浙江伟星实业发展股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.05 14:08 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事孙维林先生因生病住院未能亲自出席会议，书面委托独立董事金雪军先生代其行使表决权。 公司董事长章卡鹏先生、总经理张三云先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人沈利勇先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司二○○四年半年度财务会计报告未经审计。 目 录 一、公司基本情况 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、公司管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告（未经审计） 八、备查文件 一、公司基本情况 （一）中文名称：浙江伟星实业发展股份有限公司 英文名称：ZHEJIANG WEIXING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD. 中文简称：伟星股份 英文简称：WEIXING CO.,LTD. （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：伟星股份 股票代码：002003 （三）公司注册地址：浙江省临海市花园工业区 公司办公地址：浙江省临海市花园工业区 邮政编码：317025 公司互联网网址：http://www.weixing.cn 公司电子邮箱：[email protected] （四）公司法定代表人：章卡鹏 （五）公司董事会秘书：谢瑾琨 联系地址：浙江省临海市花园工业区 邮政编码：317025 电话：0576-5125002 传真：0576-5126598 电子信箱：[email protected] 公司董事会证券事务代表：谭素英 联系地址：浙江省临海市花园工业区 邮政编码：317025 电话：0576-5125002 传真：0576-5126598 电子信箱：[email protected] （六）投资者关系管理负责人：章卡鹏 联系地址：浙江省临海市花园工业区 邮政编码：317025 电话：0576-5125002 传真：0576-5126598 电子信箱：[email protected] （七）公司选定的中国证监会指定信息披露报纸： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 刊载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （八）其他有关资料 （1）公司首次注册登记日期：2000年8月31日 公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局 （2）公司企业法人营业执照注册号：3300001007089(1/1) （3）公司税务登记证号码：331082722765769 （4）公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司 其办公地址：浙江省杭州市文三路388号钱江科技大厦15-20层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、主要财务数据和指标（合并报表数，单位：人民币元） 本报告期末比 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 年初增减（%） 流动资产 304,886,060.03 139,991,562.45 117.79 流动负债 159,223,713.52 102,536,608.67 55.28 总资产 405,867,228.19 224,989,005.01 80.39 股东权益（不含少数股东 219,288,668.00 95,292,340.90 130.12 权益） 每股净资产（股本变动按 2.93 1.77 65.54 变动后计算） 调整后的每股净资产 2.89 1.74 64.25 （二）报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额（单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 补贴收入及财政贴息 105,579.63 营业外收支净额 -786,818.52 所得税影响 92,808.83 合计 -588,430.06 （三）报告期净资产收益率及每股收益 项目 2004 年1-6 月 2003 年1-6 月 净利润 9,083,769.82 6,880,091.22 扣除非经常性损益后的净利润 9,672,199.88 7,046,712.41 经营活动产生的现金流量净额 2,428,195.96 562,431.86 每股收益（股本变动按变动后 0.12 0.13 计算） 净资产收益率（%） 4.14 8.48 项目 本期比上年同期增减（%） 净利润 32.03 扣除非经常性损益后的净利润 38.59 经营活动产生的现金流量净额 331.73 每股收益（股本变动按变动后 -7.69 计算） 净资产收益率（%） -4.34 三、股本变动和主要股东持股情况 (一)公司股本变动情况 报告期内，公司经中国证监会证监发行字[2004]62 号文核准，于2004 年6月4日成功发行人民币普通股（A 股）2,100 万股，总股本相应发生变化，截止报告期末，变更后的公司总股本为74,783,433 股，公司股份变动情况如下： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 其他 一、未上市流通股份 53,783,433 1、发起人股份 53,783,433 0 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 35,518,234 境外法人持有股份 2,109,499 其他 16,155,700 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 53,783,433 0 二、已上市流通股份 21,000,000 1、人民币普通股 21,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 21,000,000 三、股份总数 53,783,433 21,000,000 本次变动增减（+，-） 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 53,783,433 1、发起人股份 0 53,783,433 其中：国家持有股份 0 0 境内法人持有股份 0 35,518,234 境外法人持有股份 0 2,109,499 其他 0 16,155,700 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 0 53,783,433 二、已上市流通股份 21,000,000 21,000,000 1、人民币普通股 21,000,000 21,000,000 2、境内上市的外资股 0 3、境外上市的外资股 0 4、其他 0 已上市流通股份合计 21,000,000 21,000,000 三、股份总数 21,000,000 74,783,433 （二）股东情况 2004年6月30日在册的公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况 报告期末股东总数 13,422户 前十名股东持股情况 本期 期末持股数 比例 股东名称（全称） 增减 量 （％） 伟星集团有限公司 35,518,234 47.49% 章卡鹏 8,108,719 10.84% 张三云 5,368,309 7.18% 谢瑾琨 2,678,672 3.58% 香港威事达有限公司 2,109,499 2.82% 宝盈鸿利收益证券投资 586,100 0.78% 基金 黎睿咨 150,000 0.20% 中国工商银行—国联安 德盛小盘精选证券投资 147,450 0.20% 基金 徐逸君 110,000 0.15% 董菊花 94,000 0.13% 股份类别 质押或冻 股东性质（国 股东名称（全称） (已流通或 结的股份 有股东或外 未流通) 数量 资股东） 发起人境内 伟星集团有限公司 未流通 0 法人股 发起人自然 章卡鹏 未流通 0 人股 发起人自然 张三云 未流通 0 人股 发起人自然 谢瑾琨 未流通 0 人股 发起人境外 香港威事达有限公司 未流通 0 法人股 宝盈鸿利收益证券投资 已流通 未知 社会公众股 基金 黎睿咨 已流通 未知 社会公众股 中国工商银行—国联安 德盛小盘精选证券投资 已流通 未知 社会公众股 基金 徐逸君 已流通 未知 社会公众股 董菊花 已流通 未知 社会公众股 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它） 宝盈鸿利收益证券投资基金 586,100 A股 黎睿咨 150,000 A股 中国工商银行—国联安德盛 147,450 A股 小盘精选证券投资基金 徐逸君 110,000 A股 董菊花 94,000 A股 林永忠 74,400 A股 戚金富 69,500 A股 刘玉亭 69,200 A股 雷德良 67,800 A股 蔡淑英 57,200 A股 上述股东 公司第一大股东伟星集团有限公司 与前十名流通股股东之间不存在关联关系， 关联关系 也不属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 或一致行 未知以上流通股股东之间是否存 在关联关系，也未知以上流通股股东之间是否 动的说明 属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）公司控股股东情况 公司控股股东为伟星集团有限公司，报告期内注册资金、法定代表人、经营范围均无变化。报告期内其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况 报告期内，公司董事长章卡鹏先生持有公司股票810.8719 万股、副董事长兼总经理张三云先生持有公司股票536.8309万股、副总经理兼董事会秘书谢瑾琨持有公司股票267.8672万股未发生变化。 其余董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。 （二）董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘情况。 五、管理层讨论与分析 （一）2004 年上半年公司经营成果和财务状况的简要分析 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金净流量同比增减变化情况及变动原因分析 单位：人民币元 项目 本期数 上年同期数 主营业务收入 143,758,160.65 108,302,291.52 主营业务利润 40,690,718.77 29,740,064.98 净利润 9,083,769.82 6,880,091.22 现金净流量 133,290,992.21 -11,621,248.77 项目 本报告期比上年同期增减 （%） 主营业务收入 32.74 主营业务利润 36.82 净利润 32.03 现金净流量 1246.96 (1)公司2004年上半年主营业务收入比上年同期增长32.74%。主要原因是：公司前两年投入的拉链、金属钮扣等项目初具生产规模，产量大幅增长，增加了公司的营业收入。其中：拉链产品营业收入同比增长79.59%，金属钮扣同比增长82.64%。 (2)公司主营业务利润增长36.82%，高于主营业务收入增幅4.08个百分点。主要原因是：公司加大了新产品的开发与应用，并通过改进工艺、内部挖潜和加强管理，提高了原料利用率和全过程发货率，使今年上半年的平均销售毛利率较去年同期提高了0.9个百分点。 (3)净利润同比增长32.03%的主要原因是由于主营业务收入增长。 (4)现金净流量增加主要是公司2004年6月发行新股收到募集资金所致。 2、总资产、流动资产、股东权益与期初数相比增减变化情况及变动原因分析 单位：人民币元 项目 本报告期末 上年度期末 总资产 405,867,228.19 224,989,005.01 流动资产 304,886,060.03 139,991,562.45 股东权益（不含少数股 219,288,668.00 95,292,340.90 东权益） 本报告期末比年初 项目 数增减（%） 总资产 80.39 流动资产 117.79 股东权益（不含少数股 130.12 东权益） 公司总资产、流动资产比年初增加的主要原因系报告期内发行新股收到募集资金，另外一部分主要是由于销售业务的增长导致应收帐款、存货占用资金增加。股东权益增加主要是报告期内发行新股成功。 （二）报告期内主要经营情况 1、公司经营范围为：钮扣、拉链、金属制品、塑料制品和标牌、塑胶工艺品等服装辅料及原辅料、树脂制品（不含危险品）的生产、销售、技术开发、技术转让及咨询服务；实业投资，经营进出口业务（范围详见《生产企业自营进出口权登记证书》）。 本经营期内公司的主营业务增长情况良好，并呈现出较好的发展态势，形成了以树脂钮扣、金属钮扣和拉链为龙头的三大系列产品体系。树脂钮扣产品通过工艺革新和内部挖潜，产量稳中有升。金属钮扣产品方面，通过加大投入和产品开发、增加产品品种，销售收入比去年同期增长82.64%。拉链产品通过扩大规模与市场开拓，产销同步增长，报告期销售收入比去年同期增长79.58%。 2、主营业务行业及地区构成情况 （1）分行业资料（单位：人民币万元） 主营业务 主营业务 毛利 分行业 收入 成本 率(%) 其他制造业 14,375.82 10,211.99 28.96 其中：关联 1,075.81 779.53 27.54 交易 主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 分行业 年同期增 年同期增 同期增 减（%） 减（%） 减(%) 其他制造业 32.74 31.15 0.86 其中：关联 33.35 32.41 0.52 交易 （2）分产品资料（单位：人民币万元） 主营业务 主营业务 毛利率 分产品 收入 成本 (%) 钮 扣 7,859.22 4,901.80 37.63 拉 链 3,317.27 2,647.88 20.18 电镀加工 568.21 447.56 21.23 其他服装辅料 2,631.12 2,214.75 15.82 合计 14,375.82 10,211.99 28.96 主营业务收 主营业务成 毛利率比 分产品 入比上年同 本比上年同 上年同期 期增减（%） 期增减（%） 增减(%) 钮 扣 18.48 8.32 5.85 拉 链 79.58 94.84 -6.25 电镀加工 8.22 21.30 -8.50 其他服装辅料 44.18 44.46 -0.16 合计 32.74 31.15 0.86 关联交易的定 公司关联交易价格按照市场价原则结算 价原则 （3）分地区资料（单位：人民币万元） 主营业务收入比上年同期增 地区 主营业务收入 减（％） 国内 12,248.53 40.17 国际 2,127.29 1.70 合计 14,375.82 32.74 3、报告期内，公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力未发生重大变化；公司亦无其他对利润产生重大影响的经营业务活动；公司参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到10%以上。 4、经营中的问题与困难和应对措施 报告期内，由于受主要原材料价格上涨的影响，导致公司各产品生产成本均有一定比例的上升，进而在一定程度上影响了公司产品的获利能力。针对这一现状，公司加大科技投入和新产品开发力度，通过工艺创新和新产品研发，不断开发出具有较高技术含量和较高附加值的产品，拓宽市场销路，同时，加强内部管理和挖潜，提高原料利用率和发货率，降低生产成本，来减少主要原材料价格上涨对成本的影响。 （三）公司2004 年上半年投资情况 1、募集资金使用情况 公司上市募集资金项目前期工作进展顺利，根据募集资金投资项目计划，在募集资金到位前，公司已通过银行贷款投入资金3,234万元，其中土地款及土建投入1,895万元，设备投入1,339万元。 单位：人民币万元 本期已使 募集资金总额 14,503.13 用募集资 金总额 拟投入资 是否变更 承诺项目 金 项目 1、激光雕刻钮扣的技改项目 3,799.00 否 2、金属钮扣技改项目 4,108.00 否 3、塑钢、金属拉链技改项目 3,862.00 否 4、尼龙、隐形拉链技改项目 4,292.00 否 合计 16,061.00 未达到计划进度和收益的说 无 明（ 分具体项目） 变更原因及变更程序说明 无 （分具体项目） 已累计使 募集资金总额 1,089.00 用募集资 3,234.00 金总额 是否符合计 实际投入 产生收益 承诺项目 划进度和预 金额 金额 计收益 1、激光雕刻钮扣的技改项目 943.00 35.00 是 2、金属钮扣技改项目 450.00 169.00 是 3、塑钢、金属拉链技改项目 1,050.00 85.00 是 4、尼龙、隐形拉链技改项目 791.00 63.00 是 合计 3,234.00 352.00 未达到计划进度和收益的说 明（ 分具体项目） 变更原因及变更程序说明 （分具体项目） 注：以上的募集资金使用未包含项目流动资金。 2、非募集资金投资情况 本公司控股子公司临海市伟星电镀有限公司原租用伟星集团有限公司厂房生产，由于涉及市政规划需搬迁，根据企业发展及实际需要，该公司已征用土地自建厂房用于生产，目前该工程尚未完工，报告期内投入资金580万元。 六、重要事项 （一）公司治理状况 报告期间，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关规定，认真做好各项治理工作，不断健全公司的内部控制体系，加强业绩考核，构建合理的公司治理结构。 （二）公司在报告期内实施的利润分配方案 根据公司2004 年第一次临时股东大会决议，公司2003年度按税后利润10%提取法定盈余公积金，按税后利润5%提取法定公益金后，以2003年末总股本5,378.3433万股为基数，向发起人股东每股派发现金红利0.56元（含税）。 （三）2004年半年度利润分配方案 2004年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （四）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （五）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。 （六）公司其他关联事项 (1)根据本公司与临海市伟星新型建材有限公司签订的租赁合同，本公司拉链分公司租用临海市伟星新型建材有限公司位于临海市经济开发区的房屋，面积共计4,374平方米，租期自为2002年11月1日至2005年11月1日，年租金为314,928.00元。本公司已按上述租赁协议计提并支付相应的租赁费用。 (2)本公司深圳分公司从2001年8月始向深圳市浙伟星投资有限公司租用深圳市浙伟星投资有限公司位于深圳市龙岗区布吉坂田第一工业区的房屋，本期共计提并支付租金134,772.00元。 (3)本公司临海分公司向临海市伟星房地产开发有限公司租用的办公用房,本期共计提并支付租金4,632.00元。 (4)根据本公司与伟星集团有限公司签订的房屋租赁协议规定,本公司杭州分公司租用伟星集团有限公司位于杭州的办公用房120平方米，本期共计提并支付租金47,400.00元。 (5)伟星集团有限公司控股子公司临海市市政工程有限公司于2004年4月份承建了临海市伟星电镀有限公司新厂区内的土建、道路、排水等二期工程项目,合同总价款为320万元，截至2004年6月30日，临海市伟星电镀有限公司已全部支付工程款。 (6)根据本公司控股子公司上海伟星钮扣有限公司与伟星集团上海实业发展有限公司签订的房屋租赁协议，上海伟星钮扣有限公司租用伟星集团上海实业发展有限公司位于上海市奉贤区金汇经济园区的房屋租赁面积为3,430平方米，租赁期限为2002年9月1日至2004年8月31日，本期租金为185,220元。上海伟星钮扣有限公司已按上述租赁协议计提并支付相应的租赁费。 (7)2004年6月30日，本公司的短期借款余额为6,300万元，长期借款余额为2,000万元，均由伟星集团有限公司提供担保。 （七）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。 3、报告期内公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。 4、报告期内公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在将资金直接或间接地提供给关联方使用的各种情形。 5、报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 公司或持股5%以上（含5%）的股东以前期间也未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 6、独立董事对于公司当期对外担保、与关联方资金往来事项情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（简称“通知”）的精神，我们作为浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的独立董事，对公司的对外担保情况进行了认真负责的核查，对公司2004 年上半年度的对外担保情况及执行证监发字（2003）56 号文件规定情况发表以下独立意见： 一、关于对外担保事项 公司能够严格控制对外担保风险，没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。2004年上半年度，公司无任何形式的对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。 二、关于公司与关联方资金往来事项 公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在将资金直接或间接地提供给关联方使用的各种情形。公司与关联方的资金往来能够严格遵守证监发字（2003）56号文件的规定。 综上所述，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合证监发[2003]56号文的规定。 （八）投资者关系管理 在投资者关系管理方面，报告期间公司对企业网站进行了改版，增设了投资者关系管理栏目，作为公司与投资者在互联网络上的一个联系平台，并依托巨潮网和全景网的后台技术支持服务，建立了本公司投资关系管理互动平台。同时，公司与投资者的联系电话、传真、电子信箱以及企业网站中投资者关系管理平台均有专人负责，最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通。 （九）公司或持股5％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 1、公司承诺发行当年预期收益率达到同期银行存款利率，截止到2004 年6月30 日，公司预期收益率已超过同期银行存款利率。 2、报告期内公司首次发行社会公众股2100万股（每股面值1元），实收资本由原来的5378.3433 万元增加到7478.3433万元，业经浙江天健会计师事务所验证，并由其于2004年6月11日出具浙天会验[2004]第45号《验资报告》。本公司承诺在2004年9月10日前完成工商登记的变更。报告期内新增股本尚未办理工商注册变更登记。 3、根据中国证监会的有关要求，本公司承诺在本公司股票发行上市后两个月之内解决公司董事长章卡鹏先生的兼职问题。根据本公司控股股东伟星集团有限公司出具的董事会决议所述，已免去章卡鹏先生伟星集团有限公司总经理职务。 4、根据《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》，本公司承诺上市后三个月内在公司章程内载入如下内容：“股票被终止上市后，公司股票进入代办股份转让系统继续交易；不对公司章程中的前款规定作任何修改。”此项承诺报告期内尚未完成。 5、公司持股5％以上的股东伟星集团有限公司、章卡鹏、张三云做出的《避免同业竞争承诺函》均得到严格实施，没有出现同业竞争的情况。 6、根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，本公司控股股东对所持本公司股份作如下承诺：自伟星股份上市之日起12个月内，不转让所持有的该公司股份，也不会要求或接受该公司回购本公司所持有的股份。目前持有本公司股份无变化。 （十）其他重大事项 公司报告期间无其他对公司产生重大影响的重要事项。 七、公司财务报告（未经审计） （一）财务会计报表附后。 （二）会计报表附注 会计报表附注 2004年1月1日至2004年6月30日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]10号文批准，由伟星集团有限公司、香港威事达有限公司和章卡鹏、张三云、谢瑾琨等三位自然人，在原临海市伟星塑胶制品有限公司基础上整体改制设立，于2000年8月31日取得浙江省工商行政管理局核发的注册号3300001007089（1/1）企业法人营业执照，现有注册资本7,478.34万元，折7,478.34万股（每股面值1元），其中已流通股份2,100万股（A股）。公司股票已于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属其他制造行业。公司经营范围：钮扣、拉链、金属制品、塑料制品和标牌、塑胶工艺品等服装辅料及原辅料、树脂制品（不含危险品）的生产、销售、技术开发、技术转让及咨询服务；实业投资，经营进出口业务（范围详见《生产企业自营进出口权登记证书》）。 本公司的基本组织架构： 股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责本公司的日常经营管理工作。公司下设办公室、生产部、技术部、财务部、供应部、销售部、设备部和证券部等部门，分别在临海和深圳设立了拉链和钮扣2家生产分公司，在全国各地设有16家销售分公司，并拥有3家控股子公司及投资2家联营企业。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 本公司及控股子公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2004年1月1日起至2004年6月30日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的15%计提；账龄2-3年的，按其余额的40%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回; (2) 债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、为了出售仍然处于生产过程中的在产品，以及将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用移动加权平均法计价；入库产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 (十二) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3％；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 4.85 机器设备 10 9.70 运输设备 5 19.40 电子设备 5 19.40 其他设备 5 19.40 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十三) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (十四) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 (十五)无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十六) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。 (十七) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠的确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计量。 (十八) 所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十九) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，均已在合并时抵销。 三、税（费）项 (一)增值税 国内销售按17%的税率计缴；出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%。 (二)营业税 按5%的税率计缴。 (三)城市维护建设税 按应缴流转税税额的5%、7%计缴。 (四)教育费附加 本公司及本公司下属控股子公司临海市伟星电镀有限公司、临海伟星优利雅钮扣有限公司按营业收入的0.4%计缴；其余公司按应缴流转税税额的3-5%计缴。 (五)企业所得税 本公司及控股子公司临海市伟星电镀有限公司按33%的税率计缴企业所得税。本公司控股的外商投资企业临海伟星优利雅钮扣有限公司从2001年度开始享受“两免三减半”税收优惠政策，本期为企业所得税减半征收期，所得税税率为13.2%；上海伟星钮扣有限公司从2003年开始享受“两免三减半”税收优惠政策，本期为企业所得税免税期。 本公司分设在武汉、成都、石狮、杭州、义乌、上海、潍坊、大连、沈阳、深圳及临海（拉链分公司）11家分公司均在当地按规定的税率单独纳税。深圳分公司根据深圳市地方税务局龙岗分局深地税龙减免[2002]46号文批复，从2002年度开始享受“两免三减半”税收优惠政策，本期为企业所得税减半征收期；石狮分公司根据当地税务局的有关规定，企业所得税按销售收入的7％再乘以33％计缴。其余分公司税率均为33%。 (六)房产税 自有房产按房产原值的70%的1.2%计缴，出租房产按房租收入的12%计缴。 (七)水利建设基金 除本公司下属西安分公司按0.08%计缴外，其余公司均按营业收入的0.1%计缴。 (八)农村教育经费 按营业收入的0.4%计缴。 (九)地方养老金 按营业收入的0.05%-0.1%计缴。 (十)乡镇企业管理费 按营业收入的0.15%计缴。 (十一)堤防费 按应缴流转税税额的2%计缴。 (十二)平抑副食品价格基金 按营业收入的0.1%计缴。 (十三)城镇土地使用税 按使用面积每平方米0.4元计缴。 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 临海市伟星电镀有限公司 其他制造业 200万元 电镀加工 上海伟星钮扣有限公司 其他制造业 22万美元 钮扣生产销售 临海伟星优利雅钮扣有限公司 其他制造业 1,000万元 钮扣生产销售 企业全称 实际投资额 所占权益比例 临海市伟星电镀有限公司 155万元 75% 上海伟星钮扣有限公司 115万元 65% 临海伟星优利雅钮扣有限公司 522万元 51% 五、利润分配 根据2004年2月5日召开的第二届董事会第一次临时会议决议和2004年3月8日召开的2003年度股东大会审议通过的决议，将2003年末的未分配利润以2003年末总股本5,378.3433万股为基数，向全体股东每股派发现金股利0.56元（含税）。 本期利润暂不分配。 六、合并会计报表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1．货币资金 期末数162,722,899.51 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 465,643.05 763,992.78 银行存款 155,570,661.41 24,927,738.88 其他货币资金 6,686,595.05 3,740,175.64 合 计 162,722,899.51 29,431,907.30 (2)本公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在收回风险的款项。 (3)货币资金--外币货币资金 期末数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD 505,698.37 8.2766 4,185,463.13 其他货币资金 USD 3,158.95 26,145.37 小 计 4,211,608.50 期初数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD 368,457.38 8.2767 3,049,611.20 其他货币资金 USD 小 计 3,049,611.20 2．应收票据 期末数1,401,249.65 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,401,249.65 1,300,000.00 合 计 1,401,249.65 1,300,000.00 (2)无用于贴现和质押的应收票据。 (3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 3．应收股利 期末数105,132.15 被投资单位名称 期末数 期初数 广州联星服装用品有限公司 17,632.15 17,632.15 深圳联达钮扣有限公司 87,500.00 87,500.00 合 计 105,132.15 105,132.15 4．应收账款 期末数 45,836,215.70 (1)账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 45,860,210.12 93.57 2,293,010.51 43,567,199.61 1-2 年 2,178,613.70 4.44 326,792.05 1,851,821.65 2-3 年 695,324.07 1.42 278,129.63 417,194.44 3 年以上 277,539.46 0.57 277,539.46 合 计 49,011,687.35 100 3,175,471.65 45,836,215.70 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 38,159,761.05 92.06 1,907,988.05 36,251,773.00 1-2 年 2,499,343.10 6.03 374,901.47 2,124,441.63 2-3 年 419,458.81 1.01 167,783.52 251,675.29 3 年以上 371,221.83 0.90 371,221.83 合 计 41,449,784.79 100 2,821,894.87 38,627,889.92 (2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为4,917,314.52元,占应收账款账面余额的10.03%。 (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 (4) 应收账款---外币应收账款 期末数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 USD 188,390.27 8,2766 1,559,230.91 HKD 87,337.08 1.0607 92,638.44 小 计 1,651,869.35 期初数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 USD 267,594.01 8,2767 2,214,795.34 HKD 229,398.15 1.0657 244,469.61 小 计 2,459,264.95 5．其他应收款 期末数5,430,324.23 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1年以内 5,324,041.17 91.26 266,202.05 5,057,839.12 1-2年 417,552.71 7.16 62,632.91 354,919.80 2-3年 29,275.54 0.50 11,710.22 17,565.32 3年以上 62,779.32 1.08 62,779.32 合 计 5,833,648.74 100 403,324.50 5,430,324.24 账 龄 期初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1年以内 3,365,610.94 65.99 168,280.55 3,197,330.39 1-2年 1,438,692.02 28.21 215,803.80 1,222,888.22 2-3年 187,050.23 3.67 74,820.09 112,230.14 3年以上 108,551.20 2.13 108,551.20 合 计 5,099,904.39 100 567,455.64 4,532,448.75 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 尤溪职工楼垫付款 495,684.24 垫付款 小 计 495,684.24 (3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,072,182.41元，占其他应收款账面余额的18.38%。 (4)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 6．预付账款 期末数 22,925,877.99 (1)账龄分析 期末数 账 龄 金 额 比例（%） 1年以内 8,964,888.29 39.10 1-2 年 13,766,670.80 60.05 2-3 年 190,075.64 0.83 3年以上 4,253.26 0.02 合 计 22,925,887.99 100 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 1年以内 12,372,181.88 65.52 1-2 年 6,107,547.87 32.34 2-3 年 403,749.58 2.14 3年以上 合 计 18,883,479.33 100 (2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 (3) 账龄1年以上的预付账款未结算的原因说明 本公司账龄超过1年以上预付账款主要系预付临海经济开发区征用土地款1,372万元，其余均系未结算的预付材料款。 (4) 预付账款——外币预付账款 期末数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 USD 68,557.15 8.2766 567,420.11 小 计 567,420.11 期初数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 USD 26,847.31 8.2767 222,207.13 小 计 222,207.13 7．应收补贴款 期末数0.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 143,247.39 合 计 143,247.39 8．存货 期末数64,135,708.66 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,758,762.74 160,419.52 15,598,343.22 产成品 37,338,504.65 1,680,232.70 35,658,271.95 发出商品 2,693,159.93 2,693,159.93 在产品 10,475,309.13 299,825.58 10,175,483.55 低值易耗品 10,450.01 10,450.01 合 计 66,276,186.46 2,140,477.80 64,135,708.66 项 目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,843,679.55 173,808.86 15,669,870.69 产成品 24,632,382.79 1,128,430.07 23,503,952.72 发出商品 1,548,286.53 1,548,286.53 在产品 5,529,012.21 299,825.58 5,229,186.63 低值易耗品 9,319.02 9,319.02 合 计 47,562,680.10 1,602,064.51 45,960,615.59 （2）期末存货总额较期初增长39.34％主要原因系随着公司生产规模的扩大和销售的增长，处于生产过程中的在产品净增加4,946,296.92元及库存商品净增加12,706,121.86元共同影响所致。 （3）存货跌价准备 1）明细情况 项 目 期初数 本期增加 原材料 173,808.86 产成品 1,128,430.07 883,925.08 在产品 299,825.58 小 计 1,602,064.51 883,925.08 项 目 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转回 原材料 13,389.34 160,419.52 产成品 332,122.45 1,680,232.70 在产品 299,825.58 小 计 345,511.79 2,140,477.80 9.待摊费用 期末数2,328,642.13 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 广告费 327,250.04 受益期未满 装修费 777,191.56 9,333.36 受益期未满 房租费 514,889.64 289,167.89 受益期未满 保险费 5,398.50 受益期未满 模具 593,224.15 634,541.99 受益期未满 其他 116,086.74 68,400.28 受益期未满 合 计 2,328,642.13 1,006,842.02 10.长期股权投资 期末数 7,913,374.22 （1）明细情况 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 352,392.71 352,392.71 对联营企业的投资 7,560,981.51 7,560,981.51 合 计 7,913,374.22 7,913,374.22 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 3,375,097.35 3,375,097.35 对联营企业的投资 6,845,121.40 6,845,121.40 合 计 10,220,218.75 10,220,218.75 （2）长期股权投资---其他股权投资 1）明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 广州联星服装用品有限公司 长期 200,000.00 深圳联达钮扣有限公司 15年 3,350,000.00 小 计 3,370,000.00 被投资单位名称 占注册资本比例 期末数 广州联星服装用品有限公司 40% 292,412.73 深圳联达钮扣有限公司 35% 7,268,568.78 小 计 7,560,981.51 2）无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况。 3）权益法核算的其他股权投资 a.初始投资额及期末余额构成明细情况 被投资 初始 投资 损益 单位名称 投资额 成本 调整 广州联星服装用品有限公司 200,000.00 200,000.00 92,412.73 深圳联达钮扣有限公司 3,350,000.00 3,969,395.67 3,289,397.54 临海市伟星电镀有限公司 1,550,000.00 上海伟星钮扣有限公司 1,150,000.00 临海伟星优利雅钮扣 5,220,000.00 有限公司 小 计 10,320,000.00 4,169,395.67 3,381,810.27 被投资 股权投 股权投 期末 单位名称 资准备 资差额 数 广州联星服装用品有限公司 292,412.73 深圳联达钮扣有限公司 9,775.57 7,268,568.78 临海市伟星电镀有限公司 4,844.00 4,844.00 上海伟星钮扣有限公司 246,577.01 246,577.01 临海伟星优利雅钮扣 100,971.70 100,971.70 有限公司 小 计 9,775.57 352,392.71 7,913,374.22 b.本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 单位名称 数 增减额 广州联星服装 278,369.69 用品有限公司 深圳联达钮扣 6,566,751.71 有限公司 临海市伟星电 5,247.67 镀有限公司 上海伟星钮扣 267,125.10 有限公司 临海伟星优利雅 109,386.00 钮扣有限公司 台州伟星服装 2,993,338.58 2,993,338.58 辅料有限公司 小 计 10,220,218.75 2,993,338.58 被投资 本期损益调 本期分得现金 本期投资 单位名称 整增减额 红利额 准备增减额 广州联星服装 14,043.04 用品有限公司 深圳联达钮扣 701,817.07 有限公司 临海市伟星电 镀有限公司 上海伟星钮扣 有限公司 临海伟星优利雅 钮扣有限公司 台州伟星服装 辅料有限公司 小 计 715,860.11 被投资 本期股权投资 期末 单位名称 差额增减额 数 广州联星服装 292,412.73 用品有限公司 深圳联达钮扣 7,268,568.78 有限公司 临海市伟星电 -403.67 4,844.00 镀有限公司 上海伟星钮扣 -20,548.09 246,577.01 有限公司 临海伟星优利雅 -8,414.30 100,971.70 钮扣有限公司 台州伟星服装 0.00 辅料有限公司 小 计 -29,366.06 7,913,374.22 4）合并价差明细情况 被投资单位 初始金额 期初数 临海市伟星电镀有限公司 8,073.36 5,247.67 上海伟星钮扣有限公司 410,961.73 267,125.10 临海伟星优利雅钮扣有限公司 168,286.10 109,386.00 小 计 587,321.19 381,758.77 被投资单位 本期增加 本期摊销 临海市伟星电镀有限公司 403.67 上海伟星钮扣有限公司 20,548.09 临海伟星优利雅钮扣有限公司 8,414.30 小 计 29,366.06 被投资单位 本期转出 期末数 摊销期限 临海市伟星电镀有限公司 4,844.00 10年 上海伟星钮扣有限公司 246,577.01 10年 临海伟星优利雅钮扣有限公司 100,971.70 10年 小 计 352,392.71 （3）其他说明 本期本公司对台州伟星服装辅料有限公司的长期投资减少系本公司控股子公司台州伟星服装辅料有限公司于2003年1月18日经营期限届满，根据公司董事会决议，于2003年5月31日进入清算阶段，清算清账结束日为2003年7月31日。该公司已于2004年2月2日办妥工商注销手续，故本期本公司对台州伟星服装辅料有限公司的长期投资转销。 11．固定资产原价 期末数 121,134,690.10 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 21,668,587.06 18,983,423.03 机器设备 58,475,332.61 11,150,082.26 运输设备 6,434,391.79 791,422.54 电子设备 2,568,927.53 922,515.26 其他设备 784,829.60 25,970.00 合 计 89,932,068.59 32,175,004.04 类 别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 40,652,010.09 机器设备 659,076.77 68,966,338.10 运输设备 7,225,814.33 电子设备 8,468.00 3,483,019.79 其他设备 3,291.81 807,507.79 合 计 670,836.58 121,134,690.10 （2）本期增加数中包括临海市伟星电镀有限公司从在建工程完工转入的房屋建筑物计18,983,423.03元，截至2004年6月30日，相关产权证尚在办理过程中。 12．累计折旧 期末数39,958,906.89 类 别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 7,618,246.69 581,430.76 机器设备 19,580,509.56 5,180,030.89 运输设备 3,869,631.57 872,459.45 电子设备 1,267,959.85 657,985.48 其他设备 399,565.29 35,597.65 合 计 32,735,912.96 7,326,106.50 类 别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 8,199,977.45 机器设备 93,363.16 24,667,177.29 运输设备 4,742,091.02 电子设备 8,033.44 1,917,911.89 其他设备 3,113.70 432,049.24 合 计 104,510.30 39,958,906.89 13．固定资产净值 期末数 81,175,783.21 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 32,452,032.64 14,050,340.37 机器设备 44,299,160.81 38,894,823.05 运输设备 2,483,723.31 2,564,760.22 电子设备 1,565,107.90 1,300,967.68 其他设备 375,458.55 385,264.31 合 计 81,175,783.21 57,196,155.63 14．固定资产减值准备 期末数 872,147.84 (1)明细情况 类 别 期初数 本期增加 机器设备 844,147.84 运输设备 28,000.00 合 计 872,147.84 类 别 本期减少 期末数 机器设备 844,147.84 运输设备 28,000.00 合 计 872,147.84 15.在建工程 期末数 5,305,672.37 （1）明细情况 工程名称 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 电镀园区工程 尤溪工业园 5,226,758.41 5,226,758.41 其他零星工程 78,913.96 78,913.96 合 计 5,305,672.37 5,305,672.37 工程名称 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 电镀园区工程 8,648,877.30 8,648,877.30 尤溪工业园 2,299,251.01 2,299,251.01 其他零星工程 63,800.00 63,800.00 合 计 11,011,928.31 11,011,928.31 （2）在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期增加 电镀园区工程 8,648,877.30 10,334,545.73 尤溪工业园 2,299,251.01 2,927,507.40 其他零星工程 63,800.00 65,113.96 合 计 11,011,928.31 13,327,167.09 工程名称 本期转入固定资产 本期其他减少 期末数 电镀园区工程 18,983,423.03 0.00 尤溪工业园 5,226,758.41 其他零星工程 50,000.00 78,913.96 合 计 18,983,423.03 50,000.00 5,305,672.37 16.无形资产 期末数 6,707,901.80 (1)明细情况 期末数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 专有技术 798,465.80 798,465.80 土地使用权 5,909,436.00 5,909,436.00 合 计 6,707,901.80 6,707,901.80 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 专有技术 884,693.90 884,693.90 土地使用权 5,973,669.00 5,973,669.00 合 计 7,159,285.10 7,159,285.10 (2)无形资产增减变动情况 1）明细情况 种 类 取得方式 原始金额 期初数 专有技术 投入 1,672,500.00 土地使用权 投入 6,423,300.00 合 计 8,095,800.00 种 类 本期增加 本期转出 本期摊销 专有技术 884,693.90 86,228.10 土地使用权 5,973,669.00 64,233.00 合 计 6,858,362.90 150,461.10 种 类 期末数 累计摊销 剩余摊销期限 专有技术 798,465.80 874,034.20 2-59个月 土地使用权 5,909,436.00 513,864.00 552个月 合 计 6,707,901.80 1,387,898.20 2）其他说明 根据财政部2001年7月印发的《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》的有关规定，本公司土地使用权属执行《企业会计制度》前取得，未转入原所建造的房屋、建筑物成本，仍作为无形资产核算，并按土地使用权证上规定的期限平均摊销。 （3）无形资产减值准备 期末无形资产账面价值无高于其可收回金额情况，故不需计提无形资产减值准备。 17.长期待摊费用 期末数 750,584.40 项 目 原始发生额 期初数 本期增加 电镀挂具 397,464.30 131,916.74 装修费等 1,568,438.89 451,008.07 229,127.36 合 计 1,965,903.19 582,924.81 229,127.36 项 目 本期摊销 期末数 累计摊销 电镀挂具 37,519.91 94,396.83 359,944.39 装修费等 23,947.86 656,187.57 913,497.83 合 计 61,467.77 750,584.40 1,273,442.22 项 目 剩余摊销期限 电镀挂具 1-17个月 装修费等 1-114个月 合 计 18. 短期借款 期末数63,000,000.00 （1）明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 63,000,000.00 32,000,000.00 合 计 63,000,000.00 32,000,000.00 （2）期末无逾期借款。 19. 应付票据 期末数16,821,887.28 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 16,821,887.28 7,160,000.00 合 计 16,821,887.28 7,160,000.00 (2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。 20．应付账款 期末数43,879,163.79 （1）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。 （2）无账龄超过3年以上的大额应付账款。 （3）应付账款——外币应付账款 期末数 币 种 原币金额 汇率 折 人民币金额 USD 22,808.04 8.2766 188,773.02 小 计 188,773.02 期初数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 USD 31,448.33 8.2767 260,288.39 小 计 260,288.39 21.预收账款 期末数 7,494,468.97 (1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。 (2)账龄1年以上的预收账款未结转原因的说明 账龄1年以上的预收账款主要是本公司未及时清算的销货尾款以及预收的定金等。 (3)预收账款——外币预收账款 期末数 币种 原币金额 汇率 折人民币金额 USD 685,684.31 8.2766 5,675,134.76 HKD 14,138.79 1.0607 14,997.01 小计 5,690,131.77 期初数 币种 原币金额 汇率 折人民币金额 USD 459,683.48 8.2767 3,804,662.26 HKD 247,261.88 1.0657 263,506.99 小计 2,064,459.89 22.应付工资 期末数 3,592,801.69 期末余额中无拖欠性质及按工效挂钩政策计提的工资。 23. 应付股利 期末数 2,249,252.20 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 香港威事达有限公司 1,980,878.34 685,885.07 池桂仙 268,373.86 268,373.86 合 计 2,249,252.20 954,258.93 (2) 其他说明 均系本公司及子公司应付未付的股利。 24.应交税金 期末数 6,974,759.77 （1）明细情况 税 种 期末数 期初数 增值税 389,893.15 1,039,995.83 营业税 21,469.87 14,057.00 城市维护建设税 119,837.06 101,943.25 企业所得税 5,458,263.79 7,835,897.84 房产税 1,328.56 163,385.60 城镇土地使用税 737.76 13,175.94 代扣代缴个人所得税 983,229.58 49,638.37 合 计 6,974,759.77 9,218,093.83 法定税率详见本会计报表附注三之说明。 （2）独立缴纳所得税的分公司所执行的所得税税率说明 本公司分设在义乌、上海、武汉、成都、石狮、杭州、潍坊、大连、沈阳、深圳及临海（拉链分公司）的11家分公司均在当地单独纳税。其中深圳分公司本期为免税期，石狮分公司按销售收入的7%再乘以33%计缴，其余分公司均适用33%的税率。 25.其他应交款 期末数 195,399.89 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 教育费附加 154,454.47 169,372.15 兵役义务费 152.43 水利建设基金 31,281.50 37,449.53 农村教育经费 5,220.80 地方养老金 5,708.19 976.64 堤防费 3,955.63 3,561.42 平抑副食品价格基金 714.66 合 计 195,399.89 217,447.63 法定税率详见本会计报表附注三之说明。 26.其他应付款 期末数8,334,440.65 （1）持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款 股东单位名称 期末数 期初数 伟星集团有限公司 1,030,299.10 2,432,291.89 小 计 1,030,299.10 2,432,291.89 （2）无账龄超过3年以上的大额其他应付款项。 （3）金额较大的其他应付款项 单位名称 期末数 款项性质 伟星集团有限公司 1,030,299.10 往来款 宏源证券股份有限公司 1,200,000.00 保荐费 浙江天健会计师事务所有限公司 1,200,000.00 审计费 证券时报社 440,000.00 法定信息披露费 小计 3,870,299.10 27.预提费用 期末数 819,672.68 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 120,300.00 82,115.00 应付未付利息 房租费 699,372.68 266,739.67 应计未付房租费 合计 819,672.68 348,854.67 28.长期借款 期末数20,000,000.00 借款条件 期末数 期初数 保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 29. 股本 期末数 74,783,433.00 (1)明细情况 项 目 期初数 （一） 1．发 国家拥有股份 尚 起人 境内法人 35,518,234.00 持有股份 未 股份 外资法人 2,109,499.00 流 持有股份 通 其他 股 2．募集法人股 份 3．内部职工股 4．优先股 5．其他-自然人股份 16,155,700.00 未上市流通股份合计 53,783,433.00 （二） 1． 境内上市的 已 人民币普通股 流 2．境内上市的外资股 通 3．境外上市的外资股 股 4．其他 份 已流通股份合计 （三）股份总数 53,783,433.00 本期增减变动（+，-） 项 目 配股 送股 增发 公积金转股 （一） 1．发 国家拥有股份 尚 起人 境内法人 持有股份 未 股份 外资法人 流 持有股份 通 其他 股 2．募集法人股 份 3．内部职工股 4．优先股 5．其他-自然人股份 未上市流通股份合计 （二） 1． 境内上市的 21,000,000.00 已 人民币普通股 流 2．境内上市的外资股 通 3．境外上市的外资股 股 4．其他 份 已流通股份合计 21,000,000.00 （三）股份总数 21,000,000.00 本期增减变动（+，-） 项 目 其他 小计 （一） 1．发 国家拥有股份 尚 起人 境内法人 持有股份 未 股份 外资法人 流 持有股份 通 其他 股 2．募集法人股 份 3．内部职工股 4．优先股 5．其他-自然人股份 未上市流通股份合计 （二） 1． 境内上市的 21,000,000.00 已 人民币普通股 流 2．境内上市的外资股 通 3．境外上市的外资股 股 4．其他 份 已流通股份合计 21,000,000.00 （三）股份总数 21,000,000.00 项 目 期末数 （一） 1．发 国家拥有股份 尚 起人 境内法人 35,518,234.00 持有股份 未 股份 外资法人 2,109,499.00 流 持有股份 通 其他 股 2．募集法人股 份 3．内部职工股 4．优先股 5．其他-自然人股份 16,155,700.00 未上市流通股份合计 53,783,433.00 （二） 1． 境内上市的 21,000,000.00 已 人民币普通股 流 2．境内上市的外资股 通 3．境外上市的外资股 股 4．其他 份 已流通股份合计 21,000,000.00 （三）股份总数 74,783,433.00 (2)股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明 根据本公司2001年度临时股东大会和2004年二届董事会第二次临时会议决议，通过向社会公开发行人民币普通股（A）股增加注册资本人民币2,100万元的议案。2004年5月21日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]62号文核准，本公司于2004年6月4日，采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A股）股票2,100万股，每股面值人民币1元。上述注册资本业经浙江天健会计师事务所验证，并出具浙天会验[2004]第45号《验资报告》。 截止2004年6月30日,本次股本变动相关的工商变更登记手续尚在办理中。 30．资本公积 期末数124,380,648.06 （1）明细情况 项 目 年初数 本期增加 股本溢价 124,031,279.76 股权投资准备 229,088.29 其他资本公积 120,280.01 合 计 349,368.30 124,031,279.76 项 目 本期减少 期末数 股本溢价 124,031,279.76 股权投资准备 229,088.29 其他资本公积 120,280.01 合 计 124,380,648.06 (2) 资本公积增减原因及依据说明 本公司经批准于2004年6月4日发行人民币普通股（A股）股票2,100万股，每股发行价人民币7.37元，共募集资金为154,770,000.00元，减除发行费用9,588,720.24元元后，募集资金净额为145,181,279.76元。其中实收股本21,000,000.00元，资本公积124,031,279.76元。 31.盈余公积 期末数8,436,308.77 （1）明细情况 项 目 年初数 本期增加 法定盈余公积 5,624,205.85 法定公益金 2,812,102.92 合 计 8,436,308.77 项 目 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,624,205.85 法定公益金 2,812,102.92 合 计 8,436,308.77 32. 未分配利润 期末数11,688,278.17 (1) 明细情况 期初数 32,723,230.83 加：本期增加 8,741,096.49 减：本期减少 30,118,722.48 期末数 11,688,278.17 (2)其他说明 本期增加均系本期净利润转入；本期减少系根据2004年2月5日召开的第二届董事会第一次临时会议决议和2004年3月8日召开的2003年度股东大会审议通过的决议，将2003年末的未分配利润以2003年末总股本5,378.3433万股为基数，向全体股东每股派发现金股利0.56元（含税），合计30,118,722.48元。 （二）合并利润及利润分配表项目注释 1.主营业务收入/主营业务成本 本期数143,758,160.65/102,119,888.32 (1)业务分部 项 目 本 期 数 上年同期数 主营业务收入 钮扣销售业务 78,592,153.26 66,331,241.20 拉链销售业务 33,172,743.12 18,472,481.31 电镀加工业务 5,682,093.68 5,250,276.11 其他服装辅料销售业务 26,311,170.59 18,248,292.90 合 计 143,758,160.65 108,302,291.52 主营业务成本 钮扣销售业务 49,017,992.49 45,254,441.24 拉链销售业务 26,478,820.27 13,590,098.00 电镀加工业务 4,475,551.39 3,689,575.11 其他服装辅料销售业务 22,147,524.17 15,331,423.03 合 计 102,119,888.32 77,865,537.38 （2）地区分部 项 目 本 期 数 上年同期数 主营业务收入 国内销售业务 122,485,323.22 87,385,150.87 国外销售业务 21,272,837.43 20,917,140.65 合 计 143,758,160.65 108,302,291.52 主营业务成本 国内销售业务 85,896,153.44 61,444,203.07 国外销售业务 16,223,734.88 16,421,334.31 合 计 102,119,888.32 77,865,537.38 （3）2004年1-6月份向前5名客户销售的收入总额为16,441,689.36元，占公司全部主营业务收入的11.44%。 2. 主营业务税金及附加 本期数947,553.56 项 目 本 期 数 上年同期数 城市维护建设税 409,933.16 319,339.30 教育费附加 535,785.36 375,520.50 营业税 1,835.04 1,836.36 合 计 947,553.56 696,689.16 计缴标准详见本会计报表附注三之说明。 3．其他业务利润 本期数2,289,021.45 本 期 数 项 目 业务收入 业务支出 业务利润 原材料销售 3,183,626.41 911,427.45 2,272,198.96 其 他 19,096.72 2,274.23 16,822.49 合 计 3,202,723.13 913,701.68 2,289,021.45 上年同期数 项 目 业务收入 业务支出 业务利润 原材料销售 2,069,309.55 771,699.06 1,297,610.49 其 他 286,281.41 230,397.64 55,883.77 合 计 2,355,590.96 1,002,096.70 1,353,494.26 4．财务费用 本期数1,993,535.11 项 目 本 期 数 上年同期数 利息支出 1,975,117.11 1,324,420.24 减：利息收入 95,082.32 69,906.60 汇兑损失 21,620.67 14,993.68 减：汇兑收益 其 他 91,879.65 74,947.15 合 计 1,993,535.11 1,344,454.47 5.投资收益 本期数686,484.05 （1）明细情况 项 目 本 期 数 上年同期数 权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额 715,860.11 655,459.93 股权投资差额摊销 -29,366.06 -34,081.47 合 计 686,484.05 620,378.46 （2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6.补贴收入 本期数105,579.63 （1）明细情况 项 目 本 期 数 上年同期数 出口贴息收入 26,422.90 3,972.00 其 它 79,156.73 44,390.81 合 计 105,579.63 48,362.81 7.营业外收入 本期数14,788.83 项 目 本 期 数 上年同期数 其 他 14,788.83 30,733.91 合 计 14,788.83 30,733.91 8.营业外支出 本期数801,607.35 项 目 本 期 数 上年同期数 水利建设基金 127,425.42 85,025.35 罚款支出 25,946.23 7,007.98 赔款支出 148,477.06 53,265.42 捐赠及赞助支出 429,088.00 1,520.00 处置固定资产净损失 4,329.66 28,000.00 滞纳金 1,602.63 38.93 其 他 64,738.35 30,860.23 合 计 801,607.35 245,717.91 （三）合并现金流量表项目注释 1．支付的价值较大的其他与经营有关的现金 项 目 本 期 数 运输费 2,661,149.81 邮电费 1,306,228.83 差旅费 2,121,627.66 交际应酬费 1,858,737.34 办公费 848,596.77 包装费 1,256,264.52 房租费 1,001,540.19 小 计 11,054,145.12 七、母公司会计报表项目注释 （一）母公司资产负债表项目注释 1．应收账款 期末数 47,439,819.72 (1)账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 47,615,526.95 93.93 2,380,776.35 45,234,750.60 1-2 年 2,103,381.98 4.15 315,507.30 1,787,874.68 2-3 年 695,324.07 1.37 278,129.63 417,194.44 3 年以上 277,539.46 0.55 277,539.46 合 计 50,691,772.46 100 3,251,952.74 47,439,819.72 账 龄 期初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 37,586,497.68 91.95 1,879,324.88 35,707,172.80 1-2 年 2,499,343.10 6.11 374,901.47 2,124,441.63 2-3 年 419,458.81 1.03 167,783.52 251,675.29 3 年以上 371,221.83 0.91 371,221.83 合 计 40,876,521.42 100 2,793,231.70 38,083,289.72 （2）期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为4,917,314.52元,占应收账款账面余额的9.70%。 （3）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 (4) 应收账款---外币应收账款 期末数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 USD 188,390.27 8,2766 1,559,230.91 HKD 87,337.08 1.0607 92,638.44 小 计 1,651,869.35 期初数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 USD 267,594.01 8,2767 2,214,795.34 HKD 229,398.15 1.0657 244,469.61 小 计 2,459,264.95 2.其他应收款 期末数 18,921,228.27 （1）账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 19,672,299.25 98.28 983,614.95 18,688,684.29 1-2 年 252,916.08 1.26 37,937.41 214,978.67 2-3 年 29,275.54 0.15 11,710.22 17,565.32 3 年以上 62,779.32 0.31 62,779.32 合 计 20,017,270.18 100 1,096,041.90 18,921,228.28 账 龄 期初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 15,980,784.47 91.12 799,039.22 15,181,745.25 1-2 年 1,303,692.02 7.43 195,553.80 1,108,138.22 2-3 年 187,050.23 1.07 74,820.09 112,230.14 3 年以上 66,914.57 0.38 66,914.57 合 计 17,538,441.29 100 1,136,327.68 16,402,113.61 （2）期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,004,182.41元,占其他应收款账面余额的5.02%。 （3）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （4）金额较大的其他应收款项 单位名称 金 额 款项内容及性质 尤溪职工楼 495,684.24 代付款项 王 建 新 315,980.30 购原料备用金 合 计 811,664.54 3.长期股权投资 期末数 18,275,715.49 (1) 明细情况 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 10,714,733.98 10,714,733.98 对联营企业的 7,560,981.51 7,560,981.51 合 计 18,275,715.49 18,275,715.49 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 13,580,964.51 13,580,964.51 对联营企业的 6,845,121.40 6,845,121.40 合 计 20,426,085.91 20,426,085.91 （2）长期股权投资——其他股权投资 (1）明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 广州联星服装用品有限公司 长期 200,000.00 深圳联达钮扣有限公司 15年 3,350,000.00 临海市伟星电镀有限公司 20年 1,550,000.00 上海伟星钮扣有限公司 11年 1,150,000.00 临海伟星优利雅钮扣有限公司 10年 5,220,000.00 小 计 10,320,000.00 被投资单位名称 占注册资本比例 期末数 广州联星服装用品有限公司 40% 292,412.73 深圳联达钮扣有限公司 35% 7,268,568.78 临海市伟星电镀有限公司 75% 3,070,406.50 上海伟星钮扣有限公司 65% 2,367,829.63 临海伟星优利雅钮扣有限公司 51% 5,276,497.85 小 计 18,275,715.49 2）权益法核算的其他股权投资 a.初始投资额及期末余额构成明细情况 被投资 初始 投资 损益 单位名称 投资额 成本 调整 广州联星服装 200,000.00 200,000.00 92,412.73 用品有限公司 深圳联达钮扣 3,350,000.00 3,969,395.67 3,289,397.54 有限公司 临海市伟星电 1,550,000.00 1,541,926.64 1,427,279.51 镀有限公司 上海伟星钮扣 1,150,000.00 739,038.27 1,246,797.69 有限公司 临海伟星优利雅 5,220,000.00 5,051,713.90 133,866.28 钮扣有限公司 小 计 10,320,000.00 11,502,074.48 6,189,753.75 被投资 股权投 股权投 期末 单位名称 资准备 资差额 数 广州联星服装 292,412.73 用品有限公司 深圳联达钮扣 9,775.57 7,268,568.78 有限公司 临海市伟星电 96,356.35 4,844.00 3,070,406.50 镀有限公司 上海伟星钮扣 135,416.66 246,577.01 2,367,829.63 有限公司 临海伟星优利雅 -10,054.03 100,971.70 5,276,497.85 钮扣有限公司 小 计 231,494.45 352,392.71 18,275,715.49 b.本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 单位名称 数 增减额 调整增减额 广州联星服装 278,369.69 14,043.04 用品有限公司 深圳联达钮扣 6,566,751.71 701,817.07 有限公司 临海市伟星电 3,050,694.68 20,115.49 镀有限公司 上海伟星钮扣 2,006,820.34 381,557.38 有限公司 临海伟星优利雅 5,530,110.91 -96,548.37 钮扣有限公司 台州伟星服装 2,993,338.58 -2,993,338.58 辅料有限公司 小 计 20,426,085.91 -2,993,338.58 1,020,984.61 被投资 本期分得现金 本期投资 单位名称 红利额 准备增减额 广州联星服装 用品有限公司 深圳联达钮扣 有限公司 临海市伟星电 镀有限公司 上海伟星钮扣 有限公司 临海伟星优利雅 148,650.39 钮扣有限公司 台州伟星服装 辅料有限公司 小 计 148,650.39 被投资 本期股权投资 期末 单位名称 差额增减额 数 广州联星服装 292,412.73 用品有限公司 深圳联达钮扣 7,268,568.78 有限公司 临海市伟星电 -403.67 3,070,406.50 镀有限公司 上海伟星钮扣 -20,548.09 2,367,829.63 有限公司 临海伟星优利雅 -8,414.30 5,276,497.85 钮扣有限公司 台州伟星服装 0.00 辅料有限公司 小 计 -29,366.06 18,275,715.49 c.被投资单位与本公司会计政策不存在重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 3）股权投资差额 a.明细情况 被投资单位 初始金额 期初数 本期增加 临海市伟星电镀有限公司 8,073.36 5,247.67 上海伟星钮扣有限公司 410,961.73 267,125.10 被投资单位 本期摊销 本期转出 期末数 临海市伟星电镀有限公司 403.67 4,844.00 上海伟星钮扣有限公司 20,548.09 246,577.01 被投资单位 摊销期限 临海市伟星电镀有限公司 10年 上海伟星钮扣有限公司 10年 临海伟星优利雅钮扣 有限公司 168,286.10 109,386.00 小 计 587,321.19 381,758.77 有限公司 8,414.30 100,971.70 10年 小 计 29,366.06 352,392.71 （二）母公司利润及利润分配表项目注释 1.主营业务收入 本期数138,255,665.93 （1）明细情况 项 目 本 期 数 上年同期数 钮扣销售 79,372,428.56 66,262,194.40 拉链销售 32,726,441.83 18,472,481.31 其他服装辅料销售 26,156,795.54 18,248,292.90 合 计 138,255,665.93 102,982,968.61 （2）2004年1-6月份向前5名客户销售的收入总额为16,441,689.36元，占公司全部主营业务收入的11.89%。 2.主营业务成本 本期数99,240,635.63 （1）明细情况 项 目 本 期 数 上年同期数 钮扣销售 51,087,268.56 45,949,999.57 拉链销售 26,087,229.68 13,590,098.00 其他服装辅料销售 22,066,137.38 15,331,423.03 合 计 99,240,635.63 74,871,520.60 3.投资收益 本期数991,618.55 （1）明细情况 项 目 本 期 数 上年同期数 权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额 1,020,984.61 28,075.08 股权投资差额摊销 -29,366.06 -34,081.47 合 计 991,618.55 -6,006.39 （2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1. 存在控制关系的关联方 （1） 存在控制关系的关联方 注册 主营 企业名称 地址 业务 伟星集团有限公司 临海市尤溪镇 首饰及房地产 临海市城关 各种材质电镀产品、 临海市伟星电镀有限公司 江滨路 五金、工艺品等 生产销售曼哈顿钮扣 台州伟星服装辅料有限公司 临海市尤溪镇 等各类树脂钮扣 上海伟星钮扣有限公司 上海市奉贤区 生产销售钮扣 生产销售尿醛树脂钮 临海伟星优利雅钮扣有限公司 临海市尤溪镇 扣及其他合成饰品 与本企 经济 法定代 企业名称 业关系 性质 表 人 伟星集团有限公司 母公司 有限责任 胡素文 临海市伟星电镀有限公司 子公司 有限责任 金红阳 台州伟星服装辅料有限公司 子公司 外商投资 章卡鹏 上海伟星钮扣有限公司 子公司 外商投资 张三云 临海伟星优利雅钮扣有限公司 子公司 外商投资 章卡鹏 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 伟星集团有限公司 9,769.21万元 临海市伟星电镀有限公司 200万元 台州伟星服装辅料有限公司 40万美元 上海伟星钮扣有限公司 22万美元 临海伟星优利雅钮扣有限公司 1,000万元 企业名称 本期减少 期末数 伟星集团有限公司 9,769.21万元 临海市伟星电镀有限公司 200万元 台州伟星服装辅料有限公司 40万美元 上海伟星钮扣有限公司 22万美元 临海伟星优利雅钮扣有限公司 1,000万元 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业 期初数 本期增加 名称 金额 % 金额 % 伟星集团有限公司 35,518,234.00 66.04 临海市伟星电镀有限公司 1,550,000.00 75 台州伟星服装辅料有限公司 4,060,000.00 70 4,060,000.00 70 上海伟星钮扣有限公司 1,150,000.00 65 临海伟星优利雅钮扣有限公司 5,220,000.00 51 企业 本期减少 期末数 名称 金额 % 金额 % 伟星集团有限公司 35,518,234.00 66.04 临海市伟星电镀有限公司 1,550,000.00 75 台州伟星服装辅料有限公司 上海伟星钮扣有限公司 1,150,000.00 65 临海伟星优利雅钮扣有限公司 5,220,000.00 51 2.不存在控制关系的关联方 公司名称 与本企业的关系 香港威事达有限公司 本公司股东 章卡鹏 本公司股东 张三云 本公司股东 谢瑾琨 本公司股东 临海市伟星工艺品有限公司 同一母公司 台州伟星制衣有限公司 同一母公司 深圳市伟星工艺品有限公司 同一母公司 临海市伟星房地产开发有限公司 同一母公司 浙江伟星房地产开发有限公司 同一母公司 临海市伟星新型建材有限公司 同一母公司 伟星集团上海实业发展有限公司 同一母公司 临海市伟华工艺有限公司 同一母公司 临海伟星塑业有限公司 同一母公司 深圳市浙伟星投资有限公司 同一母公司 临海市市政工程有限公司 同一母公司 上海伟星光学有限公司 同一母公司 伟星文化发展有限公司 同一母公司 广州联星服装用品有限公司 联营企业 深圳联达钮扣有限公司 联营企业 （二）关联方交易情况 1．采购货物 关联方名称 本 期 数 金额 定价政策 15,379.23 广州联星服装用品有限公司 比照市场价 3,285,055.22 深圳联达钮扣有限公司 比照市场价 34,485.47 临海市伟星工艺品有限公司 比照市场价 6,340.96 临海市伟星新型建材有限公司 比照市场价 26,077.62 深圳市伟星工艺品有限公司 比照市场价 2,909.40 临海市伟华工艺有限公司 比照市场价 3,370,247.90 小 计 关联方名称 去 年 同 期 数 金额 定价政策 75,030.06 广州联星服装用品有限公司 比照市场价 2,465,844.22 深圳联达钮扣有限公司 比照市场价 95,221.99 临海市伟星工艺品有限公司 比照市场价 17,153.30 临海市伟星新型建材有限公司 比照市场价 16,824.50 深圳市伟星工艺品有限公司 比照市场价 临海市伟华工艺有限公司 比照市场价 2,670,074.08 小 计 2．销售货物 本 期 数 关联方名称 金额 定价政策 广州联星服装用品有限公司 6,223,610.42 比照市场价 深圳联达钮扣有限公司 3,735,165.55 比照市场价 临海市伟星工艺品有限公司 44,829.92 比照市场价 临海市伟星新型建材有限公司 463,123.18 比照市场价 深圳市伟星工艺品有限公司 89,024.21 比照市场价 临海市伟华工艺有限公司 202,327.16 比照市场价 小 计 10,758,080.44 去 年 同 期 数 关联方名称 金额 定价政策 广州联星服装用品有限公司 3,278,700.17 比照市场价 深圳联达钮扣有限公司 3,562,852.25 比照市场价 临海市伟星工艺品有限公司 499,567.42 比照市场价 临海市伟星新型建材有限公司 345,205.02 比照市场价 深圳市伟星工艺品有限公司 305,300.30 比照市场价 临海市伟华工艺有限公司 76,175.36 比照市场价 小 计 8,067,800.52 3．关联方应收应付款项余额 2004年6月30日 项目及企业名称 占该项目余额 期 末 数 的比例（％） （1）应收账款 香港威事达有限公司 828,316.10 1.69 深圳联达钮扣有限公司 937,194.15 1.91 广州联星服装用品有限公司 1,891,113.05 3.86 临海市伟星新型建材有限公司 232,364.59 0.47 深圳市伟星工艺品有限公司 360,482.01 0.74 临海市伟华工艺有限公司 620,011.25 1.27 小 计 4,869,481.15 9.94 （2）其他应收款 香港威事达有限公司 深圳联达纽扣有限公司 24,474.00 0.42 临海市伟星工艺品有限公司 6,484.96 0.11 临海市伟星新型建材有限公司 22,947.75 0.39 伟星集团上海实业发展有限公司 小 计 53,906.71 0.92 （3）应付帐款 深圳联达纽扣有限公司 1,561,458.27 3.56 小 计 1,561,458.27 3.56 （4）预付账款 伟星文化发展有限公司 80,000.00 0.35 小 计 80,000.00 0.35 （5）其他应付款 伟星集团有限公司 1,030,299.10 12.36 深圳联达钮扣有限公司 130,232.24 1.56 广州联星服装用品有限公司 611,407.58 7.34 临海市伟星房地产开发有限公司 237,600.00 2.85 上海伟星光学有限公司 台州伟星服装辅料有限公司 小 计 2,009,538.92 24.11 2003年12月31日 项目及企业名称 占该项目余额 期 末 数 的比例（％） （1）应收账款 香港威事达有限公司 深圳联达钮扣有限公司 355,573.50 0.86 广州联星服装用品有限公司 68,895.45 0.17 临海市伟星新型建材有限公司 370,922.21 0.89 深圳市伟星工艺品有限公司 421,607.84 1.02 临海市伟华工艺有限公司 288,938.47 0.70 小 计 1,505,937.47 3.64 （2）其他应收款 香港威事达有限公司 33,139.36 0.65 深圳联达纽扣有限公司 7,123.80 0.14 临海市伟星工艺品有限公司 临海市伟星新型建材有限公司 50,124.86 0.98 伟星集团上海实业发展有限公司 1,139,763.42 22.35 小 计 1,230,151.44 24.12 （3）应付帐款 深圳联达纽扣有限公司 小 计 （4）预付账款 伟星文化发展有限公司 80,000.00 0.42 小 计 80,000.00 0.42 （5）其他应付款 伟星集团有限公司 2,432,291.89 27.53 深圳联达钮扣有限公司 74,835.30 0.85 广州联星服装用品有限公司 606,884.62 6.87 临海市伟星房地产开发有限公司 187,200.00 2.12 上海伟星光学有限公司 110,322.00 1.25 台州伟星服装辅料有限公司 3,082,135.40 34.89 小 计 6,493,669.21 73.51 4．其他关联交易 (1)根据本公司与临海市伟星新型建材有限公司签订的租赁合同，本公司拉链分公司租用临海市伟星新型建材有限公司位于临海市经济开发区的房屋，面积共计4,374平方米，租期自为2002年11月1日至2005年11月1日，年租金为314,928.00元。本公司已按上述租赁协议计提并支付相应的租赁费用。 (2)本公司深圳分公司从2001年8月始向深圳市浙伟星投资有限公司租用深圳市浙伟星投资有限公司位于深圳市龙岗区布吉坂田第一工业区的房屋，本期共计提并支付租金134,772.00元。 (3)本公司临海分公司向临海市伟星房地产开发有限公司租用的办公用房,本期共计提并支付租金4,632.00元。 (4)根据本公司与伟星集团有限公司签订的房屋租赁协议规定,本公司杭州分公司租用伟星集团有限公司位于杭州的办公用房120平方米，本期共计提并支付租金47,400.00元。 (5)伟星集团有限公司控股子公司临海市市政工程有限公司于2004年4月份承建了临海市伟星电镀有限公司新厂区内的土建、道路、排水等二期工程项目,合同总价款为320万元，截至2004年6月30日，临海市伟星电镀有限公司已全部支付工程款。 (6)根据本公司控股子公司上海伟星钮扣有限公司与伟星集团上海实业发展有限公司签订的房屋租赁协议，上海伟星钮扣有限公司租用伟星集团上海实业发展有限公司位于上海市奉贤区金汇经济园区的房屋租赁面积为3,430平方米，租赁期限为2002年9月1日至2004年8月31日，本期租金为185,220元。上海伟星钮扣有限公司已按上述租赁协议计提并支付相应的租赁费。 (7)2004年6月30日，本公司的短期借款余额为6,300万元，长期借款余额为2,000万元，均由伟星集团有限公司提供担保。 5.关键管理人员报酬 2003年1-6月公司共有关键管理人员17人，其中，在本公司领取报酬11人，报酬总额16.41万元。2004年1-6月公司共有关键管理人员16人，其中，在本公司领取报酬12人，报酬总额19.99万元。经公司董事会会议审议通过的关键管理人员报酬方案如下： 2003年1-6月 报酬档次 1-2万 2-3万 3-4万 4-5万 人数 9 2 0 0 2004年1-6月 报酬档次 1-2万 2-3万 3-4万 4-5万 人数 10 2 0 0 九、或有事项 (一)本公司应收账款中有应收浙江富春江贸易有限公司货款633,222.60元，因浙江富春江贸易有限公司迟迟未归还货款，本公司向浙江省桐庐县人民法院提起诉讼。根据2003年12月22日桐庐县人民法院[2003]桐民二初字第704号民事判决书，浙江富春江贸易有限公司应支付本公司货款633,222.60元，本公司应向浙江富春江贸易有限公司赔偿退税款186,282.80元。本公司因对上述判决有异议，于2004年1月18日向杭州市中级人民法院上诉，杭州市中级人民法院于2004年2月27日给予受理，并于2004年4月5日做出了维持原判的判决。本公司已于2004年5月份收到浙江富春江贸易有限公司货款446,939.80元。 (二)本公司天津分公司应收账款中有应收名派时装（天津）有限公司货款43,805.00元，因名派时装（天津）有限公司迟迟未归还所欠货款，天津分公司向天津市南开区人民法院提起诉讼。根据天津市南开区人民法院[2002]南经初字第397号民事调解书，该公司应归还天津分公司货款，截至2004年6月30日，上述货款尚未收到。 (三)本公司北京分公司应收账款中有应收北京华奈达工贸集团有限公司货款173,021.70元，因该公司迟迟未归还所欠货款，北京分公司向北京市平谷区人民法院提起诉讼。根据北京市平谷区人民法院[2003]平民初字第01932号民事调解书，北京华奈达工贸集团有限公司应于2003年12月5日前支付货款30,000.00元，2004年1月15日前支付货款143,021.70元，截至2004年6月30日，尚未收到货款143,021.70元。 十、承诺事项 根据本公司与临海市国土资源局签订的《国有土地使用权出让合同》，本公司在尤溪镇花联村征用土地32,007平方米，土地出让金为4,466,732元。截至2004年6月30日，本公司已支付土地费用1,693,439.31元，尚有余款2,773,292.69元未支付。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 无资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 (一)根据本公司与临海市国土资源局签订的《国有土地使用权出让合同》，本公司在尤溪镇花联村征用土地32,007平方米，土地出让金为4,466,732元。截至2004年6月30日，本公司已支付土地费用1,693,439.31元、设计费等前期费用3,533,319.10元。 (二)本公司于2002年4月与临海经济开发区管委会签定《土地征用协议书》，由本公司在临海经济开发区征用土地300亩，征地补偿费计人民币1,380万元。截至2004年6月30日，本公司已预付征地补偿费1,372万元，账挂预付账款科目，该项土地尚未投入开发建造。 (三) 本公司控股的外商投资企业台州伟星服装辅料有限公司的经营期限为1993年1月8日至2003年1月8日，根据台州伟星服装辅料有限公司董事会决议，该公司于2003年5月31日进入清算阶段。根据台州中天会计师事务所出具的中天综审[2003]第236号清算审计报告， 2003年7月31日该公司的资产总额为4,904,023.65元，负债总额1,326,077.61元，所有者权益总额为3,577,946.04元。根据公司2003年12月15日董事会决议，将截至2003年7月31日的可供分配所有者权益3,577,946.04元按合营各方投资比例进行分配，由本公司按其出资比例30％支付外方股东陈文中货币资金1,073,383.82元，其他的所有资产和负债均由本公司承接。该公司已于2003年12月18日取得临海市对外贸易经济合作局临经贸[2003]162号《关于台州伟星服装辅料有限公司注销的批复》，并于2004年2月2日办妥工商注销手续。 八、备查文件目录 1、公司董事长亲笔签名并加盖公司公章的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、公司主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内公司选定的信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件文本； 4、公司章程文本。 浙江伟星实业发展股份有限公司 董事长： 章卡鹏 二○○四年八月三日 资产负债表会企01 表 编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司单位：人民币元 注释 行次 资 产 号 流动资产： 货币资金 1 1 短期投资 2 应收票据 2 3 应收股利 3 4 应收利息 5 应收账款 4 6 其他应收款 5 7 预付账款 6 8 应收补贴款 9 存 货 7 10 待摊费用 8 11 一年内到期的长期债权投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 18 长期投资： 长期股权投资 9 19 长期债权投资 20 长期投资合计 21 其中：股权投资差额 22 其中：合并价差 23 固定资产 固定资产原价 10 26 减：累计折旧 11 27 固定资产净值 12 28 减：固定资产减值准备 13 29 固定资产净额 30 工程物资 31 在建工程 14 32 固定资产清理 33 固定资产合计 34 无形资产及其他资产： 无形资产 15 37 长期待摊费用 16 38 其他长期资产 39 无形资产及其他资产合计 40 递延税项： 递延税款借项 43 资 产 总 计 44 流动负债： 短期借款 17 46 应付票据 47 应付帐款 18 48 预收帐款 19 49 应付工资 20 50 应付福利费 51 应付股利 21 52 应交税金 22 53 其他应交款 23 54 其他应付款 24 55 预提费用 25 56 预计负债 57 一年内到期的长期负债 58 其他流动负债 59 流动负债合计 62 负债和股东权益 长期负债： 长期借款 26 66 应付债券 67 长期应付款 68 专项应付款 69 其他长期负债 70 长期负债合计 71 递延税项： 72 递延税款贷项 73 负债合计 74 少数股东权益 76 股东权益： 股本 27 78 减：已归还投资 79 股本净额 80 资本公积 28 81 盈余公积 29 82 其中：法定公益金 29 83 未分配利润 30 84 85 股东权益合计 86 负债和股东权益总计 88 期末数 资 产 母公司 合并 流动资产： 货币资金 161,054,401.55 162,722,899.51 短期投资 应收票据 591,248.85 1,401,249.65 应收股利 1,128,258.08 105,132.15 应收利息 应收账款 47,439,819.72 45,836,215.70 其他应收款 18,921,228.28 5,430,324.24 预付账款 22,219,108.99 22,925,887.99 应收补贴款 存 货 57,946,540.55 64,135,708.66 待摊费用 2,307,027.60 2,328,642.13 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 311,607,633.62 304,886,060.03 长期投资： 长期股权投资 18,275,715.49 7,913,374.22 长期债权投资 长期投资合计 18,275,715.49 7,913,374.22 其中：股权投资差额 352,392.71 其中：合并价差 352,392.71 固定资产 固定资产原价 88,783,557.53 121,134,690.10 减：累计折旧 35,257,873.94 39,958,906.89 固定资产净值 53,525,683.59 81,175,783.21 减：固定资产减值准备 844,147.84 872,147.84 固定资产净额 52,681,535.75 80,303,635.37 工程物资 在建工程 5,305,672.37 5,305,672.37 固定资产清理 固定资产合计 57,987,208.12 85,609,307.74 无形资产及其他资产： 无形资产 6,216,234.93 6,707,901.80 长期待摊费用 429,723.65 750,584.40 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,645,958.58 7,458,486.20 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 394,516,515.81 405,867,228.19 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 63,000,000.00 63,000,000.00 应付票据 16,821,887.28 16,821,887.28 应付帐款 36,082,176.40 43,879,163.79 预收帐款 7,289,470.45 7,494,468.97 应付工资 2,809,686.59 3,592,801.69 应付福利费 5,072,034.08 5,861,866.60 应付股利 1,814,169.14 2,249,252.20 应交税金 6,922,088.84 6,974,759.77 其他应交款 191,566.62 195,399.89 其他应付款 17,015,748.93 8,334,440.65 预提费用 741,672.67 819,672.68 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 157,760,501.00 159,223,713.52 长期负债： 长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 177,760,501.00 179,223,713.52 少数股东权益 7,354,846.67 股东权益： 股本 74,783,433.00 74,783,433.00 减：已归还投资 股本净额 74,783,433.00 74,783,433.00 资本公积 124,380,648.06 124,380,648.06 盈余公积 8,436,308.77 8,436,308.77 其中：法定公益金 2,812,102.92 2,812,102.92 未分配利润 9,155,624.98 11,688,278.17 股东权益合计 216,756,014.81 219,288,668.00 负债和股东权益总计 394,516,515.81 405,867,228.19 期初数 资 产 母公司 合并 流动资产： 货币资金 24,341,674.57 29,431,907.30 短期投资 应收票据 600,000.00 1,300,000.00 应收股利 979,607.69 105,132.15 应收利息 应收账款 38,083,289.72 38,627,889.92 其他应收款 16,402,113.61 4,532,448.75 预付账款 18,639,282.36 18,883,479.33 应收补贴款 143,247.39 143,247.39 存 货 42,122,583.60 45,960,615.59 待摊费用 942,612.86 1,006,842.02 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 142,254,411.80 139,991,562.45 长期投资： 长期股权投资 20,426,085.91 10,220,218.75 长期债权投资 长期投资合计 20,426,085.91 10,220,218.75 其中：股权投资差额 381,758.77 其中：合并价差 381,758.77 固定资产 固定资产原价 76,715,110.05 89,932,068.59 减：累计折旧 28,587,027.45 32,735,912.96 固定资产净值 48,128,082.60 57,196,155.63 减：固定资产减值准备 844,147.84 872,147.84 固定资产净额 47,283,934.76 56,324,007.79 工程物资 在建工程 2,363,051.01 11,011,928.31 固定资产清理 固定资产合计 49,646,985.77 67,335,936.10 无形资产及其他资产： 无形资产 6,316,696.05 6,858,362.90 长期待摊费用 277,033.09 582,924.81 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,593,729.14 7,441,287.71 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 218,921,212.62 224,989,005.01 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 32,000,000.00 32,000,000.00 应付票据 7,160,000.00 7,160,000.00 应付帐款 26,958,220.98 28,057,458.40 预收帐款 7,222,750.78 7,446,806.53 应付工资 2,124,083.62 2,724,527.51 应付福利费 4,980,078.92 5,574,567.33 应付股利 632,849.70 954,258.93 应交税金 8,371,385.96 9,218,093.83 其他应交款 200,434.97 217,447.63 其他应付款 14,713,923.23 8,834,593.84 预提费用 317,654.67 348,854.67 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 104,681,382.83 102,536,608.67 长期负债： 长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 124,681,382.83 122,536,608.67 少数股东权益 7160055.44 股东权益： 股本 53,783,433.00 53,783,433.00 减：已归还投资 股本净额 53,783,433.00 53,783,433.00 资本公积 349,368.30 349,368.30 盈余公积 8,436,308.77 8,436,308.77 其中：法定公益金 2,812,102.92 2,812,102.92 未分配利润 31,670,719.72 32,723,230.83 股东权益合计 94,239,829.79 95,292,340.90 负债和股东权益总计 218,921,212.62 224,989,005.01 单位负责人：章卡鹏主管会计工作负责人：沈利勇会计机构负责人：沈利勇 各项资产减值准备明细表 会企01 表附表1 编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2004 年6 月30日 单位：人民币元 项 目 年初余额 本期增加 一、坏帐准备合计 3,389,350.51 189,445.65 其中：应收账款 2,821,894.87 353,576.78 其他应收款 567,455.64 -164,131.14 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,602,064.51 883,925.08 其中：库存商品 1,128,430.07 883,925.08 原材料 173,808.86 在产品 299,825.58 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 872,147.84 其中：机器设备 844,147.84 运输设备 28,000.00 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程建减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本期转回 期末余额 一、坏帐准备合计 3,578,796.16 其中：应收账款 3,175,471.65 其他应收款 403,324.50 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 345,511.79 2,140,477.80 其中：库存商品 332,122.45 1,680,232.70 原材料 13,389.34 160,419.52 在产品 299,825.58 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 872,147.84 其中：机器设备 844,147.84 运输设备 28,000.00 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程建减值准备 八、委托贷款减值准备 单位负责人：章卡鹏主管会计工作负责人：沈利勇会计机构负责人：沈利勇 合并利润及利润分配表 会企02 表 编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司2004年1-6月单位：人民币元 本期数 项 目 母公司 合并 一．主营业务收入 138,255,665.93 143,758,160.65 减:主营业务成本 99,240,635.63 102,119,888.32 主营业务税金及附加 888,855.17 947,553.56 二．主营业务利润 38,126,175.13 40,690,718.77 加:其他业务利润 2,272,264.19 2,289,021.45 减:营业费用 9,552,773.59 10,027,426.00 管理费用 16,922,712.74 17,024,756.35 财务费用 1,995,388.10 1,993,535.11 三．营业利润 11,927,564.89 13,934,022.76 加:投资收益 991,618.55 686,494.05 补贴收入 105,214.73 105,579.63 营业外收入 14,361.48 14,788.83 减:营业外支出 792,591.37 801,607.35 四．利润总额 12,246,168.28 13,939,277.92 减:所得税 4,642,540.54 4,736,111.12 减:小数股东损益 119,396.98 五．净利润 7,603,627.74 9,083,769.82 加:年初未分配利润 31,670,719.72 32,723,230.83 其他转入 六．可供分配的利润 39,274,347.46 41,807,000.65 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七．可供投资者分配的利润 39,274,347.46 41,807,000.65 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 30,118,722.48 30,118,722.48 转作股本的普通股股利 八．未分配利润 9,155,624.98 11,688,278.17 补充资料 1.出售．处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 去年同期数 项 目 母公司 合并 一．主营业务收入 102,982,968.61 108,302,291.52 减:主营业务成本 74,871,520.60 77,865,537.38 主营业务税金及附加 642,829.24 696,689.16 二．主营业务利润 27,468,618.77 29,740,064.98 加:其他业务利润 1,353,494.26 1,353,494.26 减:营业费用 6,544,096.31 6,752,217.47 管理费用 10,864,697.11 12,934,185.36 财务费用 1,341,361.76 1,344,454.47 三．营业利润 10,071,957.85 10,062,701.94 加:投资收益 -6,006.39 620,378.46 补贴收入 48,362.81 48,362.81 营业外收入 10,442.91 30,733.91 减:营业外支出 209,174.48 245,717.91 四．利润总额 9,915,582.70 10,516,459.21 减:所得税 3,725,140.16 3,945,524.74 减:小数股东损益 -309,156.75 五．净利润 6,190,442.54 6,880,091.22 加:年初未分配利润 30,963,415.44 31,926,116.40 其他转入 六．可供分配的利润 37,153,857.98 38,806,207.62 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七．可供投资者分配的利润 37,153,857.98 38,806,207.62 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八．未分配利润 37,153,857.98 38,806,207.62 补充资料 1.出售．处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 单位负责人：章卡鹏主管会计工作负责人：沈利勇会计机构负责人：沈利勇 利润表附表 编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2004 年1-6月 单位：人民币元 净资产收益率（％） 项 目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 40,690,718.77 18.58 25.89 营业利润 13,934,022.76 6.36 8.87 净利润 9,083,769.82 4.14 5.78 扣除非经营性损 9,672,199.88 4.41 6.15 益后的净利润 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.544 0.633 营业利润 0.186 0.217 净利润 0.121 0.141 扣除非经营性损 0.129 0.150 益后的净利润 单位负责人：章卡鹏主管会计工作负责人：沈利勇会计机构负责人：沈利勇 现金流量表 会企03 表 编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 157,285,348.68 收到的税费返还 143,247.39 收到的其他与经营活动有关的现金 113,368.46 现金流入小计 157,541,964.53 购买商品、接受劳务支付的现金 94,319,059.60 支付给职工以及为职工支付的现金 24,030,199.67 支付的各项税费 18,257,700.21 支付的其他与经营活动有关的现金 20,915,467.47 现金流出小计 157,522,426.95 经营活动产生的现金流量净额 19,537.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,993,338.58 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 90,351.53 现金流入小计 3,083,690.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,104,469.34 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,104,469.34 投资活动产生的现金流量净额 -13,020,779.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 149,585,139.76 借款所收到的现金 64,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 213,585,139.76 偿还债务所支付的现金 33,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,871,171.13 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 63,871,171.13 筹资活动产生的现金流量净额 149,713,968.63 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 136,712,726.98 补充资料： 项 目 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,603,627.74 加：少数股东本期损益（合并报表填列） 计提的资产减值准备 1,009,418.75 固定资产折旧 3,626,936.38 无形资产摊销 100,461.12 长期待摊费用摊销 18,667.49 待摊费用减少（减:增加） -1,364,414.74 预提费用增加（减:减少） 424,018.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 1,884,765.58 投资损失（减:收益） -991,618.55 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -16,414,940.45 经营性应收项目的减少（减:增加） -15,670,558.41 经营性应付项目的增加（减:减少） 19,793,174.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,537.58 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 161,054,401.55 减：现金的期初余额 24,341,674.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 136,712,726.98 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 166,744,010.54 收到的税费返还 143,247.39 收到的其他与经营活动有关的现金 120,368.46 现金流入小计 167,007,626.39 购买商品、接受劳务支付的现金 95,460,887.82 支付给职工以及为职工支付的现金 28,164,100.00 支付的各项税费 20,129,921.00 支付的其他与经营活动有关的现金 20,824,521.61 现金流出小计 164,579,430.43 经营活动产生的现金流量净额 2,428,195.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,993,338.58 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 95,082.32 现金流入小计 3,088,420.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,910,446.15 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 21,910,446.15 投资活动产生的现金流量净额 -18,822,025.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 149,585,139.76 借款所收到的现金 64,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 213,585,139.76 偿还债务所支付的现金 33,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,900,318.26 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 63,900,318.26 筹资活动产生的现金流量净额 149,684,821.50 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 133,290,992.21 补充资料： 项 目 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 9,083,769.82 加：少数股东本期损益（合并报表填列） 119,396.98 计提的资产减值准备 727,828.92 固定资产折旧 4,267,563.96 无形资产摊销 150,461.10 长期待摊费用摊销 61,467.77 待摊费用减少（减:增加） -1,321,800.11 预提费用增加（减:减少） 470,818.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 1,880,034.79 投资损失（减:收益） -686,494.05 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -18,713,506.36 经营性应收项目的减少（减:增加） -12,196,057.83 经营性应付项目的增加（减:减少） 18,584,712.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,428,195.96 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 162,722,899.51 减：现金的期初余额 29,431,907.3 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 133,290,992.21 单位负责人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：沈利勇 |
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