厦门法拉电子股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.30 14:20 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
厦门法拉电子股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长曾福生先生、总经理严春光先生、主管会计工作副总经理欧阳超建先生及会计机构负责人财务部经理郭汉清先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 独立董事沈艺峰先生因事请假未出席，委托孟林明先生行使表决权。 公司半年度财务报告未经审计。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告（未经审计） 七、备查文件 一、公司基本情况 （一）公司法定中英文名称及中英文简称 公司法定中文名称：厦门法拉电子股份有限公司 公司中文简称：法拉电子 公司法定英文名称：XIAMEN FARATRONIC CO.,LTD. 公司英文简称：FARATRONIC （二）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：法拉电子 股票代码：600563 （三）公司注册地址，办公地址及其邮政编码，互联网网址，电子信箱 公司注册地址：福建省厦门市金桥路101号 公司办公地址：福建省厦门市金桥路101号 邮政编码：361012 互联网网址：HTTP://WWW.FARATRONIC.COM 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：曾福生 （五）公司董事会秘书及证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 公司董事会秘书：许琼玖证券事务代表：王勇 联系地址：福建省厦门市金桥路101号法拉电子董事会秘书处 联系电话：0592-5114116 传真：0592-5042553 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的中国证监会指定报纸名称，指定互联网网址，半年度报告备置地点 信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 登载半年度报告的互联网网址：HTTP：//WWW.SSE.COM.CN 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （七）公司其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998年12月12日 公司首次注册登记地点：福建省厦门市 公司变更注册登记日期：2002年12月27日 公司变更注册登记地点：福建省厦门市 公司企业法人营业执照注册号：3502001000181 公司税务登记号码：厦国税管字350204260084634号 公司聘请的会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路57号金源大厦18层 （八）会计数据和业务数据摘要 半年度公司各项会计数据 项目 本报告期末 流动资产(元) 410,418,996.69 流动负债(元) 61,567,097.94 总资产(元) 736,605,854.83 股东权益(不含少数股东权 益)(元) 672,079,820.67 每股净资产(元) 4.48 调整后的每股净资产(元) 4.48 项目 报告期(1--6月) 净利润(元) 38,843,036.91 扣除非经常性损益后的净 利润(元) 38,565,712.36 每股收益(元)(全面摊薄) 0.26 净资产收益率(%)(全面摊 薄) 5.78% 经营活动产生的现金流量 净额(元) 31,511,511.31 项目 上年度期末 流动资产(元) 494,082,156.63 流动负债(元) 71,527,689.25 总资产(元) 755,723,534.51 股东权益(不含少数股东权 益)(元) 678,236,783.76 每股净资产(元) 4.52 调整后的每股净资产(元) 4.52 项目 上年同期 净利润(元) 28,009,218.84 扣除非经常性损益后的净 利润(元) 27,829,402.95 每股收益(元)(全面摊薄) 0.19 净资产收益率(%)(全面摊 薄) 4.41% 经营活动产生的现金流量 净额(元) 40,842,805.92 项目 本报告期末比年初数增减(%) 流动资产(元) -16.93% 流动负债(元) -13.93% 总资产(元) -2.53% 股东权益(不含少数股东权 益)(元) -0.91% 每股净资产(元) -0.88% 调整后的每股净资产(元) -0.88% 项目 本报告期比上年 同期增减(%) 净利润(元) 38.68% 扣除非经常性损益后的净 利润(元) 38.58% 每股收益(元)(全面摊薄) 36.84% 净资产收益率(%)(全面摊 薄) 1.37% 经营活动产生的现金流量 净额(元) -22.85% 注：扣除的非经常性损益金额合计为277,324.55元,涉及以下项目： 非经常性损益项目 金额(元) 补贴收入(扣除所得税影响) 17,343.40 营业外收支净额(扣除所得税影响) 259,981.15 合计 277,324.55 二、股本变动和主要股东持股情况 （一） 股本变动情况 报告期内，公司股本无变动。 （二） 报告期末公司股东总数为9,999 户。 （三） 报告期末公司前十名股东持股情况： 单位：股 股东名称(全称) 期末持股数量 厦门市法拉发展总公司 64,000,000 厦门建发集团有限公司 30,000,000 金鑫证券投资基金 6,029,823 厦门竹正发展有限公司 4,000,000 富国动态平衡证券投资基金 2,393,712 融通行业景气证券投资基金 2,106,774 安顺证券投资基金 1,794,800 南方稳健成长证券投资基金 1,515,029 汉鼎证券投资基金 1,505,250 鸿飞证券投资基金 1,222,631 股东名称(全称) 期内增减 厦门市法拉发展总公司 0 厦门建发集团有限公司 0 金鑫证券投资基金 1,929,869 厦门竹正发展有限公司 0 富国动态平衡证券投资基金 2,094,220 融通行业景气证券投资基金 2,106,774 安顺证券投资基金 342,500 南方稳健成长证券投资基金 672,498 汉鼎证券投资基金 616,489 鸿飞证券投资基金 1,222,631 股东名称(全称) 股份类别 厦门市法拉发展总公司 非流通 厦门建发集团有限公司 非流通 金鑫证券投资基金 流通 厦门竹正发展有限公司 非流通 富国动态平衡证券投资基金 流通 融通行业景气证券投资基金 流通 安顺证券投资基金 流通 南方稳健成长证券投资基金 流通 汉鼎证券投资基金 流通 鸿飞证券投资基金 流通 股东名称(全称) 质押冻结托管情况 股东性质 厦门市法拉发展总公司 无 厦门建发集团有限公司 无 国有股 金鑫证券投资基金 未知 厦门竹正发展有限公司 无 富国动态平衡证券投资基金 未知 融通行业景气证券投资基金 未知 安顺证券投资基金 未知 南方稳健成长证券投资基金 未知 汉鼎证券投资基金 未知 鸿飞证券投资基金 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 金鑫证券投资基金 6,029,823 富国动态平衡证券投资基金 2,393,712 融通行业景气证券投资基金 2,106,774 安顺证券投资基金 1,794,800 南方稳健成长证券投资基金 1,515,029 汉鼎证券投资基金 1,505,250 鸿飞证券投资基金 1,222,631 中国民族证券有限责任公司 1,134,506 汉博证券投资基金 1,101,624 景福证券投资基金 1,097,389 上述股东关联关系或一 前十名股东中发起人股东（厦门市法拉发展总 致行动的说明 公司）是厦门象屿泰晋电子有限公司的控股股 东,厦门竹正发展有限公司是厦门象屿泰晋电子 有限公司和厦门广德电子有限公司的参股股东。 本公司未知流通股股东之间的关联关系。 战略投资者或一般法人参与配售 股东名称 约定持股期限 新股约定持股期限的说明 无 无 股东名称 种类(A、B、H 股或其它) 金鑫证券投资基金 A股 富国动态平衡证券投资基金 A股 融通行业景气证券投资基金 A股 安顺证券投资基金 A股 南方稳健成长证券投资基金 A股 汉鼎证券投资基金 A股 鸿飞证券投资基金 A股 中国民族证券有限责任公司 A股 汉博证券投资基金 A股 景福证券投资基金 A股 （四）公司控股股东或实际控制人报告期内没有发生变化。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。 于2004 年4 月9 日召开的2003 年度股东大会审议通过了《关于监事会成员变更的议案》，即同意陈宇先生辞去公司监事职务，经监事会推荐，选举陈国彬先生继任公司监事会监事职务。 于2004 年4 月22 日召开的公司第二届董事会2004 年第二次会议通过了《关于聘任陈宇先生为公司副总经理的议案》，即经总经理严春光先生的提名，聘任陈宇先生为公司副总经理。 四、管理层讨论与分析 （一） 讨论与分析 本报告期，公司主营业务稳步增长，实现主营业务收入17276.84 万元，与上年同期相比增长30.88%，其中，国内销售收入13529.46 万元，比上年同期增长35.74%；国外销售收入3747.38 万元，比上年同期增长15.89%；电容器收入13452.45 万元，比上年同期增长37.56%；金属化膜收入3822.38万元，比上年同期增长11.74%。 本报告期，在销售价格持续走低，主要原材料价格上涨等不利因素影响下，公司的主营业务毛利率由上期的40.83%下降到本期的37.87%，下降了2.96 个百分点。同时，公司严格控制期间费用的支出，期间费用占主营业务收入的比重由上期的16.57%下降到本期的12.32%，下降了4.25 个百分点。 本报告期，公司继续实施募股资金各项目，共投入14,866 万元，有8891.48 万元转入固定资产。募股资金项目直接带动了生产能力进一步提高，更加突显规模效益，经营业绩和上年同期相比，有大幅度的提高。公司本期实现净利润3884.30 万元，与上年同期相比增长38.68%，增长幅度大于销售收入的增长幅度。 截止到报告期末，公司货币资金余额为19053.82 万元，流动比率为6.67，资产负债率为8.76%，公司的财务风险极低，保持着较强的偿债能力。 公司现金流量净增加额为-11800.92 万元。其中，经营活动产生的现金流量净额为3151.15 万元，比去年同期下降933.13 万元，其原因是生产规模扩大带来存货和应收款增加；筹资活动的现金流量净额为-6060.59 万元，主要原因是支付2003 年度现金股利以及偿还2000 万元的短期借款。 （二） 报告期内经营情况 1．主营业务分行业、产品情况： *报告期内，公司的利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力均无发生重大变化。 主营业务收入 1、薄膜电容器及薄膜电容器 用金属化膜 172,748,288.36 2、加工收入 20,157.35 合计 172,768,445.71 其中：关联交易 48,543.09 关联交易的定价原则 协议定价 主营业务成本 1、薄膜电容器及薄膜电容器 用金属化膜 106,308,301.82 2、加工收入 12,094.41 合计 106,320,396.23 其中：关联交易 32,135.53 关联交易的定价原则 毛利率(%) 1、薄膜电容器及薄膜电容器 用金属化膜 37.87% 2、加工收入 39.41% 合计 37.87% 其中：关联交易 33.21% 关联交易的定价原则 主营业务收入比上年同期增减(％) 1、薄膜电容器及薄膜电容器 用金属化膜 30.87% 2、加工收入 280.71% 合计 30.88% 其中：关联交易 -26.11% 关联交易的定价原则 主营业务成本比上年同期增减(％) 1、薄膜电容器及薄膜电容器 用金属化膜 37.84% 2、加工收入 153.81% 合计 37.85% 其中：关联交易 -12.86% 关联交易的定价原则 毛利率比上年同期增减(%) 1、薄膜电容器及薄膜电容器 用金属化膜 -2.96% 2、加工收入 30.15% 合计 -2.96% 其中：关联交易 -9.91% 关联交易的定价原则 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为48，543.09 元。 2．经营中的问题及困难 （1）原材料涨价及产品降价的压力依然存在。 （2）今年厦门市用电依然紧张，政府采取的限电措施会影响到公司生产能力的发挥。 （三） 报告期内投资情况 1、募集资金投资项目的实际进度和收益情况 公司于2002 年11 月首发人民币普通股（A 股）5,000 万股,实际募集资金净额为人民币38,222.74 万元。截止本报告期末，募集资金累计投资35,554 万元,占募集资金总额的93.02%，其中报告期内实际使用募集资金14,866 万元；截止本报告期末募集资金项目已签合同未履行完毕金额2269.54 万元。 （1）、承诺项目和实际投资情况 募集资金总额 38,222.74万元 承诺投资项目 项目拟投 是否变 资额(万元) 更项目 片式薄膜电容器生产线技术改造项目 22,517 否 薄膜电容器用铝 金属化膜生产线 技术改造项目 15,658 否 抑制电源电磁干 扰电容器生产线 技术改造项目 4,394 否 交流电容器生产 线技术改造项目 4,361 否 合计 46,930 未达到计划进度 和收益的说明 变更原因及变更 程序说明 报告期使用募集资金总额 累计使用募集资金总额 募集资金总额 报告期内投 项目实际已 承诺投资项目 入金额(万元) 投资额(万元) 片式薄膜电容器生产线技术改造项目 5,273 17,076 薄膜电容器用铝 金属化膜生产线 技术改造项目 6,596 10,787 抑制电源电磁干 扰电容器生产线 技术改造项目 1,244 3,680 交流电容器生产 线技术改造项目 1,753 4,011 合计 14,866 35,554 14,866万元 35,554万元 募集资金总额 报告期内产生 是否符合计划进 承诺投资项目 净利润金额(万元) 度和预计收益 片式薄膜电容器生产线技术改造项目 885.60 符合 薄膜电容器用铝 金属化膜生产线 技术改造项目 333.74 符合 抑制电源电磁干 扰电容器生产线 技术改造项目 216.36 符合 交流电容器生产 线技术改造项目 45.30 符合 合计 1481.00 （2）、尚未使用的募集资金去向及用途： 截止2004 年6 月30 日,公司尚有未使用的募集资金2668.74 万元,现存于中国工商银行厦门市鹭江支行。 2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。 根据2003 年10 月23 日召开的公司第二届董事会第四次会议决议，公司拟使用自有资金1800 万元购买位于厦门市海沧开发区面积约12 万平方米土地作为工业用地。 该项目已获海沧开发区政府批准，公司正进行土地规划工作，预计2004年年底前可取得土地使用权证。 五、重要事项 （一） 公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律、法规以及中国证监会、上海证券交易所有关文件的要求规范运作，不断完善公司的法人治理结构。公司的运作和管理基本符合《上市公司治理准则》要求，现有三名独立董事，占全体董事的三分之一。 （二）利润分配情况 1、2003 年度利润分配方案及执行情况 经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，本公司2003 年度实现净利润70,373,119.71 元人民币。根据《公司法》及《公司章程》规定,按10%提取法定公积金7,037,311.97 元，5%法定公益金3,518,655.99 元后,余59,817,151.75 元，加年初未分配利润141,045,813.33 元，扣除支付2002 年度普通股股利45,000,000.00 元，2003 年未分配利润为155,862,965.08 元。 公司2003 年度利润分配预案为：拟以2003 年度末股本15,000 万股为基数，向全体股东实施每10 股派送红利3 元（含税）的分配预案，派发现金总额为人民币45,000,000.00 元， 利润分配后结存未分配利润为110,862,965.08 元。除此之外，本年度不送股也不进行资本公积金转增股本。 该方案经2004 年4 月9 日召开的2003 年年度股东大会审议通过，并于2004 年4 月28 日进行分红派息公告；股权登记日为2004 年5 月11 日；除息日为2004 年5 月12 日；现金红利发放日为2004 年5 月18 日；该次分配已按期完成。 2、2004年上半年公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （三） 报告期内，公司无发生及以前期间也无发生重大诉讼、仲裁事项。 （四） 报告期内，公司无发生及以前期间也无发生重大资产收购、出售及资产重组事项。 （五） 报告期内重大关联交易事项 1、报告期内，公司无重大购销商品、提供劳务关联交易。 2、报告期内，公司无资产收购、出售关联交易。 3、报告期内，公司没有与关联方的债权、债务或担保事项。 4、其它重大关联交易事项。 （六） 重大合同及履行情况 1、报告期内，公司无发生或以前期间也无发生重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内，公司无发生或以前期间也无发生重大担保合同。 （七） 独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证 监发【2003】56 号文规定情况的专项说明及独立意见 作为厦门法拉电子股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号）和上海证券交易所《关于做好上市公司2004 年半年度报告工作的通知》的有关规定，对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行上述规定情况进行了调查了解，并听取了公司董事会、监事会和经理层人员的相关汇报，对执行上述规定情况作如下专项说明及独立意见： 1． 专项说明 公司能够严格遵守法律法规的规定，没有为控股股东及公司其它关联方、任何非法人单位和个人提供担保。 2． 独立意见 （1）公司不存在被关联方占用资金，不存在公司为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用的情形，也不存在代关联方承担成本和其他支出的情形。 （2）公司不存在下列将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用的情形： A．有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； B．通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； C．委托控股股东及其他关联方进行投资活动； D．为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； E．代控股股东及其他关联方偿还债务； （3）公司不存在任何形式的被关联方变相占用资金的情况。 独立董事： 郭炳炫、孟林明、沈艺峰 （八） 公司无报告期内发生或以前发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。 （九） 报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无发生或以前期间也无发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （十） 报告期内，公司无其它对公司产生重大影响的的重要事项，包括： 公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。 六、财务报告（未经审计） （一）公司会计报表（附后） （二）公司会计报表附注（附后） 资产负债表（资产方） 2004年6月30日 编制单位：厦门法拉电子股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释号 合并期末数 合并期初数 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 1 应收股利 应收利息 应收账款 2 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 3 待摊费用 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 4 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 5 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 6 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税款： 递延税款借项 资产总计 资产 母公司期末数 流动资产： 货币资金 190,538,223.02 短期投资 - 应收票据 32,772,095.47 应收股利 - 应收利息 550,925.00 应收账款 108,711,667.65 其他应收款 305,853.28 预付账款 9,368,446.50 应收补贴款 - 存货 68,171,785.77 待摊费用 - 一年内到期长期债权投资 - 其他流动资产 流动资产合计 410,418,996.69 长期投资： 长期股权投资 - 长期债权投资 - 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 479,709,478.82 减:累计折旧 220,785,737.65 固定资产净值 258,923,741.17 减:固定资产减值准备 - 固定资产净额 258,923,741.17 工程物资 - 在建工程 58,685,263.44 固定资产清理 - 固定资产合计 317,609,004.61 无形资产及其他资产： 无形资产 8,577,853.53 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 8,577,853.53 递延税款： 递延税款借项 - 资产总计 736,605,854.83 资产 母公司期初数 流动资产： 货币资金 308,547,373.96 短期投资 - 应收票据 24,196,378.92 应收股利 - 应收利息 3,578,925.00 应收账款 101,704,747.53 其他应收款 329,950.92 预付账款 3,037,124.64 应收补贴款 - 存货 52,687,655.66 待摊费用 - 一年内到期长期债权投资 - 其他流动资产 流动资产合计 494,082,156.63 长期投资： 长期股权投资 - 长期债权投资 - 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 419,032,579.47 减:累计折旧 201,583,783.81 固定资产净值 217,448,795.66 减:固定资产减值准备 - 固定资产净额 217,448,795.66 工程物资 - 在建工程 35,614,728.69 固定资产清理 - 固定资产合计 253,063,524.35 无形资产及其他资产： 无形资产 8,577,853.53 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 8,577,853.53 递延税款： 递延税款借项 - 资产总计 755,723,534.51 资产负债表（负债及所有者权益方） 2004年6月30日 编制单位：厦门法拉电子股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 注释号 合并期末数 合并期初数 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 7 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 所有者权益： 股本 8 资本公积 9 盈余公积 10 其中:公益金 未分配利润 11 所有者权益合计 负债及股东权益总计 负债及所有者权益 母公司期末数 流动负债： 短期借款 - 应付票据 2,000,000.00 应付账款 40,129,884.91 预收账款 334,711.58 应付工资 4,300,000.00 应付福利费 6,638,804.85 应付股利 - 应交税金 6,513,396.55 其他应交款 15,643.01 其他应付款 1,634,657.04 预提费用 - 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 61,567,097.94 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 2,958,936.22 其他长期负债 - 长期负债合计 2,958,936.22 递延税款： 递延税款贷项 - 负债合计 64,526,034.16 所有者权益： 股本 150,000,000.00 资本公积 336,927,413.03 盈余公积 35,446,405.65 其中:公益金 11,815,468.57 未分配利润 149,706,001.99 所有者权益合计 672,079,820.67 负债及股东权益总计 736,605,854.83 负债及所有者权益 母公司期初数 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 应付票据 4,900,000.00 应付账款 20,814,084.53 预收账款 440,659.73 应付工资 6,101,900.00 应付福利费 5,431,884.63 应付股利 - 应交税金 10,768,940.20 其他应交款 95,174.57 其他应付款 2,975,045.59 预提费用 - 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 71,527,689.25 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 5,959,061.50 其他长期负债 - 长期负债合计 5,959,061.50 递延税款： 递延税款贷项 - 负债合计 77,486,750.75 所有者权益： 股本 150,000,000.00 资本公积 336,927,413.03 盈余公积 35,446,405.65 其中:公益金 11,815,468.57 未分配利润 155,862,965.08 所有者权益合计 678,236,783.76 负债及股东权益总计 755,723,534.51 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：郭汉清 利润表及利润分配表 2004年1-6月 编制单位：厦门法拉电子股份有限公司 单位：人民币元 合并 合并 项目 注释号 期末数 上年同期数 一、主营业务收入 12 减:主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加:其他业务利润 减:营业费用 管理费用 财务费用 13 三、营业利润 加:投资收益 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 四、利润总额 减:所得税 14 五、净利润 加:年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、年末未分配利润 母公司 项目 本期数 一、主营业务收入 172,768,445.71 减:主营业务成本 106,320,396.23 主营业务税金及附加 1,015,758.93 二、主营业务利润 65,432,290.55 加:其他业务利润 1,229,807.40 减:营业费用 2,719,189.54 管理费用 20,184,179.32 财务费用 -1,612,697.21 三、营业利润 45,371,426.30 加:投资收益 补贴收入 20,404.00 营业外收入 310,415.62 减:营业外支出 4,555.44 四、利润总额 45,697,690.48 减:所得税 6,854,653.57 五、净利润 38,843,036.91 加:年初未分配利润 155,862,965.08 其他转入 六、可供分配的利润 194,706,001.99 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 194,706,001.99 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 45,000,000.00 转作股本的普通股股利 八、年末未分配利润 149,706,001.99 母公司 项目 上年同期数 一、主营业务收入 132,009,307.22 减:主营业务成本 77,130,085.50 主营业务税金及附加 975,611.30 二、主营业务利润 53,903,610.42 加:其他业务利润 709,147.01 减:营业费用 1,930,617.81 管理费用 22,007,110.35 财务费用 -2,065,444.80 三、营业利润 32,740,474.07 加:投资收益 补贴收入 39,289.00 营业外收入 337,258.75 减:营业外支出 164,999.65 四、利润总额 32,952,022.17 减:所得税 4,942,803.33 五、净利润 28,009,218.84 加:年初未分配利润 95,977,435.38 其他转入 六、可供分配的利润 123,986,654.22 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 123,986,654.22 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、年末未分配利润 123,986,654.22 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：郭汉清 现金流量表 2004年1-6月 编制单位：厦门法拉电子股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释号 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,040,695.72 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 742,717.34 现金流入小计 154,783,413.06 购买商品、接受劳务支付的现金 73,383,743.22 支付给职工以及为职工支付的现金 23,891,769.21 支付的各项税费 21,688,327.30 支付的其他与经营活动有关的现金 4,308,062.02 现金流出小计 123,271,901.75 经营活动产生的现金流量净额 31,511,511.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 88,914,762.25 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 88,914,762.25 投资活动产生的现金流量净额 -88,914,762.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 取得借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,554,000.00 现金流入小计 4,554,000.00 偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 45,159,900.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 65,159,900.00 筹资活动产生的现金流量净额 -60,605,900.00 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -118,009,150.94 现金流量表（续） 2004年1-6月 编制单位：厦门法拉电子股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 注释号 合并期末数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：少数股东损益 计提的资产损失准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 补充资料 母公司期末数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 38,843,036.91 加：少数股东损益 - 计提的资产损失准备 1,007,692.54 固定资产折旧 19,201,953.84 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） - 固定资产报废损失 - 财务费用 -1,250,743.68 投资损失（减：收益） - 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -15,484,130.11 经营性应收项目的减少（减：增加） -16,566,231.57 经营性应付项目的增加（减：减少） 5,759,933.38 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 31,511,511.31 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 190,538,223.02 减：现金的期初余额 308,547,373.96 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -118,009,150.94 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：郭汉清 会计报表附注 (一)公司简介 厦门法拉电子股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1998年12月12日，经厦门市经济体制改革委员会（1998）090号文批准，并经厦门市人民政府厦府[2000]综072号文确认，由厦门市法拉发展总公司作为主发起人，联合厦门建发集团有限公司、厦门竹正发展有限公司、厦门广德电子有限公司及厦门象屿泰晋电子有限公司等单位以发起方式设立。其中：厦门市法拉发展总公司以其经营性净资产出资入股，厦门竹正发展有限公司以厦门市法拉发展总公司偿还其债务的经营性净资产出资入股，其他三家发起人以货币资金出资入股。股权比例分别为：厦门市法拉发展总公司64%、厦门建发集团有限公司30%、厦门竹正发展有限公司4%、厦门广德电子有限公司1%、厦门象屿泰晋电子有限公司1%。 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]120号文《关于核准厦门法拉电子股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司于2002年11月20日依法公布了《厦门法拉电子股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》，并于2002年11月25日至28日通过上交所、深交所交易系统网点向投资者发售人民币普通股（A股）5000万股，每股面值1.00元，每股发行价8.04元，募集资金总额为人民币肆亿零贰佰万元整（402,000,000.00），其中，人民币伍仟万元整（50,000,000.00）记入股本。本次招股募集到的资金业经厦门天健华天有限责任会计师事务所厦门天健华天所验（2002）GF字第0005号验资报告验证确认。同时，办理了相关的工商变更登记手续。变更后本公司的注册资本为人民币壹亿伍仟万元（15,000万）；法人代表：曾福生；地址：厦门金桥路101号；经营范围：薄膜电容器及其金属化镀膜材料的制造；研究、开发各类型的高新科技电子基础元器件及相关配套件，高新技术转让；机电产品等的进出口和代理业务，自产产品的出口及生产所需物资的进口，加工贸易业务等。2002年12月10日，本公司人民币普通股5000万股在上海证券交易所挂牌上市交易。 （二）主要会计政策和会计估计 1．会计制度 本公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。 2．会计年度 本公司会计年度自每年1月1日起至12月31日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价基础。 5．外币业务核算方法 本公司对发生的非本位币经济业务，按当月1日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。所有货币性外币资产和负债的期末余额均按期末的市场汇价（中间价）折算为人民币记账，由此产生的折算差额与购建固定资产有关的，在该项资产达到预计可使用状态前的各会计期间予以资本化，其他全部计入当期的财务费用。 6．各主要财务报表项目的折算方法及外币财务报表的折算方法 本公司目前无对外长期股权投资，无控股、参股子公司，不存在财务报表项目的折算问题。 7．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8．短期投资核算方法 本公司目前无短期投资业务，不存在短期投资核算。 9．坏账核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法。根据应收款项（含应收帐款和其他应收款，不包含与控股股东往来款项）期末余额分帐龄依一定比例提取坏帐准备，具体提取比例如下表： 账龄 提取比例(%) 1年以内(含1年，以下类推) 5% 1至2年 10% 2至3年 30% 3至4年 50% 4至5年 80% 5年以上 100% 本公司确认坏账损失的标准为： A．债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B．债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 10．存货核算方法 存货是指本公司在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资，包括各类材料在产品、半成品、产成品及低值易耗品等。 本公司的主要材料、自制半成品、产成品采用计划成本核算，领用或发出存货的成本按月结转实际成本与计划成本的差异，将发出存货的计划成本调整为实际成本；低值易耗品领用量较小，领用时一次性计入成本或费用。 本公司存货盘存采用永续盘存制。报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失，计入当年损益。 11．长期投资核算方法 长期股权投资的核算方法为：对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额的20%或20%以上，或投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，股权投资差额按照10 年平均摊销（或按合同规定的投资期限平均摊销），并分期计入损益。 本公司目前无长期投资业务，不存在长期投资核算。 12．委托贷款核算方法 本公司目前无委托贷款业务，不存在委托贷款核算。 13．固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用期限超过1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过2 年的，也作为固定资产。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预计可使用状态前所必须的支出。 固定资产折旧采用平均年限法计算。根据固定资产不同类别、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 预计残值率 房屋及建筑物 30 4% 机器设备 8 4% 运输工具 8 4% 办公设备 5 4% 其他设备 8 4% 资产类别 年折旧率 房屋及建筑物 3.2% 机器设备 12% 运输工具 12% 办公设备 19.2% 其他设备 12% 本公司无融资租入固定资产。 固定资产于期末按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产的可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 本公司报告期末不存在需计提固定资产减值准备的固定资产项目。 14．在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再据实予以调整。 本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程己经发生了减值，则按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项工程计提在建工程减值准备，计入营业外支出。 本公司报告期末不存在需计提在建工程减值准备的在建工程项目。 15．借款费用的会计处理方法 本公司为购建固定资产而发生的专门借款费用支出均为国债专项重点技改工程发生，根据财政部财企[2000]485 号《关于企业技术改造贴息资金财务处理的函》的规定，从财政部拨入的财政贴息资金列支。除此之外的借款费用均列入当期损益。 16．无形资产计价及摊销政策 本公司无形资产系土地使用权，按取得成本计价，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 土地使用权 平均年限法 50年 本公司于期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 本公司报告期末不存在需计提无形资产减值准备的无形资产项目。 17.长期待摊费用摊销方法 本公司目前无长期待摊费用项目，不存在长期待摊费用摊销问题。 18．应付债券核算方法 本公司至目前未发行过债券，无应付债券核算。 19．收入确认方法 本公司的主营业务收入均为商品销售收入。 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： 1）企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施控制； 3）与交易相关的经济利益能够流入企业； 4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 20．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 21．会计政策、会计估计的变更及其影响 公司报告期未改变会计政策、会计估计。 22．重大会计差错 公司报告期无重大会计差错发生。 23.合并报表编制原则及方法 本公司目前无长期股权投资。 （三）税项 公司应纳的主要税（费）项列示如下: 1．流转税及其附加 税(费) 种税(费) 基税(费)率 (%) 增值税 应税收入增值额 17% 城市维护建设税 应纳增值税金额 7% 教育费附加 应纳增值税金额 3% 地方教育附加 应纳增值税金额 1% 2．企业所得税 报告期公司适用的所得税税率为15%. 根据财政部、国家税务总局于1999 年12 月8 日下发的“财税字[1999]290 号”《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》规定，公司技术改造国产设备投资可以享受所得税抵免优惠政策。 3．房产税 房产税按照房产原值的75%为纳税基准,税率为1.2%，由本公司按规定申报缴纳。 （四）会计报表主要项目注释 1．应收票据 应收票据期末余额为32,772,095.47 元。 （1）应收票据明细项目列示如下(单位:人民币元)： 种类 期末数 期初数 备注 银行承兑汇票 23,056,300.72 17,831,774.56 商业承兑汇票 9,715,794.75 6,364,604.36 合计 32,772,095.47 24,196,378.92 （2）已用于贴现的商业承兑汇票截止到本期期末均已到期。 （3）应收票据余额中无关联单位欠款。 2．应收账款 应收账款期末账面余额为117,945,522.09 元。 （1）应收账款按账龄列示如下(单位:人民币元)： 期末数 账龄 金额 比例(%) 1年以内 112,989,310.08 95.80% 1--2年 756,276.32 0.64% 2--3年 491,876.93 0.42% 3--4年 549,124.65 0.47% 4--5年 361,491.05 0.31% 5年以上 2,797,443.06 2.37% 合计 117,945,522.09 100.00% 期初数 账龄 坏账准备 金额 1年以内 5,649,465.50 104,486,312.15 1--2年 75,627.63 1,665,663.33 2--3年 147,563.08 477,520.47 3--4年 274,562.33 151,628.35 4--5年 289,192.84 2,667,877.47 5年以上 2,797,443.06 453,088.19 合计 9,233,854.44 109,902,089.96 账龄 比例(%) 坏账准备 1年以内 95.07% 5,224,315.61 1--2年 1.52% 166,566.33 2--3年 0.43% 143,256.14 3--4年 0.14% 75,814.18 4--5年 2.43% 2,134,301.98 5年以上 0.41% 453,088.19 合计 100.00% 8,197,342.43 （2）应收账款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）应收账款期末余额117,945,522.09，其中：应收外汇账款余额为2,877,777.18 美元，折合人民币为23,885,550.58 元；应收账款期末余额前五名的客户应收金额合计39,565,969.21 元，占应收账款总额的比例为33.55%. （4）报告期冲销的应收账款共计29,875.87 元，为实际发生的坏账损失。 报告期实际冲销的应收账款中，不涉及关联交易。 3．存货 存货期末余额为71,290,592.49 元。 （1）存货分项列示如下(单位:人民币元)： 项目 期末数 期初数 备注 原材料 36,090,314.57 29,290,820.11 在产品 16,215,037.61 8,800,407.25 自制半成品 6,992,914.99 5,179,238.94 产成品 11,975,271.51 12,526,313.49 低值易耗品 17,053.81 9,682.59 合计 71,290,592.49 55,806,462.38 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下(单位:人民币元)： 项目 期初数 原材料 2,572,829.10 自制半成品 273,277.76 产成品 272,699.86 合计 3,118,806.72 项目 本期增加 原材料 - 自制半成品 - 产成品 - 合计 - 项目 本期减少 原材料 - 自制半成品 - 产成品 - 合计 - 项目 期末数 原材料 2,572,829.10 自制半成品 273,277.76 产成品 272,699.86 合计 3,118,806.72 项目 可变现净值的确定依据 原材料 2004年6月末市价 自制半成品 根据存储期限的长短※ 产成品 根据存储期限的长短※ 合计 -- *本公司自制半成品及产成品超过一定存储期限会发生氧化、毁损现象，故以存储期限长短作为可变现净值的确定依据。 4．固定资产及累计折旧 固定资产原值期末余额为479,709,478.82 元，累计折旧期末余额为220,785,737.65 元。 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下(单位:人民币元)： 项目 年初数 一、原值 其中：房屋建筑物 40,409,045.94 机器设备 366,466,738.60 运输工具 5,685,833.00 其他设备 6,470,961.93 原值合计 419,032,579.47 二、累计折旧 其中：房屋建筑物 9,529,314.94 机器设备 186,551,872.61 运输工具 2,612,260.31 其他设备 2,890,335.95 累计折旧合计 201,583,783.81 三、净值 其中：房屋建筑物 30,879,731.00 机器设备 179,914,865.99 运输工具 3,073,572.69 其他设备 3,580,625.98 净值合计 217,448,795.66 项目 本期增加 一、原值 其中：房屋建筑物 3,352,442.34 机器设备 56,781,784.82 运输工具 312,644.00 其他设备 230,028.19 原值合计 60,676,899.35 二、累计折旧 其中：房屋建筑物 621,684.36 机器设备 18,064,614.13 运输工具 233,725.64 其他设备 281,929.71 累计折旧合计 19,201,953.84 三、净值 其中：房屋建筑物 2,730,757.98 机器设备 38,717,170.69 运输工具 78,918.36 其他设备 -51,901.52 净值合计 41,474,945.51 项目 本期减少 期末数 一、原值 其中：房屋建筑物 43,761,488.28 机器设备 423,248,523.42 运输工具 5,998,477.00 其他设备 6,700,990.12 原值合计 - 479,709,478.82 二、累计折旧 其中：房屋建筑物 10,150,999.30 机器设备 204,616,486.74 运输工具 2,845,985.95 其他设备 3,172,265.66 累计折旧合计 - 220,785,737.65 三、净值 其中：房屋建筑物 33,610,488.98 机器设备 218,632,036.68 运输工具 3,152,491.05 其他设备 3,528,724.46 净值合计 - 258,923,741.17 （2）公司报告期由在建工程转入固定资产的金额为57,779,394.11 元。 （3）截至报告期期末止，公司不存在固定资产减值的情况，不需要提取减值准备。 5．在建工程 在建工程期末余额为58,685,263.44 元，明细项目列示如下(单位:人民币元)： 工程名称 预算数资 片式薄膜电容器 生产线技术改造项目 150,300,000.00 薄膜电容器用铝金属化膜 生产线技术改造项目 93,500,000.00 抑制电源电磁干扰电容器 生产线技术改造项目 23,200,000.00 交流电容器生产线 14,680,000.00 合计 281,680,000.00 工程名称 金来源年 片式薄膜电容器 生产线技术改造项目 募集资金 薄膜电容器用铝金属化膜 生产线技术改造项目 募集资金 抑制电源电磁干扰电容器 生产线技术改造项目 募集资金 交流电容器生产线 募集资金 合计 工程名称 初数本 片式薄膜电容器 生产线技术改造项目 21,139,356.25 薄膜电容器用铝金属化膜 生产线技术改造项目 13,808,936.51 抑制电源电磁干扰电容器 生产线技术改造项目 482,385.81 交流电容器生产线 184,050.12 合计 35,614,728.69 工程名称 年增加 片式薄膜电容器 生产线技术改造项目 39,831,966.15 薄膜电容器用铝金属化膜 生产线技术改造项目 40,768,688.71 抑制电源电磁干扰电容器 生产线技术改造项目 249,274.00 交流电容器生产线 合计 80,849,928.86 (续上表) 工程名称 本年转入固定资产 片式薄膜电容器 生产线技术改造项目 40,030,641.41 薄膜电容器用铝金属化膜 生产线技术改造项目 17,748,752.70 抑制电源电磁干扰电容器 生产线技术改造项目 - 交流电容器生产线 - 合计 57,779,394.11 工程名称 年末数 片式薄膜电容器 生产线技术改造项目 20,940,680.99 薄膜电容器用铝金属化膜 生产线技术改造项目 36,828,872.52 抑制电源电磁干扰电容器 生产线技术改造项目 731,659.81 交流电容器生产线 184,050.12 合计 58,685,263.44 工程名称 累计投入占预算比例 片式薄膜电容器 生产线技术改造项目 76% 薄膜电容器用铝金属化膜 生产线技术改造项目 70% 抑制电源电磁干扰电容器 生产线技术改造项目 84% 交流电容器生产线 92% 合计 截至报告期末止，公司不存在在建工程减值情况，不需要提取减值准备。 6．无形资产 无形资产期末余额为8,577,853.53 元，明细项目列示如下(单位:人民币元)： 项目 取得方式 原值期 土地使用权 有偿出让 9,223,498.44 项目 初数 本期摊销数 土地使用权 8,577,853.53 项目 累计摊销额 期末数剩余 土地使用权 645,644.91 8,577,853.53 项目 摊销年限 土地使用权 46.5年 本公司土地使用权系厦门市开元区金桥路101 号的面积为22,673.30平方米的土地使用权。 （2）截至报告期末止，公司不存在无形资产减值情况，不需要提取减值准备。 7．应交税金 应交税金期末余额为6,513,396.55 元，明细项目列示如下(单位:人民币元)： 税种 期末余额 增值税 391,075.59 企业所得税 6,053,887.03 城市建设维护税 27,375.27 代收代缴个人所得税 41,058.66 合计 6,513,396.55 税种 法定税率 增值税 17% 企业所得税 15% 城市建设维护税 7% 代收代缴个人所得税 -- 合计 税种 备注 增值税 应缴2004年6月税款。 企业所得税 应缴2004年及以前年度税款 城市建设维护税 应缴2004年6月税款 代收代缴个人所得税 应缴2004年6月税款 合计 8．股本 公司报告期股本未发生变化,股本期末余额为150,000,000.00 元，共150,000,000.00 股。其中,境内法人持有的未上市股份100,000,000.00 股，已上市流通人民币普通股50,000,000.00 股。 9．资本公积 资本公积期末余额为336,927,413.03 元，报告期没有发生变化。具体 项目如下: 项目 期末余额(单位：人民币元) 备注 股票溢价 332,227,413.03 国债专项资金技改拨款转入 4,200,000.00 技术创新项目财政扶持资金转入 500,000.00 合计 336,927,413.03 10．盈余公积 盈余公积期末余额为35,446,405.65 元，报告期没有发生变化。明细 项目列示如下： 项目 期末余额(单位：人民币元) 备注 法定盈余公积 23,630,937.08 法定公益金 11,815,468.57 合计 35,446,405.65 11．未分配利润 未分配利润期末余额为149,706,001.99 元，形成如下： 项目 本期发生额(单位：人民币元) 期初未分配利润 155,862,965.08 加：本期净利润转入 38,843,036.91 可供分配利润 194,706,001.99 减：提取法定盈余公积 0.00 减：提取法定公益金 0.00 减：分配普通股股利(注1) 45,000,000.00 期末未分配利润 149,706,001.99 注1：根据2003 年度股东大会决议， 2003 年度利润分配方案为每10股派发红利3.00 元（含税），公司已于2004 年5 月18 日发放现金股利45,000,000.00 元。 12．主营业务收入和主营业务成本 报告期主营业务收入为172,768,445.71 元， 主营业务成本为106,320,396.23 元。 （1）主营业务收入和主营业务成本按产品类别分项列示如下(单位:人民币元)： 产品类别 主营业务收入 电容器及金属化膜 172,748,288.36 加工收入 20,157.35 合计 172,768,445.71 本期数 产品类别 主营业务成本 电容器及金属化膜 106,308,301.82 加工收入 12,094.41 合计 106,320,396.23 上年同期数 产品类别 主营业务收入 电容器及金属化膜 132,004,012.32 加工收入 5,294.70 合计 132,009,307.22 产品类别 主营业务成本 电容器及金属化膜 77,125,320.27 加工收入 4,765.23 合计 77,130,085.50 （2）收入按地区分布列示如下(单位:人民币元)： 地区 本期数 国内 135,294,644.50 国外 37,473,801.21 合计 172,768,445.71 地区 上年同期数 国内 99,673,241.28 国外 32,336,065.94 合计 132,009,307.22 地区 增减幅度% 国内 35.74% 国外 15.89% 合计 30.88% （3）报告期前五名客户销售收入总额为49,285,225.53 元，占全部销售收入的28.53%。 13．财务费用 本报告期财务费用为-1,612,697.21 元，明细项目列示如下(单位:人民币元)： 类别 本期数 上年同期数 利息支出 360,021.05 577,813.31 减：利息收入 2,272,936.14 2,947,342.19 汇兑净损失 54,622.11 -2,239.04 其他支出 245,595.77 306,323.12 合计 -1,612,697.21 -2,065,444.80 14．所得税 报告期所得税费用为6,854,653.57 元，未做纳税调整。 （五）关联方关系及其交易 1.关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 厦门市法拉发展总公司 厦门市思明南路497号 企业名称 主营业务 厦门市法拉发展总公司 电子器件制造本公司 企业名称 与本企业的关系 厦门市法拉发展总公司 控股公司 企业名称 经济性质或类型 厦门市法拉发展总公司 集体企业 企业名称 法定代表人 厦门市法拉发展总公司 曾福生 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数 本期增加数 厦门市法拉发展总公司 55,000,000.00 - 公司名称 本期减少数 期末数 厦门市法拉发展总公司 - 55,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 企业名称 金额 比例 厦门市法拉 发展总公司 6400万元 42.67% 本期增加 企业名称 金额 比例 厦门市法拉 发展总公司 - - 本期减少 企业名称 金额 比例 厦门市法拉 发展总公司 - - 期末数 企业名称 金额 比例 厦门市法拉 发展总公司 6400万元 42.67% （4）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 厦门建发集团有限公司 本公司股东 厦门象屿泰晋电子有限公司 本公司控股股东控制的公司,为本公司并列 关联方（持有本公司0.67%股权） 2.关联方交易 （1）销售货物 公司报告期及上年同期向关联方销售货物的有关明细资料如下: 本期数 关联方 定价原则 金额 厦门象屿泰晋电子有限 公司 协议定价 269,043.71 上年同期数 关联方 占本期销售比例 金额 厦门象屿泰晋电子有限 公司 0.15% 65,692.73 （2）采购货物 公司报告期及上年同期向关联方采购货物的有关明细资料如下： 本期数 关联方 定价原则 金额 厦门象屿泰晋电子有限 公司 协议定价 1,189,101.68 上年同期数 关联方 占本期采购比例 金额 厦门象屿泰晋电子有限 公司 1.37% 907,834.72 3. 关联方应收应付款项余额 科目 关联方 应收账款 厦门象屿泰晋电子有限公司 应付账款 厦门象屿泰晋电子有限公司 科目 期末余额 应收账款 276,782.72 应付账款 1,146,288.96 科目 本期发生额 应收账款 314,781.14 应付账款 1,391,248.96 4. 其他应披露的关联交易事项 根据本公司与厦门市法拉发展总公司签订的《厂房租赁合同》，厦门市法拉发展总公司将其所拥有的厦门市思明区思明南路497 号厂房出租给本公司使用，租赁期限为自2001 年1 月1 日起至2005 年12 月31 日止，租赁面积为4,372 平方米，每平方米月租金为9.00 元，租金半年结算即于每年的6 月份和12 月份支付上半年和下半年租金，公司报告期应支付的2004年上半年租金共计236,088.00 元，已付清。 （六）或有事项 截止到报告期末，公司无需要披露的承诺事项。 （七）承诺事项 截止到报告期末，公司无需要披露的承诺事项。 （八）资产负债表日后事项 截止到报告期末，公司无需要披露的日后事项。 （九）其他重要事项 截止到报告期末，公司无需要披露的其他重要事项。 补充资料 一、利润表附表 2004 年1-6 月 编制单位:厦门法拉电子股份有限公司单位:人民币元 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 主营业务利润 9.74% 营业利润 6.75% 净利润 5.78% 扣除非经常性损益后的净利润 5.74% 报告期利润 加权平均 主营业务利润 9.48% 营业利润 6.57% 净利润 5.63% 扣除非经常性损益后的净利润 5.59% 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 主营业务利润 0.44 营业利润 0.30 净利润 0.26 扣除非经常性损益后的净利润 0.26 报告期利润 加权平均 主营业务利润 0.44 营业利润 0.30 净利润 0.26 扣除非经常性损益后的净利润 0.26 二、资产减值准备明细表 2004 年6 月30 日 编制单位:厦门法拉电子股份有限公司 单位:人民币元 项目 期初数 一、坏帐准备 其中：应收帐款 8,197,342.43 其他应收款 28,819.36 坏帐准备合计 8,226,161.79 二、存货跌价准备 其中：原材料 2,572,829.10 自制半成品 272,699.86 产成品 273,277.76 存货跌价准备合计 3,118,806.72 资产减值准备合计 11,344,968.51 项目 本期增加 一、坏帐准备 其中：应收帐款 1,066,387.88 其他应收款 - 坏帐准备合计 1,066,387.88 二、存货跌价准备 其中：原材料 - 自制半成品 - 产成品 - 存货跌价准备合计 - 资产减值准备合计 1,066,387.88 项目 本期减少 一、坏帐准备 其中：应收帐款 29,875.87 其他应收款 - 坏帐准备合计 29,875.87 二、存货跌价准备 其中：原材料 - 自制半成品 - 产成品 - 存货跌价准备合计 - 资产减值准备合计 29,875.87 项目 期末数 一、坏帐准备 其中：应收帐款 9,233,854.44 其他应收款 28,819.36 坏帐准备合计 9,262,673.80 二、存货跌价准备 其中：原材料 2,572,829.10 自制半成品 272,699.86 产成品 273,277.76 存货跌价准备合计 3,118,806.72 资产减值准备合计 12,381,480.52 七、备查文件 （一）载有公司董事长签名的《厦门法拉电子股份有限公司2004 年半年度报告》文本 （二）载有公司董事长曾福生先生、主管会计工作副总经理欧阳超建先生及会计机构负责人财务部经理郭汉清先生签名并盖章的《2004 年半年度财务报告》文本 （三）报告期内，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件及公告文本 （四）公司章程文本 厦门法拉电子股份有限公司 董事长： 曾福生 二○○四年七月二十九日 |
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