大唐高鸿数据网络技术股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.05 14:29 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司2004年半年度报告 本公司董事会及其董事保证本报告所载事项不存在任何虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事陈山枝先生、董事金靖寅先生因工作请假，其余董事均出席了审议此报告的董事会。董事陈山枝先生委托董事付景林先生代为行使表决权，董事金靖寅先生委托董事毛志毅先生代为行使表决权。 公司董事长付景林先生、财务负责人郝爱军女士及会计主管张元琴女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2004年半年度报告未经审计。 重要提示 目录 第一节公司基本情况 第二节股本变动和主要股东持股情况 第三节董事、监事、高级管理人员情况 第四节管理层讨论与分析 第五节重要事项 第六节财务报告 一、基本情况简介 1.公司法定中文名称及缩写 中文名称：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 简称：高鸿股份 英文名称：GOHIGH DATA NETWORKS TECHNOLOGY CO.，LTD 英文名称缩写： GOHIGH 2.公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST鸿股 股票代码：000851 3.公司注册地址：贵阳国家高新技术产业开发区金阳知识经济产业园A－1－63号 公司办公地址:北京海淀区花园路13号 公司邮编：100088 公司国际互联网网址：http://www.gohigh.com.cn 公司电子信箱：[email protected] 4.公司法定代表人：付景林先生 5.董事会秘书：王芊先生 联系地址：北京海淀区花园路13号 电话：010-82074801 传真：010-82073701 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：李云晋 联系地址：北京海淀区花园路13号 电话：010-82074801 传真：010-82073701 电子信箱：[email protected] 6.公司选定信息披露报纸：《证券时报》 登载半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点： 北京海淀区花园路13号公司本部三楼董事会办公室 7．其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1994年1月20日 公司最近变更注册登记日期：2003年11月27日 企业法人营业执照注册号：5200001202072 税务登记号码：520181214426154 公司聘请的会计师事务所名称：上海万隆众天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市迎勋路168号17楼 二、主要财务数据和指标 单位：元 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产 324,593,014.89 220,575,039.27 流动负债 203,229,839.80 114,500,236.53 总资产 458,059,747.18 357,397,420.66 股东权益（不包含少 223,081,619.08 213,812,590.64 数股东权益） 每股净资产 0.99 0.95 调整后的每股净资产 0.99 0.94 本报告期末比年 初数增减（%） 流动资产 47.16% 流动负债 77.49% 总资产 28.17% 股东权益（不包含少 4.34% 数股东权益） 每股净资产 4.21% 调整后的每股净资产 5.32% 2004年1－6月 2003年1－6月 净利润 9,269,028.44 17,794,322.46 扣除非经常损益后的 9,278,123.85 16,791,311.66 净利润 每股收益 0.041 0.079 净资产收益率(摊薄) 4.15% 8.53% 经营活动产生的现金 -54,273,345.51 106,698,690.42 流量净额 本报告期比上年 同期增减（%） 净利润 -47.91% 扣除非经常损益后的 -44.74% 净利润 每股收益 -47.91% 净资产收益率(摊薄) -4.38% 经营活动产生的现金 -150.87% 流量净额 扣除的非经常性项目和涉及金额： 单位：元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 400.00 营业外支出 -9,495.41 补贴收入 股权投资差额调整（如有） 股权转让收益（如有） （其他） 合计 -9,095.41 利润表附表： 单位：元 报告期利润 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.38% 16.73% 营业利润 5.35% 5.47% 净利润 4.15% 4.24% 扣除非经常性损益后的净利润 4.16% 4.25% 报告期利润 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.16 0.16 营业利润 0.05 0.05 净利润 0.041 0.041 扣除非经常性损益后的净利润 0.041 0.041 第二节股本变动和主要股东持股情况 一、 报告期内公司股本结构未发生变化。 二、 报告期期末公司股东总数为（18292）户 三、 报告期末公司前十名股东持股情况（截至2004年6月30日） 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期内 期末持股 比例 增减 数量 （％） 无 67283410 29.92 贵州达众磨料磨具有 限责任公司 国投机轻有限公司 无 34339240 15.27 贵州省电力公司 无 12870000 5.72 贵州省国资局 无 12415000 5.52 贵州宝安房地产开发 无 2860000 1.27 有限公司 中国磨料磨具进出口 无 2509650 1.12 公司 北京兴宏投资有限责 无 1980000 0.88 任公司 贵州东伟实业股份有 无 1430000 0.64 限责任公司 第六砂轮厂 无 1329900 0.59 中国七砂集团有限责 无 1000000 0.44 任公司 股东名称（全称） 股份类别 质押或冻结 股东性质 （已流通 的股份数量 （国有股东或 或未流通） 外资股东） 2017万股 贵州达众磨料磨具有 未流通 国有法人股 限责任公司 国投机轻有限公司 未流通 无 国有法人股 贵州省电力公司 未流通 无 国有法人股 贵州省国资局 未流通 无 国家股 贵州宝安房地产开发 质押286万 未流通 社会法人股 有限公司 股 中国磨料磨具进出口 未流通 无 社会法人股 公司 北京兴宏投资有限责 未流通 无 社会法人股 任公司 贵州东伟实业股份有 未流通 无 社会法人股 限责任公司 第六砂轮厂 未流通 无 国家股 中国七砂集团有限责 冻结100万 未流通 国家股 任公司 股 1．持有公司5%以上（含5%）的股东所持股份在报告期内无增减变动。 2．股东关联关系：2003年 3月27日经财政部批准，达众公司将其持有的电信科技股份有限公司（1445.4919万股）；上述股份的转让过户手续正在办理过程中，转让后电信科学技术研究院和大唐电信科技股份有限公司分别成为本公司第一大股东和第三大股东，大唐电信科技股份有限公司为电信科学技术研究院的控股子公司。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3．报告期内贵州达众磨料磨具有限责任公司持有的本公司2017万股被司法冻结（因中国七砂集团有限责任公司拖欠交通银行贷款，被贵州省贵阳市中院于2000年、2001年分别司法冻结七砂集团持有的七砂股份国家股1450万股及567万股，合计为2017万股，占总股本的8.97%。），截止报告期末，该司法冻结尚在执行中。其他持有公司5%以上股份的股东，本报告期内无被质押、冻结之情况。 4．公司控股股东及实际控制人在报告期内未发生变化。 四、 报告期末公司前十名流通股股东持股情况（截至2004年6月30日） 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它） 孙志强 414885 A股 刘亚 402600 A股 金图信息科技有限公司 342000 A股 黄文和 318260 A股 李明峰 289700 A股 杨惠英 243292 A股 马继荣 230650 A股 孟凡波 214116 A股 赵静 213200 A股 徐海霞 207500 A股 上述股东关联关系或一致 公司前十名流通股股东中，未知是否存在关联关 系，也未知是否属于《上 行动的说明 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人。 战略投资者或一般法人参 股东名称 约定持股期限 与配售新股约定持股限额 的说明 无 无 第三节董事、监事、高级管理人员情况 一、 报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票。 二、 报告期内公司董事、监事及高级管理人员变动情况 1．2004年3月5日，公司第二届第八次董事会议决议，同意聘任吕东风先生为公司副总经理，聘期自2004年3月5日至2006年5月18日；同意王沛先生辞去公司董事、副总经理职务。 2．2004年3月26日，公司第四届第九次董事会议决议，同意李娟女士辞去公司董事会秘书职务，同时聘任王芊先生任公司董事会秘书，任期自2004年3月29日至2006年6月18日。 3．2004年5月26日，公司2003年度股东大会选举金靖寅先生为公司董事；同意陶峰先生辞去公司董事职务，同时选举苏颖倩女士出任公司董事；同意乔健先生辞去公司独立董事职务，同时选举吴传洋女士为公司独立董事；选举李筱妍女士出任公司监事。 4．2004年7月2日，公司董事会四届十三次会议决议，同意卢建康先生辞去公司独立董事职务，同意推举王道谊先生为独立董事候选人，并提交2004年第二次临时股东大会审议。 第四节管理层讨论与分析 一、 主要经营情况 （一）主营业务范围及经营状况 公司主营业务为多业务宽带电信网络产品，通信器材，通信终端设备，仪器仪表，电子计算机软硬件及外部设备，安防产品，个人身份识别系统，系统集成的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、制造、销售；通信及信息系统工程设计；建筑智能化工程系统设计、集成；信息服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 在本报告期公司经营规模有较大幅度的增长，实现销售收入10469万元，同比增长58.6%；主营业务利润3654万元，同比增长28.12%；利润总额1193万元，为去年同期的54%；实现净利润927万元，为去年同期的52%，销售回款实现6601万元；营业利润、利润总额及净利润与同期比较有较大下降，主要是因为报告期内管理费用与营业费用有较大增长所致。 面向市场服务及时化，公司完成了总体组织结构调整，公司市场营销体系、渠道营销体系、事业部体系、产品体系、运营管理体系运营走了正轨，使公司宽带数据产品的市场地位得到稳固和提升；同时针对业务需求和产品线整合引入并建立了信息系统事业部、智能系统事业部、IT产品事业部，取得了较大的成效。为公司下阶段主导电信市场夯实了产品基础。 公司重组完成后，主营业务得到彻底转型，随之盈利能力得以大幅度提升，可持续发展的能力得以根本改善；与部分银行建立了良好的银企合作关系，为公司进一步的业务规模增长奠定了良好的资金基础，同时公司将进一步开辟融资渠道，利用新的融资工具降低资金成本、加快资金回收，促进业务快速增长。 （二）主营业务分行业、产品情况表 毛利 主营业务收 主营业务成本 率(%) 入 宽带产品 36676772.80 16390807.07 55.31 多媒体类产品 60171847.37 42707655.26 29.02 其他 7841864.79 7692307.52 1.91 其中：关联交易 关联交易的定价 原则 主营业务 主营业务 毛利率比 收入比上 成本比上 上年同期 年同期增 年同期增 增减(%) 减（％） 减（％） 宽带产品 11.30 24.47 -4.73 多媒体类产品 168.89 231.58 -13.42 其他 其中：关联交易 关联交易的定价 原则 其中：报告期内上市公司未向控股股东及其子公司销售产品。 （三）主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 东北地区 8,026,410.25 -72.42％ 华北地区 65,885,754.08 351.27％ 华东地区 10,143,438.44 -12.75％ 其他地区 20,634,882.19 93.57％ 合计 104,690,484.96 58.64％ （四）报告期内公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动 （五）报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。 （六）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 2004年上半年占主营 2003年占主营业 业务收入的比例 务收入的比例 电信设备制造行业 100% 91.7% 磨具磨料耐火材料（冶金）行业 0 8.3% 增减变化 +8.3% 电信设备制造行业 -8.3%_ 磨具磨料耐火材料（冶金）行业 公司2003年度实施重大资产重组，通过资产置换完成从传统行业的基础材料生产企业向电信行业的高新技术企业的转型，本年度不再包含磨具磨料类收入。因说明： 2004年上半年毛利率 2003年毛利率 宽带产品类 55.31 59.18 多媒体增值类 29.02 29.05 与上年相比增减变化 宽带产品类 -3.87% 多媒体增值类 -0.03% 本年度宽带产品和多媒体增值类毛利率略有下降，幅度很小； （八）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明 与净利润 2004年上半年 的比率 利润总额 11,932,723.26 128.7% 净利润 9,269,028.44 100.0% 扣除非经常性损益后的净 利润 9,278,123.85 100.1% 主营业务利润 36,541,638.83 394.2% 其他业务利润 104,095.53 1.1% 营业费用 10,394,550.47 112.1% 管理费用 12,969,451.90 139.9% 财务费用 1,339,913.32 14.5% 营业利润 11,941,818.67 128.8% 营业外收支净额 -9,095.41 -0.1% 与净利润 2003年 的比率 利润总额 28,002,808.68 121.4% 净利润 23,072,239.72 100.0% 扣除非经常性损益后的净 利润 21,006,000.06 91.0% 主营业务利润 53,340,753.50 231.2% 其他业务利润 144,181.21 0.6% 营业费用 11,910,501.34 51.6% 管理费用 13,685,392.43 59.3% 财务费用 1,136,533.06 4.9% 营业利润 26,752,507.88 116.0% 营业外收支净额 -71,414.68 -0.3% 比率与去年相 比增减变化 利润总额 7.4% 净利润 0.0% 扣除非经常性损益后的净 利润 9.1% 主营业务利润 163.0% 其他业务利润 0.5% 营业费用 60.5% 管理费用 80.6% 财务费用 9.5% 营业利润 12.9% 营业外收支净额 0.2% 公司主营业务收入及主营业务利润上升，主营业务利润与净利润的比率上升。 去年同期公司正处在资产重组期，重组完成日之前公司业务处于停滞期，期间费用尤其是管理费用及营业费用较少，同时本报告期随之业务规模的扩张和公司组织机构调整，公司加大市场开拓力度，营业费用和管理费用与去年同期有大幅增长，两项费用合计为去年同期的3.68倍，导致营业利润同比下降43.3%，净利润下降47.9%。 （九）经营中的问题与困难及解决措施 经营中存在的问题和困难： 1、公司业务经营虽取得了一定的进展，但是经营规模在主导市场较之竞争对手仍较小，有待快速大规模增长； 2、目前少数省市电信运营商是公司的重点地区，其它市场根据地尚需大力度培育； 3、公司产品开发的总体规划尚需完善，尤其是面对客户增值业务方案策划；的长期激励体系； 5、包括管理效率、决策效率、执行效率、资金使用效率在内的各项目效率较低，导致经济效益低下。 解决措施： 1、公司提出“强化效率提升，弘扬效益至上，提高执行力度”的工作指导方针，一切工作围绕“效率、效益”开展，以“小公司”的灵活运营机制和运营策略进行市场竞争； 2、积极寻求合作，以开放的经营思路吸收、引进有竞争力的产品和团队，并辅以收购、兼并、合资、合作等资本经营手段丰富公司的产品线，提高公司的市场能力，在短期内迅速打造“高鸿”在数据、宽带、视频业务的主力品牌，促进经营规模快速增长； 3、加大力度继续培养、引进市场营销、产品开发、业务策划、商务运作等方面的高水平人才，大力度进行人员结构调整，提倡“高薪精品、忠诚守信”人才队伍建设策略保证核心及骨干人员在业内市场行情的竞争力；初步尝试并建立长期激励机制，保证骨干、核心人员的长期使用、发展。 二、 投资情况 1、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况 报告期内无重大非募集资金投资项目。 2、本公司没有在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 第五节重要事项 一、 公司治理状况 报告期内，公司根据《上市公司治理准则》等规范性文件要求，制定并通过了《股东大会议事规则》，确保了股东大会的规范；通过了《关联交易关联决策程序》和《对外提供担保制度》，规范了公司关联交易活动；通过了《独立董事工作规则》，保证了独立董事制度的履行。从而使公司法人治理结构进一步完善，管理更加科学。公司将继续认真贯彻《上市公司治理规则》所阐述的精神，进一步改善公司法人治理结构。 二、 公司无以前期间拟定的、在报告期实施的利润分配方案和公积金转赠股本 方案。2004年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转赠股本。 四、 公司重大资产收购、出售及资产重组事项的进展情况 公司重大资产重组事项已于2003年完成，置入资产北京大唐高鸿数据网络技术有限公司2004年上半年度经营状况正常。 五、 控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 公司严格贯彻执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56号）的规定，在报告期内，公司不存在控股股东及其子公司占用公司资金的情况。截止报告期末，公司与控股股东、潜在控投股东及其关联企业之间的占用资金余额情况与2003年12日31日相比未有增加。 六、 报告期内发生的重大关联交易事项 根据公司第四届第十二次董事会决议，公司拟采购大唐电信科技股份有限公司不超过2000万元的通信类工业制成品代理销售，已经公司2004年第一次临时股东大会审议批准。 本公司与关联方交易均在公允、公正的原则下，以交易发生时的市场价格购销货物，向关联方购货金额548.68万元，占报告期采购总额的5.25%。交易事项明细详见会计报表附注。 关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方 关联关系 借方发生额 期末余额 达众公司 控股股东 0.00 1,096.79 大唐电信 实际控制人控 0.00 172.00 制的法人 大唐软件 实际控制人控 0.00 11.28 制的法人 电信科学 实际控制人 0.00 0.00 技术研究 院 合计 0.00 1,280.07 关联方向上市公司提供资金 关联方 贷方发生额 期末余额 达众公司 0.00 0.00 大唐电信 139.33 3,956.43 大唐软件 0.00 0.00 电信科学 110.00 505.78 技术研究 院 合计 553.65 4,462.21 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00万元，余额1,096.79万元。 与关联方的债权债务形成于2003年公司资产置换及向实际控制人控制的法人采购原材料。 七、 报告期内重大合同及其履行情况承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、重大担保 根据公司第四届三次董事会精神，公司为控股子公司北京大唐高鸿数据网络技术有限公司向上海浦东发展银行自2003年8月8日至2004年8月8日提供不超过贰千万元的银行承兑汇票最高额保证，自2003年2月18日至2005年2月18日提供最高额不超过壹仟伍佰万元的进口信用证减免保证金最高额保证，自2003年10月28日至2004年10月27日、2004年3月25日至2005年3月24日、2004年4月23日至2005年4月22日分别提供总额不超过壹仟万元、贰仟万元、壹仟万的短期贷款连带责任担保；向交通银行提供给北京大唐高鸿数据网络技术有限公司贰仟万元的短期贷款自2004年6月25日至2005年6月25日提供连带责任担保。 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 （协议签 署日） 北京大唐 2003年8 不超过贰 连带责任 高鸿数据 月8日 仟万元 担保 网络技术 有限公司 北京大唐 2003年10 不超过壹 连带责任 高鸿数据 月28日 仟万元 担保 网络技术 有限公司 北京大唐 2004年2 不超过壹 连带责任 高鸿数据 月18日 仟伍佰万 担保 网络技术 元 有限公司 北京大唐 2004年3 不超过贰 连带责任 高鸿数据 月25日 仟万元 担保 网络技术 有限公司 北京大唐 2004年4 不超过壹 连带责任 高鸿数据 月23日 仟万元 担保 网络技术 有限公司 北京大唐 2004年6 贰仟万元 连带责任 高鸿数据 月25日 整 保证 网络技术 有限公司 担保总额占净资产的比例 担保对象 担保期 是否履行 是否为关 完毕 联方担保 （是或否） 北京大唐 2003年8 尚未履行 否 高鸿数据 月8日至 完毕 网络技术 2004年8 有限公司 月8日 北京大唐 2003年10 2004年4 否 高鸿数据 月28日至 月27履行 网络技术 2004年10 完毕 有限公司 月27日 北京大唐 2004年2 尚未履行 否 高鸿数据 月18日至 完毕 网络技术 2005年2 有限公司 月18日 北京大唐 2004年3 尚未履行 否 高鸿数据 月25日至 完毕，截止 网络技术 2005年3 本报告期 有限公司 月24日 末已经偿 还壹仟万 元 北京大唐 2004年4 尚未履行 否 高鸿数据 月23日至 完毕 网络技术 2005年4 有限公司 月22日 北京大唐 2004年6 尚未履行 否 高鸿数据 月25日至 完毕 网络技术 2005年6 有限公司 月25日 担保总额占净资产的比例 33.62% 上市公司对控股子公司担保发生额合计 不超过柒仟伍佰万元 3、报告期内或延续到报告期内，公司未发生任何委托他人进行现金资产管理的事项。 八、 独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发 [2003]56号文件规定情况的专项说明及独立意见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和深圳证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的有关规定，我们本着认真负责的态度，在听取有关人员的说明及相关情况调查了解后，就公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况及执行证监发[2003]56号文件规定情况做如下专项说明及独立意见： 专项说明： 公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56号文件的规定。 公司能够严格控制对外担保风险，截至2004年6月30日，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 报告期内未发生对外担保，报告期末公司无累计对外担保，担保总额占净资产的比例为33.62%，公司担保均为对控股子公司的担保。 根据证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，经对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况进行了谨慎核查。我们认为： 截止到本报告期末，公司严格控制对外担保风险，没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。报告期内发生的担保均为控股子公司的担保，无违规担保情况发生。公司与控股股东、潜在控股股东及其关联企业之间的资金往来，属于正常经营和资产置换过程中形成的资金往来。报告期内，公司严格遵循《公司章程》和《公司对外提供担保制度》规定，认真遵守《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，规范了公司对外担保制度，不存在违规担保、侵害中小股东利益的行为，维护了广大投资者的利益。 发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产 生重要影响的承诺事项。 十、 公司2004年半年度财务报告未经审计。 十一、 报告期内，公司、公司董事会及董事没有收到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理 层没有被采取司法强制措施的情形。 十二、 报告期内无其他重大事件。 第六节财务报告 一、 公司2004年半年度财务报告未经审计。 二、 会计报表（附后） 三、 会计报表附注（附后） 资产负债表（一） 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 单位：人民币元 2004年6月30日 资产 附注 合并 流动资产 货币资金 五、1 58,912,744.68 短期投资 - 应收票据 五、2 - 应收利息 - 应收股利 - 应收账款 五、3，六、1 108,656,978.10 其他应收款 五、4，六、2 18,578,176.25 期货保证金 - 预付账款 五、5 36,097,682.25 应收补贴款 - 存货 五、6 102,261,880.88 待摊费用 五、7 85,552.73 一年内期的长期债权 - 其他流动资产 - 流动资产合计 324,593,014.89 长期投资 - 长期股权投资 五、8，六、3 67,466,921.47 长期债权投资 - 长期投资合计 67,466,921.47 固定资产 - 固定资产原价 五、9 27,428,264.15 减：累计折旧 五、9 13,715,054.01 固定资产净值 13,713,210.14 减：固定资产减值准备 五、9 709,389.69 固定资产净额 13,003,820.45 工程物资 - 在建工程 五、10 427,597.89 固定资产清理 - 固定资产合计 13,431,418.34 无形资产及其他资产 - 无形资产 五、11 52,568,392.48 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 52,568,392.48 递延税项 - 递延税款借项 - 资产总计 458,059,747.18 2004年6月30日 2003年12月31日 资产 母公司 合并 流动资产 货币资金 8,969,152.56 66,485,115.79 短期投资 - 应收票据 - 946,085.00 应收利息 - 应收股利 - 应收账款 28,505,565.07 49,667,360.30 其他应收款 26,531,152.58 17,136,903.64 期货保证金 - 预付账款 5,309,596.33 2,221,994.51 应收补贴款 - 存货 15,062,500.83 83,879,576.65 待摊费用 85,552.73 238,003.38 一年内期的长期债权 - 其他流动资产 - 流动资产合计 84,463,520.10 220,575,039.27 长期投资 - 长期股权投资 224,303,654.27 67,466,921.48 长期债权投资 - 长期投资合计 224,303,654.27 67,466,921.48 固定资产 - 固定资产原价 482,080.94 25,390,240.03 减：累计折旧 31,117.83 11,466,770.50 固定资产净值 450,963.11 13,923,469.53 减：固定资产减值准备 - 711,930.09 固定资产净额 450,963.11 13,211,539.44 工程物资 - - 在建工程 - 360,197.89 固定资产清理 - - 固定资产合计 450,963.11 13,571,737.33 无形资产及其他资产 - - 无形资产 - 55,783,722.58 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 - 55,783,722.58 递延税项 - 递延税款借项 - 资产总计 309,218,137.48 357,397,420.66 2003年12月31日 资产 母公司 流动资产 货币资金 262,791.94 短期投资 - 应收票据 - 应收利息 - 应收股利 - 应收账款 18,205,194.42 其他应收款 14,996,625.28 期货保证金 - 预付账款 - 应收补贴款 存货 3,532,106.96 待摊费用 238,003.38 一年内期的长期债权 - 其他流动资产 - 流动资产合计 37,234,721.98 长期投资 长期股权投资 211,144,986.03 长期债权投资 - 长期投资合计 211,144,986.03 固定资产 固定资产原价 284,723.42 减：累计折旧 8,872.46 固定资产净值 275,850.96 减：固定资产减值准备 - 固定资产净额 275,850.96 工程物资 - 在建工程 - 固定资产清理 - 固定资产合计 275,850.96 无形资产及其他资产 无形资产 - 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 - 递延税项 递延税款借项 资产总计 248,655,558.97 法定代表人：付景林主管会计负责人：郝爱军会计机构负责人:张元琴 资产负债表（二） 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2004年6月30日 流动负债 合并 短期借款 五、12 70,000,000.00 应付票据 五、13 30,726,089.28 应付账款 五、14 79,697,127.99 预收账款 五、15 4,344,686.15 应付工资 - 应付福利费 4,059,669.03 应交税金 五、16 6,539,374.82 应付股利 - 其他应交款 五、17 167,638.78 其他应付款 五、18 7,085,083.34 预提费用 五、19 610,170.41 预计负债 - 一年内期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 203,229,839.80 长期负债 - 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 递延税项 - 递延税款贷项 - 负债合计 203,229,839.80 - 少数股东权益 31,748,288.30 - 股东权益 - 股本 五、20 224,900,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 224,900,000.00 资本公积 五、21 盈余公积 五、22 12,110,830.93 其中：公益金 11,031,367.38 未分配利润 五、23 -13,929,211.85 股东权益合计 223,081,619.08 负债和股东权益合计 458,059,747.18 负债和股东权益 2004年6月30日 2003年12月31日 流动负债 母公司 合并 短期借款 - 20,000,000.00 应付票据 - 7,520,059.47 应付账款 47,390,956.51 60,648,058.44 预收账款 824,165.58 4,031,481.73 应付工资 - - 应付福利费 433,658.92 3,308,537.49 应交税金 5,599,876.07 6,398,186.50 应付股利 - - 其他应交款 140,504.45 176,882.71 其他应付款 30,465,685.84 11,100,566.39 预提费用 167,473.49 1,316,463.80 预计负债 - - 一年内期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 85,022,320.86 114,500,236.53 长期负债 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税项 - - 递延税款贷项 - - 负债合计 85,022,320.86 114,500,236.53 - - 少数股东权益 - 29,084,593.49 - - 股东权益 - - 股本 224,900,000.00 224,900,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 224,900,000.00 224,900,000.00 资本公积 143,418,652.55 盈余公积 10,491,635.60 47,813,229.09 其中：公益金 10,491,635.60 11,031,367.38 未分配利润 -11,195,818.98 -202,319,291.00 股东权益合计 224,195,816.62 213,812,590.64 负债和股东权益合计 309,218,137.48 357,397,420.66 负债和股东权益 2003年12月31日 流动负债 母公司 短期借款 - 应付票据 - 应付账款 18,458,060.35 预收账款 129,999.92 应付工资 - 应付福利费 2,062.47 应交税金 6,878,469.24 应付股利 - 其他应交款 175,900.22 其他应付款 8,127,981.61 预提费用 - 预计负债 - 一年内期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 33,772,473.81 长期负债 - 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 递延税项 - 递延税款贷项 - 负债合计 33,772,473.81 - 少数股东权益 - - 股东权益 - 股本 224,900,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 224,900,000.00 资本公积 143,418,652.55 盈余公积 46,194,033.76 其中：公益金 10,491,635.60 未分配利润 -199,629,601.15 股东权益合计 214,883,085.16 负债和股东权益合计 248,655,558.97 法定代表人：付景林主管会计负责人：郝爱军会计机构负责人:张元琴 资产减值准备明细表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2004-6-30 单位：人民币元 合并 项目 行 附注 次 年初余额 一、坏账准备合计 1 1,116,967.35 其中：应收账款 2 五、3 1,013,619.59 其他应收款 3 五、4 103,347.76 二、短期投资跌价准备 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备 10 其中：长期股权投资 11 长期债券投资 12 五、固定资产减值准备 13 711,930.09 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 五、9 667,170.09 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 1,828,897.44 合并 合并 项目 本年减少数 本年增加数 因资产价值回升 其他原因 转回数 转出数 一、坏账准备合计 1,203,869.76 9,990.08 - 其中：应收账款 1,203,869.76 其他应收款 9,990.08 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 2,540.40 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,540.40 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 1,203,869.76 9,990.08 2,540.40 合并 项目 本年减少数 年末余额 合计 一、坏账准备合计 9,990.08 2,310,847.03 其中：应收账款 - 2,217,489.35 其他应收款 9,990.08 93,357.68 二、短期投资跌价准备 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备 - 其中：库存商品 - 原材料 - - 四、长期投资减值准备 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备 2,540.40 709,389.69 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,540.40 664,629.69 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 12,530.48 3,020,236.72 母公司 母公司 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 446,894.51 268,174.10 其中：应收账款 371,534.58 210,211.65 其他应收款 75,359.93 57,962.45 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 446,894.51 268,174.10 母公司 本年减少数 项目 因资产价值回升转 其他原因转 回数 出数 一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 - - 母公司 本年减少数 项目 合 年末余额 计 一、坏账准备合计 715,068.61 其中：应收账款 581,746.23 其他应收款 133,322.38 - - 二、短期投资跌价准备 - - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备 - 其中：库存商品 - 原材料 - - 四、长期投资减值准备 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 五、固定资产减值准备 - - 其中：房屋、建筑物 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 九、总计 - 715,068.61 公司法定代表人：付景林 主管会计工作公司负责人：郝爱军 会计机构负责人：张元琴 利润及利润分配表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 单位：人民币元 2004年1-6月 项目 附注 合并 一、主营业务收入 五、24，六、4 104,690,484.96 减：主营业务成本 五、24，六、4 66,790,769.85 主营业务税金及附加 五、25 1,358,076.28 二、主营业务利润 36,541,638.83 加：其他业务利润 104,095.53 减：营业费用 10,394,550.47 管理费用 12,969,451.90 财务费用 五、26 1,339,913.32 三、营业利润 11,941,818.67 加：投资收益 六、5 - 期货收益 - 补贴收入 五、27 - 营业外收入 400.00 减：营业外支出 9,495.41 四、利润总额 11,932,723.26 减：所得税 - 少数股东损益 2,663,694.82 五、净利润 9,269,028.44 加：年初未分配利润 - 202,319,291.00 其他转入 五、23 179,121,050.71 六、可供分配的利润 -13,929,211.85 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - - 七、可供投资者分配的利润 -13,929,211.85 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - - 八、未分配利润 -13,929,211.85 2004年1-6月 2003年1-6月 项目 母公司 合并 一、主营业务收入 27,949,696.94 65,991,239.79 减：主营业务成本 17,375,819.67 36,723,604.17 主营业务税金及附加 359,331.28 746,599.92 二、主营业务利润 10,214,545.99 28,521,035.70 加：其他业务利润 - 143,047.21 减：营业费用 10,159,750.96 2,230,094.23 管理费用 3,903,461.44 4,107,816.75 财务费用 -2,329.63 1,253,711.94 三、营业利润 -3,846,336.78 21,072,459.99 加：投资收益 13,158,668.24 - 期货收益 - - 补贴收入 - 1,000,000.00 营业外收入 400.00 5,600.00 减：营业外支出 - 2,589.20 四、利润总额 9,312,731.46 22,075,470.79 减：所得税 - 17,172.51 少数股东损益 - 4,263,975.82 五、净利润 9,312,731.46 17,794,322.46 加：年初未分配利润 -199,629,601.15 -223,772,335.39 其他转入 179,121,050.71 - 六、可供分配的利润 -11,195,818.98 -205,978,012.93 减：提取法定盈余公积金 - - 提取法定公益金 - - - - 七、可供投资者分配的利润 -11,195,818.98 -205,978,012.93 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - - - 八、未分配利润 -11,195,818.98 -205,978,012.93 2003年1-6月 项目 母公司 一、主营业务收入 6,406,262.99 减：主营业务成本 6,856,041.84 主营业务税金及附加 77,457.13 二、主营业务利润 -527,235.98 加：其他业务利润 143,047.21 减：营业费用 824,193.73 管理费用 2,359,901.00 财务费用 917,864.52 三、营业利润 -4,486,148.02 加：投资收益 21,394,563.24 期货收益 - 补贴收入 1,000,000.00 营业外收入 5,600.00 减：营业外支出 四、利润总额 17,914,015.22 减：所得税 少数股东损益 - 五、净利润 17,914,015.22 加：年初未分配利润 -223,913,150.31 其他转入 - 六、可供分配的利润 -205,999,135.09 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 -205,999,135.09 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 八、未分配利润 -205,999,135.09 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人：付景林 主管会计工作公司负责人：郝爱军 会计机构负责人：张元琴 现金流量表（一） 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司单位：人民币元 2004年1-6月 项目 附注 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,625,593.31 收到的税费返还 434,500.00 收到的其他与经营活动有关的现金 92,821.94 现金流入小计 61,152,915.25 购买商品、接受劳务支付的现金 93,082,978.54 支付给职工以及为职工支付的现金 9,600,401.68 支付的各项税费 569,321.78 支付的其他与经营活动有关的现金 五、28 12,173,558.76 现金流出小计 115,426,260.76 经营活动产生的现金流量净额 -54,273,345.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收到的现金净额 1,348.60 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 1,348.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 2,169,888.20 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 2,169,888.20 投资活动产生的现金流量净额 -2,168,539.60 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 80,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 80,000,000.00 借款所支付的现金 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,130,486.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 31,130,486.00 筹资活动产生的现金流量净额 48,869,514.00 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -7,572,371.11 2004年1-6月 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,697,069.81 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 7,531.55 现金流入小计 24,704,601.36 购买商品、接受劳务支付的现金 9,663,331.91 支付给职工以及为职工支付的现金 636,093.83 支付的各项税费 2,100.00 支付的其他与经营活动有关的现金 5,475,933.00 现金流出小计 15,777,458.74 经营活动产生的现金流量净额 8,927,142.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收到的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 220,782.00 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 220,782.00 投资活动产生的现金流量净额 -220,782.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 借款所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 8,706,360.62 法定代表人：付景林 主管会计负责人：郝爱军 会计机构负责人:张元琴 现金流量表（二） 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 单位：人民币元 2004年1-6月 项目 行次 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 9,269,028.44 少数股东损益 1 2,663,694.82 加：计提的资产减值准备 2 1,193,879.68 固定资产折旧 3 2,297,071.18 无形资产摊销 4 3,215,330.10 长期待摊费用摊销 5 - 待摊费用减少（减：增加） 6 152,450.65 预提费用增加（减：减少） 7 -643,347.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 8 损失（减：收益） 10,777.81 固定资产报废损失 9 - 财务费用 10 1,067,540.50 投资损失（减：收益） 11 - 递延税款贷项（减：借项） 12 - 存货的减少（减：增加） 13 -18,382,304.23 经营性应收项目的减少（减：增加） 14 -94,554,372.83 经营性应付项目的增加（减：减少） 15 39,436,906.26 其他 16 - 经营活动产生的现金流量净额 17 -54,273,345.51 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - 债务转为资本 18 - 一年内到期的可转换公司债券 19 - 融资租入固定资产 20 - 3.现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 21 58,912,744.68 减：现金的期初余额 22 66,485,115.79 加：现金等价物的期末余额 23 - 减：现金等价物的期初余额 24 - 现金及现金等价物增加额 25 -7,572,371.11 2004年1-6月 项目 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 9,312,731.46 少数股东损益 - 加：计提的资产减值准备 268,174.10 固定资产折旧 22,245.37 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） 152,450.65 预提费用增加（减：减少） 167,473.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） - 固定资产报废损失 - 财务费用 - 投资损失（减：收益） -13,158,668.24 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -11,530,393.87 经营性应收项目的减少（减：增加） -27,412,668.38 经营性应付项目的增加（减：减少） 51,105,798.04 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 8,927,142.62 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 8,969,152.56 减：现金的期初余额 262,791.94 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物增加额 8,706,360.62 法定代表人：付景林 主管会计负责人：郝爱军 会计机构负责人:张元琴 2004年1-6月份会计报表附注 一、公司基本情况 1.公司历史沿革 本公司原名贵州中国第七砂轮股份有限公司，系经贵州省经济体制改革委员会于1992年10月28日以黔体改股字(1992)26号文批准,由中国七砂集团有限责任公司（原中国第七砂轮厂，以下简称“七砂集团”）、中国第六砂轮厂（现已并入“七砂集团”）及贵州省电力局共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，于1994年1月20日正式成立，领取了企业法人营业执照，注册号为21443062，本公司设立时的股本为人民币6,252万元。 1995年9月6日，经本公司临时股东大会特别会议决议，并经贵州省体改委以黔体改企字[1995]9号文批准、贵州省国有资产管理办公室以黔国资综评确[1995]103号文确认，本公司以增资扩股方式吸收了七砂集团下属的磨料生产线等经营性资产及第七砂轮厂进出口公司的全部资产及相关负债，从而扩大本公司的经营规模。经此次增资后，本公司股本增至为人民币12,800万元。 1997年7月18日，本公司经贵州省人民政府以黔府函[1997]151号文审核批准，并于1998年4月21日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]75号文审核批复，于1998年4月27日向社会公开发行人民币普通股4,500万股，股本总额增加为17,300万元。本公司4,500万股人民币普通股于1998 年6月9 日在深圳证券交易所系统挂牌上市交易。 本公司于2000年向所有股东按每10股送3股红股，共送出5,190万股,经此次送股后，本公司实收股本增至22,490万元。 2003年3月3日，经国家财政部财企（2002）532号文件批准，贵州达众磨料磨具有限责任公司（以下简称“达众公司”）受让七砂集团持有的本公司国家股6728.341万股。 2003年5月12日，经股东大会批准，本公司以所拥有的从事磨料磨具业务的资产（包含相关负债）对达众公司投资，投资额6171.99万元，占其注册资本的比例17.79%。 2003年5月19日，经股东大会批准，本公司进行重大资产置换。本公司将所拥有的贵州七砂进出口公司（以下简称“七砂进出口公司”）100％股权及从事磨料磨具业务的资产（包含相关负债）换出，换入北京大唐高鸿数据网络技术有限公司（以下简称“大唐高鸿”）83.165％的股权。 经营范围：多业务宽带电信网络产品、通信器材、通信终端设备、仪器仪表、电子计算机软硬件及外购设备、系统集成的技术开发、转让、咨询、服务及制造、销售，通信及信息系统工程设计、信息服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 2.本年重大事项 本公司2004年3月5日第四届第八次董事会决议，同意成立大唐高鸿数据网络技术股份有限公司北京分公司，并取得了北京市工商行政管理局对分公司颁发的《营业执照》，注册号：1101081640681。 1.会计准则和会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.会计年度 本公司采用公历年度,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币记账。期末货币性项目中的外币余额按当日基准汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额, 除属于筹建期间计入长期待摊费用，与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益可予资本化外，其余计入当年度损益。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7.坏账核算方法 (1) 坏账的确认标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收款项列为坏账损失。 (2) 坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法。 (3) 坏账准备的计提方法和计提比例：计提坏账准备的方法为账龄分析法，并根据债务单位的实际财务、经营状况结合个别认定法，按期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额为基数，具体计提的比例为： 计提比例(％) 账龄 应收账款 其他应收款 三年以下 2 0.5 三年以上 50 50 8.存货核算方法 （1）各类存货的取得以实际成本计价,原材料发出采用移动加权平均法，其他存货发出成本以加权平均法计算确定。 低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。 （2）存货盘存制度:永续盘存制。 （3）本公司按存货类别计提存货跌价准备。期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。 存货可变现净值，是指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。 9.长期投资核算方法 （1）长期股权投资； 1）在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①购入的长期股权投资，以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作为初始投资成本记账； ②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资成本： 收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资成本： 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本； 支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本； ④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 2）股权投资收益确认方法 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。 3）股权投资差额的核算 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资收益。 （2）长期债权投资 长期债权投资取得时，按实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的利息后的余额作为初始投资成本记账。初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内确认相关债券利息收入时，按直线法予以摊销。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值之间的差额，作为当期投资损益。 期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，本公司将其低于部分的差额计提长期投资减值准备，确认为当期的投资损益。 10.固定资产及折旧的核算方法 (1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上，使用期限超过二年的物品。 (2)固定资产计价：固定资产按实际成本计价。 (3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原值，估计经济使用年限和预计残值确定其折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按固定资产原值减去累计折旧和已计提减值准备的账面净值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。 (4)固定资产减值准备的计提：期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 11.在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固定资产。 （2）在建工程建造期间所发生的借款利息及相关费用计入在建工程成本。 （3）在建工程减值准备：期末如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： 1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程； 2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12．无形资产核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： 1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； 2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； 3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费和应支付的补价（或减去应收到的补价），作为实际成本。 4）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应支付的补价（或减去应收到的补价），作为实际成本。 ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： A、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。 B、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 6）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账，开发过程中发生的费用直接计入当期损益。 （2）无形资产的摊销 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： 1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； 2）法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； 3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过两者中的较短者； 4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过10年。 （3）无形资产减值 期末对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一项或若干项情况时，对无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产可收回金额低于账面价值超过的部分确认为减值准备，计入当期损益： 1）该项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2）该项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3）该项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 （4）无形资产转销 无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来经济利益的情形主要包括： 1）该无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益； 2）该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。 13.借款费用的核算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前所发购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。 14.预计负债的确认原则 若与或有事项的相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是公司承担的现实义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时的，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 15.收入确认原则 （1）商品销售：公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的产品成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 （2）提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入的实现。 （3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的确定应同时满足： 1)与交易相关的经济利益能够流入本公司； 2)收入的金额能够可靠地计量。 16.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 17.合并会计报表的编制方法 （1）合并范围：本公司投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的子公司及根据章程或协议，有权控制该公司的财务和经营政策的子公司纳入合并会计报表编制范围。 （2）编制方法：本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，和财会二字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件，以公司和纳入合并范围内的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。 （3）本公司与控股子公司均执行《企业会计制度》。 1. 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率(％) 增值税 应税销售收入 17 营业税 应税营业收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 5-7 企业所得税 应纳税所得额 33 2. 优惠税率及批文 根据1988年5月北京市人民政府发布的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》的相关规定，新技术企业自开办之日起，3年内免征企业所得税。本公司之子公司大唐高鸿2001年12月获得了新准字第GF6081号的新技术企业批准证书，经北京市国税局京国税函（2003）97号文及海淀区国家税务局海国税批复（2003）第03415号文件批复，自2002年1月1日至2004年12月31日免征企业所得税。 四、控股子公司 本公司控股子公司概况： 注册资本 实际投资额 公司名称 企业性质 (万元) (万元) 大唐高鸿 有限责任 14,625 11,940 拥有权益 公司名称 经营范围 （%） 经营本企业自产产品及技术的出口业 大唐高鸿 83.165 务和本企业所需的机械设备、零配件、 原辅材料及技术的进口业务 公司名称 是否合并 大唐高鸿 是 注：实际投资额以置换日大唐高鸿所有者权益和换入股权比例确定，置换日大唐高鸿的所有者权益合计为143,577,053.93元。 五、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 以下注释期初数是指2004年1月1日余额，期末数是指2004年6月30日余额。 1. 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 175,059.03 96,569.32 银行存款 48,154,771.78 63,963,839.53 其他货币资金 10,582,913.87 2,424,706.94 合计 58,912,744.68 66,485,115.79 期末数较期初数减少7,572,371.11元，减少了11.39%，主要系存货采购付款增加所致。 2．应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 946,085.00 （1）账龄分析: 期末数 账龄 占余额比例 金额 (%) 1年以内 86,773,190.34 78.26 1至 2年 24,101,277.11 21.74 2至3年 3年以上 合计 110,874,467.45 100.00 期末数 坏账准 账龄 坏账准备 备比例 (%) 1年以内 1,735,463.81 2.00 1至 2年 482,025.54 2.00 2至3年 3年以上 合计 2,217,489.35 2.00 期初数 账龄 占余额比例 金额 (%) 1年以内 24,220,671.29 47.79 1至 2年 26,460,308.60 52.21 2至3年 3年以上 合计 50,680,979.89 100.00 期初数 坏账准 账龄 坏账准备 备比例 (%) 1年以内 484,413.42 2.00 1至 2年 529,206.17 2.00 2至3年 3年以上 合计 1,013,619.59 2.00 (2)期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (3)期末余额中欠款前五名的单位金额合计为57,964,981.80元，占应收账款余额的比例为52.28%。 (4)期末净额较期初净额增加58,989,617.80元，增长了118.77%，主要系增加主营业务收入所致。 4.其他应收款 （1）账龄分析: 期末数 账 龄 占余额比例 金额 (%) 1年以内 5,970,608.22 31.98 1至2年 12,700,925.71 68.02 2至3年 3年以上 合计 18,671,533.93 100.00 期末数 账 龄 坏账准 坏账准备 备比例(%) 1年以内 29,853.05 0.50 1至2年 63,504.63 0.50 2至3年 3年以上 合计 93,357.68 0.50 期初数 账 龄 占余额比 金额 例(%)) 1年以内 17,240,251.40 100.00 1至2年 2至3年 3年以上 合计 17,240,251.40 100.00 期初数 账 龄 坏账准 坏账准备 备比例(%) 1年以内 103,347.76 0.60 1至2年 2至3年 3年以上 合计 103,347.76 0.60 (2) 期末余额中持本公司5%(含5％)以上股份的股东单位欠款10,967,940.71元，详见附注七、2.（6）。 (3) 期末余额中欠款前5名的单位金额合计为15,488,496.18元，占其他应收款余额的82.95%。 (4) 期末余额中应收达众公司款项余额10,967,940.71元，其款项经济内容及形成原因如下： 项目 金额 约定对达众投资的应交税金未能转出挂账* 680,568.42 以存货对达众投资产生应交增值税、城建税及教育费附加挂账* 4,698,182.60 其他暂借款 5,589,189.69 合计 10,967,940.71 * 因投资行为产生的应收款项，本公司已与达众公司签订协议确认由达众公司承担。 5.预付账款 （1）账龄分析： 账龄 期末数 金额 占余额比例(%) 1年以内 35,586,794.43 98.58 1至2年 510,887.82 1.42 3年以上 合计 36,097,682.25 100.00 账龄 期初数 金额 占余额比例(%) 1年以内 2,221,994.51 100.00 1至2年 3年以上 合计 2,221,994.51 100.00 （2）期末余额中无持本公司5%(含5％)以上股份的股东单位的欠款。 （3）期末数较期初数增加了33,875,687.74元。主要系销售规模扩大，采购备货增加，其中采购付款采用预付款的方式增加，截止本报告期末尚未结算所致。 6.存货 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 21,749,147.19 在产品 7,429,103.10 库存商品 50,992,945.56 自制半成品 2,854,407.86 委托加工材料 1,959,133.42 在途物资 12,590,706.38 发出商品 4,686,437.37 合计 102,261,880.88 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 27,280,043.10 在产品 16,087,757.32 库存商品 24,673,564.16 自制半成品 2,854,407.86 委托加工材料 1,763,241.55 在途物资 6,497,062.24 发出商品 合计 83,879,576.65 本公司期末存货未出现需要计提跌价准备的情形。 7.待摊费用 项目 期末数 期初数 房租 77,910.00 77,910.00 其他 7,642.73 160,093.38 合计 85,552.73 238,003.38 8.长期投资 (1)长期股权投资 期初数 项目 本期增加 金额 减值准备 其他股权投资 67,466,921.48 期末数 项目 本期减少 金额 减值准备 其他股权投资 67,466,921.48 因本公司的长期投资单位均为正常经营,未出现应计提减值准备的各种情况，未提取减值准备。 (2)其他股权投资的明细列示如下: 被投资单位名称 核算方法 投资金额 贵州达众磨料磨具有限责任公司 成本法 61,719,921.46 交通银行 成本法 1,747,000.02 国泰君安股份有限公司 成本法 4,000,000.00 合计 67,466,921.48 被投资单位名称 占被投资单位注 册资本比例(%) 贵州达众磨料磨具有限责任公司 17.79 交通银行 0.01 国泰君安股份有限公司 0.104 合计 9.固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 固定资产原价: 运输工具 1,492,000.00 804,238.00 电子设备及其他 23,898,240.03 1,262,110.12 合计 25,390,240.03 2,066,348.12 累计折旧: 运输工具 725,244.19 90,013.25 电子设备及其他 10,741,526.31 2,174,467.85 合计 11,466,770.50 2,264,481.10 固定资产净值 13,923,469.53 固定资产减值准备： 运输工具 44,760.00 电子设备及其他 667,170.09 合计 711,930.09 固定资产净额 13,211,539.44 项目 本期减少 期末数 固定资产原价: 运输工具 2,296,238.00 电子设备及其他 28,324.00 25,132,026.15 合计 28,324.00 27,428,264.15 累计折旧: 运输工具 815,257.44 电子设备及其他 16,197.59 12,899,796.57 合计 16,197.59 13,715,054.01 固定资产净值 13,713,210.14 固定资产减值准备： 运输工具 44,760.00 电子设备及其他 2,540.40 664,629.69 合计 2,540.40 709,389.69 固定资产净额 13,003,820.45 10.在建工程 项目 期初数 本期增加 机房施工 15,652.59 门房改造 80,000.00 40,400.00 实验室改造 41,545.30 电梯设备 223,000.00 27,000.00 合计 360,197.89 67,400.00 项目 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数 机房施工 15,652.59 门房改造 120,400.00 实验室改造 41,545.30 电梯设备 250,000.00 合计 427,597.89 注:上述在建工程价值中均没有资本化利息的金额。 本公司期末在建工程未出现需要计提减值准备的情形。 11.无形资产 取得 项目 原值 方式 CS1000专有技术 股东投入 51,905,654.13 技术转让费 外购 6,000,000.00 软件及专有技术 外购 6,400,947.39 合计 64,306,601.25 项目 期初数 本期增加 CS1000专有技术 44,984,900.22 技术转让费 5,250,000.00 软件及专有技术 外购 5,548,822.36 合计 55,783,722.58 项目 本期转出 本期摊销 CS1000专有技术 2,595,282.72 技术转让费 300,000.00 软件及专有技术 外购 320,047.38 合计 3,215,330.10 剩余摊销 项目 期末数 年限 CS1000专有技术 42,389,617.50 8年 技术转让费 4,950,000.00 8年 软件及专有技术 外购 5,228,774.98 8年 合计 52,568,392.48 本公司期末无形资产未发生需要计提减值准备的情况。 12.短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 70,000,000.00 20,000,000.00 无已到期未偿还的短期借款。 13.应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 30,726,089.28 7,520,059.47 （1）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）期末数较期初数增加了23,206,029.81元。主要系销售规模扩大，采购备货增加，其中采购 付款采用银行承兑汇票的方式增加所致。 14.应付账款 期末数 期初数 79,697,127.99 60,648,058.44 期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 15.预收账款 期末数 期初数 4,344,686.15 4,031,481.73 期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 16.应交税金 税种 期末数 期初数 增值税* 4,886,985.95 5,955,380.23 营业税 1,230,477.70 32,750.00 城市维护建设税 304,153.79 295,459.54 个人所得税 117,757.38 114,596.73 合计 6,539,374.82 6,398,186.50 * 期末应交增值税包括因以存货对达众投资产生的应交增值税4,350,169.08元，见附注五、4.（4）。 17.其他应交款 种类 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 167,638.78 176,882.71 流转税的3% 18.其他应付款 期末数 期初数 7,085,083.34 11,100,566.39 期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19.预提费用 项目 期末数 期初数 预提原因 项目成本 555,890.41 1,199,238.30 根据合同及业务预提 利息 54,280.00 117,225.50 应计未支付 合计 610,170.41 1,316,463.80 20.股本 项目 期初数 本期增减变动 一、未上市流通股份 1.发起人股份 94,898,310.00 其中: 国家持有股份 14,744,900.00 境内法人持有股份 80,153,410.00 2.募集法人股份 52,521,690.00 3.内部职工股 未上市流通股份合计 147,420,000.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 77,480,000.00 已流通股份合计 77,480,000.00 三、股份总额 224,900,000.00 项目 期末数 一、未上市流通股份 1.发起人股份 94,898,310.00 其中: 国家持有股份 14,744,900.00 境内法人持有股份 80,153,410.00 2.募集法人股份 52,521,690.00 3.内部职工股 未上市流通股份合计 147,420,000.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 77,480,000.00 已流通股份合计 77,480,000.00 三、股份总额 224,900,000.00 21.资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 138,684,084.10 其他资本公积 4,734,568.45 合计 143,418,652.55 项目 本期减少* 期末数 股本溢价 138,684,084.10 其他资本公积 4,734,568.45 合计 143,418,652.55 *本期减少为公积金补亏形成，详见附注十、1所述。 22.盈余公积 项目 期初数 本期增加 法定盈余公积 11,571,099.15 公益金 11,031,367.38 任意盈余公积 25,210,762.56 合计 47,813,229.09 项目 本期减少* 期末数 法定盈余公积 10,491,635.60 1,079,463.55 公益金 11,031,367.38 任意盈余公积 25,210,762.56 合计 35,702,398.16 12,110,830.93 *本期减少为公积金 补亏形成，详见附注十、1所述。 23.未分配利润 项目 金额 期初未分配利润 (202,319,291.00) 加：本期净利润 9,269,028.44 公积金补亏* 179,121,050.71 减：按10%提取法定盈余公积 按 5%提取法定公益金 期末未分配利润 (13,929,211.85) * 详见附注十、1 所述。 24.主营业务收入、主营业务成本 （1）按业务性质分类列示如下： 2004年1-6月 项目 收入 成本 棕刚玉 碳化硅 白刚玉 重晶石及其他 宽带产品类 36,676,772.80 16,390,807.07 其中：技术开发 1,580,000.00 995,188.01 技术转让 技术服务 6,544,000.00 多媒体类 60,171,847.37 42,707,655.26 其中：技术开发 17,915,000.00 9,551,693.93 技术转让 6,540,000.00 其他` 7,841,864.79 7,692,307.52 合计 104,690,484.96 66,790,769.85 2003年1-6月 项目 收入 成本 棕刚玉 5,680,671.59 5,055,000.68 碳化硅 3,785,659.30 4,276,558.87 白刚玉 1,168,244.36 1,329,080.95 重晶石及其他 25,318.80 14,222.22 宽带产品类 32,953,771.82 13,168,594.69 其中：技术开发 技术转让 3,200,000.00 技术服务 多媒体类 22,377,573.92 12,880,146.76 其中：技术开发 4,250,000.00 589,326.89 技术转让 4,700,000.00 其他` 合计 65,991,239.79 36,723,604.17 （2）前五名客户的销售收入合计： 2004年1-6月 金额 占收入总额比例（％） 41,590,822.06 39.73 2003年1-6月 金额 占收入总额比例（％） 46,100,608.93 69.86 （3）业务分部报表： 营业收入 行业 2004年1-6月 2003年1-6月 电信设备制造 104,690,484.96 55,331,345.74 磨料磨具耐火材料 10,659,894.05 合计 104,690,484.96 65,991,239.79 营业成本 行业 2004年1-6月 2003年1-6月 电信设备制造 66,790,769.85 26,048,741.45 磨料磨具耐火材料 10,674,862.72 合计 66,790,769.85 36,723,604.17 营业毛利 行业 2004年1-6月 2003年1-6月 电信设备制造 37,899,715.11 29,282,604.29 磨料磨具耐火材料 -14,968.67 合计 37,899,715.11 29,267,635.62 25．主营业务税金及附加 2004年1-6月 项目 金额 计缴标准（％） 营业税 1,233,950.00 5 城建税 86,888.40 5-7 教育费附加 37,237.88 3 合计 1,358,076.28 2003年1-6月 项目 金额 计缴标准（％） 营业税 608,186.58 5 城建税 91,121.32 5-7 教育费附加 47,292.02 3 合计 746,599.92 26.财务费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 1,067,540.50 1,275,555.17 减:利息收入 92,421.94 30,071.42 减:汇兑收益 (9.44) 8,818.34 加:手续费 44,155.94 其他 320,629.38 17,046.53 合计 1,339,913.32 1,253,711.94 27.补贴收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月* 财政补贴* 1,000,000.00 *系本公司2003年4月收到的贵阳市财政局给予的财政贴息款。 28.现金流量表有关项目 支付的其他与经营活动有关的现金12,173,558.76元，主要项目如下： 主要业务内容 2004年1-6月 差旅费 2,066,434.11 业务费 2,008,076.93 房租 891,682.90 通信费 500,975.55 广告费、会议费及办事处费用 640,098.62 交通费、车辆使用费 359,800.99 个人备用金借款 2,792,616.75 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 期末数 账龄 占余额比 金额 例(%) 1年以内 29,087,311.30 100.00 1至2年 2至3年 3年以上 29,087,311.30 100.00 期末数 账龄 坏账准备 比例(%) 1年以内 581,746.23 2.00 1至2年 2至3年 3年以上 581,746.23 2.00 期初数 账龄 占余额 金额 比例(%) 1年以内 18,576,729.00 100.00 1至2年 2至3年 3年以上 18,576,729.00 100.00 期初数 账龄 坏账准备 比例(%) 1年以内 371,534.58 2.00 1至2年 2至3年 3年以上 371,534.58 2.00 期末余额中前5名的单位金额合计为13,278,492.20元,占应收账款余额的45.65%。 2.其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下: 期末数 账龄 占余额比 金额 例(%) 1年以内 15,683,549.25 58.82 1至2年 10,980,925.71 41.18 2至3年 3年以上 26,664,474.96 100.00 期末数 账龄 坏账准备 比例(%) 1年以内 78,417.75 0.50 1至2年 54,904.63 0.50 2至3年 3年以上 133,322.38 0.50 期初数 账龄 占余额比 金额 例(%)) 1年以内 15,071,985.21 100.00 1至2年 2至3年 3年以上 15,071,985.21 100.00 期初数 账龄 比例 坏账准备 (%) 1年以内 75,359.93 0.50 1至2年 2至3年 3年以上 75,359.93 0.50 期末余额中前5名的单位金额合计为26,532,189.96元,占其他应收款余额的99.50%。 3.长期投资 （1）长期股权投资 期初数 项目 本期增加 金额 减值准备 对子公司投资 143,678,064.55 13,158,668.24 其他股权投资 67,466,921.48 合计 211,144,986.03 13,158,668.24 期末数 项目 本期减少 金额 减值准备 对子公司投资 156,836,732.79 其他股权投资 67,466,921.48 合计 224,303,654.27 （2）按成本法核算的长期股权投资的明细列示如下: 占被投资公司注 被投资单位名称 投资金额 册资本的比例% 交通银行 1,747,000.02 0.01 国泰君安股份有限公司 4,000,000.00 0.104 达众公司 61,719,921.46 17.79 合计 67,466,921.48 （3）按权益法核算的长期股权投资明细如下： 权益增减额 追加投 投资单位名称 初始投资额 增加 资额 本期 大唐高鸿 119,405,856.90 13,158,668.24 权益增减额 投资单位名称 增加 减少 累计 本期 累计 大唐高鸿 37,430,875.89 本公司的投资变现无重大限制。 4.主营业务收入 2004年1-6月 项目 收入 成本 棕刚玉 碳化硅 白刚玉 宽带产品类 13,571,539.31 5,320,307.42 其中：技术服务 6,520,000.00 多媒体类 14,378,157.63 12,055,512.25 合计 27,949,696.94 17,375,819.67 2003年1-6月 项目 收入 成本 棕刚玉 2,824,979.73 2,940,196.15 碳化硅 2,413,038.90 2,586,764.74 白刚玉 1,168,244.36 1,329,080.95 宽带产品类 其中：技术服务 多媒体类 合计 6,406,262.99 6,856,041.84 5.投资收益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 权益法核算股权投资收益 13,158,668.24 21,394,563.24 七、关联方关系及交易 1.关联方关系 (1)存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 达众公司* 贵阳市 磨料、磨具、矿产生产销售 电信院 北京市 通信设备、电子计算机及外部设 备、电子软件、广播电视设备、 仪器仪表的生产、销售、系统集 成（国家有专利项目的除外）通 信、网络、电子商务、安全、广 播电视的技术开发、技术服务 大唐高鸿 北京市 自产产品及技术的出口业务和本 企业所需的机械设备、零配件、 原辅材料及技术的进口业务 企业名称 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 备注 达众公司* 控股股东 有限责任 曾德明 注1 电信院 实质控制人 国有 周寰 注1 大唐高鸿 控股子公司 有限责任 付景林 注1：2002年12月31日，达众公司与电信科学技术研究院（以下简称“电信院”）、大唐电信科技股份有限公司（以下简称“大唐电信”）签订股权转让协议，达众公司将其持有的部分国有法人股52,828,491股以协议转让方式出让给电信院，将其持有的部分国有法人股14,454,919股转让给大唐电信。转让后电信院持有公司国家股52,828,491股，占公司总股本的23.49％，成为公司第一大股东。2002年12月31日，达众公司与电信院签定《股权托管协议》，各方约定，自达众公司合法持有转让股份之日起至完成本次股份过户之日止，达众公司将上述转让股权委托电信院管理。2003年6月5日达众公司与电信院和大唐电信签订《股份质押协议》，达众公司将所持有的本公司股份6728.341万股分别质押给电信院和大唐电信，其中向电信院质押52,828,491股，向大唐电信质押14,454,919股。质押的有效期自质押登记之日起至67,283,410股国有法人股正式过户至电信院和大唐电信之日止。 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 达众公司 285,147,100.00 大唐高鸿 146,250,000.00 电信院 523,270,000.00 企业名称 本期减少 期末数 达众公司 285,147,100.00 大唐高鸿 146,250,000.00 电信院 523,270,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 企业名称 金额 % 金额 % 达众公司 67,283,410.00 29.92 大唐高鸿 121,628,812.50 83.165 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 达众公司 67,283,410.00 29.92 大唐高鸿 121,628,812.50 83.165 （4）不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本公司关系 大唐电信 本公司之股东、同一实质控制人 大唐电信科技股份有限公司光通信分公司 本公司股东之分公司 (以下简称“大唐电信光通信分公司) 电信科学技术仪表研究所 同一实质控制人 西安大唐电信有限公司 同一实质控制人 大唐软件技术有限责任公司 同一实质控制人 (以下简称“大唐软件”) 2．关联交易 （1）采购货物 企业名称 交易事项 2004年1-6月 金额 大唐电信 原材料 4,391,352.38 大唐电信光通信分公司 原材料 981,943.16 电信科学技术仪表研究所 提供劳务 113,533.71 合计 5,486,829.25 企业名称 2004年1-6月 2003年1-6月 占购货 金额 占购货 总额% 总额% 大唐电信 4.20 大唐电信光通信分公司 0.94 1,935,355.20 8.71 电信科学技术仪表研究所 0.11 152,514.79 0.69 合计 5.25 2,087,869.99 9.40 （2）其他租赁 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 向七砂集团支付土地使用费* 100,000.00 收大唐电信光通信分公司测试设备租用费 600.00 * 根据本公司与七砂集团签订的国有土地使用权租赁合同，七砂集团将其占有的位于清镇市站街镇的国有土地使用权出租给公司使用。本公司于2003年重组后,不再向七砂集团交纳该土地占用费。 （3）资金借贷 ①根据本公司之子公司大唐高鸿与大唐电信签定的借款协议，大唐高鸿向大唐电信借款60万元，年利率为5.31%，约定到期日为2003年5月15日。该款项已于2004年7月16日归还，本公司本期承担利息费用16,195.50元。 ②根据本公司之子公司大唐高鸿与电信院签订的借款协议，大唐高鸿向电信院借款400万元，月利率为4.425‰，约定到期日为2004年8月6日。本公司本期承担利息费用107,970.00元。 （4）委托进口代理 本公司之子公司大唐高鸿委托大唐电信代理进口电信设备，本期代理进口折合人民币322,674.00元，代理费用3,235.67元。 （5）其他 2002年1月6日，北京高鸿通信技术有限公司（以下简称“北京高鸿”）与本公司之子公司大唐高鸿签订专有技术许可协议，协议约定北京高鸿许可大唐高鸿无限期、无偿使用其AS800系列产品、AM100系列产品、AC300系列产品及GHVIEW的专有技术。 (6)关联方应收、应付款项余额 期末数 期初数 企业名称 金额 金额 其他应收款 达众公司 10,967,940.71 12,583,431.17 大唐电信 1,720,000.00 1,723,267.32 预付帐款 大唐软件 112,755.60 112,755.60 应付票据 大唐电信 900,000.00 应付账款 大唐电信 31,888,713.01 31,192,459.11 大唐电信光通信分公司 4,632,421.50 3,935,355.20 电信院 110,968.56 110,968.56 其他应付款 电信院 4,946,797.43 3,846,839.38 大唐电信 633,041.00 4,163,154.91 预收账款 大唐电信 2,410,100.00 2,410,000.00 占全部应收（付）款 企业名称 项余额的百分比（%） 期末数 期初数 其他应收款 达众公司 58.74 72.99 大唐电信 9.21 10.00 预付帐款 大唐软件 0.31 5.07 应付票据 大唐电信 11.97 应付账款 大唐电信 40.01 51.43 大唐电信光通信分公司 5.81 6.48 电信院 0.14 0.18 其他应付款 电信院 69.82 34.65 大唐电信 8.93 37.50 预收账款 大唐电信 55.47 59.78 八、或有事项 截止本会计报表签发日，本公司未发生影响会计报表阅读的重大或有事项。 九、承诺事项 1.本公司原与北京博诚印刷厂签订《租房协议书》，租用该厂位于北京花园路13号院内西南角物资处大楼四层框架结构共计约1200建筑平方米的房屋做办公用房，根据双方约定，租期自2003年9月1日至2010年2月28日，租金标准为前5年每年租金35万元（包括折旧费、取暖费、管理费），后5年视市场情况双方协商，但浮动范围一般情况下不得超过上下10%。每季度第一个月的1日至5日支付。本公司之分公司成立后，北京分公司成为上述租赁关系的承租方。 2.根据本公司之子公司大唐高鸿与北京博诚印刷厂签订的《租房协议书》，大唐高鸿租用该厂位于北京花园路13号院内西南角物资处大楼一、二、三层框架结构共计3000建筑平方米的房屋做办公用房，根据双方约定，租期自2003年7月1日至2010年2月28日，租金标准为前5年每年租金97万元（包括折旧费、取暖费、管理费），后5年视市场情况双方协商，但浮动范围一般情况下不得超过上下10%。每季度第一个月的1日至5日支付。 截止本会计报表签发日，本公司无其他影响会计报表阅读的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1.本公司2004年4月7日第四届十次董事会（2003年度董事会）通过公积金弥补亏损方案，以任意盈余公积25,210,762.56元、法定盈余公积10,491,635.60元、资本公积143,418,652.55元，合计179,121,050.71元弥补累计亏损。本公司2004年7月30日2004年度第一次临时股东大会审议通过了该公积金弥补亏损方案。 2.2004年7月16日，本公司之子公司大唐高鸿偿还了向大唐电信的借款60万元。 十一其他重要事项司注册地为贵阳市，但实际经营地址在北京。根据本公司业务发展需要，2004年3月5日第四届第八次董事会通过了关于成立北京分公司的议案。北京分公司于本期取得了北京市工商行政管理局颁发的《营业执照》，注册号：1101081640681，负责人：付景林。 北京分公司经营范围：法律法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。 十二、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]1号文，本公司2004年1-6月非经常性损益（扣除所得税影响）明细项目如下： 项目 金额 营业外收支净额 -9,095.41 合计 -9,095.41 第七节备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、报告期内中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 上述文件存放于公司董事会秘书办公室，当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法律法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 二○○四年八月三日 |
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