黑龙江黑化股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.30 14:21 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
黑龙江黑化股份有限公司2004半年度报告 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事张忠义因事请假没有出席本次会议。 公司董事长阎树忠、财务负责人刘亚芳及财务中心主任沈忠秀声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度报告未经审计。 目录 第一节公司基本情况 第二节股本变动及主要股东持股情况 第三节董事、监事、高级管理人员情况 第四节管理层讨论与分析 第五节重要事项 第六节财务报告 第一节公司基本情况 一、公司法定名称： 中文：黑龙江黑化股份有限公司 英文： HeiLongJiang HeiHua Co.,Ltd 英文缩写：HH 二、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：黑化股份 股票代码：600179 三、公司注册地址：黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2 号 公司办公地址：黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2 号 公司电子信箱：[email protected] 邮政编码：161041 四、法定代表人：阎树忠 五、公司董事会秘书：王宏伟 联系地址：黑龙江黑化股份有限公司 联系电话：0452-8927411 传真：0452-6884895 电子信箱：[email protected] 公司证券事务代表：张连增 联系电话：0452-8927290 传真：0452-6884895 电子信箱：[email protected] 六、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：董事会秘书处 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年10 月30 日 公司注册地址：黑龙江齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2 号 企业法人营业执照注册号：2300001100459 税务登记号码：230206702847417 公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北京街16 号 八、主要财务数据和指标：（单位元） 项目 2004年6月30日 流动资产 799,109,177.38 流动负债 1,027,426,628.27 总资产 1,873,598,895.11 股东权益(不含少 841,672,266.84 数股东权益) 每股净资产 2.55 调整后每股净资产 2.48 项目 2003年12月31日 流动资产 974,680,735.59 流动负债 965,229,830.28 总资产 1,793,277,225.67 股东权益(不含少 828,047,395.39 数股东权益) 每股净资产 2.51 调整后每股净资产 2.44 项目 比年初增减% 流动资产 -18% 流动负债 +6.44% 总资产 +4.48% 股东权益(不含少 +1.65% 数股东权益) 每股净资产 +1.60% 调整后每股净资产 +1.64% 项目 2004年6月30日 净利润 13,624,871.45 扣除非经常性 13,651,309.35 损益后的净利润 每股收益(摊薄) 0.04 净资产收益率%(摊薄) 1.62 净资产收益率%(加权) 1.63 经营活动产生的现金流量净额 11,160,879.90 项目 2003年6月30日 净利润 9,773,519.24 扣除非经常性 10,263,748.00 损益后的净利润 每股收益(摊薄) 0.03 净资产收益率%(摊薄) 1.22 净资产收益率%(加权) 1.23 经营活动产生的现金流量净额 -123,876,294.29 项目 比同期增减% 净利润 +39.41% 扣除非经常性 +33.01% 损益后的净利润 每股收益(摊薄) +33.33% 净资产收益率%(摊薄) +0.4个百分点 净资产收益率%(加权) +0.4个百分点 经营活动产生的现金流量净额 增加135,037,174.19 注：扣除非经常性损益项目和涉及的金额 (1)养路费滞纳金 75.00 (2)运费滞纳金 362.90 (3)捐赠支出 26,000.00 合计 26,437.90 第二节股本变动及股东情况 股份变动情况表单位：万股 本次变动前 一、未上市流通股份 1、发起人股份 23000 其中： 国家持有股份 21140 境内法人持有股份 1860 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 23000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 10000 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 10000 三、股份总数 33000 本次变动增减(＋，-) 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 23000 其中： 国家持有股份 21140 境内法人持有股份 1860 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 23000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 10000 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 10000 三、股份总数 33000 2、报告期末公司前十名股东、前十名流通股东情况单位：股 报告期末股东总数 56865 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 报告期内增减 期末持股数量 比例(％) 黑化集团 211400000 64.06 金轮橡胶 16600000 5.03 隆泰资产 2000000 0.61 日信集团 +100000 700000 0.21 张先鹏 +150000 150000 0.045 黄春梅 +132762 132762 0.04 兴和基金 -43447 121243 0.037 宋琼 110485 0.033 陈益铤 -29543 110000 0.033 张玉仕 +100000 100000 0.03 股东名称(全称) 股份类别(已流 质押或冻结 股东性质(国 通或未流通) 的股份数量 有股东或外资 黑化集团 未流通 质押71940000冻 国有法人股 结139460000 金轮橡胶 未流通 质押5300000 社会法人股 隆泰资产 未流通 未知 社会法人股 日信集团 已流通 未知 张先鹏 已流通 未知 黄春梅 已流通 未知 兴和基金 已流通 未知 宋琼 已流通 未知 陈益铤 已流通 未知 张玉仕 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 期末持有流通股的数量 日信集团 700000 张先鹏 150000 黄春梅 132762 兴和基金 121243 宋琼 110485 陈益铤 110000 张玉仕 100000 冯志雄 100000 方俨辰 100000 扬裴南 99600 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一名股东黑化集团与其他 股东之间不存在关联关系或属于 《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人， 但公司不知晓第2 名股东至第10 名股东之间是否存在关联关系。 公司不知晓前十名流通股东之间 是否存在关联关系或属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。 股东名称(全称) 种类(A、B、H股或其它) 日信集团 A股 张先鹏 A股 黄春梅 A股 兴和基金 A股 宋琼 A股 陈益铤 A股 张玉仕 A股 冯志雄 A股 方俨辰 A股 扬裴南 A股 注：持有公司5%以上股份的股东为黑龙江黑化集团有限公司和上海金轮轮胎橡胶有限公司。黑龙江黑化集团有限公司为公司控股股东，法人代表为阎树忠，注册资本36000 万元，经营范围为：焦炭及焦化产品；化肥产品；多孔硝酸铵；复合肥产品；甲醇，碳黑，双氧水，二三酸等化工产品；按外贸部所批商品目录进行进出口业务，机械设备制造和加工，压力容器设计、制造，商标印制。 第三节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有发生变动。 二、报告期内，公司没有发生董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 第四节管理层讨论与分析 一、公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 公司经营范围是：生产与销售焦炭及焦化产品、化学肥料、甲醇等。属于炼焦及化肥行业。报告期内实现主营业务收入36639 万元， 比上年同期增加16.24%；净利润1362 万元，比上年同期增加39.41%。 (1)占主营业务收入10%以上的行业构成情况(单位：万元) 行业 主营业务收入 金额 比例 炼焦业 34,929 95.33% 行业 主营业务成本 金额 比例 炼焦业 26,274 82.71% 行业 主营业务利润 毛利率 金额 比例 炼焦业 8,655 177.61% 24.78% (2)占主营业务收入10%以上的产品情况(单位：万元) 产品 主营业务收入 金额 比例 焦炭 26,275 71.71% 焦炉气 4,558 12.44% 产品 主营业务成本 金额 比例 焦炭 18,163 57.18% 焦炉气 4,578 14.41% 产品 主营业务利润 毛利率 金额 比例 焦炭 8,112 173.33% 30.87% 焦炉气 -20 -0.43% -0.44% 2、公司没有对报告期利润产生重大影响的其他业务活动。 3、公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的情况。 4、经营中的问题与困难 报告期内，公司在经营中存在的主要问题是国家对尿素产品实行限价，在一定程度上影响了公司的经营业绩；同时，铁路运输困难仍然没有得到有效缓解，制约了公司产品销售半径的继续扩大，影响了产品市场占有率的进一步的提高。 二、报告期内投资情况 1、报告期内公司没有募集资金或以前期间募集资金使用延续到报告期的。 2、报告期内公司没有非重大募集资金投资项目。 第五节重要事项 一、报告期内，公司治理情况基本符合中国证监会有关文件的要求。 二、报告期内，公司没有以前期间拟订、在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案；中期没有拟订的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。 三、报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项。 四、重大资产收购、出售事项 2003 年12 月5 日，公司第二届董事会第25 次会议审议通过《黑化集团以非现金资产抵偿占用公司资金的方案》，黑化集团将其拥有的净化装置置入本公司，抵偿对本公司的欠款，该装置评估确认价值为30008.29 万元。2004 年1 月14 日，公司2004 年第一次临时股东大会审议通过该议案。 五、重大关联交易事项 1、报告期内，向黑化集团公司采购货物8977 万元，其中采购材料189 万元、罐车租金111 万元、蒽德气6375 万元、合成氨1221 万元、加工件445 万元、劳务费498 万元、台班费138 万元。上述各项交易总金额均占同类交易总金额的100%。交易价格以成本价格结算。 2、报告期内，向黑化集团公司销售货物13093 万元，其中销售焦炉气4870 万元、水151 万元、材料910 万元、电4085 万元、动力煤1667 万元、蒸气1410 万元。上述各项交易总金额均占同类交易总金额的99.97%。交易价格材料以采购成本结算，其他以生产成本基础的合同价格结算。 3、与关联方债权情况 （1）应收帐款 关联方 期末余额(万元) 黑化集团公司 26180 黑化集团进出口公司 1390 黑化集团富龙公司 1606 黑化集团中法复合肥公司 1968 黑化集团中美碧碧肥公司 393 黑化威尔瑞斯气体公司 0.3 合计 31537.3 关联方 本期发生额(万元) 黑化集团公司 -82 黑化集团进出口公司 252 黑化集团富龙公司 94 黑化集团中法复合肥公司 黑化集团中美碧碧肥公司 550 黑化威尔瑞斯气体公司 0.27 合计 814.27 关联方 形成原因 黑化集团公司 销售货物及以资抵债 黑化集团进出口公司 销售货物 黑化集团富龙公司 销售货物 黑化集团中法复合肥公司 黑化集团中美碧碧肥公司 销售货物 黑化威尔瑞斯气体公司 销售货物 合计 （2）其他应收款 关联方 期末余额(万元) 本期发生额(万元) 形成原因 黑化集团公司 -28907 以资抵债 齐齐哈尔德科化工公司 1000 还款 黑化集团中法复合肥公司 9756 59 资金往来 合计 9756 -27848 六、重大合同及履行情况 1、公司没有在报告期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产情况。 2、公司没有在报告期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行资金管理的情况。 七、报告期内公司没有或持有5%以上股份股东在报告期发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果可能产生重大影响的承诺事项。 八、报告期内，公司、公司董事会及董事没有被中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及交易所公开谴责情况。 九、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见 根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们认真核查了黑化股份有限公司的对外担保情况，现将情况说明如下： 截止2004 年6 月30 日，黑化股份有限公司当期对外担保4000 万元，累计对外担保4000万元，对外担保总额没有超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。 我们认为：公司的对外担保行为严格遵守了《公司章程》的有关规定，严格履行了决策及审批程序，并按照规定进行了详细的信息披露，没有为控股股东及其子公司担保的情况。 第六节财务报告（未经审计） 财务报表附注 一、公司的基本情况 黑龙江黑化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经黑龙江省人民政府黑政函（1998）57 号文批准，由黑龙江黑化集团有限公司（以下简称“集团公司”）作为独家发起人，并以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)241 号和证监发字(1998)242 号批准,公司于1998 年9 月22 日向社会公开发行人民币普通股10000 万股。发行后公司总股本为33000 万股，其中法人股23000 万股，占总股本的69.70%；社会公众股10000万股, 占总股本的30.30%。 公司属煤化工行业，主要生产销售焦炭、合成氨、尿素等化工产品。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计制度 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 采用公历制，即公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币人民币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 会计年度内发生的外币业务，采用当月1 日中国人民银行公布的人民币市场汇价（中间价）折合为人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于生产经营期间的，计入当期财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（购入日至到期日不超过3 个月）、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 （七）短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1 年（含1 年）的投资，包括股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额确认投资成本。 短期投资持有期间的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资账面价值。处置短期投资时，将实际取得的价款减去短期投资账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、利息后的差额，确认为投资损益。 短期投资期末以成本与市价孰低的原则计价，按单项投资计提短期投资跌价准备。 （八）坏账核算方法 1.坏账的确认标准：A.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；B.债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上大额不能收回的应收款项报经董事会批准后作为坏账。 2.坏账损失的核算方法：采用备抵法。 3.坏账准备的计提方法和计提比例：采用余额百分比法和个别确认法相结合。按期末应收款项余额的5%计提坏账准备，但如有明显证据表明个别应收款项按5%计提坏账不能反映坏账最佳估计时，按最佳估计比例计提坏账准备。 （九）存货核算方法 1.存货分类：原材料、半成品、库存商品、低值易耗品等。 2.存货计价：各种存货盘存采用永续盘存制。取得时按实际成本入账；原材料、库存商品发出采用加权平均法核算；低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 3.存货跌价准备的确认标准及计提方法：存货在会计期末按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本部分按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 （十）长期投资核算方法 1.长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上（不含50%）且拥有实际控制的，采用权益法核算，并合并会计报表。 2.长期股权投资差额核算方法：股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文颁布后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积—股权投资准备”科目。 3.长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直接法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4.长期投资减值准备确认标准及计提方法：长期投资期末由于被投资单位市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可恢复，本公司期末按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。如果已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复的，应在已计提减值准备的范围内转回。 （十一）固定资产计价及折旧方法 1.固定资产标准：固定资产是指同时具备以下特征的有形资产：A.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；B.使用年限超过1 年；C.单位价值较高。 2.固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。 3.固定资产计价方法：按实际成本计价。 4.固定资产折旧方法：采用年限平均法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用，不预留残值)确定固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 预计尚可使用年限 房屋建筑物 15-40 通用设备 10-28 专用设备 14-15 运输设备 12 固定资产类别 年折旧率 房屋建筑物 6.47%-2.43% 通用设备 9.70%-3.46% 专用设备 6.93%-6.47% 运输设备 8.08% 固定资产类别 预计净残值率 房屋建筑物 3% 通用设备 3% 专用设备 3% 运输设备 3% 5.固定资产减值准备确认标准及计提方法 固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，计提固定资产减值准备。实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产，按其账面价值全额计提固定资产减值准备。 （十二）在建工程核算方法 1.在建工程计价：在建工程按实际成本计价。当工程已达到预定可使用状态时转入固定资产核算，尚未办理竣工决算手续的，按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后，再对原估价进行调整。 2.在建工程减值准备的确认标准及方法：在建工程存在长期停建，并在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，期末按单项在建工程的账面价值高于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 （十三）借款费用 1.借款费用确认原则:因购建固定资产借入专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入相应资产成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生的当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2.借款费用资本化期间：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：A.资产支出已经发生；B.借款费用已经发生；C.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期损益，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。 3.借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 （十四）无形资产计价、摊销方法及减值准备 1.无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计价。 2.无形资产摊销方法：采用直线法。合同与法律两者中有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定的年限平均摊销；两者均规定受益年限的，按孰低原则平均摊销；两者均未规定年限的，按受益年限平均摊销，摊销期限一般不超过10 年。 3.无形资产减值准备：期末对各项无形资产进行检查，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 （十五）长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生的支出确认，在费用项目的受益期内分期平均摊销，一般不超过5年；筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营当月一次计入损益。 （十六）收入确认原则 1.销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量时确认收入的实现。 2.提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时，确认劳务收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务的交易结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务的交易结果不能可靠估计的情况下，期末对劳务收入分别按以下方法确认和计量： （1）如果发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； （2）如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本； （3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本确认为当期费用，不确认收入。 3.让渡资产使用权：包括利息收入和使用费收入。在同时满足与交易相关的经济利益能够流入本公司、收入金额能够可靠地计量的条件时，确认收入。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 （十七）所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 （十八）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表合并范围的确定原则：本公司拥有被投资企业50%（不含50%）以上的表决权资本或虽未拥有被投资企业50%（不含50%）以上表决权资本，但对其有实际控制权的子公司，纳入合并报表的编制范围；但对行业特殊及规模较小的子公司，符合财政部财会二字[1996]2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》文件规定的，则不予合并。 2.合并财务报表的编制方法：根据财政部财会字[1995]11 号文件《合并会计报表暂行规定》及有关文件的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他有关资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销。 三、税项 1.增值税：按应纳增值税收入的17％、13%和6%计算销项税额，按在建工程领用原材料金额的17%计算进项税额转出，按销项税额和进项税额转出之和扣除符合规定可以抵扣的购买商品等支付的进项税后计缴。 2.营业税：按工程结算3%代扣代缴。 3.所得税：本公司所得税按应纳税所得额的33%计缴。 4.城建税：按应纳流转税税额的7％计缴。 5.教育费附加：按应纳流转税税额的3％计缴。 四、财务报表主要项目附注（单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 2003-12-31 现金 8,775.57 银行存款 11,153,136.07 其他货币资金 15,000,000.00 合计 26,161,911.64 项目 2004-6-30 现金 14,623.70 银行存款 16,042,683.83 其他货币资金 合计 16,057,307.53 货币资金期末比期初下降38.62%，主要系本公司在上年年末存入的银行承兑汇票保证金已到期所致。 2.应收票据 票据种类 2003-12-31 2004-6-30 银行承兑汇票 14,000,000.00 800,000.00 应收票据期末比期初下降94.29%，主要系公司收到的银行承兑汇票已转出付货款所致。银行承兑汇票明细表 出票人名称 票据种类 出票日 抚顺九鼎经贸有限 银行承兑汇票 2004.4.22 责任公司 出票人名称 到期日 金额 备注 抚顺九鼎经贸有限 2004.11.24 800,000.00 无息票据 责任公司 3.应收账款 账龄 2003-12-31 金额 比例(%) 1年以内 359,284,920.95 83.51 1--2年 32,124,099.90 7.47 2--3年 16,944,918.91 3.94 3-4年 16,197,976.58 3.77 4-5年 4,180,002.45 0.97 5年以上 1,457,727.34 0.34 合计 430,189,646.13 100.00 2003-12-31 账龄 坏账准备 1年以内 17,964,246.05 1--2年 1,606,205.00 2--3年 847,245.94 3-4年 809,898.83 4-5年 209,000.12 5年以上 72,886.37 合计 21,509,482.31 账龄 2004-6-30 金额 比例(%) 1年以内 351,319,452.43 81.05 1--2年 40,667,991.65 9.38 2--3年 17,113,256.11 3.95 3-4年 18,229,978.65 4.21 4-5年 4,425,894.19 1.01 5年以上 1,722,098.76 0.40 合计 433,478,671.79 100.00 2004-6-30 账龄 坏账准备 1年以内 17,964,246.05 1--2年 1,606,205.00 2--3年 847,245.94 3-4年 809,898.83 4-5年 209,000.12 5年以上 72,886.37 合计 21,509,482.31 (1)应收账款欠款金额前五名的累计欠款金额为329,839,620.44 元,占应收账款期末余额的76.09%。 (2)应收账款期末比期初上升0.76%，主要系集团公司增加所欠货款所致。 (3)应收账款中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款261,795,974.29 元。 4.其他应收款 2003-12-31 账龄 金额 比例(%) 1年以内 389,304,561.93 99.87 1-2年 523,224.19 0.13 合计 389,827,786.12 100.00 2003-12-31 账龄 坏账准备 1年以内 19,465,228.10 1-2年 26,161.21 合计 19,491,389.31 2004-6-30 账龄 金额 比例(%) 1年以内 97,206,503.59 98.70 1-2年 1,277,668.54 1.30 合计 98,484,172.13 100.00 2004-6-30 账龄 坏账准备 1年以内 19,465,228.10 1-2年 26,161.21 合计 19,491,389.31 (1)其他应收款欠款金额前五名的累计欠款金额为98,145,484.42 元,占其他应收款期末余额的99.66%。 (2)其他应收款期末比期初下降74.74%，主要系集团公司用净化装置以资抵债所致。 (3)其他应收款中无含持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 5.预付账款 2003-12-31 账龄 金额 比例(%) 1年以内 23,220,362.77 70.50 1--2年 4,550,605.98 13.82 2--3年 3,927,219.15 11.92 3年以上 1,237,857.31 3.76 合计 32,936,045.21 100.00 2004-6-30 账龄 金额 比例(%) 1年以内 48,569,291.34 83.70 1--2年 4,293,706.48 7.40 2--3年 3,927,219.15 6.77 3年以上 1,237,857.31 2.13 合计 58,028,074.28 100.00 预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.存货 2003-12-31 项目 金额 跌价准备 库存商品 52,512,981.15 5,031,860.74 原材料 62,480,173.43 629,175.36 半成品 13,459,009.90 521,531.00 低值易耗品 274,635.28 合计 128,726,799.76 6,182,567.10 2004-6-30 项目 金额 跌价准备 库存商品 148,326,428.45 5,031,860.74 原材料 70,039,812.57 629,175.36 半成品 19,735,952.20 521,531.00 低值易耗品 56,003.36 合计 238,158,196.58 6,182,567.10 7.待摊费用 项目 2003-12-31 本期增加 保险费 21,985.45 1,737,164.96 合计 21,985.45 1,737,164.96 项目 本期摊销 2004-6-30 保险费 472,956.62 1,286,193.79 合计 472,956.62 1,286,193.79 待摊费用期末比期初增加的主要原因系本期本公司28 万吨尿素生产线已经开工，增加保险所致。 8.固定资产及累计折旧 1、固定资产原值： 项目 2003-12-31 房屋建筑物 317,156,523.24 通用设备 541,074,067.95 专用设备 239,322,164.27 运输工具 2,444,119.37 合计 1,099,996,874.83 2、累计折旧： 房屋建筑物 76,433,518.44 通用设备 147,650,164.41 专用设备 72,545,407.08 运输工具 460,543.82 合计 297,089,633.75 3、固定资产净值 802,907,241.08 4、固定资产减值准备 417,861.97 5、固定资产净额 802,489,379.11 1、固定资产原值： 项目 本期增加 房屋建筑物 21,822,324.14 通用设备 100,705,345.33 专用设备 170,411,835.05 运输工具 合计 292,939,504.52 2、累计折旧： 房屋建筑物 4,337,698.42 通用设备 18,964,552.65 专用设备 12,336,849.24 运输工具 92,684.28 合计 35,731,784.59 3、固定资产净值 4、固定资产减值准备 5、固定资产净额 1、固定资产原值： 本期减少 项目 4,854,150.00 房屋建筑物 1,972,942.49 通用设备 3,595,740.97 专用设备 运输工具 10,422,833.46 合计 2、累计折旧： 3,035,323.80 房屋建筑物 1,594,688.49 通用设备 3,152,627.22 专用设备 553,228.10 运输工具 7,782,639.51 合计 3、固定资产净值 4、固定资产减值准备 5、固定资产净额 1、固定资产原值： 项目 2004-6-30 房屋建筑物 334,124,697.38 通用设备 639,806,470.79 专用设备 406,138,258.35 运输工具 2,444,119.37 合计 1,382,513,545.89 2、累计折旧： 房屋建筑物 77,735,893.06 通用设备 165,020,028.57 专用设备 81,729,629.10 运输工具 合计 325,038,778.83 3、固定资产净值 1,057,474,767.06 4、固定资产减值准备 417,861.97 5、固定资产净额 1,057,056,905.09 本期为取得金融机构借款本公司以房屋建筑物和设备作为抵押，其中：抵押固定资产—房屋建筑物账面原值为91,246,405.25 元，账面净值为72,062,877.96 元；抵押固定资产—设备账面原值为621,656,711.64 元，账面净值为527,134,904.50 元。 本期集团公司以净化装置抵债转入的固定资产原值为292,520,817.00 元；本公司焦油装置出售给德科公司减少固定资产原值10,422,833.46 元。 9.在建工程 工程名称 2003-12-31 本期增加 焦化卷扬机系统 88,005.64 无功补偿装置 449,053.87 热电6号炉改造 2,078,654.02 110KV带电合环工程 50,000.00 老锅炉复合燃烧 283,772.66 热电厂8#炉改造 1,088,979.71 285,930.07 热电厂破碎机改造 237,205.91 热电厂新输煤系统筛分 1,026,834.55 热电厂4#炉改造 1,432,823.59 85,532.99 热电厂除盐水改造 3,978,110.15 215,076.02 焦化粗苯硫铵管式炉加热 955,830.71 211,187.87 焦化回收卸酸车临时泵 27,598.79 焦化初冷器加压泵厂房 86,754.91 培训中心项目 4,351,085.25 500,375.93 合计： 16,107,110.97 1,325,701.67 工程名称 本期转固定资产 其他减少 焦化卷扬机系统 无功补偿装置 热电6号炉改造 110KV带电合环工程 老锅炉复合燃烧 热电厂8#炉改造 热电厂破碎机改造 热电厂新输煤系统筛分 热电厂4#炉改造 热电厂除盐水改造 焦化粗苯硫铵管式炉加热 焦化回收卸酸车临时泵 焦化初冷器加压泵厂房 培训中心项目 合计： 工程名称 2004-6-30 资金来源 焦化卷扬机系统 88,005.64 自筹 无功补偿装置 449,053.87 自筹 热电6号炉改造 2,078,654.02 自筹 110KV带电合环工程 50,000.00 自筹 老锅炉复合燃烧 283,772.66 自筹 热电厂8#炉改造 1,374,909.78 自筹 热电厂破碎机改造 237,205.91 自筹 热电厂新输煤系统筛分 1,026,834.55 自筹 热电厂4#炉改造 1,432,823.59 自筹 热电厂除盐水改造 4,193,186.17 自筹 焦化粗苯硫铵管式炉加热 1,167,018.58 自筹 焦化回收卸酸车临时泵 27,598.79 自筹 焦化初冷器加压泵厂房 86,754.91 自筹 培训中心项目 4,851,461.18 自筹 合计： 17,432,812.64 工程名称 进度 焦化卷扬机系统 95% 无功补偿装置 95% 热电6号炉改造 90% 110KV带电合环工程 96% 老锅炉复合燃烧 95% 热电厂8#炉改造 90% 热电厂破碎机改造 95% 热电厂新输煤系统筛分 95% 热电厂4#炉改造 95% 热电厂除盐水改造 95% 焦化粗苯硫铵管式炉加热 95% 焦化回收卸酸车临时泵 焦化初冷器加压泵厂房 95% 培训中心项目 60% 合计： 在建工程期末比期初上升8.23%，主要系本期对本公司部分生产设备进行技术改造，增加技术改造工程投入所致。 10.短期借款 借款类别 2003-12-31 抵押借款 233,480,000.00 担保借款 40,000,000.00 保证借款 176,470,000.00 合计 449,950,000.00 借款类别 2004-6-30 抵押借款 263,480,000.00 担保借款 40,000,000.00 保证借款 164,430,000.00 合计 467,910,000.00 短期借款中的担保借款是集团公司以持有本公司的4,200 万股股权作为质押为本公司的借款。 11.应付票据 票据类别 2003-12-31 2004-6-30 银行承兑汇票 62,600,000.00 40,600,000.00 合计 62,600,000.00 40,600,000.00 应付票据均为无息银行承兑汇票，票据兑付期限均为6 个月，到期日为2004 年8 月19 日至2004 年11 月24 日。 12.应付账款 2003-12-31 账龄 金额 比例(%) 1年以内 203,629,671.13 83.50 1--2年 34,060,514.69 13.97 2--3年 4,377,111.47 1.80 3年以上 1,805,964.13 0.73 合计 243,873,261.42 100.00 2004-6-30 账龄 金额 比例(%) 1年以内 179,387,730.97 81.68 1--2年 34,060,514.69 15.51 2--3年 4,377,111.47 1.99 3年以上 1,805,964.13 0.82 合计 219,631,321.26 100.00 (1)期末应付账款中欠款前五名单位的款项金额总计为137,374,530.08 元，占应付账款期末账面余额的62.55%。 (2)账龄三年以上的应付账款主要系长期材料采购过程中欠供货单位的尾款。 (3)应付账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 13.预收账款 账龄 2003-12-31 2004-6-30 1年以内 58,135,780.21 190,800,190.02 1-2年 21,887,635.92 2,097,357.64 2-3年 7,424,004.93 8,639,165.22 3年以上 8,616,865.66 8,166,597.23 合计 96,064,286.72 209,703,310.11 (1)期末预收账款中欠款前五名单位的款项金额总计为64,803,562.25 元，占预收账款期末账面余额的30.90%。 (2)账龄三年以上的预收账款主要系购货商长期购货形成的预付焦炭款的余款。 (3)预收账款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 14.应交税金 项目 2003-12-31 增值税 23,212,995.04 城建税 2,269,684.34 企业所得税 15,808,072.27 营业税 94,697.00 个人所得税 4,000.00 房产税 594,789.91 合计 41,984,238.56 项目 2004-6-30 增值税 31,309,811.35 城建税 1,054,203.11 企业所得税 19,531,851.50 营业税 个人所得税 房产税 -5,902.78 合计 51,889,963.18 项目 报告期税率 增值税 17%、13%、6% 城建税 7% 企业所得税 33% 营业税 3% 个人所得税 八级累进 房产税 1.2% 合计 应交税金期末比期初上升23.59%,主要系应计未缴的增值税和企业所得税增加所致。 本期尚有852,039.11 元的增值税进项税未抵扣。 15.其他应付款 2003-12-31 账龄 金额 比例(%) 1年以内 22,207,906.72 90.55 1--2年 2,183,678.70 8.90 2--3年 134,918.08 0.55 合计 24,526,503.50 100.00 2004-6-30 账龄 金额 比例(%) 1年以内 5,063,019.44 89.47 1--2年 461,123.32 8.15 2--3年 134,918.08 2.38 合计 5,659,060.84 100.00 (1)期末其他应付款中欠款前五名单位的款项金额总计为5,547,088.69 元，占其他应付款期末账面余额的98.02%。 (2)本项目中无三年以上应付款。 (3)其他应付款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 16.预提费用 类别 2003-12-31 2004-6-30 蒽德气 18,410,332.16 外购电 6,844,928.98 大修费 690,505.05 市政水 89,354.00 合计 26,035,120.19 17.一年内到期的长期负债 类别 币别 2003-12-31 2004-6-30 抵押借款 人民币 3,000,000.00 3,000,000.00 保证借款 人民币 31,660,000.00 合计 34,660,000.00 3,000,000.00 一年内到期的长期负债期末比期初下降91.34%，系一年内到期长期借款已到期偿还所致。 18.长期借款 类别 币别 2003-12-31 2004-6-30 抵押借款 人民币 4,500,000.00 合计 4,500,000.00 19.股本 项目 2003-12-31 本期变动增减(+/-) 2004-6-30 送股 其他 小计 一、尚未流通股 1、发起人股份 230,000,000.00 230,000,000.00 其中： 国有法人股份 211,400,000.00 211,400,000.00 境内法人持有股份 18,600,000.00 18,600,000.00 2、募集法人股 尚未流通股合计 230,000,000.00 230,000,000.00 二、已流通股份 境内上市的 人民币普通股 100,000,000.00 100,000,000.00 三、股份合计 330,000,000.00 330,000,000.00 20.资本公积 项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-6-30 股本溢价 387,179,868.75 387,179,868.75 其他资本公积 82,945.18 82,945.18 合计 387,262,813.93 387,262,813.93 21.盈余公积 项目 2003-12-31 本期增加 数本期减少数 2004-6-30 法定盈余公积金 12,068,458.13 12,068,458.13 公益金 6,034,229.08 6,034,229.08 合计 18,102,687.21 18,102,687.21 22.未分配利润 项目 2003-12-31 2004-6-30 净利润 39,052,280.13 13,624,871.45 加：年初未分配利润 59,487,456.14 92,681,894.25 (1)可供分配利润 98,539,736.27 106,306,765.70 (2)减：提取法定盈余公积 3,905,228.01 提取法定公益金 1,952,614.01 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 (3)未分配利润 92,681,894.25 106,306,765.70 23.主营业务收入、主营业务成本 2004年1-6月 项目 收入 焦炭 262,753,325.93 尿素 11,167,613.10 焦炉煤气 45,583,668.62 粗苯 16,349,052.20 焦油 15,792,710.18 工业萘 2,578,079.32 硫酸铵 1,625,776.37 甲醇 4,302,127.06 沥青 3,698,136.39 蒽油 1,691,179.49 其他 843,804.44 合计 366,385,473.10 2004年1-6月 项目 成本 焦炭 181,625,003.86 尿素 41,341,283.69 焦炉煤气 45,781,525.98 粗苯 11,972,671.07 焦油 13,959,152.50 工业萘 2,790,703.29 硫酸铵 1,874,460.73 甲醇 11,699,144.41 沥青 4,072,099.24 蒽油 617,702.81 其他 921,325.82 合计 317,655,073.40 2003年1-6月 项目 收入 焦炭 221,026,691.39 尿素 1,033,768.15 焦炉煤气 60,085,028.56 粗苯 6,835,631.54 焦油 46,350.42 工业萘 6,619,351.55 硫酸铵 1,092,203.54 甲醇 沥青 9,727,237.62 蒽油 3,809,768.35 其他 4,907,660.77 合计 315,183,691.89 2003年1-6月 项目 成本 焦炭 162,800,225.24 尿素 985,072.04 焦炉煤气 54,160,568.74 粗苯 4,585,538.30 焦油 25,889.10 工业萘 5,318,063.45 硫酸铵 1,040,118.89 甲醇 沥青 10,183,441.24 蒽油 3,467,013.65 其他 3,157,783.06 合计 245,723,713.71 主营业务收入和主营业务成本本期比同期分别上升13.97%和22.64%，主要系焦炭比同期价格上涨和原料煤的采购成本增加所致。 根据《企业会计制度》规定，本期28 万吨尿素生产线的两个月停工费用18,162,859.16 元，计入尿素的主营业务成本。 24.主营业务税金及附加 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 计缴标准 城建税 1,351,057.92 173,795.30 应缴流转税额的7% 教育费附加 579,024.82 74,483.62 应缴流转税额的3% 合计 1,930,082.74 248,278.92 25.其他业务利润 2004年1-6月 项目 收入 水电气 69,026,275.83 原材料 29,341,657.78 物料使用费 98,029.16 劳务收入 17,609.90 运输费 16,064.27 技术服务费 1,500.00 合计 98,501,136.94 2004年1-6月 项目 成本 水电气 65,162,457.25 原材料 29,303,529.11 物料使用费 759.75 劳务收入 113.58 运输费 173.37 技术服务费 6.92 合计 94,467,039.98 2004年1-6月 项目 利润 水电气 3,863,818.58 原材料 38,128.67 物料使用费 97,269.41 劳务收入 17,496.32 运输费 15,890.90 技术服务费 1,493.08 合计 4,034,096.96 2003年1-6月 项目 收入 水电气 2,9268,328.32 原材料 12,048,904.32 物料使用费 120,750.84 劳务收入 24,983.30 运输费 5,334.00 技术服务费 1,410.00 合计 41,469,710.78 2003年1-6月 项目 成本 水电气 35,879,640.72 原材料 15,481,685.40 物料使用费 274.70 劳务收入 52.09 运输费 526,368.18 技术服务费 3.24 合计 51,888,024.33 2003年1-6月 项目 利润 水电气 -6,611,312.40 原材料 -3,432,781.08 物料使用费 120,476.14 劳务收入 24,931.21 运输费 -52,1034.18 技术服务费 1,406.76 合计 -10,418,313.55 26.管理费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 管理费用 10,175,501.72 26,196,288.23 管理费用本期比同期下降157.44%，主要系本期尿素厂的两个月停车损失18,162,859.16元计入了尿素主营业务成本，而同期在本科目反映。 27.财务费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 13,122,939.42 12,978,608.36 减：利息收入 53,746.32 758,761.00 其他 97,904.63 29,685.42 合计 13,167,097.73 12,249,532.78 28.营业外收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 出售固定资产净收益 163,038.05 税收代办费 332,814.00 合计 495,852.05 本期出售焦油装置取得处置固定资产净收益163,038.05 元。 29.营业外支出 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 养路费滞纳金 75.00 运费滞纳金 362.90 451,985.30 电费迟交金 36,016.91 债务重组损失 116,700.00 其他 2,226.55 捐赠支出 26,000.00 合计 26,437.90 606,928.76 30.所得税 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 所得税 6,723,779.23 4,813,822.91 31.收到的其他与经营活动有关的现金 2004年上半年收到的其他与经营活动有关的现金为38,625,957.08 元。主要系与关联公司之间拆借资金形成的往来还款。 32.支付的其他与经营活动有关的现金 2004 年上半年支付的其他与经营活动有关的现金为58,484,990.25 元。主要项目如下： 主要项目 2004年1-6月 支付的管理费用 3,662,729.36 支付的营业费用 1,194,213.42 支付的往来款 53,628,047.47 合计 58,484,990.25 33.扣除非经营性损益项目和金额 扣除项目 扣除金额 营业外支出 其中：养路费滞纳金 75.00 运费滞纳金 362.90 捐赠支出 26,000.00 合计 26,437.90 五、关联关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 1.关联方名称及其与本公司关系 关联方名称 与本企业关系 拥有股权比例 黑龙江黑化集团有限公司 母公司 64.06% 2.关联方概况 关联方名称 经济性质 注册地 黑龙江黑化集团 有限责任公司 齐齐哈尔市富区 有限公司 向阳大街2 号等化工产品 关联方名称 主营业务 法定代表 黑龙江黑化集团 双氧水、硝酸铵 阎树忠 有限公司 3.关联方的注册资本及其变化 关联方的名称 年初数 本年增加 黑龙江黑化集团有限公司 774,640,000.00 关联方的名称 本年减少 年末数 黑龙江黑化集团有限公司 774,640,000.00 4.关联方所持股份或拥有权益及其变化 关联方名称 年初数 占注册资本比例 黑龙江黑化集团 211,400,000.00 64.06% 有限公司 关联方名称 年末数 占注册资本比例 黑龙江黑化集团 211,400,000.00 64.06% 有限公司 (二)不存在控制关系的关联方性质 关联方名称及其与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 黑龙江黑化集团有限公司 同一母公司 黑龙江黑化集团进出口公司 同一母公司 黑龙江黑化集团富龙公司 同一母公司 黑化集团中法复合肥有限责任公司 同一母公司 黑化集团中美碧碧肥有限公司 同一母公司 黑化威尔瑞斯气体有限公司 同一母公司 齐齐哈尔德科化工有限公司 同一母公司 (三)关联方交易 1.关联交易定价原则： 依据与关联方签订的关联交易协议、合同等，遵循平等、自愿、有偿的原则进行， 对于外购的原材料，关联方之间销售按采购成本结算；对于自己生产的产品，关联方之间销售按关联协议、合同等结算。 2.销售货物 企业名称 本年发生数 上年发生数 黑龙江黑化集团有限公司 130,934,341.94 104,153,507.15 3.采购货物 企业名称 本年发生数 上年发生数 黑龙江黑化集团有限公司 89,770,441.02 17,722,558.57 4.关联方往来余额 企业名称 2003.12.31 黑龙江黑化集团有限公司 262,623,647.09 黑龙江黑化集团进出口公司 11,375,216.45 黑龙江黑化集团富龙公司 15,116,563.52 黑化集团中法复合肥有限责任公司 19,675,924.64 黑化集团中美碧碧肥有限公司 -1,566,420.79 黑化威尔瑞斯气体有限公司 289.49 齐齐哈尔德科化工有限公司 429,632.67 黑龙江黑化集团有限公司 289,071,289.04 黑化集团中法复合肥有限责任公司 96,970,437.27 齐齐哈尔德科化工有限公司 -10,003,200.00 企业名称 2004.6.30 黑龙江黑化集团有限公司 261,795,974.29 黑龙江黑化集团进出口公司 13,899,634.53 黑龙江黑化集团富龙公司 16,060,212.65 黑化集团中法复合肥有限责任公司 19,675,924.64 黑化集团中美碧碧肥有限公司 3,934,382.22 黑化威尔瑞斯气体有限公司 3,266.38 齐齐哈尔德科化工有限公司 黑龙江黑化集团有限公司 黑化集团中法复合肥有限责任公司 97,557,164.22 齐齐哈尔德科化工有限公司 企业名称 项目 黑龙江黑化集团有限公司 应收账款 黑龙江黑化集团进出口公司 应收账款 黑龙江黑化集团富龙公司 应收账款 黑化集团中法复合肥有限责任公司 应收账款 黑化集团中美碧碧肥有限公司 应收账款 黑化威尔瑞斯气体有限公司 应收账款 齐齐哈尔德科化工有限公司 应收账款 黑龙江黑化集团有限公司 其他应收款 黑化集团中法复合肥有限责任公司 其他应收款 齐齐哈尔德科化工有限公司 其他应收款 六、其他重要事项 1、截止2004 年6 月30 日，集团公司持有本公司211,400,000 股，其中：被司法冻结139,460,000股；质押71,940,000 股。 2、根据本公司第二届董事会第二十二次会议决议，审议通过黑化集团公司偿还债务方案及公司与黑化集团公司签署的《以资产偿还债务协议》，即集团公司以净化装置固定资产原值292,520,817.00 元偿还所欠本公司欠款。 3、根据本公司第二届董事会第二十七次会议决议，同意将旧焦油生产线装置出售给德科公司，形成固定资产净收益163,038.05 元。 黑龙江黑化股份有限公司 董事长：阎树忠 2004年7月28日 资产负债表 会企01表 编制单位：黑龙江黑化股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 资产 行次 流动资产: 货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 其他应收款 7 预付帐款 8 应收补贴款 9 存货 10 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 长期投资： 长期股权投资 32 长期债权投资 34 长期投资合计 38 固定资产： 固定资产原价 39 减：累计折旧 40 固定资产净值 41 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 工程物资 44 在建工程 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 无形资产及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 流动负债： 短期借款 68 应付票据 69 应付帐款 70 预收帐款 71 应付工资 72 应付福利费 73 应付股利 74 应交税金 75 其他应交款 80 其他应付款 81 预提费用 82 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 长期负债： 长期借款 101 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 少数股东权益 股东权益： 股本 115 减：已归还投资 116 股本净额 117 资本公积 118 盈余公积 119 其中：法定公益金 120 未分配利润 121 股东权益合计 122 负债和股东权益总计 135 资产 附注 流动资产: 货币资金 1 短期投资 应收票据 2 应收股利 应收利息 应收帐款 3 其他应收款 4 预付帐款 5 应收补贴款 存货 6 待摊费用 7 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 8 减：累计折旧 8 固定资产净值 减：固定资产减值准备 8 固定资产净额 工程物资 在建工程 9 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 短期借款 10 应付票据 11 应付帐款 12 预收帐款 13 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 14 其他应交款 其他应付款 15 预提费用 16 预计负债 一年内到期的长期负债 17 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 18 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益： 股本 19 减：已归还投资 股本净额 资本公积 20 盈余公积 21 其中：法定公益金 未分配利润 22 股东权益合计 负债和股东权益总计 资产 期初数 流动资产: 货币资金 26,161,911.64 短期投资 应收票据 14,000,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 408,680,163.82 其他应收款 370,336,396.81 预付帐款 32,936,045.21 应收补贴款 存货 122,544,232.66 待摊费用 21,985.45 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 974,680,735.59 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 1,099,996,874.83 减：累计折旧 297,089,633.75 固定资产净值 802,907,241.08 减：固定资产减值准备 417,861.97 固定资产净额 802,489,379.11 工程物资 在建工程 16,107,110.97 固定资产清理 固定资产合计 818,596,490.08 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,793,277,225.67 短期借款 449,950,000.00 应付票据 62,600,000.00 应付帐款 243,873,261.42 预收帐款 96,064,286.72 应付工资 应付福利费 9,186,294.99 应付股利 应交税金 41,984,238.56 其他应交款 2,385,245.09 其他应付款 24,526,503.50 预提费用 26,035,120.19 预计负债 一年内到期的长期负债 34,660,000.00 其他流动负债 流动负债合计 965,229,830.28 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 965,229,830.28 少数股东权益 股东权益： 股本 330,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 330,000,000.00 资本公积 387,262,813.93 盈余公积 18,102,687.21 其中：法定公益金 6,034,229.08 未分配利润 92,681,894.25 股东权益合计 828,047,395.39 负债和股东权益总计 1,793,277,225.67 资产 期末数 流动资产: 货币资金 16,057,307.53 短期投资 应收票据 800,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 411,969,189.48 其他应收款 78,992,782.82 预付帐款 58,028,074.28 应收补贴款 存货 231,975,629.48 待摊费用 1,286,193.79 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 799,109,177.38 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 1,382,513,545.89 减：累计折旧 325,038,778.83 固定资产净值 1,057,474,767.06 减：固定资产减值准备 417,861.97 固定资产净额 1,057,056,905.09 工程物资 在建工程 17,432,812.64 固定资产清理 固定资产合计 1,074,489,717.73 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,873,598,895.11 短期借款 467,910,000.00 应付票据 40,600,000.00 应付帐款 219,631,321.26 预收帐款 209,703,310.11 应付工资 应付福利费 1,947,273.78 应付股利 应交税金 51,037,924.07 其他应交款 1,902,618.02 其他应付款 5,659,060.84 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,027,426,628.27 长期负债： 长期借款 4,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 4,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,031,926,628.27 少数股东权益 股东权益： 股本 330,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 330,000,000.00 资本公积 387,262,813.93 盈余公积 18,102,687.21 其中：法定公益金 6,034,229.08 未分配利润 106,306,765.70 股东权益合计 841,672,266.84 负债和股东权益总计 1,873,598,895.11 企业负责人：阎树忠主管会计工作的负责人：刘亚芳会计机构负责人：沈忠秀 利润及利润分配表 会企02表 编制单位：黑龙江黑化股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 4 主营业务税金及附加 5 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 10 加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 11 减：营业费用 14 管理费用 15 财务费用 16 三、营业利润(亏损以“--”号填列) 18 加：投资收益(亏损以“--”号填列) 19 补贴收入 22 营业外收入 23 减：营业外支出 25 四、利润总额(亏损以“--”号填列) 27 减：所得税 28 少数股东本期损益 29 五、净利润(亏损以“--”号填列) 30 加：年初未分配利润 31 其他转入 32 六、可供分配的利润 33 减：提取法定盈余公积 34 提取法定公益金 35 提取职工奖励及福利基金 36 提取储备基金 37 提取企业发展基金 38 利润归还投资 39 七、可供股东分配的利润 40 减：应付优先股股利 41 提取任意盈余公积 42 应付普通股股利 43 转作股本的普通股股利 44 八、未分配利润 45 项目 附注 一、主营业务收入 23 减：主营业务成本 23 主营业务税金及附加 24 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 25 减：营业费用 管理费用 26 财务费用 27 三、营业利润(亏损以“--”号填列) 加：投资收益(亏损以“--”号填列) 补贴收入 营业外收入 28 减：营业外支出 29 四、利润总额(亏损以“--”号填列) 减：所得税 30 少数股东本期损益 五、净利润(亏损以“--”号填列) 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 项目 2004年1-6月 一、主营业务收入 366,385,473.10 减：主营业务成本 317,655,073.40 主营业务税金及附加 1,930,082.74 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 46,800,316.96 加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 4,034,096.96 减：营业费用 7,612,577.94 管理费用 10,175,501.72 财务费用 13,167,097.73 三、营业利润(亏损以“--”号填列) 19,879,236.53 加：投资收益(亏损以“--”号填列) 补贴收入 营业外收入 495,852.05 减：营业外支出 26,437.90 四、利润总额(亏损以“--”号填列) 20,348,650.68 减：所得税 6,723,779.23 少数股东本期损益 五、净利润(亏损以“--”号填列) 13,624,871.45 加：年初未分配利润 92,681,894.25 其他转入 六、可供分配的利润 106,306,765.70 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 106,306,765.70 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 106,306,765.70 项目 2003年1-6月 一、主营业务收入 315,183,691.89 减：主营业务成本 245,723,713.71 主营业务税金及附加 248,278.92 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 69,211,699.26 加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) -10,418,313.55 减：营业费用 5,153,255.79 管理费用 26,196,288.23 财务费用 12,249,532.78 三、营业利润(亏损以“--”号填列) 15,194,308.91 加：投资收益(亏损以“--”号填列) 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 606,966.76 四、利润总额(亏损以“--”号填列) 14,587,342.15 减：所得税 4,813,822.91 少数股东本期损益 五、净利润(亏损以“--”号填列) 9,773,519.24 加：年初未分配利润 59,487,456.14 其他转入 六、可供分配的利润 69,260,975.38 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 69,260,975.38 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 69,260,975.38 企业负责人：阎树忠主管会计工作的负责人：刘亚芳会计机构负责人：沈忠秀 现金流量表 2003年1月-6月会*03表 单位：元 编制单位：黑龙江黑化股份有限公司 项目 行次 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 31 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 32 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响额 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 加：计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少(减：增加) 64 预提费用增加(减：减少) 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失(减：收益) 69 递延税款贷项(减：借项) 70 存货的减少(减：增加) 71 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额： 79 减：现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 277,799,409.70 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 38,625,957.08 现金流入小计 316,425,366.78 购买商品、接受劳务支付的现金 203,326,695.65 支付给职工以及为职工支付的现金 19,721,277.09 支付的各项税费 23,731,523.89 支付的其他与经营活动有关的现金 58,484,990.25 现金流出小计 305,264,486.88 经营活动产生的现金流量净额 11,160,879.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 0.00 投资活动产生的现金流量净额 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 124,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 53,736.32 现金流入小计 124,553,736.32 偿还债务所支付的现金 133,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,103,033.53 支付的其他与筹资活动有关的现金 16,186.80 现金流出小计 145,819,220.33 筹资活动产生的现金流量净额 -21,265,484.01 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -10,104,604.11 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 13,624,871.45 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 35,731,784.59 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -1,264,208.34 预提费用增加(减：减少) 26,035,120.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -163,038.05 固定资产报废损失 财务费用 13,167,097.73 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -109,431,396.82 经营性应收项目的减少(减：增加) -60,315,230.47 经营性应付项目的增加(减：减少) 93,775,879.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,160,879.90 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额： 16,057,307.53 减：现金的期初余额 26,161,911.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,104,604.11 企业负责人：阎树忠主管会计工作的负责人：刘亚芳会计机构负责人：沈忠秀 资产减值准备明细表 2004年6月30日 单位：人民币元 编制单位:黑龙江黑化股份有限公司 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 41,000,871.62 其中：应收帐款 21,509,482.31 其他应收款 19,491,389.31 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 6,182,567.10 其中：库存商品 5,031,860.74 原材料 629,175.36 自制半成品 521,531.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 417,861.97 其中：房屋、建筑物 机器设备 417,861.97 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末数 一、坏账准备合计 41,000,871.62 其中：应收帐款 21,509,482.31 其他应收款 19,491,389.31 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 6,182,567.10 其中：库存商品 5,031,860.74 原材料 629,175.36 自制半成品 521,531.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 417,861.97 其中：房屋、建筑物 机器设备 417,861.97 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：阎树忠主管会计工作的负责人：刘亚芳会计机构负责人：沈忠秀 |
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