风神轮胎股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.03 14:14 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
风神轮胎股份有限公司2004年半年度报告 目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告（已审计） 第八节 备查文件 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长曹朝阳先生、财务总监郭春风先生、会计主管人员娄根杰先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告已经亚太（集团）会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 第二节 公司基本情况 一、公司基本情况简介 （一）中文名称： 风神轮胎股份有限公司 英文名称： AEOLUS TYRE CO.,LTD. （二）股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称： 风神股份 股票代码： 600469 （三）公司注册地址： 河南省焦作市焦东南路48 号 办公地址： 河南省焦作市焦东南路48 号 邮政编码： 454003 互联网址： http://www.aeolustyre.com 公司电子信箱： [email protected] （四）公司法定代表人： 曹朝阳 （五）董事会秘书： 韩法强 证券事务代表： 初立珍 联系地址： 河南省焦作市焦东南路48 号 电话： 0391-3999081 传真： 0391-3933952 电子信箱： [email protected] （六）选定信息披露报纸： 《中国证券报》、《上海证券报》 指定信息披露互联网址：http://www.sse.com.cn 公司半年报备置地点：公司证券部 （七）其他有关资料 首次注册日期： 1998 年12 月1 日 首次注册地点： 河南省焦作市焦东南路48 号 企业法人营业执照注册号：4100001004588-1/1 税务登记号码：410800712634853 所聘会计师事务所名称： 亚太（集团）会计师事务所有限公司 所聘会计师事务所办公地址：郑州市农业路22 号绿洲商会大厦5 楼 二、主要财务数据和指标 （单位：元） 本报告期末 流动资产 1,116,922,362.58 流动负债 1,140,640,831.25 总资产 2,341,764,838.90 股东权益 (不含少数股东权益) 660,484,007.65 每股净资产 2.590 调整后的每股净资产 2.515 报告期(1--6月) 净利润 36,805,218.35 扣除非经常性损益后的净利润 37,025,299.45 每股收益 0.144 净资产收益率(全面摊薄%) 5.57 经营活动产生的 现金流量净额 10,700,911.66 上年度期末本 流动资产 1,161,291,275.29 流动负债 909,567,314.91 总资产 1,809,336,104.21 股东权益 (不含少数股东权益) 700,178,789.30 每股净资产 2.746 调整后的每股净资产 2.656 上年同期 净利润 28,231,418.64 扣除非经常性损益后的净利润 28,227,522.01 每股收益 0.157 净资产收益率(全面摊薄%) 7.86 经营活动产生的 现金流量净额 56,095,254.15 报告期末比上年度期末增减(％) 流动资产 -3.82 流动负债 25.40 总资产 29.43 股东权益 (不含少数股东权益) -5.67 每股净资产 -5.68 调整后的每股净资产 -5.31 本报告期比上年同期增减(％) 净利润 30.37 扣除非经常性损益后的净利润 31.17 每股收益 -8.28 净资产收益率(全面摊薄%) -2.29 经营活动产生的 现金流量净额 -80.92 扣除的非经常性损益及所涉及项目： 非经常性损益项目 金额(元) 营业外收入 573,582.59 营业外支出 902,061.84 小计 -328,479.25 所得税影响数 -108,398.15 非经常性损益合计 -220,081.10 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 报告期公司股份总数和股本结构未发生变动。 二、报告期末股东总数为24,812 户。 三、前十名股东、前十名流通股东持股情况 （一）前十名股东持股情况 单位：股 股东名称 报告期内增减 期末持股数量 河南轮胎集团有限责任公司 0 162,262,800 中国神马集团有限责任公司 0 9,854,000 豫港(河南)开发有限公司 0 3,284,700 交通银行-普惠证券投资基金 -722,391 2,903,611 焦作市投资公司 0 1,970,800 中国建设银行-华宝兴业多策略 增长证券投资基金 1,575,962 1,575,962 江阴市创新气门嘴有限公司 0 985,400 焦作市锌品厂 0 985,400 华西证券有限责任公司 765,177 765,177 中国工商银行--国联安德盛小盘 精选证券投资基金 729,410 729,410 股东名称 比例(%) 股份类别 河南轮胎集团有限责任公司 63.63 未流通 中国神马集团有限责任公司 3.86 未流通 豫港(河南)开发有限公司 1.29 未流通 交通银行-普惠证券投资基金 1.14 已流通 焦作市投资公司 0.77 未流通 中国建设银行-华宝兴业多策略 增长证券投资基金 0.62 已流通 江阴市创新气门嘴有限公司 0.39 未流通 焦作市锌品厂 0.39 未流通 华西证券有限责任公司 0.30 已流通 中国工商银行--国联安德盛小盘 精选证券投资基金 0.29 已流通 股东名称 质押或冻结的股份数量 股东性质 河南轮胎集团有限责任公司 0 国有股东 中国神马集团有限责任公司 未知 国有股东 豫港(河南)开发有限公司 未知 国有股东 交通银行-普惠证券投资基金 未知 社会公众 焦作市投资公司 未知 国有股东 中国建设银行-华宝兴业多策略 增长证券投资基金 未知 社会公众 江阴市创新气门嘴有限公司 未知 法人股东 焦作市锌品厂 未知 法人股东 华西证券有限责任公司 未知 社会公众 中国工商银行--国联安德盛小盘 精选证券投资基金 未知 社会公众 说明： 1、报告期末，持有本公司股份5%以上的股东为河南轮胎集团有限责任公司。截止报告期末，河南轮胎集团有限责任公司所持本公司股份未发生质押、冻结或托管的情况。 2、前十大股东中，第1、2、3、5、7、8 名股东之间不存在关联方关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。第4、6、9、10 名股东之间未知是否存在关联关系，也未知其相互之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （二）前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 期末持有流通股的数量 交通银行--普惠证券投资基金 2,903,611 中国建设银行--华宝兴业多策略增长证券投资基金 1,575,962 华西证券有限责任公司 765,177 中国工商银行--国联安德盛小盘精选证券投资基金 729,410 全国社保基金一零四组合 637,560 苏州国际发展集团有限公司 630,000 汉博证券投资基金 611,312 北京泰来投资管理有限公司 479,669 上海市企业年金发展中心上投平衡 399,890 徐招龙 388,000 股东名称(全称) 种类(A、B、H股或其它) 交通银行--普惠证券投资基金 A股 中国建设银行--华宝兴业多策略增长证券投资基金 A股 华西证券有限责任公司 A股 中国工商银行--国联安德盛小盘精选证券投资基金 A股 全国社保基金一零四组合 A股 苏州国际发展集团有限公司 A股 汉博证券投资基金 A股 北京泰来投资管理有限公司 A股 上海市企业年金发展中心上投平衡 A股 徐招龙 A股 说明：本公司未知前十大流通股东相互之间是否存在关联关系,也未知其相互间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第四节 董事、监事、高级管理人员持股情况 一、董事、监事、高级管理人员持股情况 截止报告期末，公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。 二、报告期董事、监事、高级管理人员的聘任和解聘情况 2004 年3 月26 日，公司二届十一次董事会会议通过了《关于董事调整议案》，同意朱延安先生辞去公司董事职务，同意提名鞠洪振先生为公司独立董事候选人、申洪亮先生、冯耀岭先生为公司董事候选人；通过了《关于公司高管人员调整议案》，同意聘任张晓新先生、申玉生先生、谢小红先生为公司副总经理。 2004 年3 月26 日，公司二届九次监事会会议通过了《关于监事调整议案》，同意王玉忠先生辞去公司监事职务，同意提名朱延安先生为公司监事候选人。 2004 年5 月17 日召开的2003 年度股东大会选举鞠洪振先生为公司独立董事、冯耀岭先生、申洪亮先生为公司董事、朱延安先生为公司监事。以上公告内容分别刊登在2004 年3 月30 日和5 月18 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 第五节 管理层讨论与分析 一、报告期经营活动总体状况简要分析 2004 年上半年，公司继续贯彻落实董事会提出的“一个提高，两个调整”的工作方针，坚持“以发展为主题、以调整为主线、以创新为源泉、以管理为基础、以科技为动力、以人才为根本”的总体思路，重点开展了基础管理年系列工作，深入进行三项制度改革，再造新的管理架构和业务流程，完善激励约束机制；加快产品结构调整和项目建设步伐；瞄准市场需求，加快研发速度；进一步开拓国内外市场，巩固市场格局，扩大营销网络等，从而推动了企业持续快速发展。 报告期内，公司克服了原材料、能源大幅度涨价的不利因素以及《道路交通安全法》严禁超载等对轮胎制造业的影响，圆满完成了董事会确定的年度分解指标，取得了较好的成绩。 上半年公司实现产值18.30 亿元，实现主营业务收入12.80 亿元，实现净利润3,681 万元，分别较上年同期增长34.70%、34.50%、30.37%。 二、主营业务的范围及经营状况 （一）主营业务的范围 公司经营范围为：经营本企业生产的轮胎及相关技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、零配件、机器仪表及相关技术的进口业务；开展对外合作生产、来料加工、来样加工、来件装配及补偿贸易业务。轮胎生产、销售。 报告期内公司主营业务收入主要包括全钢载重子午线轮胎和斜交胎产品的销售收入，其中斜交胎包括工程机械轮胎、载重汽车轮胎、特种轮胎和农业轮胎。 （二）报告期经营情况分析 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 项目 主营业务收入 分行业 轮胎加工制造 128,023.87 分产品 斜交胎 71,997.35 全钢载重子午 胎 55,910.80 项目 主营业务成本毛利率(%) 分行业 轮胎加工制造 103,024.74 分产品 斜交胎 62,194.47 全钢载重子午 胎 40,723.78 项目 主营业务收入比上年同期增减(％) 分行业 轮胎加工制造 19.53 分产品 斜交胎 13.62 全钢载重子午 胎 27.16 项目 主营业务成本比上年同期增减(％) 分行业 轮胎加工制造 34.50 分产品 斜交胎 12.40 全钢载重子午 胎 81.80 项目 毛利率比上年同期增减(％) 分行业 轮胎加工制造 43.08 -4.82 分产品 斜交胎 25.45 -8.98 全钢载重子午 胎 84.49 -1.07 说明：公司由于受主要原材料天然胶、合成胶价格大幅上涨因素的影响，毛利率较去年同期下降4.82 个百分点。其中，全钢载重子午胎主营业务收入较去年同期增长81.80%,主要是由于80 万套载重子午胎项目的全面达产，上半年子午胎销量较去年同期增加了19.91 万套，增长了83.76%，产品结构调整已见成效，规模效益更加突出，有效冲抵了橡胶上涨带来的不利影响，子午胎毛利率同比仅下降1.07 个百分点。 2、主营业务分地区情况表 地区主 营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%) 内销 1,025,616,695.77 26.66 外销 254,621,995.34 79.24 公司出口产品主营业务收入较上年同期增长79.24%，主要是公司大力开发国外适销对路产品，出口量大幅增长所致。 3、报告期，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 4、报告期，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上（含10%）的情况。 5、经营中的问题与困难 受煤、电、油、运及原材料、机物料等价格上涨因素影响，公司成本同比有不同程度升高。就此，公司修订了《成本目标管理考核办法》、《分厂原材料消耗细则》等管理规定，大力开展节能降耗工作，努力消化不利因素的影响，确保公司生产经营持续、健康发展。2004 年5 月《道路交通安全法》的实施，限制超载使汽车运输业及轮胎制造业暂时受到影响，针对载货车产品将向大吨位发展的趋势，我公司采取了应对措施，及时调整了产品结构，积极开拓国内新的集团配套市场、优化市场营销策略，使公司继续保持了产销两旺势头。 三、报告期内公司投资情况 （一）公司前次募集资金使用情况 单位:万元 募集资金总额 30,532.56 本年度已使用募集资金总额 30,532.56 已累计使用募集资金总额 30,532.56 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 收购集团公司30万套子午 31,019.19 否 胎生产线和80万套主厂房 合计 31,019.19 - 募集资金总额 30,532.56 承诺项目 实际投入金额 是否符合计划进度和预计收益 收购集团公司30万套子午 胎生产线和80万套主厂房 30,827.8 是 合计 30,827.8 30,532.56 截止报告期末，募集资金已经全部按计划使用完毕，除有关房产过户手续正在办理中外，其他收购资产已全部办理完毕。公司没有改变募集资金投向，符合计划进度和预计收益。 （二）报告期内重大非募集资金投资项目进展情况1、15 万套工程胎二期工程进展情况报告期内，15 万套工程胎二期工程项目投入资金4839 万元，截止报告期 15 万套工程胎项目共累计投入10,699 万元，其中10 个硫化罐已按期投入生产，剩余18 个硫化罐正在建设当中，计划2004 年年底前完工。 2、120 万套子午胎项目工程进展情况 报告期内，120 万套全钢载重及轻卡子午胎项目投入资金25,512 万元，截止报告期，已累计投入45,612 万元。目前，设备安装工作正在紧张有序的进行，预计2004 年9 月份进行调试，年底投入生产。 第六节 重要事项 （一）公司治理情况 报告期内公司无发生公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求存在差异的事项。 （二）利润分配实施情况 1、公司2004 年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 2、2003 年度利润分配方案为，以公司2003 年年末总股本255,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派现金红利3 元（含税）。共派发现金红利76,500,000元。股权登记日为2004 年6 月29 日，除权除息日为2004 年6 月30 日，现金红利发放日2004 年7 月6 日。分红派息实施公告刊登在2004 年6 月24 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。截止2004 年6 月30 日该股利尚未支付。 （三）重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （四）重大资产收购、出售或处置事项 除募集资金收购外，报告期内公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置事项。 （五）重大关联交易事项 报告期内，根据公司与关联方所签订的协议或合同，公司与关联方重大关联 交易事项列示如下： 1、资产收购 公司与公司控股股东河南轮胎集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）于2004 年3 月26 日签署了《关于子午胎技改工程资产购售的补充协议书》，依据募集资金投向计划收购集团公司所拥有的30 万套载重子午胎生产线和80 万套主厂房。公司向集团公司支付的收购价款以亚太（集团）会计师事务所有限公司出具的亚会评报字［2004］15 号《资产评估报告》列示的资产值为准。截止2003年11 月30 日，拟收购资产的帐面价值为36,137.85 万元，协议资产的评估值为人民币31,019.19 万元，收购价格31,019.19 万元。 交易结算方式：公司股东大会批准本次收购且集团主管部门批准本次收购后十日内，公司向集团公司支付31,019.19 万元。公司在验收资产时发现有191.39万元的资产有质量问题，对该部分资产不予收购，实际付款额为30,827.8 万元。此项关联交易在本报告期内除房产过户手续正在办理外其余已经全部按规定完成。 本次收购是为了具体实施募集资金收购计划，公司募集资金全部用于收购该项关联交易资产。本次收购完成后，将有效避免与控股股东同业竞争、减少关联交易。资产收购实施后，对发展公司主业，实现公司产品结构调整，增强公司整体盈利能力方面将起到积极的作用。 以上公告内容分别刊登在2004 年3 月30 日和5 月18 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、资产租赁 公司与集团公司于2004 年3 月26 日签署了《租赁合同》，继续租赁经营集团公司所拥有的80 万套项目资产中的50 万套载重子午胎生产线和80 万套相关厂房及配套设施。公司向集团公司支付的租赁费用以亚太（集团）会计师事务所有限公司出具的亚会评报字［2004］16 号《资产评估报告》为基础。该评估报告显示：截止2003 年11 月30 日，拟继续租赁资产的帐面值为52,775.21 万元，评估值为人民币48,553.67 万元。经双方充分协商，租赁费用定为人民币3,010.33 万元/年。 交易结算方式为：公司股东大会批准后，由公司按季支付752.58 万元/季。合同有效期自2004 年5 月1 日起至2007 年4 月30 日，原租赁合同自行终止。依据原租赁合同，2004 年1-4 月份按子午胎销售收入的7%向集团支付租赁费， 5 月份后按新的租赁合同执行。2004 年1-6 月份共向集团公司支付租赁费2,871.86 万元。 本次租赁是为了保证80 万套载重子午胎资产的完整性，租赁所涉及的子午胎产品是国际轮胎的发展方向，根据国家财政部和国家税务总局［2000］145 号文，自2001 年1 月1 日起，对“汽车轮胎”科目中子午线轮胎免征消费税。所以本次租赁实施后，对发展公司主业，实现公司产品结构调整，增强公司整体盈利能力方面将起到积极作用。 以上公告内容分别刊登在2004 年3 月30 日和5 月18 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、土地使用权租赁 公司与集团公司于2004 年6 月18 日签署了《有关国有土地使用权租赁的补充合同》，形成关联交易。本次关联交易是根据河南省地税局豫地税发［2003］191 号文规定，从2003 年7 月1 日起，提高焦作市国有土地使用税标准，公司租赁的集团公司四宗土地的年土地使用税由0.4 元/平方米调至4 元/平方米。公司与集团公司双方经协商后签署了《有关国有土地使用权租赁的补充合同》，调整了土地租赁费标准，考虑到集团公司需上交营业税、城建税和教育费附加，将年租金提高到4.22 元/平方米，并从2003 年7 月1 日起追溯执行。 原出租给本公司的045 号、046 号及机修分厂宗地期限到2047 年9 月19 日止，子午胎宗地的期限延至2007 年4 月30 日止。 2004 年1-6 月份公司支付土地租赁费702,035.73 元，上述合同签订后，从2003 年7 月1 日起追溯执行，该合同影响2004 年期初未分配利润减少262,527.25元，盈余公积减少46,328.34 元。 此关联交易公告内容分别刊登在2004 年6 月22 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 4、其他关联交易事项 关联方名称 交易内容 定价原则 接受综合服务 协议价 出租房产 协议价 河南轮胎集团有限责 任公司 销售设备、材料 同期市场价 焦作市豫轮大酒店有 限公司 接受服务 同期市场价 焦作市普宁物业管理 有限公司 提供电、汽服务 同期市场价 关联方名称 交易金额(万元) 占同类交易金额的比例(％) 120.00 100 2.27 100 河南轮胎集团有限责 任公司 2.47 0.003 焦作市豫轮大酒店有 限公司 23.4 12.63 焦作市普宁物业管理 有限公司 55.79 100 说明：根据公司与集团公司签订的《综合服务协议》和《综合服务补充协议》，公司向集团公司支付服务费用；根据公司与集团公司签订的《房产租赁合同》，集团公司向公司支付房产租赁费；公司向集团公司提供电、汽服务，集团公司下属子公司普宁物业管理有限公司向本公司支付服务费用。 5、关联债权债务往来 公司与关联方往来余额 单位：万元 关联方 关联关系 其他应付款 河南轮胎集团有限责任公司 控股股东 焦作市豫轮大酒店有限公司 控股股东控制的法人 小计 其他应收款 焦作市普宁物业管理有限公司 控股股东控制的法人 小计 关联方 2004年6月30日 其他应付款 河南轮胎集团有限责任公司 375.25 焦作市豫轮大酒店有限公司 3.25 小计 378.50 其他应收款 焦作市普宁物业管理有限公司 77.92 小计 77.92 本报告期内，公司无向控股股东及其子公司提供资金情况。 （六）担保事项 报告期内公司无对外担保事项。2004 年6 月18 日，公司与河北宝硕股份有限公司签订了《互保合同》，双方同意在合同期限内，向对方提供担保的借款合同的借款本金总额不得超过人民币柒仟万元整。但截止2004 年6 月30 日，公司 实际没有发生对外担保的情况。 （七）重大合同及履行情况 报告期内，公司租赁集团公司50 万套载重子午胎资产情况详见第六节重大关联交易事项。公司无托管、承包、其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；未委托他人进行现金资产管理。 （八）承诺事项 无公司或持有本公司5%以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （九）审计事项 本报告期财务报告已经亚太（集团）会计师事务所有限公司审计。注册会计师兰正恩、谢忠平先生为公司审计报告签字人。 （十）其他事项 1、报告期内其他对公司产生重大影响的重要事项 报告期内无公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，无公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。 2、公司关于技术改造国产设备投资抵免企业所得税事项 报告期内，公司收到河南省地方税务局豫地税技投【2003】44 号《国产设备投资抵免企业所得税技术改造项目确认书》。该确认书依据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字【1999】290号），确认公司120 万套全钢载重及轻卡子午胎项目符合国家有关政策，可以按照国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发【2000】13 号）文件规定，持经贸部门符合国家产业政策的技术改造项目确认书和技术改造国产设备清单到主管地税机关办理国产设备投资抵免企业所得税手续。该确认书批准抵免的投资概算总额为38,243 万元，据此公司可以根据地方税务局实际核定的国产设备投资总额的40％，从2004 年起连续五年内以2003 年缴纳的所得税为基数在新增的企业所得税中进行抵免。 以上公告内容分别刊登在2004 年6 月29 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56 号文规定情况的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）和上海证券交易所《关于做好上市公司2004 年半年度报告工作的通知》的有关规定，在对有关情况进行调查了解，并听取公司董事会、监事会和经理层有关人员意见的基础上，就公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56 号文规定情况作如下专项说明和独立意见： （1）专项说明 ①公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56号文的规定。 ②公司能够严格控制对外担保风险，没有为控股股东及本公司持股50％ 以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 ③我们已在《风神轮胎股份有限公司二○○三年年度报告》中，对上市公司累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003]56 号文规定的情况进行专项说明，并发表了独立意见。 ④《公司章程》已按证监发[2003]56 号文的规定进行了修订，规定了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准，并经公司二○○三年年度股东大会批准。 ⑤2004 年6 月18 日，公司与河北宝硕股份有限公司签订了《互保合同》，双方同意在合同期限内，向对方提供担保的借款合同的借款本金总额不得超过人民币柒仟万元整。但截止2004 年6 月30 日，公司实际没有发生对外担保的情况。 （2）独立意见 ①公司与关联方之间发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在公司为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用的情形，也不存在代关联方承担成本和其他支出的情形。。 ②公司不存在下列将资金直接或间接地提供给关联方使用的情形： A：将公司的资金有偿或无偿地拆借给控股股东及其他关联方使用； B：通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； C：委托控股股东及其他关联方进行投资活动； D：为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； E：代控股股东及其他关联方偿还债务。 ③公司不存在以超过正常结算期应收款等方式被关联方变相占用资金的情况。 ④截止到本报告期末，公司不存在对外担保情况。 （十一）其他重大事项 1、“风神”“河南”牌轮胎被评为河南省免检产品； 2、“风神”品牌被中国保护消费者基金会评为消费者喜爱的知名品牌； 3、“风神”被世界品牌实验室（全球五大权威品牌评估机构之一）评为中国500 最具价值品牌之一； 4、23.5－25 混合花纹（G－26/L－3）宽基工程机械轮胎获得了国家外观设计专利； 5、公司通过了巴西交通部强制性（INMETRO）认证。 （十二）重要事项信息索引 中证报、上证报 事项名称 编号 日期 与中国进出口银行签订借款合同 2004-005 2004-4-29 与集团公司土地使用权租赁关联交易公告 2004-007 2004-6-22 分红派息实施公告 2004-009 2004-6-24 关于技术改造国产设备投资抵免所得税公 告 2004-010 2004-6-29 检索路径：在上海证券交易所http://www.sse.com.cn 网站上。 七、财务报告（已审计） 1、审计意见 本公司2004 年半年度财务报告经亚太（集团）会计师事务所有限公司审计，注册会计师兰正恩、谢忠平签字，出具了亚会审字[2004]59 号标准无保留意见的审计报告。 2、审计报告附后。 审计报告 亚会审字[2004]59号 风神轮胎股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的风神轮胎股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2004年6月30日的资产负债表、2004年1-6月利润及利润分配表以及2004年1至6月的现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大的会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2004年6月30日的财务状况以及2004年1至6月的经营成果和现金流量。 亚太(集团)会计师事务所有限公司 中国注册会计师：兰正恩 中国·郑州中国 注册会计师：谢忠平 二○○四年七月三十日 资产负债表 2004年6月30日 编制单位：风神轮胎股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2004年6月30日 流动资产： 货币资金 五.1 311,855,943.38 短期投资 应收票据 五.2 20,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 五.3 337,467,072.58 其他应收款 五.4 11,183,633.45 预付账款 五.5 97,758,571.52 应收补贴款 存货 五.6 345,740,178.19 待摊费用 五.7 12,896,963.46 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,116,922,362.58 长期投资： 长期股权投资 五.8 19,500,000.00 长期债权投资 长期投资合计 19,500,000.00 固定资产： 固定资产原价 五.9 1,066,409,256.79 减:累计折旧 五.9 396,191,136.08 固定资产净值 五.9 670,218,120.71 减:固定资产减值准备 五.9 5,563,348.70 固定资产净额 五.9 664,654,772.01 工程物资 五.10 369,675,510.48 在建工程 五.11 169,750,661.05 固定资产清理 五.12 181,029.26 固定资产合计 1,204,261,972.80 无形资产及其他资产： 无形资产 五.13 791,242.52 长期待摊费用 五.14 289,261.00 其他长期资产 无形及其他资产合计 1,080,503.52 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,341,764,838.90 资产 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 397,163,518.21 短期投资 应收票据 446,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 241,461,781.92 其他应收款 6,582,558.43 预付账款 70,490,468.47 应收补贴款 存货 430,855,965.75 待摊费用 14,290,982.51 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,161,291,275.29 长期投资： 长期股权投资 19,500,000.00 长期债权投资 长期投资合计 19,500,000.00 固定资产： 固定资产原价 735,485,234.45 减:累计折旧 385,402,328.71 固定资产净值 350,082,905.74 减:固定资产减值准备 5,563,348.70 固定资产净额 344,519,557.04 工程物资 174,888,158.58 在建工程 107,754,230.04 固定资产清理 645,240.74 固定资产合计 627,807,186.40 无形资产及其他资产： 无形资产 737,642.52 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 737,642.52 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,809,336,104.21 企业负责人：曹朝阳 财务总监：郭春风 会计机构负责人：娄根杰 资产负债表（续） 2004年6月30日 编制单位：风神轮胎股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2004年6月30日 流动负债： 短期借款 五.15 530,981,540.00 应付票据 五.16 172,316,765.50 应付账款 五.17 260,624,987.98 预收账款 五.18 16,557,358.16 应付工资 五.19 2,534,854.00 应付福利费 4,653,624.01 应付股利 五.20 76,500,000.00 应交税金 五.21 33,822,707.89 其他应交款 五.22 572,564.04 其他应付款 五.23 17,076,429.67 预提费用 五.24 预计负债 一年内到期的长期负债 25,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,140,640,831.25 长期负债： 长期借款 五.25 540,420,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五.26 220,000.00 其他长期负债 长期负债合计 540,640,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,681,280,831.25 少数股东权益 股东权益： 股 本 255,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 五.27 255,000,000.00 资本公积 五.28 330,215,366.53 盈余公积 五.29 25,176,202.92 其中：法定公益金 五.29 8,392,067.64 未分配利润 五.30 50,092,438.20 股东权益合计 660,484,007.65 负债和股东权益总计 2,341,764,838.90 负债和股东权益 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 334,312,730.00 应付票据 185,638,400.00 应付账款 229,137,086.74 预收账款 16,814,876.10 应付工资 8,000,000.00 应付福利费 2,826,296.72 应付股利 应交税金 30,442,417.60 其他应交款 242,517.79 其他应付款 11,278,439.96 预提费用 874,550.00 预计负债 - 一年内到期的长期负债 90,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 909,567,314.91 长期负债： 长期借款 199,510,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 80,000.00 其他长期负债 长期负债合计 199,590,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,109,157,314.91 少数股东权益 股东权益： 股 本 255,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 255,000,000.00 资本公积 330,215,366.53 盈余公积 25,176,202.92 其中：法定公益金 8,392,067.64 未分配利润 89,787,219.85 股东权益合计 700,178,789.30 负债和股东权益总计 1,809,336,104.21 企业负责人：曹朝阳 财务总监：郭春风 会计机构负责人：娄根杰 利润及利润分配表 2004年6月30日 编制单位：风神轮胎股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2004年1-6月 一、主营业务收入 五.31 1,280,238,691.11 减:主营业务成本 五.32 1,030,247,356.57 主营业务税金及附加 五.33 67,633,589.66 二、主营业务利润 182,357,744.88 加:其他业务利润 五.34 4,865,704.03 减:营业费用 43,635,983.72 管理费用 65,728,663.85 财务费用 五.35 15,601,625.70 三、营业利润 62,257,175.64 加:投资收益 五.36 330,000.00 补贴收入 五.37 营业外收入 五.38 573,582.59 减:营业外支出 五.39 902,061.84 四、利润总额 62,258,696.39 减:所得税 25,453,478.04 五、净利润 36,805,218.35 加:年初未分配利润 89,787,219.85 其他转入 六、可供分配的利润 126,592,438.20 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 126,592,438.20 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 76,500,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 50,092,438.20 项 目 2003年1-6月 一、主营业务收入 951,823,050.71 减:主营业务成本 720,031,888.73 主营业务税金及附加 58,467,553.86 二、主营业务利润 173,323,608.12 加:其他业务利润 2,638,807.52 减:营业费用 35,027,133.08 管理费用 79,354,883.30 财务费用 17,191,523.81 三、营业利润 44,388,875.45 加:投资收益 补贴收入 250,000.00 营业外收入 400,136.05 减:营业外支出 644,320.18 四、利润总额 44,394,691.32 减:所得税 16,163,272.68 五、净利润 28,231,418.64 加:年初未分配利润 35,899,366.19 其他转入 六、可供分配的利润 64,130,784.83 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 64,130,784.83 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 64,130,784.83 企业负责人：曹朝阳 财务总监：郭春风 会计机构负责人：娄根杰 现金流量表 2004年6月30日 编制单位：风神轮胎股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2004年1-6月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 845,233,174.26 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五.40 3,119,444.33 现金流入小计 848,352,618.59 购买商品、接受劳务支付的现金 602,368,180.46 支付给职工以及为职工支付的现金 54,676,296.03 支付的各项税费 146,043,679.10 支付的其他与经营活动有关的现金 五.41 34,563,551.34 现金流出小计 837,651,706.93 经营活动产生的现金流量净额 10,700,911.66 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 330,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 951,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,281,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 557,485,789.15 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 557,485,789.15 投资活动产生的现金流量净额 -556,204,789.15 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 889,193,050.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 889,193,050.00 偿还债务所支付的现金 416,612,780.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,365,363.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 428,978,143.46 筹资活动产生的现金流量净额 460,214,906.54 四、汇率变动对现金的影响 -18,603.88 五、现金及现金等价物净增加额 -85,307,574.83 企业负责人：曹朝阳 财务总监：郭春风 会计机构负责人：娄根杰 现金流量表附注 2004年6月30日 编制单位：风神轮胎股份有限公司 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 36,805,218.35 加:计提资产减值准备 3,302,181.63 固定资产折旧 19,649,182.46 无形资产摊销 68,200.00 长期待摊费用摊销 6,739.00 待摊费用减少(减:增加) 1,394,019.05 预提费用增加(减:减少) -874,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益） 881,555.13 固定资产报废损失 财务费用 12,417,348.49 投资损失(减:收益) -330,000.00 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 85,115,787.56 经营性应收项目的减少(减:增加) -122,847,393.71 经营性应付项目的增加(减:减少) -24,887,426.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,700,911.66 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 311,855,943.38 减:现金的期初余额 397,163,518.21 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -85,307,574.83 企业负责人：曹朝阳 财务总监：郭春风 会计机构负责人：娄根杰 资产减值准备明细表 2004年6月30日 编制单位：风神轮胎股份有限公司 单位：人民币元 项目 行 年初余额 次 一、坏帐准备合计 12,814,022.79 其中：应收帐款 12,414,415.55 其他应收款 399,607.24 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,236,334.13 其中：库存商品 661,314.92 原材料 3,575,019.21 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,563,348.70 其中：房屋、建筑物 346,251.05 机器设备 5,217,097.65 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总 计 22,613,705.62 本年减少数 因资 其他 项目 行 本年增加数 产价 原因 合 次 值回 转出 计 升转 数 一、坏帐准备合计 3,335,156.63 其中：应收帐款 3,343,723.66 其他应收款 -8,567.03 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总 计 3,335,156.63 项目 行 年末余额 次 一、坏帐准备合计 16,149,179.42 其中：应收帐款 15,758,139.21 其他应收款 391,040.21 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,236,334.13 其中：库存商品 661,314.92 原材料 3,575,019.21 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,563,348.70 其中：房屋、建筑物 346,251.05 机器设备 5,217,097.65 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总 计 25,948,862.25 企业负责人：曹朝阳 财务总监：郭春风 会计机构负责人：娄根杰 会计报表附注 一、公司简介 风神轮胎股份有限公司原名河南轮胎股份有限公司(以下简称“本公司”)，是经河南省人民政府豫股批字[1998]49 号文批准，由河南轮胎集团有限责任公司(以下简称“集团公司”)联合中国神马集团有限责任公司、豫港(河南)开发有限公司、焦作市投资公司、焦作市锌品厂、江阴市创新气门嘴厂(现已更名为江阴市创新气门嘴有限公司)和河南省封丘县助剂厂共七家单位共同发起设立的股份有限公司，本公司于1998 年12 月1 日在河南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为4100001004588，注册地为焦作市焦东南路48 号，法定代表人曹朝阳，注册资本18,000 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]119 号文核准,公司于2003 年9 月29 日公开发行人民币普通股(A)股7500 万股，2003 年10 月21 日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码600469。发行后注册资本增至25500 万元。 本公司经营范围：经营本企业生产的轮胎及相关技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、零配件、机器仪表及相关技术的进口业务；开展对外合作生产、来料加工、来样加工、来件装配及补偿贸易业务。轮胎生产、销售。 二、主要会计政策、会计估计和合并报表编制方法 1、会计制度：本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日。 3、记账本位币：人民币(RMB)。 4、记账基础和计价原则：本公司以权责发生制为记账基础，计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法：本公司发生外币业务时，按业务发生当月月初中国人民银行公布的人民币对美元、欧元、日元、港币等的基准汇率的中间价折合为记账本位币记账，人民币对美元、欧元、日元、港币等以外的其他货币的折算汇率，根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算。月末将各外币账户的外币余额按月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，属于生产经营期的，计入当期损益；属于筹建期的，计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按照《企业会计制度-借款费用》规定的原则处理。 6、外币财务报表的折算：对以外币编制的纳入合并范围的子公司的会计报表，本公司将按财政部财会字[1995]11 号文发布的《合并会计报表暂行规定》折算为以本位币表示的会计报表。 7、现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，以持有时间短(一般是指从购买之日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资作为现金等价物。 8、短期投资核算方法： （1）取得短期投资时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，不计入短期投资成本。 （2）持有短期投资期间收到的现金股利或债券利息，除已计入应收项目的以外，于收到时直接冲减投资的账面价值。 （3）处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际收到价款的差额，作为当期投资损益。 （4）年末短期投资按成本与市价孰低计价，市价低于成本时，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，计入投资损益。 9、坏账损失的核算： （1）坏账损失的核算方法： 本公司采用备抵法核算坏账。坏账准备的提取方法采用“账龄分析法”，期末按应收账款和其他应收款余额的一定比例计提坏账准备，计提的坏账准备计入当年的管理费用。 坏账准备计提比例为： 一年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 3% 5% 10% 30% 40% 100% （2）坏账的确认标准为： 因债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项。债务人死亡既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回的应收款项。债务人逾期三年未履行清偿义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收回的应收款项，依照本公司内部控制制度规定权限，经经理办公会审定后作为坏账损失，冲销计提的坏账准备。 10、存货核算方法： 存货分为原材料(包括燃料)、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等。 原材料、委托加工物资、低值易耗品取得和发出按计划成本计价;其它存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法确定其实际成本。 存货盘存制度：月末在产品采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。 生产成本在完工产品和在产品之间的分配方法：月末在产品不仅含原材料的成本，还包括按工序完工程度应承担的燃料动力费、人工费及制造费用。 低值易耗品价值较小的采用一次摊销法、价值较大的模具领用时在待摊费用科目归集，采用分次摊销法核算。 年末存货按照“成本与可变现净值孰低法”计价，对于存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计算提取存货跌价准备并计入当期损益。 11、长期投资核算方法： （1）长期股权投资： 长期股权投资按投资时实际支付的全部价款(扣除已宣告但尚未领取的现金股利)确定初始投资成本。本公司对其他单位的投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；本公司对其他单位的投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；本公司对其他单位的投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上的采用权益法核算并纳入合并会计报表范围。 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销,合同没有规定投资期限的，均按10 年的期限平均摊销。 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得的收入的差额确认为当期投资收益。 （2）长期债权投资： 长期债权投资按投资时实际支付的全部价款(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)确定投资成本。 长期债权投资按期确认当期投资收益。 债券投资溢折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关利息收入时采用直线法摊销。 处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得的收入的差额确认为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备： 年末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其长期投资可收回金额低于其账面价值，按长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期投资损益。 12、固定资产计价和折旧方法： （Ⅰ）固定资产的标准： （1）房屋建筑物满足以下条件：使用期限超过一年；整体造价在30000 元以上；每平方米造价在600 元以上；建筑面积在50 平方米以上。 （2）生产用固定资产，是指使用年限在一年以上，并且单位价值满足以下条件： 通用机械设备、橡胶机械专用设备、制冷设备、主干管道、运输工具等，单位价值在10000元以上。 电子、电器自动化控制及仪器自动化控制设备、通用测试仪器设备，单位价值在50000元以上。 （3）非生产用固定资产指单位价值在2000 元以上，使用年限超过二年的不属于生产经营的物品。 （Ⅱ）固定资产的计价： 固定资产价值包括达到预定可使用状态前所发生的一切合理必要的支出，按来源渠道不同，其价值构成如下： 购建的固定资产按达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值。 投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值作为入账价值。 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 接受捐赠的固定资产按如下顺序确定入账价值：捐赠方提供的凭据→活跃市场上的市价→预计未来现金流量的现值。如受赠的系旧固定资产，还应扣除估计的价值损耗。 以债务重组方式换入的固定资产，按《企业会计准则-债务重组》的规定确定入账价值。 以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定入账价值。 （Ⅲ）固定资产的折旧： 固定资产折旧采用直线法，分类计算，按月计提。固定资产的分类、折旧年限、折旧率、 残值率列示如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率(%) 房屋建筑 25-40 3 专用设备 10-18 3 通用设备 5-30 3 运输工具 5-10 3 其他设备 5-10 3 固定资产类别 年折旧率(%) 房屋建筑 2.43-3.88 专用设备 5.39-9.70 通用设备 3.23-19.4 运输工具 9.70-19.4 其他设备 9.70-19.4 （Ⅳ）固定资产减值准备： 年末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，年度终了对固定资产逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备，计入营业外支出。 13、在建工程核算方法： （1）在建工程在所建造的固定资产已达到预定可使用状态时结转为固定资产。 （2）年末对在建工程进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值的在建工程，按其减值额计提在建工程减值准备，计入营业外支出。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工。 ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 ③其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用核算方法： 为购建固定资产而专门借入的款项发生的借款费用(包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额)，按《企业会计准则-借款费用》规定的原则予以资本化，除此之外的借款费用直接计入当期损益。 15、无形资产计价和摊销方法： （1）无形资产计价：购入的无形资产按实际支付的价款计价(包含支付的税费)；股东投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；接受捐赠的无形资产按有关凭据表明的金额加上支付的税费入账；没有凭据的按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上支付的相关税费入账；不存在活跃市场的无形资产按预计未来现金流量的现值入账；自行开发并按规定的程序申请取得无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费用等计价；通过债务重组取得的无形资产，按《企业会计准则-债务重组》的规定确定其入账价值；通过非货币性交易取得的无形资产，按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定其入账价值。 （2）摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按相关合同规定的受益年限和法律规定的有效年限两者之中较短的年限平均摊销，如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过10 年的期限摊销。 （3）减值准备：年度终了，逐项检查无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，计入营业外支出。 16、长期待摊费用核算方法： 长期待摊费用在项目受益期内平均摊销，受益期不明确的按不超过10 年的期限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则该项目尚未摊销的余值全部转入当期费用。 本公司在筹建期间发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等，在开始生产经营的当月一次计入当月损益。 本公司委托其他单位发行股票的手续费或佣金减去发行股票期间冻结资金的利息收入后的相关费用，从发行股票的溢价中不够抵销的，或者无溢价的，作为长期待摊费用，在不超过两年的期限内平均摊销，计入管理费用。 17、应付债券的核算方法： （1）应付债券的计价：应付债券按实际发行价格总额入账，债券发行价格总额与票面金额的差额计入债券的溢价或折价，支付的相关税费和手续费按《企业会计准则-借款费用》的规定处理。 （2）应付债券的溢价或折价，在债券的存续期内按直线法分期摊销。 （3）应付债券按期计提利息，应付债券利息调整溢价或折价摊销额后按《企业会计准则-借款费用》的规定处理。 18、收入确认原则： （1）销售商品同时满足下列条件时确认收入： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方。 ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制。 ③与交易相关的收入能够流入本公司。 ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务依据下列原则确认收入： ①在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认实际收入。 ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入本公司、劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 ③如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且提供劳务交易的结果不能可靠估计时，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本的金额确认收入。 （3）他人使用本公司资产，在与交易相关的经济利益能够流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 19、所得税的会计处理采用应付税款法。 20、本公司实现的净利润按下列顺序分配： （1）弥补亏损； （2）提取10%的法定盈余公积； （3）提取5%的法定公益金； （4）根据股东大会决议提取任意盈余公积； （5）根据股东大会决议分配普通股股利。 21、合并会计报表的编制方法： 本公司按照《合并会计报表暂行规定》的要求，将本公司能够控制的被投资企业纳入合并范围，编制合并会计报表。 三、主要税项 1、所得税：税率为33%。 根据《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290 号）文件规定：凡在我国境内投资于符合国家产业政策的技术改造项目的企业，其项目所需国产设备投资的40％可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。企业每一年度投资抵免的企业所得税税额，不得超过该企业当年比设备购置前一年新增的企业所得税税额。如果当年新增的企业所得税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度企业比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过五年。据此公司已取得河南省地方税务局豫地税技投[2003]44 号《国产设备投资抵免企业所得税技术改造项目确认书》，确认公司120 万套全钢载重及轻卡子午胎项目符合《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》，据此公司可以根据地方税务局实际核定的本公司120 万套全钢载重及轻卡子午胎项目国产设备投资可抵免的所得税税额，从2004 年起连续五年在新增的企业所得税中进行抵免。 2、增值税：国内销售货物的税率为17%，出口销售货物执行“免、抵、退”办法。 3、消费税：国内销售轮胎的税率为10%(不包括农用车专用轮胎)，出口轮胎的税率为零；根据财政部和国家税务总局财税[2000]145 号文《关于香皂和汽车轮胎消费税政策的通知》的规定，自2001 年1 月1 日起子午线轮胎免征消费税。 4、营业税：房屋出租和提供劳务税率为5%。 5、城市维护建设税：为应纳增值税额、消费税额、营业税额的7%。 6、教育费附加：为应纳增值税额、消费税额、营业税额的3%。 四、控股子公司及合营企业 截止2004 年6 月30 日，本公司无控股子公司及合营企业。 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2004.6.30 2003.12.31 库存现金 34,232.51 9,434.49 银行存款 256,465,485.67 316,189,957.54 其他货币资金 55,356,225.20 80,964,126.18 合计 311,855,943.38 397,163,518.21 2、应收票据 项目 2004.6.30 2003.12.31 银行承兑汇票 20,000.00 446,000.00 说明：2004 年6 月30 日余额较2003 年12 月31 日余额降低42.6 万元，降低95.52%，主要是承兑汇票背书偿债所致。 3、应收账款 （1）账龄结构 账龄 2004.6.30 比例(％) 一年以内 331,373,247.02 93.81 一至二年 10,616,612.21 3.01 二至三年 0.00 0.00 三至四年 1,244,212.36 0.35 四至五年 8,463,821.20 2.4 五年以上 1,527,319.00 0.43 账面余额 353,225,211.79 100.00 坏账准备 15,758,139.21 账面价值 337,467,072.58 账龄 2003.12.31 比例(％) 一年以内 234,525,216.93 92.38 一至二年 3,897,157.79 1.54 二至三年 2,737,575.37 1.08 三至四年 10,928,467.32 4.30 四至五年 260,461.06 0.10 五年以上 1,527,319.00 0.60 账面余额 253,876,197.47 100.00 坏账准备 12,414,415.55 账面价值 241,461,781.92 （2）截止2004 年6 月30 日应收账款欠款金额前五名 项目 金额 占应收账款的比例% 欠款前五名合计 188,721,243.95 53.43 （3）坏账准备 项目 年初余额 本年增加 坏账准备 12,414,415.55 3,343,723.66 项目 本年冲减 期末余额 坏账准备 15,758,139.21 说明：(1)无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。 (2) 应收账款2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日增加9,934.9 万元，增长39.13%，主要原因是2004 年公司生产规模扩大，同时继续加大销售力度，销售收入较去年同期增长34.5%。 4、其他应收款 （1）账龄结构 账龄 2004.6.30 一年以内 9,384,673.66 一至二年 2,190,000.00 二至三年 0.00 三至四年 0.00 四至五年 0.00 五年以上 0.00 账面余额 11,574,673.66 坏账准备 391,040.21 账面价值 11,183,633.45 账龄 比例(％) 一年以内 81.08 一至二年 18.92 二至三年 0.00 三至四年 0.00 四至五年 0.00 五年以上 0.00 账面余额 100.00 坏账准备 账面价值 账龄 2003.12.31 一年以内 4,600,052.14 一至二年 2,232,113.53 二至三年 0.00 三至四年 0.00 四至五年 0.00 五年以上 150,000.00 账面余额 6,982,165.67 坏账准备 399,607.24 账面价值 6,582,558.43 账龄 比例(％) 一年以内 65.88 一至二年 31.97 二至三年 0.00 三至四年 0.00 四至五年 0.00 五年以上 2.15 账面余额 100.00 坏账准备 账面价值 （2）截止2004 年6 月30 日其他应收款欠款金额前五名 项目 金额 占其他应收款比例(%) 欠款前五名合计 9,682,067.71 83.65 （3）坏账准备 项目 年初余额 本年增加 坏账准备 399,607.24 项目 本年冲减 期末余额 坏账准备 8,567.03 391,040.21 说明：(1)无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。 (2) 其他应收款2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日增加459.25 万元, 增加65.77%，主要是增加期货保证金300 万元。 5、预付账款 账龄 2004.6.30 一年以内 96,892,882.58 一至二年 45,612.74 二至三年 50,938.00 三至四年 7,202.34 四至五年 761,935.86 合计 97,758,571.52 账龄 比例(％) 一年以内 99.11 一至二年 0.05 二至三年 0.05 三至四年 0.01 四至五年 0.78 合计 100.00 账龄 2003.12.31 一年以内 68,727,670.01 一至二年 993,660.26 二至三年 0.00 三至四年 769,138.20 四至五年 0.00 合计 70,490,468.47 账龄 比例(％) 一年以内 97.50 一至二年 1.41 二至三年 0.00 三至四年 1.09 四至五年 0.00 合计 100.00 说明：(1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (2) 截止2004 年6 月30 日一年以上的预付账款金额为865,688.94 元，未清理的原因为:对方没有及时提供发票,尚未冲帐。 (3) 2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日增加2,726.8 万元, 增加38.68%，主要是预付原材料款增加所致。 6、存货 项目 2004.6.30 2003.12.31 库存商品 207,852,335.71 191,898,948.45 原材料 107,735,039.86 194,917,409.56 在产品 30,341,550.19 23,819,803.80 材料成本差异 4,047,586.56 24,456,138.07 合计 349,976,512.32 435,092,299.88 存货跌价准备 4,236,334.13 4,236,334.13 存货净额 345,740,178.19 430,855,965.75 存货跌价准备 资产类别 2003.12.31 本期增加 原材料 3,575,019.21 0.00 库存商品 661,314.92 0.00 合计 4,236,334.13 0.00 资产类别 本期减少 2004.6.30 原材料 0.00 3,575,019.21 库存商品 0.00 661,314.92 合计 0.00 4,236,334.13 说明： 存货可变现净值根据市价减去相关的销售费用和税金后确定。 7、待摊费用 项目 2004.6.30 低值易耗品 12,581,653.73 财产保险 0.00 汽车保险 52,569.17 货运保险 200,000.00 其他 62,740.56 合计 12,896,963.46 项目 2003.12.31 低值易耗品 13,765,290.76 财产保险 333,300.00 汽车保险 66,831.41 货运保险 0.00 其他 125,560.34 合计 14,290,982.51 项目 2004.6.30结存余额的原因 低值易耗品 摊销期1年 财产保险 摊销期1年 汽车保险 摊销期1年 货运保险 摊销期1年 其他 合计 说明： 因模具价值较高，使用期限相对较长，轮胎行业将模具作为低值易耗品，于领用时在待摊费用归集，采用分期摊销法进行摊销。 8、长期股权投资 项目 2004.6.30 2003.12.31 中国光大银行股份有限公司 19,500,000.00 19,500,000.00 说明：本公司已对长期投资期末价值进行检查，不存在需要计提减值准备的情况。 9、固定资产及累计折旧 （1）明细列示 固定资产原值 资产类别 2003.12.31 房屋建筑物 132,343,693.49 专用设备 469,651,598.22 通用设备 122,515,977.85 运输工具 10,973,964.89 电子设备及其他 0.00 合计 735,485,234.45 资产类别 本期增加 房屋建筑物 70,915,861.00 专用设备 254,656,845.81 通用设备 10,627,999.00 运输工具 4,028,619.03 电子设备及其他 521,151.50 合计 340,750,476.34 资产类别 本期减少 房屋建筑物 583,436.00 专用设备 9,171,227.00 通用设备 71,791.00 运输工具 0.00 电子设备及其他 0.00 合计 9,826,454.00 资产类别 2004.6.30 房屋建筑物 202,676,118.49 专用设备 715,137,217.03 通用设备 133,072,185.85 运输工具 15,002,583.92 电子设备及其他 521,151.50 合计 1,066,409,256.79 累计折旧 资产类别 2003.12.31 房屋建筑物 40,897,440.68 专用设备 280,524,705.64 通用设备 62,128,280.81 运输工具 1,851,901.58 电子设备及其他 0.00 合计 385,402,328.71 固定资产净值 350,082,905.74 资产类别 本期增加 房屋建筑物 1,933,023.58 专用设备 13,408,674.66 通用设备 3,627,067.33 运输工具 672,731.19 电子设备及其他 7,685.70 合计 19,649,182.46 固定资产净值 321,101,293.88 资产类别 本期减少 房屋建筑物 119,485.73 专用设备 8,685,567.77 通用设备 55,321.59 运输工具 0.00 电子设备及其他 0.00 合计 8,860,375.09 固定资产净值 966,078.91 资产类别 2004.6.30 房屋建筑物 42,710,978.53 专用设备 285,247,812.53 通用设备 65,700,026.55 运输工具 2,524,632.77 电子设备及其他 7,685.70 合计 396,191,136.08 固定资产净值 670,218,120.71 减值准备 资产类别 2003.12.31 房屋建筑物 346,251.05 专用设备 3,139,375.60 通用设备 2,077,722.05 运输工具 0.00 合计 5,563,348.70 固定资产净额 344,519,557.04 资产类别 本期增加 房屋建筑物 0.00 专用设备 0.00 通用设备 0.00 运输工具 0.00 合计 0.00 固定资产净额 资产类别 本期减少 房屋建筑物 0.00 专用设备 0.00 通用设备 0.00 运输工具 0.00 合计 0.00 固定资产净额 资产类别 2004.6.30 房屋建筑物 346,251.05 专用设备 3,139,375.60 通用设备 2,077,722.05 运输工具 0.00 合计 5,563,348.70 固定资产净额 664,654,772.01 说明：(1)固定资产原值本期增加数中由在建工程转入28,571,401.32 元。 (2) 上述固定资产均为公司自有固定资产,不含租赁集团公司的子午胎生产线。 (3) 固定资产原值2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日增长33,092.4 万元，增长44.99%，主要是收购集团30 万套子午胎生产线资产30,827.80 万元,在建工程转入2,857.14万元。 10、工程物资 项目 2004.6.30 2003.12.31 工程材料 2,447,176.00 2,607,137.80 大型设备款 367,228,334.48 172,281,020.78 合计 369,675,510.48 174,888,158.58 说明:2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日增长111.38%，主要是预付大型设备款。 11、在建工程 项目 预算 2003.12.31 厂房基建及改造 193,771,500.00 85,251,369.12 设备安装及改造 789,011,700.00 22,502,860.92 合计 982,783,200.00 107,754,230.04 项目 本期增加 本期转入固定资产 厂房基建及改造 55,927,270.73 10,982,775.70 设备安装及改造 34,640,561.60 17,588,625.62 合计 90,567,832.33 28,571,401.32 项目 其他减少 2004.6.30 完工程度 厂房基建及改造 0.00 130,195,864.15 28.34% 设备安装及改造 0.00 39,554,796.90 7.20% 合计 0.00 169,750,661.05 21.2% 说明：(1)本公司在建工程利息费用资本化的金额为8,776,220.70 元，资本化率为5.79%。 (2) 2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日增加6,199.6 万元，增长了57.5%，主要是本年度新增工程项目支出。 (3) 本公司已对在建工程期末价值进行检查，不存在需要计提减值准备的情况。 12、固定资产清理 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 机器设备 181,029.26 645,240.74说明：2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日减少46.4 万元，减少了71.94%，主要原因是部分固定资产清理完毕所致。 13、无形资产 种类 原始金额 “风神”商标 299,321.00 “河南”商标 196,487.00 金蝶财务软件 515,300.00 合计 1,011,108.00 种类 期初数 “风神”商标 258,887.00 “河南”商标 172,632.52 金蝶财务软件 306,123.00 合计 737,642.52 种类 本期增加 “风神”商标 0.00 “河南”商标 0.00 金蝶财务软件 121,800.00 合计 121,800.00 种类 本期转出 “风神”商标 0． “河南”商标 0． 金蝶财务软件 0． 合计 0． 种类 本期摊销 “风神”商标 00 “河南”商标 00 金蝶财务软件 00 合计 00 种类 累计摊销 “风神”商标 14,967.00 “河南”商标 9,824.00 金蝶财务软件 43,409.00 合计 68,200.00 种类 期末数 “风神”商标 55,401.00 “河南”商标 33,678.48 金蝶财务软件 130,785.00 合计 219,864.48 种类 剩余摊销年限 “风神”商标 243,920.00 8.15 “河南”商标 162,808.52 8.29 金蝶财务软件 384,514.00 3.73 合计 791,242.52 8.15 说明：本公司已对无形资产期末价值进行逐项检查,不存在需要计提减值准备情况。 14. 长期待摊费用 种类 原始金额 期初数 装修费 296,000.00 0.00 种类 本期增加 本期摊销 装修费 296,000.00 6,739.00 种类 累计摊销 期末数 装修费 67,390.00 289,261.00 种类 剩余摊销年限 装修费 3.58 说明：2004 年6 月30 日长期待摊费用289,261.00 元系对经营性租赁固定资产进行装修发生的费用。 15、短期借款 借款类别 2004.6.30 2003.12.31 担保借款 530,981,540.00 334,312,730.00 说明: （1）上述借款均为流动资金借款，其中43,098 万元由焦作市万方集团有限责任公司提供担保，8,000 万元由河南宇航股份有限公司提供担保，2,000 万元由河北宝硕股份有限公司提供担保。 (2) 2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日增加19,666.88 万元，增长了58.83%，主要原因是生产规模扩大,新增流动资金借款所致。 16、应付票据 票据种类 2004.6.30 2003.12.31 银行承兑汇票 172,316,765.50 185,638,400.00 17、应付账款 账龄 2004.6.30 一年以内 251,262,171.21 一至二年 5,627,395.50 二至三年 2,773,424.02 三至四年 457,140.13 四至五年 155,177.03 五年以上 349,680.09 合计 260,624,987.98 账龄 比例(％) 一年以内 96.41 一至二年 2.16 二至三年 1.06 三至四年 0.18 四至五年 0.06 五年以上 0.13 合计 100.00 账龄 2003.12.31 一年以内 220,764,654.13 一至二年 7,095,757.06 二至三年 490,308.44 三至四年 310,655.64 四至五年 296,850.29 五年以上 178,861.18 合计 229,137,086.74 账龄 比例(％) 一年以内 96.35 一至二年 3.09 二至三年 0.21 三至四年 0.14 四至五年 0.13 五年以上 0.08 合计 100.00 说明：无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 18、预收账款 账龄 2004.6.30 一年以内 15,125,358.16 一至二年 1,432,000.00 二至三年 0.00 三年以上 0.00 合计 16,557,358.16 账龄 比例(％) 一年以内 91.35 一至二年 8.65 二至三年 0.00 三年以上 0.00 合计 100.00 账龄 2003.12.31 一年以内 16,814,876.10 一至二年 0.00 二至三年 0.00 三年以上 0.00 合计 16,814,876.10 账龄 比例(％) 一年以内 100.00 一至二年 0.00 二至三年 0.00 三年以上 0.00 合计 100.00 说明：无欠持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的款项。 19、应付工资 项目 2004.6.30 2003.12.31 应付工资 2,534,854.00 8,000,000.00 说明： (1)2003 年12 月31 应付工资800 万元系预提全年奖金所致。 (2) 2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日减少546.5 万元，减少了68.3%，减少的主要原因是支付奖金所致。 20、应付股利 项目 2004.6.30 2003.12.31 河南轮胎集团有限责任公司 48,678,840.00 0.00 中国神马集团有限责任公司 2,956,200.00 0.00 豫港(河南)开发有限公司 985,410.00 0.00 焦作市投资公司 591,240.00 0.00 焦作市锌品厂 295,620.00 0.00 江阴市创新气门嘴有限公司 295,620.00 0.00 河南省封丘县助剂厂 197,070.00 0.00 社会公众 22,500,000.00 0.00 合计 76,500,000.00 0.00 说明：应付股利7,650 万元系根据2003 年年度股东大会决议通过的分红方案,按每十股派发现金红利3 元计提，截止2004 年6 月30 日该股利尚未支付。 21、应交税金 项目 2004.6.30 2003.12.31 消费税 8,709,524.18 8,083,358.16 增值税 6,516,938.53 -1,484,767.07 企业所得税 17,079,303.87 22,930,206.23 城建税 1,335,982.59 565,874.82 个人所得税 177,097.00 344,616.47 房产税 2,725.92 2,561.09 营业税 1,135.80 567.90 合计 33,822,707.89 30,442,417.60 说明:本期执行的法定税率见本附注三。 22、其他应交款 项目 2004.6.30 2003.12.31 教育费附加 572,564.04 242,517.79 说明：(1)本期执行的法定附加率见本附注三。 (2) 2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日增加33 万元, 增长136.09%，主要是欠缴教育费附加增加所致。 23、其他应付款 （1）账龄结构 账龄 2004.6.30 比例(％) 一年以内 17,076,429.67 100.00 一至二年 0.00 0.00 二至三年 0.00 0.00 合计 17,076,429.67 100.00 账龄 2003.12.31 比例(％) 一年以内 10,796,178.96 95.72 一至二年 70,000.00 0.62 二至三年 412,261.00 3.66 合计 11,278,439.96 100.00 说明：(1)截止2004 年6 月30 日欠河南轮胎集团有限责任公司3,752,480.63 元，其持有本公司63.63%的股份。此外无欠持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的款项。 (2) 2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日增加579.8 万元, 增长51.41%，主要是工程款项及职工教育经费暂挂账所致。 24、预提费用 项目 2004.6.30 经营费 0.00 电话费 0.00 污水处理费 0.00 土地租赁费 0.00 其他 0.00 合计 0.00 项目 2003.12.31 经营费 660,000.00 电话费 122,400.00 污水处理费 13,550.00 土地租赁费 0.00 其他 78,600.00 合计 874,550.00 项目 年末结存余额的原因 经营费 预提的承包费 电话费 预提的电话费 污水处理费 预提的污水处理费 土地租赁费 应付土地局租赁费 其他 预提的水费和卫生费等 合计 说明：2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日减少100%，主要是预提费用支付完毕。 25、长期借款 借款类别 2004.6.30 2003.12.31 担保借款 565,420,000.00 289,510,000.00 减：一年内到期的长期借款 25,000,000.00 90,000,000.00 合计 540,420,000.00 199,510,000.00 说明：2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日增加34,091 万元，增长了170.87%，主要是公司上半年新增加的工程项目贷款。 26、专项应付款 项目 2004.6.30 2003.12.31 焦作市科技局科技三 项费用拨款 220,000.00 80,000.00 说明：(1)2004 年6 月30 日较2003 年12 月31 日增加14 万元，增长了175%，主要是公司上半年新增加的科技三项费用拨款。 27、股本 股东 2004.6.30 河南轮胎集团有限责任公司 162,262,800 中国神马集团有限责任公司 9,854,000 豫港(河南)开发有限公司 3,284,700 焦作市投资公司 1,970,800 焦作市锌品厂 985,400 江阴市创新气门嘴有限公司 985,400 河南省封丘县助剂厂 656,900 社会公众股 75,000,000.00 合计 255,000,000.00 股东 比例(％) 河南轮胎集团有限责任公司 63.63 中国神马集团有限责任公司 3.86 豫港(河南)开发有限公司 1.29 焦作市投资公司 0.77 焦作市锌品厂 0.39 江阴市创新气门嘴有限公司 0.39 河南省封丘县助剂厂 0.26 社会公众股 29.41 合计 100 股东 2003.12.31 河南轮胎集团有限责任公司 162,262,800 中国神马集团有限责任公司 9,854,000 豫港(河南)开发有限公司 3,284,700 焦作市投资公司 1,970,800 焦作市锌品厂 985,400 江阴市创新气门嘴有限公司 985,400 河南省封丘县助剂厂 656,900 社会公众股 75,000,000.00 合计 255,000,000.00 股东 比例(％) 河南轮胎集团有限责任公司 63.63 中国神马集团有限责任公司 3.86 豫港(河南)开发有限公司 1.29 焦作市投资公司 0.77 焦作市锌品厂 0.39 江阴市创新气门嘴有限公司 0.39 河南省封丘县助剂厂 0.26 社会公众股 29.41 合计 100 说明：本公司1998 年12 月1 日设立时股本为18000 万股，经亚太集团会计师事务所亚会证验字第013 号验资报告予以确认。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]119 号文核准,公司于2003 年9 月29 日公开发行人民币普通股(A)股7500 万股，每股面值1.00元，发行价4.30 元。扣除发行费用后，公司账面股本增加7500 万元，资本公积增加230,325,616.78 元。2003 年10 月10 日,经亚太(集团)会计师事务所亚会验字(2003)1 号验资报告予以确认。 28、资本公积 项目 2004.6.30 股本溢价 324,325,599.18 接受捐赠非现金资产准备 380,894.87 拨款转入 280,000.00 其它资本公积 5,228,872.48 合计 330,215,366.53 项目 2003.12.31 股本溢价 324,325,599.18 接受捐赠非现金资产准备 380,894.87 拨款转入 280,000.00 其它资本公积 5,228,872.48 合计 330,215,366.53 29、盈余公积 项目 2004.6.30 2003.12.31 法定盈余公积 16,784,135.28 16,784,135.28 法定公益金 8,392,067.64 8,392,067.64 合计 25,176,202.92 25,176,202.92 30、未分配利润 项目 2004.6.30 净利润 36,805,218.35 加：年初未分配利润 89,787,219.85 加：其他转入 0.00 可供分配的利润 126,592,438.20 减：提取法定盈余公积 0.00 减：法定公益金 0.00 可供股东分配的利润 126,592,438.20 减：应付普通股股利 76,500,000.00 未分配利润 50,092,438.20 其中：预分配的现金股利 项目 2003.12.31 净利润 63,397,474.89 加：年初未分配利润 35,899,366.19 加：其他转入 0.00 可供分配的利润 99,296,841.08 减：提取法定盈余公积 6,339,747.49 减：法定公益金 3,169,873.74 可供股东分配的利润 89,787,219.85 减：应付普通股股利 0.00 未分配利润 89,787,219.85 其中：预分配的现金股利 76,500,000.00 31、主营业务收入 项目 2004年1-6月 2003 年1-6月 斜交胎 719,973,527.69 640,518,396.17 子午胎 559,108,015.88 307,546,120.36 其它 1,157,147.54 3,758,534.18 合计 1,280,238,691.11 951,823,050.71 说明：(1)2004 年1-6 月本公司前五名客户的销售收入总额为448,529,375.28 元，占本公司全部销售收入的35.03%； (2)公司2004 年1-6 月主营业务收入较2003 年1-6 月增加32841.56 万元，增长34.5%，增长的主要原因是：①载重子午胎销量增加，2004 年1-6 月销售数量为43.68 万条，较2003 年1-6 月增加19.91 万条；②为满足市场需求扩大工程胎的销量，2004 年1-6 月销售数量为10.25 万条，较2003 年1-6 月增加2.72 万条。 32、主营业务成本 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 斜交胎 621,944,687.61 495,790,364.18 子午胎 407,237,772.09 220,736,162.36 其它 1,064,896.87 3,505,361.79 合计 1,030,247,356.57 720,031,888.73 说明：公司2004 年1-6 月主营业务成本较2003 年1-6 月年增加31021.55 万元,增长43.08%，增长的主要原因是2004 年1-6 月主营业务收入较2003 年1-6 月增长34.5%，成本相应提高。 33、主营业务税金及附加 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 消费税 56,524,806.12 49,012,616.78 城建税 7,776,148.41 6,618,455.95 教育费附加 3,332,635.13 2,836,481.13 合计 67,633,589.66 58,467,553.86 说明： 本期执行的计缴标准见本附注三。 34、其他业务利润 其他业务收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 销售材料收入 10,806,618.26 9,334,594.15 其他 510,014.46 549,014.68 小计 11,316,632.72 9,886,608.83 其他业务支出 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 销售材料成本 5,992,798.19 6,709,419.10 其他 458,130.50 538,382.21 小计 6,450,928.69 7,247,801.31 其他业务利润 4,865,704.03 2,638,807.52 说明：公司2004 年1-6 月其他业务利润较2003 年1-6 月增加222.69 万元，增长84.39%，主要原因是公司2004 年1-6 月所销售的材料增加所致。 35、财务费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息净支出 13,532,109.39 16,315,331.60 汇兑净损益 51,736.73 68,026.08 手续费 2,017,779.58 808,166.13 合计 15,601,625.70 17,191,523.81 36、投资收益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 按成本法核算的投资收益 330,000.00 0.00 说明：投资收益系对中国光大银行有限公司投资分得的现金红利。 37、补贴收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 环保补贴 0.00 250,000.00 说明： 2002 年9 月4 日，公司收到焦作市财政局环保贷款25 万元，用于公司“炼胶分厂炭黑粉尘”专项治理，于2003 年6 月治理完毕。2003 年5 月28 日焦作市环保局批准了公司申请豁免环保贷款请示，同意豁免25 万元专项环保治理贷款，公司于2003 年上 半年确认为补贴收入 38、营业外收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 固定资产清理收入 514,556.01 155,099.76 其他 59,026.58 245,036.29 合计 573,582.59 400,136.05 39、营业外支出 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 捐赠支出 0.00 305,281.75 资产减值准备 0.00 55,000.00 固定资产清理损失 881,555.13 171,016.28 债务重组损失 0.00 67,000.00 其他 20,506.71 46,022.15 合计 902,061.84 644,320.18 说明：营业外支出2004 年1-6 月比2003 年1-6 月增加25.77 万元,增长40%，增长的主要原因是2004 年1-6 月清理固定资产损失增加所致。 40、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2004年1-6月 利息收入 1,591,915.02 代扣税金 1,257,468.18 科技三项费用 140,000.00 其他往来 130,061.13 合计 3,119,444.33 41、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2004年1-6月 租赁费 12,667,582.86 综合服务费 1,200,000.00 备用金 5,583,642.72 差旅费 859,152.60 办公费 879,540.88 工会经费 652,563.50 排污费 640,367.40 代交税金 1,424,987.65 招待费 1,533,527.21 修理费 187,017.08 会议费 349,100.40 广告费 351,567.00 绿化费 210,240.00 宣传费 1,056,440.53 金融机构手续费 2,016,970.78 董事会经费 283,691.00 仓储费 322,492.00 其他款项 4,344,667.73 合计 34,563,551.34 六、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 1．关联方概况 企业名称 注册地点 与本公司关系 河南轮胎集团 有限责任公司 焦作市 母公司 企业名称 经济性质 法定代表人 河南轮胎集团 有限责任公司 国有独资 郑玉力 企业名称 主营业务 河南轮胎集团 有限责任公司 轮胎、化纤 橡胶、水泥 2．关联方注册资本及变化 企业名称 2004.6.30 2003.12.31 河南轮胎集团有限责任公司 32007万元 32007万元 ３．关联方所持股份及变化 2004.6.30 企业名称 股份 比例 河南轮胎集团 有限责任公司 162,262,800.00 63.63% 2003.12.31 企业名称 股份 比例 河南轮胎集团 有限责任公司 162,262,800.00 63.63% (二)非控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 焦作经纬化纤有限公司 同一母公司 焦作金宝合成纤维制品有限公司 同一母公司 焦作万达橡胶有限公司 同一母公司 焦作坚固水泥有限公司 同一母公司 焦作市豫轮大酒店有限公司 同一母公司 焦作市普宁物业管理有限公司 同一母公司 焦作市嘉鑫置业有限公司 同一母公司 (三)关联方交易 1．土地租赁 (1)集团公司与本公司于1999 年1 月1 日签订《国有土地使用权租赁合同》。本公司租用集团公司持有土地使用权的土地，租金每年每平方米1.66 元，租期为1998 年12 月1 日至2047 年9 月19 日。 (2)集团公司与本公司于2001 年7 月30 日签订《国有土地使用权租赁合同》，本公司 租用集团公司机修分厂土地使用权，租金每年每平方米1.86 元，租期2001 年7 月30 日至2047 年9 月19 日。 (3) 集团公司与本公司于2004 年6 月18 日签订《有关国有土地使用权租赁的补充合同》，根据河南省地税局豫地税发[2003]191 号文规定，从2003 年7 月1 日起，提高焦作市国有土地使用税标准。原出租给本公司的045 号、046 号及机修分厂宗地期限到2047 年9月19 日止， 子午胎宗地的期限延至2007 年4 月30 日止。上述土地租赁费调整到4.22 元/平方米。租赁费标准从2003 年7 月1 日起追溯执行。2003 年1-6 月支付土地租赁费199,279.88 元， 2004 年1-6 月支付土地租赁费702,035.73 元。 2．综合服务集团公司与本公司于1999 年1 月1 日签订《综合服务协议》，2001 年6 月20 日双方又签订《综合服务补充协议》。该协议及其补充协议对本公司与集团互相提供综合服务的内容、价格作出了规定，集团公司向本公司提供本公司员工住房及配套设施、医疗保健、食堂、房产维修等服务。2003 年1-6 月、2004 年1-6 月本公司分别向集团公司支付服务费均为120万元。 本公司向集团公司提供电、汽服务，2003 年1-6 月集团公司下属子公司普宁物业管理有限公司向本公司支付服务费607,135.50 元，2004 年1-6 月集团公司下属子公司普宁物业管理有限公司应向本公司支付服务费557,905.00 元，尚欠779,275.99 元，收费依据国家及地区统一收费标准、服务的实际成本确定。 3．租赁费用 本公司2003 年1-6 月按子午胎销售收入的7% 向集团公司支付资产租赁费20,382,315.87 元。2004 年1-4 月按子午胎销售收入的7%向集团公司支付资产租赁费，根据2004 年3 月26 日签订的《租赁合同》，50 万套子午胎资产资产的租赁期自2004 年5 月1日起至2007 年4 月30 日，租赁费用定为3010.33 万元/年，原租赁合同自行终止。2004 年1-6 月共向集团公司支付资产租赁费28,718,603.71 元。 4．房产租赁费 集团公司与本公司于2001 年4 月23 日签订《房产租赁合同》，集团公司租用本公司房产508 平方米，租期自2001 年6 月1 日至2003 年5 月31 日。集团公司与本公司又于2003年5 月31 日续签《房产租赁合同》，租期自2003 年6 月1 日至2005 年5 月31 日，月租金3,786 元。本公司2003 年1-6 月收取该项租金22,716 元，2004 年1-6 月收取该项租金22,716元。 5．本公司向集团公司销售设备、材料，明细如下： 年度 消耗材料 当期采购额 所占比例 2003年1-6月 44,650.68 641,015,926.16 0.01% 2004年1-6月 24,698.38 826,698,801.76 0.003% 6．公司于2004 年3 月26 日与集团公司签订收购30 万套子午胎生产线协议，收购价款为亚太(集团)会计师事务所亚会评报字(2004)15 号《资产评估报告》列示的资产价值31,019.19 万元，验收资产时发现有191.39 万元的资产有质量问题，对该部分资产不予收购，实际付款额为30,827.8 万元。 7．关联方未结算金额 关联方 2004.6.30 河南轮胎集团有限责任公司 3,752,480.63 焦作市豫轮大酒店有限公司 32,546.56 焦作市普宁物业管理有限公司 779,275.99 关联方 2003.12.31 河南轮胎集团有限责任公司 993,219.06 焦作市豫轮大酒店有限公司 70,990.56 焦作市普宁物业管理有限公司 784,683.47 关联方 性质会计科目 河南轮胎集团有限责任公司 往来款其他应付款 焦作市豫轮大酒店有限公司 往来款其他应付款 焦作市普宁物业管理有限公司 往来款其他应收款 七、资产负债表日后事项 公司截止2004 年7 月9 日，应付股利7,650 万元已支付完毕，除此以外，公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。 八、或有事项 截止2004 年6 月30 日公司无应披露而未披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 十、其他重要事项 （1）公司于2003 年9 月29 日公开发行人民币普通股(A)股7500 万股，募集资金3.05亿元，目前公司按招股说明书中所述募集资金用途已支付集团公司30 万套子午胎生产线的的收购款项,相关产权手续正在办理之中。 （2）集团公司与本公司于2004 年6 月18 日签订《有关国有土地使用权租赁的补充合同》，土地租赁费调整到4.22 元/平方米，从2003 年7 月1 日起追溯执行，该合同影响2004年期初未分配利润减少262,527.25 元，盈余公积减少46,328.34 元。 （3）2004 年4 月26 日与中国国际期货经纪有限公司签订《期货合同》，于2004 年5月18 日支付期货保证金300 万元，截止2004 年6 月30 日该资金期末余额300 万元，浮动盈亏为0 元。 十一、补充资料 1、本公司主要财务指标 财务指标 2004.6.30 2003.12.31 流动比率 0.979 1.277 速动比率 0.676 0.803 资产负债率(%) 71.80 61.30 2、资产收益率和每股收益指标 净资产收益率 2003年度1-6月 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 48.24% 50.23% 营业利润 12.36% 12.86% 净利润 7.86% 8.18% 扣除非经常性 损益后净利润 7.86% 8.18% 每股收益 2003年度1-6月 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.96 0.96 营业利润 0.25 0.25 净利润 0.16 0.16 扣除非经常性 损益后净利润 0.16 0.16 净资产收益率 2004年1-6月 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.61% 25.38% 营业利润 9.43% 8.66% 净利润 5.57% 5.12% 扣除非经常性 损益后净利润 5.61% 5.15% 每股收益 2004年1-6月 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.72 0.72 营业利润 0.24 0.24 净利润 0.14 0.14 扣除非经常性 损益后净利润 0.15 0.15 3、非经常性损益主要包括补贴收入、营业外收入、营业外支出等各年度明细列示如下： (1)补贴收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 环保补贴 0.00 250,000.00 (2)营业外收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 固定资产清理收入 514,556.01 155,099.76 其他 59,026.58 245,036.29 合计 573,582.59 400,136.05 (3)营业外支出 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 捐赠支出 0.00 305,281.75 资产减值准备 0.00 55,000.00 固定资产清理损失 881,555.13 171,016.28 债务重组损失 0.00 67,000.00 其他 20,506.71 46,022.15 合计 902,061.84 644,320.18 非经常性损益合计 -328,479.25 5,815.87 4、计算公式： 流动比率=流动资产/流动负债； 速动比率=速动资产/流动负债； 应收账款周转率=主营业务收入/应收账款平均余额； 存货周转率=主营业务成本/存货平均余额； 全面摊薄净资产收益率=报告期净利润/期末净资产总额； 全面摊薄每股收益=报告期净利润/期末股份总额； 加权平均净资产收益率=P/E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中:P 为报告期利润；E0 为期初净资产；NP 为报告期净利润；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益=P/S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中:P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 风神轮胎股份有限公司 二○○四年七月三十日 八、备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计的负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 文件存放地：公司证券部 风神轮胎股份有限公司董事会 董事长：曹朝阳 二○○四年七月三十日 |
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