黑龙江华冠科技股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.05 14:08 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目录 一、重要提示 二、公司基本情况简介 三、股本变动及主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务会计报告 八、备查文件目录 附：会计报表及附注 第一节 重要提示 重要提示 本公司董事会及其成员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司于2004年8月3日召开了三届二十一次董事会以现场表决方式审议通过了本半年度报告，公司共有董事11人，实到董事 4 人，管大源董事、沈志军董事委托宋立民董事代为行使投票表决权，高雅青独立董事、钱克明独立董事、胡东独立董事委托马波独立董事代为行使投票表决权，王卫中董事、江廷科董事未参加本次会议，也未委托其他董事代为行使投票表决权。高雅青独立董事、钱克明独立董事对本半年度报告投了弃权票，其他董事都投了同意票。 本公司负责人董事长付华廷先生，主管会计工作负责人总会计师周佩梅女士、会计机构负责人财务部经理于秀梅女士声明：保证本半年度报告中的财务报告真实、完整。 公司本半年度财务会计报告未经审计。 第二节、公司基本情况简介 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：黑龙江华冠科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华冠科技 公司法定英文名称：HEILONGJIANG HUAGUAN SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：华冠科技 股票代码：600371 3、注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号 邮政编码：150090 网址：www.huaguankeji.com。 电子信箱：[email protected]。 4、公司法定代表人：付华廷 5、公司董事会秘书：霍光 联系电话：0451—82368408转8807 传真：0451—82368448 联系地址：黑龙江华冠科技股份有限公司 EMAIL：[email protected]。 证券事务代表：王维舟 联系电话：0451—82368408转8509 传真：0451—82368448 联系地址：黑龙江华冠科技股份有限公司 EMAIL：[email protected]。 6、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号公司证券部 7、其它有关资料： 企业法人营业执照注册号：2300001100928 税务登记号码：23022524561350-X 公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B栋16楼 二、主要财务资料和指标： 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产（元） 277,103,542.46 435,718,648.33 流动负债（元） 197,834,881.39 352,828,109.32 总资产（元） 507,274,313.63 664,822,616.50 股东权益（元） 285,467,261.94 273,050,994.28 （不包含少数股东权益） 每股净资产（元） 1.84 1.76 调整后每股净资产（元） 1.82 1.75 2004年1—6月 2003年1—6月 净利润（元） 12,416,267.66 5,727,210.69 扣除非经常损益后 的净利润（元） 12,563,996.47 5,834,081.19 每股收益（元/股） 摊薄 0.08 0.04 加权 0.08 0.05 净资产收益率（%） 摊薄 4.00 2.19 加权 4.00 2.21 经营活动产生的现金 流量净额（元） 49,351,377.97 -91,146,006.67 项目 本报告期末比年 初增减 流动资产（元） -36% 流动负债（元） -43% 总资产（元） -23% 股东权益（元） 4% （不包含少数股东权益） 每股净资产（元） 4% 调整后每股净资产（元） 4% 本报告期比上年同期增减 净利润（元） 117% 扣除非经常损益后 的净利润（元） 115% 每股收益（元/股） 摊薄 100% 加权 60% 净资产收益率（%） 摊薄 82% 加权 80% 经营活动产生的现金 流量净额（元） 154% 注：扣除的非经营损益项目和涉及金额 营业外收入： 45,648.52 31,848.35 43% 营业外支出： 193,377.33 138,718.85 39% 第三节、股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 截止2004年6月30日，公司股本结构如下： 数量单位：万股 本次变动前 本次变动增加（+） 配股 送股 发行新股 转增 一、未上市流通股份 9300 1、发起人股份 9300 其中： 境内法人持有股份 9300 未上市流通股份合计 9300 二、上市流通股份 6200 1、人民币普通股 6200 已上市流通股份合计 6200 三、股份总数 15500 本次变动后 一、未上市流通股份 9300 1、发起人股份 9300 其中： 境内法人持有股份 9300 未上市流通股份合计 9300 二、上市流通股份 6200 1、人民币普通股 6200 已上市流通股份合计 6200 三、股份总数 15500 二、股东情况介绍 截止2004年6月30日，本公司股东总数为 22,036户。 公司前十名股东情况： 序 持股 股东名称 号 数量（股） 1 黑龙江富华集团总公司 42547500 2 万向三农有限公司 36812500 3 哈尔滨曼哈顿多元集团公司 10850000 4 民生证券有限责任公司 2004755 5 上海东信投资管理有限公司 1860000 6 季静 750079 7 哈尔滨澳克斯商贸有限公司 666500 8 李晓丰 289861 9 三联正丰 275708 10 哈尔滨安平消防设施安装有限公司 263500 序 所占 股东名称 号 比例（%） 1 黑龙江富华集团总公司 27.45 2 万向三农有限公司 23.75 3 哈尔滨曼哈顿多元集团公司 7.00 4 民生证券有限责任公司 1.29 5 上海东信投资管理有限公司 1.20 6 季静 0.48 7 哈尔滨澳克斯商贸有限公司 0.43 8 李晓丰 0.19 9 三联正丰 0.18 10 哈尔滨安平消防设施安装有限公司 0.17 序 股份 股东名称 号 类别 1 黑龙江富华集团总公司 未流通 2 万向三农有限公司 未流通 3 哈尔滨曼哈顿多元集团公司 未流通 4 民生证券有限责任公司 已流通 5 上海东信投资管理有限公司 未流通 6 季静 已流通 7 哈尔滨澳克斯商贸有限公司 未流通 8 李晓丰 已流通 9 三联正丰 已流通 10 哈尔滨安平消防设施安装有限公司 未流通 序 股东 股东名称 号 性质 1 黑龙江富华集团总公司 社会法人股 2 万向三农有限公司 社会法人股 3 哈尔滨曼哈顿多元集团公司 社会法人股 4 民生证券有限责任公司 社会流通股 5 上海东信投资管理有限公司 社会法人股 6 季静 社会流通股 7 哈尔滨澳克斯商贸有限公司 社会法人股 8 李晓丰 社会流通股 9 三联正丰 社会流通股 10 哈尔滨安平消防设施安装有限公司 社会法人股 注：1、前十名股东中第一大股东黑龙江富华集团总公司与其它股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、持有本公司5%以上股份的股东有3家：黑龙江富华集团总公司、万向三农有限公司、哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司。 3、报告期内原第二大股东万向集团公司将所持公 司社会法人股全部转让给万向三农有限公司。公告刊登于2004年6月17日的《上海证券报》、《中国证券时报》、《证券时报》，并于2004年6月24日于上述三家报纸刊登了实施公告。 4、2004年6月24日，黑龙江富华集团总公司同万向三农有限公司签署了股权转让协议，将所持公司社会法人股9,610,000股，占本公司股本总额的6.2%转让给万向三农有限公司。公司于2004年6月25日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》刊登了收购报告书摘要及相应的公告。本次收购事宜已报中国证监会待审核确认。 公司前十名流通股东情况： 股东名称 期末持有流通股数量（股） 民生证券有限公司 2004755 季静 750079 李晓峰 289861 山西三联正丰国际贸易有 275708 限公司 张亦春 183400 陆桂林 170000 李玉贤 150000 孙福华 146100 张徽 143065 华庆祥 134000 股东名称 种类（A、B、H股或其他） 民生证券有限公司 A股 季静 A股 李晓峰 A股 山西三联正丰国际贸易有 A股 限公司 张亦春 A股 陆桂林 A股 李玉贤 A股 孙福华 A股 张徽 A股 华庆祥 A股 三、前十名股东中其它法人股东所持股份在报告期内质押、冻结情况 公司社会法人股股东黑龙江富华集团总公司将42,547,500股公司股份质押给万向三农有限公司。质押期限半年，从2004年5月11日至2004年11月10日。 公司法人股股东黑龙江富华集团总公司所持公司42,547,500股社会法人股中的29,950,000股被齐齐哈尔市中级人民法院依法冻结。冻结期限壹年，从2004年6月9日至2005年6月8日。 公司法人股东上海东信投资管理公司将120万股公司股份质押给黑龙江富华集团总公司，期限为2003年5月26日至2003年11月23日，截止本报告期末尚未解除质押。其他社会法人股股东所持股份未发生质押冻结等情况。 四、公司控股股东在报告期的变化。 报告期内，万向集团公司将所持公司社会法人股36,812,500股全部转让给万向三农有限公司。 2004年6月24日，黑龙富华集团总公司同万向三农有限公司签署了股权转让协议将所持公司社会法人股9,610,000股也转让给万向三农有限公司，本次收购事宜已报中国证监会待审核确认。本次收购完成后万向三农有限公司将持有本公司股份46,422,500股，成为公司第一大股东，持股比例占公司总股本总额的29.95%。富华集团将持有本公司股份32,937,500股，为公司第二大股东，持股比例为公司总股本的21.25%。 第四节、董事、监事、高级管理人员情况 1、公司董事、监事及高级管理人员所持公司股份报告期内没有变化，无人持有公司股份。 2、公司2004年3月8日第三届董事会第十八次会议审议通过了吕清明先生辞去公司副总经理及兼任的控股子公司北京德农种业有限公司总经理职务，并聘请原北京德农种业有限公司常务副总经理王雷先生担任本公司副总经理并兼任北京德农种业有限公司总经理的议案。该次董事会决议公告刊登于2004年3月10日《上海证券报》第27版、《中国证券报》第31版、《证券时报》第25版。 3、报告期后，公司2004年7月7日第三届董事会第二十次会议审议通过了瞿绪标先生辞去公司常务副总经理及其兼任的本公司控股子公司北京德农种业有限公司董事和黑龙江德农种业有限公司董事职务的议案。该次董事会决议公告刊登于2004年7月8日《上海证券报》第C7版、《中国证券报》第27版、《证券时报》第13版。 第五节、管理层讨论与分析 一、公司经营情况： 1、主营业务范围及经营状况 本报告期，公司主营业务范围同期初相比未发生变化，公司主营业务以玉米种业和玉米深加工为主。产品包括玉米、牧草、油葵等农作物种子，高麦芽糖浆、啤酒专用糖浆、麦芽糊精等淀粉糖产品，玉米淀粉及胚芽、纤维、蛋白粉等副产品，生物驱油剂产品。公司于2004年6月通过了ISO9001：2000质量标准体系认证。本报告期，公司实现主营业务收入247,563,258.24元，净利润12,416,267.66元，分别比去年同期增长45%和117%。 其中占主营业务收入总额10%以上的行业或产品具体情况如下： 行业或产 主营业务收入 主营业务成本 品 (元) (元) 行业 种业 228,852,613.10 164,480,926.64 其中： 135,462,503.04 86,347,391.83 郑单958 硕秋八 19,964,833.89 10,423,682.10 丰禾10 23,958,345.00 9,695,025.00 淀粉糖 14,825,127.81 14,145,019.27 其中： 麦芽糊精 14,825,127.81 14,145,019.27 主营业务收 行业或产 毛利率 入比上年同 品 （%） 期增减（%） 行业 种业 29 78 其中： 37 110 郑单958 硕秋八 48 24 丰禾10 60 ---- 淀粉糖 5 -17 其中： 麦芽糊精 5 -17 主营业务成 毛利率比 行业或产 本比上年同 上年增减 品 期增减（%） （%） 行业 种业 116 -29 其中： 127 -11 郑单958 硕秋八 68 -22 丰禾10 ---- ---- 淀粉糖 -5 -71 其中： 麦芽糊精 -5 -71 主营业务收入分地区情况： 地区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年增减(%) 东北地区 137,433,352.97 25 西北地区 19,840,065.65 -22 华中地区 90,289,866.62 165 2、报告期内本公司主营业务及其结构未发生大的变化、利润构成、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化，其原因主要是： （1）公司中期业绩较去年同期有一定的增长，其主要原因是公司纳入合并报表的子公司北京德农种业有限公司的持股比例由去年同期的41%增至现在的90%及新增黑龙江德农种业有限公司利润所致； （2）毛利率降低主要原因是北京德农种业有限公司改变了成本核算办法，原有核算办法将种子生产费用、加工费用直接计入期间费用，实施新办法后，上述两项费用计入生产成本，导致主营业务成本增加，毛利率下降。 3、报告期内对利润可能产生重大影响的其它经营业务活动。 （1）增持北京德农种业有限公司15%股权项目 2004年3月8日，公司2004年第三届董事会第十八次会议审议通过了用现金2250万元人民币收购北京德农种业有限公司15%股权一事。北京德农种业有限公司注册资本金1亿元，主营业务是玉米种子的生产和销售，本次收购完成后，公司共计持有北京德农种业有限公司90%股权，共计9000万股权，公司是其第一大股东。北京德农种业有限公司是国内规模最大的种业公司之一，本次收购完成后，将会对本报告期利润产生一定影响。 （2）重大担保 2004年3月8日，公司召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《继续为控股子公司北京德农种业公司5000万元人民币货款续贷进行担保》的议案。2003年12月26日北京德农种业有限公司与中国建行北京长安支行签署了《借款合同》，贷款5000万元人民币，期限为8个月，至2004年8月25日到期。今年3月份北京德农种业公司同长安支行协商了有关该笔贷款到期后的续贷事宜。根据银行的要求，公司需提前确认，以便银行列入贷款计划。因此公司决定提前审议有关“该笔贷款到期后，续贷时公司继续为该笔贷款提供担保的事项”。本次担保议案通过后，不增加公司的对外担保余款。本次担保将为北京德农种业公司明年业务的顺利开展提供资金保证。 经公司2002年第三次临时股东大会审议通过，公司于2003年4月28日同中国工商银行株洲奔龙支行签署的为期两年总额2亿元人民币的贷款担保合同本报告期内继续履行，实际贷款担保金额由上一年度的2亿元人民币减少至1.641亿元人民币。 以上担保事项对公司财务状况、经营成果无重大不利影响。 （3）贷款 2003年度报告披露的贷款事项中：中国农业银行黑龙江直属支行的5000万元人民币贷款已分别于2004年2月13日和3月5日分两次归还；中国工商银行哈尔滨森融支行的1亿元人民币贷款分别于2004年4月7日，5月21日，6月9日分三笔归还；上海浦东发展银行大连分行4000万元人民币综合授信借款于2004年6月26日归还。 同时，根据公司2003年度股东大会审议通过的《公司融资方案计划》，公司于2004年5月21日和6月9日获中国工商银行哈尔滨森融支行的6000万元人民币贷款；于2004年6月26日获上海浦东发展银行大连分行2000万人民币贷款。湘火炬汽车集团股份有限公司为以上两笔贷款提供连带责任担保。（4）关联交易 参见本报告书第六节第六项。（5）投资 本报告期内公司投资2250万元增持北京德农种业有限公司15%股权，具体内容详见下文《报告期内重大非募集资金项目的实际进度和收益情况》。 4、报告期内公司没有投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的单个参股公司。 5、经营中的问题与困难 （1）本报告期内，个别非主流媒体基于市场传闻的猜测文章和不实报道，对公司资信及声誉带来了一些负面影响，增加了正常工作的难度。公司今后将加强这方面的工作，避免因他方不利事件对公司的影响，将因此对公司带来的不利影响减至最小范围。 （2）本报告期内，公司玉米深加工业务的原料和产品价格波动很大，给公司正常生产经营活动增加了难度。今后，公司将一方面采用招投标等方式降低原料价格，并积极关注可能推出的玉米期货产品，稳定公司原料价格；另一方面不断开发高端产品和客户，提高产品的质量，丰富个性化产品品种，实现玉米深加工业务从以市场占有率为主到以利润率为主的转变。 二、投资情况 a)募集资金投资项目情况 1、募集资金投资项目实际进度及投资收益说明 单位：万元人民币 已累计使用募集资金总额 12,527.27 募集资金总额 13,079.33 本报告期使用募集资金总额 20 是否变 承诺项目 拟投入金额 更投向 年20万吨玉米综合 15,540.22 部分 加工项目 低脂玉米粉加工 5,100 否 子项目 啤酒糖浆加工子 其 5,519.22 是 项目 中 玉米副产品综 合加工子项目 4,921 是 合计： 15,540.22 -- 新项目 实际投入 承诺项目 名称 金额 年20万吨玉米综合 12,527.27 加工项目 低脂玉米粉加工 4,547.94 子项目 组建黑龙 啤酒糖浆加工子 其 江德农种 3,389.33 项目 业公司 中 玉米副产品综 增持德农 合加工子项目 种业34% 4,590 股权 合计： 12,527.27 是否符合计划进 承诺项目 产生收益金额 度和预计收益 年20万吨玉米综合 1289.41 基本符合 加工项目 低脂玉米粉加工 0 基本符合 子项目 啤酒糖浆加工子 其 633.89 基本符合 项目 中 玉米副产品综 合加工子项目 655.52 基本符合 合计： 1289.41 注：以上三个子项目拟投入资金数额均含有部分流动资金 未达到计划进度和收益的说明 1、低脂玉米粉子项目基本符合计划度。 2、两个变更投向的项目因为从投资建设项目变更为并购项目，因此快于计划进度。 注：1、上表本报告期新增募集资金使用总额20万为2003年度已支付的6万吨淀粉乳配套专用技术使用费，2003年报该项目漏计，列入本报告期。本报告期实际未新增投入募集资金，募集资金投资项目在已付款项内按计划正常安装和施工。 2、低脂玉米粉项目本报告期全部主产品以淀粉乳形式作为淀粉糖生产的原料进入下一生产工序，未形成商品淀粉对外销售，也未单独核算利润，利润包含在玉米淀粉糖产品中，故产生收益为零。 2、报告期内，公司募集资金投资项目无变更情况发生。 （二）报告期内重大非募集资金项目的实际进度和收益情况。 1、增持北京德农种业公司15%股权项目 经公司2004年第三届董事会第十八次审议通过，增持了北京德农种业公司15%股权。公司于2004年4月15日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》刊登了实施公告。报告期内该笔投资共产生投资收益 289.20万元。 三、公司中期业绩较去年同期有一定的增长，其主要原因是公司纳入合并报表的子公司北京德农种业有限公司的持股比例由去年同期的41%增至现在的90%及新增黑龙江德农种业有限公司利润所致。 第六节、重要事项 一、公司治理状况 公司的公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求基本无差异，本报告期内，公司无采取整改措施的情况发生。 二、2004年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 三、公司报告期内无发行新股事项。 四、报告期内公司发生的重大诉讼、仲裁事项。 1、因与山东德农农资超市有限公司的往来款纠纷，于2004年5月25日接到济南市中级人民法院（2004）济民四初字72号民事裁定书，对方要求偿还2900万元借款及孳息，并已对公司持有的北京德农种业有限公司75%股权进行了诉讼财产保全冻结，定于2004年8月21日开庭审理本案。 2、因与德农种业科持发展有限公司的往来款纠纷，公司向黑龙江省高级人民法院提起诉讼，要求对方偿还3000万借款及利息，并对其持有的“德农”商标所有权和四川德农正成种业有限公司56%股权进行了诉前财产保全冻结。 以上两起诉讼事项法院都未做出判决，三方正在进行协商，争取免于进入司法程序。公司于2004年6月19日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》刊登了提示性公告。 五、报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组事项。 1、收购德农种业有限公司股权项目 公司于2004年3月8日出资2250万元收购了北京德农种业有限公司15%股权。并于2004年4月15日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》发布了实施公告。 2、报告期内公司没有重大资产出售及资产重组事项。 公司2003年11月10日三届十七次董事会审议通过的出售大庆华通化工科技有限公司48.98%股权事项，截止本报告期末尚未实施，本报告期按权益法核算。 六、报告期内公司重大关联交易事项。 1、报告期后，公司经向第一大股东黑龙江富华集团总公司及其出资单位询问后，了解到黑龙江省齐齐哈尔市甘南县音河镇兴十四村民委员会曾与德农种业科技发展有限公司签署了股权转让协议，协议转让其持有的黑龙江富华集团总公司改制后80%股权，并支付了部分股权转让预付款。虽然此协议最终未能实施完成，也未办理股权过户手续，并于2004年5月18日签署了股权转让解除协议。故德农科技发展有限公司在兴十四村与其签署股权转让协议起至协议解除日止的期间内实际上成为了公司的潜在关联方，公司与其之间进行的股权交易为关联交易。同时根据重庆国际实业投资股份有限公司（以下简称“重庆实业”）2004年6月8日公告，2003年6月通过增资方式成为德农科技股东并合计持有其67%股份的达林哈尔投资有限公司、中极控股有限公司、云南特丰民工贸有限公司的实际控制人为德隆国际战略投资公司。该三家公司同德农科技另外两位自然人股东洪强及白帆于2004年4月27日将所持德农科技股权全部转让给重庆实业，公司同时称重庆实业实际控制人也为德隆国际战略投资公司。 由于湘火炬汽车集团股份有限公司的实际控制人为德隆国际战略投资有限公司，故公司2003年4月同湘火炬公司所签互保协议及其后各自履行的担保行为，在兴十四村与德农科技签署股权转让协议起至协议解除日止的期间内成为潜在关联交易。截止本报告日，公司为湘火炬提供贷款担保余额为1.641亿元人民币，湘火炬为公司提供余额为0.8亿元人民币。 2、报告期后，公司2004年8月3日召开的三届二十一次董事会，补充审议了有关解除股权转让及债权债务冲抵协议书。本次债权债务冲抵行为由本公司同兴十四村及德农科技之间进行，因此构成关联交易。本次关联交易详情引见公司分别于2004年7月17日和2004年8月5日刊登的《有关事项的说明公告》和《关联交易公告》。本关联交易尚需经公司于2004年9月6日召开的公司2004年第一次临时股东大会批准。 本次解除股权转让事项并进行相关债权债务冲抵后，将使公司收回资金占用，降低财务成本，充足流动资金；为使公司的大股东成为一家稳健、长远可持续发展、有实力的公司提供了可能；使公司可以摆脱“德隆系”带来的信用危机。 七、重大合同及履行情况 1、报告期内公司没有重大托管、承包、租凭其它公司资产或其它公司重大托管承包、租凭公司资产的事项。 2、报告期内或持续到报告期内，公司发生的重大担保事项。 （1）公司为北京德农有限公司5000万元人民币到期后续贷提供担保，该笔贷款到期日为2004年8月25日，根据银行要求公司提前确认，以便银行列入贷款计划。 （2）报告期内，公司为湘火炬汽车集团股份有限公司2亿元人民币贷款担保降至1.641亿元人民币，担保责任持续到本报告期内。 （3）以上担保事项对公司财务状况、经营成果无重大不利影响。 3、报告期内公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。 八、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊、网站上刊登任何对公司经营成果，财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 九、报告期内公司、公司董事会及各位董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，其它行政管理部门处罚，证券交易所公开谴责的情形；公司董事、监事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。报告期后，2004年7月29日公司及公司董事付华廷、于艳杰、王卫中受到上海证券交易所公开谴责。 十、报告期内公司应载明的重大事项。 1、报告期内，万向集团公司将所持公司社会法人股36,812,500股全部转让给万向三农有限公司，至此万向三农有限公司持有本公司股份36,812,500股，持股比例为公司总股本的23.75%。 2、2004年6月24日，黑龙江富华集团总公司同万向三农有限公司签署了股权转让协议将所持公司社会法人股9,610,000股转让给万向三农有限公司，本次收购事宜已报中国证监会待审核确认。本次收购完成后，万向三农有限公司将持有本公司股份46,422,500股，成为公司第一大股东，持股比例占公司股本总额的29.95%。上述收购事项完成后，富华集团将持有本公司股份32,937,500股，为公司第二大股东，持股比例占公司股本总额的21.25%。 3、本公司收到中国质量认证中心于2004年6月30日签发的“ISO9001：2000版质量管理体系认证证书”（证书号为2300/2004243378），通过认证范围如下：玉米淀粉糖（麦芽糊精、啤酒糖浆）的生产加工，有效期至2007年6月29日。公司历时近一年的ISO9001：2000认证工作圆满结束。 4、2004年5月18日，公司同德农种业科技发展有限公司、黑龙江省齐齐哈尔市甘南县音河镇兴十四村民委员会签署了《协议书》，解除此前签署的德农科技受让兴十四村持有的富华集团改制后80%股权的协议书，并约定兴十四村返还德农科技已支付的8800万预付款，并将该款直接付给本公司，已冲抵德农科技对公司的资金占用。截止本公告日，已有6691万元人民币进入本公司账户。有关事项公司已于2004年7月17日和2004年8月5日刊登了《有关事项的说明公告》和《关联交易公告》中详细说明。本次冲抵行为已得到公司三届二十一次董事会审议通过，并将提请于2004年9月6日召开的公司2004年第一次临时股东大会批准。 十一、公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情况。 报告期后，根据分别于2004年7月17日和8月5日发布的《有关事项的说明公告》和《关联交易公告》，由于有关债权债务冲抵行为形成的富华集团截止本报告公告日对公司的债务计25,148,410.33元。 十二、公司独立董事对公司累计和对外担保情况、违规担保情况、执行证监[2003]56号通知相关规定情况的专项说明及独立意见。 根据《上海证券交易所股票上市规则》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知[证监发（2003）56号]》（以下简称“56号通知”）和《公司章程》的有关规定，本公司独立董事客观地对公司累计和对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文件情况做出如下专项说明，发表独立董事意见如下： 1、截止本报告期末，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。报告期后，公司向公司第一大股东黑龙江富华集团总公司及其出资单位黑龙江省齐齐哈尔市甘南县音河镇兴十四村委员会询问，了解到德农种业科技发展有限公司因同兴十四村达成了有关富华集团股权转让的协议，虽然该协议未能最终履行完成，并且后来签署了解除协议，但德农科技在兴十四村与其签署股权转让协议起至协议解除日止的期间内已成为公司的潜在关联方，并且据有关监管部门认定，其与湘火炬汽车集团股份有限公司也有一定的关联关系，故公司同湘火炬之间担保行为在兴十四村与德农科技签署股权转让协议起至协议解除日止的期间内构成潜在关联交易。故公司给湘火炬提供的1.641亿元贷款担保构成给公司控股股东潜在关联方担保，应视为违规担保，上述事项公司已于2004年7月17日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》公告； 2、截止2004年中期，公司累计担保1.641亿元，占公司2003年度净资产的 60.07%，超过56号通知中规定的最高50%的比例，但公司的对外担保全部为给湘火炬的一笔两年期的担保，发生在56号通知下发前，属历史遗留问题，并且本报告期公司对外担保额已有所减少，由2亿下降到1.64亿，超标担保总额下降了56%，并且没有新的对外担保事项的发生； 3、本报告期内，公司董事会审议的为北京德农种业有限公司5000万元人民币贷款续贷事项实际未发生在本期； 4、未发现公司有其他未披露的担保事项； 5、公司对外担保事项已由公司董事会、股东大会严格审议，并及时公告，没有发现损害中、小股东利益的行为和效果，也未发现有损公司利益的行为； 公司独立董事将继续以公正、公开、客观为基础，按有关规定对公司的担保事项给予关注，以便更好地保护公司中股东的权益。 七、财务会计报告 一、公司本半年度财务会计报告未经审议。 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后）。 八、备查文件目录 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有法定代表人、总会计师、会计主管签名并加盖印章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿； 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 五、公司章程文本。 公司备查文件完整，存放于公司证券部。 黑龙江华冠科技股份有限公司 董事长（签名）： 2004年8月3日 资产负债表 2004-6-30 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 合并报表 资产 附注 期末数 期初数 流动资产 货币资金 (五)1 38,868,601.40 144,106,886.77 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 (五)2(1) 53,346,449.97 41,849,768.79 其他应收款 (五)2(2) 42,894,410.61 28,398,661.56 预付账款 (五)3 55,540,933.91 47,002,052.04 应收补贴款 存货 (五)4 84,323,755.70 173,861,786.74 待摊费用 (五)5 2,129,390.87 499,492.43 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 277,103,542.46 435,718,648.33 长期投资 长期股权投资 (五)6 73,653,222.18 75,626,717.82 长期债权投资 长期投资合计 73,653,222.18 75,626,717.82 其中：合并价差 29,946,610.33 固定资产 固定资产原价 (五)7(1) 141,551,645.33 136,402,468.07 减：累计折旧 (五)7(2) 16,596,035.41 11,360,451.03 固定资产净值 124,955,609.92 125,042,017.04 减：固定资产减值准备 (五)7(3) 223,494.00 223,494.00 固定资产净额 124,732,115.92 124,818,523.04 工程物资 - 在建工程 (五)8 13,178,165.89 8,445,020.64 固定资产清理 固定资产合计 137,910,281.81 133,263,543.68 无形资产及其他资产 无形资产 (五)9 18,289,005.12 19,308,134.30 长期待摊费用 (五)10 318,262.06 905,572.37 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 18,607,267.18 20,213,706.67 递延税项 递延税款借项 资产总计 507,274,313.63 664,822,616.50 母公司报表 资产 期末数 期初数 流动资产 货币资金 5,231,075.10 38,359,457.94 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 37,208,106.06 19,280,923.66 其他应收款 45,383,709.89 98,237,502.32 预付账款 13,683,938.40 15,231,830.86 应收补贴款 存货 9,571,205.87 29,158,989.10 待摊费用 118,516.46 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 111,196,551.78 200,268,703.88 长期投资 长期股权投资 272,811,450.54 214,081,953.98 长期债权投资 长期投资合计 272,811,450.54 214,081,953.98 其中：合并价差 固定资产 固定资产原价 95,077,734.17 93,616,614.04 减：累计折旧 8,646,195.59 5,366,895.08 固定资产净值 86,431,538.58 88,249,718.96 减：固定资产减值准备 223,494.00 223,494.00 固定资产净额 86,208,044.58 88,026,224.96 工程物资 在建工程 1,808,498.64 1,584,744.66 固定资产清理 固定资产合计 88,016,543.22 89,610,969.62 无形资产及其他资产 无形资产 61,666.66 263,333.33 长期待摊费用 227,262.06 631,270.03 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 288,928.72 894,603.36 递延税项 递延税款借项 资产总计 472,313,474.26 504,856,230.84 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表(续表) 2004-6-30 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 合并报表 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债 短期借款 (五)11 139,139,000.00 240,089,000.00 应付票据 (五)12 - 10,000,000.00 应付账款 (五)13 18,659,971.78 63,582,679.55 预收账款 (五)14 27,487,098.18 17,547,615.84 应付工资 (五)15 857,445.34 879,775.22 应付福利费 1,381,509.13 1,292,376.47 应付股利 (五)16 247,378.37 247,378.37 应交税金 (五)17 5,104,612.31 4,305,128.33 其他应交款 (五)18 104,248.54 123,197.16 其他应付款 (五)19 3,716,123.29 13,950,914.38 预提费用 (五)20 1,137,494.45 810,044.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 197,834,881.39 352,828,109.32 长期负债 长期借款 - 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - 递延税项 递延税款贷项 负债合计 197,834,881.39 352,828,109.32 少数股东权益 (五)21 23,972,170.30 38,943,512.90 股东权益 股本 (五)22 155,000,000.00 155,000,000.00 资本公积 (五)23 45,873,817.92 45,873,817.92 盈余公积 (五)24 23,413,405.60 23,413,405.60 其中：法定公益金 7,804,468.54 7,804,468.54 未分配利润 (五)25 61,180,038.42 48,763,770.76 股东权益合计 285,467,261.94 273,050,994.28 负债及股东权益合计 507,274,313.63 664,822,616.50 母公司报表 负债及股东权益 期末数 期初数 流动负债 短期借款 89,139,000.00 185,089,000.00 应付票据 - 40,000,000.00 应付账款 4,563,043.74 8,077,033.23 预收账款 551,026.69 274,039.50 应付工资 238,729.37 325,860.93 应付福利费 548,530.48 539,245.71 应付股利 247,378.37 247,378.37 应交税金 2,711,573.97 1,756,865.14 其他应交款 44,318.00 69,263.16 其他应付款 88,899,606.05 1,319,405.74 预提费用 622,903.17 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 187,566,109.84 237,698,091.78 长期负债 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - 递延税项 递延税款贷项 负债合计 187,566,109.84 237,698,091.78 少数股东权益 股东权益 股本 155,000,000.00 155,000,000.00 资本公积 45,873,817.92 45,873,817.92 盈余公积 17,092,760.59 17,092,760.59 其中：法定公益金 5,697,586.87 5,697,586.87 未分配利润 66,780,785.91 49,191,560.55 股东权益合计 284,747,364.42 267,158,139.06 负债及股东权益合计 472,313,474.26 504,856,230.84 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 2004-6-30 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 合并报表 项目 附注 2004年1—6月 2003年1—6月 一、主营业务收入 (五)26 247,563,258.24 170,182,157.93 减：主营业务成本 (五)27 178,625,945.91 108,647,412.63 主营业务税金及附加 (五)28 176,058.25 二、主营业务利润 68,937,312.33 61,358,687.05 加：其他业务利润 (五)29 -32,238.46 488,916.04 减：营业费用 (五)30 24,960,687.63 28,223,852.36 管理费用 29,957,375.38 14,095,019.11 财务费用 (五)31 5,788,693.53 2,538,693.97 三、营业利润 8,198,317.33 16,990,037.65 加：投资收益 (五)32 -1,833,075.11 -1,198,718.94 补贴收入 (五)33 14,347,257.18 3,320,713.10 营业外收入 (五)34 45,648.52 31,848.35 减：营业外支出 (五)35 193,377.33 138,718.85 四、利润总额 20,564,770.59 19,005,161.31 减：所得税 479,425.00 20,785.39 少数股东本期收益 (五)36 7,669,077.93 13,257,165.23 五、净利润 12,416,267.66 5,727,210.69 母公司报表 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 一、主营业务收入 18,710,645.14 41,614,043.46 减：主营业务成本 17,934,888.93 32,475,225.85 主营业务税金及附加 176,058.25 二、主营业务利润 775,756.21 8,962,759.36 加：其他业务利润 444,164.38 减：营业费用 1,067,320.98 1,148,064.78 管理费用 14,268,054.87 7,980,746.56 财务费用 4,054,235.56 2,382,933.14 三、营业利润 -18,613,855.20 -2,104,820.74 加：投资收益 36,229,496.56 8,013,887.41 补贴收入 营业外收入 17,690.00 27,773.05 减：营业外支出 44,106.00 4,708.96 四、利润总额 17,589,225.36 5,932,130.76 减：所得税 204,920.07 少数股东本期收益 五、净利润 17,589,225.36 5,727,210.69 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润分配表 2004-6-30 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 合并报表 项目 附注 2004年1—6月 2003年1—6月 一、净利润 12,416,267.66 5,727,210.69 加：年初未分配利润 48,763,770.76 49,697,449.64 其他转入 二、可供分配的利润 61,180,038.42 55,424,660.33 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 61,180,038.42 55,424,660.33 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 10,000,000.00 四、未分配利润 61,180,038.42 45,424,660.33 母公司报表 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 一、净利润 17,589,225.36 5,727,210.69 加：年初未分配利润 49,191,560.55 49,697,449.64 其他转入 二、可供分配的利润 66,780,785.91 55,424,660.33 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 66,780,785.91 55,424,660.33 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 10,000,000.00 四、未分配利润 66,780,785.91 45,424,660.33 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2004-6-30 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004年1-6月 项目 合并表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 274,469,884.96 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 274,469,884.96 购买商品、接受劳务支付的现金 155,475,204.61 支付给职工以及为职工支付的现金 7,197,900.93 支付的各项税费 6,431,143.02 支付的其他与经营活动有关的现金 (五)37 53,014,258.43 现金流出小计 222,118,506.99 经营活动产生的现金流量净额 52,351,377.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,669,763.18 投资所支付的现金 21,052,940.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 40,722,703.18 投资活动产生的现金流量净额 -40,722,703.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 130,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 130,000,000.00 偿还债务所支付的现金 240,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,916,960.16 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 246,866,960.16 筹资活动产生的现金流量净额 -116,866,960.16 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -105,238,285.37 项目 2004年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 母公司数 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 12,506,161.71 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 108,097,630.01 购买商品、接受劳务支付的现金 120,603,791.72 支付给职工以及为职工支付的现金 11,310,562.83 支付的各项税费 1,853,993.03 支付的其他与经营活动有关的现金 5,620,138.20 现金流出小计 7,397,101.95 经营活动产生的现金流量净额 26,181,796.01 二、投资活动产生的现金流量： 94,421,995.71 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 6,539,694.82 支付的其他与投资活动有关的现金 21,052,940.00 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 27,592,634.82 三、筹资活动产生的现金流量： -27,592,634.82 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 120,000,000.00 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 215,950,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,007,743.73 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 219,957,743.73 四、汇率变动对现金的影响 -99,957,743.73 五、现金及现金等价物净增加额 -33,128,382.84 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表(补充资料) 2004-6-30 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 2004年1-6月 项目 附注 合并表 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 12,416,267.66 加：少数股东本期损益 7,669,077.93 计提的资产减值准备 4,906,637.13 固定资产折旧 5,235,584.38 无形资产摊销 1,123,979.18 长期待摊费用摊销 664,310.31 待摊费用减少（减增加） -1,379,898.44 预提费用增加（减减少） 327,450.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 固定资产报废损失 财务费用 5,916,960.18 投资损失（减收益） 1,833,075.09 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 88,109,367.21 经营性应收项目的减少（减增加） -30,100,754.73 经营性应付项目的增加（减减少） -44,370,678.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 52,351,377.97 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 38,868,601.40 减：货币资金的期初余额 144,106,886.77 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -105,238,285.37 2004年1-6月 项目 母公司数 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 17,589,225.36 加：少数股东本期损益 计提的资产减值准备 409,436.83 固定资产折旧 3,279,300.51 无形资产摊销 201,666.67 长期待摊费用摊销 404,007.97 待摊费用减少（减增加） -118,516.46 预提费用增加（减减少） 622,903.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 固定资产报废损失 财务费用 4,007,743.73 投资损失（减收益） -36,229,496.56 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 18,159,119.40 经营性应收项目的减少（减增加） 52,899,782.22 经营性应付项目的增加（减减少） 33,196,822.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 94,421,995.71 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 5,231,075.10 减：货币资金的期初余额 38,359,457.94 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -33,128,382.84 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 会计报表附注 （2004年6月30日） （一）公司的基本情况 黑龙江华冠科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经黑龙江省体改委黑体改复[1995]92号文批准，由黑龙江富华集团总公司等5家法人单位共同发起，于1995年9月13日成立的股份有限公司，设立时公司股本总额为6,000万股。经公司2000年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]86号文核准，2002年8月29日，公司利用上海证券交易所交易系统，以每股人民币3.47元的发行价，发行人民币普通股4,000万股。发行后公司股本总额为人民币10,000万股。 公司总部下设职能部门 8个，并设1个分公司，为齐齐哈尔分公司；投资控股子公司3个，分别为：北京德农种业有限公司和黑龙江德农种业有限公司；参股公司1个，为大庆华通化工科技有限公司。 公司在2003年末持有北京德农种业有限公司（以下简称“北京德农种业”）75％股权基础上，于2004年3月再次收购了北京德农种业15%股权，至报告期末合计持有其股权比例为90％。 公司经营范围：农副产品及其深加工产品、化工产品（不含危险品及监控化学品）的生产、销售；乳制品、食品、饮料、农业机械、汽车（不含小轿车）及配件，建筑材料的销售；畜牧业及畜产品加工；农业技术开发。 公司目前主要产品包括：玉米、油葵、高梁、小麦、棉花等杂交种子及亲本种子、麦芽糊精、高麦芽糖浆、柠檬酸系列和其他食品添加剂产品等。 公司法人营业执照注册号为2300001100928，注册地址：哈尔滨市南岗区玉山路18号，法定代表人：付华廷。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度为公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。 5、外币业务核算方法 公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。 6、外币会计报表的折算方法 纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表，按财政部财会字（1995）11号文发布的《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。 (1)资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。 (2)利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇价折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。 （2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 （3）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资总体计提跌价准备。如果某项短期投资比重占整个短期投资10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准备，计入当年度损益类账项。 注：本公司报告期内未发生短期投资跌价情况。 9、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例： 公司坏账损失采用备抵法核算，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按期末余额的6%计提坏账准备，并计入当期损益。 10、存货核算方法 （1）公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、生产成本。 （2）取得时的计价方法：按实际成本法计价。 （3）发出的计价方法：按加权平均法计价。 （4）存货的盘点制度：采用永续盘存制。 （5）低值易耗品采用“一次摊销法”摊销。 （6）包装物领用时采用“一次摊销法”摊销。 （7）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 长期股权投资 （1）长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 （2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 （3）以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 （4）短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 （5）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。 （6）公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 （7）长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。 （8）处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 长期债权投资 （1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 （2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 （3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 长期投资减值准备 （1）公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 （2）长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 本公司报告期内未发生长期投资减值情况。 12、委托贷款核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 13、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值在2,000元以上的物品。 （2）固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 （3）固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4）固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和折旧年限如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 20-35 3 机器设备 10-20 3 运输设备 5-10 3 办公设备 5-10 3 其他设备 5-10 3 类别 年折旧率（%） 房屋及建筑物 2.78-4.85 机器设备 4.85-9.70 运输设备 9.70-19.40 办公设备 9.70-19.40 其他设备 9.70-19.40 （5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 （6）固定资产修理费用，直接计入当期费用。 （7）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。 （8）可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 （9）融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 （10）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧 （11）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 本公司报告期内未发生固定资产减值情况。 14、在建工程核算方法 （1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 （2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： A.长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程； B. 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 本公司报告期内未发生在建工程减值情况。 15、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间的计算方法 A.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B. 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 C. 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 16、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B. 通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之积；）计价。 C. 投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。 （3）公司各项无形资产摊销年限如下 ： 无形资产项目 取得方式 高麦芽糖浆技术 购入 土地使用权 购入 丰禾10号品种权 购入 硕秋1号、2号、5号、8号和赤葵杂1 购入 号品种使用权 郑单958品种使用权 投入 辽单120品种使用权 购入 浚97-1品种使用权 购入 兴垦系列品种使用权 购入 无形资产项目 摊销年限 高麦芽糖浆技术 5年 土地使用权 26年另3个月至40年 丰禾10号品种权 5年 硕秋1号、2号、5号、8号和赤葵杂1 3年另6个月 号品种使用权 郑单958品种使用权 9年另6个月 辽单120品种使用权 10年 浚97-1品种使用权 10年 兴垦系列品种使用权 10年 无形资产项目 备注 高麦芽糖浆技术 合同使用年限 土地使用权 合同使用年限 丰禾10号品种权 合同使用年限 硕秋1号、2号、5号、8号和赤葵杂1 合同使用年限 号品种使用权 郑单958品种使用权 合同使用年限 辽单120品种使用权 合同使用年限 浚97-1品种使用权 合同使用年限 兴垦系列品种使用权 合同使用年限 （4）无形资产减值准备 A.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 B. 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 公司报告期内未发生无形资产减值情况。 17、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。 18、应付债券的核算方法 （1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差异，作为债券溢价或折价。 （2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认原则 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 20、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明 公司报告期内无重大会计政策、会计估计变更事项。 22、重大会计差错更正的说明 公司报告期内无重大会计差错更正事项。 23、合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东收益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。 （三）税项 1、增值税销项税率为分别为0、6%、13%、17%，按扣除进项税额后的余额缴纳。根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税【2001】113号）文的规定，子公司北京德农种业以及各下属分公司的种子销售免征增值税，黑龙江德农种业于2004年4月28日已取得哈尔滨开发区国家税务局批复，同意免征该公司2004年度生产销售农作物种子增值税。 2、营业税税率为营业收入的5%。 3、城市维护建设费为应纳流转税额的7%、1％，公司下属齐齐哈尔分公司按应纳流转税额的5%计缴。 4、教育费附加为应纳流转税额的3%。 5、企业所得税： （1）母公司企业所得税税率为33%，目前正在申请办理高新技术企业优惠税率； （2）子公司北京德农种业北京总部及其下属的8家分公司所得税计缴实行属地原则，其中：北京总部、赤峰分公司、通辽分公司免征企业所得税，武禾分公司、张掖分公司企业所得税税率为15％，济南分公司、四平分公司、松原分公司、安徽分公司企业所得税税率为33％； （3）子公司北京德农北方育种研究中心企业所得税税率为33%。 （4）享受的企业所得税减免税优惠政策如下： 1）根据北京市海淀区国税局“海国税所【2003】字第56518号文件批准，北京德农种业北京总部符合京国税（1994）068号文和京国税（1997）130号文件规定，自2003年1月至2005年12月免征企业所得税； 2）根据内蒙古自治区赤峰市地税局关于北京德农种业赤峰分公司申请减免税的批复（赤地税函【2004】113号文），北京德农种业赤峰分公司符合《内蒙古自治区人民政府关于印发自治区促进高新技术成果转化和高新技术产业化若干规定的通知》（内政发）2001）60号）文件的规定，批准所得税减免期为2004-2008年； 3）根据内蒙古自治区通辽市地税局关于北京德农种业通辽分公司申请减免税的批复（通地税函【2002】62号文），北京德农种业通辽分公司符合《内蒙古自治区扩大横向联合优惠政策（试行）的通知》（内政发）1999）112号）文件规定，批准所得税减免期为2003年、2004年； 4）根据甘肃省武威市地税局关于执行西部大开发税收优惠政策审核确认通知书甘地税三确认字【2003】029号文，北京德农种业武禾分公司符合《甘肃省地方税务局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（甘地税【2002】24号）的规定，享受15%的所得税优惠政策； 5）根据甘肃省张掖市国税局关于企业享受西部大开发税收优惠政策申请审批表，北京德农种业张掖分公司符合财政部、国家税务总局《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税【2001】202号文件的规定，享受15%的所得税优惠政策。 6）根据哈尔滨市开发区地方税务局2004年6月20日批文，黑龙江德农种业企业所得税税率执行“免二减三”的优惠税率，免征2004年、2005年企业所得税。 （四）控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 截至2004年6月30日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司及合营企业名称 业务性质 北京德农种业有限公司 种植、加工 黑龙江德农种业有限公司 种植、加工 北京德农北方育种研究中心 开发、服务 注册资本 控股子公司及合营企业名称 (万元) 北京德农种业有限公司 10,000.00 黑龙江德农种业有限公司 4,600.00 北京德农北方育种研究中心 50.00 控股子公司及合营企业名称 经营范围 北京德农种业有限公司 生产、销售种子。 黑龙江德农种业有限公司 销售农作物种子。 北京德农北方育种研究中心 种子育种、检疫的技术开发、技术 服务；销售化肥。 本公司投资额 控股子公司及合营企业名称 （万元） 北京德农种业有限公司 9,000.00 黑龙江德农种业有限公司 4,000.00 北京德农北方育种研究中心 37.50 本公司所占权益比例 控股子公司及合营企业名称 直接持股 间接持股 北京德农种业有限公司 90％ 黑龙江德农种业有限公司 86.96% 北京德农北方育种研究中心 75% 是否纳入合 控股子公司及合营企业名称 并报表范围 北京德农种业有限公司 是 黑龙江德农种业有限公司 是 北京德农北方育种研究中心 否 2、未纳入合并会计报表范围的子公司，未纳入的原因及对公司财务状况、经营成果的影响说明： 北京德农北方育种研究中心是北京德农种业联合其他股东于2003年6月20日设立的股份制（合作）企业，注册资本为50万元，北京德农种业持有其75％的股权，由于北京德农北方育种中心在资产总额、销售收入、净利润三项标准上均未达到财政部财会二字[1996]2号文规定的三项标准的合计额，故本期未将其纳入合并范围。北京德农北方育种研究中心2004年6月30日的资产总额为6,372,643.25元，2004年度的收入为0元、净利润为5,210.38元，对本公司报告期内的财务状况、经营成果均不构成重大影响。 2、合并会计报表范围变更情况 本报告期内，公司合并会计报表范围未发生变更情况。 （五）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 4,637,690.65 1,981,733.57 银行存款 33,230,910.75 119,125,153.20 其他货币资金 1,000,000.00 23,000,000.00 合计 38,868,601.40 144,106,886.77 2、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账龄 金额 占总额的比例 1年以内 39,387,697.14 69.40% 1-2年 15,158,517.57 26.71% 2-3年 2,205,327.80 3.89% 合计 56,751,542.51 100% 期末余额 账龄 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 6% 2,363,261.83 1-2年 6% 909,511.05 2-3年 6% 132,319.66 合计 6% 3,405,092.54 期初余额 账龄 金额 占总额的比例 1年以内 40,202,272.63 90.30% 1-2年 3,662,471.20 8.23% 2-3年 372,720.35 0.84% 3-4年 283,566.45 0.64% 合计 44,521,030.63 100% 期初余额 账龄 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 6% 2,412,136.36 1-2年 6% 219,748.27 2-3年 6% 22,363.22 3-4年 6% 17,013.99 合计 2,671,261.84 （2）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账龄 金额 占总额的比例 1年以内 27,855,886.90 61.04% 1-2年 16,345,252.95 35.82% 2-3年 1,431,211.84 3.14% 合计 45,632,351.69 100% 期末余额 账龄 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 6% 1,671,353.21 1-2年 6% 980,715,.18 2-3年 6% 85,872.69 合计 6% 2,737,941.08 期初余额 账龄 金额 占总额的比例 1年以内 23,874,407.76 79.03% 1-2年 4,318,503.35 14.29% 2-3年 2,010,513.69 6.65% 3-4年 7,917.28 0.03% 合计 30,211,342.08 100% 期初余额 账龄 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 6% 1,432,464.46 1-2年 6% 259,110.20 2-3年 6% 120,630.82 3-4年 6% 475.04 合计 1,812,680.52 注1：应收帐款期末余额比期初余额上升27.47％，主要是公司本期子公司北京德农种业销售种子数量增大、黑龙江德农种业2004年正式生产经营销售及母公司销售部分存货的原因所致。 注2：其他应收款期末余额比期初余额上升51.04％，主要是与黑龙江富华集团新增往来款原因所致。 注3：应收款项中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况详见附注八.3。 注4：应收款项期末余额中一年以上账龄款项与期初余额比变化较大，主要是本年度应收以前年度货款滞后原因所致。 注5：金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 黑龙江省富华集团总公司 25,148,410.33 齐齐哈尔市建华区四德建材公司 8,000,000.00 北京德农北方育种研究中心 1,206,731.00 甘南壮大科技开发股份有限公司 5,000,000.00 上海浪雨经贸有限公司 3,500,000.00 欠款单位名称 欠款时间 黑龙江省富华集团总公司 一年以内 齐齐哈尔市建华区四德建材公司 一年以内 北京德农北方育种研究中心 一年以内 甘南壮大科技开发股份有限公司 一年以内 上海浪雨经贸有限公司 一年以内 欠款单位名称 性质或内容 黑龙江省富华集团总公司 往来款 齐齐哈尔市建华区四德建材公司 往来款 北京德农北方育种研究中心 往来款 甘南壮大科技开发股份有限公司 往来款 上海浪雨经贸有限公司 往来款 注6：应收款项欠款金额前五名情况 项目 金额 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计 21,532,877.08 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计 42,855,141.33 项目 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计 37.94% 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计 93.91% 3、预付账款 （1）预付账款按账龄列示如下： 期末余额 账龄 金额 比例 1年以内 53,311,921.96 95.98% 1-2年 1,764,595.11 3.18% 2-3年 464,416.84 0.84% 合计 55,540,933.91 100% 期初余额 账龄 金额 比例 1年以内 46,960,071.73 99.91% 1-2年 35,455.61 0.08% 2-3年 5,708.50 0.01% 合计 47,002,052.04 100% 注1：预付账款期末余额比期初余额上升18.18％，主要是子公司北京德农种业垫付农户制种款、预付工程款增加以及齐齐哈尔分公司预付购玉米、煤等款项原因所致。 注 2：账龄超过1年的预付账款未收回的原因系预付原料余款未结算。 注 3：预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 4：预付账款中欠款金额前五名的单位如下： 欠款单位 欠款金额 齐市永兴达经贸有限公司 5,000,000.00 赤峰综合开发领导小组 3,300,000.00 黑龙江龙凤玉米开发公司 3,140,488.26 齐市北齐经贸公司 1,912,720.81 盛玉俊 1,530,000.00 欠款单位 欠款时间 齐市永兴达经贸有限公司 一年以内 赤峰综合开发领导小组 一年以内 黑龙江龙凤玉米开发公司 一年以内 齐市北齐经贸公司 一年以内 盛玉俊 一年以内 欠款单位 欠款原因 齐市永兴达经贸有限公司 预付购货款 赤峰综合开发领导小组 预付工程款 黑龙江龙凤玉米开发公司 预付购货款 齐市北齐经贸公司 预付购货款 盛玉俊 生产垫付款 4、存货 （1）明细情况 期末余额 类别 金额 跌价准备 原材料 7,564,773.14 包装物 7,503,269.18 896,859.41 低值易耗品 2,931,916.39 1,741,935.53 库存商品 65,928,400.84 生产成本 3,034,191.09 发出商品 合计 86,962,550.64 2,638,794.94 期初余额 类别 金额 跌价准备 原材料 90,115,565.89 包装物 9,709,720.11 156,434.81 低值易耗品 2,854,389.43 库存商品 68,570,200.91 1,053,696.30 生产成本 3,822,041.51 发出商品 合计 175,071,917.85 1,210,131.11 注：存货期末余额比期初余额下降50.33％，主要是种子行业每年年末属玉米种子集中储存期，1－6月为种子销售旺季，故导致存货比年初大幅下降。 （2）存货跌价准备增减变动情况 类别 期初余额 本期增加数 包装物 156,434.81 896,859.41 低值易耗品 1,741,935.53 原材料 340,874.95 库存商品 712,821.35 合计 1,210,131.11 2,638,794.94 类别 本期减少数 期末余额 包装物 156,434.81 896,859.41 低值易耗品 1,741,935.53 原材料 340,874.95 库存商品 712,821.35 合计 1,210,131.11 2,638,794.94 存货可变现净值确定依据：公司根据2004年6月30日账面实际结余存货，对各项期末存货的实际成本与可变现净值进行比较，按可变现净值与成本的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值系公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 5、待摊费用 费用项目 期末余额 丹玉638品种使用权 沈阳育种站租金 仓储费 农大108经营权 109,375.00 农科院信息楼租金 111,605.66 铁单15品种费 阴树脂 64,170.00 阳树脂 19,440.00 盐酸 10,848.82 淀粉糖车间 1,956.00 淀粉车间 16,074.50 深井泵改造 6,027.14 租赁费 300,000.00 其他 1,489,893.75 合计 2,129,390.87 费用项目 期初余额 丹玉638品种使用权 33,333.33 沈阳育种站租金 20,000.00 仓储费 13,024.50 农大108经营权 187,500.00 农科院信息楼租金 130,000.00 铁单15品种费 10,000.00 阴树脂 阳树脂 盐酸 淀粉糖车间 淀粉车间 深井泵改造 租赁费 100,000.00 其他 5,634.60 合计 499,492.43 费用项目 期末结存原因 丹玉638品种使用权 沈阳育种站租金 仓储费 农大108经营权 尚在受益期内 农科院信息楼租金 尚在受益期内 铁单15品种费 阴树脂 尚在受益期内 阳树脂 尚在受益期内 盐酸 尚在受益期内 淀粉糖车间 尚在受益期内 淀粉车间 尚在受益期内 深井泵改造 尚在受益期内 租赁费 尚在受益期内 其他 尚在受益期内 合计 6、长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,021,912.90 30,021,912.90 其中：股权投资差额 29,946,610.33 29,946,610.33 对联营企业投资 43,631,309.28 43,631,309.28 其中：股权投资差额 合计 73,653,222.18 73,653,222.18 项目 期初余额 账面余额 减值准 账面价值 备 对子公司投资 30,918,948.03 30,918,948.03 其中：股权投资差额 30,543,645.45 30,543,645.45 对联营企业投资 44,707,769.79 44,707,769.79 其中：股权投资差额 合计 75,626,717.82 75,626,717.82 B.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 北京德农北方育种研究中心 无 375,000.00 大庆华通化工科技有限公司 无 46,075,486.00 小计 46,450,486.00 被投资单位名称 期末余额 占注册资本比例 北京德农北方育种研究中心 379,210.34 75% 大庆华通化工科技有限公司 43,631,309.28 48.98% 小计 43,439,598.91 C．权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加 本期享有被投资 投资额 单位权益增减额 北京德农北方育种研究中心 375,000.00 3,907.76 大庆华通化工科技有限公司 46,075,486.00 -1,076,460.51 小计 46,450,486.00 -1,260,052.73 被投资单位名称 本期分得的 本期累计增 现金红利额 减额 北京德农北方育种研究中心 3,907.76 大庆华通化工科技有限公司 -1,076,460.51 小计 -1,260,052.73 D．股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 北京德农种业有限公司 31,787,094.04 20年 30,543,645.45 合计 31,787,094.04 30,543,645.45 被投资单位名称 本期增加 本期摊销 期末余额 北京德农种业有限公司 159,579.46 756,614.58 29,946,610.33 合计 159,579.46 756,614.58 29,946,610.33 b．股权投资差额形成原因说明 （1）2003年1月3日，经公司2002年第二次临时股东大会决议，通过公司《关于出资5,535万元收购赤峰德农种业有限公司41%股权的议案》，决定以每股1.35元收购其41％的股权计4,100万股，赤峰德农种业有限公司（后更名为德农种业有限公司、北京德农种业有限公司）截至购并基准日2003年1月1日净资产的41％为34,213,549.09元，形成股权投资差额为21,136,450.91元。 （2）2003年7月1日，经公司2003年度第二次临时股东大会决议通过，决定以每股1.35元再次收购北京德农种业34％的股权3,400万股，总计收购成本4,590万元，截至购并基准日2003年9月1日，北京德农种业净资产的34％为35,249,356.87元，形成股权投资差额为10,650,643.13元。 (3) 2004年3月8日,经公司2004年度第三届董事会第十八次审议通过，决定以每股1.50元第三次收购北京德农种业15%股权1,500万股。总计收购成本2,250万元，本次收购确定的购并基准日为2004年4月1日。北京德农种业净资产的15％为22,340,420.54元，形成股权投资差额为159,579.46元。 （4）股权投资差额的摊销年限按照投资合同规定的投资期限20年进行分段摊销。 7、固定资产 （1）固定资产原值 分类 期初余额 本期增加 房屋及建筑物 63,294,486.86 82,265.00 机器设备 61,364,480.73 1,923,578.15 运输设备 9,121,948.29 2,998,983.76 办公设备 2,459,311.20 208,516.02 其他设备 162,240.99 118,155.08 合计 136,402,468.07 5,331,498.01 分类 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 63,376,751.86 机器设备 63,983.00 63,224,075.88 运输设备 12,120,932.05 办公设备 2,667,827.22 其他设备 118,337.75 162,058.32 合计 182,320.75 141,551,645.33 （2）累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期计提额 房屋及建筑物 3,909,892.28 1,601,731.54 机器设备 5,396,770.46 2,532,921.08 运输设备 1,539,020.74 571,494.23 办公设备 481,794.27 122,326.43 其他设备 32,973.28 416,814.05 合计 11,360,451.03 5,245,287.33 固定资产分类 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 5,511,623.82 机器设备 6,581.07 7,923,110.47 运输设备 2,110,514.97 办公设备 3,121.88 600,998.82 其他设备 449,787.33 合计 9,702.95 16,596,035.41 注1：本期增加数中，包括子公司北京德农种业固定资产原值金额为3,106,987.88元； 注2：本期减少数中，包括因资产出售减少的固定资产原值182,320.75元。 注3：固定资产中有部分资产已被用作向银行借款之抵押物，明细如下： 类别 资产原值 资产净值 房屋及建筑物 4,809,749.91 4,452,969.43 机器设备 9,416,815.46 7,778,443.17 合计 14,226,565.37 12,231,412.60 （3）固定资产减值准备 项目 期初余额 本期增加 机器设备 223,494.00 0.00 合计 223,494.00 0.00 项目 本期减少 期末余额 机器设备 0.00 223,494.00 合计 0.00 223,494.00 8、在建工程 在建工程明细情况a 工程项目名称 期初余额 本期增加额 赤峰加工中心工程 赤峰良种繁育综合开发项目 147,805.00 1,533.00 北京通州育种基地 1,642,700.00 海南三亚南繁基地综合项目 700,000.00 武威辛家河摊加工中心工程 874,952.30 2,397,223.87 张掖加工中心扩建工程项目 吉林四平加工中心工程项目 2,401,268.68 279,418.00 6万吨低脂玉米粉项目 1,334,744.66 223,753.98 6万吨低脂玉米粉厂房改造 预付种子烘干设备款 1,093,550.00 其他工程 250,000.00 张掖分公司加工厂宿舍楼 631,216.40 张掖分公司加工厂地坪围墙 630,000.00 通辽分公司办公楼 570,000.00 合计 8,445,020.64 4,733,145.25 本期转入 利息资 工程项目名称 其他减少额 期末余额 固定资产额 本化率 赤峰加工中心工程 赤峰良种繁育综合开发项目 149,338.00 北京通州育种基地 1,642,700.00 海南三亚南繁基地综合项目 700,000.00 武威辛家河摊加工中心工程 3,272,176.17 张掖加工中心扩建工程项目 吉林四平加工中心工程项目 2,680,686.68 6万吨低脂玉米粉项目 1,558,498.64 6万吨低脂玉米粉厂房改造 预付种子烘干设备款 1,093,550.00 其他工程 250,000.00 张掖分公司加工厂宿舍楼 631,216.00 张掖分公司加工厂地坪围墙 630,000.00 通辽分公司办公楼 570,000.00 合计 13,178,165.89 在建工程明细情况b 工程项目名称 预算数 赤峰加工中心工程 4,955,673.00 赤峰良种繁育综合开发项目 8,260,700.00 北京通州育种基地 6,657,549.94 海南三亚南繁基地综合项目 1,195,041.00 武威辛家河摊加工中心工程 4,484,106.50 张掖加工中心扩建工程项目 1,223,077.50 吉林四平加工中心工程项目 2,716,048.75 6万吨淀粉乳工程 51,000,000.00 6万吨淀粉乳工程厂房改造 11,923,683.00 预付烘干设备款 1,000,000.00 合计 93,415,879.69 工程项目名称 资金来源 赤峰加工中心工程 其他来源 赤峰良种繁育综合开发项目 其他来源 北京通州育种基地 其他来源 海南三亚南繁基地综合项目 其他来源 武威辛家河摊加工中心工程 其他来源 张掖加工中心扩建工程项目 其他来源 吉林四平加工中心工程项目 其他来源 6万吨淀粉乳工程 募股 6万吨淀粉乳工程厂房改造 其他来源 预付烘干设备款 其他来源 合计 工程项目名称 工程投入占预算的比例 赤峰加工中心工程 100% 赤峰良种繁育综合开发项目 1.79% 北京通州育种基地 24.68% 海南三亚南繁基地综合项目 58.58% 武威辛家河摊加工中心工程 51.80% 张掖加工中心扩建工程项目 100% 吉林四平加工中心工程项目 88.41% 6万吨淀粉乳工程 88.79% 6万吨淀粉乳工程厂房改造 100% 预付烘干设备款 100% 合计 9、无形资产 (1)无形资产明细情况a 类别 期初余额 本期增加额 土地使用权-肇东小康村 3,280,900.26 土地使用权-山东宁津加工中心 757,665.04 土地使用权-张掖加工中心晒场 281,666.67 土地使用权-张掖加工中心行政楼 148,333.33 土地使用权-通辽经开区 186,926.09 土地使用权-赤峰松山区 3,296,562.46 土地使用权-肇东小康村试验田 269,554.41 鼠李糖脂技术 吸交法提取技术 高麦芽糖浆技术 96,666.66 玉米淀粉乳专有技术 166,666.67 硕秋1、2号、5号、8号、赤葵 1,631,000.04 杂1号品种使用权 丰禾10号品种权 1,300,000.00 郑单958品种使用权 1,512,765.96 辽单120品种使用权 250,000.00 辽单38品种使用权 186,666.67 兴垦系列品种使用权 3,500,000.00 浚97-1使用权 2,300,000.00 鲁单981品种使用权 93,333.36 财务软件 29,266.68 104,850.00 物流软件 20,160.00 合计 19,308,134.30 104,850.00 类别 本期转出额 本期摊销额 土地使用权-肇东小康村 49,588.92 土地使用权-山东宁津加工中心 9,839.70 土地使用权-张掖加工中心晒场 4,830.45 土地使用权-张掖加工中心行政楼 2,488.41 土地使用权-通辽经开区 3,768.96 土地使用权-赤峰松山区 42,812.52 土地使用权-肇东小康村试验田 5,409.12 鼠李糖脂技术 吸交法提取技术 高麦芽糖浆技术 2,012.36 玉米淀粉乳专有技术 20,099.39 硕秋1、2号、5号、8号、赤葵 232,999.98 杂1号品种使用权 丰禾10号品种权 150,000.00 郑单958品种使用权 94,080.46 辽单120品种使用权 27,500.03 辽单38品种使用权 8,341.03 兴垦系列品种使用权 262,500.00 浚97-1使用权 172,500.00 鲁单981品种使用权 19,999.98 财务软件 10,887.87 物流软件 4,320.00 合计 1,123,979.18 类别 期末余额 土地使用权-肇东小康村 3,231,311.34 土地使用权-山东宁津加工中心 747,825.34 土地使用权-张掖加工中心晒场 276,836.22 土地使用权-张掖加工中心行政楼 145,844.92 土地使用权-通辽经开区 183,157.13 土地使用权-赤峰松山区 3,253,749.94 土地使用权-肇东小康村试验田 264,145.29 鼠李糖脂技术 吸交法提取技术 高麦芽糖浆技术 94,654.30 玉米淀粉乳专有技术 146,567.28 硕秋1、2号、5号、8号、赤葵 1,398,000.06 杂1号品种使用权 丰禾10号品种权 1,150,000.00 郑单958品种使用权 1,418,685.50 辽单120品种使用权 222,499.97 辽单38品种使用权 178,325.64 兴垦系列品种使用权 3,237,500.00 浚97-1使用权 2,127,500.00 鲁单981品种使用权 73,333.38 财务软件 123,228.81 物流软件 15,840.00 合计 18,289,005.12 无形资产明细情况b 类别 取得方式 土地使用权-肇东小康村 投入 土地使用权-肇东小康村试验田 投入 土地使用权-山东宁津加工中心 购入 土地使用权-张掖加工中心晒场 购入 土地使用权-张掖加工中心行政楼 购入 土地使用权-通辽经开区 租赁 土地使用权-赤峰松山区 投入 鼠李糖脂技术 购入 吸交法提取技术 购入 高麦芽糖浆技术 购入 玉米淀粉乳专有技术 购入 硕秋1、2号、5号、8号、赤葵杂1号品种使用权 购入 丰禾10号品种权 购入 郑单958品种使用权 投入 辽单120品种使用权 购入 辽单38品种使用权 购入 兴垦系列品种使用权 购入 浚97-1使用权 购入 鲁单981品种使用权 购入 财务软件 购入 物流软件 购入 合计 类别 原值 土地使用权-肇东小康村 3,289,400.00 土地使用权-肇东小康村试验田 270,455.93 土地使用权-山东宁津加工中心 787,185.20 土地使用权-张掖加工中心晒场 300,000.00 土地使用权-张掖加工中心行政楼 150,000.00 土地使用权-通辽经开区 197,871.17 土地使用权-赤峰松山区 3,425,000.00 鼠李糖脂技术 3,400,000.00 吸交法提取技术 800,000.00 高麦芽糖浆技术 300,000.00 玉米淀粉乳专有技术 200,000.00 硕秋1、2号、5号、8号、赤葵杂1号品种使用权 2,330,000.00 丰禾10号品种权 1,300,000.00 郑单958品种使用权 1,800,000.00 辽单120品种使用权 300,000.00 辽单38品种使用权 200,000.00 兴垦系列品种使用权 3,500,000.00 浚97-1使用权 2,300,000.00 鲁单981品种使用权 120,000.00 财务软件 150,850.00 物流软件 28,800.00 合计 25,149,562.30 类别 累计摊销额 土地使用权-肇东小康村 58,088.66 土地使用权-肇东小康村试验田 10,741.22 土地使用权-山东宁津加工中心 34,350.61 土地使用权-张掖加工中心晒场 20,821.74 土地使用权-张掖加工中心行政楼 5,435.63 土地使用权-通辽经开区 53,757.60 土地使用权-赤峰松山区 133,846.66 鼠李糖脂技术 1,587,582.4 吸交法提取技术 209,999.95 高麦芽糖浆技术 205,345.70 玉米淀粉乳专有技术 53,432.72 硕秋1、2号、5号、8号、赤葵杂1号品种使用权 931,999.94 丰禾10号品种权 150,000.00 郑单958品种使用权 381,314.50 辽单120品种使用权 77,500.03 辽单38品种使用权 21,674.36 兴垦系列品种使用权 262,500.00 浚97-1使用权 172,500.00 鲁单981品种使用权 46,666.62 财务软件 27,621.19 物流软件 12,960.00 合计 4,458,139.53 类别 剩余摊销期限 土地使用权-肇东小康村 31年8个月 土地使用权-肇东小康村试验田 24年5个月 土地使用权-山东宁津加工中心 38年 土地使用权-张掖加工中心晒场 27年8个月 土地使用权-张掖加工中心行政楼 29年另2个月 土地使用权-通辽经开区 24年3个月 土地使用权-赤峰松山区 36年10个月 鼠李糖脂技术 吸交法提取技术 高麦芽糖浆技术 2年1个月 玉米淀粉乳专有技术 3年8个月 硕秋1、2号、5号、8号、赤葵杂1号品种使用权 3年 丰禾10号品种权 4年6个月 郑单958品种使用权 6年1个月 辽单120品种使用权 8年6个月 辽单38品种使用权 8年8个月 兴垦系列品种使用权 9年6个月 浚97-1使用权 9年6个月 鲁单981品种使用权 1年10个月 财务软件 4年6个月 物流软件 4年6个月 合计 （1）期初无形资产转出额为2,402,417.65元。 （2）期初新增无形资产产权过户手续的说明 1）北京德农种业赤峰分公司赤峰松山区土地使用证过户手续尚未办妥； 2）北京德农种业四平分公司土地使用证尚未办妥； 3）北京德农种业济南分公司和武禾分公司共有5宗用地属划拨用地性质，其相关土地使用证尚未 办妥。 4）黑龙江德农种业尚未办理完毕肇东小康村土地使用证过户手续。 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 淀粉糖车间改良支出 136,588.81 租入办公楼装修 168,186.48 脱色工段交换树脂 326,494.74 黑龙江种业开办费 234,302.34 四平试验田租金 40,000.00 77,000.00 合计 905,572.37 77,000.00 项目 本期摊销额 期末余额 淀粉糖车间改良支出 136,588.81 租入办公楼装修 168,186.48 脱色工段交换树脂 99,232.68 227,262.06 黑龙江种业开办费 234,302.34 四平试验田租金 26,000.00 91,000.00 合计 664,310.31 318,262.06 项目 原始发生额 淀粉糖车间改良支出 341,472.04 租入办公楼装修 327,843.64 脱色工段交换树脂 592,391.58 黑龙江种业开办费 234,302.34 四平试验田租金 127,000.00 合计 1,623,009.60 项目 累计摊销额 淀粉糖车间改良支出 341,472.04 租入办公楼装修 327,843.64 脱色工段交换树脂 365,129.52 黑龙江种业开办费 234,302.34 四平试验田租金 36,000.00 合计 1,304,747.54 项目 剩余摊销期限 淀粉糖车间改良支出 租入办公楼装修 脱色工段交换树脂 9个月 黑龙江种业开办费 四平试验田租金 8年10个月 合计 注：子公司黑龙江德农种业截至2004年元月1日正式开始经营。 11、短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 备注 保证借款 130,000,000.00 222,000,000.00 抵押借款 9,139,000.00 18,089,000.00 合计 139,139,000.00 240,089,000.00 注1：短期借款期末余额比期初余额下降42.05％，主要是公司本期偿还银行借款的原因所致。 注2：黑龙江富华集团总公司为本公司向中国建设银行黑龙江省甘南县支行借款3,139,000元提供抵押担保。本公司用自有资产做抵押向中国农业银行齐齐哈尔建华支行借款6,000,000.00元。 注3：本公司为控股子公司北京德农种业向中国建设银行北京长安支行借款50,000,000元提供连带责任担保。 注4：湘火炬投资股份有限公司为本公司向中国工商银行哈尔滨市森融支行借款6,000万元、向上海浦东发展银行大连分行开发区支行借款2,000万元提供连带责任担保。 12、应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 种类 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 注：应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 13、应付账款 项目 期末余额 期初余额 金额 18,659,971.78 63,582,679.55 注1：应付账款期末余额比期初余额下降70.65％，主要是子公司北京德农种业年初属收购期，6月末种子收购款陆续结清所致。 注2：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注3：应付账款账龄超过3年的金额为1,036,326.22元，主要是供应商尚未结算的尾款。 14、预收账款 项目 期末余额 期初余额 金额 27,487,098.18 17,547,615.84 注1：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注2：预收账款账龄超过1年的金额为1,922,221.07元，主要是预收客户货款剩余尾款尚未结算的原因。 15、应付工资 项目 期末余额 期初余额 性质或原因 金额 857,445.34 879,775.22 尚未支付 16、应付股利 主要投资者 期末余额 期初余额 哈尔滨奥克斯有限责任公司 12,900.00 12,900.00 哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司 210,000.00 210,000.00 上海东信投资管理有限公司 24,478.37 24,478.37 合计 247,378.37 247,378.37 主要投资者 欠付股利原因 哈尔滨奥克斯有限责任公司 尚未领取 哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司 尚未领取 上海东信投资管理有限公司 尚未领取 合计 17、应交税金 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,177,691.94 1,248,797.42 营业税 51,157.98 企业所得税 2,332,754.55 1,900,729.89 城市维护建设税 58,349.87 99,880.03 个人所得税 1,531,835.90 972,298.63 印花税 3,980.05 30,716.38 车船使用税 1,548.00 合计 5,104,612.31 4,305,128.33 税种 执行的法定税率 增值税 0、13％、17％ 营业税 代扣5% 企业所得税 0、15％、33％ 城市维护建设税 7％、5％、1％ 个人所得税 超额累进税率、比例税率 印花税 合同金额的0.005% 车船使用税 合计 注：报告期内所执行的企业所得税税率情况详见附注（三）。 18、其他应交款 项目 期末余额 期初余额 计缴标准 教育费附加 104,248.54 123,197.16 按应纳流转税额的3%计缴 19、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 金额 3,716,123.29 13,950,914.38 注1：其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注2：金额较大的其他应付款详细情况： 项目 金额 性质或内容 种子销售押金 1,043,700.00 暂借款 黑龙江省种子公司 1,004,514.63 往来款 应退农户货款 856,500.00 往来款 蔡万年 757,228.15 暂存款 住房积金 297,537.75 暂借款 20、预提费用 项目 期末余额 期初余额 电费 270,223.17 货物运费 153,549.97 135,200.62 销售返利 57,015.00 500,935.00 基地管理费 200.00 78,908.38 租赁费 250,000.000 仓储费 140,000.00 种子加工费 122,506.31 预交定金 144,000.00 劳务费 95,000.00 合计 1,137,494.45 810,044.00 项目 年末结存的原因 电费 未结算余款 货物运费 未结算余款 未结算余款 销售返利 基地管理费 未结算余款 租赁费 未结算余款 仓储费 未结算余款 种子加工费 未结算余款 预交定金 未结算余款 劳务费 合计 21、少数股东权益 项目 期末余额 期初余额 金额 23,972,170.30 38,943,512.90 注：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。 22、股本 本期变动增减(+、-) 项目 期初余额 配股 送股 公积金转股 一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 9,300.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 9,300.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 6,200.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 6,200.00 三.股份总数 15,500.00 本期变动增减(+、-) 项目 期末余额 增发 其他 小计 一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 9,300.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 9,300.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 6,200.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 6,200.00 三.股份总数 15,500.00 23、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 股本溢价 45,793,348.27 股权投资准备 56,973.01 其他资本公积 23,496.64 合计 45,873,817.92 项目 本期减少额 期末余额 股本溢价 45,793,348.27 股权投资准备 56,973.01 其他资本公积 23,496.64 合计 45,873,817.92 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 法定盈余公积 15,608,937.06 法定公益金 7,804,468.54 合计 23,413,405.60 项目 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 15,608,937.06 法定公益金 7,804,468.54 合计 23,413,405.60 25、未分配利润 项目 分配政策 金额 年初未分配利润 48,763,770.76 加：本年净利润转入 12,416,267.66 减：提取法定盈余公积 按净利10% 提取法定公益金 按净利5% 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 61,180,038.42 26、主营业务收入 (1)业务分部 业务分部 本年发生数 上年发生数 玉米种子产品 224,803,375.07 128,568,114.47 油葵及牧草等种子产品 2,602,165.16 麦芽糊精及麦芽糖浆产品 14,825,127.81 18,029,527.60 柠檬酸及驱油剂系列产品 12,518,116.19 甜蜜素等添加剂系列产品 7,541,119.67 其他产品 5,332,590.20 3,525,280.00 小计 247,563,258.24 170,182,157.93 公司内各业务分部间相互抵消 合计 247,563,258.24 170,182,157.93 (2)地区分部 地区分部 本年发生数 上年发生数 东北地区 137,433,325.97 110,419,817.69 西北地区 19,840,065.65 25,613,176.90 华中地区 90,289,,866.62 34,149,163.34 小计 247,563,258.24 170,182,157.93 公司内各业务分部间相互抵消 合计 247,563,258.24 170,182,157.93 注1：公司前五名客户销售的收入总额为21,532,877.08元，占公司全部销售收入的比例为8.35%。 注2：主营业务收入本期发生数与上年同期数相比上升45.47%，主要是由于本报告期内子公司北京德农种业销售数量比去年同期增加，同时黑龙江德农种业今年开始营业所致。 27、主营业务成本 业务分部 本年发生数 玉米种子产品 158,114,328.80 油葵及牧草等种子产品 1,769,472.30 麦芽糊精及麦芽糖浆产品 14,145,019.27 柠檬酸及驱油剂系列产品 甜蜜素等添加剂系列产品 其他产品 4,597,125.54 小计 178,625,945.91 公司内各业务分部间相互抵消 合计 178,625,945.91 业务分部 上年发生数 玉米种子产品 76,172,186.78 油葵及牧草等种子产品 麦芽糊精及麦芽糖浆产品 14,909,135.09 柠檬酸及驱油剂系列产品 8,643,522.56 甜蜜素等添加剂系列产品 5,992,299.68 其他产品 2,930,268.52 小计 108,647,412.63 公司内各业务分部间相互抵消 合计 108,647,412.63 注：主营业务成本本年发生数比上年发生数上升64.41%，原因主要同主营业务收入。其次是子公司北京德农种业为提供更准确、更相关的信息，其03-04经营年度经董事会批准改变成本核算方法，原将种子收购价作为存货成本，种子生产过程中及种子收购入库前发生的加工费用直接计入期间费用，现将种子生产过程中及种子收购入库前发生的加工费用计入存货成本，导致主营业务成本上升。 28、主营业务税金及附加 项目 本年发生数 上年发生数 城市维护建设税 0.00 73,899.49 教育费附加 0.00 102,158.76 合计 0.00 176,058.25 项目 计缴标准 城市维护建设税 按应纳流转税额的7%、5%、1％ 教育费附加 按应纳流转税额的3% 合计 29、其他业务利润 本年发生数 业务种类 收入数 成本数 利润 材料及副产品销售 2,793,401.08 2,825,639.54 -32,238.46 上年发生数 业务种类 收入数 成本数 利润 材料及副产品销售 488,916.04 0.00 488,916.04 30、营业费用 项目 本年发生数 上年发生数 金额 24,960,687.63 28,223,852.36 注：营业费用本年发生数比上年发生数下降11.56%，主要是子公司北京德农种业03-04经营年度经董事会批准改变成本核算方法，原将种子收购价作为存货成本，种子生产过程中及种子收购入库前发生的加工费用直接计入期间费用，现将种子生产过程中及种子收购入库前发生的加工费用计入存货成本，导致营业费用下降。 31、财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 6,000,912.01 2,734,995.00 减：利息收入 267,881.32 388,629.21 其他 55,662.84 192,328.18 合计 5,788,693.53 2,538,693.97 32、投资收益 项目 本年发生数 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分来利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,076,460.51 股权投资差额摊销 -756,614.58 股权投资转让收益 计提的短期投资减值准备 计提的长期投资减值准备 合计 -1,833,075.09 项目 上年发生数 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分来利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,367,413.63 股权投资差额摊销 -1,243,448.59 股权投资转让收益 计提的短期投资减值准备 计提的长期投资减值准备 合计 -2,610,862.22 注：公司投资收益汇回不存在重大限制。 33、补贴收入 项目 本年发生数 来源和依据批 种子销售减免增值税 14,347,257.18 财会字[1995]6号 项目 准机关 批准文件和时效 种子销售减免增值税 财政部 关于减免和返还流转税的会计处理规 定的通知 34、营业外收入 项目 本年发生数 上年发生数 其他 45,648.52 31,848.35 合计 45,648.52 31,848.35 35、营业外支出 项目 本年发生数 上年发生数 其他 193,377.33 138,718.85 合计 193,377.33 138,718.85 36、少数股东收益 项目 本年发生数 上年发生数 金额 7,669,077.93 13,257,165.23 注：少数股东收益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定，其中公司对子公司北京德农种业少数股东收益系按股权比例分段计算。 37、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生数 支付的其他与经营活动有关的现金 其中：价值较大的项目 支付的营业费用 14,960,697.69 支付的管理费用 19,326,487.90 支付的往来款项 17,938,399.11 支付的其他款项 788,673.73 合计 53,014,258.43 （六）母公司会计报表主要项目附注 1、应收款项 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账龄 金额 占总额的比例 1年以内 33,675,016.47 85.07% 1-2年 5,908,075.07 14.93% 合计 39,583,091.54 100% 期末余额 账龄 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 6% 2,020,500.99 1-2年 6% 354,484.49 合计 6% 2,374,985.48 期初余额 账龄 金额 占总额的比例 1年以内 19,968,495.63 97.35% 1-2年 543,125.29 2.65% 合计 20,511,620.92 100% 期初余额 账龄 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 6% 1,198,109.74 1-2年 6% 32,587.52 合计 6% 1,230,697.26 （2）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账龄 金额 占总额的比例 1年以内 46,646,702.35 96.62% 1-2年 1,431,211.84 2.96% 2-3年 202,628.24 0.42% 合计 48,280,542.43 100% 期末余额 账龄 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 6% 2,798,802.14 1-2年 6% 85,872.71 2-3年 6% 12,157.69 合计 6% 2,896,832.54 期初余额 账龄 金额 占总额的比例 1年以内 104,325,782.69 99.81% 1-2年 181,091.60 0.18% 2-3年 1,106.90 0.01% 合计 104,507,981.19 100% 期初余额 账龄 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 6% 6,259,546.96 1-2年 6% 10,865.50 2-3年 6% 66.41 合计 6,270,478.87 注1：其他应收款期末余额比期初余额下降较大，主要是本年度对子公司北京德农种业往来款减少的原因。 注2：.应收款项中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款详见附注八.3 （3）金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 黑龙江富华集团总公司 25,148,410.33 齐齐哈尔市建华区四德建材公司 8,000,000.00 甘南县壮大科技开发有限公司 5,000,000.00 上海浪雨经贸有限责任公司 3,500,000.00 业务周转金 380,000.00 欠款单位名称 欠款时间 黑龙江富华集团总公司 一年以内 齐齐哈尔市建华区四德建材公司 一年以内 甘南县壮大科技开发有限公司 一年以内 上海浪雨经贸有限责任公司 一年以内 业务周转金 一年以内 欠款单位名称 性质或内容 黑龙江富华集团总公司 往来款 齐齐哈尔市建华区四德建材公司 往来款 甘南县壮大科技开发有限公司 往来款 上海浪雨经贸有限责任公司 预付款 业务周转金 业务借支 （4）应收款项欠款金额前五名情况 项目 金额 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计 21,532,877.08 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计 42,028,410.33 项目 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计 37.94% 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计 87.05% 2、长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 项目 期末余额 账面余额 减值 账面价值 准备 对子公司投资 199,233,530.93 199,233,530.93 其中：股权投资差额 29,946,610.33 29,946,610.33 对联营企业投资 43,631,309.28 43,631,309.28 其中：股权投资差额 合计 272,811,450.54 272,811,450.54 项目 期初余额 账面余额 减值 账面价值 准备 对子公司投资 169,374,184.19 169,374,184.19 其中：股权投资差额 30,543,645.45 30,543,645.45 对联营企业投资 44,707,769.79 44,707,769.79 其中：股权投资差额 合计 214,081,953.98 214,081,953.98 B.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 北京德农种业有限公司 20年 101,250,000.00 黑龙江德农种业有限公司 无 40,000,000.00 大庆华通化工科技有限公司 无 46,075,486.00 小计 187,325,486.00 被投资单位名称 期末余额 占注册资本比例 北京德农种业有限公司 123,750,000.00 90% 黑龙江德农种业有限公司 40,000,000.00 86.96% 大庆华通化工科技有限公司 46,075,486.00 48.98% 小计 209,825,486.00 C.权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加 投资额 北京德农种业有限公司 93,803,389.67 黑龙江德农种业有限公司 40,000,000.00 大庆华通化工科技有限公司 46,075,486.00 小计 179,878,875.67 被投资单位名称 本期享有被投资 单位权益增减额 北京德农种业有限公司 31,723,640.46 黑龙江德农种业有限公司 6,338,931.19 大庆华通化工科技有限公司 -1,076,460.51 小计 36,986,111.14 被投资单位名称 本期分得的 本期累计 现金红利额 增减额 北京德农种业有限公司 31,723,640.46 黑龙江德农种业有限公司 6,338,931.19 大庆华通化工科技有限公司 -1,076,460.51 小计 36,986,111.14 D.股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 北京德农种业有限公司 31,787,094.04 20年 合计 31,787,094.04 被投资单位名称 期初余额 本期增加 北京德农种业有限公司 30,543,645.45 159,579.46 合计 30,543,645.45 159,579.46 被投资单位名称 本期摊销 期末余额 北京德农种业有限公司 756,614,58 29,946,610.33 合计 756,614,58 29,946,610.33 b．股权投资差额形成原因说明详见附注(五)6D。 3、主营业务收入和主营业务成本 2004年1-6月 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 麦芽糊精及麦芽糖浆产品 14,825,127.81 14,145,019.27 柠檬酸及驱油剂系列产品 甜蜜素等添加剂系列产品 其他产品 3,885,517.33 3,789,869.66 合计 18,71,645.14 17,934,888.93 2003年1-6月 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 麦芽糊精及麦芽糖浆产品 18,029,527.60 14,909,135.09 柠檬酸及驱油剂系列产品 12,518,116.19 8,643,522.56 甜蜜素等添加剂系列产品 7,541,119.67 5,992,299.68 其他产品 3,525,280.00 2,930,268.52 合计 41,614,043.46 32,475,225.85 注：母公司主营业务收入本期数与上年同期数相比下降较大，其中柠檬酸及驱油剂系列产品收入、甜蜜素等添加剂系列产品收入减少系因公司进行产品结构调整原因所致。 4、投资收益 项目 2004年1-6月 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分来利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 36,986,111.14 股权投资差额摊销 -756,614.58 股权投资转让收益 计提的短期投资减值准备 计提的长期投资减值准备 合计 36,229,496.56 项目 2003年1-6月 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分来利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 9,014,104.27 股权投资差额摊销 -1,000,216.86 股权投资转让收益 计提的短期投资减值准备 计提的长期投资减值准备 合计 8,013,887.41 注1：占本期利润总额10%（含10%）以上的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说明： 投资收益本年发生数主要是本公司分别于2003年1月1日、2003年9月1日、2004年4月1日三次收购北京德农种业41％、34％和15%的股权，并按照权益法分段计算所产生的投资收益。 注2：公司投资收益汇回不存在重大限制。 （七）子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的的影响 报告期内纳入合并会计报表范围内的子公司与母公司会计政策一致，（八）关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 黑龙江富华集 黑龙江省甘南镇文明大 团总公司 街75号 北京德农种业 北京市海淀区中关村南 有限公司 大街12号中国农业科 技出版社一层 黑龙江德农种 哈尔滨市南岗区红旗大 业有限公司 街198号 北京德农北方 北京市通州区聚富苑民 育种研究中心 族工业区政府路西3号 企业名称 主营业务 黑龙江富华集 农产品、乳制品、罐头、饮料，食用油生 团总公司 产销售，钢材加工，煤炭，农业机械，汽 车配件销售，议价成品粮销售，公路货运。 北京德农种业 生产、销售种子。 有限公司 黑龙江德农种 销售农作物种子 业有限公司 北京德农北方 种子育肥、检疫的技术开发、技术服务； 育种研究中心 销售化肥。 与本企 经济性质或 法定 企业名称 业关系 类型 代表人 黑龙江富华集 母公司 集体所有制 张维良 团总公司 北京德农种业 子公司 有限责任 于艳杰 有限公司 黑龙江德农种 子公司 有限责任 于艳杰 业有限公司 北京德农北方 子公司 有限责任 吕清明 育种研究中心 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 本年增加数 黑龙江富华集团总公司 120,000,000.00 北京德农种业有限公司 100,000,000.00 黑龙江德农种业有限公司 40,000,000.00 北京德农北方育种研究中心 500,000.00 企业名称 本年减少数 期末余额 黑龙江富华集团总公司 120,000,000.00 北京德农种业有限公司 100,000,000.00 黑龙江德农种业有限公司 40,000,000.00 北京德农北方育种研究中心 500,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化 企业名称 期初余额 金额 % 黑龙江富华集团总公司 42,547,500.00 27.45 北京德农种业有限公司 75,000,000.00 75 黑龙江德农种业有限公司 40,000,000.00 86.96 北京德农北方育种研究中心 375,000.00 75 企业名称 本期增加 本期减少 金额 % 金额 % 黑龙江富华集团总公司 北京德农种业有限公司 15,000,000.00 15 黑龙江德农种业有限公司 北京德农北方育种研究中心 企业名称 期末余额 金额 % 黑龙江富华集团总公司 42,547,500.00 27.45 北京德农种业有限公司 90,000,000.00 90 黑龙江德农种业有限公司 40,000,000.00 86.96 北京德农北方育种研究中心 375,000.00 75 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 大庆华通化工科技有限公司 联营企业 2、关联方交易 （1）本公司向黑龙江富华集团总公司租赁其位于哈尔滨市南岗区办公房屋，租赁面积为587.45平方米，自2002年8月起租赁期为2年，年支付租金25万元。 （2）提供担保 黑龙江富华集团总公司为本公司向银行借款提供抵押担保，因为此项担保，本公司获得中国建设银行黑龙江省甘南县支行借款9,089,000元。 （3）关键管理人员报酬 本公司2004年度内支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为462,000元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经理及总会计师共计8人。 （4）公司对以前年度年报没有及时披露的关联交易事项进行更正披露如下： 1）报告期后，公司经向第一大股东黑龙江富华集团总公司及其出资单位询问后，了解到黑龙江省齐齐哈尔市甘南县音河镇兴十四村民委员会曾与德农种业科技发展有限公司签署了股权转让协议，协议转让其持有的黑龙江富华集团总公司改制后80%股权，并支付了部分股权转让预付款。虽然此协议最终未能实施完成，也未办理股权过户手续，并于2004年5月18日签署了股权转让解除协议。但德农科技发展有限公司在兴十四村与其签署股权转让协议起至协议解除日止的期间内实际上成为了公司的潜在关联方。 2）公司2003年度与德农科技发展有限公司之间进行的两次股权交易为关联交易，即于2003年1月1日、2003年9月1日两次收购北京德农种业41％和34％的股权事项。 3）至2004年6月末，公司累计支付给德农科技往来款项39,138万元，德农科技用于支付德农种业往来款项为35,234万元，实际应收款余额为23,902,662.94元，根据双方债权债务冲抵协议已转为富华集团欠款，富华集团已与公司签订相关还款计划。 4）由于湘火炬汽车集团股份有限公司的实际控制人为德隆国际战略投资有限公司，与德农科技的实际控制人为同一人，故公司2003年4月同湘火炬公司所签互保协议及其后各自履行的担保行为，在兴十四村与德农科技签署股权转让协议起至协议解除日止的期间内成为潜在关联交易。 3、关联方应收应付款项余额 项目 期末余额 期初余额 其他应收款： 黑龙江富华集团总公司* 25,148,410.33 2,579,538.97 大庆华通化工科技有限公司 22,740.00 合计 25,148,410.33 2,602,278.97 注：根据公司大股东与德农科技的债权债务冲抵协议，应抵冲23,902,662.94元，余额部分属于以前往来款。 （九）或有事项 债务担保 截至2004年6月30日，本公司实际为湘火炬投资股份有限公司向中国工商银行株洲市奔龙支行申请16,410万元最高贷款余额内的借款提供连带责任担保，担保期限为自主合同确定的借款到期之次日起2年。 2、未决诉讼 1）、因与山东德农农资超市有限公司的往来款纠纷，于2004年5月25日接到济南市中级人民法院（2004）济民四初字72号民事裁定书，对方要求偿还2900万元借款及利息，并已对公司持有的北京德农种业有限公司75%股权进行了诉讼财产保全冻结，定于2004年8月21日开庭审理本案。 2）、因与德农种业科技发展有限公司的往来款纠纷，公司向黑龙江省高级人民法院提起诉讼，要求对方偿还3000万借款及利息，并对其持有的“德农”商标所有权和四川德农正成种业有限公司56%股权进行了诉前财产保全冻结。 3）、以上两起诉讼事项法院都未做出判决，三方正在进行协商，争取免于进入司法程序。公司于2004年6月19日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》刊登了提示性公告。（十）承诺事项 公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。（十一）资产负债表日后事项 公司在资产负债表日无需要调整事项。（十二）其他重要事项 1、经公司2002年第三次临时股东大会决议，通过本公司与湘火炬投资股份有限公司签订《相互担保协议》的议案，截至2004年6月30日，本公司实际为湘火炬投资股份有限公司向中国工商银行株洲市奔龙支行申请16,410万元最高贷款余额内的借款提供连带责任担保，担保期限为自主合同确定的借款到期之次日起2年。 2、报告期后，公司经向第一大股东黑龙江富华集团总公司及其出资单位询问后，了解到黑龙江省齐齐哈尔市甘南县音河镇兴十四村民委员会曾与德农种业科技发展有限公司签署了股权转让协议，协议转让其持有的黑龙江富华集团总公司改制后80%股权，并支付了部分股权转让预付款。虽然此协议最终未能实施完成，也未办理股权过户手续，并于2004年5月18日签署了股权转让解除协议。故德农科技发展有限公司在兴十四村与其签署股权转让协议起至协议解除日止的期间内实际上成为了公司的潜在关联方，公司与其之间进行的股权交易为关联交易。同时根据重庆国际实业投资股份有限公司（以下简称“重庆实业”）2004年6月8日公告，2003年6月通过增资方式成为德农科技股东并合计持有其67%股份的达林哈尔投资有限公司、中极控股有限公司、云南特丰民工贸有限公司的实际控制人为德隆国际战略投资公司。该三家公司同德农科技另外两位自然人股东洪强及白帆于2004年4月27日将所持德农科技股权全部转让给重庆实业，公司同时称重庆实业实际控制人也为德隆国际战略投资公司。 3、由于湘火炬汽车集团股份有限公司的实际控制人为德隆国际战略投资有限公司，故公司2003年4月同湘火炬公司所签互保协议及其后各自履行的担保行为，在兴十四村与德农科技签署股权转让协议起至协议解除日止的期间内成为潜在关联交易。截止本报告日，公司为湘火炬提供贷款担保余额为1.641亿元人民币，湘火炬为公司提供余额为0.8亿元人民币。 4、报告期后，公司2004年8月3日召开的三届二十一次董事会，补充审议了有关解除股权转让及债权债务冲抵协议书。本次债权债务冲抵行为由本公司同兴十四村及德农科技之间进行，因此构成关联交易。 5、本次关联交易详情引见公司分别于2004年7月17日和2004年8月5日刊登的《有关事项的说明公告》和《关联交易公告》。 6、本次解除股权转让事项并进行相关债权债务冲抵后，将使公司收回资金占用，降低财务成本，充足流动资金；为使公司的大股东成为一家稳健、长远可持续发展、有实力的公司提供了可靠的保障；使公司可以摆脱“德隆系”带来的信用危机。 7、本公司2004年度利润分配预案为：不分配、不转增。 |
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