山东好当家海洋发展股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.03 14:14 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事管华诗先生因出国在外，未能出席本公司第四届董事会第八次会议，且未授权表决。 公司董事长李鹏程、财务总监冯永东、主管会计宋荣超声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司财务报告未经审计。 目录 第一节 公司基本情况 第二节 股东变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件 第一节公司基本情况 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：山东好当家海洋发展股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG HOMEY AQUAIC DEVELOPMENT CO.,LTD. （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：好当家 股票代码：600467 （三）公司注册地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子 公司办公地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子 邮政编码：264305 公司互联网网址：http://www.sdhaodangjia.com 公司电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：李鹏程 （五）公司董事会秘书：戚燕 公司证券事务代表：宋荣超 联系地址：山东省威海荣成市虎山镇沙嘴子 电话：0631-7438073，7438533 传真：0631-7438073 电子信箱：[email protected] (六)公司选定的信息批露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 （七）其他相关资料 1、公司首次登记注册日期：1993 年1 月7 日 注册地址：荣成市虎山镇沙嘴子 2 、企业法人营业执照注册号码：3700001805357 税务登记号码：371082724998072 3、公司聘请的会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司 办公地址：山东青岛东海西路39 号世纪大厦26-27 层 二、主要财务数据和指标 单位：人民币元 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产(元) 434,744,253.14 123,158,944.12 流动负债(元) 262,264,191.35 149,126,717.54 总资产(元) 898,817,223.93 475,368,391.72 股东权益(不含少数股东权 益)(元) 621,352,548.90 229,626,212.71 每股净资产(元) 3.45 1.91 调整后的每股净资产(元) 3.45 1.91 2004年1-6月 2003年1-6月 净利润(元) 24,321,524.22 20,570,732.66 扣除非经常性损益后的净利 润(元) 24,241,992.09 20,427,079.31 每股收益(元) 0.14 0.17 每股收益注1(元) 0.14 0.17 净资产收益率(%) 3.9 10.0 经营活动产生的现金流量净 额(元) -21,682,984.11 28,021,765.98 附表： 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 161,744.88 营业外支出 -43,040.28 合计 118,704.60 第二节股本变动和主要投东持股情况 一、报告期内公司股本总数及结构情况 数量单位:股 本次变动前 本次变动增减(＋，--) 配股 送股 公积 增发 金转 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 99,889,000 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 99,889,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 20,111,000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 120,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 三、股份总数 180,000,000 本次变动增减(＋，--) 本次变动后 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 99,889,000 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 99,889,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 20,111,000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 120,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 三、股份总数 180,000,000 二、报告期内公司主要持股股东情况： 单位：股 报告期末股东总数 66598户 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 报告期内 期末持股 增减 数量 山东邱家实业公司 99,889,000 招商银行股份有限公司--中信经 典配置证券投资基金 1,983,341 1,983,341 全国社保基金一零七组合 600,000 600,000 华夏成长证券投资基金 584,064 584,064 南方证券有限公司 555,000 555,000 蒋志峰 408,858 408,858 交通银行--金鹰中小盘精选证券 投资基金 320,000 320,000 中国工商银行--融通蓝筹成长证 券投资基金 310,700 310,700 赵艳 297,997 297,997 唐厚运 168,000 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 比例 股份类别 (%) (已流通或 未流通) 山东邱家实业公司 55.49 未流通 招商银行股份有限公司--中信经 典配置证券投资基金 1.10 已流通 全国社保基金一零七组合 0.33 已流通 华夏成长证券投资基金 0.32 已流通 南方证券有限公司 0.31 已流通 蒋志峰 0.23 已流通 交通银行--金鹰中小盘精选证券 投资基金 0.18 已流通 中国工商银行--融通蓝筹成长证 券投资基金 0.17 已流通 赵艳 0.16 已流通 唐厚运 0.09 未流通 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 质押或冻 股东性质(国 结的股份 有股东或外 数量 资股东) 山东邱家实业公司 无 法人股东 招商银行股份有限公司--中信经 典配置证券投资基金 无 法人股东 全国社保基金一零七组合 无 法人股东 华夏成长证券投资基金 无 法人股东 南方证券有限公司 无 法人股东 蒋志峰 无 自然人股东 交通银行--金鹰中小盘精选证券 投资基金 无 法人股东 中国工商银行--融通蓝筹成长证 券投资基金 无 法人股东 赵艳 无 自然人股东 唐厚运 无 自然人股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 期末持有流通股 的数量 招商银行股份有限公司--中信经典配置证券投资基金 1,983,341 全国社保基金一零七组合 600,000 华夏成长证券投资基金 584,064 南方证券有限公司 555,000 蒋志峰 408,858 交通银行--金鹰中小盘精选证券投资基金 320,000 中国工商银行--融通蓝筹成长证券投资基金 310,700 赵艳 297,997 张小妹 150,000 刘云 143,541 上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东间不存在关联关系，前10 名流通股东全部为流通股，情况未知。 股东名称(全称) 种类(A、B、H股或其 它) 招商银行股份有限公司--中信经典配置证券投资基金 A股 全国社保基金一零七组合 A股 华夏成长证券投资基金 A股 南方证券有限公司 A股 蒋志峰 A股 交通银行--金鹰中小盘精选证券投资基金 A股 中国工商银行--融通蓝筹成长证券投资基金 A股 赵艳 A股 张小妹 A股 刘云 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 三、报告期内公司控股股东未发生变更。 第三节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变动。 二、报告期内公司未发生董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 第四节管理层讨论与分析 一、总体状况 报告期内，针对国内外销售市场产品价格变动的实际情况，公司从两方面入手，采取有效措施，消耗各种增支因素。一方面，进一步加强成本管理，改进生产流程，严格控制消耗，努力降低产品成本；另一方面，加大对国内外市场的开发，调动一切可调动的因素，提高产品产量，加大营销力度，提高产品销量，增加收入。通过上述有效措施，使增支因素得到了一定程度的消化，减少其对生产经营活动的影响。报告期内，公司实现销售收入152,669,159.34 元，利润总额36,802,801.11 元，净利润额24,321,524.22 元。 就目前公司所掌握的市场信息，海参、海带的市场销售价格较去年上升，目前海参每公斤价格比去年同期上升了14.28%，海带每公斤价格比去年同期上升了15.31%，这将对下半年的生产经营活动产生积极的影响。 二、报告期内的经营情况 1、主营业务范围及经营状况 公司是以海水产品、冷冻食品为主营的生产型企业。主要经营范围是海水养殖、加工、销售；以面类、肉类、蔬菜类为主的冷冻食品的加工、销售；资格证书范围内的进出口业务。主导产品有海参、牙鲆鱼、鲍鱼、海蛰等各种鲜活海产品和冷冻食品。 2、报告期内主营业务收入和主营业务成本构成情况 1）按行业划分： 单位：人民币元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 海水养殖业 79,837,701.77 29,861,273.88 冷冻食品加工业 72,831,457.57 69,142,952.83 小计 152,669,159.34 99,004,226.71 主营业务 分行业 毛利率 收入比上 (%) 年同期增 减(％) 海水养殖业 62.60 16.96 冷冻食品加工业 5.06 46.88 小计 主营业务 毛利率比 分行业 成本比上 年同期增 上年同期 减(％) 增减(％) 海水养殖业 8.73 4.73 冷冻食品加工业 45.49 21.63 小计 2)按占主营业务收入或主营业务利润10％以上的产品划分： 海参 28,716,759.76 5,677,564.41 牙鲆 23,554,107.80 14,640,337.70 烧烤食品 56,158,992.77 52,537,201.96 海参 牙鲆 80.23 35.38 烧烤食品 37.84 -12.10 6.45 53.22 海参 牙鲆 4.58 7.78 烧烤食品 -9.46 -4.64 3)按产品的主要销售地区划分： 49.88 41.75 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 79,837,701.77 16.96 国外 72,831,457.57 46.88 三、报告期内投资情况单位：人民币万元 本年度已使用募集资金 总额 18,978.4 募集资金总额 40,593.0 已累计使用募集资金总 总额 18,978.4 承诺项目 拟投入金 是否变更 实际投入金 额 项目 额 海湾投礁鲍参混养 17,058.9 16,987.7 食品综合加工项目 9,847.0 1,738.2 全雌牙鲆工厂化养殖 17,508.1 合计 44,414.0 - 18,725.9 是否符合计 承诺项目 产生收益金 划进度和预 额 计收益 海湾投礁鲍参混养 符合 食品综合加工项目 符合 全雌牙鲆工厂化养殖 符合 合计 - 第五节重要事项 一、公司治理结构情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、及本公司章程等法律法规的要求不断完善公司法人治理结构、规范运作、严格做到与控股股东的“五分开”。 二、报告期内实施的利润分配方案 报告期内，公司董事会2003 年度利润分配方案：对2003 年末可供投资者分配的利润按每10 股派0.30 元(含税)分配现金股利，共分配36,000,000.00元。公司中期不进行利润分配。 三、报告期内，公司不存在任何重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内，公司不存在任何重大资产收购、出售及资产重组事项。 五、关联交易事项 1、商品购销及其他关联交易事项 （1）公司与关联方间的协议 二ООО年十月二十三日，本公司与好当家集团有限公司、山东邱家实业公司签订了《综合服务协议》，好当家集团有限公司、山东邱家实业公司为本公司提供水、电、热、电话线路、安全保卫、宾馆服务、生活配套等综合服务，协定服务所支付的款项为提供该协定服务一方的实际成本加计合理的利润，不得超过同类产品或服务的市场价格。 （2）具体交易金额及期未余额 定价政策：本公司与关联方的交易遵循公平合理、平等互利的原则。 关联方名称-荣成邱家水产有限公司 项目 2004年1-6月 2003年1-12月 电、汽 7,502,639.38 13,646,895.35 关联方名称-荣成荣盛包装材料有限公司 项目 2004年1-6月 2003年1-12月 包装物 3,295,018.22 6,002,481.88 应付帐款 企业名称 2004-6-30 2003-12-31 荣成邱家水产有限公司 2,529,604.55 3,261,221.89 荣成荣盛包装材料有限公司 1,307,644.95 1,296,254.76 2、公司无其他重大关联交易。 六、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产且该事项为公司带来的利润达公司利润总额的10％以上的事项。 2、报告期内，公司无对外担保情况。 3、报告期内，公司无委托理财事项。 4、本公司独立董事声明：经核查，本公司在报告期内及报告期末未发生对外担保及委托理财事项。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会稽查、中国证监会处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责。 八、其他关联事项 截至2004 年6 月30 日，由好当家集团有限公司提供担保,公司从银行获得贷款200,000,000.00 元。 第六节财务报告 一、公司2004 年度半年度财务报告未经审计。 二、会计报表（附后）。 三、会计报表附注（附后）。 第七节备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告正文。 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文体。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开批露过的所有文件文本。 四、公司章程文本。 五、其他有关资料。 山东好当家海洋发展股份有限公司 董事长：李鹏程 二OO 四年七月三十日 资产负债表 编制单位：山东好当家海洋发展股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 合并 项目 附注 期末数 资产 流动资产： 货币资金 五、1 283099183.60 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 五、2 1536099.84 其他应收款 五、3 2733597.44 预付账款 五、4 808985.60 应收补贴款 五、5 797189.50 存货 五、6 144206437.73 待摊费用 1562759.43 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 434744253.14 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 其中：合并价差 -2096.02 固定资产： 固定资产原值 五、7 340022258.66 减：累计折旧 85999609.38 固定资产净值 254022649.28 减：固定资产减值准备 1369760.85 固定资产净额 252652888.43 工程物资 在建工程 五、8 195206698.01 固定资产清理 固定资产合计 447859586.44 无形资产及其他资产： 无形资产 五、9 12570930.53 长期待摊费用 五、10 3644549.84 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 16215480.37 递延税项： 递延税款借项 资产总计 898817223.93 合并 母公司 项目 期初数 期末数 资产 流动资产： 货币资金 29429185.28 275242702.87 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 7108888.83 410862.41 其他应收款 1869252.24 8349758.26 预付账款 128911.08 717130.22 应收补贴款 2984519.97 存货 81638186.72 127400597.49 待摊费用 1562759.43 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 123158944.12 413683810.68 长期投资： 长期股权投资 25638583.66 长期债权投资 长期投资合计 25638583.66 其中：合并价差 -2096.02 固定资产： 固定资产原值 335488379.89 268288443.02 减：累计折旧 78644657.80 57299741.56 固定资产净值 256843722.09 210988701.46 减：固定资产减值准备 1369760.85 1369760.85 固定资产净额 255473961.24 209618940.61 工程物资 在建工程 83438612.47 195042204.87 固定资产清理 固定资产合计 338912573.71 404661145.48 无形资产及其他资产： 无形资产 12740680.55 12570930.53 长期待摊费用 558289.36 3347251.47 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 13298969.91 15918182.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 475368391.72 859901721.82 母公司 项目 期初数 资产 流动资产： 货币资金 16136723.51 短期投资 应收票据 应收股利 1246897.73 应收利息 应收账款 591923.05 其他应收款 2948198.16 预付账款 53242.43 应收补贴款 存货 73087132.19 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 94064117.07 长期投资： 长期股权投资 27145610.52 长期债权投资 长期投资合计 27145610.52 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原值 267310985.40 减：累计折旧 52455199.74 固定资产净值 214855785.66 减：固定资产减值准备 1369760.85 固定资产净额 213486024.81 工程物资 在建工程 83438612.47 固定资产清理 固定资产合计 296924637.28 无形资产及其他资产： 无形资产 12740680.55 长期待摊费用 408333.42 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 13149013.97 递延税项： 递延税款借项 资产总计 431283378.84 公司法定代表人：李鹏程主管会计工作负责人：冯永东会计机构负责人：宋荣超 资产负债表（续） 编制单位：山东好当家海洋发展股份有限公司 2004年6月30日单位：人民币元 合并 项目 附注 期末数 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 五、11 200000000.00 应付票据 应付账款 五、12 26415545.34 预收账款 五、13 3601685.38 应付工资 五、14 9600102.02 应付福利费 5759162.43 应付股利 五、15 3212434.50 应交税金 五、16 783134.54 其他应交款 五、17 56262.67 其他应付款 五、18 9146604.97 预提费用 五、19 3689259.50 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 262264191.35 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 100000.00 其他长期负债 长期负债合计 100000.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 262364191.35 少数股东权益(合并报表填列) 15100483.68 股东权益： 股本 五、20 180000000.00 资本公积 五、21 348590925.94 盈余公积 五、22 38021533.84 其中：法定公益金 13294219.65 减：未确认投资损失 未分配利润 五、23 54740089.12 股东权益合计 621352548.90 负债和股东权益总计 898817223.93 合并 母公司 项目 期初数 期末数 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 44831361.00 200000000.00 应付票据 应付账款 25686656.43 10877936.57 预收账款 552095.14 353227.70 应付工资 9628625.22 4943065.84 应付福利费 5210143.90 4989188.48 应付股利 972002.61 应交税金 329767.41 2129140.53 其他应交款 295606.70 56262.67 其他应付款 8969612.07 13255919.57 预提费用 2650847.06 1839217.00 预计负债 一年内到期的长期负债 50000000.00 其他流动负债 流动负债合计 149126717.54 238443958.36 长期负债： 长期借款 80000000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 100000.00 100000.00 其他长期负债 长期负债合计 80100000.00 100000.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 229226717.54 238543958.36 少数股东权益(合并报表填列) 16515461.47 股东权益： 股本 120000000.00 180000000.00 资本公积 5186113.97 348590925.94 盈余公积 38021533.84 37117457.14 其中：法定公益金 13294219.65 12342408.64 减：未确认投资损失 未分配利润 66418564.90 55649380.38 股东权益合计 229626212.71 621357763.46 负债和股东权益总计 475368391.72 859901721.82 母公司 项目 期初数 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 40000000.00 应付票据 应付账款 9501874.19 预收账款 489374.00 应付工资 3994633.64 应付福利费 4571993.27 应付股利 应交税金 1807331.31 其他应交款 295606.70 其他应付款 10607692.78 预提费用 283445.68 预计负债 一年内到期的长期负债 50000000.00 其他流动负债 流动负债合计 121551951.57 长期负债： 长期借款 80000000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 100000.00 其他长期负债 长期负债合计 80100000.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 201651951.57 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 股本 120000000.00 资本公积 5186113.97 盈余公积 37117457.14 其中：法定公益金 12342408.64 减：未确认投资损失 未分配利润 67327856.16 股东权益合计 229631427.27 负债和股东权益总计 431283378.84 公司法定代表人：李鹏程 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 利润表及利润分配表 编制单位：山东好当家海洋发展股份有限公司2004年6月30日 单位：人民币元 合并 项目 附注 本期数 一、主营业务收入 五、24 152669159.34 减：主营业务成本 五、25 99004226.71 主营业务税金及附加 五、26 3705778.93 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 49959153.70 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 282.62 减：营业费用 1092781.53 管理费用 五、27 8103107.77 财务费用 五、28 4079450.51 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 36684096.51 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 补贴收入 营业外收入 161744.88 减：营业外支出 43040.28 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 36802801.11 减：所得税 11705822.85 少数股东损益(合并报表填列) 775454.04 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 24321524.22 加：年初未分配利润 66418564.90 其他转入 六、可供分配的利润 90740089.12 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 七、可供股东分配的利润 90740089.12 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 36000000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 54740089.12 合并 母公司 项目 上年同期数 本期数 一、主营业务收入 117848000.54 79837701.77 减：主营业务成本 74989117.22 29861273.88 主营业务税金及附加 5704315.43 3705778.93 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 37154567.89 46270648.96 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 134065.91 减：营业费用 537969.09 1092781.53 管理费用 2869001.82 7290483.48 财务费用 2486800.48 3260932.32 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 31394862.41 34626451.63 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 1048444.62 补贴收入 营业外收入 478991.80 152528.35 减：营业外支出 264901.51 43040.28 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 31608952.70 35784384.32 减：所得税 10359479.75 11462860.10 少数股东损益(合并报表填列) 678740.29 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 20570732.66 24321524.22 加：年初未分配利润 58324715.98 67327856.16 其他转入 六、可供分配的利润 78895448.64 91649380.38 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 七、可供股东分配的利润 78895448.64 91649380.38 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 30000000.00 36000000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 48895448.64 55649380.38 母公司 项目 上年同期数 一、主营业务收入 68263152.00 减：主营业务成本 27464938.47 主营业务税金及附加 5704315.43 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 35093898.10 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 减：营业费用 537969.09 管理费用 2169196.95 财务费用 3033122.29 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 29353609.77 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 990205.17 补贴收入 营业外收入 362442.96 减：营业外支出 3671.25 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 30702586.65 减：所得税 10131853.99 少数股东损益(合并报表填列) 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 20570732.66 加：年初未分配利润 58332649.53 其他转入 六、可供分配的利润 78903382.19 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 七、可供股东分配的利润 78903382.19 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 30000000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 48903382.19 公司法定代表人：李鹏程 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 现金流量表 编制单位：山东好当家海洋发展股份有限公司2004年1-6月单位：人民币元 项目 附注 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 161,852,556.10 收到的税费返还 7,180,212.12 收到的其他与经营活动有关的现金 162,027.50 现金流入小计 169,194,795.72 购买商品、接受劳务支付的现金 147,615,178.33 支付给职工以及为职工支付的现金 18,686,552.80 支付的各项税费 16,404,238.68 支付的其他与经营活动有关的现金 五、9 8,171,810.02 现金流出小计 190,877,779.83 经营活动产生的现金流量净额 五、0 -21,682,984.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 116,872,866.03 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 116,872,866.03 投资活动产生的现金流量净额 -116,872,866.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 405,929,999.97 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 435,929,999.97 偿还债务所支付的现金 4,831,361.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,872,790.51 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 43,704,151.51 筹资活动产生的现金流量净额 392,225,848.46 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 253,669,998.32 母公司期末数 项目 一、经营活动产生的现金流量： 80,031,102.84 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 152,528.35 收到的其他与经营活动有关的现金 80,183,631.19 现金流入小计 66,874,514.50 购买商品、接受劳务支付的现金 9,222,422.68 支付给职工以及为职工支付的现金 16,292,833.84 支付的各项税费 13,417,956.72 支付的其他与经营活动有关的现金 105,807,727.74 现金流出小计 -25,624,096.55 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 113,145,651.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 113,145,651.74 现金流出小计 -113,145,651.74 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 405,929,999.97 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 30,000,000.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 435,929,999.97 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 38,054,272.32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 38,054,272.32 现金流出小计 397,875,727.65 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 259,105,979.36 五、现金及现金等价物净增加额 公司法定代表人：李鹏程 主管会计工作的负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 现金流量表（续） 编制单位：山东好当家海洋发展股份有限公司2004年1-6月单位：人民币元 附 注 合并期末数 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 24,321,524.22 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 7,761,397.18 无形资产摊销 169,750.02 长期待摊费用摊销 280,193.43 待摊费用的减少（或增加） -1,562,759.43 预提费用增加（或减少） 1,038,412.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 4,079,450.51 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -62,923,932.55 经营性应收项目的减少（减：增加） 5,819,383.56 经营性应付项目的增加（减：减少） 958,142.47 少数股东收益 775,454.04 其他 -2,400,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -21,682,984.11 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 283,099,183.60 减：现金的期初余额 29,429,185.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 253,669,998.32 母公司期末数 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 24,321,524.22 净利润 加:计提的资产减值准备 5,244,730.80 固定资产折旧 169,750.02 无形资产摊销 220,733.76 长期待摊费用摊销 -1,562,759.43 待摊费用的减少（或增加） 1,555,771.32 预提费用增加（或减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 3,260,932.32 财务费用 -1,048,444.62 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） -54,313,465.30 存货的减少（减：增加） -5,002,882.94 经营性应收项目的减少（减：增加） 3,930,013.30 经营性应付项目的增加（减：减少） 少数股东收益 -2,400,000.00 其他 -25,624,096.55 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 275,242,702.87 现金的期末余额 16,136,723.51 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 259,105,979.36 现金及现金等价物净增加额 公司法定代表人：李鹏程 主管会计工作的负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 山东好当家海洋发展股份有限公司 财务报表附注 2004年6月30日 一、公司的基本情况 1、公司的历史沿革及改制情况 山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称公司）原名山东邱家水产股份有限公司，系经荣成市体改委荣体改生字[1992]第7 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于1993 年1 月7 日，设立时股本总额12,000 万股，其中发起人原荣成邱家渔业公司（现为山东邱家实业公司）以经评估后的净资产出资10,200 万元，折为10,200 万股，占总股本的85%；内部职工以现金出资1,800万元，折为1,800 万股，占总股本的15%。 1995 年3 月15 日，经公司1994 年度股东大会通过，将1994 年度和1993 年度法人股应分红利5,508 万元转增股本，内部职工采取现金分红和送股相结合，由职工自主选择分配方式，内部职工应分红利中有211.1 万元转增股本。1995 年8月6 日，为了进一步增强公司实力，增加养殖业比重，突出公司养殖业特色，增强公司的发展潜力，公司1995 年度临时股东大会通过了增资扩股的决议，将山东邱家实业公司（以下简称实业公司）新建成的综合养殖场（海参养殖场、牙鲆鱼养殖场）以经评估后的净资产14,463.48 万元投入公司，按1.06：1 的比例折为13,644.80万股，由实业公司持有。公司转增股本和增资扩股行为业经威海市体改委威体改发[1995]54 号文批准。增资扩股后，公司的总股本为31,363.90 万股，其中法人股29,352.80 万股，由山东邱家实业公司持有，内部职工股2,011.10 万股。 1996 年12 月2 日，公司经山东省体改委重新规范确认，以鲁体改函字[1996]第118 号文件批复规范确认为定向募集股份有限公司，并由山东省人民政府颁发了鲁政股字[1996]63 号股份有限公司批准证书。规范后的公司总股本为31,363.90万股，其中山东邱家实业公司持有公司股份29,352.80 万股，占总股本的93.59%；内部职工股2,011.10 万股，占总股本的6.41% 。 2000 年7 月14 日，经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]第6 号文批复，同意山东邱家水产股份有限公司以1999 年12 月31 日的净资产为基准日进行分立。将原股份公司中与海产品的养殖加工相关的资产及负债留在存续的股份公司，存续的股份公司股本总额由31,363.90 万股变更为12,000.00 万股，其中山东邱家实业公司持有9,988.90 万股，占83.24%；内部职工股2,011.10 万股，占总股本的16.76 %。同时将公司名称变更为山东好当家海洋发展股份有限公司。除留在存续股份公司的资产和负债外，其余资产和负债另行组建荣成邱家水产有限责任公司（以下简称“水产公司”）。 存续的股份公司于2000 年9 月8 日经山东省工商行政管理局变更注册登记，取得变更后的企业法人营业执照，注册号为3700001805357。 山东好当家海洋发展股份有限公司于2004 年3 月19 日经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕26 号文件批准，于上海证券交易所发行6000 万A 股，并于2004 年4 月5 日上市流通；同时其内部职工股2011.1 万股在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记。 2、公司经营范围 海水养殖及许可证范围内养殖海产品的加工、销售；许可证范围内面类、肉类、蔬菜食品的加工、销售；资格证书范围内的进出口业务。公司目前主要从事海参、牙鲆鱼、鲍鱼、蛤类、海带等海产品的养殖，菜卷等产品的生产加工。 3、公司目前的基本架构 公司目前拥有四个控股子公司。 名称 业务性质 注册资本 荣成荣山食品 有限公司 食品加工 200万美元 荣成荣东食品 有限公司 食品加工 200万美元 荣成荣健食品 有限公司 食品加工 80万美元 荣成好当家海 参销售有限公司 海参销售 50万人民 币 所占权益比 名称 经营范围 例 荣成荣山食品 蔬菜、面类、肉类食品的加工，销 有限公司 售本公司产品(外销部分不含实行 65% 出口配额许可证管理的商品)。 荣成荣东食品 加工蔬菜、面类、肉类食品，销售 有限公司 本公司产品(外销部分不含实行出 55% 口配额许可证管理的商品)。 荣成荣健食品 养殖海产品、肉类、菜类食品的加 有限公司 工与销售(出口部分不含实行出口 75% 配额许可证管理的商品)。 荣成好当家海 参销售有限公司 海参销售。 90% 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 公司目前执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 自每年公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司的记账基础为权责发生制，以取得时的实际成本为计价原则。公司对有关资产在每年年度终了进行估价，根据合理预计可能发生的损失，计提资产减值准备。 5、外币业务的核算 公司会计年度涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生时市场汇率，期末按市场基准汇价调整外币账户余额，汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物的标准：指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。 7、短期投资计价及其收益确认方法 短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到的应收股利、应收利息后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计价，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，计提的短期投资跌价损失计入当期损益。 8、坏账损失核算方法 （1） 应收款项坏账的确认标准 公司对债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明无法 收回的应收款项确认为坏账损失。 （2） 坏账损失的核算方法 采用备抵法进行核算。 （3） 坏账准备的计提方法及计提比例 公司依据账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例为： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三年以上 50% 9、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品； （2）外购存货按实际成本入账； （3）领用和发出存货，按加权平均法计价；低值易耗品按照使用年限摊销； （4）养殖的海产品采用实地盘存制，期末进行实地清查盘点；其他各类存货采用永续盘存制，年末进行实地清查盘点。 （5）在养主要海产品的盘点方法与计价方法如下： ① 鲍鱼的养殖采用笼养方式，分为4cm 以下、5-6cm、6-7cm、7-8cm、8cm以上等5 种规格，因此期末在养鲍鱼的实物盘点是逐笼按个进行，盘点各养殖队5 种规格鲍鱼的头数。 由于鲍鱼养殖存在放养周期长、不同规格销售价格差异大等特点，在成本核算上采用以当期市场销售价格为标准对产品成本在不同规格产品之间进行分配，计算公式如下： 单位成本=[（上期末总成本+本期发生成本）/∑（各种规格库存头数与销售头数之和*各种规格本期销售单价）]*该规格本期销售单价 ②鱼产品的养殖采用生产车间池养方式，因此在养鱼产品的盘点是逐池按尾进行盘点，牙鲆鱼为公司目前鱼类产品的主要品种，以牙鲆鱼为例：公司将牙鲆鱼分为10cm 以下、10-15cm、15-20cm、20-25cm、25-30cm、30cm 以上6 种规格。期末盘点各车间6 种规格牙鲆鱼的尾数，同时对不同规格牙鲆鱼进行抽标测重，折算出期末库存鱼的总重量（公司基于稳健性原则对10cm 以下的鱼不折算重量）。然后以重量为标准对产品成本进行分配，计算公式如下： 单位成本=（上期末总成本+本期累计发生成本）/（本期累计销售量+期末盘存量） 单尾牙鲆鱼单位成本=单位成本*折重系数 ③在养海参的盘点是在养殖水域随机用网圈定10 块左右水域，计算出各自面积，在两天时间内将水域内的海参取出，计算出圈定水域平均每平方米在养海参的数量后，从而估算出全部水域的在养海参的数量，以估算数量与帐面数量孰低的原则确定期末库存数量；公司根据海参产品放养周期长、固定资产投资规模大而放养期间其他费用较小等特点，在成本核算上规定将只将海参的苗种费计入在产品成本，其他费用如折旧费、饵料费、人工费、修理费等费用一次性计入当期损益。海参的成本计算公式如下： 单位成本=（期初成本+本期发生成本）/（期末库存数量+本期销量） 公司存货期末时按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。可变现净值是以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。 10、长期股权投资核算方法 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，合并会计报表。 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额：如为借方差额则作为股权投资差额处理，按10 年平均摊销；如为贷方差额则计入资本公积。 长期股权投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价，对于可收回金额低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。 11、长期债权投资 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，并按权责发生制原则计算应计利息。债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 12、固定资产计价及其折旧政策 （1）固定资产标准： 使用年限超过1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过2 年的，也列作固定资产。 （2）固定资产在取得时按取得时的成本入账。 （3）固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下： 固定资产类别 残值率 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 5% 15-40 2.38-6.33 通用设备 5% 6-10 9.50-15.83 运输设备 5% 5-6 15.83-19.00 专用设备 5% 6-10 9.50-15.83 （4）固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算 在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 如果有证据表明在建工程发生减值，存在下列所述情形之一的，本公司计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 因借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均以发生当期确认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开始资本化，计入所购建固定资产成本： 资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 15、无形资产计价及摊销政策 无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 17、收入确认方法 （1）在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）海产品销售收入确认的具体条件及其内部控制措施 ①外地销售鱼点产品收入确认的具体条件与资金结算及控制方法 公司通过空运或公路运输方式将牙鲆鱼等经济鱼类产品发往各地的销售鱼点。具体方式是由公司的统计员、车间主任、鱼车司机3 人共同过磅，过磅单一式二联，三人共同签字，第二联由司机随货捎到销售鱼点，由销售鱼点的经理、会计、出纳共同过磅验收并签字，确认到货数量。空运方式则将货运清单随货送给各销售办事处。 销售办事处将货物销售后，收到的款项送存当地银行汇回公司帐户（节假日除外）。公司在收到销售货款的银行进帐单后确认销售收入实现。 ②公司本部海产品收入确认的具体条件及资金结算方法 公司养殖场销售海产品时，由统计员、车间主任、客户共同过磅，开具销货通知单。养殖场场长签字核实销售价格，财务部根据客户交来的销货通知单收取货款，开具销售发票同时确认收入。对于经公司经理批准不能一次性付款的客户必须签订协议书。 （3）在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认 在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入；跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定。 （4）在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、合并财务报表的编制 公司按照《合并会计报表暂行规定》以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表为基础编制合并会计报表，合并时对内部投资、内部交易、内部资金往来等进行抵销，少数股东权益单独列示。 三、税项 1、增值税：公司海产品养殖收入免征增值税；海产品加工适用17%和6%税率；出口产品执行“免抵退”的税收政策。 2、所得税：公司所得税税率为33%，子公司为中外合资企业，法定所得税税率为24%，现按税收优惠政策按12%执行。 3、农业税：2004 年1 月1 日起水产养殖按对外销售额的4.2%计征。 4、房产税：自用部分按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；出租房产按年租金的12%缴纳。 5、城建税：公司按应缴流转税额的1%缴纳，子公司不计提城建税。 6、教育费附加：公司根据鲁地税字[1996]5 号文《关于印发<山东省教育费附加征收管理暂行办法>的通知》的规定，按产品销售收入的4‰计提，子公司不计提教育费附加。 四、控股子公司 业务 注册 名称 经营范围 性质 资本 蔬菜、面类、肉类食品的加工，销售 荣成荣山食 食品 200万 本公司产品(外销部分不含实行出口配 品有限公司 加工 美元 额许可证管理的商品)。 加工蔬菜、面类、肉类食品，销售本 荣成荣东食 食品 200万 公司产品(外销部分不含实行出口配额许 品有限公司 加工 美元 可证管理的商品)。 荣成荣健食 水产 80万 养殖海产品、肉类、菜类食品的加工， 品有限公司 加工 美元 销售本公司产品。 荣成好当家海 海参 50万 参销售有限公 销售 人民币 海参销售。 司 所占 实际投资额 权 合并 名称 益比 期间 例 荣成荣山食 11,271,000.00 65% 2001年至 品有限公司 2004年 荣成荣东食 5,896,000.00 55% 2001年至 品有限公司 2004年 荣成荣健食 品有限公司 4,95,0000.00 75% 2004年 荣成好当家海 参销售有限公 450000.00 90% 2004年 司 五、合并财务报表主要项目注释 下列被注释的报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金：截至2004年6月30日余额为283,099,183.60元。 项目 2004-6-30 2003-12-31 现金 177,509.25 220,823.01 银行存款 282,921,674.35 29,208,362.27 合计 283,099,183.60 29,429,185.28 注： 货币资金2004年6月期末比2003年期末增加861.97%主要是由于报告期内募集资金增加所致。 2、应收账款：截至2004年6月30日余额为1,536,099.84元。 2004-6-30 账龄 比例 计提 金额 (%) 比例 坏账准备 1年以内 1,164,865.30 60.57 5% 58,243.27 1年至2年 125,800.36 6.54 10% 12,580.04 2年至3年 20% 3年以上 632,514.98 32.89 50% 316,257.49 合计 1,923,180.64 100.0 387,080.80 2003-12-31 账龄 比例 计提 金额 (%) 比例 坏账准备 1年以内 6,977,284.92 89.43 5% 348,864.25 1年至2年 1,70,551.56 2.19 10% 17,055.16 2年至3年 20% 3年以上 653,943.52 8.38 50% 326,971.76 合计 7,801,780.00 100.0 692,891.17 注： (1)期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 3、其他应收款：截至2004年6月30日余额为2,733,597.44元。 2004-6-30 账龄 金额 比例 计提 坏账准备 (%) 比例 1年以内 2,455,146.90 84.63 5% 122,757.35 1年至2年 445,786.54 15.37 10% 44,578.65 2年至3年 20% 3年以上 50% 合计 2,900,933.44 100.0 167,336.00 2003-12-31 账龄 金额 比例 计提 坏账准备 (%) 比例 1年以内 1,336,915.05 66.76 5% 66,845.75 1年至2年 665,758.82 33.24 10% 66,575.88 2年至3年 20% 3年以上 50% 合计 2,002,673.8 100.0 133,421.63 注：期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 4、预付账款：截至2004年6月30日余额为808,985.60元。 2004-6-30 2003-12-31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 808,985.60 100.0 128,911.08 100.0 合计 808,985.60 100.0 128,911.08 100.0 注：期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。 5、应收补贴款：截至2004年6月30日余额为797,189.50元。 内容 2004-6-30 2003-12-31 应收出口退税 797,189.50 2,984,519.97 注： (1)子公司出口产品收入执行“免抵退”的政策。 6、存货：截至2004年6月30日余额为144,206，437.73元。 2004-6-30 项目 金额 跌价准备 原材料 6,086,165.86 在产品 118,665,555.12 库存商品 9,922,658.66 自制半成品 1,870,459.29 低值易耗品 7,324,647.29 包装物 336,951.51 合计 144,206,437.73 2003-12-31 项目 金额 跌价准备 原材料 4,491,856.66 在产品 64,879,945.63 库存商品 3,300,630.66 自制半成品 825,971.96 低值易耗品 7,901,660.23 包装物 238,121.58 合计 81,638,186.72 注：存货2004年6月末比2003年期末增加76.64%主要是由于本报告期内扩大养殖规模，采购海参苗，增加在压成本所致。 7、固定资产及累计折旧 固定资产原值 2003-12-31 本期增加 房屋建筑物 266,110,302.00 961,998.15 通用设备 50,627,904.56 1,498,737.51 专用设备 16,680,720.76 2,771,513.46 运输设备 2,069,452.57 564,723.00 合计 335,488,379.89 5796972.12 累计折旧 2003-12-31 本期增加 房屋建筑物 51,596,890.74 3,166,712.59 通用设备 20,637,706.86 2,404,825.47 专用设备 5,716,678.61 1,792,334.24 运输设备 693,381.59 397,524.88 合计 78,644,657.80 7,761,397.18 固定资产净值 256,843,722.09 固定资产减值 准备 2003-12-31 本期增加 房屋建筑物 1,369,760.85 - 固定资产净额 255,473,961.24 - 固定资产原值 本期减少 2004-6-30 房屋建筑物 1,126,879.91 265,945,420.24 通用设备 136,213.44 51,990,428.63 专用设备 19,452,234.22 运输设备 2,634,175.57 合计 1263093.35 340,022,258.66 累计折旧 本期减少 2004-6-30 房屋建筑物 288,632.26 54,474,971.07 通用设备 117,813.34 22,924,718.99 专用设备 7,509,012.85 运输设备 1,090,906.47 合计 406,445.60 85,999,609.38 固定资产净值 254,022,649.28 固定资产减值 准备 本期减少 2004-6-30 房屋建筑物 - 1,369,760.85 固定资产净额 - 252，652，888.43 注： （1）本期由在建工程转入固定资产3,933,618.02 元。 （2）公司不存在融资租入的固定资产及经营租赁租出的固定资产。 8、在建工程：截至2004 年6 月30 日余额为195,206,698.01 元。 预算数 工程名称 (万元) 2003-12-31 本期增加 鲍参混养工程 16,058.9 78,041,407.73 82,546,879.30 食品加工项目 9,151.0 17,381,982.00 养鱼车间 329,404.27 1,100,278.40 养参车间 1,179,040.27 412,425.00 其他 3,888,759.89 14,260,139.17 合计 83,438,612.47 115,701,703.87 工程投入 本期转入 2004-6-30 资金 占预算比 工程名称 固定资产 来源 例 鲍参混养工程 160,588,287.03 募股 85.0% 食品加工项目 17,381,982.00 募股 18.9% 养鱼车间 155,321.90 1,274,360.77 自筹 养参车间 1,591,465.27 自筹 其他 3,778,296.12 14,370,602.94 自筹 合计 3,933,618.02 195,206,698.01 注： （1）上述本期转入固定资产的金额中无利息资本化金额。 （2）在建工程报告期末数中所包含的借款费用资本化金额7,544,468.50元。 （3）鲍参混养项目工程实际投入额虽然占预算额的100.0％，但工程的实际完成进度占达到预定使用状态的85％左右。 9、无形资产：截至2004年6月30日余额为12,570,930.53元。 取得 项目 方式 原值 期初余额 土地使用权 购买 13,580,000.00 12,740,680.55 合计 12,740,680.55 本 本 期 期 本期 项目 增 转 累计摊销 方式 加 出 摊销额 额 额 土地使用权 169,750.02 1,009,069.47 合计 剩余 项目 额期末余额 摊销 方式 年限 土地使用权 12,570,930.53 37.03 合计 12,570,930.53 10、长期待摊费用：截至2004年6月30日余额为3,644,549.84元。 项目 原始发生额 2003-12-31 网点租赁费 500,000.00 408,333.42 土地租赁费 车间改良支出 1,008,624.50 149,955.94 上市保荐费 合计 2,717,413.88 558,289.36 项目 本期增加额 本期摊销额 网点租赁费 12,499.98 土地租赁费 759,651.81 8,233.78 车间改良支出 206,802.10 59,459.67 上市保荐费 2,400,000.00 200,000.0 合计 3,366,453.91 280,193.43 项目 累计摊销额 2004-6-30 网点租赁费 104,166.56 395,833.44 土地租赁费 8,233.78 751,418.03 车间改良支出 918,128.23 297,298.37 上市保荐费 200,000.00 2,200,000.00 合计 1230,528.57 3,644,549.84 剩余摊 项目 销年限 网点租赁费 15.83 土地租赁费 29.5 车间改良支出 2.5 上市保荐费 2.75 合计 注：网点租赁费系公司支付给上海市莘庄镇永康水产批发交易市房租赁费，租赁期限自1999年7月1日至2019年6月30日。 11、短期借款：截至2004年6月30日余额为200,000,000.00元。 借款条件 2004-6-30 2003-12-31 担保 200,000,000.00 40,000,000.00 质押 1,200,000.00 信用 3,631,361.00 合计 200,000,000.00 44,831,361.00 注： (1)由好当家集团有限公司提供担保获得的贷款为200,000,000.00 (2)期末余额中没有已到期而未偿还的短期借款。 12、应付账款：截至2004年6月30日余额为26,415,545.34元。 项目 2004-6-30 2003-12-31 应付账款 26,415,545.34 25,686,656.43 注： (1)期末余额中无欠付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项 (2)应付账款余额中无账龄超过三年的大额应付账款。 13、预收账款：截至2004年6月30日余额为3,601,685.38元。 项目 2004-6-30 2003-12-31 预收账款 3,601,685.38 552,095.14 注： (1)期末余额中无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项 (2)预收账款余额中无一年以上未结转的款项。 14、应付工资：截至2004年6月30日余额为9,600,102.02元。 项目 2004-6-30 2003-12-31 应付工资 9,600,102.02 9,628,625.22 15、应付股利：截至2004年6月30日余额为3,212,434.50元。 投资者名称 2004-6-30 2003-12-31 其他少数股东 3,212,434.50 972,002.61 合计 3,212,434.50 972,002.61 16、应交税金：截至2004年6月30日余额为783,134.54元。 项目 2004-6-30 2003-12-31 增值税 -1,576,602.43 -1,377,260.04 所得税 2,150,865.07 2,378,298.09 农林特产税 205,580.90 -653,986.01 城建税 3,773.00 个人所得税 -21,057.63 其他 3,291.00 合计 783,134.54 329,767.41 注：公司应交增值税期未余额为负数是因为子公司产品出口收入 税执行免抵退政策所产生的留抵税额所致。 17、其他应交款：截至2004年6月30日余额为56,262.67元。 项目 2004-6-30 2003-12-31 教育费附加 56,262.67 295,606.70 18、其他应付款：截至2004年6月30日余额为9,146,604.97元。 项目 2004-6-30 2003-12-31 其他应付款 9,146,604.97 8,969,612.07 注： (1)期末余额中无欠付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项 (2)期末余额中无账龄超过三年的大额其他应付款。 19、预提费用：截至2004年6月30日余额为3,689,259.50元。 项目 2004-6-30 2003-12-31 海运费 1,850,042.50 2,363,081.38 其他 1,839,217.00 287,765.68 合计 3,689,259.50 2,650,847.06 注：海运费为子公司外销货物的运费，预提海运费的原因主要是出口产品采取C&F价结算，待货物运到对方口岸并收到货款后再支费，而从货物发运到支付运费有一定的时间间隔所致。 20、股本：截至2004年6月30日余额为180,000,000.00元。 股东 2004-6-30 比例% 山东邱家实业公司 9,988.9万 55.49 内部职工股 2,011.1万 11.17 社会流通股 6000.0万 33.34 合计 18,000.0万 100 股东 2003-12-31 比例% 山东邱家实业公司 9,988.9万 83.24 内部职工股 2,011.1万 16.76 社会流通股 合计 12,000万 100 注：以上出资已经山东汇德会计师事务所有限公司[2004]汇所验6-023号验资报告予以验证。 21、资本公积：截至2004年6月30日余额为348,590,925.94元。 项目 2004-6-30 2003-12-31 股本溢价 348,590,925.94 5,186,113.97 合计 348,590,925.94 5,186,113.97 注：本次发行股本溢价343,404,811.97元列入资本公积。 22、盈余公积：截至2004年6月30日余额为38,021,533.84元。 项目 2004-6-30 2003-12-31 盈余公积 38,021,533.84 38,021,533.84 合计 38,021,533.84 38,021,533.84 23、未分配利润：截至2004年6月30日余额为54,740,089.12元。 项目 金额 年初可供投资者分配的利润 66,418,564.90 加：本年净利润 24,321,524.22 减：应付普通股股利 36,000,000.00 期末未分配利润 54,740,089.12 注： 公司董事会2003年度利润分配方案：对2003年末可供投资者分配按每10股派0.30元(含税)分配现金股利，共分配36,000,000.00元 24、主营业务收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 养殖收入 79,837,701.77 68,263,152.00 食品加工收入 72,831,457.57 49,584,848.54 合计 152,669,159.34 117,848,000.54 注：2004年报告期内前五名客户销售收入合计为58,746,476.47元入总额的比例为38.47%。 25、主营业务成本 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 养殖成本 29,861,273.88 27,464,938.47 食品成本 69,142,952.83 47,524,178.75 合计 99,004,226.71 74,989,117.22 26、主营业务税金及附加 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 农业税 3,340,056.39 5,413,824.23 教育费附加 318,100.61 270,691.20 其他 47,621.93 19,800.00 合计 3,705,778.93 5,704,315.43 注：2003年度农业税税率为8％，2004年度农业税税率为4.2％。 27、管理费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 管理费用 8,103,107.77 2,869,001.82 注：2004年度报告期内发生额比2003年度同期增加5,234,105.95元，主要因为报告期内上市费用增加所致。 28、财务费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 3,558,509.25 3,242,697.17 利息收入 -478,530.85 -30,069.30 汇兑损益 893,229.66 -810,927.90 其他 106,242.45 85,100.51 合计 4,079,450.51 2,486,800.48 29、支付其他与经营活动有关的现金： 支付的其他与经营活动有关的现金为8,171,810.02 元，主要是营业费用和管理费用造成的。 30、经营活动产生的现金流量净额： 经营活动产生的现金流量净额为-21,682,984.11 元，主要是因公司2004年海参养殖规模不断地扩大，自身育海参苗满足不了生产的需求，对外收购海参苗4121.6 万元造成的。 六、母公司财务报表主要项目注释 下列被注释的财务报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元。 1、应收账款: 截至2004年6月30日余额为410,862.41元。 2004-6-30 账龄 金额 比例(%) 计提 坏账准备 比例 1年以内 99,413.55 5% 4,970.68 1年至2年 28,785.26 10% 2,878.53 2年至3年 20% 3年以上 581,025.63 50% 290,512.82 合计 709,224.44 298,362.03 2003-12-31 账龄 金额 比例(%) 计提 坏账准备 比例 1年以内 147,968.92 16.18 5% 7,398.45 1年至2年 170,551.56 18.66 10% 17,055.15 2年至3年 20% 3年以上 595,712.34 65.16 50% 297,856.17 合计 914,232.82 100.00 332,309.77 注：期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 2、其他应收款：截至2004年6月30日余额为8,349,758.26元。 2004-6-30 账龄 金额 比例(%) 计提 坏账准备 比例 1年以内 8,246,435.36 5% 396,806.06 1年至2年 555,698.85 10% 55,569.89 2年至3年 20% 3年以上 50% 合计 8,802,134.21 452,375.95 2003-12-31 账龄 金额 比例(%) 计提 坏账准备 比例 1年以内 2,472,647.60 78.79 5% 123,632.38 1年至2年 665,758.82 21.21 10% 66,575.88 2年至3年 20% 3年以上 50% 合计 3,138,406.42 100.00 190,208.26 注：余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 3、长期股权投资：截止2004年6月30日余额为25,638,583.66元。 投资 比例 被投资公司名称 初始投资金额 期限 (%) 荣成荣山食品有限公司 15年 65 11,271,000.00 荣成荣东食品有限公司 15年 55 5,896,000.00 荣成荣健食品有限公司 20年 75 4,950,000.00 荣成好当家海参销售有限公司 90 450,000.00 合计 22,567,000.00 追加投 被投资单位 被投资公司名称 资额 权益增减额 荣成荣山食品有限公司 240,597.53 荣成荣东食品有限公司 776,776.90 荣成荣健食品有限公司 31,070.19 荣成好当家海参销售有限公司 合计 1,048,444.62 分得现 被投资公司名称 金红利 累计增减额 荣成荣山食品有限公司 1,922,550.51 707,833.21 荣成荣东食品有限公司 2,329,818.70 2,759,062.25 荣成荣健食品有限公司 -395,311.80 荣成好当家海参销售有限公司 合计 4,252,369.21 3,071,583.66 4、主营业务收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 养殖收入 79,837,701.77 68,263,152.00 合计 79,837,701.77 68,263,152.00 注：公司2004年度前五名客户销售收入合计为8,247,777.75元,占收入总额的比例10.33%。 5、主营业务成本 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 养殖成本 29,861,273.88 27,464,938.47 合计 29,861,273.88 27,464,938.47 6、投资收益 公司名称 2004年1-6月 2003年1-6月 荣成荣山食品有限公司 240,597.53 470,468.34 荣成荣东食品有限公司 776,776.90 519,736.83 荣成荣健食品有限公司 31,070.19 荣成好当家海参销售有限 公司 合计 1,048,444.62 990,205.17 注：均为长期股权投资的投资收益。 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 注册 企业名称 地址 主营业务 山东邱家 荣成市虎山镇 海洋捕捞、造船、 实业公司 沙嘴子 水产品加工 荣成荣山食品 荣成市虎山镇 蔬菜、面类、肉类食品的加工，销 有限公司 沙嘴子 售本公司产品(外销部分不含实行 出口配额许可证管理的商品)。 荣成荣东食品 荣成市虎山镇 加工蔬菜、面类、肉类食品，销售 有限公司 沙嘴子 本公司产品(外销部分不含实行出 口配额许可证管理的商品)。 荣成荣健食品 从事水产、肉类、菜类食品的加工 有限公司 荣成市虎山镇 与销售 荣成好当家海参销 售有限公司 荣成市荣宁 路海参销售。 与本公司关 企业名称 系 经济性质 法定代表人 山东邱家 实业公司 母公司 集体所有制 唐传勤 荣成荣山食品 有限公司 子公司 中外合资 王顺强 荣成荣东食品 有限公司 子公司 中外合资 王顺强 荣成荣健食品 有限公司 子公司 中外合资 李鹏程 荣成好当家海参销 售有限公司 子公司 有限责任公司 李鹏程 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 荣成荣山食品有限公司 17,340,000.00 荣成荣东食品有限公司 10,720,000.00 荣成荣健食品有限公司 6,602,794.70 荣成好当家海参销售有限 公司 500,000.00 500,000.00 山东邱家实业公司 679,462,000.00 - 企业名称 本期减少 报告期末数 荣成荣山食品有限公司 17,340,000.00 荣成荣东食品有限公司 10,720,000.00 荣成荣健食品有限公司 6,602,794.70 荣成好当家海参销售有限 公司 山东邱家实业公司 - 679,462,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 企业名称 金额 比例 (%) 荣成荣山食品有限公司 11,271,000.00 65 荣成荣东食品有限公司 5,896,000.00 55 荣成荣健食品有限公司 4,950,000.00 75 荣成好当家海参销售有 公司 山东邱家实业公司 99,889,000.00 55.49 本期增加 企业名称 金额 比例 荣成荣山食品有限公司 荣成荣东食品有限公司 荣成荣健食品有限公司 荣成好当家海参销售有 公司 450,000.00 90% 山东邱家实业公司 本期减少 企业名称 金额 比例 荣成荣山食品有限公司 荣成荣东食品有限公司 荣成荣健食品有限公司 荣成好当家海参销售有 公司 山东邱家实业公司 报告期末余额 企业名称 金额 比例 荣成荣山食品有限公司 11,271,000.00 65 荣成荣东食品有限公司 5,896,000.00 55 荣成荣健食品有限公司 4,950,000.00 75 荣成好当家海参销售有 公司 450,000.00 90 山东邱家实业公司 99,889,000.00 55.49 （4）不存在控制关系的关联方: 企业名称 与本公司关系 好当家集团有限公司 受同一母公司控制 荣成源运水产有限公司 受同一母公司控制 荣成加荣食品有限公司 受同一母公司控制 荣成荣盛包装材料有限公司 受同一母公司控制 荣成荣茂水产开发有限公司 受同一母公司控制 荣成荣康食品有限公司 受同一母公司控制 荣成宇洲水产食品有限公司 受同一母公司控制 荣成邱家水产有限公司 受同一母公司控制 荣成运兴轮船有限公司 受同一母公司控制 荣成荣昌纸制品有限公司 受同一母公司控制 荣成好当家食品销售有限公司 受同一母公司控制 2、关联方交易 定价政策：本公司与关联方的交易遵循公平合理、平等互利的原则。 （1）采购货物 关联方名称-荣成邱家水产有限公司 项目 2004年1-6月 2003年1-12月 电、汽 7,502,639.38 13,646,895.35 关联方名称-荣成荣盛包装材料有限公司 项目 2004年1-6月 2003年1-12月 包装物 3,295,018.22 6,002,481.88 3、关联方应收、应付款项余额 应付帐款 企业名称 2004-6-30 2003-12-31 荣成邱家水产有限公司 2,529,604.55 3,261,221.89 荣成荣盛包装材料有限公司 1,307,644.95 1,296,254.76 4、公司与关联方之间的主要协议 二ООО年十月二十三日，本公司与好当家集团有限公司、山东邱家实业公司签订了《综合服务协议》，好当家集团有限公司、山东邱家实业公司为本公司提供水、电、热、电话线路、安全保卫、宾馆服务、生活配套等综合服务，协定服务所支付的款项为提供该协定服务一方的实际成本加计合理的利润，不得超过同类产品或服务的市场价格。 5、其他关联事项 截至2004 年6 月30 日，由好当家集团有限公司提供担保,公司从银行获得贷款200,000,000.00 元。 八、或有事项 截至2004 年6 月30 日,公司无重大或有事项。 九、承诺事项 截至2004 年6 月30 日,公司无需披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 公司无需披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 公司无需披露的其他重要事项。 |
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