重庆桐君阁股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.31 13:20 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重庆桐君阁股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 王一鹏董事因身体健康原因未出席董事会，特委托王祖悦董事行使表决权。 公司董事长雷励先生、总经理石晓艺先生、财务总监陈川先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2004年半年度财务报告未经审计。 一、公司基本情况简介 （一）公司全称:重庆桐君阁股份有限公司（缩写为“桐君阁”） 英文名称:CHONGQING TONG JUN GE CO.，LTD.（缩写为“TJG”） （二）公司法定代表人：雷励 （三）公司董事会秘书：梁艳 联系地址：重庆市渝中区解放西路1号 电话及传真：(023)89885208 电子信箱：[email protected] （四）公司注册及办公地址：重庆市渝中区解放西路120号 邮政编码：400012 公司互联网网址：http://www.tjgcq.com 电子信箱：[email protected] （五）公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：桐君阁 股票代码：000591 二、主要会计数据与业务指标 2004年1－6月 （元） 净利润 5,254,017.81 扣除非经常性损益后的净利润 3,695,640.09 每股收益 0.0478 净资产收益率(%) 1.72 每股经营活动产生的现金流量净额 0.99 2004年6月30日 流动资产 1,074,562,306.71 流动负债 1,299,647,505.16 总资产 1,665,068,793.61 股东权益(不含少数股东权益) 305,305,319.85 每股净资产 2.78 调整后的每股净资产 2.60 2003年1－6月 （元） 净利润 9,622,402.14 扣除非经常性损益后的净利润 9,586,171.33 每股收益 0.0876 净资产收益率(%) 3.17 每股经营活动产生的现金流量净额 0.16 2003年12月31日 流动资产 1,042,999,164.98 流动负债 1,267,002,152.17 总资产 1,626,273,764.34 股东权益(不含少数股东权益) 300,051,312.04 每股净资产 2.731 调整后的每股净资产 2.58 注：扣除的非经常性损益项目和金额 单位:(元) 项 目 金 额 营业外收入 2,099,588.94 营业外支出 126,958.92 所得税影响 414,252.30 合计 1,558,377.72 三、股份变动及股东情况 (一)报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二)持有公司股份5％以上（含5％）的股东为重庆太极实业（集团）股份有限公司，其所持 股份无质押、冻结或托管的情况。 (三)前十名股东、前十名流通股股东持股情况 报告期末股东总数 21259户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期内 期末持股数量 比例（％） 增减 （股） 重庆太极实业（集团） 0 71572811 65.15 股份有限公司 张雁舟 不详 373508 0.34 李兵 不详 120000 0.11 芮可发 不详 110000 0.10 施晓群 不详 84300 0.08 陈昊 不详 80000 0.07 广州市华威置业投资管 不详 80000 0.07 理有限公司 陈平 ＋23100 77000 0.07 尚胜利 不详 65800 0.06 邹毓雯 －550 61431 0.06 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 股份类别（已流 质押或冻结 通或未流通） 的股份数量 重庆太极实业（集团） 非流通 0 股份有限公司 张雁舟 流通 未知 李兵 流通 未知 芮可发 流通 未知 施晓群 流通 未知 陈昊 流通 未知 广州市华威置业投资管 流通 未知 理有限公司 陈平 流通 未知 尚胜利 流通 未知 邹毓雯 流通 未知 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 股东性质（国有股东 或外资股东） 重庆太极实业（集团） 国有法人股东 股份有限公司 张雁舟 社会公众股 李兵 社会公众股 芮可发 社会公众股 施晓群 社会公众股 陈昊 社会公众股 广州市华威置业投资管 社会公众股 理有限公司 陈平 社会公众股 尚胜利 社会公众股 邹毓雯 社会公众股 十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 张雁舟 373508 李兵 120000 芮可发 110000 施晓群 84300 陈昊 80000 广州市华威置业投资管理有限公司 80000 陈平 77000 尚胜利 65800 邹毓雯 61431 贾凌杰 60000 上述股东中，已知第一大股东重庆太极实业 (集团)股份有限公司与其他流通股东不存在 上述股东关联关系或 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变 一致行动的说明 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人 ；未知以上流通股东是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人；也未知以上流通股东之间是否存 在关联关系。 股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与 无 无 配售新股约定持股期限的说明 无 无 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它） 张雁舟 A 李兵 A 芮可发 A 施晓群 A 陈昊 A 广州市华威置业投资管理有限公司 A 陈平 A 尚胜利 A 邹毓雯 A 贾凌杰 A 上述股东关联关系或 一致行动的说明 战略投资者或一般法人参与 配售新股约定持股期限的说明 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员持股变动情况 报告期内董事、监事、高级管理人员持股未发生变动。 （二）董事、监事、高级管理人员变动情况 1、公司于2004年2月28日召开的第四届董事会第二十二次会议，审议通过： （1）廖志扬先生因身体健康原因不再担任公司董事长职务； （2）选举雷励先生为公司董事长； （3）聘任石晓艺先生为公司总经理，聘任杨秀兰女士为公司副总经理，聘任陈川先生为公司财务总监； 2、公司于2004年3月25日召开的第四届董事会第二十三次会议，审议通过： （1）王祖悦先生辞去公司副总经理职务，聘任胡芳女士为公司副总经理； （2）邹莎女士辞去公司董事会秘书职务，聘任梁艳女士为公司董事会秘书； 3、公司于2004年3月25日召开第四届监事会第十三次会议，并经二○○三年度股东大会审议，同意邱慧敏女士、曾祥田先生、徐大富先生、王开慈先生辞去公司监事会监事职务。 五、管理层讨论与分析 （一）主营业务范围及经营情况 公司主营中成药制造、中药饮片加工、销售中成药、中药材、抗生素、中药饮片、生化药品、化学药制剂、生物制品、诊断药品、中药配方相关产品、保健食品等。公司主要产品有鼻窦炎口服液、嫦娥加丽丸、生力雄丸等。 报告期内，公司积极应对激烈的市场竞争，一切工作以销售为中心，通过产品结构调整，有效支持了销售规模的发展；继续推行集中采购和比价采购，从一定程度上降低了公司主营业务成本；同时快速推进医药批发分中心的建设，使公司所占市场份额进一步得到扩大。 报告期内，公司实现销售收入151,530.92万元，同比增长46.31%，其中工业销售实现6,130.43万元，同比增长－10.57%，商业销售实现145,400.49万元，同比增长50.33%。 1、主营业务分行业、产品情况表 主营业务收入 主营业务成本 （元） （元） 工业 61,304,279.90 31,471,189.08 商业 1,454,004,927.13 1,387,923,147.78 主营业务收入比 毛利率(%) 上年同期增减 （％） 工业 48.66 -10.57 商业 4.54 50.33 主营业务成本比 毛利率比上年 上年同期增减 同期增减(%) （％） 工业 -20.80 6.63 商业 54.22 -2.41 2、主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（％） 西南地区 1,266,405,318.29 47.57 华北地区 12,804,909.46 19.88 国外地区 236,098,979.28 41.50 （二）公司财务状况分析 单位：元 项 目 2004年6月30日 2003年12月30日 货币资金 225,528,326.77 133,755,605.62 预付账款 93,636,311.22 182,389,536.91 主营业务收入 1,515,309,207.03 1,035,704,086.01 主营业务成本 1,419,394,336.86 939,672,623.16 主营业务税金及附加 2,016,772.66 -484,217.33 营业利润 5,353,089.73 11,878,871.77 其他业务利润 7,300,736.48 3,491,799.15 补贴收入 321,926.00 690,658.00 营业外收支净额 1,972,630.02 10,634,161.79 净利润 5,254,017.81 9,622,402.14 项 目 差异变动幅度（%） 货币资金 68.61% 预付账款 -48.66% 主营业务收入 46.31% 主营业务成本 51.05% 主营业务税金及附加 516.50% 营业利润 -54.94% 其他业务利润 109.08% 补贴收入 -53.39% 营业外收支净额 -81.45% 净利润 -45.40% 增减变动原因说明： 1、本报告期货币资金比上年末增长68.61%，原因是本期各公司销售货款收回较好以及公司大量采用银行承兑汇票支付货款，存入银行的保证金。 2、本报告期预付账款比上年末下降48.66%，主要原因是公司为扩大经营规模，上年末预付货款采购的商品今年到货。 3、本报告期主营业务收入比上年同期增长46.31%；主营业务成本比上年同期增长51.05%，主要原因是本年公司经营规模扩大，使销售增加；国家多次调底药品零售价格，使主营业务成本增加，销售毛利率下降。 4、本报告期主营业务税金及附加较上年同期增长516.5%，系上年同期当地税务部门减免城建税及教育费附加等。今年无此减免，导致其增长幅度较大。 5、主营业务利润。 6、本报告期其他业务利润较去年同期增长109.08%，系公司本期增加租金收入及场内广告费收入。 7、本报告期本报告期营业外收支净额与去年同期相比下降-81.45%，主要系房屋拆迁补偿收入减少。 8、本报告期补贴收入比上年同期下降53.39%；主要系国家出口退税政策变化，使控股子公司重庆医药保健品有限进出口有限公司的出口退税减少。 9、本报告期净利润比上年同期下降45.40%，主要系医药流通领域竞争激烈，一是毛利率下降较快；二是销售规模扩大运行费用增长较大，致使本报告期净利润比上年同期下降幅度较大。 （三）经营中的问题与困难 今年国家发改委施行的抗感染药物的降价政策，对医药行业产生了一定冲击。从长远发展来看，药品零售价的下降一定程度地扩大了药品需求，并将促进优势企业成长。从短期看，降价政策加剧了药品市场价格竞争，对医药流通行业利润空间也有所影响，因此对公司经营提出了更高要求。公司将积极调整经营策略，加强内部管理，打造特色优质服务，并通过建立医药物流配送中心，建立完善的供应链，扩大规模，降低成本，确保经营目标的实现。 （四）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、非募集资金使用情况 报告期内公司非募集资金无重大项目使用情况。 六、重要事项 （一）公司治理 报告期内，公司加强治理结构的完善，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 （二）2003年度利润分配方案、公积金转增股本方案及执行情况： 公司2003年度经重庆天健会计师事务所审计的净利润12,018,428.02元，加年初未分配利润30,505,512.70元，可供股东分配利润为42,523,940.72元。提取10%法定盈余公积金1,119,771.70元，提取10%法定公益金1,119,771.70元后，可供股东分配的利润为40,284,397.32元。由于公司发展项目资金投入较大，经公司2003年度股东大会审议通过，公司2003年不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （三）2004年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （四）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （五）报告期内无重大资产收购及出售、资产重组事项。 （六）重大关联交易事项 1、购销商品发生的关联交易： ⑴公司与存在控制关系的关联方交易 a、销货业务 关联方名称 本期数 比例（%） 重庆太极实业(集团)股 10,827,273.56 0.71 份有限公司 太极集团有限公司 76,434.97 0.005 合计 10,903,708.53 关联方名称 上年同期数 比例（%） 备注 重庆太极实业(集团)股 11,462,442.00 1.11 注 份有限公司 太极集团有限公司 1,230,272.90 0.06 注 合计 12,692,714.90 注：公司2003年第四届董事会十一次会议通过与太极集团有限公司及所属控股企业之间发生经常性关联交易的议案，公司与母公司重庆太极实业(集团)股份有限公司、太极集团有限公司及其控股企业、母公司控股子公司西南药业股份有限公司等就双方产品生产、销售产生关联交易签署的协议，在本年度继续适用。该协议明确与关联方进行交易的定价原则采用市场价格。 b、采购货物 关联方名称 本期发生数 上年同期发生数 重庆太极实业(集团)股份 29,823,856.24 27,541,126.86 有限公司 太极集团有限公司 5,372,235.88 合计 29,823,856.24 32,913,362.74 c、提供资金 根据重庆太极实业（集团）股份有限公司与重庆市国有资产管理局（现并入重庆市财政局）签定的股权转让协议，将重庆太极实业（集团）股份有限公司应支付给重庆市国有资产管理局的收购原重庆中药股份有限公司的国家股收购款的80%即8200万元，从重庆市国有资产管理局借出，再转借给本公司，以扶持生产经营，借款期限10年，利率按同期银行贷款利率的50%计算。截止2004年6月30日尚欠重庆太极实业（集团）股份有限公司本息合计10,827,273.56元。 d、担保 ①2004年6月太极集团有限公司为公司向银行借款32,100万元提供连带责任担保，明细如下： 借款金额 借款银行 担保起止期限 (万元) 中国银行重庆南岸支行 980.00 2004.05.15-2005.05.14 中国银行重庆南岸支行 2000.00 2004.02.25-2005.02.24 中国建设银行重庆市分行营业部 2,500.00 2003.08.04-2004.08.03 中国建设银行重庆市分行营业部 3000.00 2003.08.06-2004.08.05 兴业银行重庆分行 3,000.00 2003.11.28-2004.11.27 中信实业银行涪陵支行 3,000.00 2003.12.04-2004.12.03 招商银行重庆分行渝中支行 2,000.00 2004.03.19-2005.03.18 招商银行重庆分行渝中支行 1,000.00 2004.06.21-2005.06.20 中国光大银行重庆分行 1,000.00 2003.10.17-2004.10.16 中国光大银行重庆分行 2,000.00 2003.10.30-2004.10.29 中国光大银行重庆分行 1,000.00 2003.11.17-2004.11.16 浦东发展银行 2500.00 2004.03.17-2005.03.16 浦东发展银行 1500.00 2004.04.09-2005.04.08 中国银行江北支行 2,000.00 2004.03.01-2005.03.01 中国银行江北支行 200.00 2004.02.10-2005.02.10 中国银行江北支行 250.00 2004.02.18-2005.02.18 中国银行江北支行 359.00 2003.12.22-2004.12.28 中国银行江北支行 50.00 2003.11.05-2004.11.05 中国银行江北支行 252.00 2003.08.18-2004.08.18 中国银行江北支行 120.00 2004.02.24-2005.02.24 中国银行江北支行 204.00 2003.12.15-2004.12.15 中国银行江北支行 336.00 2004.01.29-2005.01.29 中国银行江北支行 560.00 2004.04.23-2005.04.23 中国银行江北支行 275.00 2004.05.21-2005.05.21 中国银行江北支行 248.00 2003.07.17-2004.07.17 中国银行江北支行 118.00 2003.09.18-2004.09.18 中国银行江北支行 137.00 2003.10.20-2004.10.20 中国银行江北支行 450.00 2003.10.24-2004.10.24 中国银行江北支行 191.00 2003.11.17-2004.11.17 中国银行江北支行 202.00 2004.01.17-2005.01.17 中国银行江北支行 200.00 2003.12.17-2004.12.15 中国银行江北支行 200.00 2004.04.07-2005.04.07 中国银行江北支行 200.00 2004.04.22-2005.04.22 工商银行自贡市分行 30.00 2003.07.29-2004.07.26 工商银行自贡市分行 38.00 2003.09.05-2004.08.04 ②公司为控股子公司在银行开具票据提供担保，明细如下： Ⅰ为控股子公司成都西部医药经营有限公司在中国光大银行成都分行综合授信人民币4,000万元提供担保，期限1年。 Ⅱ为控股子公司成都西部医药经营有限公司在中信银行成都分行综合授信人民币2,000万元提供担保，期限1年。 Ⅲ为重庆西部医药商城有限责任公司在民生银行办理额度为1,000万元的票据结算业务提供担保，保证期间为具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起两年。 e、代建工程 根据公司与重庆太极实业（集团）股份有限公司签定的协议，由重庆太极实业（集团）股份有限公司为本公司代建各项工程项目，各工程项目按实际成本结算。 ( 5 ) 存在控制关系的关联方应收应付款项余额 余额 公司名称 报表项目 本期末 上年末 重庆太极实业(集 应付账款 23,995,548.74 4,812,978.47 团)股份有限公司 预付账款 31,513.39 943,541.52 其他应付款 21,147,200.45 8,847,044.37 长期借款 10,827,273.56 12,607,273.56 长期应付款 2,400,000.00 2,400,000.00 太极集团有限公司 应收账款 1,674,549.44 119,487.04 其他应付款 15,512,958.31 长期借款 212,054.69 占全部应收（付）款项余 额的比例% 公司名称 本期末 上年末 重庆太极实业(集 5.87 2.16 团)股份有限公司 0.03 1.21 32.92 8.13 69.33 16.94 太极集团有限公司 0.83 0.11 14.26 长期借款 2.46 ⑵公司与不存在控制关系的关联方交易： a、销售货物 关联方名称 本期数 太极集团重庆销售有限责任公司 20,645,333.42 四川太极制药有限公司 9,236,553.84 西南药业股份有限公司 3,998,112.14 四川省绵阳药业集团公司 364,310.79 四川省绵阳制药有限公司 涪陵医药总公司 2,430,871.88 太极集团天诚制药有限公司 171,300.00 重庆中药贸易中心 765,498.92 合计 37,611,980.99 关联方名称 上年同期数 太极集团重庆销售有限责任公司 21,509,540.25 四川太极制药有限公司 4,958,118.98 西南药业股份有限公司 4,397,997.94 四川省绵阳药业集团公司 81,843.96 四川省绵阳制药有限公司 41,985.64 涪陵医药总公司 633,400.82 太极集团天诚制药有限公司 485,555.56 重庆中药贸易中心 395,147.31 合计 32,503,590.46 关联方名称 定价政策 太极集团重庆销售有限责任公司 协议价格（注1） 四川太极制药有限公司 协议价格 西南药业股份有限公司 市场价格 四川省绵阳药业集团公司 市场价格 四川省绵阳制药有限公司 市场价格 涪陵医药总公司 市场价格 太极集团天诚制药有限公司 市场价格 重庆中药贸易中心 市场价格 合计 注：公司与太极集团重庆销售有限责任公司签定协议，公司委托太极集团重庆销售有限责任公司总经销部分产品，结算价按照市场价格扣除一定比例的广告费等销售费用确定，同时该部分产品的广告费等销售费用全部由太极集团重庆销售有限任公司承担。 b、采购货物 关联方名称 本期数 上年同期数 太极集团重庆销售有限责任公司 6,953,003.42 7,536,359.81 四川太极制药有限公司 2,706,939.42 1,511,890.32 太极集团四川绵阳制药有限公司 2,808,954.52 1,908,993.96 太极集团南充制药厂 558,816.53 1,075,936.27 重庆衡康医药有限公司 844,865.78 1,901,442.53 西南药业股份有限公司 17,256,690.16 20,728,146.67 涪陵医药总公司 243,880.59 241,996.25 四川省绵阳药业集团公司 6,604,693.42 四川天诚药业股份有限公司 566,076.16 521,374.18 重庆中医高科技发展有限公司 65,087.44 12,205.12 浙江东方制药有限公司 169,486.20 35,116.12 太极集团重庆塑料四厂 821,344.99 659,218.80 太极集团天诚制药有限公司 56,959.73 69,865.00 重庆中药材公司 3,795,172.55 274,533.60 太极印务有限责任公司 778,361.31 42,655.03 合计 39,267,701.00 36,519,733.66 关联方名称 定价政策 太极集团重庆销售有限责任公司 市场价格 四川太极制药有限公司 市场价格 太极集团四川绵阳制药有限公司 市场价格 太极集团南充制药厂 市场价格 重庆衡康医药有限公司 市场价格 西南药业股份有限公司 市场价格 涪陵医药总公司 市场价格 四川省绵阳药业集团公司 市场价格 四川天诚药业股份有限公司 市场价格 重庆中医高科技发展有限公司 市场价格 浙江东方制药有限公司 市场价格 太极集团重庆塑料四厂 市场价格 太极集团天诚制药有限公司 市场价格 重庆中药材公司 市场价格 太极印务有限责任公司 市场价格 合计 （3）不存在控制关系的关联方应收、应付款项余额 余额 报表项目 期末数 期初数 应收账款 58,673,554.60 42,729,260.63 其他应收款 16,878,544.36 5,980,271.87 预付账款 1,470,509.12 506,898.30 应付账款 14,621,409.42 15,053,484.33 应付票据 3,791,721.68 其他应付款 3,042,407.16 占全部应收（付）款项余额的 比例% 报表项目 期末数 期初数 应收账款 28.98 21.53 其他应收款 0.22 10.79 预付账款 1.57 2.78 应付账款 3.58 4.08 应付票据 0.82 其他应付款 3.66 2、资产收购、出售关联交易事项 公司于2004年3月25日与重庆中医药高科技发展有限公司签订了《房屋转让合同》，主要内容为： ⑴交易标的 《房屋转让合同》标的为：重庆中医高科技发展有限公司拥有的位于重庆市经济技术开发区丹桂工业区C8地块裙楼工程部分，即负一层至负三层，共计建筑面积11,996平方米。 ⑵签署合约各方的法定名称： 甲方：重庆中医药高科技发展有限公司； 乙方：重庆桐君阁股份有限公司。 ⑶签署合约日期：2004年3月25日。 ⑷定价方法：本次关联交易的定价是以甲方工程实际造价为作价依据。 ⑸关联交易金额：重庆市经济技术开发区丹桂工业区C8地块裙楼工程部分即负一层至负三层，共计建筑面积11,996平方米，转让总价款为1,199.6万元。 ⑹对公司的影响 该项关联交易的实施，有利于实施桐君阁“大医药、大流通”的发展战略。 （六）报告期内重大合同、担保事项 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 2、报告期内重大担保合同事项： 报告期内，公司与中信银行成都分行签订综合授信协议，为控股子公司成都西部医药经营有限公司综合授信人民币2,000万元提供担保，期限1年。 3、独立董事对于公司对外担保情况的专项说明及独立意见。 根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）的文件精神，作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保事项说明如下： 报告期内，公司按照证监会要求，审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险；公司没有为控股股东及本公司控股50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 我们认为，公司严格执行证监会下发的（证监发〔2003〕56号）文件精神，维护了广大投资者的合法权益。 4、委托现金资产管理事项 报告期内公司未委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 5、控股股东及其他关联方占用公司资金情况 报告期内，控股股东及其他关联方无占用公司资金情况。 （七）公司或持股5%以上（含5％）股东的承诺事项。 报告期内，公司或持股5％以上（含5％）股东未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。也无以前期间发生延续到报告期履行的上述承诺事项。 （八）报告期内无解聘会计师事务所情况,续聘重庆天健会计师事务所有限公司，2004公司中期财务报告未经审计。 (九)报告期内，公司、公司董事会及董事未受到证监会行政处罚、通报批评和公开谴责。 （十）其他重大事项 1、2004年4月15日公司与控股子公司四川省自贡市医药有限公司(以下简称：自贡医药)、重庆太极实业（集团）股份有限公司(以下简称：太极股份)三方签订了《债转股增资协议书》。太极实业以2001年支付给自贡医药用于发展的240万元借款转为对自贡医药的增资,三方协商确定的转股价为3元/股,转为自贡医药的80万股股权。本次增资转股完成后,自贡医药的注册资本增至380万元,其中公司持有165万元,占注册资本的43.42%；自贡医药职工股东持有135万元,占注册资本的35.53%；太极股份持有80万元,占注册资本的21.05%。上述工商手续正在办理中。 2、根据国家食品药品监督管理局要求，2004年4月28日公司完成了重庆中药材专业市场的改制工作。由公司与控股子重庆西部医药商城有限责任公司投资组建重庆中药材专业市场有限责任公司。重庆中药材专业市场有限责任公司经营范围为国家允许上市的中药材，其注册资本为300万元，公司以现金出资270万元，占注册资本的90％，重庆西部医药商城有限责任公司以现金出资30万元，占注册资本的10％。 3、重庆龙洲药业有限责任公司，注册资本50万元，其中公司出资30万元，占注册资本的60%，成都西部医药经营有限责任公司出资20万元，占注册资本的40%。该公司主营中药材加工、饮片销售等。 4、重庆中药饮片厂有限责任公司，注册资本300万元，其中公司出资200万元，占注册资本的66.67%，重庆中药材公司出资100万元，占注册资本的33.33%。该公司主营中药材加工、饮片销售等。 （十一）已披露重要信息索引 1、公司出资组建上海太极医药有限公司的股东大会决议公告刊登在2004年3月13日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、公司审议《2003年年度报告》刊登在2004年3月27日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 3、公司购置重庆中医药高科技发展有限公司房屋的关联交易公告刊登在2004年4月2日的《中国证券报》、《证券时报》上。 4、公司2004年第一季度季度报告刊登在2004年4月17日的《中国证券报》、《证券时报》上。 5、公司2003年度股东大会决议公告刊登在2004年4月29日的《中国证券报》、《证券时报》上。 七、财务报告 （一）本公司中期财务会计报告未经审计。 （二）会计报表（见附表） （三）会计报表附注(附后) 八、备查文件 1、载有董事长签名的2004年半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 3、公司章程文本； 4、其他有关资料。 重庆桐君阁股份有限公司 董事长：雷励 二OO四年七月二十八日 附表: 资产负债表 2004年6月30日 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 年初数 流动资产： 1 货币资金 2 47,052,301.72 短期投资 3 应收票据 4 6,492,873.25 应收股利 5 77,830.68 应收利息 6 应收账款 7 76,725,063.16 其他应收款 8 157,800,036.69 预付账款 9 204,189,494.53 应收补贴款 10 存货 11 173,652,391.67 待摊费用 12 123,200.21 一年内到期的长期债权投资 13 其他流动资产 14 流动资产合计 15 666,113,191.91 长期投资： 16 长期股权投资 17 235,811,808.68 长期债权投资 18 长期投资合计 19 235,811,808.68 固定资产： 20 固定资产原价 21 233,993,179.99 减：累计折旧 22 54,806,278.09 固定资产净值 23 179,186,901.90 减：固定资产减值准备 24 1,757,612.67 固定资产净额 25 177,429,289.23 工程物资 26 在建工程 27 14,291,296.36 固定资产清理 28 7,017.18 固定资产合计 29 191,727,602.77 无形资产及其他资产： 30 无形资产 31 6,217,700.17 长期待摊费用 32 其他长期资产 33 无形资产及其他资产合计 34 6,217,700.17 35 递延税项： 36 递延税款借项 37 资产总计 38 1,099,870,303.53 资 产 期末数 流动资产： 货币资金 66,027,001.64 短期投资 应收票据 1,371,388.80 应收股利 77,830.68 应收利息 应收账款 76,994,606.40 其他应收款 249,065,477.70 预付账款 136,017,967.02 应收补贴款 存货 189,370,309.30 待摊费用 555,498.39 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 719,480,079.93 长期投资： 长期股权投资 239,240,266.85 长期债权投资 长期投资合计 239,240,266.85 固定资产： 固定资产原价 231,152,147.83 减：累计折旧 56,267,919.61 固定资产净值 174,884,228.22 减：固定资产减值准备 1,757,612.67 固定资产净额 173,126,615.55 工程物资 在建工程 22,799,474.55 固定资产清理 固定资产合计 195,926,090.10 无形资产及其他资产： 无形资产 6,084,274.97 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,084,274.97 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,160,730,711.85 负债和股东权益 行次 年初数 流动负债： 39 短期借款 40 332,100,000.00 应付票据 41 164,452,710.27 应付账款 42 183,510,715.44 预收账款 43 31,795,507.82 应付工资 44 970,128.01 应付福利费 45 2,618,249.69 应付股利 46 5,800,775.34 应交税金 47 15,500,928.69 其他应交款 48 2,155,205.81 其他应付款 49 51,510,860.88 预提费用 50 预计负债 51 一年内到期的长期负债 52 300,000.00 其他流动负债 53 流动负债合计 54 790,715,081.95 长期负债： 55 长期借款 56 11,519,328.25 应付债券 57 长期应付款 58 专项应付款 59 其他长期负债 60 长期负债合计 61 11,519,328.25 递延税项： 62 递延税款贷项 63 负债合计 64 802,234,410.20 股东权益： 65 股本 65 109,852,811.00 资本公积 65 97,609,334.79 盈余公积 65 52,304,758.93 其中：法定公益金 65 14,136,769.84 未分配利润 65 37,868,988.61 股东权益合计 66 297,635,893.33 负债和股东权益总计 67 1,099,870,303.53 负债和股东权益 期末数 流动负债： 短期借款 382,800,000.00 应付票据 145,493,008.01 应付账款 206,222,031.54 预收账款 85,965,562.03 应付工资 965,963.92 应付福利费 2,551,685.27 应付股利 5,800,775.34 应交税金 11,927,003.84 其他应交款 2,368,911.06 其他应付款 2,023,968.32 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 846,118,909.33 长期负债： 长期借款 11,519,328.25 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 11,519,328.25 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 857,638,237.58 股东权益： 股本 109,852,811.00 资本公积 97,609,334.79 盈余公积 52,304,758.93 其中：法定公益金 14,136,769.84 未分配利润 43,325,569.55 股东权益合计 303,092,474.27 负债和股东权益总计 1,160,730,711.85 公司法定代表人：雷励 主管会计工作的公司负责人：石晓艺 公司会计机构负责人：陈川 利润及利润分配表 2004年6月30日 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 本 季 数 一、主营业务收入 1 306,324,145.51 减：主营业务成本 2 288,021,720.34 主营业务税金及附加 3 604,878.14 二、主营业务利润 4 17,697,547.03 加：其他业务利润 5 1,277,904.25 减：营业费用 6 4,334,828.79 管理费用 7 11,882,542.79 财务费用 8 4,426,338.76 三、营业利润 9 -1,668,259.06 加：投资收益 10 2,831,906.47 补贴收入 11 0.00 营业外收入 12 862,464.10 减：营业外支出 13 -35,316.42 四、利润总额 14 2,061,427.93 借：少数股东损益 15 所得税 16 -498,369.89 五、净利润 17 2,559,797.82 加：年初未分配利润 18 其他转入 19 六、可供分配的利润 20 减：提取法定盈余公积 21 提取法定公益金 22 提取职工奖励及福利基金 23 提取储备基金 24 提取企业发展基金 25 利润归还投资 26 七、可供股东分配的利润 27 减：应付优先股股利 28 提取任意盈余公积 29 应付普通股股利 30 转作股本的普通股股利 31 八、未分配利润 32 项 目 本年累计数 一、主营业务收入 557,236,659.78 减：主营业务成本 511,640,128.68 主营业务税金及附加 1,085,365.72 二、主营业务利润 44,511,165.38 加：其他业务利润 1,342,658.51 减：营业费用 8,677,136.89 管理费用 22,191,615.97 财务费用 8,667,429.25 三、营业利润 6,317,641.78 加：投资收益 -1,571,541.83 补贴收入 0.00 营业外收入 872,701.90 减：营业外支出 38,217.30 四、利润总额 5,580,584.55 借：少数股东损益 所得税 124,003.61 五、净利润 5,456,580.94 加：年初未分配利润 37,868,988.61 其他转入 六、可供分配的利润 43,325,569.55 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 43,325,569.55 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 43,325,569.55 项 目 上年同期数 一、主营业务收入 410,510,562.48 减：主营业务成本 365,074,606.88 主营业务税金及附加 -1,448,870.25 二、主营业务利润 46,884,825.85 加：其他业务利润 1,512,593.00 减：营业费用 9,690,108.34 管理费用 18,289,325.74 财务费用 8,111,440.32 三、营业利润 12,306,544.45 加：投资收益 -2,199,611.83 补贴收入 68,000.00 营业外收入 38,053.60 减：营业外支出 72,158.45 四、利润总额 10,140,827.77 借：少数股东损益 所得税 621,237.58 五、净利润 9,519,590.19 加：年初未分配利润 29,328,499.30 其他转入 六、可供分配的利润 38,848,089.49 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 38,848,089.49 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 38,848,089.49 补充资料： 项 目 行次 本月数 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单 位所得收益 1 2、自然灾害发生的损失 2 3、会计政策变更增加利润总额 3 4、会计估计变更增加利润总额 4 5、债务重组损失 5 6、其他 6 公司法定代表人：雷励 主管会计工作的公司负责人：石晓艺 公司会计机构负责人：陈川 合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 报告期 净资产收益率 利润 全面摊薄 加权平均 2004年中 2003年中 2004年中 2003年中 期 期 期 期 主营业务利润 30.76% 31.84% 31.02% 32.96% 营业利润 1.75% 3.92% 1.77% 4.05% 净利润 1.72% 3.17% 1.74% 3.29% 扣除非经常性 损益后净利润 1.21% 3.16% 1.22% 3.27% 报告期 每股收益 利润 全面摊薄 加权平均 2004年中 2003年中 2004年中 2003年中 期 期 期 期 主营业务利润 0.8548 0.8786 0.8548 0.8786 营业利润 0.0487 0.1081 0.0487 0.1081 净利润 0.0478 0.0876 0.0478 0.0876 扣除非经常性 损益后净利润 0.0336 0.0873 0.0336 0.0873 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 现金流量表 2004年6月30日 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 现金流入小计 4 购买商品、接受劳务支付的现金 5 支付给职工以及为职工支付的现金 6 支付各项税费 7 支付的其他与经营活动有关的现金 8 现金流出小计 9 经营活动产生的现金流量净额 10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 投资活动产生的现金流量净额 20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 偿还债务所支付的现金 25 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 645,081,489.13 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,853,895.51 现金流入小计 646,935,384.64 购买商品、接受劳务支付的现金 608,717,982.01 支付给职工以及为职工支付的现金 14,338,769.08 支付各项税费 9,951,706.73 支付的其他与经营活动有关的现金 17,660,714.51 现金流出小计 650,669,172.33 经营活动产生的现金流量净额 -3,733,787.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 970,360.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 970,360.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,055,683.00 投资所支付的现金 5,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 20,055,683.00 投资活动产生的现金流量净额 -19,085,323.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 223,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 223,300,000.00 偿还债务所支付的现金 172,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,862,827.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 43,361.81 现金流出小计 181,506,189.39 项 目 行次 筹资活动产生的现金流量净额 29 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32 加：计提资产减值准备 33 固定资产折旧 34 无形资产摊销 35 长期待摊费用摊销 36 待摊费用减少(减：增加) 37 预提费用增加(减：减少) 38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减： 39 收益) 固定资产报废损失 40 财务费用 41 投资损失(减：收益) 42 递延税款贷项（减：借项） 43 存货的减少(减：增加) 44 经营性应收项目的减少 (减：增加) 45 经营性应付项目的增加 (减：减少) 46 其 他 47 经营活动产生的现金流量净额 48 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 49 一年内到期的可转换公司债券 50 融资租入固定资产 51 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 52 减：现金的期初余额 53 加：现金等价物的期末余额 54 减：现金等价物的期初余额 55 现金及现金等价物净增加额 56 项 目 金 额 筹资活动产生的现金流量净额 41,793,810.61 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,974,699.92 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,456,580.94 加：计提资产减值准备 固定资产折旧 5,758,451.62 无形资产摊销 133,425.20 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -432,298.18 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减： -815,453.79 收益) 固定资产报废损失 财务费用 8,667,429.25 投资损失(减：收益) 1,571,541.83 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少(减：增加) -15,717,917.63 经营性应收项目的减少 (减：增加) -17,426,518.50 经营性应付项目的增加 (减：减少) 9,070,971.57 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -3,733,787.69 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 66,027,001.64 减：现金的期初余额 47,052,301.72 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 18,974,699.92 公司法定代表人：雷励 主管会计工作的公司负责人：石晓艺 公司会计机构负责人：陈川 合并资产负债表 2004年6月30日 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 年初数 流动资产： 货币资金 1 133,755,605.62 短期投资 2 应收票据 3 7,865,695.25 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 198,442,033.06 其他应收款 7 55,445,707.31 预付账款 8 182,389,536.91 应收补贴款 9 43,643,271.06 存货 10 419,977,135.04 待摊费用 11 1,480,180.73 一年内到期的长期债权投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 1,042,999,164.98 长期投资： 15 长期股权投资 16 28,968,586.78 其中：合并价差 17 25,954,854.57 长期债权投资 18 长期投资合计 19 28,968,586.78 固定资产： 20 固定资产原价 21 539,632,345.57 减：累计折旧 22 100,130,532.17 固定资产净值 23 439,501,813.40 减：固定资产减值准备 24 1,856,496.47 固定资产净额 25 437,645,316.93 工程物资 26 在建工程 27 25,589,635.04 固定资产清理 28 7,017.18 固定资产合计 29 463,241,969.15 无形资产及其他资产： 30 无形资产 31 90,089,592.79 长期待摊费用 32 974,450.64 其他长期资产 33 无形资产及其他资产合计 34 91,064,043.43 递延税项： 35 递延税款借项 36 资产总计 37 1,626,273,764.34 资 产 期末数 流动资产： 货币资金 225,528,326.77 短期投资 应收票据 12,313,915.14 应收股利 应收利息 应收账款 202,488,351.39 其他应收款 76,616,652.38 预付账款 93,636,311.22 应收补贴款 25,158,464.74 存货 435,685,821.80 待摊费用 3,134,463.27 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,074,562,306.71 长期投资： 长期股权投资 31,097,429.55 其中：合并价差 24,303,980.51 长期债权投资 长期投资合计 31,097,429.55 固定资产： 固定资产原价 546,721,017.19 减：累计折旧 111,629,147.38 固定资产净值 435,091,869.81 减：固定资产减值准备 1,856,496.47 固定资产净额 433,235,373.34 工程物资 在建工程 36,821,639.23 固定资产清理 固定资产合计 470,057,012.57 无形资产及其他资产： 无形资产 88,244,644.57 长期待摊费用 1,107,400.21 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 89,352,044.78 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,665,068,793.61 负债和股东权益 行次 年初数 流动负债： 短期借款 38 443,872,000.00 应付票据 39 331,530,302.86 应付账款 40 368,766,321.70 预收账款 41 3,487,469.35 应付工资 42 2,963,417.13 应付福利费 43 5,462,737.22 应付股利 44 6,471,309.97 应交税金 45 18,856,189.98 其他应交款 46 2,251,572.23 其他应付款 47 83,040,831.73 预提费用 48 预计负债 49 一年内到期的长期负债 50 300,000.00 其他流动负债 51 52 流动负债合计 53 1,267,002,152.17 长期负债： 54 长期借款 55 15,732,754.43 应付债券 56 长期应付款 57 10,076,288.41 专项应付款 58 其他长期负债 59 长期负债合计 60 25,809,042.84 递延税项： 61 递延税款贷项 62 63 负债合计 64 1,292,811,195.01 少数股东权益 65 33,411,267.29 股东权益： 66 股 本 67 109,852,811.00 资本公积 68 97,609,334.79 盈余公积 69 52,304,758.93 其中：法定公益金 70 14,136,769.84 未分配利润 71 40,284,397.32 外币报表折算差额 72 股东权益合计 73 300,051,302.04 负债和股东权益总计 74 1,626,273,764.34 负债和股东权益 期末数 流动负债： 短期借款 461,860,000.00 应付票据 326,339,595.46 应付账款 408,254,323.93 预收账款 9,801,845.70 应付工资 3,018,335.94 应付福利费 5,848,498.56 应付股利 6,471,309.97 应交税金 10,913,348.07 其他应交款 2,469,813.66 其他应付款 64,231,960.37 预提费用 438,473.50 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,299,647,505.16 长期负债： 长期借款 15,615,904.43 应付债券 长期应付款 9,887,788.41 专项应付款 150,000.00 其他长期负债 长期负债合计 25,653,692.84 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,325,301,198.00 少数股东权益 34,462,275.76 股东权益： 股 本 109,852,811.00 资本公积 97,609,334.79 盈余公积 52,304,758.93 其中：法定公益金 14,136,769.84 未分配利润 45,538,415.13 外币报表折算差额 股东权益合计 305,305,319.85 负债和股东权益总计 1,665,068,793.61 公司法定代表人：雷励 主管会计工作的公司负责人：石晓艺 公司会计机构负责人：陈川 合并利润及利润分配表 2004年6月30日 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 本 季 数 一、主营业务收入 1 801,713,012.32 减：主营业务成本 2 755,453,458.69 主营业务税金及附加 3 969,253.76 二、主营业务利润 4 45,290,299.87 加：其他业务利润 5 5,133,560.35 减：营业费用 6 18,513,413.33 管理费用 7 24,360,541.40 财务费用 8 5,913,067.62 三、营业利润 9 1,636,837.87 加：投资收益 10 -848,071.78 补贴收入 11 254,306.00 营业外收入 12 1,286,373.90 减：营业外支出 13 20,251.06 四、利润总额 14 2,309,194.93 减：少数股东损益 16 -134,466.97 所得税 18 86,427.20 五、净利润 19 2,357,234.70 加：年初未分配利润 20 其他转入 21 六、可供分配的利润 22 减：提取法定盈余公积 23 提取法定公益金 24 提取职工奖励及福利 25 基金 提取储备基金 26 提取企业发展基金 27 利润归还投资 28 七、可供股东分配的利润 29 减：应付优先股股利 30 提取任意盈余公积 31 应付普通股股利 32 转作股本的普通股股利 33 八、未分配利润 34 项 目 本年累计数 一、主营业务收入 1,515,309,207.03 减：主营业务成本 1,419,394,336.86 主营业务税金及附加 2,016,772.66 二、主营业务利润 93,898,097.51 加：其他业务利润 7,300,736.48 减：营业费用 36,412,456.94 管理费用 47,059,841.68 财务费用 12,373,445.64 三、营业利润 5,353,089.73 加：投资收益 -1,638,496.29 补贴收入 321,926.00 营业外收入 2,099,588.94 减：营业外支出 126,958.92 四、利润总额 6,009,149.46 减：少数股东损益 -286,140.58 所得税 1,041,272.23 五、净利润 5,254,017.81 加：年初未分配利润 40,284,397.32 其他转入 六、可供分配的利润 45,538,415.13 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 45,538,415.13 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 45,538,415.13 项 目 上年同期数 一、主营业务收入 1,035,704,086.01 减：主营业务成本 939,672,623.16 主营业务税金及附加 -484,217.33 二、主营业务利润 96,515,680.18 加：其他业务利润 3,491,799.15 减：营业费用 33,287,732.58 管理费用 42,040,466.11 财务费用 12,800,408.86 三、营业利润 11,878,871.78 加：投资收益 -2,072,728.50 补贴收入 690,658.00 营业外收入 270,519.22 减：营业外支出 227,894.74 四、利润总额 10,539,425.76 减：少数股东损益 23,948.66 所得税 893,074.96 五、净利润 9,622,402.14 加：年初未分配利润 30,923,196.97 其他转入 六、可供分配的利润 40,545,599.11 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 40,545,599.11 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 40,545,599.11 公司法定代表人：雷励 主管会计工作的公司负责人：石晓艺 公司会计机构负责人：陈川 合并现金流量表 2004年6月30日 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 25 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,761,105,114.38 收到的税费返还 45,733,798.88 收到的其他与经营活动有关的现金 12,230,421.76 现金流入小计 1,819,069,335.02 购买商品、接受劳务支付的现金 1,598,297,143.92 支付给职工以及为职工支付的现金 34,207,940.50 支付各项税费 23,119,914.70 支付的其他与经营活动有关的现金 54,497,197.17 现金流出小计 1,710,122,196.29 经营活动产生的现金流量净额 108,947,138.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 109,560.00 取得投资收益所收到的现金 35,250.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 1,498,153.00 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,642,963.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,754,622.71 投资所支付的现金 5,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 24,254,622.71 投资活动产生的现金流量净额 -22,611,659.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 272,410,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 272,410,000.00 偿还债务所支付的现金 254,422,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,303,496.12 支付的其他与筹资活动有关的现金 247,261.75 现金流出小计 266,972,757.87 项 目 行次 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 加：计提资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少(减：增加) 64 预提费用增加(减：减少) 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减： 66 收益) 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失(减：收益) 69 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少 (减：增加) 71 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 其 他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 减：现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 项 目 金 额 筹资活动产生的现金流量净额 5,437,242.13 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 91,772,721.15 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,254,017.81 加：计提资产减值准备 固定资产折旧 13,380,807.99 无形资产摊销 1,379,561.67 长期待摊费用摊销 212,464.22 待摊费用减少(减：增加) -1,654,282.54 预提费用增加(减：减少) 438,473.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减： -810,747.46 收益) 固定资产报废损失 财务费用 12,373,445.64 投资损失(减：收益) 1,638,496.29 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少 (减：增加) -15,708,686.76 经营性应收项目的减少(减：增加) 59,087,742.40 经营性应付项目的增加(减：减少) 33,355,845.97 其 他 经营活动产生的现金流量净额 108,947,138.73 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 225,528,326.77 减：现金的期初余额 133,755,605.62 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 91,772,721.15 公司法定代表人：雷励 主管会计工作的公司负责人：石晓艺 公司会计机构负责人：陈川 母公司资产减值准备明细表 2004年6月30日 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 单位：人民币元 本年增加 项 目 年初余额 数 一、坏账准备合计 7,142,397.17 18,955.75 其中：应收账款 1,393,875.71 其他应收款 5,748,521.46 18,955.75 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 293,120.89 - 其中：原材料 包装物 库存商品 293,120.89 产成品 低值易耗品 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,757,612.67 - 其中：房屋、建筑物 353,140.62 机器设备 1,324,969.25 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托货款减值准备 九、总计 9,193,130.73 18,955.75 本年减少数 因资产 项 目 价值回 其他原因转 升转回 出数 数 一、坏账准备合计 - 41,200.29 其中：应收账款 41,200.29 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 包装物 库存商品 产成品 低值易耗品 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托货款减值准备 九、总计 - 41,200.29 项 目 本年减少数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 41,200.29 7,120,152.63 其中：应收账款 41,200.29 1,352,675.42 其他应收款 - 5,767,477.21 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - 293,120.89 其中：原材料 - - 包装物 - - 库存商品 - 293,120.89 产成品 - - 低值易耗品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - 1,757,612.67 其中：房屋、建筑物 - 353,140.62 机器设备 - 1,324,969.25 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托货款减值准备 - - 九、总计 41,200.29 9,170,886.19 公司法定代表人：雷励 主管会计工作的公司负责人：石晓艺 公司会计机构负责人：陈川 合并资产减值准备明细表 2004年6月30日 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 单位：人民币元 本年增加 项 目 年初余额 数 一、坏账准备合计 7,197,801.24 18,955.75 其中：应收账款 3,523,285.00 其他应收款 3,674,516.24 18,955.75 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 914,415.54 - 其中：原材料 包装物 库存商品 914,415.54 产成品 低值易耗品 四、长期投资减值准备合计 151,000.00 - 其中：长期股权投资 151,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,856,496.47 - 其中：房屋、建筑物 353,140.62 机器设备 1,324,969.25 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托货款减值准备 九、 总 计 10,119,713.25 18,955.75 本年减少数 因资产价 项 目 其他原因 值回升转 转出数 回数 一、坏账准备合计 - 131,669.12 其中：应收账款 15,197.03 其他应收款 116,472.09 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 包装物 库存商品 产成品 低值易耗品 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托货款减值准备 九、 总 计 - 131,669.12 项 目 本年减少数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 131,669.12 7,085,087 其中：应收账款 15,197.03 3,508,087 其他应收款 116,472.09 3,576,999 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - 914,415.5 其中：原材料 - - 包装物 - - 库存商品 - 914,415.5 产成品 - - 低值易耗品 - - 四、长期投资减值准备合计 - 151,000.00 其中：长期股权投资 - 151,000.00 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - 1,856,496 其中：房屋、建筑物 - 353,140.62 机器设备 - 1,324,969 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托货款减值准备 - - 九、 总 计 131,669.12 10,006,999 公司法定代表人：雷励 主管会计工作的公司负责人：石晓艺 公司会计机构负责人：陈川 附： 会计报表附注 一、公司简介 重庆桐君阁股份有限公司（以下简称“公司”）原名“重庆中药股份有限公司”，系于1986年经重庆市人民政府渝府发[1986]288号文批准成立。公司原注册资本为6,338万元，其中国家股4,338万元，社会公众股2,000万元。1996年2月8日，经中国证监会批准，公司2,000万流通股获准在深交所正式上市交易。 1998年4月，重庆太极实业(集团)股份有限公司收购了公司4,338万国家股，由此公司的国家股变更为国有法人股。 1998年5月和1999年10月，根据公司股东大会决议，分别按10:2送红股，两次送股后，公司总股本为9,126.6192万股，其中法人股6,246.6192万股，社会公众股2,880万股；2000年1月，公司获准配股，其中向法人股股东配售260万股，向社会公众股股东配售600万股，配股后公司总股本为9,986.6192万股，其中法人股6,506.6192万股，社会公众股3,480万股；2002年5月，根据公司股东大会决议，按10:1送红股，送股后，公司总股本为10,985.2811万股，其中法人股7,157.2811万股，社会公众股3,828万股。 公司主要从事中成药制造、中药饮片加工以及中药材、滋补药品、康复保健品等中西成药产品的销售业务。公司注册地址为重庆市渝中区解放西路1号，法定代表人雷励先生。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明确实无法收回的应收款项。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析结合个人别认定对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账龄 计提比例（%） 1年以内 1 1-2年 5 2-3年 10 3-5年 15 5年以上 50 关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。 （4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为库存商品、材料物资、产成品、包装物、低值易耗品、在产品等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 a、商业零售企业实行售价法核算，月末按当月商品进销差价率将售价调整为实际成本；商业批发企业实行数量金额核算，每季前两个月按计划毛利率结转销售成本,季末按季度加权平均法结转销售成本；工业企业按计划成本进行日常核算,月末按成本差异率将计划成本调整为实际成本。 b、低值易耗品金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销. c、直接人工、制造费用全部由完工产品承担，直接材料采用约当产量法在完工产品和在产品之间分摊。 ( 4 ) 存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额。股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销，摊销金额计入当期损益。对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，若该差额发生于2003年3月17日之前，则按上述同一原则分期平均摊销，对于2003年3月17日及以后新发生的股权投资贷方差额，作为资本公积处理。 ( 2)长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。 ( 3 ) 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 估计经济使用 固定资产类别 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 年限(年) 房屋及建筑物 10-40 2.375-9.50 5 通用设备 5-10 9.50-19.00 5 专用设备 5-15 6.33-19.00 5 运输设备 8 11.875 5 其他设备 10 9.50 5 装修费 5-10 10.00-20.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 ( 3 )借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止购建固定资产 资本 ＝ × 息的资本化金额 累计支出加权平均数 化率 15、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 相关合同规定 项目 预计使用年限 的受益年限 土地使用权（工业） 50年 50年 土地使用权（商业） 40年 40年 软件 5-10年 未规定 法律规定的 项目 摊销年限 有效年限 土地使用权（工业） 50年 50年 土地使用权（商业） 40年 40年 软件 未规定 5-10年 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、应付债券核算方法 应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 18、收入确认原则 ( 1 )销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠地计量。 19、所得税会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 20、会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期未发生会计政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更。 21、重大会计差错的更正 本报告期无重大会计差错更正。 22、合并会计报表的编制方法 (1 ) 合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 ( 2 ) 合并范围的确定原则 除公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但公司对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在10%以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。 三、税项 1、主要税种和税率 税种 税率（%） 备注 增值税 17、13、4、1.5、0 注1 营业税 3、5 注2 企业所得税 15、33 注3 注1：西药、中成药按销售收入的17%计算销项税额，抵扣当期进项税额后缴纳；中药材按销售收入的13%计算销项税额，抵扣当期进项税额后缴纳；重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司门市每月按销售额的1.5%预征增值税，年末由连锁公司统一按不同的增值税率清汇算；计生用品的税率为0。 公司控股子公司四川德阳太极大药房连锁有限责任公司系小规模纳税人，适用税率为4%。 注2：运输业务适用税率为3％，租赁、仓储等业务适用税率为5％。 注3：根据重庆市地方税务局渝地税发[2001]337号《重庆市地方税务局关于进一步加强企业所得税减免审批管理有关问题的通知》规定：对西部大开发鼓励类企业的所得税实行减率征收，即对设在西部地区属国家鼓励类产业的企业从2001年至2010年内减按15%的税率征收所得税。因母公司所从事的业务符合国家当前鼓励发展的产业、产品和技术目录相关规定，本年母公司企业所得税暂按15%的税率计算。 子公司成都西部医药经营有限公司的主营业务也属西部地区国家规定的鼓励类产业项目，所得税本年暂按15%计算。 子公司深圳市斯贝特进出口贸易有限公司注册地在深圳特区，适用所得税率为15%。 其余子公司所得税率为33%。 2、附加税费及比例 附加税费种类 比例（%） 城市维护建设税 7 交通重点建设附加 5 教育费附加 3 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业基本情况如下： 业务 注册资本 公司名称 经营范围 性质 （万元） （1）控股子公司 重庆桐君阁大药房连 商业 药品零售 2,900.00 锁有限责任公司 北京桐君阁大药房有 商业 药品零售 4,000.00 限责任公司 四川太极大药房连锁 商业 药品零售 500.00 有限公司 天津桐君阁大药房有 商业 药品零售 300.00 限责任公司 太极集团重庆市沙坪 商业 药品批发 444.79 坝区医药有限公司 太极集团重庆市沙坪 商业 药品零售 50.00 大药房连锁有限公司 四川省自贡市医药有 商业 药品批发 300.00 限公司 自贡市盐都大药房连 商业 药品零售 100.00 锁有限公司 太极集团四川省德阳 商业 药品批发 130.00 大中药业有限公司 太极集团四川德阳荣 商业 药品批发 216.48 升药业有限公司 四川天诚大药房连锁 商业 药品零售 660.00 有限责任公司 四川德阳太极大药房 商业 药品零售 100.00 连锁有限责任公司 三台天诚大药房连锁 商业 药品零售 100.00 有限责任公司 资阳天诚大药房连锁 商业 药品零售 50.00 有限责任公司 重庆西部医药商城有 商业 药品批发 2,500.00 限责任公司 重庆市医药保健品进 商业 经营进出口业务 298.00 出口有限公司 深圳市斯贝特进出口 商业 经营进出口业务 300.00 贸易有限公司 重庆化工进出口有限 商业 经营进出口业务 531.14 公司 成都西部医药经营有 商业 药品批发 5,207.06 限公司 天津和平太极门诊部 医疗 医疗服务 10.00 重庆中药材专业市场 商业 中药材销售等 300 有限责任公司 重庆龙洲药业有限责 工业 中药材加工 50 任公司 重庆中药饮片厂有限 工业 中药材加工 300 责任公司 本公司对其投 所占权益 是否已合 公司名称 资额（万元） 比例（%） 并报表 （1）控股子公司 重庆桐君阁大药房连 2,800.00 96.55 是 锁有限责任公司 北京桐君阁大药房有 3,200.00 80.00 是 限责任公司 四川太极大药房连锁 400.00 80.00 是 有限公司 天津桐君阁大药房有 240.00 80.00 是 限责任公司 太极集团重庆市沙坪 311.35 70.00 是 坝区医药有限公司 太极集团重庆市沙坪 ----- 98.00 是（注1） 大药房连锁有限公司 四川省自贡市医药有 165.00 55.00 是 限公司 自贡市盐都大药房连 ----- 95.00 是（注5） 锁有限公司 太极集团四川省德阳 71. 50 55.00 是 大中药业有限公司 太极集团四川德阳荣 114.15 52.73 是 升药业有限公司 四川天诚大药房连锁 640.00 96.97 是 有限责任公司 四川德阳太极大药房 ----- 100.00 是（注2） 连锁有限责任公司 三台天诚大药房连锁 否（注3、 ----- 51.00 有限责任公司 6） 资阳天诚大药房连锁 否（注3、 ----- 100.00 有限责任公司 6） 重庆西部医药商城有 1,300.00 52.00 是 限责任公司 重庆市医药保健品进 268.20 90.00 是 出口有限公司 深圳市斯贝特进出口 ----- 85.00 是（注4） 贸易有限公司 重庆化工进出口有限 478.03 90.00 是 公司 成都西部医药经营有 4,946.71 95.00 是 限公司 天津和平太极门诊部 8.00 80.00 否（注6） 重庆中药材专业市场 270 90.00 否(注7) 有限责任公司 重庆龙洲药业有限责 30 60.00 否(注8) 任公司 重庆中药饮片厂有限 200 66.67 是（注9） 责任公司 （2）公司无合营企业 注1：太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司持有太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司其98%的股权，公司控股太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司后，间接持有太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司98%的股权。 注2：系公司控股子公司太极集团四川省德阳大中药业有限公司、太极集团四川德阳荣升药业有限公司、四川天诚大药房连锁有限责任公司共同出资设立，其中：太极集团四川省德阳大中药业有限公司、太极集团四川德阳荣升药业有限公司分别出资人民币30万元，各持有其30%的股权；四川天诚大药房连锁有限责任公司出资人民币40万元，持有其40%的股权。公司通过对上述三家公司的控股，间接持有四川德阳太极大药房连锁有限责任公司100%的股权。 注3：三台天诚大药房连锁有限责任公司、资阳天诚大药房连锁有限责任公司系公司控股子公司四川天诚大药房连锁有限责任公司的子公司，四川天诚大药房连锁有限责任公司分别持有其51%和100%的股权，公司收购四川天诚大药房连锁有限责任公司后，间接持有三台天诚大药房连锁有限责任公司51%的股权、资阳天诚大药房连锁有限责任公司100%的股权。 注4：深圳市斯贝特进出口贸易有限公司系公司控股子公司重庆市医药保健品进出口有限公司的控股子公司，重庆市医药保健品进出口有限公司持有深圳市斯贝特进出口贸易有限公司85%的股权。公司控股重庆市医药保健品进出口有限公司后，间接持有深圳市斯贝特进出口贸易有限公司85%的股权。 注5：四川省自贡市医药有限公司持有自贡市盐都大药房连锁有限公司95%的股权。公司控股四川省自贡市医药有限公司后，间接持有自贡市盐都大药房连锁有限公司95%的股权。 注6：三台天诚大药房连锁有限责任公司、资阳天诚大药房连锁有限责任公司及天津和平太极门诊部的规模较小，其资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例在10%以下，上述单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例均在10%以下，故本次未将其纳入合并报表范围。 注7:根据重庆市药监局渝药监[2004]46号<关于解决重庆中药材市场纳入企业登记管理有关事项的函>的通知精神,组建重庆中药材专业市场有限责任公司,注册资本300万元,经营中药材、物业管理、摊位出租等。本公司以货币资金270万元出资，占注册资本的90%，重庆西部医药商城有限责任公司以货币资金出资30万元，占注册资本10%。目前，该公司尚未正式运行，因此未编制合并报表。 注8：重庆龙洲药业有限责任公司，注册资本50万元，主营中药材加工、饮片销售等。本公司出资30万元，占注册资本的60%，成都西部医药经营有限责任公司出资20万元，占注册资本的40%。因该公司成立不久，规模较小，固未编制合并报表。 注9：重庆中药饮片厂有限责任公司，注册资本300万元，主营中药材加工、饮片销售等。本公司出资200万元，占注册资本的66.67%，重庆中药材公司出资100万元，占注册资本的33.33%。该公司于2004年4月初各项手续办理完毕，因此合并报表于2004年4月开始编制。 2、合并范围变化 本报告期增加重庆中药饮片厂有限责任公司。 五、合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、货币资金 明细列示如下： 项目 期末数 年初数 现 金 2,066,146.04 1,114,177.11 银行存款 93,867,406.84 50,475,436.25 其他货币资金 129,594,773.89 82,165,992.26 合计 225,528,326.77 133,755,605.62 注：其他货币资金主要为存入银行的承兑汇票保证金。对不符合现金及现金等价物的其他货币资金已从现金流量表中剔除。 2、应收票据 明细列示如下： 种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 12,313,915.14 7,865,695.25 合计 12,313,915.14 7,865,695.25 3、应收款项 （1）应收账款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 期末数 账龄 比例 账面余额 坏账准备 (%) 1年以内 194,977,878.93 94.65 1,892,509.02 1—2年 7,041,857.28 3.42 368,843.22 2—3年 614,236.40 0.30 62,782.50 3—5年 1,299,246.36 0.63 176,168.05 5年以上 2,063,220.39 1.00 1,007,785.18 合计 205,996,439.36 100.00 3,508,087.97 年初数 账龄 比例 账面余额 坏账准备 (%) 1年以内 190,770,604.69 94.46 1,907,706.05 1—2年 7,376,864.39 3.65 368,843.22 2—3年 627,824.97 0.31 62,782.50 3—5年 1,174,453.66 0.58 176,168.05 5年以上 2,015,570.35 1.00 1,007,785.18 合计 201,965,318.06 100.00 3,523,285.00 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为92,680,797.94元，占应收账款总额的44.99%。 c、持公司65.15%股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司欠款1,674,549.44元。 （2）其他应收款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 期末数 账龄 比例 账面余额 坏账准备 (%) 1年以内 59,080,107.74 73.67 380,227.84 1—2年 8,299,027.71 10.35 404,186.38 2—3年 2,690,572.40 3.36 182,338.62 3—5年 7,034,418.60 8.77 1,070,286.03 5年以上 3,089,525.83 3.85 1,539,961.03 合计 80,193,652.28 100 3,576,999.90 年初数 账龄 比例 账面余额 坏账准备 (%) 1年以内 38,022,784.09 64.32 380,227.84 1—2年 8,083,727.59 13.67 404,186.38 2—3年 2,798,549.58 4.73 279,854.96 3—5年 7,135,240.23 12.07 1,070,286.03 5年以上 3,079,922.06 5.21 1,539,961.03 合计 59,120,223.55 100.00 3,674,516.24 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为37,527,338.52元，占其他应收款总额的46.79%。 c、金额较大的其他应收款项目列示如下： 项目 年末数 性质或内容 重庆桐君阁制药二厂 12,378,953.20 往来款项 太极集团重庆销售有限责任公司 9,881,821.81 往来款项 重庆中药总厂 8,829,178.64 往来款项 四川省绵阳药业集团公司 4,300,784.83 往来款项 重庆中药贸易中心 2,136,600.04 往来款项 d、无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。 4、预付账款 （1）账龄分析列示如下： 年初数 期末数 账龄 金额 所占比例(%) 金额 所占比例(%) 1年以内 90,970,139.64 97.15 182,310,897.60 99.96 1-2年 2,666,171.58 2.85 78,639.31 0.04 合计 93,636,311.22 100.00 182,389,536.91 100.00 （2）账龄超过1年的预付账款未收回的原因是与供应商尚未办理货款结算。 5、应收补贴款 项目 期末数 年初数 性质或内容 应收出口退税款 25,158,464.74 43,643,271.06 出口退税 合计 25,158,464.74 43,643,271.06 6、存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示如下： 期末数 项目 账面余额 跌价准备 物资采购 102,701.15 原材料 6,983,751.12 包装物 4,762,734.47 低值易耗品 3,137,033.07 库存商品 419,152,459.74 914,415.54 产成品 54,060.31 在产品 1,159,289.05 分期收款发出 984,814.39 商品 受托代销商品 263,394.04 合计 436,600,237.34 914,415.54 年初数 项目 账面余额 跌价准备 物资采购 2,182,660.11 原材料 8,038,965.98 包装物 4,262,915.59 低值易耗品 887,698.92 库存商品 390,138,392.82 914,415.54 产成品 12,489,376.57 在产品 2,891,540.59 分期收款发出 商品 受托代销商品 合计 420,891,550.58 914,415.54 （2）存货跌价准备列示如下: 可变现净值 项目 年初数 本年增加 本年转回 年末数 确定依据 库存商品 914,415.54 914,415.54 注 合计 914,415.54 914,415.54 注：可变现净值以公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值进行确定。 7、待摊费用 项目 期末数 年初数 期末结存原因 租金 1,989,462.41 1,175,791.11 受益期限跨期 保险费 14,804.78 22,983.32 受益期限跨期 药品招标费 17,065.00 其他 1,113,131.08 281,406.30 受益期限跨期 合计 3,134,463.27 1,480,180.73 8、长期股权投资 （1）分项列示如下： 期末数 项目 投资金额 减值准备 对子公司投资 4,672,979.14 合并价差 24,303,980.51 对联营企业投资 106,147.90 其他股权投资 2,165,322.00 151,000.00 合计 31,248,429.55 151,000.00 年初数 项目 投资金额 减值准备 对子公司投资 893,262.31 合并价差 25,954,854.57 对联营企业投资 106,147.90 其他股权投资 2,165,322.00 151,000.00 合计 29,119,586.78 151,000.00 （2）除股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下： 投资起止 占被投资单位注册 被投资单位名称 日期 资本比例(%) 广深医药有限公司 未约定 0.52 重庆医药股份有限公司 未约定 ＜1 交通银行重庆分行 未约定 ＜1 自贡市大安区农村信用合作 未约定 5 社联合社 重庆渝高科产业（集团）技股 未约定 ＜ 1 份有限公司 重庆金城股份有限公司 未约定 ＜10 中化总公司北京凯美贸易公 未约定 1.33 司 重庆美康保健品有限公司 未约定 25 重庆普乐菲化工有限公司 未约定 20 西南合成制药股份有限公司 未约定 0.03 合计 投资金额 备注 被投资单位名称 400,322.00 广深医药有限公司 50,000.00 重庆医药股份有限公司 500,000.00 交通银行重庆分行 自贡市大安区农村信用合作 20,000.00 社联合社 重庆渝高科产业（集团）技股 30,000.00 份有限公司 100,000.00 注1 重庆金城股份有限公司 中化总公司北京凯美贸易公 40,000.00 注1 司 375,000.00 注2 重庆美康保健品有限公司 600,000.00 注2 重庆普乐菲化工有限公司 50,000.00 西南合成制药股份有限公司 2,165,322.00 合计 注1：已停业，尚未办理相关手续。 注2：对该公司无重大影响，故对该项投资采用成本法核算。 ( 3 ) 其他长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年计提 本年转回 期末数 重庆金城股份有 90,000.00 90,000.00 限公司 中化总公司北京 36,000.00 36,000.00 凯美贸易公司 西南合成制药股 25,000.00 25,000.00 份有限公司 合计 151,000.00 151,000.00 被投资单位名称 计提的原因 重庆金城股份有 已停业，尚未清算 限公司 中化总公司北京 已停业，尚未清算 凯美贸易公司 西南合成制药股 股权存在争议 份有限公司 合计 ( 4 ) 按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位权 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 益增减额 重庆中药健民有限 710,000.00 -605,000.00 50,402.82 公司 三台天诚大药房连 510,000.00 -26,141.50 锁有限责任公司 资阳天诚大药房连 255,000.00 270,000.00 -221,918.45 锁有限责任公司 天津和平太极门诊 80,000.00 部 重庆中药材专业市 3,000,000.00 场有限责任公司 重庆龙洲药业有限 500,000.00 责任公司 合计 5,055,000.00 -335,000.00 -197,657.13 分得的现金红 被投资单位名称 累计增减额 利额 重庆中药健民有限 49,254.92 1,147.90 公司 三台天诚大药房连 13,770.00 -39,911.50 锁有限责任公司 资阳天诚大药房连 -221,918.45 锁有限责任公司 天津和平太极门诊 部 重庆中药材专业市 场有限责任公司 重庆龙洲药业有限 责任公司 合计 63,024.92 -260,682.05 （5）股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 资阳天诚大药房连锁 84,199.83 注 10年 有限责任公司 被投资单位名称 本年摊销额 累计摊销额 摊余金额 资阳天诚大药房连锁 4,209.99 21,049.95 63,148.88 有限责任公司 注：系公司控股子公司四川天诚大药房连锁有限责任公司追加投资收购资阳天诚大药房连锁有限责任公司49%的股权时形成。 （6）合并价差 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本年摊销额 太极集团重庆市沙坪坝 15,512,086.56 注1 775,604.34 区医药有限公司 重庆桐君阁大药房连锁 179,219.30 8,960.94 有限责任公司 四川省自贡市医药有限 4,655,847.09 注1 232,792.38 公司 四川天诚大药房连锁有 9,921,260.08 注1 496,063.02 限责任公司 太极集团四川省德阳大 3,980,770.38 注1 199,038.54 中药业有限公司 太极集团四川德阳荣升 1,959,036.97 注1 97,951.86 药业有限公司 重庆市医药保健品进出 3,535,466.65 注1 176,773.32 口有限公司 重庆化工进出口有限公 2,232,028.70 注1 111,601.44 司 成都西部医药经营有限 -8,948,235.72 注2 -447,411.78 公司 合计 33,027,480.01 1,651,374.06 被投资单位名称 累计摊销额 摊余金额 太极集团重庆市沙坪坝 3,878,021.66 11,634,064.90 区医药有限公司 重庆桐君阁大药房连锁 49,172.78 130046.52 有限责任公司 四川省自贡市医药有限 1,163,961.80 3,491,885.29 公司 四川天诚大药房连锁有 2,480,315.04 7,440,945.04 限责任公司 太极集团四川省德阳大 995,192.62 2,985,577.68 中药业有限公司 太极集团四川德阳荣升 489,759.26 1,469,277.71 药业有限公司 重庆市医药保健品进出 618,706.66 2,916,759.99 口有限公司 重庆化工进出口有限公 390,605.03 1,841,423.67 司 成都西部医药经营有限 -1,342,235.35 -7,606,000.37 公司 合计 8,723,499.50 24,303,980.51 注：合并价差摊销期限均为10年。 注1：系2002年收购股权时形成。 注2：公司将经评估后的成都联合药业发展有限责任公司净资产投入到成都西部医药经营有限公司。成都西部医药经营有限公司并入的净资产中公司享有的份额高于公司对原成都联合药业发展有限责任公司的投资账面价值所形成。 9、固定资产 （1）固定资产原值列示如下： 项目 年初数 本期增加 房屋及建筑物 438,236,889.11 530,822.94 通用设备 34,862,087.11 3,243,153.03 专用设备 20,508,330.49 8,854,979.95 运输工具 15,321,803.87 367,537.89 其他设备 3,290,183.80 425,568.00 装修费 27,413,051.19 3,923,594.76 合计 539,632,345.57 17,345,656.57 项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2,693,618.99 436,074,093.06 通用设备 45,600.00 38,059,640.14 专用设备 29,363,310.44 运输工具 172,421.02 15,516,920.74 其他设备 3,715,751.8 装修费 7,345,344.94 23,991,301.01 合计 10,256,984.95 546,721,017.19 （2）累计折旧列示如下： 项目 年初数 本期增加 房屋及建筑物 62,911,806.22 7,296,160.15 通用设备 11,647,910.32 283,589.26 专用设备 8,980,523.03 3,707,453.65 运输工具 7,935,263.03 656,318.31 其他设备 2,448,599.96 223,530.71 装修费 6,206,429.61 1,213,755.91 合计 100,130,532.17 13,380,807.99 项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 1,781,909.10 68,426,057.27 通用设备 29,026.83 11,902,472.75 专用设备 12,687,976.68 运输工具 71,256.85 8,520,324.49 其他设备 2,672,130.67 装修费 7,420,185.52 合计 1,882,192.78 111,629,147.38 （3）固定资产减值准备列示如下: 项目 年初数 本期增加 本期转回 期末数 房屋及建筑物 353,140.62 353,140.62 通用设备 532,651.13 532,651.13 专用设备 792,318.12 792,318.12 运输工具 97,980.18 97,980.18 其他设备 80,406.42 80,406.42 合计 1,856,496.47 1,856,496.47 （4）本年由在建工程转入8,308,318.76元，其中专用设备8,233,023.11元，通用设备75,295.65元。 （5）固定资产中原值17,277.06万元、净值13,448.75万元、净额13,392.40万元为公司借款14,124.47万元作了抵押。其中：房屋及建筑物原值为13,589.41万元、净值为11,285.17万元、净额为11,285.17万元；通用设备原值为1,028.46万元、净值为567.06万元、净额为534.35万元；专用设备原值为2,659.19万元、净值为1,596.52万元、净额为1,572.88万元。 10、在建工程 （1）明细列示如下： 工程名称 年初数 本期增加 5,009,629.00 14,449,911.80 南坪药品物流分中心 10,879,670.57 749,711.80 西部医药物流体系项目 98,604.38 334,236.00 德阳大中药品仓库工程 8,450,996.06 3,406,040.78 GMP工程 1,150,735.03 1,359,969.36 其他项目 合计 25,589,635.04 20,299,869.74 工程名称 本期转固 其他减少 期末数 19,459,540.80 南坪药品物流分中心 11,629,382.37 西部医药物流体系项目 432,840.38 德阳大中药品仓库工程 8,233,023.11 691,432.29 2,932,581.44 GMP工程 75,295.65 68,114.50 2,367,294.24 其他项目 合计 8,308,318.76 759,546.79 36,821,639.23 注：上述项目中西部医药物流体系项目预算总投资12,490万元，资金来源为：银行贷款7,500万元（由国债贴息），公司自筹资金4,990万元。GMP工程项目总投资为1,530万元，南坪药品物流分中心投资为2,500万元,其他零星项目无投资总额,资金来源为公司自筹。 （2）报告期内无应提取减值准备情况。 11、无形资产 ( 1)明细列示如下： 期末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 土地使用权 86,794,233.33 88,466,266.58 财务软件 1,450,411.34 1,623,326.21 合计 88,244,644.57 90,089,592.79 （2）余额及增减明细列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期转出 土地使用权 88,466,266.58 498,456.55 财务软件 1,623,326.21 33,070.00 合计 90,089,592.79 33,070.00 498,456.55 项目 本期摊销 期末数 土地使用权 1,173,576.80 86,794,233.33 财务软件 205,984.87 1,450,411.34 合计 1,379,561.67 88,244,644.57 项目 取得方式 原始发生额 累计转出 土地使用权 购入 92,923,963.54 998,456.55 财务软件 购入 2,096,246.74 合计 95,020,210.80 998,456.55 项目 累计摊销 期末数 土地使用权 5,131,273.66 86,794,233.33 财务软件 645,835.40 1,450,411.34 合计 5,777,109.06 88,244,644.57 （3）无形资产中账面价值195.48万元的土地使用权连同房屋及建筑物为公司借款作了抵押。 （4）报告期内无应提取减值准备情况。 12、长期待摊费用 项目 原始发生额 年初数 本期增加 低易品摊 2,209,135.74 974,450.64 345,413.79 销等 合计 2,209,135.74 974,450.64 345,413.79 项目 本期摊销 累计摊销 低易品摊 212,464.22 910,978.57 销等 合计 212,464.22 910,978.57 剩余摊 项目 期末数 销年限 低易品摊 1,107,400.21 3-5年 销等 合计 1,107,400.21 13、短期借款 明细列示如下： 借款条件 期末数 年初数 保证借款 321,000,000.00 306,660,000.00 信用借款 1,500,000.00 1,500,000.00 抵押借款 139,360,000.00 134,360,000.00 质押借款 1,352,000.00 合计 461,860,000.00 443,872,000.00 注1：保证借款中，持公司65.15％股份的股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司为本公司借款321,000,000.00元提供了保证。 注2：公司以固定资产、无形资产为公司短期借款139,360,000.00元作了抵押，见附注五、9、(5)及附注五、11、(3)。 14、应付票据 明细列示如下： 种类 期末数 年初数 商业承兑汇票 600,000.00 47,595,371.32 银行承兑汇票 325,739,595.46 283,934,931.54 合计 326,339,595.46 331,530,302.86 15、应付款项 （1）应付账款 a、账龄超过三年的应付账款共计3,769,458.50元，大额明细列示如下： 单位名称 金额 未偿还的原因 意大利欧柏菲苇斯有限公司 1,042,366.57 对方未催收 加拿大威尔达贸易公司 552,376.47 双方存在争议 培齐埃列贸易公司 460,412.50 双方存在争议 巴基斯坦麦汉贸易公司 158,660.76 双方存在争议 b、欠持本公司65.15％股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司23,995,548.74元。 （2）预收账款 a、无账龄超过一年的大额预收账款。 b、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a、金额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 金 额 性质或内容 重庆太极实业（集团）股份有限公司 21,147,200.45 往来款 重庆普乐菲化工有限公司 4,300,000.00 借款 成都市金牛区洞子口政府 1,704,492.00 征地款 樊华集团房产公司 1,049,732.46 购房款 四川省德阳药品监督管理局 1,034,500.00 借款 b、欠持本公司65.15％股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司21,147,200.45元。 16、应付工资 项目 期末数 年初数 属于工效挂钩 3,018,335.94 2,963,417.13 合计 3,018,335.94 2,963,417.13 17、应付股利 投资者 期末数 年初数 欠付的原因 重庆市财政局 5,800,775.34 5,800,775.34 暂时缓付 重庆市沙坪坝区财政局 450,000.00 450,000.00 暂时缓付 重庆美康保健品有限公司 132,046.31 132,046.31 暂时缓付 个人股东 88,488.32 88,488.32 暂时缓付 合计 6,471,309.97 6,471,309.97 注：应付个人股东股利为控股子公司应付职工个人的股利。 18、应交税金 税种 期末数 年初数 执行税率(%) 所得税 3,805,062.61 4,807,520.44 15、33 增值税 6,012,829.33 12,897,775.02 17、13、4、1.5 城市维护建设税 747,493.56 571,225.43 7 营业税 39,940.19 226,783.09 5、3 消费税 3,757.59 房产税 190,222.82 108,260.59 1.2、12 土地使用税 59,874.79 78,627.77 个人所得税 54,596.14 165,947.64 车船使用税 -100 50.00 合计 10,913,348.07 18,856,189.98 19、其他应交款 项目 期末数 年初数 计缴标准 交通重点建设附加 1,089,746.12 953,615.26 应交流转税的5% 教育费附加 1,332,743.54 1,273,235.97 应交流转税的3% 其他 47,324.00 24,721.00 合计 2,469,813.66 2,251,572.23 20、一年内到期的长期负债 （1）分项列示如下： 项目 期末数 年初数 长期借款 0.00 300,000.00 合计 0.00 300,000.00 （2）一年内到期的长期借款列示如下： 借款条件 期末数 年初数 抵押借款 0.00 300,000.00 合计 0.00 300,000.00 21、长期借款 借款条件 年末数 年初数 信用借款 13,731,112.79 13,731,112.79 抵押借款 1,884,791.64 2,001,641.64 合计 15,615,904.43 15,732,754.43 注1：信用借款中重庆太极实业（集团）股份有限公司转借款10,827,273.56元，见附注八、1、（4）、c。 注2：公司以固定资产为公司长期借款1,884,791.64元作了抵押，见附注五、9。 22、长期应付款 （1）明细列示如下： 项目 期末数 年初数 重庆太极实业（集团）股份有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 职工借款 7,487,788.41 7,676,288.41 合计 9,887,788.41 10,076,288.41 （2）欠持本公司65.15%股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司2,400,000.00元。 23、股本 项目 年初数 本期增加 一、未上市流通股份 发起人股份 71,572,811.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 71,572,811.00 二、已上市流通股份 境内上市的普通股 38,280,000.00 三、股份总数 109,852,811.00 项目 本期减少 期末数 一、未上市流通股份 发起人股份 71,572,811.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 71,572,811.00 二、已上市流通股份 境内上市的普通股 38,280,000.00 三、股份总数 109,852,811.00 24、资本公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资产评估增值 21,772,610.87 21,772,610.87 股本溢价 75,540,000.00 75,540,000.00 拨款转入 86,300.00 86,300.00 股权投资准备 70,000.00 70,000.00 其他资本公积 140,423.92 140,423.92 合计 97,609,334.79 97,609,334.79 25、盈余公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 38,167,989.09 38,167,989.09 法定公益金 14,136,769.84 14,136,769.84 合计 52,304,758.93 52,304,758.93 26、未分配利润 利润分配 项目 本期数 上年同期数 比例(%) 年初未分配利润 40,284,397.32 30,923,196.97 加：本年净利润 5,254,017.81 9,622,402.14 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 45,538,415.13 40,545,599.11 27、主营业务收入与主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下： 本期数 主营业务 性质 主营业务收入 主营业务成本 工业 61,304,279.90 31,471,189.08 商业 1,454,004,927.13 1,387,923,147.78 合计 1,515,309,207.03 1,419,394,336.86 上年同期数 主营业务 性质 主营业务收入 主营业务成本 工业 68,550,235.45 39,737,553.67 商业 967,153,850.56 899,935,069.49 合计 1,035,704,086.01 939,672,623.16 （2）按地区分布列示如下： 本期数 地区 主营业务收入 主营业务成本 西南地区 1,266,405,318.29 1,182,715,538.28 华北地区 12,804,909.46 9,942,824.01 国外地区 236,098,979.28 226,735,974.57 合计 1,515,309,207.03 1,419,394,336.86 上同期数 地区 主营业务收入 主营业务成本 西南地区 858,174,396.95 770,155,842.96 华北地区 10,681,114.55 7,907,357.48 国外地区 166,848,574.51 161,609,422.72 合计 1,035,704,086.01 939,672,623.16 （3）前五名客户销售收入总额为163,595,355.63元，占本年主营业务收入的10.80%。 28、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 本期数 上年同期数 营业税 计税收入的3、5% 52,048.18 46,307.88 城市维护建设税 应纳流转税额的7% 983,826.67 -511,099.34 教育费附加 应纳流转税额的3% 422,066.69 461,448.76 交通重点建设附加 应纳流转税额的5% 558,831.12 -537,936.44 其他 57,061.81 合计 2,016,772.66 -484,217.33 29、其他业务利润 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 利润 利润 租赁业务 3,501,291.83 319,310.88 3,181,980.95 2,167,059.14 运输业务 192,367.49 192,367.49 -407.29 材料销售 52,991.54 72,372.28 -19,380.74 -85,332.50 广告业务 1,937,644.00 543,393.73 1,394,250.27 587,747.36 宣传业务 800,118.80 40,354.85 759,763.95 其他 2,875,038.10 1,083,283.54 1,791,754.56 822,732.44 合计 9,359,451.76 2,058,715.28 7,300,736.48 3,491,799.15 30、财务费用 项目 本期数 上年同期数 利息支出 12,061,601.96 12,576,564.58 减:利息收入 600,568.36 477,117.74 汇兑损失 78,,871.27 减:汇兑收益 297,122.20 48.26 手续费支出 591,327.89 324,833.73 其他 618,206.35 297,305.28 合计 12,373,445.64 12,800,408.86 31、投资收益 （1）明细列示如下： 项 目 本期数 上年同期数 合并价差摊销 -1,651,374.07 -2,058,428.28 股权投资差额摊销 期末调整的被投资公司购买日后净利润净 增减金额 其他公司分来利润 -21,682.22 -14,300.22 股权投资转让收益 34,560.00 计提或转回的长期投资减值准备 子公司注销损益 合计 -1,638,496.29 -2,072,728.50 （2）本年投资收益汇回不存在重大限制。 32、补贴收入 收入的来 批准文件及时 项目 本年数 源和依据 效 出口奖励 贴息资金 321,926.00 财政拨款 无 合计 321,926.00 批准机关 上年同期数 项目 189,785.00 出口奖励 深圳市财政局 500,873.00 贴息资金 690,658.00 合计 33、营业外收入 项目 本期数 上年同期数 拆迁补偿收入 1,088,543.43 11,200.00 罚款收入 60,390.61 16,344.10 处理固定资产净收益 836,693.00 其 他 113,961.90 242,975.12 合计 2,099,588.94 270,519.22 34、营业外支出 项目 本期数 上年同期数 罚款支出 20,651.00 25,806.65 捐赠支出 48,536.00 处理固定资产净损失 25,945.54 82,946.00 其 他 77,362.38 70,606.09 合计 126,958.92 227,894.74 35、收到或支付的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项目 金额 租赁收入 5,478,233.37 广告收入 3,605,678.88 宣传费收入 2,001,256.14 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项目 金额 租赁费 6,011,060.89 水电费 5,138,965.79 运杂费 4,573,131.83 劳动保险费 4,098,569.20 离退休人员支出 1,960,765.29 业务招待费 1,555,345.95 修理费 1,539,868.93 邮电费 1,409,780.03 保证金 1,300,000.00 六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 期末数 账龄 比例 账面余额 坏账准备 (%) 1年以内 74,161,122.10 94.66 698,182.75 1—2年 2,174,032.77 2.77 108,043.94 2—3年 381,781.98 0.49 42,335.00 3—5年 857,438.13 1.09 126,038.16 5年以上 772,906.84 0.99 378,075.57 合计 78,347,281.82 100.00 1,352,675.42 年初数 账龄 比例 账面余额 坏账准备 (%) 1年以内 73,938,304.49 94.65 739,383.04 1—2年 2,160,878.85 2.77 108,043.94 2—3年 423,349.97 0.54 42,335.00 3—5年 840,254.42 1.08 126,038.16 5年以上 756,151.14 0.96 378,075.57 合计 78,118,938.87 100.00 1,393,875.71 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为51,783,572.32元，占应收账款总额的66.09%。 c、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 （2）其他应收款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 期末数 账龄 比例 账面余额 坏账准备 (%) 1年以内 217,371,498.00 85.30 1,253,888.00 1—2年 14,663,819.78 5.75 742,480.71 2—3年 13,467,150.27 5.28 1,389,572.00 3—5年 6,641,969.95 2.61 1,004,841.84 5年以上 2,688,516.91 1.06 1,338,783.16 合计 254,832,954.91 100.00 5,767,477.21 年初数 账龄 比例 账面余额 坏账准备 (%) 1年以内 125,388,800.46 76.67 1,253,888.00 1—2年 14,849,614.28 9.08 742,480.71 2—3年 13,895,720.02 8.50 1,389,572.00 3—5年 6,698,945.58 4.10 1,004,841.84 5年以上 2,715,477.81 1.65 1,357,738.91 合计 163,548,558.15 100.00 5,748,521.46 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为184,658,035.78元，占其他应收款总额的72.46%。 c、金额较大的其他应收款项目列示如下： 项目 期末数 性质或内容 成都西部医药经营有限公司 60,628,595.98 往来款项 重庆西部医药商城有限责任公司 48,379,169.25 往来款项 重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 54,442,138.71 往来款项 重庆桐君阁制药二厂 12,378,953.20 往来款项 重庆中药总厂 8,829,178.64 往来款项 d、无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。 2、长期股权投资 （1）分项列示如下： 期末数 年初数 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 238,183,796.95 234,755,338.78 对联营企业投资 106,147.90 106,147.90 其他股权投资 950,322.00 950,322.00 合计 239, 240,266.85 235,811,808.68 （2）除股票投资以外的其他股权投资明细列示如下： 占被投资单位注册 被投资单位名称 投资起止日期 资本比例(%) 广深医药有限公司 未约定 0.52 重庆医药股份有限公司 未约定 ＜1 交通银行重庆分行 未约定 ＜1 合计 被投资单位名称 投资金额 备注 广深医药有限公司 400,322.00 成本法 重庆医药股份有限公司 50,000.00 成本法 交通银行重庆分行 500,000.00 成本法 合计 950,322.00 ( 3 )权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位权益 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 增减额 太极集团重庆市沙 坪坝区医药有限公 20,000,000.00 805,423.22 司 重庆桐君阁大药房 连锁有限责任公司 28,178,719.30 -3,248,585.82 四川省自贡市医药 有限公司 6,600,000.00 -232122.28 四川天诚大药房连 锁有限责任公司 48,640,000.00 -391270.26 太极集团四川省德 阳大中药业有限责 4,997,850.00 3,317,216.31 任公司 太极集团四川德阳 荣升药业有限公司 4,565,568.00 238,806.74 重庆医药保健品进 出口有限公司 22,432,813.11 2,816,898.98 重庆化工进出口有 6,502,751.07 -150,044.52 限公司 北京桐君阁大药房 有限责任公司 31,683,346.82 202,914.36 天津桐君阁大药房 有限责任公司 2,400,000.00 -242,555.36 四川太极大药房有 限公司 2,400,000.00 1,600,000.00 25,789.92 成都西部医药经营 有限公司 41,904,733.64 4,987,240.50 重庆西部医药商城 有限责任公司 13,000,000.00 -1,044,673.60 重庆中药健民有限 公司 710,000.00 -605,000.00 50,402.82 天津和平太极门诊 80,000.00 部 重庆中药材专业市 2,700,000.00 场有限责任公司 重庆中药饮片厂 2,000,000.00 -85,692.99 有限责任公司 重庆龙洲药业有 300,000.00 限公司 合计 239,095,781.94 995,000.00 7,049,748.02 分得的现金 被投资单位名称 累计增减额 红利额 太极集团重庆市沙 坪坝区医药有限公 805,423.22 司 重庆桐君阁大药房 连锁有限责任公司 -3,248,585.82 四川省自贡市医药 有限公司 -232122.28 四川天诚大药房连 锁有限责任公司 -391270.26 太极集团四川省德 阳大中药业有限责 32,175.00 3285041.31 任公司 太极集团四川德阳 荣升药业有限公司 45,655.68 193,151.06 重庆医药保健品进 出口有限公司 2,816,898.98 重庆化工进出口有 -150,044.52 限公司 北京桐君阁大药房 有限责任公司 202,914.36 天津桐君阁大药房 有限责任公司 -242,555.36 四川太极大药房有 限公司 25,789.92 成都西部医药经营 有限公司 4,987,240.50 重庆西部医药商城 有限责任公司 -1,044,673.60 重庆中药健民有限 公司 49,254.92 1,147.90 天津和平太极门诊 部 重庆中药材专业市 场有限责任公司 重庆中药饮片厂 -85,692.99 有限责任公司 重庆龙洲药业有 限公司 合计 127,085.60 6,922,662.42 （4）股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本期摊销额 太极集团重庆市沙坪坝 15,512,086.56 注1 775,604.34 区医药有限公司 重庆桐君阁大药房连锁 179,219.30 8,960.94 有限责任公司 四川省自贡市医药有限 4,655,847.09 注1 232,792.38 公司 四川天诚大药房连锁有 9,921,260.08 注1 496,063.02 限责任公司 太极集团四川省德阳大 3,980,770.38 注1 199,038.54 中药业有限公司 太极集团四川德阳荣升 1,959,036.97 注1 97,951.86 药业有限公司 重庆市医药保健品进出 3,535,466.65 注1 176,773.32 口有限公司 重庆化工进出口有限公 2,232,028.70 注1 111,601.44 司 成都西部医药经营有限 -8,948,235.72 注2 -447,411.78 公司 合计 33,027,480.01 1,651,374.06 被投资单位名称 累计摊销额 摊余金额 太极集团重庆市沙坪坝 3,878,021.66 11,634,064.90 区医药有限公司 重庆桐君阁大药房连锁 49,172.78 130046.52 有限责任公司 四川省自贡市医药有限 1,163,961.80 3,491,885.29 公司 四川天诚大药房连锁有 2,480,315.04 7,440,945.04 限责任公司 太极集团四川省德阳大 995,192.62 2,985,577.68 中药业有限公司 太极集团四川德阳荣升 489,759.26 1,469,277.71 药业有限公司 重庆市医药保健品进出 618,706.66 2,916,759.99 口有限公司 重庆化工进出口有限公 390,605.03 1,841,423.67 司 成都西部医药经营有限 -1,342,235.35 -7,606,000.37 公司 合计 8723499.50 24303980.51 注：股权投资差额摊销期限均为10年。 注1：见附注五、8、（6）项注1。 注2：见附注五、8、（6）项注2。 3、主营业务收入和主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下 本期数 主营业务 性质 主营业务收入 主营业务成本 工业 60,778,402.29 3,093,6041.7 商业 496,458,257.49 480,704,086.98 合计 557,236,659.78 511,640,128.68 上年同期数 主营业务 性质 主营业务收入 主营业务成本 工业 68,550,235.45 39,737,553.67 商业 341,960,327.03 325,337,053.21 合计 410,510,562.48 365,074,606.88 （2）按地区分布列示如下： 本期数 地区 主营业务收入 主营业务成本 西南地区 557,236,659.78 511,640,128.68 合计 557,236,659.78 511,640,128.68 上年同期数 地区 主营业务收入 主营业务成本 西南地区 410,510,562.48 365,074,606.88 合计 410,510,562.48 365,074,606.88 4、投资收益 （1）投资收益明细列示如下： 项目 本期数 上年同期数 其他公司分配来的利润 2,672.84 股权投资差额摊销 -1,651,374.06 -2,058,428.78 享有被投资公司净利润增减额 79,832.23 -143,856.39 股权投资转让收益 合计 -1,571,541.83 -2,199,611.83 （2）本期投资收益汇回不存在重大限制。 七、报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及交易 ( 1 )存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 关联方名称 注册地点 注册资本 重庆太极实业(集 重庆市涪陵建 中 25,260.00 团)股份有限公司 设路68号 重庆市涪陵建 中 太极集团有限公司 34,233.80 设路68号 重庆桐君阁大药房 重庆市渝中区 2,900.00 连锁有限责任公司 解放西路1号 北京市东城区 北京桐君阁大药房 王府井大街 4,000.00 有限责任公司 176号 成都市上东大 四川太极大药房连 街47-67号(新 500.00 锁有限公司 良大厦一楼) 天津桐君阁大药房 天津市和平路 300.00 有限责任公司 230号 天津和平太极门诊 天津市和平路 10.00 部 230号 太极集团重庆市沙 重庆市沙坪坝 444.79 坪坝区医药有限公 区小龙坎新街 司 68号 太极集团重庆市沙 重庆市沙坪坝 坪大药房连锁有限 区小龙坎新街 50.00 公司 68号 四川省自贡市医药 自贡市自井区 300.00 有限公司 自由路42号 自贡市盐都大药房 自贡市自流井 100.00 连锁有限公司 区自由路42号 太极集团四川省德 四川省德阳市 阳大中药业有限公 绵远街一段 130.00 司 167号 四川省德阳市 太极集团四川德阳 市区华山北路 216.48 荣升药业有限公司 213号 四川天诚大药房连 四川省绵阳市 660.00 锁有限责任公司 涪城区64号 四川德阳太极大药 四川省德阳市 房连锁有限责任公 100.00 西街184号 司 三台天诚大药房连 三台县潼川上 100.00 锁有限责任公司 南街14号 资阳天诚大药房连 资阳市建设北 50.00 锁有限责任公司 路167号 四川省成都市 成都西部医药经营 金牛区洞子口 5,207.06 有限公司 乡五福村 重庆市江北区 重庆市医药保健品 建新北路65号 298.00 进出口有限公司 经贸大厦20楼 重庆化工进出口有 重庆市江北区 531.14 限公司 建新北路65号 深圳市南山区 深圳市斯贝特进出 南油大道新保 300.00 口贸易有限公司 辉大厦26楼 重庆西部医药商城 重庆市渝中区 2,500.00 有限责任公司 解放西路1号 重庆中药材专业市 重庆市渝中区 300.00中 场有限责任公司 解放西路88号 重庆市南岸区 重庆中药饮片厂有 海棠溪敦厚街 300.00 限责任公司 50号 重庆市巴南区 重庆龙洲药业有限 渔洞镇工农坡 50．00 责任公司 57号 关联方名称 主营业务 与本企业关系 重庆太极实业(集 成药、西药 母公司 团)股份有限公司 生产、销售 成药、西药 母公司的 太极集团有限公司 生产、销售 母公司 重庆桐君阁大药房 药品零售 控股子公司 连锁有限责任公司 北京桐君阁大药房 药品零售 控股子公司 有限责任公司 四川太极大药房连 药品零售 控股子公司 锁有限公司 天津桐君阁大药房 药品零售 控股子公司 有限责任公司 天津和平太极门诊 医疗 控股子公司 部 太极集团重庆市沙 坪坝区医药有限公 药品批发 控股子公司 司 太极集团重庆市沙 间接控股 坪大药房连锁有限 药品零售 子公司 公司 四川省自贡市医药 药品批发 控股子公司 有限公司 自贡市盐都大药房 间接控股 药品零售 连锁有限公司 子公司 太极集团四川省德 阳大中药业有限公 药品批发 控股子公司 司 太极集团四川德阳 药品批发 控股子公司 荣升药业有限公司 四川天诚大药房连 药品零售 控股子公司 锁有限责任公司 四川德阳太极大药 间接控股 房连锁有限责任公 药品零售 子公司 司 三台天诚大药房连 间接控股 药品零售 锁有限责任公司 子公司 资阳天诚大药房连 间接控股 药品零售 锁有限责任公司 子公司 成都西部医药经营 药品批发 控股子公司 有限公司 自营和代理 重庆市医药保健品 各类商品及 控股子公司 进出口有限公司 技术的进出 口业务 自营和代理 重庆化工进出口有 各类商品及 控股子公司 限公司 技术的进出 口业务 深圳市斯贝特进出 经营进出口 间接控股 口贸易有限公司 业务 子公司 重庆西部医药商城 药品批发 控股子公司 有限责任公司 重庆中药材专业市 药材销售 控股子公司 场有限责任公司 重庆中药饮片厂有 中药材饮片 控股子公司 限责任公司 加工、生产 重庆龙洲药业有限 中药材饮片 控股子公司 责任公司 加工、生产 关联方名称 经济性质 法定代表人 重庆太极实业(集 股份有限 白礼西 团)股份有限公司 公司 国有控股 太极集团有限公司 白礼西 公司 重庆桐君阁大药房 有限责任 王志光 连锁有限责任公司 公司 北京桐君阁大药房 有限责任 王颖 有限责任公司 公司 四川太极大药房连 有限责任 雷励 锁有限公司 公司 天津桐君阁大药房 有限责任 罗晓燕 有限责任公司 公司 天津和平太极门诊 有限责任 罗晓燕 部 公司 太极集团重庆市沙 有限责任 坪坝区医药有限公 龚文华 公司 司 太极集团重庆市沙 有限责任 坪大药房连锁有限 龚文华 公司 公司 四川省自贡市医药 有限责任 缪体芳 有限公司 公司 自贡市盐都大药房 有限责任 缪体芳 连锁有限公司 公司 太极集团四川省德 有限责任 阳大中药业有限公 陈琳 公司 司 太极集团四川德阳 有限责任 宋梅香 荣升药业有限公司 公司 四川天诚大药房连 有限责任 余勇 锁有限责任公司 公司 四川德阳太极大药 有限责任 房连锁有限责任公 宋梅香 公司 司 三台天诚大药房连 有限责任 赵永明 锁有限责任公司 公司 资阳天诚大药房连 有限责任 潘传忠 锁有限责任公司 公司 成都西部医药经营 有限责任 雷励 有限公司 公司 重庆市医药保健品 有限责任 雷荣 进出口有限公司 公司 重庆化工进出口有 有限责任 雷荣 限公司 公司 深圳市斯贝特进出 有限责任 邹素兰 口贸易有限公司 公司 重庆西部医药商城 有限责任 石晓艺 有限责任公司 公司 重庆中药材专业市 有限责任 胡玉霞 场有限责任公司 公司 重庆中药饮片厂有 有限责任 陈爱农 限责任公司 公司 重庆龙洲药业有限 有限责任 李正中 责任公司 公司 ( 2 )存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本年增加 重庆太极实业(集团)股份有限公司 25,260.00 太极集团有限公司 34,233.80 重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 2,900.00 北京桐君阁大药房有限责任公司 4,000.00 四川太极大药房连锁有限公司 500.00 天津桐君阁大药房有限责任公司 300.00 天津和平太极门诊部 10.00 四川省自贡市医药有限公司 300.00 自贡市盐都大药房连锁有限公司 100.00 太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 444.79 太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限责任公司 50.00 太极集团四川省德阳大中药业有限公司 130.00 太极集团四川德阳荣升药业有限公司 216.48 四川天诚大药房连锁有限责任公司 660.00 四川德阳太极大药房连锁有限责任公司 100.00 三台天诚大药房连锁有限责任公司 100.00 资阳天诚大药房连锁有限责任公司 50.00 成都西部医药经营有限公司 5,207.06 重庆市医药保健品进出口有限公司 298.00 重庆化工进出口有限公司 531.14 深圳市斯贝特进出口贸易有限公司 300.00 重庆西部医药商城有限责任公司 2,500.00 重庆中药材专业市场有限责任公司 300.00 重庆中药饮片厂有限责任公司 300.00 重庆龙洲药业有限责任公司 50.00 关联方名称 本年减少 年末数 25,260.00 重庆太极实业(集团)股份有限公司 34,233.80 太极集团有限公司 2,900.00 重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 4,000.00 北京桐君阁大药房有限责任公司 500.00 四川太极大药房连锁有限公司 300.00 天津桐君阁大药房有限责任公司 10.00 天津和平太极门诊部 300.00 四川省自贡市医药有限公司 100.00 自贡市盐都大药房连锁有限公司 444.79 太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 50.00 太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限责任公司 130.00 太极集团四川省德阳大中药业有限公司 216.48 太极集团四川德阳荣升药业有限公司 660.00 四川天诚大药房连锁有限责任公司 100.00 四川德阳太极大药房连锁有限责任公司 100.00 三台天诚大药房连锁有限责任公司 50.00 资阳天诚大药房连锁有限责任公司 5,207.06 成都西部医药经营有限公司 298.00 重庆市医药保健品进出口有限公司 531.14 重庆化工进出口有限公司 300.00 深圳市斯贝特进出口贸易有限公司 2,500.00 重庆西部医药商城有限责任公司 300.00 重庆中药材专业市场有限责任公司 300.00 重庆中药饮片厂有限责任公司 50.00 重庆龙洲药业有限责任公司 ( 3 ) 存在控制关系的关联方所持股份的变动(金额单位:万元) 年初数 关联方名称 金额 比例(%) 重庆太极实业(集团) 7,157.28 65.15 股份有限公司 太极集团有限公司 ---- 65.15 重庆桐君阁大药房连 2,800.00 96.55 锁有限责任公司 北京桐君阁大药房有 3,200 80.00 限责任公司 四川太极大药房连锁 400.00 80.00 有限公司 天津桐君阁大药房有 240.00 80.00 限责任公司 天津和平太极门诊部 8.00 80.00 太极集团重庆市沙坪 311.35 70.00 坝区医药有限公司 太极集团重庆市沙坪 大药房连锁有限责任 49.00 98.00 公司 四川省自贡市医药有 165.00 55.00 限公司 自贡市盐都大药房连 95.00 95.00 锁有限公司 太极集团四川省德阳 71.50 55.00 大中药业有限公司 太极集团四川德阳荣 114.15 52.73 升药业有限公司 四川天诚大药房连锁 640.00 96.97 有限责任公司 四川德阳太极大药房 100.00 100.00 连锁有限责任公司 三台天诚大药房连锁 51.00 51.00 有限责任公司 资阳天诚大药房连锁 50.00 100.00 有限责任公司 成都西部医药经营有 4,946.71 95.00 限公司 重庆市医药保健品进 268.20 90.00 出口有限公司 重庆化工进出口有限 478.03 90.00 公司 深圳市斯贝特进出口 255.00 85.00 贸易有限公司 重庆西部医药商城有 1,300.00 52.00 限责任公司 重庆中药材专业市场 有限责任公司 重庆中药饮片厂有限 责任公司医药 重庆龙洲药业有限责 任公司 本期增加 本期减少 期末数 关联方名称 金额 金额 金额 比例(%) 重庆太极实业(集团) 7,157.28 65.15 股份有限公司 太极集团有限公司 ---- 65.15 重庆桐君阁大药房连 2,800.00 96.55 锁有限责任公司 北京桐君阁大药房有 3,200 80.00 限责任公司 四川太极大药房连锁 400.00 80.00 有限公司 天津桐君阁大药房有 240.00 80.00 限责任公司 天津和平太极门诊部 8.00 80.00 太极集团重庆市沙坪 311.35 70.00 坝区医药有限公司 太极集团重庆市沙坪 大药房连锁有限责任 49.00 98.00 公司 四川省自贡市医药有 165.00 55.00 限公司 自贡市盐都大药房连 95.00 95.00 锁有限公司 太极集团四川省德阳 71.50 55.00 大中药业有限公司 太极集团四川德阳荣 114.15 52.73 升药业有限公司 四川天诚大药房连锁 640.00 96.97 有限责任公司 四川德阳太极大药房 100.00 100.00 连锁有限责任公司 三台天诚大药房连锁 51.00 51.00 有限责任公司 资阳天诚大药房连锁 50.00 100.00 有限责任公司 成都西部医药经营有 4,946.71 95.00 限公司 重庆市医药保健品进 268.20 90.00 出口有限公司 重庆化工进出口有限 478.03 90.00 公司 深圳市斯贝特进出口 255.00 85.00 贸易有限公司 重庆西部医药商城有 1,300.00 52.00 限责任公司 重庆中药材专业市场 270.00 270.00 90.00 有限责任公司 重庆中药饮片厂有限 200.00 200.00 66.67 责任公司医药 重庆龙洲药业有限责 30.00 30.00 60.00 任公司 ( 4 )存在控制关系的关联方交易 a、销货业务 关联方名称 本期数 比例（%） 重庆太极实业(集团)股 10,827,273.56 0.71 份有限公司 太极集团有限公司 76,434.97 0.005 合计 10,903,708.53 关联方名称 上年同期数 比例（%） 备注 重庆太极实业(集团)股 11,462,442.00 1.11 注 份有限公司 太极集团有限公司 1,230,272.90 0.06 注 合计 12,692,714.90 注：公司2003年第四届董事会十一次会议通过与太极集团有限公司及所属控股企业之间发生经常性关联交易的议案，公司与母公司重庆太极实业(集团)股份有限公司、太极集团有限公司及其控股企业、母公司控股子公司西南药业股份有限公司等就双方产品生产、销售产生关联交易签署的协议，在本年度继续适用。该协议明确与关联方进行交易的定价原则采用市场价格。 根据财政部财会［2001］64号文的相关规定，公司与关联方的实际销售收入未超过商品账面价值加上按公司最近2年历史资料确定的加权平均成本利润率与账面价值的乘积计算的金额，故未确认关联交易价差。 b、采购货物 关联方名称 本期发生数 上年同期发生数 重庆太极实业(集团)股份 29,823,856.24 27,541,126.86 有限公司 太极集团有限公司 5,372,235.88 合计 29,823,856.24 32,913,362.74 c、提供资金 根据重庆太极实业（集团）股份有限公司与重庆市国有资产管理局（现并入重庆市财政局）签定的股权转让协议，将重庆太极实业（集团）股份有限公司应支付给重庆市国有资产管理局的收购原重庆中药股份有限公司的国家股收购款的80%即8200万元，从重庆市国有资产管理局借出，再转借给本公司，以扶持生产经营，借款期限10年，利率按同期银行贷款利率的50%计算。截止2004年6月30日尚欠本息合计10,827,273.56元。 d、担保 ①2004年6月太极集团有限公司为公司向银行借款32,100万元提供连带责任担保，明细如下： 借款金额 借款银行 担保起止期限 (万元) 中国银行重庆南岸支行 980.00 2004.05.15-2005.05.14 中国银行重庆南岸支行 2000.00 2004.02.25-2005.02.24 中国建设银行重庆市分行营业部 2,500.00 2003.08.04-2004.08.03 中国建设银行重庆市分行营业部 3000.00 2003.08.06-2004.08.05 兴业银行重庆分行 3,000.00 2003.11.28-2004.11.27 中信实业银行涪陵支行 3,000.00 2003.12.04-2004.12.03 招商银行重庆分行渝中支行 2,000.00 2004.03.19-2005.03.18 招商银行重庆分行渝中支行 1,000.00 2004.06.21-2005.06.20 中国光大银行重庆分行 1,000.00 2003.10.17-2004.10.16 中国光大银行重庆分行 2,000.00 2003.10.30-2004.10.29 中国光大银行重庆分行 1,000.00 2003.11.17-2004.11.16 浦东发展银行 2500.00 2004.03.17-2005.03.16 浦东发展银行 1500.00 2004.04.09-2005.04.08 中国银行江北支行 2,000.00 2004.03.01-2005.03.01 中国银行江北支行 200.00 2004.02.10-2005.02.10 中国银行江北支行 250.00 2004.02.18-2005.02.18 中国银行江北支行 359.00 2003.12.22-2004.12.28 中国银行江北支行 50.00 2003.11.05-2004.11.05 中国银行江北支行 252.00 2003.08.18-2004.08.18 中国银行江北支行 120.00 2004.02.24-2005.02.24 中国银行江北支行 204.00 2003.12.15-2004.12.15 中国银行江北支行 336.00 2004.01.29-2005.01.29 中国银行江北支行 560.00 2004.04.23-2005.04.23 中国银行江北支行 275.00 2004.05.21-2005.05.21 中国银行江北支行 248.00 2003.07.17-2004.07.17 中国银行江北支行 118.00 2003.09.18-2004.09.18 中国银行江北支行 137.00 2003.10.20-2004.10.20 中国银行江北支行 450.00 2003.10.24-2004.10.24 中国银行江北支行 191.00 2003.11.17-2004.11.17 中国银行江北支行 202.00 2004.01.17-2005.01.17 中国银行江北支行 200.00 2003.12.17-2004.12.15 中国银行江北支行 200.00 2004.04.07-2005.04.07 中国银行江北支行 200.00 2004.04.22-2005.04.22 工商银行自贡市分行 30.00 2003.07.29-2004.07.26 工商银行自贡市分行 38.00 2003.09.05-2004.08.04 ②公司为控股子公司在银行开具票据提供担保，明细如下： Ⅰ为控股子公司成都西部医药经营有限公司在中国光大银行成都分行综合授信人民币4,000万元提供担保，期限1年。 Ⅱ为控股子公司成都西部医药经营有限公司在中信银行成都分行综合授信人民币2,000万元提供担保，期限1年。 Ⅲ为重庆西部医药商城有限责任公司在民生银行办理额度为1,000万元的票据结算业务提供担保，保证期间为具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起两年。 e、代建工程 根据公司与重庆太极实业（集团）股份有限公司签定的协议，由重庆太极实业（集团）股份有限公司为本公司代建各项工程项目，各工程项目按实际成本结算。 f、投资事项 见附注四的注7、注8、注9 ( 5 ) 存在控制关系的关联方应收应付款项余额 余额 公司名称 报表项目 本期末 上年末 重庆太极实业(集 应付账款 23,995,548.74 4,812,978.47 团)股份有限公司 预付账款 31,513.39 943,541.52 其他应付款 21,147,200.45 8,847,044.37 长期借款 10,827,273.56 12,607,273.56 长期应付款 2,400,000.00 2,400,000.00 太极集团有限公司 应收账款 1,674,549.44 119,487.04 其他应付款 15,512,958.31 长期借款 212,054.69 占全部应收（付）款项余 额的比例% 公司名称 本期末 上年末 重庆太极实业(集 5.87 2.16 团)股份有限公司 0.03 1.21 32.92 8.13 69.33 16.94 太极集团有限公司 0.83 0.11 14.26 2.46 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 重庆中医高科技发展有限公司 同一母公司 浙江东方制药有限公司 同一母公司 西南药业股份有限公司 同一母公司 太极集团四川绵阳制药有限公司 同一母公司 四川太极制药有限公司 同一母公司 重庆中药贸易中心 同受太极集团有限公司控制 重庆中药材公司 同受太极集团有限公司控制 重庆衡康医药有限公司 同受太极集团有限公司控制 太极印务有限责任公司 同受太极集团有限公司控制 太极集团重庆销售有限责任公司 同受太极集团有限公司控制 太极集团重庆塑料四厂 同受太极集团有限公司控制 太极集团天诚制药有限公司 同受太极集团有限公司控制 太极集团四川衡生制药有限公司 同受太极集团有限公司控制 太极集团南充制药厂 同受太极集团有限公司控制 四川天诚药业股份有限公司 同受太极集团有限公司控制 四川省绵阳药业集团公司 同受太极集团有限公司控制 涪陵医药总公司 同受太极集团有限公司控制 太极重庆国光绿色食品有限公司 同受太极集团有限公司控制 （2）不存在控制关系的关联方交易 a、销售货物 关联方名称 本期数 上年同期数 太极集团重庆销售有限责任公司 20,645,333.42 21,509,540.25 四川太极制药有限公司 9,236,553.84 4,958,118.98 西南药业股份有限公司 3,998,112.14 4,397,997.94 四川省绵阳药业集团公司 364,310.79 81,843.96 四川省绵阳制药有限公司 41,985.64 涪陵医药总公司 2,430,871.88 633,400.82 太极集团天诚制药有限公司 171,300.00 485,555.56 重庆中药贸易中心 765,498.92 395,147.31 合计 37,611,980.99 32,503,590.46 关联方名称 定价政策 太极集团重庆销售有限责任公司 协议价格（注1） 四川太极制药有限公司 协议价格 西南药业股份有限公司 市场价格 四川省绵阳药业集团公司 市场价格 四川省绵阳制药有限公司 市场价格 涪陵医药总公司 市场价格 太极集团天诚制药有限公司 市场价格 重庆中药贸易中心 市场价格 合计 注1：公司与太极集团重庆销售有限责任公司签定协议，公司委托太极集团重庆销售有限责任公司总经销部分产品，结算价按照市场价格扣除一定比例的广告费等销售费用确定，同时该部分产品的广告费等销售费用全部由太极集团重庆销售有限责任公司承担。 根据财政部财会［2001］64号文的相关规定，公司与关联方的实际销售收入未超过商品账面价值加上按公司最近2年历史资料确定的加权平均成本利润率与账面价值的乘积计算的金额，故未确认关联交易价差。 b、采购货物 关联方名称 本期数 上年同期数 太极集团重庆销售有限责任公司 6,953,003.42 7,536,359.81 四川太极制药有限公司 2,706,939.42 1,511,890.32 太极集团四川绵阳制药有限公司 2,808,954.52 1,908,993.96 太极集团南充制药厂 558,816.53 1,075,936.27 重庆衡康医药有限公司 844,865.78 1,901,442.53 西南药业股份有限公司 17,256,690.16 20,728,146.67 涪陵医药总公司 243,880.59 241,996.25 四川省绵阳药业集团公司 6,604,693.42 四川天诚药业股份有限公司 566,076.16 521,374.18 重庆中医高科技发展有限公司 65,087.44 12,205.12 浙江东方制药有限公司 169,486.20 35,116.12 太极集团重庆塑料四厂 821,344.99 659,218.80 太极集团天诚制药有限公司 56,959.73 69,865.00 重庆中药材公司 3,795,172.55 274,533.60 太极印务有限责任公司 778,361.31 42,655.03 合计 44,230,332.22 36,519,733.66 关联方名称 定价政策 太极集团重庆销售有限责任公司 市场价格 四川太极制药有限公司 市场价格 太极集团四川绵阳制药有限公司 市场价格 太极集团南充制药厂 市场价格 重庆衡康医药有限公司 市场价格 西南药业股份有限公司 市场价格 涪陵医药总公司 市场价格 四川省绵阳药业集团公司 市场价格 四川天诚药业股份有限公司 市场价格 重庆中医高科技发展有限公司 市场价格 浙江东方制药有限公司 市场价格 太极集团重庆塑料四厂 市场价格 太极集团天诚制药有限公司 市场价格 重庆中药材公司 市场价格 太极印务有限责任公司 市场价格 合计 （3）不存在控制关系的关联方应收、应付款项余额 余额 报表项目 期末数 期初数 应收账款 58,673,554.60 42,729,260.63 其他应收款 16,878,544.36 5,980,271.87 预付账款 1,470,509.12 506,898.30 应付账款 14,621,409.42 15,053,484.33 应付票据 3,791,721.68 其他应付款 3,042,407.16 占全部应收（付）款项余额的 比例% 报表项目 期末数 期初数 应收账款 28.98 21.53 其他应收款 0.22 10.79 预付账款 1.57 2.78 应付账款 3.58 4.08 应付票据 0.82 其他应付款 3.66 九、或有事项 公司为控股子公司借款及办理银行票据提供债务担保，见附注八、1、（4）、d、②。 除上述事项外，截止2004年6月30日，公司没有需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截止2004年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 1、公司于2004年3月25日与重庆中医药高科技发展有限公司签订了《房屋转让合同》，主要内容为： （1）交易标的 《房屋转让合同》标的为：重庆中医高科技发展有限公司拥有的位于重庆市经济技术开发区丹桂工业区C8地块裙楼工程部分，即负一层至负三层，共计建筑面积11,996平方米。 （2）签署合约各方的法定名称： 甲方：重庆中医药高科技发展有限公司； 乙方：重庆桐君阁股份有限公司。 （3）签署合约日期：2004年3月25日。 （4）定价方法：本次关联交易的定价是以甲方工程实际造价为作价依据。 （5）关联交易金额：重庆市经济技术开发区丹桂工业区C8地块裙楼工程部分即负一层至负三层，共计建筑面积11,996平方米，转让总价款为1,199.6万元。 （6）对公司的影响 该项关联交易的实施，有利于实施桐君阁“大医药、大流通”的发展战略。 2、2004年4月15日公司与控股子公司四川省自贡市医药有限公司(以下简称：自贡医药)、重庆太极实业（集团）股份有限公司(以下简称：太极股份)三方签订了《债转股增资协议书》。太极实业以2001年支付给自贡医药用于发展的240万元借款转为对自贡医药的增资,三方协商确定的转股价为3元/股,转为自贡医药的80万股股权。本次增资转股完成后,自贡医药的注册资本增至380万元,其中公司持有165万元,占注册资本的43.42%；自贡医药职工股东持有135万元,占注册资本的35.53%；太极股份持有80万元,占注册资本的21.05%。上述工商手续正在办理中。 重庆桐君阁股份有限公司 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： |
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