青岛健特生物投资股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.30 14:38 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
青岛健特生物投资股份有限公司2004年半年度报告 一、重要提示、释义及目录 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长陈青先生、总经理丁斌业先生和公司财务部经理李玉英女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司王永贵董事、卢勇董事因故未出席董事会，王永贵董事委托陈波董事代为行使表决权。 目录 一、重要提示、释义及目录 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 二、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：青岛健特生物投资股份有限公司 公司法定英文名称：Qingdao Jiante Biological Investment Co.,Ltd. （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：健特生物 股票代码：000416 （三）公司注册地址：青岛市崂山区香港东路268号 公司办公地址：青岛市太平角6路12号 邮政编码： 266071 （四）公司法定代表人：陈青 （五）公司董事会秘书：陈波 证券事务代表：杜心强 联系地址：青岛市太平角6路12号 联系电话： (0532)3884366 传真： (0532)3876171 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司办公室 （七）其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2004年5月19日 地点：青岛市工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：3702001805260 公司税务登记号码：370212163566527 公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：青岛东海西路39号世纪大厦26－27层 （八）公司主要财务数据和指标： 单位：人民币元 项目 2004年中期 净利润 96,507,571.34 扣除非经常性损益后的净利润 92,876,927.36 净资产收益率%(摊薄) 17.06 净资产收益率%(加权) 17.38 每股收益(摊薄) 0.236 每股收益(加权) 0.28 每股经营活动产生的现金流量净额 0.24 期末数 流动资产 437,815,798.98 流动负债 73,829,027.04 总资产 706,663,336.32 股东权益（不含少数股东权益） 565,814,610.76 每股净资产： 1.39 调整后的每股净资产： 1.39 项目 2003年中期 净利润 100,350,705.59 扣除非经常性损益后的净利润 101,087,737.93 净资产收益率%(摊薄) 22.10 净资产收益率%(加权) 24.84 每股收益(摊薄) 0.32 每股收益(加权) 0.37 每股经营活动产生的现金流量净额 0.26 期初数 流动资产 420,028,535.30 流动负债 139,713,567.00 总资产 700,846,961.94 股东权益（不含少数股东权益） 506,991,643.94 每股净资产： 1.61 调整后的每股净资产： 1.61 注：扣除的非经常性损益的项目和金额 扣除非经常性损益项目 金额（人民币元） 处置长期股权投资损失 -1,800,000.00 短期投资收益 5,469,227.09 营业外收支净额 -860,906.24 所得税影响 822,323.13 (九)按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求编制的利润表附表： 净资产收益率(%) 全面摊薄 2004中期 2003中期 主营业务利润 31.32 40.79 营业利润 20.69 27.87 净利润 17.06 22.09 扣除非经常性 16.41 22.25 损益后的净利润 净资产收益率(%) 加权平均 2004中期 2003中期 主营业务利润 31.92 45.86 营业利润 21.08 31.33 净利润 17.38 24.84 扣除非经常性 16.73 25.02 损益后的净利润 每股收益(元) 全面摊薄 2004中期 2003中期 主营业务利润 0.43 0.59 营业利润 0.29 0.40 净利润 0.236 0.32 扣除非经常性 0.23 0.32 损益后的净利润 净资产收益率(%) 加权平均 2004中期 2003中期 主营业务利润 0.51 0.68 营业利润 0.34 0.46 净利润 0.28 0.37 扣除非经常性 0.27 0.37 损益后的净利润 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况表 截止2004年6月30日 数量单位: 股 期初数 一、尚未流通股份 1、发起人股份： 5155239 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 5155239 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 135985775 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 141141014 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 172897357 其中高管股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 172897357 三、股份总数 314038371 本次变动增减（+/-） 送股 一、尚未流通股份 1、发起人股份： 1546572 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 1546572 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 40795732 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 42342304 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 51869207 其中高管股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 51869207 三、股份总数 94211511 本次变动增减（+/-） 公积金 其他 转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份： 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 其中高管股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次变动增减（+/-） 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份： 1546572 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 1546572 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 40795732 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 42342304 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 51869207 其中高管股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 51869207 三、股份总数 94211511 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份： 6701811 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 6701811 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 176781507 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 183483318 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 224766564 其中高管股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 224766564 三、股份总数 408249882 公司报告期股份增加系因实施2003年10送3的送股方案，总股本增至408249882股。 （二）报告期末公司股东总数为14188户。 （三）主要股东持股情况 截止2004年6月30日，公司前十名股东持股情况： 报告期内 股东名称 增减 1. 上海华馨投资有限公司 28231684 2. 青岛创利多商贸有限公司 2277879 3. 青岛华信投资咨询有限公司 1212917 4.金善合（北京）投资有限公司 815762 5. 青岛益青房地产公司 683719 6. 揭阳市华发贸易有限公司 2416839 7. 上海昌弘实业有限公司 531933 8. 青岛太阳房地产经济发展总公司 478603 9. 国泰君安证券股份有限公司 464929 10.中关村证券股份有限公司 -2339216 期末持股 股东名称 数量 1. 上海华馨投资有限公司 119981428 2355870 2. 青岛创利多商贸有限公司 3739029 6131780 3. 青岛华信投资咨询有限公司 5255974 4.金善合（北京）投资有限公司 3420970 5. 青岛益青房地产公司 2962782 6. 揭阳市华发贸易有限公司 2416839 7. 上海昌弘实业有限公司 2305044 8. 青岛太阳房地产经济发展总公司 2073947 9. 国泰君安证券股份有限公司 2014692 10.中关村证券股份有限公司 1799805 股东名称 比例(%) 1. 上海华馨投资有限公司 29.97 2. 青岛创利多商贸有限公司 2.42 3. 青岛华信投资咨询有限公司 1.29 4.金善合（北京）投资有限公司 0.84 5. 青岛益青房地产公司 0.73 6. 揭阳市华发贸易有限公司 0.59 7. 上海昌弘实业有限公司 0.56 8. 青岛太阳房地产经济发展总公司 0.51 9. 国泰君安证券股份有限公司 0.49 10.中关村证券股份有限公司 0.44 股东名称 股份类别 未流通 1. 上海华馨投资有限公司 已流通 2. 青岛创利多商贸有限公司 未流通 3. 青岛华信投资咨询有限公司 未流通 4.金善合（北京）投资有限公司 已流通 5. 青岛益青房地产公司 未流通 6. 揭阳市华发贸易有限公司 已流通 7. 上海昌弘实业有限公司 未流通 8. 青岛太阳房地产经济发展总公司 未流通 9. 国泰君安证券股份有限公司 未流通 10.中关村证券股份有限公司 未流通 质押或冻结 股东名称 股东性质 股份数量 1. 上海华馨投资有限公司 法人股 社会公众股 2. 青岛创利多商贸有限公司 发起法人股 法人股 3. 青岛华信投资咨询有限公司 法人股 4.金善合（北京）投资有限公司 社会公众股 5. 青岛益青房地产公司 2962782 发起法人股 6. 揭阳市华发贸易有限公司 社会公众股 7. 上海昌弘实业有限公司 法人股 8. 青岛太阳房地产经济发展总公司 法人股 9. 国泰君安证券股份有限公司 法人股 10.中关村证券股份有限公司 社会公众股 注：公司前10名股东中的法人股东之间不存在关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。流通股股东未知是否存在关联关系，是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4、截止2004年6月30日，公司前10名流通股股东持股情况: 股东名称 期末持有流通股的数量 1、金善合（北京）投资有限公司 3,420,970 2、揭阳市华发贸易有限公司 2,416,839 3、上海华馨投资有限公司 2,355,870 4、中关村证券股份有限公司 1,799,805 5、广州市沃土贸易公司 881,271 6、孙志远 764,817 7、北京世纪中盛投资咨询有限公司 633,306 8、金学全 449,000 9、陈华安 400,028 10、中国银行－金鹰成份股优选证券投资基金 400,000 股东名称 种类 1、金善合（北京）投资有限公司 A股 2、揭阳市华发贸易有限公司 A股 3、上海华馨投资有限公司 A股 4、中关村证券股份有限公司 A股 5、广州市沃土贸易公司 A股 6、孙志远 A股 7、北京世纪中盛投资咨询有限公司 A股 8、金学全 A股 9、陈华安 A股 10、中国银行－金鹰成份股优选证券投资基金 A股 注：公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况无变化。 （二）报告期内公司无董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 五、管理层讨论与分析 （一）报告期公司经营情况的讨论与分析 公司介入保健品行业以来，主营业务保持了持续、稳定增长，确立了公司行业领先地位和产品市场竞争优势。主要产品“脑白金”市场份额不断巩固，“黄金搭档”随着复合维生素市场的进一步扩大，成为该类保健品新的领导品牌，销售继续保持稳步增长。报告期内，公司实现主营业务收入25984万元，实现净利润9650.76万元。 报告期内，公司向TOP PARTNER INTERNATIONAL LIMITED转让无锡健特药业有限公司25％的股权事项于2004年7月9日完成，收购上海聚焦持有江西博雅生物制药股份有限公司13.3％股权事项于2004年6月28日完成。上述股权转让与收购是为了整合公司资产，优化产业结构，适度降低保健品行业投资份额，在通过引入境外战略投资者，充分利用国外先进生产、管理技术，结合公司产品、资源优势，做大做强保健品业务的同时，加大生物制药和其他高新技术领域扩张力度，增强公司持续发展能力，对公司未来发展将产生积极的影响。 报告期内，公司主要产品的销售体系进行了调整，公司按照市场化的原则就产品销售与有关方面做出了妥善安排，保证了公司经营业务的平稳过渡。销售体系调整后，无锡健特药业有限公司仍负责“脑白金”和“黄金搭档”的生产，上海健特生物制品有限公司和上海黄金搭档生物科技有限公司分别负责“脑白金”、“黄金搭档”在全国范围内的销售。 （二）公司报告期内的经营情况 1、公司主营业务的范围 公司经营范围为：“对外投资与管理；机械设备电子及计算机领域的技术开发、生产和销售；保健品生产、销售；保健品、药品技术的研究；进出口业务（按2000外经审字2713号批复经营）；技术转让与技术服务；管理咨询；保险代理等中介业务。”。 2.占公司报告期主营业务收入10％以上的行业和产品的情况 主营业务收入 主营业务成本 分行业 保健品 256,743,045.94 79,866,548.30 其中： 关联交易 分产品 脑白金 191,406,030.30 44,897,773.78 黄金搭档 65,337,015.64 34,968,774.52 其中： 关联交易 关联交易 定价原则 毛利率 主营业务收入比 （％） 上年同期增减(%) 分行业 保健品 68.89 -6.72 其中： 关联交易 分产品 脑白金 76.54 -14.05 黄金搭档 46.48 24.34 其中： 关联交易 关联交易 定价原则 主营业务成本比 毛利率比上年 上年同期增减(%) 同期增减(%) 分行业 保健品 -9.04 1.16 其中： 关联交易 分产品 脑白金 -21.25 2.88 黄金搭档 13.58 12.24 其中： 关联交易 关联交易 定价原则 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额0.00元。 因公司在其他地区无销售公司及分支机构，故未按地区分项列示报告期主营业务收入及主营业务利润的构成情况。 3.报告期内公司无产生重大影响的其他经营业务活动。 4.投资收益对公司净利润影响达到10％以上的公司控股子公司情况 无锡健特药业有限公司，注册资本1亿元人民币，本公司持有其65％的股权。该公司首批通过了国家GMP认证，并被江苏省科学技术厅认定为江苏省高新技术企业，曾获江苏省质量管理先进企业，无锡市明星企业等荣誉称号。该公司主要从事酊水剂（外用）、硬胶囊剂、输液剂、片剂、颗粒剂、保健食品的加工、制造；化妆品的开发；销售自产产品并提供售后服务。该公司报告期实现净利润126133075.16元。 5.经营中的问题与困难及解决方案 报告期内，公司克服了今年春节提前，去年底各经销商大量备货影响今年同期销售的不利因素，采取系列措施降低“脑白金”、“黄金搭档”产品成本、提高产品质量，通过加大市场推广力度，加强终端销售力度，迅速提高“黄金搭档”销售量和市场份额，保持“黄金搭档”的快速增长。抓紧进行新产品试销，并适时全面投放市场，优化公司产品结构，为公司增添新的收入、利润来源。健特生物2004半年度报告 （三）报告期投资情况 1. 募集资金使用情况 报告期内公司未募集资金，也没有以前期间募集资金延续到本报告期使用的情况。 2.重大非募股资金的使用情况 公司于2004年3月31日与上海聚焦企业发展有限责任公司（上海聚焦）签署了《股权收购协议》，并经2004年4月2日召开的公司董事会四届二十二次会议审议通过，以人民币867.27万元的价格收购上海聚焦持有江西博雅生物制药股份有限公司13.3％的股权。 六、重要事项 (一)公司治理结构情况 公司报告期内严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规的要求不断完善公司法人治理结构，建立健全公司治理制度，规范公司运作。根据中国证监会颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，严格控制、逐步清理公司与关联方资金往来及对外担保。公司实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。 (二)公司2003年度利润分配方案实施情况 公司2003年度利润分配方案经2004年3月22日召开的公司2003年度股东大会审议通过并在报告期内实施。公司以2003年末总股本为基数，向全体股东每10股送红股3股，派发现金红利1.20元（含税），股权登记日为2004年4月8日，除权息日为2004年4月9日。 (三)公司报告期内无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的情况。 (四)公司报告期内资产出售事项 公司于2004年3月31日与TOP PARTNER INTERNATIONAL LIMITED（TP公司）签署了《关于无锡健特药业有限公司股权转让之股权转让协议》，拟将本公司持有无锡健特药业有限公司（下称“无锡健特”）90％股权中25％的股权转让给TP公司，转让健特生物2004半年度报告价格为人民币73,874,024.38元（按照交割日的外汇牌价支付等值外币），转让完成后本公司仍持有无锡健特65％的股权。 上述股权转让已经过公司董事会2004年4月2日召开的四届二十二次会议审议通过，公司与TP公司不存在关联关系，故上述股权转让不构成关联交易。 (五)公司报告期内无重大关联交易事项。 (六)公司重大合同及其履行情况 1.公司报告期无重大托管、承包、租赁事项，也无以前期间发生且延续到报告期的情况。 2.公司报告期无重大担保事项。 3.公司报告期无委托理财事项，也无以前期间发生且延续到报告期的情况。 （七）控股股东及其子公司占用公司资金的情况 公司控股股东上海华馨投资有限公司占用公司资金额为299,659.63元，为暂借款，无其子公司占用公司资金的情况。 （八）独立董事对公司担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发（2003）56号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，我们对公司报告期对外担保、累计担保及违规担保情况进行了认真核查。 截至2004年6月30日，公司对外担保金额为74万元，占公司净资产的0.13％，分别为青岛岛城实业公司担保44万元，青岛环球文化用品商店担保30万元，除此外，公司未向控股股东及本公司持股50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。鉴于公司累计担保总金额较小，或有风险对公司影响较小，不至影响本公司正常经营。 (九)公司、公司实际控制人及持有公司5％以上的股东报告期内无承诺事项，也无以前期间发生且延续到报告期的情况。 (十)报告期内公司、公司董事会及董事未受证监会的稽查、行政处罚、通报批评，也没有被其他行政部门处罚和交易所公开谴责的情况。 七、财务报告 （未经审计） （一）会计报表 资产负债表（资产方） 2004年6月30日 编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司 单位：人民币元 2004年6月30日 资产 合并报表 流动资产： 货币资产 108,009,853.11 短期投资 95,607,086.71 应收票据 3,100,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 114,549,114.77 其他应收款 29,732,628.54 预付帐款 42,549,455.86 应收补贴款 存货 44,170,563.84 待摊费用 97,096.15 一年内到期的长期负债 其他流动资产 流动资产合计 437,815,798.98 长期投资 长期股权投资 135,336,059.20 长期债券投资 长期投资合计 135,336,059.20 固定资产： 固定资产原价 177,467,810.72 减：累计折旧 35,907,588.47 固定资产净值 141,560,222.25 减：固定资产减值准备 19,850,000.00 固定资产净额 121,710,222.25 工程物资 在建工程 96,165.00 固定资产清理 固定资产合计 121,806,387.25 无形资产及其他资产 无形资产 11,705,090.89 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 11,705,090.89 递延税款项 递延税款借项 资产合计 706,663,336.32 2004年6月30日 资产 母公司 流动资产： 货币资产 9,844,626.44 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 162,894.76 其他应收款 20,622,699.40 预付帐款 应收补贴款 存货 893,236.10 待摊费用 97,096.15 一年内到期的长期负债 其他流动资产 流动资产合计 31,620,552.85 长期投资 长期股权投资 644,763,210.94 长期债券投资 长期投资合计 644,763,210.94 固定资产： 固定资产原价 107,026,997.80 减：累计折旧 14,537,844.36 固定资产净值 92,489,153.44 减：固定资产减值准备 19,850,000.00 固定资产净额 72,639,153.44 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 72,639,153.44 无形资产及其他资产 无形资产 2,047,786.39 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 2,047,786.39 递延税款项 递延税款借项 资产合计 751,070,703.62 2003年12月31日 资产 合并报表 流动资产： 货币资产 135,731,929.55 短期投资 29,164,132.05 应收票据 78,598,702.83 应收股利 应收利息 应收帐款 82,009,648.49 其他应收款 24,347,249.45 预付帐款 12,881,135.30 应收补贴款 存货 56,609,558.15 待摊费用 686,179.48 一年内到期的长期负债 其他流动资产 流动资产合计 420,028,535.30 长期投资 长期股权投资 144,636,257.46 长期债券投资 长期投资合计 144,636,257.46 固定资产： 固定资产原价 176,104,367.41 减：累计折旧 31,928,278.04 固定资产净值 144,176,089.37 减：固定资产减值准备 19,850,000.00 固定资产净额 124,326,089.37 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 124,326,089.37 无形资产及其他资产 无形资产 11,856,079.81 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 11,856,079.81 递延税款项 递延税款借项 资产合计 700,846,961.94 2003年12月31日 资产 母公司 流动资产： 货币资产 9,635,191.41 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 4,399,230.15 其他应收款 16,248,740.88 预付帐款 550,000.00 应收补贴款 存货 580,617.66 待摊费用 686,179.48 一年内到期的长期负债 其他流动资产 流动资产合计 32,099,959.58 长期投资 长期股权投资 537,269,954.14 长期债券投资 长期投资合计 537,269,954.14 固定资产： 固定资产原价 106,282,497.80 减：累计折旧 13,201,397.52 固定资产净值 93,081,100.28 减：固定资产减值准备 19,850,000.00 固定资产净额 73,231,100.28 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 73,231,100.28 无形资产及其他资产 无形资产 2,088,394.09 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 2,088,394.09 递延税款项 递延税款借项 资产合计 644,689,408.09 法定代表人:陈青 财务负责人：李玉英 制表:李辉 资产负债表（负债及股东权益方） 2004年6月30日 编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司 单位：人民币元 2004年6月30日 负债及股东权益 合并报表 流动负债 短期借款 应付票据 应付帐款 37,923,674.22 预收帐款 应付工资 5,961.38 应付福利费 -1,812,670.72 应付股利 8,305,443.03 应交税金 16,247,795.85 其他应交款 13,484.44 其他应付款 12,047,928.67 预提费用 1,097,410.17 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 73,829,027.04 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 0.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 73,829,027.04 少数股东权益 67,019,698.52 股东权益 股本 408,249,882.00 减:已归还投资 股本净额 408,249,882.00 资本公积 4,430,829.54 盈余公积 107,327,867.77 其中:公益金 37,470,950.84 未分配利润 45,806,031.45 股东权益合计 565,814,610.76 负债及股东权益合计 706,663,336.32 2004年6月30日 负债及股东权益 母公司 流动负债 短期借款 应付票据 应付帐款 29,206,407.10 预收帐款 应付工资 应付福利费 -2,492,608.25 应付股利 8,305,443.03 应交税金 18,586,671.77 其他应交款 -0.34 其他应付款 130,546,878.70 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 184,152,792.01 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 0.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 184,152,792.01 少数股东权益 股东权益 股本 408,249,882.00 减:已归还投资 股本净额 408,249,882.00 资本公积 4,918,392.86 盈余公积 50,222,632.59 其中:公益金 17,613,295.48 未分配利润 103,527,004.16 股东权益合计 566,917,911.61 负债及股东权益合计 751,070,703.62 2003年12月31日 负债及股东权益 合并报表 流动负债 短期借款 25,820,000.00 应付票据 应付帐款 59,018,343.32 预收帐款 应付工资 685,361.90 应付福利费 -1,425,356.62 应付股利 10,500,568.68 应交税金 29,838,470.55 其他应交款 557,913.16 其他应付款 14,158,713.62 预提费用 559,552.39 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 139,713,567.00 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 0.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 139,713,567.00 少数股东权益 54,141,751.00 股东权益 股本 314,038,371.00 减:已归还投资 股本净额 314,038,371.00 资本公积 4,430,829.54 盈余公积 107,327,867.77 其中:公益金 37,470,950.84 未分配利润 81,194,575.63 股东权益合计 506,991,643.94 负债及股东权益合计 700,846,961.94 2003年12月31日 负债及股东权益 母公司 流动负债 短期借款 25,820,000.00 应付票据 应付帐款 14,663,000.00 预收帐款 应付工资 应付福利费 -2,620,962.10 应付股利 10,500,568.68 应交税金 15,303,467.04 其他应交款 23,644.72 其他应付款 73,459,738.25 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 137,149,456.59 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 0.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 137,149,456.59 少数股东权益 股东权益 股本 314,038,371.00 减:已归还投资 股本净额 314,038,371.00 资本公积 4,918,392.86 盈余公积 50,222,632.59 其中:公益金 17,613,295.48 未分配利润 138,360,195.05 股东权益合计 507,539,591.50 负债及股东权益合计 644,689,048.09 法定代表人:陈青 财务负责人：李玉英 制表:李辉 利润及利润分配表 2004年1-6月 编制单位:青岛健特生物投资股份有限公司 单位:人民币元 2004年1-6月 项目 合并报表 主营业务收入 259,839,943.38 减:主营业务成本 82,084,569.13 主营业务税金及附加 522,865.53 主营业务利润 177,232,508.72 加:其他业务利润 60.00 减:营业费用 48,229,856.74 管理费用 11,891,449.63 财务费用 50,742.39 营业利润 117,060,519.96 加:投资收益 -4,303,671.17 补贴收入 营业外收入 85,299.46 减:营业外支出 946,205.70 利润总额 111,895,942.55 减:所得税 2,510,423.69 少数股东损益 12,877,947.52 净利润 96,507,571.34 加:年初未分配利润 81,194,575.63 其他转入 可供分配的利润 177,702,146.97 减:提取法定盈余公积金 提取法定公益金 提取职工奖励福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 可供股东分配的利润 177,702,146.97 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 37,684,604.52 转作股本的普通股股利 94,211,511.00 未分配利润 45,806,031.45 2004年1-6月 项目 母公司 主营业务收入 20,594,379.79 减:主营业务成本 14,267,579.51 主营业务税金及附加 98,746.11 主营业务利润 6,228,054.17 加:其他业务利润 减:营业费用 9,375,878.82 管理费用 5,422,896.09 财务费用 513,438.09 营业利润 -9,084,158.83 加:投资收益 107,020,916.80 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 873,833.34 利润总额 97,062,924.63 减:所得税 少数股东损益 净利润 97,062,924.63 加:年初未分配利润 138,360,195.05 其他转入 可供分配的利润 235,423,119.68 减:提取法定盈余公积金 提取法定公益金 提取职工奖励福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 可供股东分配的利润 235,423,119.68 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 37,684,604.52 转作股本的普通股股利 94,211,511.00 未分配利润 103,527,004.16 2003年1-6月 项目 合并报表 主营业务收入 277,661,925.92 减:主营业务成本 89,446,155.79 主营业务税金及附加 2,964,167.59 主营业务利润 185,251,602.54 加:其他业务利润 1,245,280.53 减:营业费用 42,540,285.80 管理费用 15,968,408.19 财务费用 1,431,796.07 营业利润 126,556,393.01 加:投资收益 -8,332,691.00 补贴收入 营业外收入 136,861.00 减:营业外支出 873,893.34 利润总额 117,486,669.67 减:所得税 4,497,545.16 少数股东损益 12,638,418.92 净利润 100,350,705.59 加:年初未分配利润 38,531,664.95 其他转入 可供分配的利润 138,882,370.54 减:提取法定盈余公积金 提取法定公益金 提取职工奖励福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 可供股东分配的利润 138,882,370.54 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 62,807,674.00 未分配利润 76,074,696.54 2003年1-6月 项目 母公司 主营业务收入 21,927,901.01 减:主营业务成本 10,662,858.23 主营业务税金及附加 141,082.46 主营业务利润 11,123,960.32 加:其他业务利润 减:营业费用 10,627,640.57 管理费用 4,848,997.20 财务费用 692,294.93 营业利润 -5,044,972.38 加:投资收益 106,305,366.68 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 873,833.34 利润总额 100,386,560.96 减:所得税 少数股东损益 净利润 100,386,560.96 加:年初未分配利润 70,945,021.44 其他转入 可供分配的利润 171,331,582.40 减:提取法定盈余公积金 提取法定公益金 提取职工奖励福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 可供股东分配的利润 171,331,582.40 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 62,807,674.00 未分配利润 108,523,908.40 法定代表人:陈青 财务负责人：李玉英 制表:李辉 补充资料 2004年1-6月 2003年1-6月 项目 合并报表 母公司 合并报表 母公司 1、出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加 （或减少）利润总额 4、会计估计变更增加 （或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 现金流量表 2004年1-6月份 编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司（合并） 单位：元 金额 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 298,124,622.02 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 1,836,216.12 现金流入小计 299,960,838.14 购买商品、接受劳务支付的现金 54,235,333.05 支付给职工以及为职工支付的现金 5,553,635.90 支付的各项税费 56,234,739.39 支付的其他与经营活动有关的现金 85,781,157.71 现金流出小计 201,804,866.05 经营活动产生的现金流量净额 98,155,972.09 二、投资活动产生的现金流量： 0.00 收回投资所收到的现金 35,620,699.91 取得投资收益所收到的现金 630,828.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 36,251,528.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,429,145.98 投资所支付的现金 97,697,955.76 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 100,127,101.74 投资活动产生的现金流量净额 -63,875,573.55 三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 吸收投资所收到的现金 0.00 借款所收到的现金 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 0.00 偿还债务所支付的现金 25,820,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 36,182,474.98 其中：子公司支付的少数股东的股利 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 62,002,474.98 筹资活动产生的现金流量净额 -62,002,474.98 四、汇率变动对现金的影响 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -27,722,076.44 金额 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,578,318.94 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 57,000,000.00 现金流入小计 85,578,318.94 购买商品、接受劳务支付的现金 2,515,424.40 支付给职工以及为职工支付的现金 1,393,297.08 支付的各项税费 2,454,687.61 支付的其他与经营活动有关的现金 15,785,799.84 现金流出小计 22,149,208.93 经营活动产生的现金流量净额 63,429,110.01 二、投资活动产生的现金流量： 0.00 收回投资所收到的现金 8,200,000.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 8,200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 744,500.00 投资所支付的现金 8,672,700.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 9,417,200.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,217,200.00 三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 吸收投资所收到的现金 0.00 借款所收到的现金 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 0.00 偿还债务所支付的现金 25,820,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 36,182,474.98 其中：子公司支付的少数股东的股利 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 62,002,474.98 筹资活动产生的现金流量净额 -62,002,474.98 四、汇率变动对现金的影响 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 209,435.03 法定代表人:陈青 财务负责人：李玉英 制表:李辉 金额 补充资料 合并 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 96,507,571.34 加：少数股东损益 12,877,947.52 计提的资产减值准备 2,187,101.63 固定资产折旧 3,979,310.43 无形资产摊销 150,988.92 长期待摊费用摊销 0.00 待摊费用减少（减：增加） 589,083.33 预提费用增加（减：减少） 537,857.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 0.00 固定资产报废损失 0.00 财务费用 509,749.52 投资损失（减：收益） 4,303,671.17 递延税款税款贷项（减：借项） 0.00 存货的减少（减：增加） 12,438,994.31 经营性应收项目的减少（减：增加） 820,047.27 经营性应付项目的增加（减：减少） -37,715,888.80 其他 969,537.67 经营活动产生的现金流量净额 98,155,972.09 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 108,009,853.11 减：现金的期初余额 135,731,929.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -27,722,076.44 金额 补充资料 母公司 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 97,062,924.63 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 8,009.62 固定资产折旧 1,336,446.84 无形资产摊销 40,607.70 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 589,083.33 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 509,749.52 投资损失（减：收益） -107,020,916.80 递延税款税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -312,618.44 经营性应收项目的减少（减：增加） 404,367.25 经营性应付项目的增加（减：减少） 70,811,456.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 63,429,110.01 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 9,844,626.44 减：现金的期初余额 9,635,191.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 209,435.03 资产减值准备表 2004年1-6月 编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司 单位：元 项目 年初余额 一、坏帐准备合计 6,844,877.85 其中：应收账款 4,773,048.32 其他应收款 2,071,829.53 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 335,554.78 其中：长期股权投资 335,554.78 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 19,850,000.00 其中：房屋、建筑物 19,850,000.00 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年增加数 一、坏帐准备合计 2,187,101.63 其中：应收账款 1,893,831.38 其他应收款 293,270.25 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 一、坏帐准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 年末余额 一、坏帐准备合计 9,031,979.48 其中：应收账款 6,666,879.70 其他应收款 2,365,099.78 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 335,554.78 其中：长期股权投资 335,554.78 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 19,850,000.00 其中：房屋、建筑物 19,850,000.00 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人:陈青 财务负责人：李玉英 制表:李辉 （二）会计报表附注 青岛健特生物投资股份有限公司 合并会计报表附注 2004年6月30日 金额单位：人民币元 附注一、公司的基本情况 青岛健特生物投资股份有限公司（以下简称“本公司”），原名为青岛国货集团股份有限公司，是1992年12月30日经青岛市经济体制改革委员会青体改发(1992)60号文件批准，在对青岛国货公司整体改组基础上，由青岛国货公司、中国工商银行青岛市信托投资股份有限公司、青岛市益青房地产开发公司共同发起，采取定向募集方式于1993年6月12日设立的股份有限公司；经中国证券监督管理委员会证监发审字（1996）102号文件批准，采用“全额预缴、比例配售、余额即退”的方式发行1800万股社会公众股，并于1996年7月19日在深圳证券交易所上市流通。2001年9月，本公司对原有的资产进行重组，主营业务发生了根本性的变化，现主营范围为：对外投资与管理；机械设备电子及计算机领域的技术开发、转让、生产、销售；保健品生产、销售；保健品、药品技术的研究；进出口业务；管理咨询等，即由原先的商业领域转向生物制药、基因工程等高新技术领域。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计制度 执行《企业会计制度》 2、会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。企业的各项资产在取得时按 照实际成本计量，其后，各项资产如果发生减值，则计提相应的减值准备。 5、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的年限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、短期投资核算方法 （1）短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账； （2）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，于实际收到时，冲减投资的账面价值； 在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （3）期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资项目计提短期投资跌价准备； （4）委托贷款视同短期投资进行核算，期末按资产减值的要求，计提相应的减值。 7、坏账准备核算方法 （1）公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）的坏账损失采用备抵法核算计提坏账准备。 （2）坏账准备计提的方法及比例:根据董事会决议，按照应收款项余额的5.5%计提坏账准备;对于可能损失的金额100%计提坏账准备。 （3）坏账损失确认标准 ①凡因债务人破产，依法律清偿后依然无法收回的债权。 ②债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权。 ③债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权。 8、存货核算方法 （1）存货包括库存商品、原材料、自制半成品等。 （2）存货计价方法：库存商品按实际成本核算、售出库存商品采用加权平均法按月计价；原材料按实际成本核算，发出原材料采用加权平均法按月计价；自制半成品按实际成本核算，发出自制半成品采用加权平均法按月计价；低值易耗品采用一次摊销法核算；包装物按实际成本核算，发出包装物采用加权平均法按月计价。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货的期末计量 ①存货在会计期末应当按照成本与可变现净值孰低计量。 ②在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ③用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 ④为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ⑤存货跌价准备按单个存货项目计提；在某些情况下，比如，与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，可以合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ⑥每期都重新确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额减少计提的存货跌价准备。 （5）存货成本的结转：盘亏或毁损的存货所造成的损失，在发生的当期计入损益。 9、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资：按取得时的初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资占该单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，或虽不足50%但拥有实质控制权的，采用按权益法核算，并合并会计报表。 （2）股权投资差额：合同规定了投资期限，按投资期限摊销；如果合同没有规定投资期限，对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的差额，按不超过十年的期限摊销；对于初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于十年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的差额，按上述原则摊销；对于初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积-股权投资准备”科目。 （3）长期投资减值准备：决算日，若因市价持续下跌和（或）被投资单位公司经营状况恶化（或其他具体原因）等原因导致可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备，并计入当年损益。 （4）长期债权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。处置时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。在期末时，按照其账面价值与可收回金额孰低原则，计提减值准备。 10、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高的有形资产。 （2）固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产折旧采用直线法平均计算，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计残值率（5%）确定。折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 房屋及建筑物 20-30年 机器设备 10年 运输设备 5年 办公设备 5-10年 其他设备 5-10年 固定资产类别 年折旧率 房屋及建筑物 3.17%-4.75% 机器设备 9.50% 运输设备 19.00% 办公设备 9.50%-19.00% 其他设备 9.50%-19.00% （4）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。期末对固定资产进行检查，当存在下列情况之一时，计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值： ①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； ②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； ③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终结或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等，从而对企业产生负面影响； ⑥其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。 11、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的成本计价。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，为购建该资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，满足资本化条件的予以资本化，计入所购建固定资产的成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，于发生当期直接计入当期财务费用。 资本化的条件是指同时满足以下条件： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 在建工程自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产。 期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 期末，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提减值准备。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 13、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内平均摊销。 公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，自开始经营的当月起一次计入损益。 14、收入确认的原则 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按照完工百分比法，确认相关的劳务收入。让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。 15、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 16、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司根据财政部财会字(1995)11号《关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知》确定合并范围，公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（含50%）或虽占该单位有表决权资本总额不足50%，但具有实际控制权的，则该单位纳入合并范围。根据财政部财会二字[1996]号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，如果被投资单位资产标准、收入标准、利润标准计算得出的比率在应合并总额的10%以下，则该单位不予合并。 （2）合并采用的会计方法 以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时各子公司采用的主要会计政策均按照母公司的统一规定，相同项目的数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大内部交易和内部往来予以抵销。 附注三、税项 1、增值税：按应税销售额的17%计算销项税额减去可抵扣的进项税额缴纳。 2、营业税：按技术转让收入、服务收入等的5%缴纳。 3、城建税：按应缴流转税额的7%计缴。 4、所得税：母公司所得税税率为33%；无锡健特药业有限公司（以下简称“无锡健特”）经无锡市地税局核准，自2001年10月1日起减按15%的税率征收所得税；珠海康奇有限公司所得税税率为15%；无锡健特生物工程有限公司(以下简称“无锡生物”)经无锡市国家税务局涉外税收管理分局批准，自2003年起所得税享受二免三减半的优惠政策。 5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注四、控股子公司及合营企业 被投资单 业务性质 全称 无锡健特药业 药品、保健品 有限公司 无锡健特生物 保健品 工程有限公司 青岛国货物业 物业管理 管理有限公司 珠海康奇有限 食品、保健品 公司 被投资单位 经营范围 全称 药品、保健品的生产、 无锡健特药业 销售 有限公司 无锡健特生物 保健品的生产、销售 工程有限公司 青岛国货物业 房地产物业管理 管理有限公司 食品、保健品生产、 珠海康奇有限 销售 公司 被投资单位 注册资本 全称 100,000,000 无锡健特药业 有限公司 16,554,734 无锡健特生物 工程有限公司 1,000,000 青岛国货物业 管理有限公司 珠海康奇有限 500,000 公司 被投资单位 实际投资额 全称 215,500,000 无锡健特药业 有限公司 12,416,034 无锡健特生物 工程有限公司 900,000 青岛国货物业 管理有限公司 珠海康奇有限 450,000 公司 被投资单位 占权益比例 全称 无锡健特药业 90% 有限公司 无锡健特生物 75% 工程有限公司 青岛国货物业 90% 管理有限公司 珠海康奇有限 90% 公司 被投资单位 是否合并 全称 无锡健特药业 是 有限公司 无锡健特生物 是 工程有限公司 青岛国货物业 否 管理有限公司 珠海康奇有限 否 公司 根据财政部财会二字[1996]2号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，未将青岛国货物业管理有限公司、珠海康奇有限公司纳入合并报表范围。 附注五、会计报表项目注释 1、货币资金 项目 2004.6.30 2003.12.31 现金 158,753.90 104,850.20 银行存款 106,523,671.67 113,365,813.86 其他货币资金 1,327,427.54 22,261,265.49 合计 108,009,853.11 135,731,929.55 2004年6月30日余额较2003年12月31日减少20.42%，主要原因是偿还借款和增加短期投资所致。 2、短期投资 项目 2004.6.30 2003.12.31 股票投资 95,607,086.71 27,762,360.86 债券投资 1,401,771.19 合计 95,607,086.71 29,164,132.05 股票投资系购买的民生银行（600016），2004年6月30日上海证券交易所收盘价为6.26元； 期末本公司短期投资不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提跌价准备。 本公司短期投资不存在变现的重大限制。 3、应收票据 2004年6月30日，应收票据账面余额为3,100,000.00元，为银行承兑汇票。 期末本公司应收票据不存在质押的情况。 4、应收账款 （1）合并应收账款 2004.6.30 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 121,215,994.47 100.00% 6,666,879.70 合计 121,215,994.47 100.00% 6,666,879.70 2003.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 86,782,696.81 100.00% 4,773,048.32 合计 86,782,696.81 100.00% 4,773,048.32 ①2004年6月30日余额较2003年12月31日增长39.68%，主要原因是销售应收款增加所致。 ②期末应收账款中欠款金额前五名的欠款金额合计为116,303,771.31元，占应收账款账面余额的95.95%，其中黄山亘兴生物科技有限公司（以下简称“黄山亘兴”）为72,841,009.44元，上海健特生物制品有限公司为33,830,780.00元。 ③无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）母公司应收账款 2004.6.30 账龄 金额 比例 1年以内 172,375.41 100.00% 合计 172,375.41 100.00% 2004.6.30 2003.12.31 账龄 坏账准备 金额 1年以内 9,480.65 4,655,270.00 合计 9,480.65 4,655,270.00 2003.12.31 账龄 比例 坏账准备 1年以内 100.00% 256,039.85 合计 100.00% 256,039.85 无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 （1）合并其他应收款 2004.6.30 账龄 金额 1年以内 20,548,098.28 1-2年 1,122,086.34 2-3年 53,105.00 3年以上 10,374,438.70 合计 32,097,728.32 2004.6.30 账龄 比例 1年以内 64.02% 1-2年 3.50% 2-3年 0.17% 3年以上 32.31% 合计 100.00% 2004.6.30 账龄 坏账准备 1年以内 1,130,145.41 1-2年 61,714.75 2-3年 2,920.78 3年以上 1,170,318.84 合计 2,365,099.78 2003.12.31 账龄 金额 1年以内 16,031,846.17 1-2年 2,185,110.28 2-3年 708,588.85 3年以上 7,493,533.68 合计 26,419,078.98 2003.12.31 账龄 比例 1年以内 60.68% 1-2年 8.27% 2-3年 2.68% 3年以上 28.37% 合计 100.00% 2003.12.31 账龄 坏账准备 1年以内 881,751.54 1-2年 120,181.07 2-3年 38,972.38 3年以上 1,030,924.54 合计 2,071,829.53 ①账龄3年以上款项中654,793.85元已全额计提了坏账准备，原因为欠款单位经营不善，估计款项无法收回。 ②期末其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额合计为24,186,761.07元，占其他应收款账面余额的75.35%。 ③持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款：上海华馨投资有限公司（以下简称“华馨公司”）299,659.63元。 （2）母公司其他应收款 2004.6.30 账龄 金额 1年以内 12,050,212.28 1-2年 2-3年 53,105.00 3年以上 10,374,438.70 合计 22,477,755.98 2004.6.30 账龄 比例 1年以内 53.61% 1-2年 2-3年 0.24% 3年以上 46.15% 合计 100.00% 2004.6.30 账龄 坏账准备 1年以内 662,761.68 1-2年 2-3年 2,920.78 3年以上 1,189,374.12 合计 1,855,056.58 2003.12.31 账龄 金额 1年以内 7,473,995.83 1-2年 2,173,110.28 2-3年 708,588.85 3年以上 7,493,533.68 合计 17,849,228.64 2003.12.31 账龄 比例 1年以内 41.87% 1-2年 12.17% 2-3年 4.00% 3年以上 41.96% 合计 100.00% 2003.12.31 账龄 坏账准备 1年以内 411,069.77 1-2年 119,521.07 2-3年 38,972.39 3年以上 1,030,924.53 合计 1,600,487.76 ①账龄3年以上款项中654,793.85元已全额计提了坏账准备，原因同附注五5(1)① ②期末其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额合计为18,062,243.96元，占其他应收款账面余额的80.36%，其中青岛文化用品总公司欠本公司往来款项余额为3,040,000.00元。 6、预付账款 2004.6.30 账龄 金额 1年以内 42,444,038.71 1- 2年 105,417.15 合计 42,549,455.86 2004.6.30 账龄 比例 1年以内 99.75% 1- 2年 0.25% 合计 100.00% 2003.12.31 账龄 金额 1年以内 12,691,930.90 1- 2年 189,204.40 合计 12,881,135.30 2003.12.31 账龄 比例 1年以内 98.53% 1- 2年 1.47% 合计 100.00% 无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 7、存货 2004.6.30 项目 金额 跌价准备 库存商品 35,279,416.10 原材料 8,891,147.74 自制半成品 在产品 合计 44,170,553.84 2003.12.31 项目 金额 跌价准备 库存商品 45,287,067.81 原材料 10,108,774.71 自制半成品 在产品 1,213,715.63 合计 56,609,558.15 期末公司存货不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。 8、待摊费用 项目 期初余额 广告费 480,000.00 待抵扣进项税 206,179.48 合计 686,179.48 项目 期末余额 结存原因 广告费 待抵扣进项税 97,096.15 未认证 合计 97,096.15 9、长期股权投资 (一)合并长期股权投资 2003.12.31 项目 账面余额 长期股权投资 144,971,812.24 2003.12.31 项目 减值准备 长期股权投资 335,554.78 2004.6.30 项目 账面余额 长期股权投资 135,671,613.98 2004.6.30 项目 减值准备 长期股权投资 335,554.78 （1）其他股权投资 被投资单位名称 投资金额 青岛奇妙世界娱乐有限公司 1,960,000.00 青岛国货物业管理有限公司 900,000.00 青岛四百购物中心 3,520,000.00 青岛三百惠商厦 20,000.00 江西博雅生物制药股份有限公司 8,672,700.00 珠海康奇有限公司 70,000,000.00 青岛国货有限公司 36,172,712.85 合计 121,245,412.85 被投资单位名称 期末余额 青岛奇妙世界娱乐有限公司 青岛国货物业管理有限公司 899,557.60 青岛四百购物中心 2,643,131.00 青岛三百惠商厦 20,000.00 江西博雅生物制药股份有限公司 8,672,700.00 珠海康奇有限公司 4,865,626.97 青岛国货有限公司 27,714,825.85 合计 44,815,841.42 被投资单位名称 占注册资本比例 青岛奇妙世界娱乐有限公司 49.00% 青岛国货物业管理有限公司 90.00% 青岛四百购物中心 44.00% 青岛三百惠商厦 0.02% 江西博雅生物制药股份有限公司 13.30% 珠海康奇有限公司 90.00% 青岛国货有限公司 49.0% 合计 期末，公司其他股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。 （2）股票投资 证券简称 股份类别 北方国贸股份有限公司 未流通股份 青岛碱业股份有限公司 流通股份 海信实业股份有限公司 未流通股份 青岛洁晶股份有限公司 未流通股份 合计 证券简称 股票数量 北方国贸股份有限公司 20,000 青岛碱业股份有限公司 31,180 海信实业股份有限公司 45,000 青岛洁晶股份有限公司 16,000 合计 证券简称 账面余额 北方国贸股份有限公司 90,269.95 青岛碱业股份有限公司 180,981.20 海信实业股份有限公司 153,130.99 青岛洁晶股份有限公司 173,153.84 合计 597,535.98 证券简称 占注册资本比例 北方国贸股份有限公司 0.98% 青岛碱业股份有限公司 0.10% 海信实业股份有限公司 1.57% 青岛洁晶股份有限公司 1.51% 合计 证券简称 减值准备 北方国贸股份有限公司 70,269.95 青岛碱业股份有限公司 海信实业股份有限公司 108,130.99 青岛洁晶股份有限公司 157,153.84 合计 335,554.78 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 珠海康奇有限公司 65,480,947.98 青岛国货有限公司 -1,798,043.57 合计 63,682,904.41 被投资单位名称 摊销期限 珠海康奇有限公司 10年 青岛国货有限公司 10年 合计 被投资单位名称 本期摊销额 珠海康奇有限公司 3,274,047.42 青岛国货有限公司 -89,902.20 合计 3,184,145.22 被投资单位名称 累计摊销额 珠海康奇有限公司 19,644,284.52 青岛国货有限公司 -494,462.08 合计 19,149,822.44 被投资单位名称 摊余价值 珠海康奇有限公司 45,836,663.46 青岛国货有限公司 -1,303,581.49 合计 44,533,081.97 （4）长期投资减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加 北方国贸股份有限公司 70,269.95 海信实业股份有限公司 108,130.99 青岛洁晶股份有限公司 157,153.84 合计 335,554.78 固定资产类别 本期减少 期末数 北方国贸股份有限公司 70,269.95 海信实业股份有限公司 108,130.99 青岛洁晶股份有限公司 157,153.84 合计 335,554.78 （5）合并价差 被投资单位名称 初始金额 无锡健特药业有限公司 61,112,508.66 合计 61,112,508.66 被投资单位名称 摊销期限 无锡健特药业有限公司 10年 合计 被投资单位名称 本期摊销额 无锡健特药业有限公司 3,055,625.46 合计 3,055,625.46 被投资单位名称 摊余价值 无锡健特药业有限公司 45,725,154.61 合计 45,725,154.61 (二)母公司长期股权投资 2003.12.31 项目 账面余额 减值准备 长期股权投资 537,605,148.92 335,554.78 2004.6.30 项目 账面余额 减值准备 长期股权投资 645,098,765.72 335,554.78 （1）其他股权投资 被投资单位名称 投资金额 青岛奇妙世界娱乐有限公司 1,960,000.00 青岛国货物业管理有限公司 900,000.00 青岛四百购物中心 3,520,000.00 青岛三百惠商厦 20,000.00 江西博雅生物制药股份有限公司 8,672,700.00 无锡健特药业有限公司 215,500,000.00 青岛国货有限公司 36,172,712.85 合计 266,745,412.85 被投资单位名称 期末余额 青岛奇妙世界娱乐有限公司 青岛国货物业管理有限公司 899,557.60 青岛四百购物中心 2,643,131.00 青岛三百惠商厦 20,000.00 江西博雅生物制药股份有限公司 8,672,700.00 无锡健特药业有限公司 560,129,442.17 青岛国货有限公司 27,714,825.85 合计 600,079,656.62 被投资单位名称 占注册资本比例 青岛奇妙世界娱乐有限公司 49.00% 青岛国货物业管理有限公司 90.00% 青岛四百购物中心 44.00% 青岛三百惠商厦 0.02% 江西博雅生物制药股份有限公司 13.30% 无锡健特药业有限公司 90.00% 青岛国货有限公司 49.00% 合计 （2）股票投资 证券简称 股份类别 北方国贸股份有限公司 未流通股份 青岛碱业股份有限公司 流通股份 海信实业股份有限公司 未流通股份 青岛洁晶股份有限公司 未流通股份 合计 证券简称 股票数量 北方国贸股份有限公司 20,000 青岛碱业股份有限公司 31,180 海信实业股份有限公司 45,000 青岛洁晶股份有限公司 16,000 合计 证券简称 账面余额 北方国贸股份有限公司 90,269.95 青岛碱业股份有限公司 180,981.20 海信实业股份有限公司 153,130.99 青岛洁晶股份有限公司 173,153.84 合计 597,535.98 证券简称 占注册资本比例 北方国贸股份有限公司 0.98% 青岛碱业股份有限公司 0.10% 海信实业股份有限公司 1.57% 青岛洁晶股份有限公司 1.51% 合计 证券简称 减值准备 北方国贸股份有限公司 70,269.95 青岛碱业股份有限公司 海信实业股份有限公司 108,130.99 青岛洁晶股份有限公司 157,153.84 合计 335,554.78 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 无锡健特药业有限公司 61,112,508.66 青岛国货有限公司 -1,798,043.57 合计 59,314,465.09 被投资单位名称 摊销期限 无锡健特药业有限公司 10年 青岛国货有限公司 10年 合计 被投资单位名称 本期摊销额 无锡健特药业有限公司 3,055,625.46 青岛国货有限公司 -89,902.20 合计 5,931,446.52 被投资单位名称 摊余价值 无锡健特药业有限公司 45,725,154.61 青岛国货有限公司 -1,303,581.49 合计 44,421,573.12 （4）长期投资减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加 北方国贸股份有限公司 70,269.95 海信实业股份有限公司 108,130.99 青岛洁晶股份有限公司 157,153.84 合计 335,554.78 固定资产类别 本期减少 期末数 北方国贸股份有限公司 70,269.95 海信实业股份有限公司 108,130.99 青岛洁晶股份有限公司 157,153.84 合计 335,554.78 (三)本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产 固定资产类别 期初价值 房屋及建筑物 141,261,776.87 机械设备 30,523,153.74 运输设备 1,508,200.00 办公设备 2,171,853.40 其他 639,383.40 合计 176,104,367.41 固定资产类别 本期增加 房屋及建筑物 348,983.31 机械设备 218,500.00 运输设备 715,600.00 办公设备 44,359.00 其他 36,001.00 合计 1,363,443.31 固定资产类别 本期减少 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 办公设备 其他 合计 固定资产类别 期末价值 房屋及建筑物 141,610,760.18 机械设备 30,741,653.74 运输设备 2,223,800.00 办公设备 2,216,212.40 其他 675,384.40 合计 177,467,810.72 （2）累计折旧 固定资产类别 期初价值 房屋及建筑物 18,065,104.22 机械设备 10,873,457.06 运输设备 1,250,994.52 办公设备 1,588,761.52 其他 149,960.72 合计 31,928,278.04 固定资产类别 本期增加 房屋及建筑物 2,114,256.57 机械设备 1,502,853.25 运输设备 186,196.90 办公设备 142,857.08 其他 33,146.63 合计 3,979,310.43 固定资产类别 本期减少 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 办公设备 其他 合计 固定资产类别 期末价值 房屋及建筑物 20,179,360.79 机械设备 12,376,310.31 运输设备 1,437,191.42 办公设备 1,731,618.60 其他 183,107.35 合计 35,907,588.47 （3）净值 期初 期末 144,176,089.37 141,560,222.25 （4）固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 19,850,000.00 合计 19,850,000.00 固定资产类别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 19,850,000.00 合计 19,850,000.00 11、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产数 片剂车间 96,165.00 合计 96,165.00 工程名称 期末数 资金来源 片剂车间 96,165.00 自筹 合计 96,165.00 12、无形资产 种类 原始金额 土地使用权 5,753,869.74 土地使用权 5,936,160.00 商品房使用权 2,436,460.00 商标权 36,500.00 非专利技术 150,000.00 合计 14,312,989.74 种类 期初数 土地使用权 3,877,600.80 土地使用权 5,738,288.00 商品房使用权 2,088,394.09 商标权 25,546.92 非专利技术 126,250.00 合计 11,856,079.81 种类 本期增加 本期摊销 土地使用权 41,694.60 土地使用权 59,361.60 商品房使用权 40,607.70 商标权 1,825.02 非专利技术 7,500.00 合计 150,988.92 种类 累计摊销 土地使用权 1,917,963.54 土地使用权 257,233.60 商品房使用权 388,673.61 商标权 12,778.10 非专利技术 31,250.00 合计 2,607,898.85 种类 期末数 土地使用权 3,835,906.20 土地使用权 5,678,926.40 商品房使用权 2,047,786.39 商标权 23,721.90 非专利技术 118,750.00 合计 11,705,090.89 种类 剩余年限 土地使用权 46.25年 土地使用权 47.83年 商品房使用权 29.5年 商标权 6.58年 非专利技术 7.92年 合计 期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，未计提减值准备。 13、短期借款 借款类别 2004.6.30 2003.12.31 保证借款 25,820,000.00 信用借款 抵押借款 合计 25,820,000.00 14、应付账款 其中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 15、应付股利 期末余额包括： (1)应付本公司内部职工股上市流通以前的股东未领取的1997年现金红利1,289,896.15元； (2)应付2001年度普通股股利1,211,978.80元； （3）应付2002年中期普通股股利1,204,246.00元； （4）应付2002年度普通股股利1,380,349.05元。 (5)应付2003年度普通股股利3,218,973.03元 16、未交税金 税项 2004.6.30 增值税 -2,483,497.23 企业所得税 72,749.03 营业税 城建税 -16.05 个人所得税 18,634,533.93 房产税 印花税 24,026.17 合计 16,247,795.85 税项 2003.12.31 增值税 7,433,815.07 企业所得税 7,095,685.43 营业税 150,000.00 城建税 338,842.68 个人所得税 14,460,127.37 房产税 360,000.00 印花税 合计 29,838,470.55 税项 执行税率 增值税 17% 企业所得税 33%、15%、0% 营业税 5% 城建税 7% 个人所得税 房产税 印花税 合计 17、其他应交款 项目 2004.6.30 计缴标准 性质 教育费附加 42,640.76 1%、3%、4% 税费 其他 -29,156.32 合计 13,484.44 18、其他应付款 其中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项 19、预提费用 项目 2004.6.30 2003.12.31 水费 64,768.84 29,014.89 电费 1,032,641.33 530,537.50 利息 合计 1,097,410.17 559,552.39 20、股本 期初数 一、尚未流通股份 1、发起人股份： 5155239 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 5155239 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 135985775 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 141141014 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 172897357 其中高管股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 172897357 三、股份总数 314038371 本次变动增减（+/-） 送股 一、尚未流通股份 1、发起人股份： 1546572 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 1546572 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 40795732 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 42342304 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 51869207 其中高管股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 51869207 三、股份总数 94211511 本次变动增减（+/-） 公积金 其他 转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份： 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 其中高管股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次变动增减（+/-） 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份： 1546572 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 1546572 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 40795732 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 42342304 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 51869207 其中高管股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 51869207 三、股份总数 94211511 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份： 6701811 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 6701811 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 176781507 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 183483318 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 224766564 其中高管股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 224766564 三、股份总数 408249882 本次股本变动情况详见“附注十之1”所述，股份总数的变动已经山东汇德会计师事务所出具的（2004）汇所验字第5-003号验资报告验证确认。 21、资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 4,430,829.54 合计 4,430,829.54 项目 本期减少 期末数 股本溢价 4,430,829.54 合计 4,430,829.54 22、盈余公积 项目 期初数 本期增加 法定盈余公积 69,856,916.93 法定公益金 37,470,950.84 合计 107,327,867.77 项目 本期减少 期末数 法定盈余公积 69,856,916.93 法定公益金 37,470,950.84 合计 107,327,867.77 23、未分配利润 项目 金额 净利润 96,507,571.34 期初未分配利润 81,194,575.63 加：其他转入 减：提取的法定盈余公积 提取的法定公益金 应付普通股股利 37,684,604.52 转作股本的普通股股利 94,211,511.00 期末未分配利润 45,806,031.45 24、主营业务收入及主营业务成本 （1）合并主营业务收入及主营业务成本 2004年1-6月 类别 主营业务收入 脑白金 191,406,030.30 黄金搭档 65,337,015.64 其他 3,096,897.44 合计 259,839,943.38 2004年1-6月 类别 主营业务成本 脑白金 44,897,773.78 黄金搭档 34,968,774.52 其他 2,218,020.83 合计 82,084,569.13 2003年1-6月 类别 主营业务收入 脑白金 222,689,459.39 黄金搭档 52,548,871.71 其他 2,423,594.82 合计 277,661,925.92 2003年1-6月 类别 主营业务成本 脑白金 57,016,361.41 黄金搭档 30,788,583.37 其他 1,641,211.01 合计 89,446,155.79 前三名客户销售的收入总额为241,156,023.55元，占主营业务收入的92.81%，其中销售给黄山亘兴共计123,764,102.81元，占主营业务收入的47.63% （2）母公司主营业务收入及主营业务成本： 2004年1-6月 类别 主营业务收入 脑白金 15,845,967.16 黄金搭档 4,748,412.63 合计 20,594,379.79 2004年1-6月 类别 主营业务成本 脑白金 10,048,048.24 黄金搭档 4,219,531.27 合计 14,267,579.51 2003年1-6月 类别 主营业务收入 脑白金 21,927,901.01 黄金搭档 合计 21,927,901.01 2003年1-6月 类别 主营业务成本 脑白金 10,662,858.23 黄金搭档 合计 10,662,858.23 25、主营业务税金及附加 2004年1-6月 项目 金额 计缴标准 7% 城市维护建设税 89,244.42 教育费附加 433,621.11 1%、3%、4% 其他 合计 522,865.53 2003年1-6月 项目 金额 计缴标准 城市维护建设税 1,289,084.28 7% 教育费附加 892,075.65 1%、3%、4% 其他 783,007.66 合计 2,964,167.59 26、其他业务利润 2004年1-6月 类别 其他业务收入 其他业务支出 其他 60.00 合计 60.00 2003年1-6月 类别 其他业务收入 其他业务支出 其他 13,613,461.51 12,368,180.98 合计 13,613,461.51 12,368,180.98 27、财务费用 类别 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 567,919.25 2,174,923.32 减:利息收入 530,686.04 751,489.49 其他 13,509.18 8,362.24 合计 50,742.39 1,431,796.07 28、投资收益 （1）合并投资收益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 长期投资损益调整收益 -1,733,127.58 -2,092,920.32 股权投资差额摊销 -6,239,770.68 -6,239,770.68 股权转让收益 -1,800,000.00 短期投资收益 5,469,227.09 合计 -4,303,671.17 -8,332,691.00 （2）母公司投资收益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 长期投资损益调整收益 111,786,640.06 109,271,089.94 股权投资差额摊销 -2,965,723.26 -2,965,723.26 股权转让收益 -1,800,000.00 短期投资收益 合计 107,020,916.80 106,305,366.68 本公司投资收益汇回不存在重大限制 29、营业外收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 其他 85,299.46 136,861.00 合计 85,299.46 136,861.00 30、营业外支出 项目 2004年1-6月 2003年1-6月度 职工安置费 873,833.34 873,833.34 捐赠支出 10,000.00 担保扣款 其他 62,372.36 60.00 合计 946,205.70 873,893.34 31、所得税 无锡生物系中外合作经营企业,所得税享受二免三减半税收优惠。 32、收到和支付的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金主要是收回欠款。 本期支付的其他与经营活动有关的现金主要是广告费、运输费等、。 附注六、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 上海华馨投资有限 上海市卢湾区瑞 公司 金南路1号22E 无锡健特药业有限 无锡太湖度假区 公司 南堤路88号 无锡健特生物工程 无锡市马山医药 有限公司 生物工业园区 青岛国货物业管理 青岛市市南区中 有限公司 山路149号 珠海市香洲工业 珠海康奇有限公司 北区洲山路45号 企业名称 主营业务 上海华馨投资有限 实业投资 公司 无锡健特药业有限 药品、保健品的 公司 生产、销售 无锡健特生物工程 保健品的生产、 有限公司 销售 青岛国货物业管理 房地产物业管 有限公司 理 食品、保健品生 珠海康奇有限公司 产、销售 企业名称 与本企业关系 上海华馨投资有限 控股股东 公司 无锡健特药业有限 子公司 公司 无锡健特生物工程 子公司 有限公司 青岛国货物业管理 子公司 有限公司 珠海康奇有限公司 子公司 企业名称 经济性质 上海华馨投资有限 有限责任 公司 无锡健特药业有限 有限责任 公司 无锡健特生物工程 有限责任 有限公司 青岛国货物业管理 有限责任 有限公司 珠海康奇有限公司 有限责任 企业名称 法定代表人 上海华馨投资有限 高洪英 公司 无锡健特药业有限 陈青 公司 无锡健特生物工程 陈青 有限公司 青岛国货物业管理 丁斌业 有限公司 珠海康奇有限公司 费拥军 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 上海华馨投资有限公司 180,000,000.00 无锡健特药业有限公司 100,000,000.00 无锡健特生物工程有限公司 16,554,734.50 青岛市国货物业管理有限公司 1,000,000.00 珠海康奇有限公司 500,000.00 企业名称 本期减少数 期末数 上海华馨投资有限公司 180,000,000.00 无锡健特药业有限公司 100,000,000.00 无锡健特生物工程有限公司 16,554,734.50 青岛市国货物业管理有限公司 1,000,000.00 珠海康奇有限公司 500,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 企业名称 金额 % 上海华馨投资有限公司 94,105,614 29.97 无锡健特药业有限公司 90,000,000 90.00 无锡健特生物工程有限公司 12,416,034 75.00 青岛市国货物业管理有限公司 900,000 90.00 珠海康奇有限公司 450,000 90.00 本期增加 本期减少 企业名称 金额 % 金额 % 上海华馨投资有限公司 无锡健特药业有限公司 无锡健特生物工程有限公司 青岛市国货物业管理有限公司 珠海康奇有限公司 年末数 企业名称 金额 % 上海华馨投资有限公司 94,105,614 29.97 无锡健特药业有限公司 90,000,000 90.00 无锡健特生物工程有限公司 12，416，034 75.00 青岛市国货物业管理有限公司 900,000 90.00 珠海康奇有限公司 450,000 90.00 （二）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 青岛奇妙世界娱乐有限公司 参股公司 青岛国货有限公司 参股公司 青岛四百购物中心 参股公司 江西博雅生物制药股份有限公司 参股公司 （三）关联方应收应付款项余额 项目 2004.6.30 其他应收款 青岛国货有限公司 587,291.22 上海华馨投资有限公司 299,659.63 其他应付款 青岛市国货物业管理有限公司 900,000.00 青岛奇妙世界娱乐有限公司 168,000.00 珠海康奇有限公司 4,300,000.00 应付股利 上海华馨投资有限公司 项目 2003.12.31 其他应收款 青岛国货有限公司 1,461,124.56 上海华馨投资有限公司 299,659.63 其他应付款 青岛市国货物业管理有限公司 900,000.00 青岛奇妙世界娱乐有限公司 168,000.00 珠海康奇有限公司 4,700,000.00 应付股利 上海华馨投资有限公司 4,735,531.45 （四）其他应披露事项 1、2001年7月1日，无锡健特与珠海康奇有限公司签定《协议书》，珠海康奇有限公司合法拥有国家卫生部颁发的保健食品“脑白金”的批准证书，批准文号为：卫食健字[1997]723号，其委托无锡健特为生产、销售“脑白金”的唯一合法单位，协议有效期为叁年。 2、2004年1-6月、2003年1-6月本公司支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为人民币156,000.00元。 附注七、或有事项 截止2003年12月31日本公司为以下单位的借款提供担保: 单位名称 担保金额(元) 青岛岛城实业公司 440,000.00 青岛环球文化用品商店 300,000.00 合计 740,000.00 本公司和青岛新视界眼镜有限公司为青岛岛城实业公司借款44万元提供担保，2001年7月19日青岛市市南区人民法院（2001）南法民初字第20497号民事判决书，判决本公司和青岛新视界眼镜有限公司承担连带清偿责任。 附注八、承诺事项 截止2004年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项 附注九、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项 附注十、其他重要事项 1、2004年3月22日，本公司2003年度股东大会通过了2003年度利润分配方案，以2003年末总股本314,038,371股为基数，向全体股东每10股送红股3股，并派发现金红利1.20元（含税）。 2、2001年4月5日，无锡健特与上海健特生物科技有限公司（以下简称“上海健特”）签署《商标使用许可合同》，许可无锡健特使用其拥有的“脑白金”商标，年使用费为人民币壹万元，期限至2004年12月31日止，使用期满，如需延长使用时间，由双方另行续订合同。 3、2003年12月16日，本公司接到黄山亘兴、上海健特、上海黄金搭档生物科技有限公司（以下简称“黄金搭档科技”）三公司致本公司的函，称：黄山亘兴、上海健特、黄金搭档科技的资产、业务和营销网络将发生调整。黄山亘兴拟将现有的销售网络转入黄金搭档科技，并将于2004年2月28日前中止与上海健特的合作，退出保健品的销售。上海健特拟将“脑白金”、“黄金搭档”两产品的商标及有关的专有技术转让给黄金搭档科技。 2003年12月24日，无锡健特与黄山亘兴、珠海康奇签署了《协议书》，协议约定无锡健特独家负责“脑白金”产品的加工生产，黄山亘兴负责“脑白金”产品在全国范围内的销售。黄山亘兴与无锡健特的“脑白金”结算价格为550元/件(含税)。无锡健特及下属公司承担和负责“脑白金”产品在全国性媒体的宣传费用和其他媒体的企业形象宣传费用，黄山亘兴承担其余宣传费用，协议有效期限自2004年1月1日至2004年2月28日止。 2003年12月24日，无锡健特与黄金搭档科技签署了《合作协议》，协议约定无锡健特负责“黄金搭档”系列产品的加工生产，黄金搭档科技负责“黄金搭档”系列产品在全国范围内的销售。黄金搭档科技与无锡健特的“黄金搭档”系列产品结算价格为：儿童及青少年组合维生素片250.8元/件(普装)，209元/件(礼品装)；女士组合维生素片259.2元/件(普装)，216元/件(礼品装)；中老年组合维生素片244.8元/件(普装)，204元/件(礼品装)。与该产品有关的费用由双方协商分担。协议有效期限自2003年12月24日至2004年2月28日止。 上述协议是“脑白金”、“黄金搭档”产品销售体系调整阶段的过渡性协议。 4、2004年2月27日，无锡健特与珠海康奇、上海健特生物制品有限公司（以下简称“健特制品”）签署了《协议书》。协议约定无锡健特独家负责“脑白金”产品的加工生产，健特制品负责“脑白金”产品在全国范围内的销售。无锡健特与健特制品的“脑白金”产品结算价格为人民币550元/件（含税）。无锡健特及下属公司承担和负责“脑白金”产品在全国性媒体的宣传费用和其他媒体的企业形象宣传费用，健特制品承担其余宣传费用。无锡健特及下属公司和健特制品承担的当年的宣传费用如严重失衡，双方另行协商分担。该协议自2004年2月27日起生效，有效期20年。 5、2004年2月27日，无锡健特与黄金搭档科技签署了《合作生产协议》。协议约定无锡健特负责“黄金搭档”系列产品的加工生产，黄金搭档科技负责“黄金搭档”系列产品在全国范围内的销售。无锡健特与黄金搭档科技的“黄金搭档”系列产品的结算价格为：儿童及青少年组合维生素片为250.8元/件，女士组合维生素片为259.2元/件，中老年组合维生素片244.8元/件。与本产品营销有关的费用由双方协商分担。该协议自2004年2月27日生效，有效期为20年。 上述协议签署后，无锡健特 2003年12月27日与“珠海康奇”、“黄山亘兴”及与“黄金搭档科技”签署的过渡性协议终止。 6、2004年2月27日，本公司与健特制品签署了《脑白金购销协议》。协议约定健特制品为“脑白金”产品的全国总经销商，本公司为山东市场分销商。本公司与健特制品的“脑白金”产品结算价格为891元/件。本公司负责山东市场“脑白金”产品的销售，并承担部分宣传费用，且本公司承担的宣传费用不超过该产品销售收入的2％，其余费用由健特制品负责。该协议自2004年3月1日起生效。 7、2004年2月27日，本公司与黄金搭档科技签署了《黄金搭档购销协议》。协议约定，黄金搭档科技为“黄金搭档”系列产品的全国总经销商，本公司为山东市场分销商。本公司与黄金搭档科技的“黄金搭档”系列产品的结算价格为：“黄金搭档”健特生物2004半年度报告（女士）产品的价格为902.4元/件，“黄金搭档”（中老年）产品的价格为787.2元/件，“黄金搭档”（儿童）产品的价格为804元/件。本公司负责山东市场的销售，并承担部分宣传费用，且承担的宣传费用不超过该系列产品销售收入的2％，其余费用由黄金搭档科技负责。该协议自2004年3月1日起生效。 8、2004年3月31日，本公司与TOP PARTNER INTERNATIONAL LIMITED（以下简称“TP公司”）签署了《关于无锡健特药业有限公司股权转让之股权转让协议》，拟将本公司持有的无锡健特25％的股权转让给TP公司，转让价格为人民币73,874,024.38元（按照交割日的外汇牌价支付等值外币），转让完成后本公司仍持有无锡健特65％的股权。 9、2004年3月31日，本公司与上海聚焦企业发展有限责任公司（下称“上海聚焦”）签署了《股权收购协议》，拟收购上海聚焦持有江西博雅生物制药股份有限公司13.3％的股权，收购价格为人民币867.27万元。 青岛健特生物投资股份有限公司 董事长：陈青 二○○四年四月二十七日 |
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