） 长沙新冶实业有限公 209.56 10.24 市价 现金 司（*） 长沙矿冶研究院 16.59 0.34 市价 现金 *：长沙新冶实业有限公司系长沙矿冶研究院的全资子公司。 B、长沙新冶实业有限公司为本公司办理出口代理业务，出口代理费收取比例为1.5%-3%。 (2)关联往来 期末余额 项 目 2003年 2004年 6月30日 6月30日 A．应收账款 长沙矿冶研究院 1,241,406.16 1,409,677.76 长沙新冶实业有限公司 1,171,207.11 2,051,276.37 B．预收账款 长沙矿冶研究院 463,835.57 C．应付账款 长沙矿冶研究院 3,163,411.18 1,313,276.25 长沙新冶实业有限公司 24,536.00 33,471.00 D．其他应付款 长沙矿冶研究院 114,565.67 200,434.28 E.预付账款 长沙矿冶研究院 4,379,638.93 196,038.00 F.其他应收款 长沙矿冶研究院 694,009.53 2,015,285.53 占全部应收(付)余额比重 项 目 2003年 2004年 备注 6月30日 6月30日 A．应收账款 长沙矿冶研究院 1.55% 1.11% 长沙新冶实业有限公司 1.46% 1.61% B．预收账款 长沙矿冶研究院 5.98% C．应付账款 长沙矿冶研究院 14.69% 1.83% 长沙新冶实业有限公司 0.11% 0.05% D．其他应付款 长沙矿冶研究院 0.65% 0.95% E.预付账款 长沙矿冶研究院 6.39% 0.25% 主要系预付工程款 F.其他应收款 长沙矿冶研究院 14.97% 14.49% (3) 其他应披露的事项 A、长沙矿冶研究院为本公司提供10,000 万元银行借款的担保。 附注8、或有事项 截止2004 年6 月30 日，本公司无需要披露的抵押、担保等重大或有事项。 附注9、承诺事项 截止报告发出日，本公司未发现需披露的重大承诺事项。 附注10、资产负债表日后事项 截止报告发出日，本公司未发现需披露的重大资产负债表日后事项。 附注11、其他重要事项 根据本公司2003 年第二届董事会第七次会议决定，以3,400 万元受让长沙高新技术产业开发总公司工程用地230 亩（具体数量以专业勘测部门实地测量的数据为准），作为兴办产业的建设用地。截止2004 年6 月30 日，本公司已支付土地款3,237 万元。 七、备查文件 包括下列文件： (一) 载有董事长签名的半年度报告文本； (二) 载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； (三) 报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； (四) 公司章程文本； (五) 其他有关资料。 以上文件存放地：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966 号公司证券投资部金瑞新材料科技股份有限公司 董事长签名：王晓梅 二○○四年八月四日 会企01表 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司单位：人民币元 资产 序 附注 号 流动资产： 1 货币资金 5-1 2 短期投资 5-2 3 应收票据 5-3 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 5-4 7 其他应收款 5-5 8 预付账款 5-6 9 应收补贴款 10 存货 5-7 11 待摊费用 5-8 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 30 流动资产合计 长期投资： 31 长期股权投资 5-9 32 长期债权投资 33 长期投资合计 34 其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 35 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 固定资产： 39 固定资产原值 5-10 40 减：累计折旧 5-10 41 固定资产净值 42 减：固定资产减值准备 5-10 43 固定资产净额 44 工程物资 45 在建工程 5-11 46 固定资产清理 50 固定资产合计 无形资产及其他资产： 51 无形资产 5-12 52 长期待摊费用 5-13 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合计 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 61 短期借款 5-14 62 应付票据 5-15 63 应付账款 5-16 64 预收账款 5-17 65 应付工资 66 应付福利费 67 应付股利 5-18 68 应交税金 5-19 69 其他应交款 5-20 70 其他应付款 5-21 71 预提费用 5-22 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 79 其他流动负债 80 流动负债合计 长期负债： 81 长期借款 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 91 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 92 股本 5-23 93 资本公积 5-24 94 盈余公积 5-25 95 其中：法定公益金 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 5-26 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 100 负债和股东权益总计 合并 资产 序 期末数 号 流动资产： 1 货币资金 91,873,939.19 2 短期投资 78,942,893.23 3 应收票据 27,723,206.40 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 119,138,311.79 7 其他应收款 11,733,919.86 8 预付账款 79,519,734.26 9 应收补贴款 10 存货 223,245,178.46 11 待摊费用 384,041.08 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 30 流动资产合计 632,561,224.27 长期投资： 31 长期股权投资 81,387,860.27 32 长期债权投资 33 长期投资合计 81,387,860.27 34 其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 898,850.64 35 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 898,850.64 固定资产： 39 固定资产原值 508,955,572.95 40 减：累计折旧 70,090,053.59 41 固定资产净值 438,865,519.36 42 减：固定资产减值准备 8,599,638.83 43 固定资产净额 430,265,880.53 44 工程物资 6,904,730.05 45 在建工程 61,925,345.70 46 固定资产清理 50 固定资产合计 499,095,956.28 无形资产及其他资产： 51 无形资产 35,935,599.02 52 长期待摊费用 1,510,690.39 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合计 37,446,289.41 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 1,250,491,330.23 61 短期借款 360,000,000.00 62 应付票据 5,366,000.00 63 应付账款 71,921,370.52 64 预收账款 6,262,072.43 65 应付工资 798,273.77 66 应付福利费 2,931,168.12 67 应付股利 68 应交税金 -720,328.92 69 其他应交款 347,679.97 70 其他应付款 20,991,327.60 71 预提费用 2,706,041.30 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 79 其他流动负债 80 流动负债合计 470,603,604.79 长期负债： 81 长期借款 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 470,603,604.79 91 少数股东权益(合并报表填列) 70,963,785.61 股东权益： 92 股本 106,700,000.00 93 资本公积 580,813,611.17 94 盈余公积 12,338,315.66 95 其中：法定公益金 6,024,667.37 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 9,072,013.00 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 708,923,939.83 100 负债和股东权益总计 1,250,491,330.23 资产 序 期初数 号 流动资产： 1 货币资金 120,763,029.57 2 短期投资 101,424,068.79 3 应收票据 42,085,534.77 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 80,373,453.78 7 其他应收款 10,305,765.11 8 预付账款 42,522,038.84 9 应收补贴款 10 存货 185,546,647.07 11 待摊费用 289,101.31 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 30 流动资产合计 583,309,639.24 长期投资： 31 长期股权投资 79,015,064.89 32 长期债权投资 33 长期投资合计 79,015,064.89 34 其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 1,515,064.89 35 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 1,515,064.89 固定资产： 39 固定资产原值 361,558,525.47 40 减：累计折旧 59,419,109.03 41 固定资产净值 302,139,416.44 42 减：固定资产减值准备 8,620,284.37 43 固定资产净额 293,519,132.07 44 工程物资 11,936,142.03 45 在建工程 157,395,883.87 46 固定资产清理 50 固定资产合计 462,851,157.97 无形资产及其他资产： 51 无形资产 35,276,690.00 52 长期待摊费用 2,638,106.50 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合计 37,914,796.50 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 1,163,090,658.60 61 短期借款 271,000,000.00 62 应付票据 31,933,200.00 63 应付账款 46,831,741.92 64 预收账款 15,345,292.55 65 应付工资 979,102.98 66 应付福利费 2,609,725.29 67 应付股利 4,219,112.30 68 应交税金 828,102.59 69 其他应交款 379,119.82 70 其他应付款 21,969,190.68 71 预提费用 1,409,485.96 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 79 其他流动负债 80 流动负债合计 397,504,074.09 长期负债： 81 长期借款 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 397,504,074.09 91 少数股东权益(合并报表填列) 72,412,422.94 股东权益： 92 股本 106,700,000.00 93 资本公积 580,813,611.17 94 盈余公积 12,338,315.66 95 其中：法定公益金 6,024,667.37 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 -6,677,765.26 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 693,174,161.57 100 负债和股东权益总计 1,163,090,658.60 资产 序 附注 号 流动资产： 1 货币资金 2 短期投资 3 应收票据 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 6-1 7 其他应收款 6-2 8 预付账款 9 应收补贴款 10 存货 11 待摊费用 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 30 流动资产合计 长期投资： 31 长期股权投资 6-3 32 长期债权投资 33 长期投资合计 34 其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 35 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 固定资产： 39 固定资产原值 40 减：累计折旧 41 固定资产净值 42 减：固定资产减值准备 43 固定资产净额 44 工程物资 45 在建工程 46 固定资产清理 50 固定资产合计 无形资产及其他资产： 51 无形资产 52 长期待摊费用 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合计 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 61 短期借款 62 应付票据 63 应付账款 64 预收账款 65 应付工资 66 应付福利费 67 应付股利 68 应交税金 69 其他应交款 70 其他应付款 71 预提费用 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 79 其他流动负债 80 流动负债合计 长期负债： 81 长期借款 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 91 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 92 股本 93 资本公积 94 盈余公积 95 其中：法定公益金 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 100 负债和股东权益总计 母公司 资产 序 期末数 号 流动资产： 1 货币资金 54,216,849.25 2 短期投资 78,942,893.23 3 应收票据 25,495,813.91 4 应收股利 2,809,496.88 5 应收利息 6 应收账款 72,537,104.26 7 其他应收款 115,023,765.14 8 预付账款 68,167,492.63 9 应收补贴款 10 存货 172,966,086.18 11 待摊费用 68,747.59 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 30 流动资产合计 590,228,249.07 长期投资： 31 长期股权投资 211,078,647.17 32 长期债权投资 33 长期投资合计 211,078,647.17 34 其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 35 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 固定资产： 39 固定资产原值 290,496,638.24 40 减：累计折旧 53,192,610.70 41 固定资产净值 237,304,027.54 42 减：固定资产减值准备 8,599,638.83 43 固定资产净额 228,704,388.71 44 工程物资 6,904,730.05 45 在建工程 30,614,400.97 46 固定资产清理 50 固定资产合计 266,223,519.73 无形资产及其他资产： 51 无形资产 9,621,834.00 52 长期待摊费用 1,510,690.39 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合计 11,132,524.39 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 1,078,662,940.36 61 短期借款 300,000,000.00 62 应付票据 686,000.00 63 应付账款 52,358,759.97 64 预收账款 4,582,492.35 65 应付工资 55,427.02 66 应付福利费 1,597,826.92 67 应付股利 68 应交税金 -990,210.96 69 其他应交款 332,391.93 70 其他应付款 9,290,066.58 71 预提费用 1,227,727.84 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 79 其他流动负债 80 流动负债合计 369,140,481.65 长期负债： 81 长期借款 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 369,140,481.65 91 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 92 股本 106,700,000.00 93 资本公积 580,813,611.17 94 盈余公积 9,081,548.16 95 其中：法定公益金 4,933,929.11 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 12,927,299.38 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 709,522,458.71 100 负债和股东权益总计 1,078,662,940.36 资产 序 号 期初数 流动资产： 1 货币资金 83,243,078.62 2 短期投资 101,424,068.79 3 应收票据 38,985,534.77 4 应收股利 9,200,928.08 5 应收利息 6 应收账款 40,949,668.98 7 其他应收款 89,811,398.30 8 预付账款 32,632,621.04 9 应收补贴款 10 存货 146,046,425.44 11 待摊费用 40,360.02 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 30 流动资产合计 542,334,084.04 长期投资： 31 长期股权投资 208,421,126.99 32 长期债权投资 33 长期投资合计 208,421,126.99 34 其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 35 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 固定资产： 39 固定资产原值 179,213,206.82 40 减：累计折旧 47,218,804.91 41 固定资产净值 131,994,401.91 42 减：固定资产减值准备 8,617,459.37 43 固定资产净额 123,376,942.54 44 工程物资 11,894,142.03 45 在建工程 104,804,241.99 46 固定资产清理 50 固定资产合计 240,075,326.56 无形资产及其他资产： 51 无形资产 9,793,200.00 52 长期待摊费用 2,543,158.10 53 其他长期资产 54 无形资产及其他资产合计 12,336,358.10 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 1,003,166,895.69 61 短期借款 225,000,000.00 62 应付票据 31,650,000.00 63 应付账款 24,315,750.44 64 预收账款 14,116,898.26 65 应付工资 40,383.36 66 应付福利费 1,282,051.68 67 应付股利 68 应交税金 -705,497.09 69 其他应交款 345,412.68 70 其他应付款 12,600,309.20 71 预提费用 748,906.71 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 79 其他流动负债 80 流动负债合计 309,394,215.24 长期负债： 81 长期借款 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债合计 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 309,394,215.24 91 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 92 股本 106,700,000.00 93 资本公积 580,813,611.17 94 盈余公积 9,081,548.16 95 其中：法定公益金 4,933,929.11 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 -2,822,478.88 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 693,772,680.45 100 负债和股东权益总计 1,003,166,895.69 企业法定代表人: 主管会计负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 2004年1-6月 会企02表 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 序 附注 2004年1-6月 号 1 一、主营业务收入 5-27 313,801,663.71 2 减：主营业务成本 5-27 262,722,615.97 3 主营业务税金及附加 5-28 740,921.69 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 50,338,126.05 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 5-29 942,942.17 6 减：营业费用 9,325,333.96 7 管理费用 5-30 21,750,635.02 8 财务费用 5-31 8,614,124.20 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 11,590,975.04 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 5-32 4,621,938.96 12 补贴收入 832,725.00 13 营业外收入 5-33 283,668.86 14 减：营业外支出 111,968.04 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 17,217,339.82 16 减：所得税 748,438.47 17 少数股东损益(合并报表填列) 719,123.09 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 15,749,778.26 21 加：年初未分配利润 -6,677,765.26 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 9,072,013.00 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 35 七、可供股东分配的利润 9,072,013.00 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 9,072,013.00 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 合并 项目 序 2003年1-6月 号 1 一、主营业务收入 153,080,326.78 2 减：主营业务成本 125,881,074.25 3 主营业务税金及附加 342,366.04 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 26,856,886.49 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 2,449,434.14 6 减：营业费用 5,590,557.10 7 管理费用 27,226,579.29 8 财务费用 2,094,370.79 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -5,605,186.55 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 352,562.05 12 补贴收入 13 营业外收入 1,853,718.73 14 减：营业外支出 1,548,748.47 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -4,947,654.24 16 减：所得税 1,075,626.69 17 少数股东损益(合并报表填列) -2,071,661.63 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) -3,951,619.30 21 加：年初未分配利润 881,443.80 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 -3,070,175.50 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 35 七、可供股东分配的利润 -3,070,175.50 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -3,070,175.50 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 母公司 项目 序 附注 2004年1-6月 号 1 一、主营业务收入 6-4 213,798,768.96 2 减：主营业务成本 6-4 183,843,452.52 3 主营业务税金及附加 457,453.31 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 29,497,863.13 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 915,003.22 6 减：营业费用 3,478,525.99 7 管理费用 12,865,008.00 8 财务费用 6,731,966.54 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 7,337,365.82 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 6-5 7,351,159.56 12 补贴收入 832,725.00 13 营业外收入 249,882.20 14 减：营业外支出 21,354.32 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 15,749,778.26 16 减：所得税 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 15,749,778.26 21 加：年初未分配利润 -2,822,478.88 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 12,927,299.38 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 35 七、可供股东分配的利润 12,927,299.38 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 12,927,299.38 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 项目 序 2003年1-6月 号 1 一、主营业务收入 106,546,602.01 2 减：主营业务成本 97,531,273.05 3 主营业务税金及附加 249,666.05 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 8,765,662.91 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 1,016,386.25 6 减：营业费用 2,532,114.41 7 管理费用 10,267,478.36 8 财务费用 1,837,802.35 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -4,855,345.96 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 43,571.75 12 补贴收入 13 营业外收入 1,830,367.59 14 减：营业外支出 1,532,856.00 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -4,514,262.62 16 减：所得税 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) -4,514,262.62 21 加：年初未分配利润 3,067,476.20 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 -1,446,786.42 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 35 七、可供股东分配的利润 -1,446,786.42 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -1,446,786.42 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 企业法定代表人: 主管会计负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2004年1-6月 会企03表 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 序号 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 5 经营活动现金流入小计 6 购买商品、接受劳务支付的现金 7 支付给职工以及为职工支付的现金 8 支付的各项税费 9 支付的其他与经营活动有关的现金 5-34 10 经营活动现金流出小计 11 经营活动现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 投资所支付的现金 20 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 25 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 26 吸收投资所收到的现金 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 28 借款所收到的现金 29 收到其他与筹资活动有关的现金 30 筹资活动现金流入小计 31 偿还债务所支付的现金 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 40 筹资活动产生的现金流量净额 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 43 净利润(亏损以“-”号填列) 44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 47 固定资产折旧 48 无形资产摊销 49 长期待摊费用摊销 50 待摊费用的减少(减:增加) 51 预提费用的增加(减:减少) 52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 53 固定资产报废损失 54 财务费用 55 投资损失(减:收益) 56 递延税款贷项(减:借项) 57 存货的减少(减:增加) 58 经营性应收项目的减少(减:增加) 59 经营性应付项目的增加(减:减少) 60 其他(预计负债的增加) 65 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 70 减：现金的期初余额 71 加：现金等价物的期末余额 72 减：现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 序号 项目 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 320,841,434.64 2 收到的税费返还 1,139,497.66 3 收到的其他与经营活动有关的现金 2,176,193.20 5 经营活动现金流入小计 324,157,125.50 6 购买商品、接受劳务支付的现金 319,092,092.25 7 支付给职工以及为职工支付的现金 26,154,309.37 8 支付的各项税费 12,939,957.98 9 支付的其他与经营活动有关的现金 13,676,215.46 10 经营活动现金流出小计 371,862,575.06 11 经营活动现金流量净额 -47,705,449.56 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 41,315,617.16 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 6,322,886.94 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 75,540.80 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 47,714,044.90 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 55,445,444.00 19 投资所支付的现金 20,663,689.16 20 支付的其他与投资活动有关的现金 2,181,063.55 22 投资活动现金流出小计 78,290,196.71 25 投资活动产生的现金流量净额 -30,576,151.81 三、筹资活动产生的现金流量： 26 吸收投资所收到的现金 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 28 借款所收到的现金 177,000,000.00 29 收到其他与筹资活动有关的现金 2,632,038.28 30 筹资活动现金流入小计 179,632,038.28 31 偿还债务所支付的现金 88,000,000.00 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,239,527.29 33 其中：支付少数股东的股利 4,219,112.30 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 130,239,527.29 40 筹资活动产生的现金流量净额 49,392,510.99 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 -28,889,090.38 43 净利润(亏损以“-”号填列) 15,749,778.26 44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 719,123.09 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 2,170,159.15 47 固定资产折旧 11,519,805.29 48 无形资产摊销 414,680.98 49 长期待摊费用摊销 2,529,560.93 50 待摊费用的减少(减:增加) -94,939.77 51 预提费用的增加(减:减少) 1,296,555.34 52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -223,904.43 53 固定资产报废损失 54 财务费用 8,020,414.99 55 投资损失(减:收益) -4,621,938.96 56 递延税款贷项(减:借项) 57 存货的减少(减:增加) -37,698,531.39 58 经营性应收项目的减少(减:增加) -58,174,391.03 59 经营性应付项目的增加(减:减少) 10,688,177.99 60 其他(预计负债的增加) 0.00 65 经营活动产生的现金流量净额 -47,705,449.56 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 91,873,939.19 70 减：现金的期初余额 120,763,029.57 71 加：现金等价物的期末余额 72 减：现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 -28,889,090.38 序号 项目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 223,223,899.05 2 收到的税费返还 736,619.59 3 收到的其他与经营活动有关的现金 1,970,892.52 5 经营活动现金流入小计 225,931,411.16 6 购买商品、接受劳务支付的现金 236,972,613.09 7 支付给职工以及为职工支付的现金 16,017,992.46 8 支付的各项税费 6,704,406.78 9 支付的其他与经营活动有关的现金 15,051,712.38 10 经营活动现金流出小计 274,746,724.71 11 经营活动现金流量净额 -48,815,313.55 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 41,315,617.16 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 10,648,632.70 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 28,820.00 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 51,993,069.86 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 42,180,107.91 19 投资所支付的现金 28,501,789.16 20 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 70,681,897.07 25 投资活动产生的现金流量净额 -18,688,827.21 三、筹资活动产生的现金流量： 26 吸收投资所收到的现金 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 28 借款所收到的现金 155,000,000.00 29 收到其他与筹资活动有关的现金 30 筹资活动现金流入小计 155,000,000.00 31 偿还债务所支付的现金 80,000,000.00 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,522,088.61 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 116,522,088.61 40 筹资活动产生的现金流量净额 38,477,911.39 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 -29,026,229.37 43 净利润(亏损以“-”号填列) 15,749,778.26 44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 1,828,882.22 47 固定资产折旧 6,445,985.10 48 无形资产摊销 235,956.00 49 长期待摊费用摊销 2,434,612.53 50 待摊费用的减少(减:增加) -28,387.57 51 预提费用的增加(减:减少) 478,821.13 52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -223,904.43 53 固定资产报废损失 54 财务费用 6,522,088.61 55 投资损失(减:收益) -7,351,159.56 56 递延税款贷项(减:借项) 57 存货的减少(减:增加) -26,919,660.74 58 经营性应收项目的减少(减:增加) -55,921,860.71 59 经营性应付项目的增加(减:减少) 7,933,535.61 60 其他(预计负债的增加) 0.00 65 经营活动产生的现金流量净额 -48,815,313.55 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 54,216,849.25 70 减：现金的期初余额 83,243,078.62 71 加：现金等价物的期末余额 72 减：现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 -29,026,229.37 |
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