西安飞机国际航空制造股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.30 14:38 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
西安飞机国际航空制造股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司独立董事方燕女士因故不能出席会议，书面委托独立董事张志凤女士代为出席本次董事会会议。 本公司总经理梁超军先生、主管财务工作副总经理姜忠亮先生、财务部部长张延魁先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本半年度报告中的财务报告未经审计 西安飞机国际航空制造股份有限公司董事会 目录 第一部分：释义 第二部分：公司基本情况 第三部分：股本变动和主要股东持股情况 第四部分：董事、监事、高级管理人员情况 第五部分：管理层讨论与分析 第六部分：重要事项 第七部分：财务报告 第八部分：备查文件目录 第一部分：释义 本报告中，下列简称具有如下特定意义： 公司（本公司或西飞国际）：指西安飞机国际航空制造股份有限公司。 西飞集团公司：指西安飞机工业（集团）有限责任公司。 西飞铝业公司：指西安飞机工业铝业股份有限公司。 西沃客车公司：指西安西沃客车有限公司。 西飞装修公司：指西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司。 西飞天澳公司：指西安西飞天澳建材有限责任公司。 西飞集团财务公司：西安飞机集团财务有限责任公司 大、中型飞机零部（组）件：指国内、国外大型和中型飞机装配需用的零件（组件）或部件。 航空零部件：指飞机或飞行器装配需用的零件和部件。 空客集团：指欧洲空中客车飞机集团，是由法国、德国、意大利、西班牙等四国联合组建，飞机代号为A。 工装：指为生产制造产品零部件必需使用的技术装备。一般指夹具、刀具、量具、模具、飞机组装用的型架等。 VCM板：指本公司生产的彩色覆塑钢板、覆塑铝板。用于家电、汽车、船舶、室内室外等的外表装饰材料 第二部分：公司基本情况 一、基本情况简介： (一)公司法定名称及缩写 法定中文名称 西安飞机国际航空制造股份有限公司 法定英文名称 XI，AN AIRCRAFT INTERNATIONAL CORPORATION 中文名称缩写 西飞国际 英文名称缩写 XAIC (二)、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 股票简称 西飞国际 股票代码 000768 (三)、公司地址、电子信箱 注册地址 西安市高新路国税大厦六楼 邮政编码 710075 办公地址 西安市阎良区西飞大道一号西飞国际 邮政编码 710089 电子信箱 [email protected] (四)、公司法定代表人：高大成 (五)、公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 郝占富 潘燕 联系地址 西安市阎良区西飞大道一号西飞国际 电话 （029）86846638 （029）86846976 传真 （029）86846031 电子信箱 [email protected] (六)、公司信息披露报纸、登载年度报告的网址、公司年度报告备置地点 信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》 指定网站的网址 www.cninfo.com.cn 西安市高新路国税大厦六楼 公司半年度报告备置地点 西安市阎良区西飞大道一号西飞国际 (七)、其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 1997年6月18日在陕西省工商行政管理局注册登记。 2000年12月20日在陕西省工商行政管理局变更注册登记。 2004年02月17日在陕西省工商行政管理局变更注册登记 2、企业法人营业执照注册号：6100001005454 3、税务登记号码：610134294205983 4、公司聘请的会计师事务所：五联联合会计师事务所有限责任公司 注册地址：兰州市城关区庆阳路258号 办公地址：西安市高新技术产业开发区高新一路15号阳光大厦六层 二、主要财务数据和指标 单位：人民币元 本报告期末 上年度期末 流动资产 1,455,688,168.07 1,317,705,778.03 流动负债 533,877,172.25 344,341,001.98 总资产 2,562,817,312.54 2,361,993,178.65 股东权益（不含少数股东权益） 1,942,651,296.13 1,929,235,196.27 每股净资产 4.96 4.93 调整后的每股净资产 4.93 4.91 报告期 上年同期 净利润 13,416,099.86 16,507,403.50 扣除非经常性损益后的净利润 17,060,380.53 17,797,982.10 每股收益 0.03 0.04 追溯 追溯 净资产收益率 0.69 调整前 调整后 0.86 0.85 经营活动产生的现金流量净额 -95,671,215.92 -9,839,830.61 本报告期末比年初数 增减（%） 流动资产 10.47 流动负债 55.04 总资产 8.50 股东权益（不含少数股东权益） 0.70 每股净资产 0.61 调整后的每股净资产 0.41 本报告期比上年同期 增减（%） 净利润 -18.73 扣除非经常性损益后的净利润 -4.14 每股收益 -25.00 追溯 追溯 净资产收益率 调整前 调整后 -0.17 -0.16 经营活动产生的现金流量净额 -872.29 注：非经常性损益项目 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 1.委托理财减值准备 -3,400,000.00 -523,924.77 2.营业外收支净额 其中：处置固定资产净收益 34,209.60 199,454.05 3.以前年度减值准备转回 4.扣除非经常性损益的所得 80,190.05 税影响数 合计 -3,644,280.67 非经常性损益项目 备注 1.委托理财减值准备 其中本公司控股公司西飞铝业公司营业外收支净 2.营业外收支净额 额为10,675.53元 其中：处置固定资产净收益 其中转回坏帐准备168,994.86元，转回固定资产 3.以前年度减值准备转回 减值准备30,459.19元 由于委托理财计提跌价准备 3,400,000.00元，各 项减值准备转回199,454.05元，已在应纳所得税 4.扣除非经常性损益的所得 额中做了调整故不考虑所得税影响数，本报告期 税影响数 控股公司西飞铝业公司利润总额为负数，故其营 业外收支净额也未考虑所得税影响数， 合计 第三部分：股本变动和主要股东持股情况 一、公司现股本总数为39,150万股，报告期内股本总数及结构无变动。 二、前十名股东，前十名流通股股东持股情况（截止2003年6月30日） 报告期末股东总数 87,474户 前十名股东持股 报告期内 期末持股数 股东名称 比例% 增减 量(股) 西安飞机工业（集团）有限责任公司 0 214,500,000 54.79% 上海东湖广告装饰有限公司 未知 999,831 0.26% 上海淀山湖新城发展有限公司 未知 865,500 0.22% 李卓 +545,257 808,257 0.21% 太原市迎泽红光电维修服务中心 未知 719,894 0.18% 周雅彬 -309,851 600,000 0.15% 古宁 未知 550,000 0.14% 顾永飞 +324135 510,935 0.13% 王强 0 490,000 0.13% 宁波市海曙龙翔宫休闲茶室 未知 489,926 0.13% 股份 质押或冻结 股东名称 股东性质 类别 的股份数量 西安飞机工业（集团）有限责任公司 未流通 0 国有股东 上海东湖广告装饰有限公司 已流通 未知 国有股东 上海淀山湖新城发展有限公司 已流通 未知 国有股东 李卓 已流通 未知 国有股东 太原市迎泽红光电维修服务中心 已流通 未知 国有股东 周雅彬 已流通 未知 国有股东 古宁 已流通 未知 国有股东 顾永飞 已流通 未知 国有股东 王强 已流通 未知 国有股东 宁波市海曙龙翔宫休闲茶室 已流通 未知 国有股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称 期末持有流通股数量 种类(A、B、HEM股或其它) 上海东湖广告装饰角限公司 999,831 A股 上海淀山湖新城发展有限公司 865,500 A股 李卓 808,257 A股 太原市迎泽红光电维修服务中心 719,894 A股 周雅彬 600,000 A股 古宁 550,000 A股 顾永飞 510,935 A股 王强 490,000 A股 宁波市海曙龙翔宫休闲茶室 489,926 A股 张镇 483,325 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明注 未发现关联关系 战略投资者或一般法人参与配售新股 股东名称 约定持股期限 约定持股期限的说明 - - （一）持股5%以上股东西安飞机工业（集团）有限责任公司报告期内持股情况无变动，无质押、冻结或托管的情况。 （二）公司前10名股东之间未发现关联关系：前10名股东中无外资股东。 （三）代表国家持股的单位是：西安飞机工业（集团）有限责任公司。 四、报告期内公司控股股东无变化。 第四部分：董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票无变动 二、报告期内无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况 第五部分：管理层讨论与分析 一、财务报告分析： 公司二○○四年上半年主营业务收入比去年同期下降2.13%，主营业务利润比去年同期增长5.98%，但净利润比去年同期下降18.73%。其原因是报告期内管理费用增加，投资收益比去年同期减少。 二、公司经营情况 （一）公司主营业务范围 公司主营业务的范围为国内外大、中型飞机零部件生产，西沃客车零件生产，VCM板和铝合金型材系列产品生产与销售。 （二）主营业务经营状况 1、主营业务收入或主营业务利润10%以上分行业、分产品情况 单位：人民币元 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 (%) 分 航空工业产品 299,221,716.14 238,885,889.24 20.16 行 建材工业产品 109,232,502.57 104,995,798.41 3.88 业 其中：关联交易 312,601,947.32 270,164,974.64 13.58 分 航空零部件 299,221,716.14 238,885,889.24 20.16 产 铝合金型材 84,723,641.03 79,870,168.72 5.73 品 其中：关联交易 305,749,196.47 245,039,344.95 19.86 关联交易的定价 原则 详见第五部分：重要事项之五关联交易事项 毛利率比 主营业务收 主营业务成 上年同期 入比上年同 本比上年同 增减(%) 期增减（%） 期增减（%） 航空工业产品 -3.67 -6.72 2.60 分 行 建材工业产品 -1.59 5.28 -6.27 业 其中：关联交易 -3.96 0.25 -3.63 航空零部件 -3.67 -6.72 2.60 分 产 铝合金型材 -5.47 0.11 -5.25 品 其中：关联交易 -6.07 -9.07 2.65 关联交易的定价 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额310,372,048.41元。 2、主营业务分地区情况 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年度同期增减（%） 国内各地区 323,162,132.30 -9.23 欧美地区 104,294,250.69 29.21 （三）报告期内主营业务及其结构未发生重大变化。 （四）主营业务盈利能力与上年同期相比未发生重大变化。 （五）利润构成与上年度相比未发生重大变化。 （六）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营活动。 （七）报告期内经营中的问题与困难 铝型材产品原材料价格上涨超过产品销售价格上涨，导致产品成本上升，对公司利润产生影响。 三、投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内投资项目为二OOO年度公募增发新股投资的项目。 单位：人民币万元 本年度已使用募集资金总额 4,689.00 募集资金总额 74,376.52 已累计使用募集资金总额 46,124.61 拟投入 是否变更 实际投入 承诺项目 金额 项目 金额 先进特种工艺技改 17,437.00 否 15,045.73 - 钣金零件制造中心 17,997.00 否 9,388.91 - 国外机翼生产线 19,361.00 否 18,364.03 - 专用储存仓库 5,904.00 否 3,325.94 - 合计 60,699.00 - 46,124.61 - （1）公募增发新股投资项目，主要 用于进口大型先进数控设备，根据国家有 关规定，必须采取公开招标方式，并办理报批 手续，招标前期准备及报批工作 周期长，影响了购置设备合同的签约； 专用设备需必要的生产周期，致使设备 未达到计划进度和 采购时间延长；受大型先进数控设备 收益的说明 生产国出口限制，生产厂家办理出口手续 程序复杂，周期长，致使设备交付时间延长， （2）专用储存仓库，牵涉到征用土地、政府 城建规划和施工许可证等，办理 的时间较长；该项目涉及非标设备较多， 其设计与制造需要一定的周期， 变更原因及变更 未变更投资项目 程序说明 产生收益 是否符合计划进 承诺项目 金额 度和预计收益 先进特种工艺技改 否 钣金零件制造中心 否 国外机翼生产线 否 专用储存仓库 否 合计 -- 尚未使用的募集资金暂时用于补充流动资金。 （二）报告期内公司非募集资金投资项目。 报告期内公司受让西安飞机工业海鹰铝门窗总厂持有的西安飞机工业集团财务有限责任公司的出资200万份，受让价款为212万元，受让后公司对西安飞机工业集团财务有限责任公司的出资比例将增加至34%。目前，该受让事宜正在办理过程中。 四、公司年度经营计划未作调整 第六部分：重要事项 一、公司治理与有关文件的要求不存在差异 二、利润分配方案执行情况 公司二○○三年度股东大会决议：2003年度不进行利润分配及公积金转增股本。 三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内公司无重大资产收购、出售以及资产重组事项。 五、关联交易事项 （一）购销商品关联交易情况 1、采购货物 占同类交易 交易方 交易内容 交易价格 交易金额（元） 结算方式 金额的比例（%） 西飞集团公司 成品 市场价格 24,713,715.65 100 银行转帐 2、销售货物 交易方 交易内容 交易价格 交易金额（元） 占同类交易金 额的比例(%) 西飞集团公司 飞机零部件 协商价格 299,221,716.14 100 西沃客车公司 西沃客车零件 市场价格 4,622,851.94 100 铝型材销售 市场价格 1,406,564.29 1.65 西飞装修公司 铝型材销售 市场价格 5,120,916.04 6.02 西飞天澳公司 VCM板材销售 市场价格 6,852,750.85 27.96 交易方 结算方式 西飞集团公司 银行转帐 银行转帐 西沃客车公司 银行转帐 西飞装修公司 银行转帐 西飞天澳公司 银行转帐 3、综合服务 交易 占同类交易金 交易方 交易价格 交易金额（元） 内容 额的比例(%) 风、水 水、电执行国家定价， 西飞集团 电、汽 风、气双方协商价格 17,102,140.73 100 公司 土地、房 双方协商价格 屋租赁 1,480,075.52 100 交易方 结算方式 西飞集团 银行转帐 公司 银行转帐 4、关联交易定价原则 本公司同西飞集团公司等关联方之间购买、销售及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。按照上述原则，公司与西飞集团公司签订了《飞机零组件供应协议》、《出口航空部件销售协议》、《综合服务协议》、《土地房屋租赁协议》等协议。 （1）飞机零组件供应：无国家定价和市场参考价格，按双方协议定价。 （2）出口航空部件销售：按国际航空发包商与中国航空进出口公司及西飞集团公司签订的国际转包合同中明确规定的价格销售给西飞集团公司。 （3）水供应执行国家定价，风、气、电供应执行双方协商价格。 （4）土地房屋租赁执行双方协商定价。 （5）西沃客车零件、铝型材、VCM板材销售按市场价格。 5、关联交易对公司利润的影响 本公司通过与西飞集团公司签订的关联交易协议，保障了出口航空部件的销售以及生产配套服务，有利于利润指标的完成。 （二）本公司报告期内未发生资产收购、出售交易。 （三）关联方债权、债务往来 1、关联方往来款项期末余额（单位:人民币元） 关联关系 企业名称 项目 期末余额 控股股东 西飞集团公司 135,973,994.32 西沃客车公司 应收 14,603,573.92 控股股东控制的法人 西飞装饰装修公司 账款 8,700,351.76 联营企业 西飞天澳公司 7,336,172.83 关联关系 企业名称 项目 本期发生额 控股股东 西飞集团公司 299,221,716.14 西沃客车公司 应收 6,268,532.16 控股股东控制的法人 西飞装饰装修公司 账款 5,991,471.77 联营企业 西飞天澳公司 7,995,942.40 关联关系 企业名称 项目 清偿情况 控股股东 西飞集团公司 296,884,244.38 西沃客车公司 应收 5,700,351.64 控股股东控制的法人 西飞装饰装修公司 账款 5,463,574.23 联营企业 西飞天澳公司 6,127,612.70 关联关系 企业名称 项目 期末余额 控股股东 西飞集团公司 应收 60,916,670.00 控股股东控制的法人 西飞装饰装修公司 票据 3,463,574.23 关联关系 企业名称 项目 本期发生额 控股股东 西飞集团公司 应收 107,999,000.00 控股股东控制的法人 西飞装饰装修公司 票据 5,457,297.02 关联关系 企业名称 项目 清偿情况 控股股东 西飞集团公司 应收 107,161,708.08 控股股东控制的法人 西飞装饰装修公司 票据 3,883,171.43 关联关系 企业名称 项目 期末余额 本期发生额 清偿情况 应付 控股股东 西飞集团公司 304,558.04 4,306,705.60 4,907,816.29 帐款 关联关系 企业名称 项目 期末余额 本期发生额 清偿情况 应付 控股股东 西飞集团公司 50,108,223.93 50,701,959.93 67,416,433.42 票据 关联关系 企业名称 项目 期末余额 本期发生额 清偿情况 其他 控股股东 西飞集团公司 0.00 18,582,216.25 18,582,216.25 应付款 2、关联方提供资金 单位：人民币元 向关联方提供资金 关联方 关联关系 借方发生额 余额 西飞集团财务公司 控股股东控制的法人 关联方向公司控股公司 关联方 西飞铝业公司提供资金 发生额 余额 西飞集团财务公司 122,000,000 152,000,000 3、形成的原因及其对公司的影响 本公司为西飞集团公司提供飞机零部件，为西沃客车公司提供汽车零部件，本公司控股的西飞铝业公司为西飞装修公司提供铝合金型材，以上往来款项均属正常发生的经济业务尚未结付的款项，对公司的流动资金的使用有较大影响。 （四）本公司报告期内无其它重大关联交易。 六.重大合同及履行情况 (一)报告期内公司无重大托管、承包、租赁事项。 (二)重大担保事项 本公司为控股公司西飞铝业公司提供了银行贷款合同担保，具体情况如下： 单位：人民币万元 担保对象 发生日期（协 担保 担保类型 担保期 名称 议签署日） 金额 2004.03.01 13,000 连带责任 2004.03.01-2005.03.01 2004.03.31 3,000 连带责任 2004.03.31-2005.03.31 西飞铝业公司 2003.09.15 1,000 连带责任 2003.09.15-2004.09.14 2003.10.21 1,000 连带责任 2003.10.21-2004.10.20 2003.07.09 900 连带责任 2003.07.09-2004.07.08 担保发生额合计 无 担保余额合计 无 其中： 关联担保余额合计 无 上市公司对控股公司 18,900 担保发生额合计 违规担保总额 无 担保总额占公司 10.48% 净资产的比例 是否为 是否 担保对象 关联方 履行 名称 担保 完毕 西飞铝业公司 否 正在 履行 (三)委托理财 单位：人民币万元 受托单位 委托金额 起止时间 期末余额 深圳天鹏投资有限公司 4，000 2001.03.28-2004.12.28 3,576 北京中德邦资产控股公司 3，000 2001.12.29-2003.12.23 3,000 合计 7,000 6,576 1、上述委托理财未约定固定收益，报告期内无实际收益。 2、委托北京中德邦资产控股公司理财3,000万元协议已于2003年12月23日到期，经双方协商一致同意延期，因与保证方联合证券对损失的处理未达成一致意见，计提减值准备2,550万元。 3、受托方报酬确定方式：合同期内实现盈利未达到本金的9%时，不收取委托管理费：当实现盈利超过9%时，按委托方所委托资产金额的1.5%收取委托管理费。违约按照受托资产总额的2%向对方支付违约金，并赔偿由于违约所产生的全部经济损失。 4、上述委托理财事项经公司董事会决议通过，履行了必要的程序。 5、本报告期未发生新的委托理财事项。 (四)控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况。 1、报告期内公司控股股东及其子公司占用资金明细 单位：人民币元 对应的会计 关联方名称 关联关系 期初余额 本期借方累计额 科目 应收账款 133,636,522.56 299,221,716.14 应收票据 60,079,378.08 107,999,000.00 西飞集团公司 控股股东 应付票据 66,822,697.42 67,416,433.42 应付帐款 905,668.73 4,907,816.29 其他应付款 0.00 18,582,216.25 控股股东控 西沃客车公司 应收帐款 14,035,393.40 6,268,532.16 制的法人 控股股东控 应收帐款 8,172,454.22 5,991,471.77 西飞装修公司 制的法人 应收票据 1,889,448.64 5,457,297.02 西飞集团 控股股东控 短期借款 30,000,000.00 35,000,000.00 财务公司 制的法人 关联方名称 本期贷方累计额 期末余额 296,884,244.38 135,973,994.32 107,161,708.08 60,916,670.00 西飞集团公司 50,701,959.93 50,108,223.93 4,306,705.60 304,558.04 18,582,216.25 0.00 西沃客车公司 5,700,351.64 14,603,573.92 5,463,574.23 8,700,351.76 西飞装修公司 3,883,171.43 3,463,574.23 西飞集团 157,000,000.00 152,000,000.00 财务公司 2、控股股东及其子公司偿还占用资金情况： 单位：人民币元 关联方名称 关联关系 对应的会计科目 全年贷方累计额 应收账款 296,884,244.38 西飞集团公司 控股股东 应收票据 107,161,708.08 西沃客车公司 控股股东控制的法人 应收帐款 5,700,351.64 应收帐款 5,463,574.23 西飞装修公司 控股股东控制的法人 应收票据 3,883,171.43 关联方名称 偿还方式 西飞集团公司 西沃客车公司 现金 西飞装修公司 3、上述控股股东及其子公司占用公司资金系正常生产经营周期形成的占用。 （五）独立董事关于控股股东及其子公司占用公司资金、公司对外担保情况的独立意见 我们作为西安飞机国际航空制造股份有限公司的独立董事，根据公司章程的规定，对下列事项发表独立意见如下： 1、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 本公司为西飞集团公司提供飞机零部件，为西沃客车公司提供汽车零部件，本公司控股的西飞铝业公司为西飞装修公司提供铝合金型材，根据《定期报告工作指引-2004年半年度报告第一号》的要求，并对照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号），我们认为以上往来款项均属正常发生的经济业务尚未支付的款项，系正常生产经营周期形成的占用，对公司的流动资金的使用有一定的影响。 2、公司无累计和当期对外担保情况。 独立董事：刘西林、张志凤 七、持股5%以上（含5%）股东承诺事项的履行情况 公司控股股东西飞集团公司在1997年公司发行股票《招股说明书》中承诺： （一）在西飞国际依法成立后，西飞集团公司的全资子公司和其他控股公司将放弃生产与西飞国际相同的产品，不从事任何与西飞国际在业务上构成直接或间接竞争的业务： （二）在西飞国际依法设立后，西飞集团公司已签署或今后签署的国际转包合同中有关大中型航空部件装配业务，将全部交由西飞国际生产。西飞国际生产出来的大中型航空部件产品按国际转包合同价格全部销售给西飞集团公司。 在实际运作中，控股股东履行了上述承诺。 八、报告期内公司未更换会计师事务所。 九、报告期内公司、公司董事会、董事及管理层无受监管部门处罚、通报批评、公开谴责等情形，无被采取司法强制措施的情况。 十、报告期内公司信息披露情况如下 序号 公告名称 披露日期 披露报刊 2003年年度报告摘要 中国证券报 1 第三届董事会第二次董事会决议公告 2004-03-18 第三届董事会第二次监事会决议公告 证券时报 中国证券报 2 2004年第1季度报告 2004-04-22 证券时报 中国证券报 3 关于召开2003年度股东大会的通知 2004-05-20 证券时报 证券时报 4 2003年度股东大会决议公告 2004-06-25 证券时报 证券时报 序号 刊载网站 公告名称 2003年年度报告摘要 巨潮资讯网 1 第三届董事会第二次董事会决议公告 www.cninfo.com.cn 第三届董事会第二次监事会决议公告 巨潮资讯网 2 2004年第1季度报告 www.cninfo.com.cn 巨潮资讯网 3 关于召开2003年度股东大会的通知 www.cninfo.com.cn 巨潮资讯网 4 2003年度股东大会决议公告 www.cninfo.com.cn 第七部分：财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 二、合并会计报表附注 附注1公司简介 西安飞机国际航空制造股份有限公司，是经国家经济体制改革委员会体改生[1997]50号文批准，由西安飞机工业（集团）有限责任公司独家发起，以募集方式设立，公司设立时股本为17,000万元：根据中国证监会证监公司字[1999]32号文批准,本公司在1999年8月以1997年年末总股本17,000万股为基数,按10:3比例配股,配股后股本变更为22,100万元： 1999年12月，本公司以配股后总股本为基数，用资本公积转增股本，每10股转增5股，转增后股本变更为33,150万元：根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]164号文批准，本公司于2000年11月向社会公开发行6,000万股，发行后股本变更为39,150万元。 本公司是从事大中型航空零部件制造的专业公司，属于航空制造业，经陕西省科学技术委员会陕科火发[1997]025号文认定为高新技术企业。 经营范围是：飞机及其他飞行器零部件的设计、试验、生产、销售及相关业务，航空及其他民用铝合金系列产品和装饰材料的开发、设计、研制、生产、销售以及相关的技术服务。 主要产品有：国产大、中型飞机的零部件、国外航空产品零部件、vcm板、汽车零部件和铝合金系列型材。 附注2公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关规定。 2.2会计年度 采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 2.3记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5外币业务核算方法 本公司以人民币为记账本位币：对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整：因外币专门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益：其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2.6现金等价物的确定标准 本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7短期投资计价及其收益确认方法，短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 2.7.1短期投资计价 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。 2.7.2短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值：转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。 2.7.3短期投资跌价准备的核算方法 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。 2.8坏账准备及损失的核算方法 2.8.1坏账的确认标准： ①因债务人破产,依照法律清偿后，确实无法收回的应收款项： ②因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项： ③因债务人逾期三年未履行偿债义务，经公司董事会批准，可以列作坏账的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，按经董事会批准的审批核销权限规定分级批准后，作为坏账核销。 2.8.2坏账准备的计提方法和计提比例 坏账准备按账龄分析法计提，并记入当期损益。由于关联方的应收款项（包括应收账款和其他应收款），属正常经济业务往来尚未结算的款项，且自本公司成立以来货款收回情况较好，故对其应收款项不计提坏账准备：其他债务单位的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，计提坏账准备的比例列示如下： 账龄 计提比例（%） 一年以内的 5 一至二年的 10 二至三年的 30 三至四年的 50 四至五年的 80 五年以上的 100 2.8.3坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 2.9存货及存货跌价准备的核算方法 本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工材料等其计价方法为： 西飞国际： （1）原材料购入和发出采用“计划成本法”核算，月末按各产品实际消耗材料分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （2）低值易耗品：工具、家具采用“五五摊销法”核算：专用工艺装备根据飞机零件价格中确定的工装费用按销售架次进行摊销。 （3）产成品入库采用“实际成本法”，发出采用“移动加权平均法”核算。 西飞铝业公司： （1）原材料购入和发出采用“计划成本法”核算，月末结转应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （2）低值易耗品采用“五五摊销法”核算。 （3）产成品入库和发出采用“计划成本法”，月末结转其应负担的产品成本差异，将计划成本调整为实际成本。 本公司对存货采用永续盘存制。 本公司、控股子公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终了，本公司对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，计入当期损益。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2.10长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额20%（不含）以下股权，或虽拥有20%或20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算：对拥有被投资单位有表决权资本总额20%（含）以上股权，或虽投资不足20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。对拥有被投资单位50%（不含）以上股权或虽然不足50%但实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销股权投资差额：若没有约定投资期限在不超过10年的期限内平均摊销。对于初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 2.10.2长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.4长期投资减值准备 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化： ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化： ③被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化： ④被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 2.11委托贷款的核算方法 2.11.1委托贷款应按期计提利息，计入当期损益：公司按期计提的利息到付息期不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2.11.2本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2.11.3在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。 2.12固定资产、累计折旧和固定资产减值准备的核算方法 2.12.1固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。 2.12.2固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋、建筑物、机械设备、动力设备、仪器仪表、运输设备和办公设备等七类。 2.12.3固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价。 2.12.4固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用“分类直线法”，同时按预计净残值率3%和规定的折旧年限确定的年折旧率如下： 西飞国际 西飞铝业公司 资产类别 折旧年限 年折旧率 折旧年限 年折旧率 房屋 30 3.2 30 3.2 建筑物 15 6.5 15 6.5 机械设备 10 9.7 14 6.9 动力设备 11 8.8 15 6.5 仪器仪表 4-8 24.3-12.1 8 12.1 运输设备 6 16.2 6 16.2 办公设备 8 12.1 6-15 16.17-6.47 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧：当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 2.12.5固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产： （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产： （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产： （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产： （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额：如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 2.13在建工程及在建工程减值准备核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为工程所发生的借款利息支出计入工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转入固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧。 在建工程减值准备，如果年度终了存在下列一项或若干项情况的，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备，并计入当期损益： （1）长期停建并且预计在三年内不会重新开工的在建工程： （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性： （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.14借款费用的核算方法 2.14.1本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本：在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益：但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.15无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1无形资产计价和摊销方法 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，在有效使用期内分期平均摊销。本公司无形资产具体项目及摊销年限如下： （1）土地使用权，有规定使用年限的按其使用年限分期摊销，没有规定使用年限的，按50年平均摊销。 （2）专有技术，自购买之日起分10年摊销。 2.15.2无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.16长期待摊费用摊销政策 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 2.17预计负债的核算方法 2.17.1本公司不确认或有资产 2.17.2如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映： （1）该义务是企业承担的现时义务： （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业： （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.3预计负债金额的确认 （1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数： （2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定： （3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定： ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 （4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值。 2.18应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用：若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.19收入确认原则 2.19.1商品销售。本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2提供劳务。当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 2.19.3让渡资产使用权收入。他人使用本公司资产，当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时，确认利息或使用费收入的实现。 2.20所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 2.21合并会计报表编制方法 2.21.1合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。 2.21.2合并会计报表的编制方法：本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的控股子公司个别会计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对控股子公司的权益性资本投资项目的数额与控股子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 如果控股子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异，在合并前需按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整，然后以经调整后的个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。 2.21.3少数股东权益和本期损益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定 附注3利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损： （2）提取10%的法定盈余公积金： （3）提取5%-10%法定公益金： （4）提取任意盈余公积金： （5）分配普通股股利。 附注4税项 4.1公司主要适用的税种和税率 4.1.1增值税，公司经税务机关核定为一般纳税人，航空产品及转包生产产品，属免税产品，其他产品销项税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。 4.1.2城市维护建设税，按实际缴纳流转税额的7%缴纳。 4.1.3教育费附加，按实际缴纳流转税额的3%缴纳。 4.1.4所得税，按15%的税率缴纳所得税。 4.2优惠税率及批文 本公司经陕西省科学技术委员会陕科委火发[1997]025号文认定为高新技术企业，根据陕西省国家税务局陕国税函[1997]369号文批复，自投产年度起免征所得税两年。自1999年7月起，减按15%的税率征收企业所得税。 本公司控股公司西飞铝业公司所从事的铝合金系列产品的生产经营属当前国家重点鼓励发展的产业，根据陕西省国家税务局陕国税函[2003]25号文批复，享受国家西部大开发企业所的税优惠政策，自2002年至2010年期间，所从事的铝合金系列全年主营业务收入若超过总收入70%以上的，经西安市国家税务局审核确认，可减按15%税率征收企业所得税 附注5控股子公司及合营企业 纳入合并报表范围的控股子公司 公司名称 注册地址 注册资本（元） 经营范围 西飞铝业公司 西安市阎良区 180,076,000.00 铝合金系列产品的 设计、生产、销售 公司名称 初始投资额（元） 拥有权益比例% 西飞铝业公司 134,460,000.00 63.40% 附注6合并会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的之外，资产负债表项目期初数系2003年12月31日的余额，期末数系2004年6月30日的余额，利润及利润分配表项目上期数系2003年1-6月的发生数，本期数系2004年1-6月的发生数,货币单位为人民币元。（含附注7、附注8、附注9） 6.1货币资金 本公司2004年6月30日的货币资金余额为152,746,070.23元。 6.1.1分类列示 项目 期末数 期初数 备注 现金 75,481.60 61,918.75 银行存款 149,825,451.26 226,295,914.62 其他货币资金 2,845,137.37 1,555,634.38 银行承兑汇票保证金 合计 152,746,070.23 227,913,467.75 6.1.2期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现限制：全部的货币资金不存在潜在的收回风险。 6.2短期投资 本公司2004年6月30日短期投资的净额为40,260,000.00元。 6.2.1分类列示 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股权投资 债券投资 其他投资 65,760,000.00 25,500,000.00 65,760,000.00 22,100,000.00 合计 65,760,000.00 25,500,000.00 65,760,000.00 22,100,000.00 6.2.1其他投资-委托理财的期末明细情况如下： 受托方 金额 期限 保证方 深圳天鹏 35,760,000.00 2001/03/28 天同证券有限责 投资有限 至 任公司深圳红荔 公司 2004/12/28 路证券营业部 中德邦资 2001/12/29 联合证券有限责 产控股有 30,000,000.00 至 任公司北京北三 限公司 2003/12/23 环东路营业部 合计 65,760,000.00 受托方 备注 深圳天鹏 该协议经2003年3月24日公司第二届董 投资有限 事会第十六次会议决议延期至2004年12 公司 月28日、 该协议已于2003年12月23日到期；经 中德邦资 双方协商一致同意延期；因与保证方联合 产控股有 证券对损失的处理未达成一致意见；计提 限公司 减值准备2550万元、 合计 6.2.2上述3,000万元委托中德邦资产控股公司理财合同根据2004年6月30日《中国证券报》公布的上海证券交易所和深圳证券交易所2004年6月30日的证券行情，期末持有的股票投资的市价为4,500,000.00元，本公司计提了短期投资跌价准备25,500,000.00元， 6.2.3本公司期末短期投资不存在变现的限制， 6.3应收票据 本公司2004年6月30日应收票据余额为68,606,752.40元。 6.3.1分类列示 项目 期末数 期初数 备注 银行承兑汇票 4,226,508.17 4,150,000.00 商业承兑汇票 64,380,244.23 61,968,826.72 合计 68,606,752.40 66,118,826.72 6.3.2应收票据增加2,487,925.68元，主要是由于应收西飞集团公司的承兑汇票增加。 6.3.3本公司本期末应收票据前五名金额合计为64,980,244.23元，占应收票据总额的94.71%。 6.3.4本公司应收票据无质押情况。 6.3.5本公司期末的应收票据中，持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的欠款明细情况如下： 出票单位 金额 备注 西飞集团公司 60,916,670.00 商业承兑汇票 6.4应收股利 本公司2004年6月30日应收股利期末无余额 6.5应收账款 本公司2004年6月30日应收账款的净额为221,026,737.04元。 6.5.1账龄分析 期末余额 账龄 比例 金额 坏账准备 （%） 一年以内的 190,814,815.33 76.00 2,520,578.41 一至二年的 14,930,697.48 5.95 2,327,301.30 二至三年的 13,933,295.31 5.55 2,876,143.50 三年以上的 31,383,293.13 12.50 22,311,341.00 合计 251,062,101.25 100 30,035,364.21 期初余额 账龄 比例 金额 坏账准备 （%） 一年以内的 203,574,081.75 77.84 2,968,309.31 一至二年的 15,809,114.75 6.04 1,580,911.48 二至三年的 14,555,592.94 5.57 4,366,677.89 三年以上的 27,592,791.23 10.55 21,136,132.12 合计 261,531,580.67 100 30,052,030.80 6.5.2本公司期末的应收账款中，持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款明细情况如下： 单位名称 期末数 期初数 备注 西飞集团公司 135,973,994.32 133,636,522.56 货款 6.5.3本公司对期末的应收账款除应收关联方单位款项不计提坏账准备外均计提了坏账准备。 6.5.4本公司对五年以上的应收款项按100%计提了坏账准备，共计提坏账准备8,189,852.92元。 6.5.5本公司本年度未核销应收账款。 6.5.6本公司期末应收账款前五名欠款单位欠款金额为182,481,087.61元，占应收账款72.68%。 6.6其他应收款 本公司2004年6月30日其他应收款的净额为30,811,852.36元。 6.6.1账龄分析 期末数 账龄 比例 金额 坏账准备 （%） 一年以内的 29,484,382.06 90.98 67,737.54 一至二年的 1,269,160.59 3.92 50,780.69 二至三年的 106,550.61 0.33 12,662.58 三年以上的 1,546,993.26 4.77 1,464,053.35 合计 32,407,086.52 100. 1,595,234.16 期初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内的 24,501,974.26 91.88 73,744.01 一至二年的 343,297.01 1.29 32,389.71 二至三年的 62,785.54 0.24 16,585.67 三年以上的 1,760,102.68 6.59 1,624,843.04 合计 26,668,159.49 100 1,747,562.43 6.6.2其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 6.6.3本公司对期末的其他应收款除期货保证金16,111,171.58元及备用金等不计提坏账准备外均计提了坏账准备。 6.6.4本公司本年度未核销其他应收款。 6.6.5本公司对五年以上的其他应收款项1,390,483.57元按100%计提了坏账准备。 6.6.6本公司期末其他应收款主要款项为期货保证金及备用金等，欠款金额为16,585,521.58元，占其他应收款51.18%。 6.7预付账款 本公司2004年6月30日预付账款的余额为231,615,707.87元。 6.7.1账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内的 228,896,701.43 98.83 65,832,235.12 99.49 一至二年的 2,251,400.36 0.97 64,080.21 0.1 二至三年的 200,563.30 0.09 136,483.09 0.21 三年以上的 267,042.78 0.12 130,559.69 0.2 合计 231,615,707.87 100 66,163,358.11 100 6.7.2预付账款增加165,452,349.76元,上升250.07%,主要原因为本公司控股公司西飞铝业公司原材料采购预付货款增加185,293,635.65元所致。 6.7.3本公司期末前五名预付账款单位金额为213,886,338.19元。 6.7.4预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.7.5期末超过二年以上预付账款为467,606.08元，未收回的原因是与供货方尚在结算之中。 6.8存货 本公司2004年6月30日存货的净额为709,399,351.41元。 6.8.1分类列示 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 250,650,624.59 在产品 235,301,339.75 产成品 88,447,893.19 431,151.75 委托加工材料 1,795,109.59 低值易耗品 131,465,308.24 委托代销商品 2,170,227.80 合计 709,830,503.16 431,151.75 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 212,314,306.52 在产品 225,849,202.64 产成品 83,386,954.27 431,151.75 委托加工材料 1,013,161.26 低值易耗品 131,299,060.66 委托代销商品 2,833,629.07 合计 656,696,314.42 431,151.75 6.8.2低值易耗品主要为专用工艺装备，本期变动情况如下： 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 金额 131,299,060.66 8,695,821.64 8,529,574.06 131,465,308.24 6.8.3存货跌价准备 项目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 在途物资 原材料 包装物 低值易耗品 库存商品 431,151.75 431,151.75 委托加工物资 委托代销商品 受托代销商品 分期收款发出商品 合计 431,151.75 431,151.75 6.8.4本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量：如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础：如果本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 6.9待摊费用 本公司2004年6月30日待摊费用的余额为1,221,696.76元 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 1,129,815.85 1,197,310.39 1,130,429.48 1,196,696.76 维修费 55,000.00 30,000.00 25,000.00 合计 1,184,815.85 1,197,310.39 1,160,429.48 1,221,696.76 待摊费用期末余额为受益期跨期的待摊费用。 6.10长期股权投资 本公司2004年6月30日长期股权投资的净额为155,639,415.54元。 6.10.1分类列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 1.股票投资 2.其他长期股权投资 159,355,766.17 4,998.32 3,721,348.95 对控股子公司投资 5,536,827.81 692,103.50 对合营企业投资 对联营企业投资 142,818,938.36 4,998.32 3,029,245.45 其他 11,000,000.00 合计 159,355,766.17 4,998.32 3,721,348.95 项目 期末数 1.股票投资 2.其他长期股权投资 155,639,415.54 对控股子公司投资 4,844,724.31 对合营企业投资 对联营企业投资 139,794,691.23 其他 11,000,000.00 合计 155,639,415.54 6.10.2其他长期股权投资 投资起 占被投资单位 被投资单位名称 投资金额 止期 注册资本比例% 西飞集团财务公司 长期 31,919,615.60 10.00 西飞集团财务公司 长期 106,799,856.63 33.30 西飞装修公司 长期 1,000,000.00 0.94 国泰君安证券股份有限公司 长期 10,000,000.00 0.27 西飞天澳公司 长期 1,000,000.00 50.00 合计 150,719,472.23 被投资单位名称 核算 备注 方法 西飞集团财务公司 权益法 西飞铝业公司 西飞集团财务公司 权益法 西飞国际 西飞装修公司 成本法 西飞铝业公司 国泰君安证券股份有限公司 成本法 西飞国际 西飞天澳公司 权益法 西飞国际 合计 6.10.3采用权益法核算的长期股权投资 西飞集团财务公司 西飞集团财务公司 被投资单位名称 西飞天澳公司 (西飞铝业公司) (西飞国际) 初始投资额 31,747,321.44 105,556,264.27 1,000,000.00 期初余额 32,752,943.58 109,574,781.53 1,080,509.46 追加投资额 本期权益增减额 1,119.13 3,726.70 152.49 累计权益增减额 298,412.49 1,661,148.01 80,661.95 本期分得红利 708,328.78 2,361,095.95 期末余额 32,045,733.93 107,217,412.28 1,080,661.95 6.10.4本公司上述采用权益法核算的长期股权投资中，被投资单位西飞集团财务公司执行《金融企业会计制度》，本公司确认投资收益时未进行调整。 6.10.5本公司期末持有的长期股权投资不存在任何变现的重大限制 6.10.6长期股权投资差额 被投资单位 初始发生额 摊销期限 期初余额 本期摊销额 西飞铝业 13,842,069.73 10年 5,536,827.81 692,103.50 公司 西飞集团 -556,264.27 10年 -407,927.11 -27,813.22 财务公司 西飞集团 -247,321.44 10年 -181,369.10 -12,366.06 财务公司 合计 4,947,531.60 651,924.22 被投资单位 摊余价值 备注 西飞铝业 4,844,724.31 公司 西飞集团 西飞国际 -380,113.89 财务公司 投资 西飞集团 西飞铝业 -169,003.04 财务公司 公司投资 合计 4,295,607.38 对控股公司西飞铝业公司长期股权投资差额13,842,069.73元,其中5,553,438.38元系本公司上市时资产评估结果，本公司已调账而控股公司西飞铝业公司未调账的差额：8,288,631.35元为本公司1997年6月投资西飞铝业公司90,300,000.00元产生的差额。 对西飞集团财务公司长期股权投资差额-556,264.27元系本公司的初始投资成本与应享有其所有者权益的差额。 对西飞集团财务公司长期股权投资差额-247,321.44元系控股公司西飞西飞铝业公司追加投资后，由成本法改为权益法核算，投资成本与应享有其所有者权益的差额。 6.10.7本公司、控股公司均未出现需要计提长期投资减值准备的情况。 6.11固定资产及折旧 本公司2004年6月30日固定资产的净额为676,841,676.43元。 6.11.1分类列示 项目 期初数 本期增加数 一.固定资产 生产用房屋.建筑物 350,674,192.76 2,991,470.22 机械设备 732,315,614.03 20,675,096.99 动力设备 162,548,430.69 865,096.80 仪器仪表 54,312,980.55 6,494,241.72 运输设备 8,093,867.10 291,350.00 办公设备 3,429,423.63 259,327.40 合计 1,311,374,508.76 31,576,583.13 二.累计折旧 生产用房屋.建筑物 81,576,354.71 6,225,160.95 机械设备 420,446,007.66 24,520,908.41 动力设备 84,333,857.21 4,043,959.19 仪器仪表 30,121,534.52 2,095,727.53 运输设备 3,344,406.21 449,518.26 办公设备 2,602,450.63 131,969.32 合计 622,424,610.94 37,467,243.66 三.固定资产减值准备 生产用房屋.建筑物 1,269,198.58 - 机械设备 2,715,801.44 - 动力设备 - - 仪器仪表 114,661.59 - 运输设备 445,309.86 - 办公设备 - - 合计 4,544,971.47 - 四.固定资产净额 684,404,926.35 项目 本期减少数 期末余额 一.固定资产 生产用房屋.建筑物 - 353,665,662.98 机械设备 848,868.08 752,141,842.94 动力设备 1,313,055.50 162,100,471.99 仪器仪表 776,795.24 60,030,427.03 运输设备 740,431.00 7,644,786.10 办公设备 100,485.00 3,588,266.03 合计 3,779,634.82 1,339,171,457.07 二.累计折旧 生产用房屋.建筑物 - 87,801,515.66 机械设备 561,709.65 444,405,206.42 动力设备 108,325.07 88,269,491.33 仪器仪表 591,348.15 31,625,913.90 运输设备 714,374.03 3,079,550.44 办公设备 100,829.34 2,633,590.61 合计 1,583,612.21 657,815,268.36 三.固定资产减值准备 生产用房屋.建筑物 - 1,269,198.58 机械设备 30,459.19 2,685,342.25 动力设备 - - 仪器仪表 - 114,661.59 运输设备 - 445,309.86 办公设备 - - 合计 30,459.19 4,514,512.28 四.固定资产净额 676,841,676.43 6.11.2本公司本期增加的固定资产中有29,851,207.12元系由完工的在建工程转入。 6.11.3本公司期末没有用于抵押的固定资产。 6.12工程物资 本公司2004年6月30日工程物资余额为4,674,660.78元。 项目 期末数 期初数 工程物资 4,674,660.78 1,551,014.60 6.12.1本报告期工程物资增加是由于构建厂房专用物资增加所致。 6.13在建工程 本公司2004年6月30日在建工程的净额为258,583,229.81元 6.13.1分项列示 序 本期转入 项目 期初数 本期增加 号 固定资产数 第二喷涂 1 7,586,876.73 1,201,891.43 生产线 2 其他工程 1,447,843.35 41,800.00 数控加工中 3 7,248,172.06 167,537.00 1,811,986.36 心技改 先进特种工 4 27,552,228.51 27,749,264.32 6,138,394.25 艺技改 钣金零件制 5 14,596,116.81 1,376,266.00 13,568,420.21 造中心技改 国外机翼生 6 103,804,162.20 56,839,930.17 4,247,768.38 产线技改 7 专用仓库 20,875,126.96 10,459,290.00 38,470.00 8 零星工程 4,244,942.59 3,262,788.80 4,046,167.92 合计 187,355,469.21 101,098,767.72 29,851,207.12 其 资金 序 他 项目 期末数 来源 号 减少 数 第二喷涂 1 8,788,768.16 自筹 生产线 2 其他工程 1,489,643.35 自筹 数控加工中 3 0.00 5,603,722.7 募股 心技改 先进特种工 4 0.00 49,163,098.58 募股 艺技改 钣金零件制 5 0.00 2,403,962.6 募股 造中心技改 国外机翼生 9,800.00 6 156,386,523.99 募股 产线技改 7 专用仓库 0.00 31,295,946.96 募股 10,000.00 8 零星工程 3,451,563.47 自筹 19,800.00 合计 258,583,229.81 6.13.2本公司工程项目无专项借款，无资本化利息。 6.13.3本公司期末在建工程未发现可回收金额低于账面价值的情况。 6.14无形资产 本公司2004年6月30日无形资产的净额为11,222,605.69元。 本期 本期 种类 原始成本 期初余额 增加数 转出数 土地 11,320,135.35 9,190,486.85 使用权 软件 2,954,464.05 2,242,941.64 95,389.30 合计 14,274,599.40 11,433,428.49 95,389.30 本期 摊余 种类 期末余额 摊销数 年限 土地 113,201.36 9,077,285.49 43.5 使用权 软件 193,010.74 2,145,320.20 2.5 合计 306,212.10 11,222,605.69 6.14.1分项列示 6.14.2本公司期末无形资产未发现可回收金额低于账面价值的情况。 6.15长期待摊费用 本公司2004年6月30日长期待摊费用的余额为167,556.22元。 种类 原始发生额 期初余额 本期 本期摊销 期末余额 摊余 增加 年限 模具 384,791.50 186,795.80 19,239.58 167,556.22 2.5 合计 384,791.50 186,795.80 19,239.58 167,556.22 6.16短期借款 本公司2004年6月30日短期借款的余额为201,000,000.00元。分项列示 借款类别 期末数 期初数 担保借款 166,000,000.00 99,000,000.00 抵押借款 信用借款 35,000,000.00 合计 201,000,000.00 99,000,000.00 6.17应付票据 本公司2004年6月30日应付票据的余额为177,170,374.74元。分项列示 票据种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 48,938,381.40 81,424,432.21 银行承兑汇票 128,231,993.34 34,142,871.16 合计 177,170,374.74 115,567,303.37 应付票据中，应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项明细情况如下： 单位名称 期末数 期初数 备注 西飞集团公司 50,108,223.93 66,822,697.42 运输费、动力费、修理费、成品款 6.18应付账款 本公司2004年6月30日应付账款的余额为92,630,577.84元。 6.18.1账龄分析 账龄 期末数 期初数 一年以内的 90,009,421.88 66,475,434.86 一至二年的 1,828,451.39 792,704.57 二至三年的 792,704.57 三年以上的 合计 92,630,577.84 67,268,139.43 6.18.2应付账款中，应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项明细情况如下： 单位名称 期末数 期初数 备注 西飞集团公司 304,558.04 905,668.73 运输费、动力费、修理费 6.18.3本公司期末逾期1年以上未偿还的应付账款为2,621,155.96元系供销双方合同尚未执行完毕。 6.19预收账款 本公司2004年6月30日预收账款的余额为26,302,590.90元。 6.19.1账龄分析 账龄 期末数 期初数 备注 一年以内的 23,288,277.21 15,260,618.78 一至二年的 988,980.77 925,950.49 二至三年的 1,442,453.57 516,503.08 三年以上的 582,879.35 66,376.27 合计 26,302,590.90 16,769,448.62 6.19.2预收账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 6.19.3本公司期末预收账款中，逾期1年以上的款项为3,014,313.69元，主要原因系与购货方尚未结算所致。 6.20应付股利 6.20.1本公司2004年6月30日应付股利期末余额为11,500.00元，明细如下表： 投资者名称 期末数 期初数 备注 上市流通个人股 西飞国际 国有法人股 西飞国际 企业法人股 11,500.00 11,500.00 西飞铝业公司 合计 11,500.00 11,500.00 6.21应交税金 6.21.1本公司2004年6月30日应交税金的余额5,190,816.98元，分税种如下 税种 法定税率 期末数 期初数 增值税 17% -8,407,111.12 1,251,179.54 营业税 5% 1,409.95 0 城建税 7% 1,201,198.09 1,441,843.00 企业所得税 15% 9,639,583.99 10,036,947.35 个人所得税 1,986,439.17 5,007,110.57 房产税 669,176.90 919,176.90 车船税 120.00 120.00 印花税 100,000.00 100,000.00 合计 5,190,816.98 18,756,377.36 6.21.2报告期应交增值税-8,407,111.12元，主要是清缴以前年度税金7,934,241.74元 6.22其他应交款 本公司2004年6月30日其他应交款的余额为628,778.89元，明细如下： 项目 计缴标准 期末余额 教育费附加 3% 628,778.89 合计 628,778.89 6.23其他应付款 本公司2004年6月30日其他应付款的余额为27,528,825.79元。 6.23.1账龄分析 账龄 期末数 期初数 一年以内的 21,107,838.90 23,711,011.23 一至二年的 5,370,113.98 1,158,942.34 二至三年的 1,050,872.91 三年以上的 合计 27,528,825.79 24,869,953.57 6.23.2其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.23.3其他应付款期末余额主要为技改工程、采购设备的质量保证金及代扣个人尚未支付的款项等。 6.24股本 本公司2004年6月30日股本的余额为391,500,000.00元，明细列示如下 单位:万元 本次变动增减（+、-） 项目 期初数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一.未上市流通股份 1.发起人股份 21,450 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 21,450 二.已流通股份 1.人民币普通股 17,700 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 17,700 三.股份总数 39,150 项目 期末数 一.未上市流通股份 1.发起人股份 21,450 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 21,450 二.已流通股份 1.人民币普通股 17,700 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 17,700 三.股份总数 39,150 6.25资本公积 本公司2004年6月30日资本公积的余额为1,399,612,386.76元，列示如下： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 股本溢价 1,399,612,386.76 接受捐赠非现金资产 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 关联交易差价 合计 1,399,612,386.76 项目 期末数 股本溢价 1,399,612,386.76 接受捐赠非现金资产 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 关联交易差价 合计 1,399,612,386.76 6.26盈余公积 本公司2004年6月30日盈余公积的余额为92,945,366.13元，分项列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 37,472,530.95 37,472,530.95 公益金 24,840,181.03 24,840,181.03 任意盈余公积 30,632,654.15 30,632,654.15 合计 92,945,366.13 92,945,366.13 6.27未分配利润 本公司2004年6月30日的未分配利润为58,593,543.24元。 6.27.1变动情况如下： 项目 金额 本年净利润 13,416,099.86 加：年初未分配利润 45,177,443.38 盈余公积转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 58,593,543.24 6.27.2公司2004年6月24日召开的二○○三年度股东大会通过公司2003年度不进行利润分配及公积金转增股本议案。 6.28主营业务收入 本公司2004年1-6月共计实现主营业务收入为427,456,382.99元。 6.28.1按产品列示 产品名称 本期数 上期数 飞机零部件 299,221,716.14 310,619,463.84 铝型材 84,723,641.03 89,118,641.08 汽车零部件 4,622,851.94 15,647,500.76 VCM板装饰材料 24,508,861.54 21,372,077.99 其它产品 14,379,312.34 0.00 合计 427,456,382.99 436,757,683.67 6.28.2本期销售收入比上期减少9,301,300.68元，降幅为2.13%。主要是飞机产品零部件和西沃产品订货减少所致。 6.28.3本公司本期向前5位销售商销售总额为317,224,799.26元。占销售额的74.21%。 6.29主营业务成本 本公司2004年1-6月共计发生主营业务成本为359,875,967.90元。 6.29.1按产品列示 产品名称 本期数 上期数 飞机零部件 238,885,889.24 256,082,776.06 铝型材 79,870,168.72 79,273,643.88 汽车零部件 5,705,683.64 17,423,646.15 VCM板装饰材料 25,125,629.69 19,950,230.43 其它产品 10,288,596.61 0.00 合计 359,875,967.90 372,730,296.52 6.29.2本期主营业务成本比上期减少12,854,328.62元，降幅为3.45%，主要是由于飞机零部件、西沃产品销售数量减少所致。 6.30主营业务税金及附加 项目 本期数 上期数 计缴标准 城建税 317,133.78 481,016.80 7% 教育费附加 135,914.48 206,150.05 3% 合计 453,048.26 687,166.85 6.31其他业务利润 项目 本期数 上期数 其他业务利润 4,924,064.53 1,418,656.88 合计 4,924,064.53 1,418,656.88 6.31.1其他业务利润较去年同期增加3,505,407.65元，主要是出售废旧材料收入增加所致。 6.32管理费用 6.32.1分项列示 类别 本期数 上期数 管理费用 39,828,537.17 35,635,520.70 合计 39,828,537.18 35,635,520.70 6.32.2管理费用较去年同期增加4,193,016.48元，主要是发放职工补充养老保险金所致。 6.33财务费用 6.33.1分项列示 类别 本期数 上期数 利息支出 3,902,471.66 3,695,665.63 减：利息收入 1,041,186.20 1,152,427.77 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 363,118.51 58,721.07 合计 3,224,403.97 2,601,958.93 6.34投资收益 6.34.1分项列示 项目 本期数 上期数 短期投资收益 长期股权投资收益 其中：成本法 其中：股票投资 其他股权投资 权益法 4,998.32 2,020,575.34 其中：股票投资 其他股权投资 4,998.32 2,020,575.34 股权转让收益 股权投资差额摊销 -651,924.22 -651,924.22 其他投资收益 其中：委托理财收益 委托贷款利息收益 其他收益 19,226.44 投资跌价准备 -3,400,000.00 -1,010,000.00 合计 -4,046,925.90 377,877.56 6.34.2本期投资收益比上期减少-4,424,803.46元，减少比例为1170.96%，原因系委托理财计提投资跌价准备、报告期公司投资的西飞集团财务公司净利润减少所致 6.34.3本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.35营业外收入和营业外支出已 项目 本期数 上期数 营业外收入 80,994.75 147,476.50 营业外支出 604,919.52 445,197.02 6.36支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 20,532,874.36元，主要系营业费用和管理费用中的现金支出。 附注7母公司会计报表主要项目注释 7.1应收账款 本公司2004年6月30日应收账款的净额为189,789,840.70元。 7.1.1账龄分析 期末数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内的 168,051,121.17 77.69 1,034,850.85 一至二年的 10,871,295.38 5.03 1,087,129.54 二至三年的 6,975,646.33 3.22 2,092,693.90 三年以上的 30,417,793.11 14.06 22,311,341.00 合计 216,315,855.99 100 26,526,015.29 期初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内的 173,859,530.72 80.19 1,482,581.75 一至二年的 3,407,397.19 1.57 340,739.72 二至三年的 11,944,094.30 5.51 3,583,228.29 三年以上的 27,592,791.23 12.73 21,136,132.12 合计 216,803,813.44 100 26,542,681.88 7.1.2本公司对期末的应收账款除应收关联方单位款项不计提坏账准备外均计提了坏账准备。 7.1.3本公司期末应收账款主要前五名欠款单位欠款金额为 176,858,444.58元占应收账款总额81.76%。 7.1.4持本公司5%（含5%）以上股份的主要股东单位欠款 单位名称 期末数 期初数 备注 西飞集团公司 133,719,912.75 132,417,440.99 货款 7.1.5本公司对五年以上的应收款项按100%计提了坏账准备，共计提坏账准备8,189,852.92元。 7.2其他应收款 本公司2004年6月30日其他应收账款的净额为14,145,528.49元。 7.2.1账龄分析 期末数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内的 12,951,446.58 82.4 51,795.02 一至二年的 1,162,649.98 7.4 42,898.99 二至三年的 55,848.61 0.36 12,662.58 三年以上的 1,546,993.26 9.84 1,464,053.35 合计 15,716,938.43 100 1,571,409.94 期初数 账龄 比例 金额 坏账准备 （%） 一年以内的 8,071,952.30 79.45 57,801.47 一至二年的 264,480.10 2.6 24,508.01 二至三年的 62,785.54 0.62 16,585.67 三年以上的 1,760,102.68 17.33 1,624,843.06 合计 10,159,320.62 100 1,723,738.21 7.2.2其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 7.2.3本公司对期末的其他应收款除备用金等不计提坏账准备外均计提了坏账准备，本年度对五年以上的其他应收款全额计提坏账准备1,390,483.57元。 7.3长期股权投资 本公司2004年6月30日长期股权投资的净额为255,169,677.26元。 7.3.1分类列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 1.股票投资 2.其他长期股权投资 261,877,627.95 -3,682,564.46 3,025,386.23 对控股子公司投资 141,630,264.07 -3,686,443.65 692,103.50 对合营企业投资 对联营企业投资 110,247,363.88 3,879.19 2,333,282.73 其他 10,000,000.00 合计 261,877,627.95 -3,682,564.46 3,025,386.23 项目 期末数 1.股票投资 2.其他长期股权投资 255,169,677.26 对控股子公司投资 137,251,716.92 对合营企业投资 对联营企业投资 107,917,960.34 其他 10,000,000.00 合计 255,169,677.26 7.3.2其他长期股权投资 占被投资单 投资 减值 被投资单位名称 投资金额 位注册资本 起止期 准备 比例% 西飞铝业公司 长期 136,706,452.68 63.40 西飞集团财务公司 长期 106,799,856.63 33.30 国泰君安证券股份有限公司 长期 10,000,000.00 0.27 西飞天澳公司 长期 1,000,000.00 50.00 合计 254,506,309.31 核算 备 被投资单位名称 方法 注 西飞铝业公司 权益法 西飞集团财务公司 权益法 国泰君安证券股份有限公司 成本法 西飞天澳公司 权益法 合计 7.3.3采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 西飞铝业公司 西飞集团财务公司 西飞天澳公司 初始投资额 126,171,368.65 105,556,264.27 1,000,000.00 期初余额 136,093,436.26 109,574,781.53 1,080,509.46 追加投资额 本期权益增减额 -3,686,443.65 3,726.70 152.49 累计权益增减额 6,235,623.96 1,661,148.01 80,661.95 本期分得红利 2,361,095.95 期末余额 132,406,992.61 107,217,412.28 1,080,661.95 7.3.4本公司上述采用权益法核算的长期股权投资中，被投资单位西飞集团财务公司执行《金融企业会计制度》，本公司确认投资收益时未进行调整。 7.3.5本公司期末持有的长期股权投资不存在任何变现的重大限制。 7.3.6长期股权投资差额 摊销 被投资单位 初始发生额 期初余额 本期摊销额 期限 西飞铝业公司 13,842,069.73 10年 5,536,827.81 692,103.50 西飞集团财务公司 -556,264.27 10年 -407,927.11 -27,813.22 合计 5,128,900.70 664,290.28 备 被投资单位 摊余价值 注 西飞铝业公司 4,844,724.31 西飞集团财务公司 -380,113.89 合计 4,464,610.42 对控股公司西飞铝业公司长期股权投资差额13,842,069.73元,其中5,553,438.38元系本公司上市时资产评估结果，本公司已调账而控股公司西飞铝业公司未调账的差额：8,288,631.35元为本公司1997年6月投资西飞铝业公司90,300,000.00元产生的差额。 对西飞集团财务公司长期股权投资差额-556,264.27元系本公司的初始投资成本与应享有其所有者权益的差额。 7.4主营业务收入 7.4.1分项列示 项目 本期数 上期数 备注 飞机零部件 299,221,716.14 310,619,463.84 汽车零部件 4,622,851.94 15,647,500.76 VCM板装饰材料 24,508,861.54 21,372,077.99 其它产品 14,379,312.34 合计 342,732,741.96 347,639,042.59 7.4.2本期销售收入比上期减少4,906,300.63元，降幅为1.41%。主要是由于飞机零部件订货减少，销售数量减少所致 7.5主营业务成本 7.5.1分项列示 项目 本期数 上期数 备注 飞机零部件 238,885,889.24 256,082,776.06 汽车零部件 5,705,683.64 17,423,646.15 VCM板装饰材料 25,125,629.69 19,950,230.43 其它产品 10,288,596.61 合计 280,005,799.18 293,456,652.64 7.5.2主营业务成本本期发生数比上期数减少13,450,853.46元，降幅为4.58%，主要是由于飞机零部件销售减少所致。 7.6投资收益 7.6.1分项列示 项目 本期数 上期数 股权投资收益 其中：成本法 其中：股票投资 其他股权投资 权益法 -3,682,564.46 1,809,934.78 其中：股票投资 其他股权投资 -3,682,564.46 1,809,934.78 股权转让收益 股权投资差额摊销 -664,290.28 -664,290.28 其他投资收益 其中：委托理财收益 委托贷款利息收益 其他收益 投资跌价准备 -3,400,000.00 -1,010,000.00 合计 -7,746,854.74 135,644.50 7.6.2本公司的投资收益不存在汇回的重大限制 附注8分行业资料 营业收入 行业 上期数 本期数 飞机零部件 310,619,463.84 299,221,716.14 铝型材 89,627,968.61 85,133,875.95 汽车零部件 15,647,500.76 4,622,851.94 VCM板装饰 21,372,077.99 24,508,861.54 材料 其它产品 0.00 14,379,312.34 公司内行 业间相互 509,327.53 410,234.92 抵减 合计 436,757,683.67 427,456,382.99 营业成本 行业 上期数 本期数 飞机零部件 256,082,776.06 238,885,889.24 铝型材 79,782,971.41 80,280,403.64 汽车零部件 17,423,646.15 5,705,683.64 VCM板装饰 19,950,230.43 25,125,629.69 材料 其它产品 0.00 10,288,596.61 公司内行 业间相互 509,327.53 410,234.92 抵减 合计 372,730,296.52 359,875,967.90 营业毛利 行业 上期数 本期数 飞机零部件 5,4536,687.78 60,335,826.90 铝型材 9,844,997.20 4,853,472.31 汽车零部件 -1,776,145.39 -1,082,831.70 VCM板装饰 1,421,847.56 -616,768.15 材料 其它产品 0.00 4,090,715.73 公司内行 业间相互 - - 抵减 合计 75,655,724.62 67,580,415.09 附注9关联方关系及其交易 9.1.1存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 西飞集团公司 西安市 工业加工 控股股东 国有 高大成 9.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 西飞集团公司 2,016,828,700 2,016,828,700 5.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 金额 % 金额 金额 西飞集团公司 214,500,000 54.79 企业名称 期末数 金额 % 西飞集团公司 214,500,000 54.79 9.1.4不存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 注册资本 关联关系 西沃客车公司 中外合资 700万美元 控股股东控制的法人 西飞集团财务公司 有限责任公司 30000万元 控股股东控制的法人 西飞进出口公司 国有公司 1000万元 控股股东控制的法人 西飞装修公司 股份有限公司 6234.4万元 控股股东控制的法人 西飞天澳公司 有限责任公司 200万元 联营企业 企业名称 注册地址 法定 代表人 西沃客车公司 西安市阎良区 高大成 西飞集团财务公司 西安市阎良区 彭芳德 西飞进出口公司 西安市阎良区 李燕生 西飞装修公司 西安市阎良区 高大成 西飞天澳公司 西安市经济技 柴有民 术开发区 9.2关联方交易 9.2.1关联交易原则及定价政策(见第六部分之五：关联交易事项) 9.2.2本公司关联方采购货物有关明细资料如下： 2003年1-6月发生数 关联方名称 交易内容 占年度购货 金额 百分比（%） 西飞集团公司 成品 22,030,368.06 7.8 2004年1-6月发生数 关联方名称 占年度购货 金额 百分比（%） 西飞集团公司 24,713,715.65 7.1 9.2.3本公司向关联方销售货物有关明细资料如下： 2003年1-6月发生数 关联方名称 交易内容 占年度销 金额 货百分比 （%） 飞机零部件 310,619,463.84 71.11 西飞集团公司 铝型材 3,975,506.57 0.91 汽车零部件 15,647,500.76 3.58 西沃客车公司 铝型材 1,519,791.39 0.34 西飞装修公司 铝型材 9,378,641.85 2.15 西飞天澳公司 VCM板材 2004年1-6月发生数 关联方名称 占年度销 金额 货百分比（%） 299,221,716.14 70.00 西飞集团公司 0 4,622,851.94 1.08 西沃客车公司 1,406,564.29 0.33 西飞装修公司 5,120,916.04 1.20 西飞天澳公司 6,852,750.85 1.60 9.2.4本公司由关联方提供综合服务有关明细资料如下： 关联方名称 交易内容 2003年1-6月发生数 2004年1-6月发生数 西飞集团公司 水、电、汽等 21,183,720.59 17,102,140.73 9.2.5本公司2004年接受关联方租赁服务有关明细资料如下： 关联方名称 交易内容 支付租赁费 备注 西飞集团公司 土地、房屋 1,480,075.52 9.3关联方应收应付款项余额 期初数 期末数 项目 金额 比重(%) 金额 比重(%) 1.应收账款 西飞集团公司 133,636,522.56 57.73 135,973,994.32 61.52 西沃客车公司 14,035,393.40 6.06 14,603,573.92 6.61 西飞装修公司 8,172,454.22 3.53 8,700,351.76 3.94 西飞天澳公司 5,467,843.13 2.36 7,336,172.83 3.32 2.其他应收款 西飞天澳公司 36,734.18 0.14 3.应付账款 西飞集团公司 905,668.73 1.35 304,558.04 0.14 4.应收票据 西飞集团公司 60,079,378.08 90.87 60,916,670.00 88.79 西飞装修公司 1,889,448.64 2.86 3,463,574.23 5.05 5.应付票据 西飞集团公司 66,822,697.42 57.82 50,108,223.93 28.28 9.4关联方提供资金 截至2004年6月30日西飞集团财务公司向控股公司西飞铝业公司发放流动资金贷款152,000,000.00元。 附注10或有事项 截止2004年6月30日，本公司无需说明之或有事项。 附注11承诺事项 截止2004年6月30日，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注12资产负债表日后事项及其他重要事项 截止2004年7月28日，本公司无需说明的资产负债表日后非调整事项，无需说明之其他重要事项。 附注13补充资料 13.1计算 2004年度1-6月及2003年度1-6月的净资产收益率及每股收益列示： 2004年1-6月 净资产收益率 每股收益(元/ 报告期利润 (%) 股) 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 67,127,366.83 3.46 3.47 0.17 0.17 营业利润 18,791,163.55 0.97 0.97 0.05 0.05 净利润 13,416,099.86 0.69 0.69 0.03 0.03 扣除非经常性 17,060,380.53 0.88 0.88 0.04 0.04 损益后净利润 2003年1-6月 每股收益 净资产收益(%) 报告期利润 (元/股) 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 3.24 3.26 0.16 0.16 营业利润 0.89 0.89 0.04 0.04 净利润 0.85 0.85 0.04 0.04 扣除非经常性 0.91 0.92 0.05 0.05 损益后净利润 13.2合并资产减值准备表 项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 一、坏账准备合计 31,799,593.23 168,994.86 其中：应收账款 30,052,030.80 16,666.59 其他应收款 1,747,562.43 152,328.27 二、短期投资跌价准备合计 22,100,000.00 3,400,000.00 其中：股票投资 委托理财 22,100,000.00 3,400,000.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 431,151.75 其中：库存商品 431,151.75 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,544,971.47 30,459.19 其中：房屋、建筑物 1,269,198.58 机器设备 3,275,772.89 30,459.19 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 期末余额 一、坏账准备合计 31,630,598.37 其中：应收账款 30,035,364.21 其他应收款 1,595,234.16 二、短期投资跌价准备合计 25,500,000.00 其中：股票投资 委托理财 25,500,000.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 431,151.75 其中：库存商品 431,151.75 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,514,512.28 其中：房屋、建筑物 1,269,198.58 机器设备 3,245,313.70 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 第八部分：备查文件目录 一、董事长签名的半年度报告文本。 二、公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 四、公司章程文本。 西安飞机国际航空制造股份有限公司董事会 董事长：高大成 二○○四年七月三十日 合并资产负债表 编制：西安飞机国际航空制造股份有限公司单位：人民币元 资产 行次 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 1 152,746,070.23 227,913,467.75 短期投资 2 40,260,000.00 43,660,000.00 应收票据 3 68,606,752.40 66,118,826.72 应收利息 4 - - 应收股利 5 - 应收账款 6 221,026,737.04 231,479,549.87 其它应收款 7 30,811,852.36 24,920,597.06 预付帐款 8 231,615,707.87 66,163,358.11 应收补贴款 9 - - 存货 10 709,399,351.41 656,265,162.67 待摊费用 11 1,221,696.76 1,184,815.85 一年内到期的长期债权投资 21 - - 其他流动资产 24 - - 流动资产合计 31 1,455,688,168.07 1,317,705,778.03 长期投资： - - 长期股权投资 32 155,639,415.54 159,355,766.17 长期债权投资 34 - - 长期投资合计 38 155,639,415.54 159,355,766.17 固定资产： - - 固定资产原价 39 1,339,171,457.07 1,311,374,508.76 减：累计折旧 40 657,815,268.36 622,424,610.94 固定资产净值 41 681,356,188.71 688,949,897.82 减：固定资产减值准备 42 4,514,512.28 4,544,971.47 固定资产净额 43 676,841,676.43 684,404,926.35 工程物资 44 4,674,660.78 1,551,014.60 在建工程 45 258,583,229.81 187,355,469.21 固定资产清理 46 - 固定资产合计 50 940,099,567.02 873,311,410.16 无形资产及其他资产： - - 无形资产 51 11,222,605.69 11,433,428.49 长期待摊费用 52 167,556.22 186,795.80 其他长期资产 53 - - 无形资产及其他资产合计 60 11,390,161.91 11,620,224.29 递延税项： - - 递延税款借项 61 - - 资产总计 67 2,562,817,312.54 2,361,993,178.65 法定代表人：高大成主管会计工作负责人：姜忠亮会计机构负责人：张延魁会计主管人员：王楠 合并资产负债表（续） 编制：西安飞机国际航空制造股份有限公司单位：人民币元 负债和股东权益 行次 2004年6月30日 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 68 201,000,000.00 99,000,000.00 应付票据 69 177,170,374.74 115,567,303.37 应付帐款 70 92,630,577.84 67,268,139.43 预收帐款 71 26,302,590.90 16,769,448.62 应付工资 72 - - 应付福利费 73 513,707.11 1,232,116.36 应付股利 74 11,500.00 11,500.00 应交税金 75 5,190,816.98 18,756,377.36 其他应交款 80 628,778.89 866,163.27 其他应付款 81 27,528,825.79 24,869,953.57 预提费用 82 2,900,000.00 预计负债 83 - - 一年内到期的长期负债 86 - - 其他流动负债 90 - - 流动负债合计 100 533,877,172.25 344,341,001.98 长期负债： - - 长期借款 101 - - 应付债券 102 - - 长期应付款 103 - - 专项应付款 106 - - 其他长期负债 108 - - 长期负债合计 110 - - 递延税项： - - 递延税款贷项 111 - - 负债合计 114 533,877,172.25 344,341,001.98 少数股东权益： 86,288,844.16 88,416,980.40 股东权益： - - 股本 115 391,500,000.00 391,500,000.00 减：已归还投资 116 - - 股本净额 117 391,500,000.00 391,500,000.00 资本公积 118 1,399,612,386.76 1,399,612,386.76 盈余公积 119 92,945,366.13 92,945,366.13 其中：法定公益金 120 24,840,181.03 24,840,181.03 未分配利润 121 58,593,543.24 45,177,443.38 其中：现金股利 股东权益合计 122 1,942,651,296.13 1,929,235,196.27 负债及股东权益总计 135 2,562,817,312.54 2,361,993,178.65 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 合并利润表 编制：西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2004年1-6月 2003年1-6月 一.主营业务收入 1 427,456,382.99 436,757,683.67 减：主营业务成本 4 359,875,967.90 372,730,296.52 主营业务税金及附加 5 453,048.26 687,166.85 二.主营业务利润 10 67,127,366.83 63,340,220.30 加：其他业务利润 11 4,924,064.53 1,418,656.88 减：营业费用 14 10,207,326.67 9,219,224.69 管理费用 15 39,828,537.17 35,635,520.70 财务费用 16 3,224,403.97 2,601,958.93 三.营业利润 18 18,791,163.55 17,302,172.86 加：投资收益 19 -4,046,925.90 377,877.56 补贴收入 22 - 营业外收入 23 80,994.75 147,476.50 减：营业外支出 25 604,919.52 445,197.02 四.利润总额 27 14,220,312.88 17,382,329.90 减：所得税 28 2,932,349.26 696,855.31 少数股东本期损益 -2,128,136.24 178,071.09 五.净利润 30 13,416,099.86 16,507,403.50 补充资料： 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 1.处置长期股权投资.固定资产及其他长期资产损益 34,290.60 2.资产置换损益 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.以前年度已经计提各项减值准备的转回 199,454.05 5.债务重组损失 6.委托投资损益 -3,400,000.00 -1,010,000.00 7.支付或收取的资金占用费 8.其他 -558,215.37 -297,720.52 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 合并利润分配表 编制：西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2004年1-6月 2003年1-6月 一.净利润 1 13,416,099.86 16,507,403.50 加：年初未分配利润 2 45,177,443.38 58,789,878.70 其他转入 4 二.可供分配的利润 8 58,593,543.24 75,297,282.20 减：提取法定盈余公积 9 提取法定公益金 10 三.可供投资者分配的利润 16 58,593,543.24 75,297,282.20 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 39,150,000.00 转作股本的普通股利 20 四.未分配利润 25 58,593,543.24 36,147,282.20 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 合并现金流量表 编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 一.经营活动产生的现金流量： 销售商品.提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品.接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二.投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产.无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产.无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三.筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利.利润和偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四.汇率变动对现金的影响 55 五.现金及现金等价物净增加额 56 项目 2004年1-6月 一.经营活动产生的现金流量： 销售商品.提供劳务收到的现金 418,500,926.23 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,240,501.41 现金流入小计 419,741,427.64 购买商品.接受劳务支付的现金 409,949,135.96 支付给职工以及为职工支付的现金 58,031,806.17 支付的各项税费 26,898,827.07 支付的其他与经营活动有关的现金 20,532,874.36 现金流出小计 515,412,643.56 经营活动产生的现金流量净额 -95,671,215.92 二.投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 3,069,424.73 处置固定资产.无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 67,400.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 3,136,824.73 购建固定资产.无形资产和其他长期资产所支付的现金 81,750,914.97 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 81,750,914.97 投资活动产生的现金流量净额 -78,614,090.24 三.筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 177,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 954,276.12 现金流入小计 177,954,276.12 偿还债务所支付的现金 75,000,000.00 分配股利.利润和偿付利息所支付的现金 3,836,367.48 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 78,836,367.48 筹资活动产生的现金流量净额 99,117,908.64 四.汇率变动对现金的影响 - 五.现金及现金等价物净增加额 -75,167,397.52 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 合并现金流量表附注 编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 加：少数股东本期收益 58 加：计提的资产减值准备 59 固定资产折旧 60 无形资产摊销 61 长期待摊费用摊销 62 待摊费用减少（减：增加） 63 预提费用增加（减：减少） 64 处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 65 固定资产报废损失 66 财务费用 67 投资损失（减收益） 68 递延税款贷项（减借项） 69 存货的减少（减增加） 70 经营性应收项目的减少（减增加） 71 经营性应付项目的增加（减减少） 72 其他 73 经营活动产生现金流量净额 74 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 75 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况： 79 现金的期末余额 80 减：现金的期初余额 81 加：现金等价物的期末余额 82 减：现金等价物的期初余额 83 现金及现金等价物净增加额 84 项目 2004年1-6月 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 13,416,099.86 加：少数股东本期收益 -2,128,136.24 加：计提的资产减值准备 3,231,005.14 固定资产折旧 37,464,448.67 无形资产摊销 306,212.10 长期待摊费用摊销 19,239.58 待摊费用减少（减：增加） -261,600.17 预提费用增加（减：减少） 2,900,000.00 处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -34,209.60 固定资产报废损失 - 财务费用 3,224,403.97 投资损失（减收益） 4,046,925.90 递延税款贷项（减借项） - 存货的减少（减增加） -52,596,322.92 经营性应收项目的减少（减增加） -163,930,010.48 经营性应付项目的增加（减减少） 58,670,728.27 其他 - 经营活动产生现金流量净额 -95,671,215.92 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 152,746,070.23 减：现金的期初余额 227,913,467.75 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -75,167,397.52 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 资产负债表 单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位：人民币元 资产 行次 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 1 145,167,606.03 213,766,888.94 短期投资 2 40,260,000.00 43,660,000.00 应收票据 3 64,543,178.17 60,079,378.08 应收股利 4 5,348,103.46 5,348,103.46 应收利息 5 应收账款 6 189,789,840.70 190,261,131.56 其它应收款 7 14,145,528.49 8,435,582.41 预付帐款 8 31,854,118.44 51,724,874.33 应收补贴款 9 存货 10 616,850,668.83 575,479,967.85 待摊费用 11 1,069,613.39 886,576.24 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 1,109,028,657.51 1,149,642,502.87 长期投资： 长期股权投资 32 255,169,677.26 261,877,627.95 长期债权投资 34 长期投资合计 38 255,169,677.26 261,877,627.95 固定资产： 固定资产原价 39 1,048,919,790.77 1,021,012,626.86 减：累计折旧 40 527,297,022.28 498,418,464.39 固定资产净值 41 521,622,768.49 522,594,162.47 减：固定资产减值准备 42 4,514,512.28 4,544,971.47 固定资产净额 43 517,108,256.21 518,049,191.00 工程物资 44 4,674,660.78 1,551,014.60 在建工程 45 248,304,818.30 178,320,749.13 固定资产清理 46 固定资产合计 50 770,087,735.29 697,920,954.73 无形资产及其他资产： 无形资产 51 11,222,605.69 11,433,428.49 长期待摊费用 52 167,556.22 186,795.80 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 11,390,161.91 11,620,224.29 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 2,145,676,231.97 2,121,061,309.84 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 资产负债表（续） 编制：西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 行次 2004年6月30日 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 68 应付票据 69 79,090,552.40 87,178,932.21 应付帐款 70 88,827,254.73 63,130,045.84 预收帐款 71 12,361,301.35 8,423,445.75 应付工资 72 应付福利费 73 393,759.04 337,752.79 应付股利 74 应交税金 75 -2,480,485.06 12,042,707.42 其他应交款 80 其他应付款 81 24,832,553.38 20,713,229.56 预提费用 82 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 203,024,935.84 191,826,113.57 长期负债： 长期借款 101 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 203,024,935.84 191,826,113.57 股东权益： 股本 115 391,500,000.00 391,500,000.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 391,500,000.00 391,500,000.00 资本公积 118 1,399,612,386.76 1,399,612,386.76 盈余公积 119 92,945,366.13 92,945,366.13 其中：法定公益金 120 24,840,181.03 24,840,181.03 未分配利润 121 58,593,543.24 45,177,443.38 其中：现金股利 股东权益合计 122 1,942,651,296.13 1,929,235,196.27 负债及股东权益总计 135 2,145,676,231.97 2,121,061,309.84 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 利润表 编制：西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2004年1-6月 2003年1-6月 一.主营业务收入 1 342,732,741.96 347,639,042.59 减：主营业务成本 4 280,005,799.18 293,456,652.64 主营业务税金及附加 5 284,606.63 402,354.99 二.主营业务利润 10 62,442,336.15 53,780,034.96 加：其他业务利润 11 4,715,581.89 1,233,651.42 减：营业费用 14 6,649,614.03 4,846,036.98 管理费用 15 36,503,572.20 32,738,013.58 财务费用 16 -625,172.35 -1,060,200.10 三.营业利润 18 24,629,904.16 18,489,835.92 加：投资收益 19 -7,746,854.74 135,644.50 补贴收入 22 - - 营业外收入 23 70,319.22 147,476.50 减：营业外支出 25 604,919.52 442,597.02 四.利润总额 27 16,348,449.12 18,330,359.90 减：所得税 28 2,932,349.26 1,822,956.40 五.净利润 30 13,416,099.86 16,507,403.50 补充资料： 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 1.处置长期股权投资.固定资产及其他长期资产 损益 25,534.07 2.资产置换损益 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.以前年度已经计提各项减值准备的转回 199,454.05 5.债务重组损失 6.委托投资损益 -3,400,000.00 -1,010,000.00 7.支付或收取的资金占用费 8.其他 -560,134.37 -295,120.52 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 利润分配表 编制：西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2004年1-6月 2003年1-6月 一.净利润 1 13,416,099.86 16,507,403.50 加：年初未分配利润 2 45,177,443.38 58,789,878.70 其他转入 4 二.可供分配的利润 8 58,593,543.24 75,297,282.20 减：提取法定盈余公积 9 提取法定公益金 10 三.可供投资者分配的利润 16 58,593,543.24 75,297,282.20 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 39,150,000.00 转作股本的普通股利 20 四.未分配利润 25 58,593,543.24 36,147,282.20 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 现金流量表 编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2004年1-6月 一.经营活动产生的现金流量： 销售商品.提供劳务收到的现金 1 305,965,409.33 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 1,240,501.41 现金流入小计 9 307,205,910.74 购买商品.接受劳务支付的现金 10 203,044,748.11 支付给职工以及为职工支付的现金 12 53,013,472.83 支付的各项税费 13 25,943,471.07 支付的其他与经营活动有关的现金 18 17,130,128.16 现金流出小计 20 299,131,820.17 经营活动产生的现金流量净额 21 8,074,090.57 二.投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 22 - 取得投资收益所收到的现金 23 2,361,095.95 处置固定资产.无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 25 67,400.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 现金流入小计 29 2,428,495.95 购建固定资产.无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 80,056,145.55 投资所支付的现金 31 - 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - 现金流出小计 36 80,056,145.55 投资活动产生的现金流量净额 37 -77,627,649.60 三.筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 38 - 借款所收到的现金 40 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 954,276.12 现金流入小计 44 954,276.12 偿还债务所支付的现金 45 - 分配股利.利润和偿付利息所支付的现金 46 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - 现金流出小计 53 - 筹资活动产生的现金流量净额 54 954,276.12 四.汇率变动对现金的影响 55 - 五.现金及现金等价物净增加额 56 -68,599,282.91 法定代表人：高大成主管 会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 现金流量表附注 编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2004年1-6月 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 13,416,099.86 加：计提的资产减值准备 58 3,231,005.14 固定资产折旧 59 30,459,375.11 无形资产摊销 60 306,212.10 长期待摊费用摊销 61 19,239.58 待摊费用减少(减：增加) 64 -407,756.41 预提费用增加(减：减少) 65 - 处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 66 -25,534.07 固定资产报废损失 67 - 财务费用 68 -625,172.35 投资损失(减收益) 69 7,746,854.74 递延税款贷项(减借项) 70 - 存货的减少(减增加) 71 -41,370,700.98 经营性应收项目的减少(减增加) 72 10,091,087.58 经营性应付项目的增加(减减少) 73 -14,766,619.73 其他 74 - 经营活动产生现金流量净额 75 8,074,090.57 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 76 - 一年内到期的可转换公司债券 77 - 融资租入固定资产 78 - 3.现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 79 145,167,606.03 减：现金的期初余额 80 213,766,888.94 加：现金等价物的期末余额 81 - 减：现金等价物的期初余额 82 - 现金及现金等价物净增加额 83 -68,599,282.91 法定代表人：高大成 主管会计工作负责人：姜忠亮 会计机构负责人：张延魁 会计主管人员：王楠 |
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