中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.31 13:20 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司2004年半年度报告 第一节重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长姚海星女士、总经理刘芝旭先生、主管会计工作负责人财务总监胡凯峰先生、会计机构负责人财务部长李桂芳女士声明：保证半年度报告中的财务报告真实、完整。 本公司半年度财务报告未经审计。 第二节公司基本情况 一、公司基本情况介绍 公司法定中文名称：中兴__沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 中文缩写：中兴商业 公司法定英文名称：CITIC DEVELOPMENT-SHENYANG COMMERCIAL BUILDING (GROUP) COMPANY LIMITED 英文缩写：CDSCBGCL 公司法定代表人：姚海星 董事会秘书：徐成华 证券事务代表：姜莉 联系地址：辽宁省沈阳市和平区太原北街86号 联系电话：024-23836008 传真： 024-23836008 电子信箱：[email protected] 公司注册地址：辽宁省沈阳市和平区太原北街86号 公司办公地址：辽宁省沈阳市和平区太原北街86号 邮政编码： 110001 公司网址：www.zxbusiness.com 电子信箱：[email protected] 公司指定信息披露报纸：《证券时报》和《中国证券报》 登载公司年度报告国际互连网网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中兴商业 股票代码：000715 公司首次注册登记日：1997年4月25日 公司变更注册登记日：2002年5月28日 企业法人营业执照注册号：2101001104213（1-1） 税务登记号码：210102243490294 公司聘请的会计师事务所 名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 地址：北京市建国门大街22号赛特广场五层 二、主要财务数据和指标 金额单位：人民币元 项目 本报告期末 上年度期末 流动资产 157,915,958.79 192,815,867.64 流动负债 257,638,257.80 296,103,228.13 总资产 919,366,791.59 948,799,965.91 股东权益（不含少数股东权益） 661,728,533.79 652,696,737.78 每股净资产 3.083 3.041 调整后的每股净资产 3.03 3.03 报告期（1—6月） 上年同期 净利润 32,639,996.01 28,918,856.04 扣除非经常性损益后的净利润 32,594,367.03 28,781,124.57 每股收益 0.152 0.135 净资产收益率 4.93％ 4.521％ 经营活动产生的现金流量净额 21,174,617.68 36,910,187.44 本报告期末比年初 项目 数增减（%） 流动资产 -18.1 流动负债 -12.99 总资产 -3.1 股东权益（不含少数股东权益） 1.38 每股净资产 1.38 调整后的每股净资产 0 本报告期比上年同 期增减（%） 净利润 12.87 扣除非经常性损益后的净利润 13.25 每股收益 12.59 净资产收益率 0.41 经营活动产生的现金流量净额 -42.63 注：非经营性损益项目及金额 金额单位：人民币元 非经营性损益项目 金额 营业外收入 133,298.61 营业外支出 87,669.63 合计 45,628.98 补充资料 根据中国证监会二00一年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知”，本公司计算的净资产收益及每股收益列示如下： 2004年1—6月 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.53 22.29 0.6947 0.6947 营业利润 7.36 7.27 0.2268 0.2268 净利润 4.93 4.88 0.1521 0.1521 扣除非经常性 损益后的净利润 4.93 4.87 0.1519 0.1519 2003年1—6月 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.22 20.78 0.6025 0.6025 营业利润 6.73 6.91 0.2005 0.2005 净利润 4.52 4.65 0.1347. 0.1347 扣除非经常性 损益后的净利润 4.50 4.62 0.1341 0.1341 第三节股本变动及主要股东持股情况 1、报告期内，公司股本结构未发生变化。 2、前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 26,087户 前十名股东持股情况 报告期 持股数量 比例 股东名称（全称） 内增减 （股） （%） 沈阳市商业国有资产经营有限责任 0 78,050,000 36.37 公司 中信信托投资有限责任公司 0 78,050,000 36.37 中兴大连商业大厦 0 760,000 0.35 沈阳联营公司 0 380,000 0.18 沈阳市五金商业集团股份有限公司 0 380,000 0.18 223,000 0.10 万会平 不详 175,500 0.08 孙勇涛 不详 151,900 0.07 陆玉芳 不详 142,000 0.066 朱文灿 不详 125,797 0.058 过亦清 不详 质押或冻结 股东名称（全称） 股份类别 股东性质 的股份数量 沈阳市商业国有资产经营有限责任 未流通 无 国家股 公司 中信信托投资有限责任公司 未流通 无 法人股 中兴大连商业大厦 未流通 无 法人股 沈阳联营公司 未流通 无 法人股 沈阳市五金商业集团股份有限公司 未流通 无 法人股 万会平 流通 未知 流通股 孙勇涛 流通 未知 流通股 陆玉芳 流通 未知 流通股 朱文灿 流通 未知 流通股 过亦清 流通 未知 流通股 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其他） 万会平 223,000 A股 孙勇涛 175,500 A股 陆玉芳 151,900 A股 朱文灿 142,000 A股 过亦清 125,797 A股 严振兰 122,018 A股 刘书铭 119,408 A股 李军 117,550 A股 王东旭 102,116 A股 王东旭 100,000 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东之间未知 存在关联关系， 也不属于《上市公司持股 变动信 息披露管理办法》中规定 的一致行动人； 流通股股东之间未知是 否存在关联关 系及是否有《上市公司股 东持股变 动信息披露管理办法》规 定的一致行动关系。 战略投资者或一般法人参与 股东名称 约定持股期限 配售新股约定持股期限的说明 无 无 注：（1）持有本公司5％以上股份的股东为沈阳商业国有资产经营有限责任公司和中信信托投资有限责任公司。沈阳市商业国有资产经营有限责任公司持有本公司36.37％的国有股，中信信托投资有限责任公司持有本公司36.37％的法人股。报告期内，两大股东所持股份没有发生增减变动情况，亦未有任何质押、冻结等情况。 （2）报告期内，公司控股股东和实际控制人没有发生变化。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股情况无增减变动。 2、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘的情况。 第五节管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况简要分析 金额单位：元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 增减比率（%） 主营业务收入 859,623,054.26 729,869,467.36 17.78 主营业务利润 149,094,777.09 129,313,415.16 15.30 净利润 32,639,996.01 28,918,856.04 12.87 现金及现金等价物净 -4,615,607.32 -1,411,034.13 -227.11 增加额 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减比率（%） 总资产 919,366,791.59 948,799,965.91 -3.10 股东权益 661,728,533.79 652,696,737.78 1.38 增减变动原因分析： 1、主营业务收入、主营业务利润及净利润增加原因为公司通过实施“错位经营”、引进“强效品牌”，使公司销售额增加所致。 2、现金及现金等价物净增加额系报告期内银行承兑汇票集中到期付款所致。 二、报告期内主要经营状况 （1）、主营业务范围及经营状况 公司主营业务的范围为国内一般贸易；进出口业务；汽车修理；仓储搬运服务；停车服务、场地租赁等。 报告期内，公司继续加大国际、国内“强效品牌”的引进力度，大力实施“错位经营”，形成公司独有的经营特色。同时，公司经过充分论证，适当调整了商场内经营格局，并对部分卖场进行了改造和重新装修，美化购物环境，提高公司的经营盈利能力。截止报告期末，公司主营业务收入为859,623,054.26元，比同期增加17.78％，净利润为32,639,996.01元，比同期增加12.87％。 （2）、主营业务分行业、产品情况表： 单位：万元 分行业 主营业 主营业务 毛利率 务收入 成本 （％） 百货零售业 859,623,054.26 706,416,959.49 17.82 其中：关联交易 无 分行业 主营业务收 主营业务成 毛利率比 入比上年同 本比上年同 上年同期增 期增减（％） 期增减（％） 减（％） 百货零售业 17.78 18.28 -1.93 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额0.00元。 （3）、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务活动。 （4）、经营中的问题与困难 从沈阳市的情况分析，《沈阳老工业基地振兴纲要》的实施，将为流通产业的发展带来难得的机遇。从中兴自身情况来看，新中兴开业经过三年的运营夯实了基础，积累了宝贵经验，企业日臻成熟。但是，我们必须清醒地认识新一年所面临的严峻挑战和巨大压力：2004年12月，零售业将全面开放，外资零售业进入中国市场将不再受到限制，各种商业资本、各种经营业态瓜分市场份额和争夺客流的竞争将达到白热化。 公司董事会将认真贯彻党的十六届三中全会和市委十届八次全会精神，以加速发展为目标，以提高经济效益为中心，全力打造和培育品牌、功能、信誉、环境、人才、科技“六大优势”，彰显经营、服务、管理“三大特色”，真正实现“一站式”服务，进一步增强企业的核心竞争力，推动企业健康、快速、持续发展。 第一、深入开展"三大战役"活动，实施错位经营，进一步打造独具特色的"品牌优势"。 第二、拓宽经营门类，实行"一站式"服务，进一步打造全新的"功能优势"。 第三、全面开展"顾客满意服务年"活动，塑造崭新的公众形象，进一步打造公司的"信誉优势"。 第四、营造"现代、舒适、高雅"的购物氛围，进一步打造与国际接轨的"环境优势’。 第五、实施人才强企战略，进一步培育可持续发展的"人才优势"。今年上半年，公司继续进行“质量、环境、职业健康安全”三个体系的认证工作，对现行管理体制进行改革，开始实行总监制。公司拟设行政、财务、销售、经营、物业、人力资源总监。实行总监制后，企业将形成商场、多种经营两大创利中心和物业管理（指房产设备、总务、保卫等大物业）、集团管理两大消费中心，实施全过程预算化管理。两大消费中心要通过打造品牌，输出管理，逐步转化为创利中心。 第六、切实加强内联网系统的开发利用，进一步培育技术领先的"科技优势"。 三、投资情况 1、报告期内，公司无募集资金的使用情况或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内，公司无重大非募集资金投资的情况。 第六节重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《上市公司治理准则》及中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。 对照中国证监会和国家经贸委2002年1月7日颁布的《上市公司治理准则》，公司治理情况基本符合准则的规定与要求。公司还将在下半年成立董事会提名委员会和董事会审计委员会。 二、报告期内实施的利润分配方案 2004年4月15日，公司2003年度股东大会通过了公司2003年利润分配方案，即向全体股东每10股派现金红利1.10元（含税）。分红派息公告刊登在2004年6月12日的《中国证券报》和《证券时报》上，股权登记日为2004年6月20日，除权除息日为2003年6月23日，报告期内全体股东分红派息已实施完毕。 实施前后本公司股本结构未发生变化。 三、报告期内，公司无重大仲裁、诉讼事项。 四、报告期内，公司无重大资产出售及资产重组事项。 五、报告期内，公司无重大关联交易。 六、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况。 七、重大担保事项 （一）担保事项 单位：（人民币）万元 担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担保类型 担保期 议签署日） 2002年6 月18日 沈阳商业城股份有限公司 2002年06月 500.00 一般担保 --2004年 18日 2月18日 担保对象名称 是否履 是否为关 行完毕 联方担保 （是或否） 沈阳商业城股份有限公司 是 否 担保发生额合计 500.00 担保余额合计 0.00 其中：关联担保余额合计 0.00 违规担保总额 0.00 担保总额占公司净资产的比例 0.76 上市公司对控股子公司担保发生额合计 0.00 （二）报告期内，公司未发生中国证监会下发的证监发（2003）56号中涉及的对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的重大担保事项。 （三）中兴—沈阳商业大厦（集团）股份有限公司对外担保情况的专项说明及独立董事意见 根据中国证监会下发的证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）的精神，我们作为公司的独立董事，对公司执行通知规定的对外担保情况进行了认真的核查，现将有关情况说明如下： 截止到本报告期末，公司没有为控股股东及本公司持股50％以下其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保，符合《通知》要求。 中兴—沈阳商业大厦（集团）股份有限公司独立董事：张宏久高闯王萍 八、重大合同 (一)报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 (二)报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。 (三)报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财的事项。 九、报告期内，公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第六节财务报告 （未经审计） 资产负债表 编制单位：中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2004年6月30日 项 目 附注 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 40,653,793.86 39,959,672.29 短期投资 应收票据 五、2 5,311,313.42 5,311,313.42 应收股利 应收利息 应收账款 五、3 6,313,380.00 5,980,075.00 其他应收款 五、4 23,429,203.80 23,420,446.56 预付账款 五、5 6,600,000.00 6,600,000.00 应收补贴款 五、6 4,146,176.64 4,146,176.64 存货 五、7 71,415,051.07 71,384,000.07 待摊费用 五、8 47,040.00 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 157,915,958.79 156,801,683.98 长期投资： 长期股权投资 五、9 778,613.09 长期债权投资 五、10 长期投资合计 778,613.09 固定资产： 固定资产原价 五、11 759,097,989.94 758,867,221.94 减：累计折旧 五、11 144,675,623.79 144,578,475.64 固定资产净值 五、11 614,422,366.15 614,288,746.30 减:固定资产减值准备 五、11 2,201,351.24 2,201,351.24 固定资产净额 612,221,014.91 612,087,395.06 工程物资 五、12 3,392,234.00 3,392,234.00 在建工程 五、13 64,601,804.82 64,601,804.82 固定资产清理 (16,867.82) (16,867.82) 固定资产合计 680,198,185.91 680,064,566.06 无形资产及其他资产： 无形资产 五、14 80,783,333.33 80,783,333.33 长期待摊费用 五、15 469,313.56 469,313.56 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 81,252,646.89 81,252,646.09 递延税项： 递延税款借项 资产总计 919,366,791.59 918,897,510.02 2003年12月31日 项 目 合并 母公司 流动资产： 货币资金 45,269,401.18 43,626,789.26 短期投资 应收票据 5,700,000.00 5,700,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 3,613,052.59 3,599,690.44 其他应收款 16,786,418.94 16,781,118.94 预付账款 10,000,000.00 10,000,000.00 应收补贴款 4,146,176.64 4,146,176.64 存货 107,300,818.29 107,276,032.79 待摊费用 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 192,815,867.64 191,129,808.07 长期投资： 长期股权投资 1,277,258.35 长期债权投资 长期投资合计 1,277,258.35 固定资产： 固定资产原价 758,964,654.94 758,736,884.94 减：累计折旧 133,554,076.86 133,466,212.62 固定资产净值 625,410,578.08 625,270,672.32 减:固定资产减值准备 2,201,351.24 2,201,351.24 固定资产净额 623,209,226.84 623,069,321.08 工程物资 6,531,788.00 6,531,788.00 在建工程 43,345,436.54 43,345,436.54 固定资产清理 固定资产合计 673,086,451.38 672,946,545.62 无形资产及其他资产： 无形资产 82,428,333.33 82,428,333.33 长期待摊费用 469,313.56 469,313.56 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 82,897,646.89 82,897,646.89 递延税项： 递延税款借项 资产总计 948,799,965.91 948,251,258.93 公司负责人：姚海星 主管会计工作负责人：胡凯峰 会计机构负责人：李桂芳 资产负债表（续） 2004年6月30日 项 目 附注 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、16 45,000,000.00 45,000,000.00 应付票据 五、17 24,384,298.90 24,384,298.90 应付账款 五、18 106,305,596.70 106,305,596.70 预收账款 五、19 64,904.50 64,904.50 应付工资 五、20 12,203,690.57 12,203,690.57 应付福利费 13,289,130.05 13,284,334.74 应付股利 应交税金 五、21 4,608,087.84 4,584,515.79 其他应交款 五、22 -38,883.53 -39,448.13 其他应付款 五、23 51,821,432.77 51,381,083.16 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 257,638,257.80 257,168,976.23 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 257,638,257.80 257,168,976.23 少数股东权益 股东权益： 股 本 五、24 214,620,000.00 214,620,000.00 资本公积 五、25 317,717,368.95 317,717,368.95 盈余公积 五、26 40,521,833.88 40,521,833.88 其中：法定公益金 五、26 17,769,768.07 17,769,768.07 未分配利润 五、27 88,869,330.96 88,869,330.96 其中：拟分配现金股利 五、27 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 661,728,533.79 661,728,533.79 负债和股东权益总计 919,366,791.59 918,897,510.02 2003年12月31日 项 目 合并 母公司 流动负债： 短期借款 35,000,000.00 35,000,000.00 应付票据 59,473,658.00 59,473,658.00 应付账款 145,958,431.91 145,958,431.91 预收账款 542,207.28 542,207.28 应付工资 应付福利费 13,204,591.37 13,198,626.06 应付股利 应交税金 8,435,821.74 8,354,918.18 其他应交款 117,988.05 116,050.24 其他应付款 33,370,529.78 32,910,629.48 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 296,103,228.13 295,554,521.15 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 296,103,228.13 295,554,521.15 少数股东权益 股东权益： 股 本 214,620,000.00 214,620,000.00 资本公积 317,717,368.95 317,717,368.95 盈余公积 33,993,834.68 33,993,834.68 其中：法定公益金 14,505,768.47 14,505,768.47 未分配利润 86,365,534.15 86,365,534.15 其中：拟分配现金股利 23,608,200.00 23,608,200.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 652,696,737.78 652,696,737.78 负债和股东权益总计 948,799,965.91 948,251,258.93 公司负责人：姚海星 主管会计工作负责人:胡凯峰 会计机构负责人：李桂芳 利润表 编制单位：中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 单位：人民币元 附注 本期 项 目 合并 母公司 一、主营业务收入 五、28 859,623,054.26 858,397,128.26 减：主营业务成本 五、28 706,416,959.49 705,548,500.49 主营业务税金及附加 五、29 4,111,317.68 4,068,007.39 二、主营业务利润 149,094,777.09 148,780,620.38 加：其他业务利润 五、30 8,213,519.37 8,213,519.37 减:营业费用 24,975,812.52 24,740,795.52 管理费用 81,100,940.43 81,019,975.74 财务费用 五、31 2,560,760.54 2,563,940.26 三、营业利润 48,670,782.97 48,669,428.23 加：投资收益 五、32 1,354.74 补贴收入 营业外收入 五、33 133,298.61 133,298.61 减：营业外支出 五、34 87,669.63 87,669.63 四、利润总额 48,716,411.95 48,716,411.95 减：所得税 五、35 16,076,415.94 16,076,415.94 减：少数股东损益 加：未确认的投资损失 五、净利润 32,639,996.01 32,639,996.01 同期 项 目 合并 母公司 一、主营业务收入 729,869,467.36 728,842,504.86 减：主营业务成本 597,248,969.45 596,675,258.11 主营业务税金及附加 3,307,082.75 3,253,920.36 二、主营业务利润 129,313,415.16 128,913,326.39 加：其他业务利润 7,100,507.00 7,100,507.00 减:营业费用 22,929,836.76 22,649,516.04 管理费用 67,463,687.85 67,373,970.59 财务费用 2,995,657.32 2,997,831.86 三、营业利润 43,024,740.23 42,992,514.90 加：投资收益 32,225.33 补贴收入 营业外收入 401,953.72 401,953.72 减：营业外支出 264,222.25 264,222.25 四、利润总额 43,162,471.70 43,162,471.70 减：所得税 14,243,615.66 14,243,615.66 减：少数股东损益 加：未确认的投资损失 五、净利润 28,918,856.04 28,918,856.04 补充资料： 附注 本期 同期 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加 （或减少）利润总额 4、会计估计变更增加 （或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：姚海星 主管会计工作负责人:胡凯峰 会计机构负责人：李桂芳 利润分配表 编制单位：中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 单位：人民币元 本期 项 目 附注 合并 母公司 一、净利润 32,639,996.01 32,639,996.01 加：年初未分配利润 86,365,534.15 86,365,534.15 其他转入 二、可供分配的利润 119,005,530.16 119,005,530.16 减：提取法定盈余公积 3,263,999.60 3,263,999.60 提取法定公益金 3,263,999.60 3,263,999.60 三、可供股东分配的利润 112,477,530.96 112,477,530.96 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 23,608,200.00 23,608,200.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 88,869,330.96 88,869,330.96 项 目 同期 一、净利润 合并 母公司 加：年初未分配利润 28,918,856.04 28,918,856.04 其他转入 52,759,504.87 52,759,504.87 二、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 81,678,360.91 81,678,360.91 提取法定公益金 2,891,885.60 2,891,885.60 三、可供股东分配的利润 2,891,885.60 2,891,885.60 减：应付优先股股利 75,894,589.71 75,894,589.71 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 16,740,360.00 16,740,360.00 四、未分配利润 59,154,229.71 59,154,229.71 公司负责人：姚海星主管会计工作负责人:胡凯峰会计机构负责人：李桂芳 现金流量表 编制单位：中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、36 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五、37 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 五、38 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、39 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 本期 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,011,853,376.33 收到的税费返还 943,466.72 收到的其他与经营活动有关的现金 338,771.81 现金流入小计 1,013,135,614.86 购买商品、接受劳务支付的现金 867,285,068.85 支付给职工以及为职工支付的现金 38,253,296.42 支付的各项税费 50,837,367.35 支付的其他与经营活动有关的现金 35,585,264.56 现金流出小计 991,960,997.18 经营活动产生的现金流量净额 21,174,617.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16,867.82 收到的其他与投资活动有关的现金 333,115.69 现金流入小计 349,983.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,390,555.28 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 18,390,555.28 投资活动产生的现金流量净额 (18,040,571.77) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,621,418.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,128,234.48 现金流出小计 17,749,653.23 筹资活动产生的现金流量净额 (7,749,653.23) 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (4,615,607.32) 本期 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,010,994,405.09 收到的税费返还 943,466.72 收到的其他与经营活动有关的现金 338,771.81 现金流入小计 1,012,276,643.62 购买商品、接受劳务支付的现金 866,410,344.35 支付给职工以及为职工支付的现金 38,095,775.42 支付的各项税费 50,734,885.64 支付的其他与经营活动有关的现金 35,412,688.46 现金流出小计 990,653,693.87 经营活动产生的现金流量净额 21,622,949.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16,867.82 收到的其他与投资活动有关的现金 329,935.97 现金流入小计 846,803.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,387,557.28 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 18,387,557.28 投资活动产生的现金流量净额 (17,540,753.49) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,621,418.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,127,894.48 现金流出小计 17,749,313.23 筹资活动产生的现金流量净额 (7,749,313.23) 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (3,667,116.97) 公司负责人：姚海星 主管会计工作负责人:胡凯峰 会计机构负责人：李桂芳 现金流量表--补充资料 编制单位：中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司单位：人民币元 2004年上半年 项目 附注 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,639,996.01 加：少数股东损益 加：计提的资产减值准备 591,254.03 固定资产折旧 11,257,740.75 无形资产摊销 1,645,000.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） (47,040.00) 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 2,560,760.54 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 35,885,767.22 经营性应收项目的减少（减：增加） 2,523,420.28 经营性应付项目的增加（减：减少） (65,882,281.17) 其他 经营活动产生的现金流量净额 21,174,617.66 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 40,653,793.86 减：现金的期初余额 45,269,401.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (4,615,607.32) 2004年上半年 项目 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,639,996.01 加：少数股东损益 加：计提的资产减值准备 575,354.71 固定资产折旧 11,248,456.84 无形资产摊销 1,645,000.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 2,563,940.26 投资损失（减：收益） (1,354.74) 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 35,892,032.72 经营性应收项目的减少（减：增加） 2,868,541.28 经营性应付项目的增加（减：减少） (65,809,017.33) 其他 经营活动产生的现金流量净额 21,622,949.75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 39,959,672.29 减：现金的期初余额 43,626,789.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (3,667,116.97) 公司负责人：姚海星 主管会计工作负责人:胡凯峰 会计机构负责人：李桂芳 会计报表附注 一、公司基本情况 本公司经辽宁省沈阳市经济体制改革委员会沈体改发(1996)81号批复及辽 宁省沈阳市人民政府沈政(1996)63号批复批准，按照《公司法》采取募集方式设立。 经中国证监会证监发字(1997)第114号批复批准，本公司于1997年4月15日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股3,000万股。发行后公司股本为12,000万元。经沈证监发(1998)31号批复批准，1997年度实施派送红股、资本公积转增股本方案，增加股本7,200万股，送转后公司股本为19,200万元。根据1998年股东大会决议及中证监证监公司字(1999)63号批复批准，1999年向全体股东配售2,262万股普通股，配股后公司总股本为21,462万元，其中：发起人股份15,762万股，占总股本的73.44%，社会公众股5,700万股，占总股本的26.56%。本公司变更登记已经沈阳市工商行政管理局核准，并于1999年12月29日领取注册号2101001104213企业法人营业执照，注册资本21,462万元。 公司经营范围以商品零售、批发为主，兼营宾馆、餐饮等业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5．外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6．现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7．短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的6%提取坏账准备。 当按公司坏账政策提取的坏账准备仍不足以备抵其坏账损失时，按其实际状况采用个别认定法提取坏账准备。 本公司确认坏账的标准为： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9.存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、库存商品、在途物资、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。采用进价核算，按实际进价结转库存商品成本；低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10.长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限（或10年）平均摊销。 自《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》下发后，对长期股权投资初始投资成本低于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，计入资本公积。 （2）长期债权投资 本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 （3）长期投资减值准备 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11.固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值（预计净残值率为3%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 预计使用寿命 年折旧率 房屋建筑物 45年 2.16% 机器设备 10年 9.70% 运输设备 8年 12.13% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 12．在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 13．借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。 14.无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。本公司无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限内平均摊销。如果合同无规定受益年限、法律亦无规定有效年限的，按10年期限平均摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 15.长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经营期一次计入当期损益。 16．收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 17．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18．合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合 并报表时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、税项 1．主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、13% 营业税 应税收入 5% 消费税 金银首饰收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 4% 企业所得税 应纳税所得额 33% 四、控股子公司及合营企业 截至2003年12月31日止，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 公司名称经营范围注册资本本公司投资额权益比例是否合并中兴-沈阳商业大厦美术广告公司广告策划、室内装饰15万元 15万元 100% 是 五、会计报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 2004.6.30 2003.12.31 现 金 32,252.09 22,558.31 银行存款 40,621,541.77 45,246,842.87 其他货币资金 -- -- 40,653,793.86 45,269,401.18 2．应收票据 种类 2004.6.30 2003.12.31 银行承兑汇票 5,311,313.42 5,700,000.00 商业承兑汇票 -- -- 5,311,313.42 5,700,000.00 3．应收账款 （1）合并数 A.账龄分析及百分比 2004.6.30 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 73.70% 5,740,515.51 344，430.93 一至二年 二至三年 三年以上 2,048,271.21 26.30% 1，130，975.79 100.00% 7,788,786.72 1,475,406.72 账龄 2003.12.31 一年以内 金额 比例 坏账准备 一至二年 2,454,366.74 49.93% 146,566.36 二至三年 50,156.49 1.02% 3,009.39 三年以上 1,089,629.71 22.17% 656,329.60 1,321,205.00 26.88% 496,400.00 1,302,305.35 4,915.357.94 100.00% B．坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 转出 转回 2004.6.30 1,302,305.35 173,101.37 -- 1,475,406.72 C．无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 D．截至2004年6月30日止，欠款金额前五名欠款金额合计为4，352，787.35元，占应收账款的比例为55.89%。 （2）母公司 A.账龄分析及百分比 2004.6.30 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 5,387,212.21 72.45% 323,232.73 一至二年 二至三年 三年以上 2,048,271.21 27.55% 1,132,175.69 7,435,483.42 100.00% 1,455,408.42 2003.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 2,440,891.74 49.79% 146,453.51 一至二年 50,156.49 1.02% 3,009.39 二至三年 1,089,629.71 22.23% 656,329.60 三年以上 1,321,205.00 26.95% 496,400.00 4,901,882.94 100.00% 1,302,192.50 B．坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.6.30 转出 转回 1,302,192.50 153,215.92 -- 1,455,408.42 C．无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 4．其他应收款 (1)合并数 A.账龄分析及百分比 账龄 2004.6.30 金额 比例 坏账准备 一年以内 17,740,815.86 55.38% 798,820.71 一至二年 1,904,782.46 5.95% 114,286.95 二至三年 3,089,873.33 9.65% 185,392.40 三年以上 9,296,149.71 20.02% 7,503,917.50 32,031,621.36 100.00% 8,602,417.56 账龄 2003.12.31 金额 比例 坏账准备 一年以内 12,170,867.26 48.74% 457,206.99 一至二年 3,503,666.87 14.03% 223,140.41 二至三年 500,000.00 2.00% 500,000.00 三年以上 8,796,149.71 35.23% 7,003,917.50 24,970,683.84 100.00% 8,184,264.90 B．坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 转出 转回 2004.6.30 8,184,264.90 418,152.66 -- -- 8,602,417.56 C.无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 D.截至2004年6月30日止，欠款金额前五名金额合计10,706,623.04元, 占本科目余额的33.43%。 (2)母公司 A.账龄分析及百分比 账龄 2004.6.30 金额 比例 坏账准备 一年以内 17,730,523.16 55.37% 798,203.15 一至二年 1,904,782.46 5.95% 114,286.95 二至三年 3,089,873.33 9.65% 185,392.40 三年以上 9,295,849.71 29.03% 7,502,699.60 32,021,028.66 100.00% 8,600,582.10 账龄 2003.12.31 金额 比例 坏账准备 一年以内 12,165,867.26 48.74% 457,206.99 一至二年 3,503,666.87 14.03% 223,140.41 二至三年 500,000.00 2.00% 500,000.00 三年以上 8,795,849.71 35.23% 7,003,917.50 24,965,383.84 100.00% 8,184,264.90 B．坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 转出 转回 2004.6.30 8,184,264.90 416,317.20 -- -- 8,600,582.10 C.无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 5.预付账款 （1）账龄分析及百分比 账龄 2004.6.30 2003.12.31 金额比 例（%） 金额 比例（%） 一年以内 6,600,000.00 100.00% 10,000,000.00 100.00% 一至二年 -- -- 二至三年 -- -- -- -- 三年以上 -- -- -- -- 6,600,000.00 100.00% 10,000,000.00 100.00% （2）无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 6.应收补贴款 项目 2004.6.30 2003.12.31 应收所得税返还款 4,146,176.64 4,146,176.64 7.存货 （1）存货分 项目列示 项目 2004.6.30 2003.12.31 库存商品 56,571,429.87 63,625,441.56 代销商品 5,779,003.22 6,045,156.98 在途物资 11,163,812.53 39,722,221.55 低值易耗品 7,351,229.19 7,474,922.06 产成品 24,325.57 24,325.57 在产品 49,477.12 65,735.87 原材料 131,650.28 265,045.17 81,070,927.78 117,222,848.76 代销商品款 (5,779,003.22) (6,045,156.98) 存货跌价准备 (3,876,873.49) (3,876,873.49) 71,415,051.07 107,300,818.29 说明：存货期末余额比期初余额减少35,885,767.22元,变动比为33.44%，主要原因为家电商场库存量减少。 （2）存货跌价准备 本期减少 项目 2004.01.01 本期增加 2004.6.30 转出 转回 库存商品 3,876,873.49 -- -- 3,876,873.49 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 8.待摊费用 项目 2004.01.01 本期增加 本期摊销 2004.6.30 舞台制作费 47,040.00 47,040.00 9.长期股权投资 母公司 项目 2004.01.01 本期增加 股票投资 -- -- 其他股权投资 1,277,258.35 1,354.74 其中：对子公司投资 1,277,258.35 1,354.74 对合营企业投资 -- -- 对联营企业投资 -- -- 对其他企业投资 -- -- 股权投资差额 -- -- 1,277,258.35 1,354.74 长期投资减值准备 (--) (--) 1,277,258.35 1,354.74 其他股权投资 项目 本期减少 2004.6.30 股票投资 -- -- 其他股权投资 500,000.00 778,613.09 其中：对子公司投资 500,000.00 778,613.09 对合营企业投资 -- -- 对联营企业投资 -- -- 对其他企业投资 -- -- 股权投资差额 -- -- 500,000.00 778,613.09 长期投资减值准备 (--) (--) 500,000.00 778,613.09 其他股权投资 a、截至2004年6月30日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 中兴-沈阳商业大厦美术广告公司 长期 100% 被投资单位名称 初始投资成本 核算方法 中兴-沈阳商业大厦美术广告公司 150,000.00 权益法 b、权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资 本期权益 -- 1,354.74 中兴-沈阳商业大厦美术广告公司 1,354.74 本期增减权益 累计增减权益 被投资单位名称 本期分回利润 中兴-沈阳商业大厦美术广告公司 500,000.00 628,613.09 500,000.00 628,613.09 说明：本期权益包括权益法核算：本期投资收益1,354.74元。 c、投资变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增减权益 2004.6.30 中兴-沈阳商业大厦美术广告公司 1,277,258.35 (498,645.26) 778,613.09 1,277,258.35 (498,645.26) 778,613.09 10．长期债权投资 (1)合并数 项目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.6.30 长期债券投资 268,800.00 -- -- 268,800.00 其中:国债投资 -- -- -- -- 其他债权投资 -- -- -- -- 268,800.00 -- -- 268,800.00 长期投资减值准备 (268,800.00) (--) (268,800.00) -- -- 长期债券投资 年利 债券种类 面值 率 初始投资成本 电力债券 268,800.00 -- 268,800.00 期初应收 本期利 累计应收 债券种类 利息 息 利息 电力债券 -- -- -- (2)母公司 项目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.6.30 长期债券投资 268,800.00 -- 268,800.00 其中:国债投资 -- -- -- -- 其他债权投资 -- -- -- -- 268,800.00 -- -- 268,800.00 (268,800.00) (--) (--) (268,800.00) 长期投资减值准备 -- -- -- 长期债券投资 年利 初始投资成 债券种类 面值 率 本 电力债券 268,800.00 -- 268,800.00 期初应收 本期 债券种类 利息 利息 累计应收利 电力债券 -- -- -- 11.固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 房屋及建筑物 671,652,114.03 -- 机器设备 78,358,621.39 273,741.00 运输设备 8,953,919.52 58,000.00 758,964,654.94 331,741.00 固定资产类别 本期减少 2004.6.30 房屋及建筑物 671,652,114.03 机器设备 198,406.00 78,433,956.39 运输设备 9,011,919.52 198,406.00 759,097,989.94 说明：本期无从在建工程转入的固定资产。 （2）累计折旧 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 房屋及建筑物 96,699,472.38 7,260,101.48 机器设备 32,652,272.60 3,433,374.82 运输设备 4,202,331.88 564,264.45 133,554,076.86 11,257,740.75 固定资产类别 本期减少 2004.6.30 房屋及建筑物 103,959,573.86 机器设备 136,193.82 35,949,453.60 运输设备 4,766,596.33 136,193.82 144,675,623.79 （3）固定资产减值准备 本期减少 项目 2004.01.01 本期增加 转出 转回 房屋及建筑物 -- -- -- -- 机器设备 2,201,351.24 -- -- 运输设备 -- -- -- -- 其他设备 -- -- -- -- 2,201,351.24 -- -- -- 项目 2004.6.30 房屋及建筑物 -- 机器设备 2,201,351.24 运输设备 -- 其他设备 -- 2,201,351.24 12.工程物资 类别 2004.6.30 2003.12.31 工程材料 392,234.00 1,743,724.00 工程设备 3,000,000.00 4,788,064.00 3,392,234.00 6,531,788.00 13.在建工程 （1）截至2004年6月30日止在建工程明细 工程名称 预算数（万元） 资金来源 工程完工比例 7,800.00 自筹 60.06% 中兴大厦宾馆改造工程 1,825.50 募集资金 97.26% 七、八层改造 （2）在建工程增减变动 2004.01.01 本期增加 本期减少 31,973,436.54 14,873,368.28 -- 中兴大厦宾馆改造工程 七、八层改造 11,372,000.00 6,383,000.00 -- 在建工程减值准备 (--) 43,345,436.54 21,256,368.28 -- 本期转固 2004.6.30 -- 46,846,804.82 中兴大厦宾馆改造工程 七、八层改造 -- 17,755,000.00 在建工程减值准备 (--) -- 64,601,804.82 14.无形资产 （1）截至2004年6月30日止无形资产明细 项目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限 土地使用权 股东投入 90,000,000.00 36年 32年4个月 软件 购买 1,725,000.00 5年 （2）无形资产增减变动 土地使用权 软件 合计 2004.01.01 82,083,333.33 345,000.00 82,428,333.33 本期增加额 -- -- -- 本期摊销额 1,300,000.00 345,000.00 1,645,000.00 本期转出额 -- -- -- 累计摊销额 9,216,666.67 1,725,000.00 10,941,666.67 2004.6.30 80,783,333.33 80,783,333.33 无形资产减值准备 (--) (--) (--) 80,783,333.33 80,783,333.33 15.长期待摊费用 项目 原始金额 2004.01.01 本期增加 装修费 1,407,940.68 469,313.56 -- 项目 本期摊销 2004.6.30 装修费 469,313.56 16.短期借款 借款类别 2004.6.30 2003.12.31 信用借款 45,000,000.00 35,000,000.00 抵押借款 -- -- 其中：他人抵押 -- -- 保证借款 -- -- 其中：他人保证 -- -- 质押借款 -- -- 其中：他人质押 -- -- 45,000,000.00 35,000,000.00 说明：短期借款期末余额比期初余额增加10,000,000.00元,变动比为28.57%，主要原因为银行承兑汇票集中到期付款. 17.应付票据 种类 2004.6.30 2003.12.31 银行承兑汇票 24,384,298.90 59,473,658.00 说明：应付票据期末余额比期初余额减少35,089,359.10元,变动比为59%，主要原因同[附注五、7（1）说明]。 18.应付账款 2004.6.30 2003.12.31 106,305,596.70 145,958,431.91 说明：无欠付持本公司5%以上股份的股东单位的款项。 19．预收账款 2004.6.30 2003.12.31 64,904.50 542,207.28 说明：无预收持本公司5%以上股东的股东单位款项。 20．应付工资 2004.6.30 2003.12.31 12,203,690.57 -- 21．应交税金 税项 2004.6.30 2003.12.31 增值税 (1,466,691.04) 1,815,129.10 消费税 210,734.75 239,580.76 营业税 136,588.20 107,065.83 房产税 340,051.66 250,135.19 城建税 (71,687.96) 202,837.37 企业所得税 5,288,616.43 5,746,192.55 文化事业建设税 8,649.00 29,067.15 个人所得税 161,826.80 45,813.79 4,608,087.84 8,435,821.74 22．其他应交款 项目 计缴标准 2004.6.30 2003.12.31 教育费附加 应纳流转税之4% (38,883.53) 117,988.05 23．其他应付款 2004.6.30 2003.12.31 51,821,432.77 33,370,529.78 说明：A.欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项见[附注六、3]。 B. 截至2004年6月30日止，本科目余额中无大额其他应付款。 24．股本 股份类别 2004.01.01 本期增减 配股及增发 转增及送股 一、未上市流通股份 1.发起人股份 157,620,000.00 -- -- 其中:国家持有股份 78,050,000.00 -- -- 境内法人持有股份 79,570,000.00 -- -- 其他 -- -- -- 2.募集法人股份 -- -- -- 3.内部职工股 -- -- -- 4.其他 -- -- -- 未上市流通股份合计 157,620,000.00 -- -- 二、已上市流通股份 -- 1.人民币普通股 57,000,000.00 -- -- 2.境内上市的外资股 -- -- -- 3.境外上市的外资股 -- -- -- 4.其他 -- -- -- 已上市流通股份合计 57,000,000.00 -- -- 股份总数 214,620,000.00 -- -- 股份类别 本期增减 2004.6.30 其它 小计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 -- -- 157,620,000.00 其中:国家持有股份 78,050,000.00 -- -- 境内法人持有股份 -- -- 79,570,000.00 其他 -- -- -- 2.募集法人股份 -- -- -- 3.内部职工股 -- -- -- 4.其他 -- -- -- 未上市流通股份合计 -- -- 157,620,000.00 二、已上市流通股份 -- -- -- 1.人民币普通股 -- -- 57,000,000.00 2.境内上市的外资股 -- -- -- 3.境外上市的外资股 -- -- -- 4.其他 -- -- -- 已上市流通股份合计 -- -- 57,000,000.00 股份总数 -- -- 214,620,000.00 说明：持本公司5%以上股份的股东是： （1）中信信托投资有限责任公司持股比例为36.37%。 （2）沈阳市商业国有资产经营有限责任公司持股比例为36.37%。 25．资本公积 项目 2004.01.01 本期增加 股本溢价 317,717,368.95 -- 股权投资准备 -- -- 接受捐赠非现金资产准备 -- -- 接受现金捐赠 -- -- 其他资本公积 -- -- 317,717,368.95 -- 项目 本期减少 2004.6.30 股本溢价 -- 317,717,368.95 股权投资准备 -- -- 接受捐赠非现金资产准备 -- -- 接受现金捐赠 -- -- 其他资本公积 -- -- -- 317,717,368.95 26．盈余公积 项目 2004.01.01 本期增加 法定盈余公积 19,488,066.21 3,263,999.60 法定公益金 14,505,768.47 3,263,999.60 任意盈余公积 -- -- 33,993,834.68 6,527,999.20 项目 本期减少 2004.6.30 法定盈余公积 -- 22,752,065.81 法定公益金 -- 17,769,768.07 任意盈余公积 -- -- -- 40,521,833.88 说明：（1）本期盈余公积增加的原因见[附注五、27.（2）]。 27．未分配利润 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.6.30 86,365,534.15 32,639,996.01 30,136,199.20 88,869,330.96 说明：（1）本期增加32,639,996.01元，为本年度净利润。 （2）本期减少30,136,199.20元 A.计提法定盈余公积3,263,999.60元。 B.计提法定盈余公积3,263,999.60元。 C.分配2003年度的现金股利23,608,200.00元。 28．主营业务收入及成本 （1）合并数 A.按业务性质 项目 本期 收入 成本 商业销售 859,623,054.26 706,416,959.49 其他劳务 -- -- 分部间抵销 (--) (--) 859,623,054.26 7 06,416,949.49 项目 同期 收入 成本 商业销售 729,869,467.36 597,248,969.46 其他劳务 -- -- 分部间抵销 (--) (--) 729,869,467.36 597,248,969.46 B.按地区 地区 本期 收入 成本 东北地区 859,623,054.26 706,416,959.49 其他地区 -- -- 分部间抵销 (--) (--) 859,623,054.26 706,416,949.49 地区 同期 收入 成本 东北地区 729,869,467.36 597,248,969.46 其他地区 -- -- 分部间抵销 (--) (--) 729,869,467.36 597,248,969.46 （2）母公司 A.按业务性质 项目 本期 收入 成本 商业销售 858,397,128.26 705,548,500.49 其他劳务 -- -- 分部间抵销 (--) (--) 858,397,128.26 705,548,500.49 项目 同期 收入 成本 商业销售 728,842,504.86 596,675,258.11 其他劳务 -- -- 分部间抵销 (--) (--) 728,842,504.86 596,675,258.11 B.按地区 地区 本期 收入 成本 东北地区 858,397,128.26 705,548,500.49 其他地区 -- -- 分部间抵销 (--) (--) 东北地区 858,397,128.26 705,548,500.49 地区 同期 收入 成本 东北地区 728,842,504.86 596,675,258.11 其他地区 -- -- 分部间抵销 (--) (--) 东北地区 728,842,504.86 596,675,258.11 29．主营业务税金及附加 项目 计缴标准 本期 营业税 应税收入之5% 62,198.28 城建税 应纳流转税额之7% 1,530,838.93 教育费附加 应纳流转税额之4% 874,665.11 文化事业建设费 应纳流转税额之3% 15,196.59 消费税 应税收入之5% 1,628,418.77 4,111,317.68 项目 同期 营业税 48,403.46 城建税 1,252,966.15 教育费附加 714,317.90 文化事业建设费 9,670.20 消费税 439,590.97 2,464,948.68 30．其他业务利润 项目 本期 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 代售电话卡等手续费 150,358.53 20,466.21 129,892.32 租金收入 10,114,371.83 2,039,658.07 8,074,713.76 停车场收入 239,980.00 552,657.18 (312,677.18) 修理费收入 13,325.00 2,086.19 11,238.81 其他 347,206.66 36,855.00 310,351.66 10,865,242.02 2,651,722.65 8,213,519.37 项目 同期 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 代售电话卡等手续费 57,875.70 33,987.51 23,888.19 租金收入 8,803,094.34 1,605,608.82 7,197,485.52 停车场收入 190,185.00 424,502.91 -243,317.91 修理费收入 其他 137,600.00 24,148.80 113,451.20 9,188,755.04 2,088,248.04 7,100,507.00 31．财务费用 项目 本期 同期 利息支出 761,952.53 1,864,696.60 减：利息收入 329,935.97 437,043.84 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 手续费 2,128,743.98 1,568,004.56 2,560,760.54 2,995,657.32 32．投资收益 （1）合并数 类别 本期 同期 股票投资收益 -- -- 债权投资收益 -- -- 股权投资收益 -- -- 其中：权益法核算 -- -- 成本法核算 -- -- 股权转让收益 -- -- 股权投资差额摊销 -- -- 减：短期投资跌价准备 -- -- 长期投资减值准备 -- (2)母公司 类别 本期 同期 股票投资收益 -- -- 债权投资收益 -- -- 股权投资收益 1,354.74 32,225.33 其中：权益法核算 1,354.74 32,225.33 成本法核算 -- -- 其他投资收益 -- -- 股权转让收益 -- -- 清理子公司损益 -- -- 股权投资差额摊销 -- -- 减：短期投资跌价准备 -- -- 长期投资减值准备 -- -- 1,354.74 32,225.33 33．营业外收入 项 目 本期 同期 罚款收入 67,140.00 427.35 固定资产清理净收入 189,974.41 其他 66,158.61 211,551.96 133,298.61 401,953.72 34．营业外支出 项 目 本期 同期 处置固定资产净支出 6,000.00 1,000.00 罚款 捐赠支出 150,000.00 -- 赔偿金 其他 81,669.63 113,222.25 87,669.63 264,222.25 35．所得税 项 目 本期 同期 所得税计提 16,076,415.94 14,243,615.66 36．收到的其他与经营活动有关的现金338,771.81元，其中： 项目 本期 罚款收入等 155,014.05 往来款 183,757.76 37．支付的其他与经营活动有关的现金35,585,264.56元，其中： 项目 本期 广告费 4,823,375.89 水电费 7,845,982.34 修理费 3,864,451.78 业务宣传费 3,737,707.30 劳动保护费 175,222.03 供暖费 4,407,820.02 运杂费 1,125,983.81 业务招待费 1,453,058.79 董事会会费 686,559.00 差旅费 845,558.53 包装费 743,786.50 保险费 1,179,418.65 卫生保洁费 560,383.33 印刷费 324,706.87 邮电费 454,347.12 中介费 376,450.00 排污费 441,900.00 其他费用性支出 1,766,030.59 租赁费 514,834.88 其他往来款支出 257,687.13 38．收到的其他与投资活动有关的现金333,115.69元，其中： 项目 本期 财务费用-利息收入 333,115.69 39．支付的其他与筹资活动有关的现金2,128,234.48元，其中： 项目 本期 财务费用-手续费 2,128,234.48 六、关联方关系及其交易 1．关联方 （1）存在控制关系的关联方 A．关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 中信信托投资有限责任公司 本公司控股股东(持股36.37%) 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 本公司控股股东(持股36.37%) B．关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表人 中信信托投资有限责任公司 北京 国有 常振明 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 沈阳 国有 刘芝旭 关联方名称 主营业务 中信信托投资有限责任公司 信托投资、存贷款 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 资产经营；一般国内贸易’ C.关联方注册资本及其变化 关联方名称 2003.12.31 本期增加 中信信托投资有限责任公司 507,000,000.00 -- 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 519,610,000.00 -- 关联方名称 本期减少 2004.6.30 中信信托投资有限责任公司 -- 507,000,000.00 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 -- 519,610,000.00 D.关联方所持股份或拥有权益及其变化 关联方名称 2003.12.31 股份（权益） 比例 中信信托投资有限责任公司 78,050,000.00 36.37% 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 78,050,000.00 36.37% 关联方名称 2004.6.30 股份（权益） 比例 中信信托投资有限责任公司 78,050,000.00 36.37% 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 78,050,000.00 36.37% （2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 沈阳中兴实业有限责任公司 控股股东之子公司 沈阳市联营公司 本公司非控股股东 沈阳五金股份有限公司 本公司非控股股东 2、关联交易 与存在控制关系关联方的关联交易 委托方 接受方 事项 中信信托投资有 本公司年金理事会 限责任公司 企业年金信托管理 委托方 本期 同期 本公司年金理事会 478,772.00 -- 3、关联往来余额 关联方名称 账户性质 2004.6.30 中信信托投资有限责任公司 其他应付款 10,254,450.46 沈阳商业国有资产经营有限责任公司 其他应付款 9,310,860.00 沈阳中兴实业有限责任公司 其他应收款 1,936,576.16 沈阳五金股份有限公司 其他应收款 559,480.00 沈阳市联营公司 其他应收款 259,680.00 所占 所占 关联方名称 2003.12.31 比例 比例 中信信托投资有限责任公司 19.79% 1,668,950.46 5.00% 沈阳商业国有资产经营有限责任公司 17.97% 沈阳中兴实业有限责任公司 6.05% 1,918,579.46 7.68% 沈阳五金股份有限公司 1.75% 601,280.00 2.41% 沈阳市联营公司 0.81% 301,480.00 1.21% 七、或有事项 截至2004年6月30日止，本公司不存在应披露的或有事项。 八、承诺事项 截至2004年6月30日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至2004年6月30日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、补充资料（一）合并资产减值准备明细表 （二）母公司资产减值准备明细 （三）净资产收益率及每股收益计算表 合并资产减值准备明细表 编制单位：中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 单位：人民币元 本期减少 项目 2004年1月1日 本期增加 一、坏账准备合计 9,486,570.25 591,254.03 其中： 应收账款 1,302,305.35 173,101.37 其他 应收款 8,184,264.90 418,152.66 二、短期投资跌 价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,876,873.49 - 其中：库存商品 3,876,873.49 原材料 四、长期投资减 值准备合计 268,800.00 其中： 长期股权投资 长期债权投资 268,800.00 五、固定资产减值准备合计 2,201,351.24 其中： 房屋、建筑物 机器设备 2,201,351.24 六、无形资产减值准备 其中：专利权商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 本期减少 项目 2004年6月30日 本期转出数 本期转回数 一、坏账准备合计 - 10,077,824.28 其中： 应收账款 1,475,406.72 其他 应收款 8,602,417.56 二、短期投资跌 价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,876,873.49 其中：库存商品 3,876,873.49 原材料 四、长期投资减 值准备合计 268,800.00 其中： 长期股权投资 长期债权投资 268,800.00 五、固定资产减值准备合计 - 2,201,351.24 其中： 房屋、建筑物 机器设备 2,201,351.24 六、无形资产减值准备 其中：专利权商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：姚海星主管会计工作负责人：胡凯峰会计机构负责人：李桂芳 母公司资产减值准备明细表 编制单位：中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司单位：人民币元 本期减少 项目 2004年1月1日 本期增加 本期转出数 一、坏账准备合 计 9,486,457.40 569,533.12 - 其中：应收账款 1,302,192.50 153,215.92 其他应收款 8,184,264.90 416,317.20 二、短期投资跌 价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,876,873.49 - 其中：库存商品 3,876,873.49 原材料 四、长期投资减 值准备合计 268,800.00 - 其中： 长期股权投资 长期债权投资 268,800.00 五、固定资产减值准备合计 2,201,351.24 - 其中： 房屋、建筑物 机器设备 2,201,351.24 六、无形资产减值准备 其中：专利权商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 本期减少 项目 2004年6月30日 本期转回数 一、坏账准备合计 10,055,990.52 其中：应收账款 1,455,408.42 其他应收款 8,600,582.10 二、短期投资跌 价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,876,873.49 其中：库存商品 3,876,873.49 原材料 四、长期投资减值准备合计 268,800.00 其中： 长期股权投资 长期债权投资 268,800.00 五、固定资产减值准备合计 2,201,351.24 其中： 房屋、建筑物 机器设备 2,201,351.24 六、无形资产减值准备 其中：专利权商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：姚海星主管会计工作负责人：胡凯峰会计机构负责人：李桂芳 2004年1-6月净资产收益率及每股收益计算表 根据中国证监会二00一年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露 编报规则》第9号的通知”，本公司计算的净资产收益及每股收益列示如下： 2004年1—6月 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.53 22.29 0.6947 0.6947 营业利润 7.36 7.27 0.2268 0.2268 净利润 4.93 4.88 0.1521 0.1521 扣除非经常性 损益后的净利润 4.93 4.87 0.1519 0.1519 2003年1—6月 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.22 20.78 0.6025 0.6025 营业利润 6.73 6.91 0.2005 0.2005 净利润 4.52 4.65 0.1347. 0.1347 扣除非经常性 损益后的净利润 4.50 4.62 0.1341 0.1341 第八节备查文件 1、载有董事长、副董事长签名的半年度报告文本。 2、载有法人代表、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、《公司章程》文本。 5、文件备置地：本公司证券部 中兴—沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 董事会 二00四年七月三十日 |
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