河南瑞贝卡发制品股份有限公司2004年半年度报告
  作者：    日期：2004.07.29 15:38 http://www.stock2000.com.cn 中天网

                   河南瑞贝卡发制品股份有限公司2004年半年度报告

重要提示

一、公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司董事长郑有全先生、总经理郑桂花女士、财务总监武俊安先生以及会计机构负责人晁慧霞女士声明：保证半年度财务报告的真实、完整。

三、公司半年度财务报告未经审计。

目录

第一节公司基本情况

第二节股东变动和主要股东持股情况

第三节董事、监事、高级管理人员情况

第四节管理层讨论与分析

第五节重要事项

第六节财务报告

第七节备查文件

附件

第一节公司基本情况

一、公司基本情况简介

（一）公司法定中文名称：河南瑞贝卡发制品股份有限公司

英文名称：HENANREBECCAHAIRPRODUCTSCO.,LTD

（二）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所

股票简称：瑞贝卡

股票代码600439

（三）注册及办公地址：河南省许昌市文峰南路288号

邮政编码：461100

互联网网址：http://www.chinarebecca.com/

电子信箱：[email protected]

（四）法定代表人：郑有全

（五）董事会秘书：陆新尧

联系地址：河南省许昌市文峰南路288号

电话：0374---5136699传真：0374---5136567

电子信箱：[email protected]

（六）选定的证监会指定报纸：《上海证券报》和《证券日报》

指定互联网网址：http://www.sse.com.cn

半年度报告置备地点：公司证券部

（七）其他事项

企业法人营业执照注册号：4100001004888

公司税务登记号码：411023712650212

公司登记地点：河南省工商行政管理局

二、主要财务数据和指标单位：元

本报告期末

流动资产535,991,854.89

流动负债291,703,135.25

总资产714,902,497.08

股东权益（不含少数股东

权益）408,199,361.83

每股净资产4.12

调整后的每股净资产4.09

报告期（1－6月）

净利润27,453,546.03

扣除非经常性损益后的净

利润28,330,383.75

每股收益(加权)0.291

每股收益(摊薄)0.277

净资产收益率（摊薄%）6.73

经营活动产生的现金流量

净额(元)-12,239,825.03

上年度期末

流动资产551,551,906.19

流动负债242,420,405.73

总资产674,166,414.18

股东权益（不含少数股东

权益）416,746,008.45

每股净资产4.63

调整后的每股净资产4.63

上年同期本

净利润22,141,451.48

扣除非经常性损益后的净

利润22,508,044.02

每股收益(加权)0.34

每股收益(摊薄)0.34

净资产收益率（摊薄%）14.56

经营活动产生的现金流量

净额(元)-3,529,061.49

本报告期末比上年度期末增减

（％）

流动资产-2.82

流动负债20.33

总资产6.04

股东权益（不含少数股东

权益）-2.05

每股净资产-11.02

调整后的每股净资产-11.66

报告期比上年同期增减（％）

净利润23.99

扣除非经常性损益后的净

利润23.31

每股收益(加权)-14.41

每股收益(摊薄)-18.86

净资产收益率（摊薄%）-7.83

经营活动产生的现金流量

净额(元)-246.83

注："扣除非经常性损益后的净利润"中扣除的项目及相关金额。

非经常性损益项目金额

处置固定资产净损失63,792.24

营业外收支净额385,234.54

计提的资产减值准备859,686.24

纳税影响数-431,875.30

合计876,837.72

第二节股本变动和主要股东持股情况

一、报告期内，公司按照2004年4月3日召开的2003年度股东大会通过的利润分配方案，以公司2003年12月31日总股本9000万股为基数，每10股送红股1股、派发现金4元(含税),实施了分红派息。送股后，公司的股本总额增加为9900万股。

二、股本结构变动情况

股份变动情况表

单位：股

本次变动前

一、未上市流通股份

1、发起人股份66,000,000

其中

国家持有股份0

境内法人持有股份65,340,000

境外法人持有股份0

其他660,000

2、募集法人股份

3、内部职工股

4、优先股或其他

未上市流通股份合计66,000,000

二、已上市流通股份

1、人民币普通股24,000,000

2、境内上市的外资股0

3、境外上市的外资股0

4、其他0

已上市流通股份合计24,000,000

三、股份总数90,000,000

本次变动增减（＋，－）

配股送股公积金增发其他小计

转股

一、未上市流通股份

1、发起人股份6,600,000

其中

国家持有股份0

境内法人持有股份6,534,000

境外法人持有股份0

其他66,000

2、募集法人股份

3、内部职工股

4、优先股或其他

未上市流通股份合计6,600,000

二、已上市流通股份

1、人民币普通股2,400,000

2、境内上市的外资股0

3、境外上市的外资股0

4、其他0

已上市流通股份合计2,400,000

三、股份总数9,000,000

本次变动后

一、未上市流通股份

1、发起人股份72,600,000

其中

国家持有股份0

境内法人持有股份71,874,000

境外法人持有股份0

其他726,000

2、募集法人股份

3、内部职工股

4、优先股或其他

未上市流通股份合计72,600,000

二、已上市流通股份

1、人民币普通股26,400,000

2、境内上市的外资股0

3、境外上市的外资股0

4、其他0

已上市流通股份合计26,400,000

三、股份总数99,000,000

三、前十名股东和前十名流通股股东持股情况

报告期末股东总数8785户

前十名股东持股情况

股东名称（全称）报告期内期末持股

增减数量

许昌县发制品总厂5,280,00058,080,000

许昌市魏都利达发制品厂660,0007,260,000

许昌县新和工艺品有限责396,0004,356,000

任公司

许昌县盛隆工艺有限责任198,0002,178,000

公司

全国社保基金一零三组合1,347,4542,008,104

华夏成长证券投资基金81,515896,667

兴业证券投资基金573,900823,900

郑桂花66,000726,000

全国社保基金一零七组合147,344700,785

裕隆证券投资基金26,340626,340

股东名称（全称）比例(%)股份类别(已

流通或未流

通)

许昌县发制品总厂58.67%未流通

许昌市魏都利达发制品厂7.33%未流通

许昌县新和工艺品有限责4.4%未流通

任公司

许昌县盛隆工艺有限责任2.2%未流通

公司

全国社保基金一零三组合2.03%已流通

华夏成长证券投资基金0.91%已流通

兴业证券投资基金0.83%已流通

郑桂花0.73%未流通

全国社保基金一零七组合0.71%已流通

裕隆证券投资基金0.63%已流通

股东名称（全称）质押或冻结股东性质(国

的股份数量有股东或外

资股东)

许昌县发制品总厂0法人股东

许昌市魏都利达发制品厂0法人股东

许昌县新和工艺品有限责0法人股东

任公司

许昌县盛隆工艺有限责任0法人股东

公司

全国社保基金一零三组合未知法人股东

华夏成长证券投资基金未知法人股东

兴业证券投资基金未知法人股东

郑桂花0自然人股东

全国社保基金一零七组合未知法人股东

裕隆证券投资基金未知法人股东

前十名流通股股东持股情况

期末持有流通股的数

股东名称（全称）种类（A、B、H股或其它)

量

全国社保基金一零三组合2,008,104A股

华夏成长证券投资基金896,667A股

兴业证券投资基金823,900A股

全国社保基金一零七组合700,785A股

裕隆证券投资基金626,340A股

上海世纪联华超市发展有限公司507,072A股

汉唐证券投资基金442,140A股

中国建设银行-长城久恒平衡型333,783A股

中国银行-同盛证券投资基金208,533A股

翁秀冬166,603A股

注:许昌县发制品总厂系公司董事长郑有全先生投资的个人独资企业，郑有全与公司股东郑桂花女士为同胞兄妹关系，除此以外，公司发起人股东之间、发起人股东与流通股股东之间不存在关联关系。未知前十名股东中的流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其相互之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

第三节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事、高级管理人员持股情况

截止报告期末，公司董事长郑有全通过许昌县发制品总厂间接持有本公司股份5808万股，董事兼总经理郑桂花持有本公司股份72.6万股；除此外，公司其他董事、监事、高级管理人员未有持有公司股票。

二、本报告期内，公司聘任或解聘董事、监事和高级管理人员的情况

报告期内，原总经理郑有志先生因工作变动于2004年4月3日辞去总经理职务；陆新尧于2004年4月3日辞去董事职务。2004年4月3日，第二届董事会第八次会议通过决议，聘任郑桂花女士担任公司总经理；聘任陆新尧担任公司副总经理。独立董事对此发表了独立意见。此次高级管理人员的具体变动情况已于2004年4月6日在《上海证券报》和《证券日报》公告。

第四节管理层讨论与分析

一、公司财务报告分析

（一）、货币资金降低61.68%是因为公司合理调度资金，加大资金管理力度,加快项目资金的投入，依据生产经营情况，增加原材料的采购，提高货币资金使用效率产生的结果。

（二）、应收账款增加主要是公司今年扩大市场开发，促进产品销售，对个别客户适当延长信用证授信周期，增加销售数额，使应收账款在销售总额中的比例有所上升。应收账款主要采用信用证结算，不会出现大额应收账款回收困难或由此导致呆帐、坏帐发生的风险。

（三）、预付账款增加主要是公司调整产品结构，扩大女装假发、化纤发的生产，促进工艺发的产品升级，加大化纤发的采购比例，扩大了国外化纤发丝及印度人发的采购力度，增加了预付账款的额度。

（四）、存货增加是公司行业生产的特殊性所产生的结果，因为公司主要原材料为人发，随着生产规模的扩大，公司加大了原材料储备，存货中原材料占用较大。公司销售主要以销定产，因此在存货中除在产品外，无产成品积压占用。存货在本期末不存在资产减值的情况，故不需要计提跌价准备。

（五）、预收账款增加主要是公司新客户增加，在客户资信没有被公司认可之前，这些客户为争取订购到瑞贝卡的产品，多采取预付账款的方式，进行产品采购。随着本报告期较年初销量的增加，使预收客户的货款也增加。

（六）主营业务收入本报告期销售收入比上年同期增加了135,493,337.78元，增幅55.62%，主要是随着北美市场的扩大而增加，同时对非洲及欧洲市场的开发已初见成效。

（七）、本报告期公司主营业务成本较去年同期增加，主要系本年度销量增加导致成本增加。

（八）、本报告期公司营业费用增加系为本期合并了子公司营业费用442万元以及母公司销售人员工资、差旅费及陆地运输、船舶运输运价增长过快等增加所致。

（九）、本报告期公司管理费用比上年同期增加幅度为73.14%，主要为本期合并了子公司管理费用以及母公司管理人员工资及附加等增加所致。

（十）、本报告期公司财务费用增加主要是随着银行借款增加，利息支出增加所致。

（十一）、本报告期公司经营性现金流量净额为负，主要是扩大人发原材料储备导致存货占用资金增加、延长信用证授信周期应收账款增加所致。

二、公司报告期内经营活动的简要分析

报告期内，经营层按照董事会提出的坚持“一个指导思想”，实施“三大战略”，抓好“十个工作重点”，办好“八件大事”的总方针，紧紧围绕公司本年度整体经营计划和目标，主要从以下几方面开展生产经营活动的：

1、按照"巩固北美市场、大力开发非洲欧洲市场、兼顾其它市场"的经营方针，不断加大市场开发力度，使客户资源不断增加，公司产品销售保持了良好的增长势头；

2、积极增加科技投入，加大产品结构调整和产品的升级力度，努力提高公司产品的技术含量和附加值，使现有产品的档次有了一定的提高；

3、加快募集资金项目建设，努力扩大生产规模，使年产300万条工艺发、年产400万条化纤发、年产200万个女装假发项目的完工部分形成了部分生产能力，产生了预期的经济效益；

4、加强成本控制，努力降低成本费用；

5、由于本行业的特殊性和产能的扩大,导致存货中原材料库存占用一直较大。公司正在进行人发原材料的分档整合，实施分类管理，合理控制原材料库存；

6、由于销售增加和客户付款信用证使用周期的延长，使应收账款比期初有了一定的增加，公司将加大货款回收力度，按照客户的信用等级，缩短授信周期，压缩应收账款额度。

通过以上各项工作的开展，使公司各项经济指标实现了稳步增长。报告期内，实现主营业务收入37,908.43万元，比去年同期增长55.62%；实现主营业务利润6,854.76万元，比去年同期增长38.05%；实现净利润2,745.35万元，比去年同期增长23.99%。

三、经营成果和财务状况分析

经营成果金额（人民币元）

本期数上年同期数

主营业务收入379,084,308.15243,590,970.37

主营业务利润68,547,636.8149,654,093.51

营业费用10,836,369.664,076,626.93

管理费用8,504,908.874,912,095.53

财务费用8,169,389.847,196,633.27

利润总额40,612,629.4133,046,946.98

净利润27,453,546.0322,141,454.48

经营活动产生的现金流

量净额-12,239,825.03-3,529,061.49

财务状况金额（人民币元）

本期数期初数

总资产714,902,497.08674,166,414.18

股东权益408,199,361.83416,746,008.45

经营成果增减比率（%）

主营业务收入55.62

主营业务利润38.05

营业费用165.82

管理费用73.14

财务费用13.52

利润总额22.89

净利润23.99

经营活动产生的现金流

量净额-246.83

财务状况增减比率（%）

总资产6.04

股东权益-2.05

注：1、主营业务收入较去年同期增长55.62%，主要系公司主营业务收入增加，并加大北美、非洲、欧洲市场的开发力度，以及加快募集资金项目建设，进一步扩大了生产规模，产生投资收益所致。

2、主营业务利润较去年同期增长38.05%，主要系内部生产成本控制、加快技术改造，提高生产效率以及产品升级、提高产品档次，使主营业务利润有较大幅度提高；

3、营业费用较去年同期增长165.82%，主要系为本期合并了子公司营业费用442万元以及总公司销售人员工资、差旅费及运输费用等增加所致；

4、利润增长主要系随着销售增长，成本费用控制等综合因素的原因；

5、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少246.83%主要系扩大人发原材料储备、延长信用证授信周期所致。

四、公司报告期内经营情况

公司经营范围，主要从事假发饰品系列产品的研制、生产和销售。主要产品有工艺发条、化纤发、女装假发、教习头、男装头套等各种假发饰品，产品99%左右销往国外。

（一）主营业务分行业、产品情况表

项目主营业务收入主营业务成本

品种（元）（元）

工艺发条293,141,058.43243,074,522.08

女装假发53,269,893.3142,554,738.13

化纤发条23,003,772.2517,423,754.07

教习头6,302,912.525,381,716.13

白人假发3,366,671.642,101,940.93

合计379,084,308.15310,536,671.34

项目毛利主营业务

品种率收入比上

（%）年同期增

减（%）

工艺发条17.0860.50

女装假发20.1155.57

化纤发条24.2643.72

教习头14.62-24.46

白人假发37.5743.06

合计18.0855.62

项目主营业务毛利率比

品种成本比上上年同期

年同期增增减（%）

减（%）

工艺发条64.22-1.88

女装假发69.71-6.66

化纤发条45.64-1.00

教习头-25.3914.62

白人假发26.3337.57

合计60.12-2.45

注：1、工艺发毛利率下降主要是人发原材料价格略有上升所致。

2、女装假发毛利率下降主要是生产工艺变化、包装物、标牌等成本项目增加所致。

3、化纤发毛利率下降主要是生产工艺变化、成本增加所致。

4、教习头产量下降主要是市场发生变化，公司调整产品结构所致。

（二）主营业务分地区情况表

地区2004年1-6月份

主营业务收入

北美洲293,657,327.95

非洲57,055,105.10

欧洲21,640,410.74

亚洲5,757,099.53

国内960,876.80

大洋州13,488.03

地区2003年1-6月份

主营业务收入

北美洲193,094,169.30

非洲22,623,864.21

欧洲19,148,154.93

亚洲7,184,600.76

国内1,457,101.05

大洋州83,080.12

地区主营业务收入比上年增

减（％）

北美洲52.08

非洲152.19

欧洲13.02

亚洲-19.87

国内-34.06

大洋州-83.77

注：1、北美市场销售收入比去年同期增长52.08%主要系在巩固老客户的基础上，注重对新客户的开发，扩大了北美市场的占有份额，提高了产品销售收入所致。

2、非洲市场销售收入比去年同期增长152.19主要系加大了非洲市场的开发力度，提高了产品销售收入所致。

五、经营中的问题与困难及解决对策；

（一）产品结构调整中存在的问题。

目前公司产品销售收入中主要为工艺发条，工艺发条销售收入仍占到总销售收入77%，化纤发及女装假发产品占上半年销售收入的20%多。按照公司进行产品结构调整的经营方针，应加大不受原材料制约、产品毛利率贡献较大的化纤发及女装假发的生产和销售。但由于受技术开发力量、熟练技术工人等条件制约，进一步调整产品结构的速度仍然不快。对策：

为加快产品结构调整的步伐，公司将进一步加大科技投入，完善研发设施，壮大开发队伍，加强技术培训，搞好产品开发，尽快实现产品结构调整目标，实现销售收入和主营业务利润的稳步提高和持续增长。

（二）人发原材料供应制约问题

作为公司主要原材料的人发，属于可再生性资源，但随着公司工艺发等的较快速度增长，人发原材料供应某种程度上受到制约，特别是由于中长档人发的影响比较明显，不能满足客户订单，一定程度上影响了公司的销售增长和利润的实现。

公司加大人发原材料的收购和长短档次的比例控制，扩大国内收购网点，加派采购人员，保证人发收购资金的需求。除此之外加强在印度等周边国家人发进口量，与这些国家的供应商建立长期性战略伙伴关系，拓宽供应渠道，保证公司业务增长对人发原材料需求的增长。

（三）经营活动产生的现金净流量不足的问题；

本年上半年经营活动产生的现金净流量为-12,239,825.03元,存在着经营活动产生的现金净流量不足的问题。

公司将在下半年采取以下措施改善经营活动产生的现金净流量为负的问题。首先是认真进行人发原材料的比例结构性调整，重新审视公司原材料储备策略，保持人发原材料存货的合理储存水平，减少原材料的库存占用。其次加强应收账款的回收力度，保证货款的及时回收。其三是控制非生产性费用支出，努力降低“三项费用”。其四是积极利用国家的出口退税政策，争取应收出口退税指标及应收退税款的及时收回。

（四）报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动

（五）报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上（含10%）的情况。

六、公司报告期投资情况：

（一）报告期内募集资金使用情况

截止2004年6月30日，募集资金项目累计使用募集资金218,790,728.27元。其中年产300万工艺发条生产线项目累计投入金额117,089,414.85元，产生收益金额7,711,723.35元；年产400万条化纤发条生产线项目累计投入金额55,415,820.77元，产生收益金额3,841,136.68元；年产200万套女装假发生产线项目实际投入金额46,285,492.65元，产生收益金额7,823,066.81元，三个募集资金项目累计产生收益19,375,926.84元，基本达到计划进度要求和预期收益。

年产150万个教习头项目，市场状况发生了较大变化，已不具备投资建设该项目的市场预期目标，故变更其募集资金投向。将原拟用于该项目的募集资金余额1942.79万元用作“年产300万条工艺发技改项目”的流动资金，补充由于原材料涨价导致的流动资金不足。公司第二届董事会第八次会议决议通过了变更此项目的预案。第二届监事会第五次会议对变更募集资金投资项目发表了意见，同意变更此项目。该预案尚待股东大会审议通过。

（二）非募集资金投资情况

公司为了积极开拓欧洲市场，加快国际营销网络建设，提高公司产品在欧洲市场的占有份额，决定以发制品系列产品投资143万美元与英国斯里克国际有限公司合资设立发制品销售公司，从事发制品的销售业务。合资公司的名称为“中英合资亨得尔有限公司（HynedaleLtd）”，注册资本为286万美元，中英双方各占50%的股份，经营范围为发制品系列产品的销售。该项投资于二○○四年五月二十一日经中华人民共和国商务部（2004）商合企证字第144号批准证书批准，目前正在英国办理相关公司设立的登记手续。

第五节重要事项

一、公司治理情况

（一）、在报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股东大会规范意见》和《上海证券交易所上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司治理结构。公司治理结构良好，运作规范稳健，各项决策和运作程序符合证监会、交易所的规定和要求。对照中国证监会发布的有关上市公司治理文件，本公司不存在有悖于监管要求的事项。

（二）、公司2004年4月3日召开的2003年度股东大会通过了以公司2003年12月31日总股本9000万股为基数，每10股送红股1股、派发现金4元(含税)的利润分配方案；2004年5月17日，公司发布了《2003年度分红派息实施公告》，股权登记日为2004年5月20日，除权（除息）日为2004年5月21日，利润分配已于2004年5月27日实施完毕。2004年中期公司无利润分配预案和公积金转赠股本的预案。

（三）、在报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

（四）、在报告期内未发生、以前期间也未发生且持续到报告期的重大资产收购、出售或处置资产以及企业收购兼并事项。

（五）、重大关联交易

1、报告期内，公司无原材料采购、产品销售的关联交易。

2、接受担保

截止报告期，控股股东许昌县发制品总厂为本公司借款提供担保，累计担保金额共计9,930万元。

（六）、重大合同及其履行情况

报告期内，公司与河南鸿宝集团有限公司签定的2000万元的担保协议于2004年1月17日履行完毕。除此外，报告期内未发生签定或履行重大合同的行为。未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；也未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。

（七）、公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东在报告期内未发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

（八）、在报告期内，公司没有除上述之外，应当披露、且未曾在临时报告中披露过的其他重要事项信息。

第六节财务报告（未经审计）

一、会计报表（见附表）

二、会计报表附注

会计报表附注

一、公司的基本情况

河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经河南省人民政府豫股批字[1999]26号文批准，由河南瑞贝卡发制品有限公司采取整体变更方式设立的股份有限公司。本公司1999年10月24日在河南省工商行政管理局领取了注册号为4100001004888的企业法人营业执照，公司注册地址：许昌市文峰南路288号，法定代表人：郑有全，注册资本：6600万元人民币。

2003年6月19日，本公司得到中国证监会证监发行字[2003]62号文批准向社会公开发行人民币普通股2400万股，每股发行价10.40元，2003年6月25日向社会公开发行，共募集资金249,600,000.00元，扣除承销费、发行手续费用10,042,083.46元，募集资金净额为239,557,916.54元，其中实收股本为24,000,000.00元，资本公积215,557,916.54元。上述资金已于2003年7月1日由主承销商中信证券股份有限公司划转到本公司指定账户，并经岳华会计师事务所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2003）第A017号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由6600万元变更为9000万元。本报告期内，公司在9000万股的基础上实施了每10股送一股派发4元现金的送股方案，股本增加为9900万股。此次股本已经岳华会计师事务所有限责任公司“岳总验字[2004]A007号”验资报告验证确认。

本公司主要从事假发饰品系列产品的研制、生产和销售，主要产品有工艺发条、化纤发、女装假发、教习头、男装头套等各种假发饰品，产品95%左右销往国外，是目前我国最大的发制品生产和销售企业之一。

本公司于2003年6月19日获得中华人民共和国商务部[2003]商务境备字第A013号文批复，批准本公司在非洲尼日利亚共和国设立中方独资境外企业，企业名称为瑞贝卡时尚有限公司（英文名称：REBECCAFASHIONLTD.），注册资金25万美元，另于2003年9月30日获得中华人民共和国商务部[2003]商带料字第058号文批复，增加注册资金80万美元。

二、公司采用的主要会计政策

1、会计期间

公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

2、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

3、会计制度

本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。

境外子公司瑞贝卡时尚有限公司执行尼日利亚会计准则委员会制定的相关会计准则，所制定的会计准则在主要方面与国际会计准则基本一致。按尼日利亚会计准则委员会制定的相关会计准则编制的会计报表有关项目在编制本公司合并会计报表时已按中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》进行了调整和重新表述。

4、记账基础和计价原则

记账基础为权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。

5、外币业务的折算

（1）对发生的外币经济业务,采用业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末市场汇率(中间价)进行调整，按月末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前，计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

（2）外币会计报表的折算方法采用现行汇率法。

6、合并会计报表编制方法

编制方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并报表暂行规定〉的通知》和财会二字（1996）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部及纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。

7、现金及现金等价物

（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；

（2）现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、短期投资的核算方法

（1）短期投资计价及收益确认方法：

①短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账；

②短期投资在收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：

期末短期投资按成本与市价孰低法计价；

如短期投资的分类市价低于分类成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。

9、坏账损失的核算方法

（1）坏账的确认标准：

对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下：

①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；

②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。

（2）坏账损失的核算方法：

采用备抵法。

（3）坏账准备的确认标准：

按应收款项（应收账款和其他应收款之和）期末余额计提。

①以下情况可以全额计提坏账准备：

·债务单位破产；

·债务单位资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的；

·应收款项逾期五年以上的；

·其他足以证明应收款项可能发生损失的。

②以下情况不全额计提坏账准备：

·当年发生的应收款项以及帐龄在5年以内（含5年）的应收款项；

·计划对应收款项进行债务重组的，或以其他方式进行债务重组的；

·与关联方发生的应收款项，特别是母子公司交易或事项产生的应收款项。

（4）坏账准备的计提方法：

按账龄分析法计提坏账准备。

（5）坏账准备的计提比例：

公司根据客户信用程度及历年发生坏账的实际情况，确定坏帐准备计提比例如下：

账龄计提比例

一年之内1%

一至二年5%

二至三年10%

三至四年30%

四至五年70%

五年以上100%

由于本公司大多采用信用证结算方式，回收风险较小，故对账龄一年以内的应收款项按1％计提坏账准备。

10、存货计价方法

（1）存货分类：存货分为原材料、委托加工材料、在途材料、在产品及自制半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。

（2）存货的盘存采用永续盘存制。

（3）存货取得和发出的计价方法：

原材料购入按实际成本计价，领用和发出按“加权平均法”计价；低值易耗品、包装物按实际成本计价，低值易耗品领用与发出采用“五五摊销法”核算，包装物领用与发出采用“一次摊销法”核算；产成品发出采用“加权平均法”计价。

（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

存货可变现净值按市价法确认。

11、长期投资的核算方法

（1）长期股权投资的计价及收益确认方法：

①长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本；

②公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以下，或虽占20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但有重大影响的采用权益法核算；对持有被投资单位50%以上有表决权资本的长期股权投资采用权益法核算并纳入合并会计报表范围。

（2）股权投资差额的摊销方法：

合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，长期股权投资差额按10年平均摊销。

（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：

①长期债权投资的计价方法：长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本

②长期债权投资收益的确认方法：

·在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益;

·债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。

（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：

债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。

（5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：

①如出现下列迹象，考虑计提长期投资减值准备：

·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损；

·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象；

·被投资单位财务状况发生严重恶化；

·市价持续两年低于账面价值；

·该项投资暂停交易一年。

②期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额低于长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。

12、固定资产计价与折旧政策

（1）固定资产的标准：固定资产指使用期限在1年以上、单位价值在800元以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的资产。

（2）固定资产的计价方法：

①购入的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计价；

②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价；

③其他单位投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；

④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价；

⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值减去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出计价；

⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固定资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价。

⑦盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价。

⑧企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价；

⑨以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费计价；

（3）固定资产的折旧方法：

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原值、预计使用年限和预计残值率确定其折旧率如下：

类别使用年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物4052.375

机器设备1059.5

电子设备5519

通用设备5519

运输设备1059.5

（4）固定资产减值准备

①公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。

②当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：

·长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

·由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

·虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

·已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

·其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

13、在建工程核算方法

（1）利息资本化的计算方法：

为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款费用，计入当期损益。

如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：

·如固定资产的购建发生非正常中断超过三个月的，其中断期间发生的借款利息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继续资本化;

·如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发生的借款利息，仍应计入所购建固定资产的成本。

（2）在建工程结转为固定资产的时点：

以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值计账，待确定实际价值后，再行调整。

（3）在建工程减值准备

公司在期末或者年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。

存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：

·长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

·所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

·其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

14、借款费用的会计处理方法

公司发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用（在该资产达到预定可使用状态前发生的借款费用）外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。

15、无形资产的核算方法

（1）无形资产计价及摊销方法

无形资产按实际成本计价,摊销方法采用直线法，按受益年限摊销。

（2）无形资产减值准备

公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期损益：

·某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

·某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

·其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：

·某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

·某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

·某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

·其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

16、长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销。

17、应付债券的核算方法

应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分期摊销。

18、收入确认的方法

（1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法

公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现，具体方法如下：

①出口业务：在信用证结算方式下，收到购货方给予的信用证，货已发出，财务部收到国际营销部销售发票与仓库的出库单确认收入；在电汇方式下，货已发出，财务部收到国际营销部的销售发票与仓库的出库单后确认收入；托收结算方式下货已发出，收到国际营销部开给的销售发票与仓库的出库单据并办妥银行托收手续后确认收入。

②内销业务：在现金与转账方式下，取得购货方的付款单据，货已发出，收到国内销售部的销售发票时确认销售收入。

（2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法

①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，确认方法参照商品销售收入的确认原则。

②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果做出可靠估计的，应按完工百分比法确认收入。

（3）公司允许他人使用本公司资产取得的收入所采用的确认方法：

①与交易相关的经济利益能够流入企业。

②收入的金额能够可靠地计量。

19、所得税的会计处理方法

本公司按应付税款法核算企业所得税。

三、公司控股子公司情况

被投资单位法定代表人注册资本

瑞贝卡时尚有限公司

RebeccaFashionLtd郑有全25万美元

与本公母公司持股比例

被投资单位司关系2003-12-31

瑞贝卡时尚有限公司

RebeccaFashionLtd子公司100％

是否合并

被投资单位2003年2000年

瑞贝卡时尚有限公司

RebeccaFashionLtd是未成立

公司注册地：尼日利亚IKOYI-LAGOS，注册登记号：RC397183，注册经营范围：发制品系列产品的生产及销售，经营期限：10年。另于2003年9月30日获得中华人民共和国商务部[2003]商带料字第058号文批复，增加注册资金80万美元。

四、税项

（一）本公司应纳税项及其他列示如下：

1、增值税

按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为17%。

销售出口产品的增值税依据国发[1997]8号文《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行免、抵、退办法的通知》,实行“免、抵、退”办法，现执行的退税率为13%。

子公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定，按销售收入的5%计增值税。

2、营业税

按应税收入的5%计缴。

3、城市维护建设税、教育费附加

城市维护建设税按应纳流转税额的5％计缴；

教育费附加按应纳流转税额的3％计缴。

4、所得税

按应纳税所得额的33%计缴。

子公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定，税率30%。

依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定，存在3年免税期,子公司2003年免征所得税。

5、其他税项

按国家的有关具体规定计缴。

五、会计报表主要项目注释

说明：以下注释中资产负债表、利润及利润分配表及现金流量表项目数据除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元。期初指2004年1月1日，期末指2004年6月30日。期初美元汇率8.2767，港币汇率1.0657，印尼币汇率0.00089；期末美元汇率8.2766，港币汇率1.0609，印尼币汇率0.00089。

（一）合并会计报表主要项目注释

1、货币资金

项目期末数期初数

现金239,686.97174,152.17

银行存款41,530,240.11108,959,068.79

其他货币资金18,897,582.1549,189,174.49

合计60,667,509.23158,322,395.45

其中外币余额：

期末数

美元原币金额折合人民币

现金20,497.33169,648.24

银行存款1,572,584.0613,015,649.23

其他货币资金479,511.363,968,723.72

合计2,072,592.7517,154,021.19

期末数

港币原币金额折合人民币

现金

银行存款

其他货币资金

合计

期末数

印尼币原币金额折合人民币

现金723,000.00643.44

银行存款

其他货币资金

合计723,000.00643.44

期初数

美元原币金额折合人民币

现金13,282.25109,933.20

银行存款2,200,298.1618,211,207.78

其他货币资金392,766.303,250,808.84

合计2,606,346.7115,877,467.83

期初数

港币原币金额折合人民币

现金8287.41

银行存款

其他货币资金

合计8287.41

期初数

印尼币原币金额折合人民币

现金723,000.00643.44

银行存款

其他货币资金

合计723,000.00643.44

注：公司其他货币资金为银行信用证保证金和外埠存款。由于公司采购原材料（人发）的特点，需要在异地设立采购点。2004年度由于加大了资金管理力度，合理计划运用资金,因此，外埠存款比期初下降了61.58％。

货币资金降低61.68%是因为公司加大资金管理力度,合理运用资金所致。

6、应收账款

（1）账龄分析

账龄期末数比例%坏账准备

1年以内68,225,629.2776.19%682,256.29

1至2年21,045,072.6923.50%1,052,253.63

2至3年

3至4年275,007.650.31%82,502.30

4至5年

5年以上

合计89,545,709.61100.00%1,817,012.22

账龄期初数比例%坏账准备

1年以内37,471,956.8765.58%374,719.57

1至2年19,386,588.8233.93%969,329.44

2至3年

3至4年282,707.650.49%84,812.30

4至5年

5年以上

合计57,141,253.34100.00%1,428,861.31

注：上年公司核销坏账474,390.34元。核销的坏账均为账龄较长、未能收回的款项。本报告期暂无核销的坏帐.

（2）无应收持本公司5%以上有表决权股份股东的款项。

（3）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计54,829,108.96元，占应收账款余额61.23%。

（4）外币欠款情况

期末数

美元折合人民币

10,465,842.3486,621,590.71

期初数

美元折合人民币

6,852,462.4256,715,775.72

7、其他应收款

（1）账龄分析

账龄期末数比例%坏账准备

1年以内1,223,785.7861.93%12,237.85

1至2年117,554.305.95%5,877.72

2至3年208,220.5010.54%20,822.05

3至4年101,137.115.12%30,341.13

4至5年179,096.059.06%125,367.24

5年以上146,312.947.40%146,312.94

合计1,976,106.68100%340,958.93

账龄期初数比例%坏账准备

1年以内2,811,907.5578.52%28,119.08

1至2年206,062.105.75%10,303.11

2至3年176,355.144.92%17,635.51

3至4年150,049.464.19%47,292.90

4至5年111,676.053.12%78,173.24

5年以上125,312.943.50%125,312.94

合计3,581,363.24100.00306,836.78

（2）期末无应收持本公司5%以上有表决权股份股东的款项。

（3）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计784,092.55元，占其他应收款余额39.68%。

8、预付账款

（1）账龄分析

账龄期末数比例%

1年以内23,386,285.3595.87%

1至2年1,007,888.804.13%

2至3年

3年以上

合计24,394,174.15100%

账龄期初数比例%

1年以内9,197,678.5695.45%

1至2年438,262.374.55%

2至3年

3年以上

合计9,635,940.93100%

（2）外币业务情况

币别期末数期初数

美元1,445,269.06844,377.05

折人民币11,961,913.906,988,655.53

（3）无预付持本公司5%以上有表决权股份股东的款项。

（4）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计18,498,227.92元，占预付账款余额75.83%。

（5）预付账款增加主要系国内人发原料紧缺从而加大化纤发的采购比例，加大

了国外化纤发及印度发的采购力度。

9、应收补贴款

项目期末数期初数

应收出口退税款7,785,687.648,389,041.37

注:应收补贴款系本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策形成的应收款项。

10、存货

项目期末数存货跌价准备

在途材料

原材料174,428,274.40

低值易耗品294,927.46

在产品49,516,593.40

自制半成品53,729,872.95

产成品72,959,654.31

合计350,929,322.52

项目期初数存货跌价准备

在途材料

原材料140,546,684.30

低值易耗品320,519.84

在产品37,450,569.51

自制半成品35,561,471.43

产成品101,193,955.68

合计315,073,200.76

注：本报告期公司存货较年初增长较大的主要原因是由于生产规模扩大使原材料储备、在产品及自制半成品增加所致。存货在本期末未存在资产减值的情况，故不需要计提跌价准备。

11、待摊费用

费用类别期初数本期增加

财产保险费236,857.191,000,000.00

可研报告编制费50,000.00

模具9,840.01

房租897,711.99717,704.98

工厂开办费911,700.60

合计1,144,409.192,679,405.58

费用类别本期摊销期末余额

财产保险费261,274.94975,582.25

可研报告编制费50,000.00

模具6,561.923,278.09

房租659,330.43956,086.54

工厂开办费45,331.27866,369.33

合计972,498.562,851,316.21

注:本报告期待摊费用较年初增加的原因是子公司增加的房租、建立新工厂费用以及加大财产保险投入所致.

39、固定资产

固定资产原值期初余额本期增加

房屋及建筑物42,464,809.7224,000.00

电子设备3,115,716.72725,015.00

机器设备15,286,261.607,288,063.58

运输设备6,902,423.98772,800.00

合计67,769,212.028,809,878.58

累计折旧期初余额本期增加

房屋及建筑物3,514,881.82552,586.49

电子设备1,314,900.89264,666.89

机器设备4,670,077.16740,996.88

运输设备1,493,342.33311,673.70

合计10,993,202.201,869,923.96

固定资产净值56,776,009.82

固定资产原值本期减少期末余额

房屋及建筑物42,488,809.72

电子设备3,840,731.72

机器设备15,295.0022,559,030.18

运输设备164,010.007,511,213.98

合计179,305.0076,399,785.60

累计折旧本期减少期末余额

房屋及建筑物4,067,468.31

电子设备1,579,567.78

机器设备11,377.525,399,696.52

运输设备92,135.241,712,880.79

合计103,512.7612,759,613.40

固定资产净值63,640,172.20

固定资产原值减值准备

房屋及建筑物

电子设备

机器设备

运输设备

合计

累计折旧

房屋及建筑物

电子设备

机器设备

运输设备

合计

固定资产净值

注：本公司未存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。

本报告期公司固定资产无抵押、担保。

45、在建工程

工程名称期初数本期增加数

东厂污水处理工程576,000.002,200,600.00

文翰路700,000.00

科技大厦5,256,900.5511,759,800.00

1-3号车间17,803,738.411,882,070.67

新4号车间5,805,079.47502,132.19

新5号车间6,030,079.471,434,456.97

新6号车间4,837,579.471,324,855.29

恒达路500,000.00

新厂区餐厅2,510,904.28958,600.00

新厂区深井86,000.00276,212.00

新地院墙80,000.00

新7号车间3,648,787.32

新8号车间2,569,054.36

供热工程680,000.00

三连机100,673.373,042,498.10

花纹机8,392.002,532.00

厕所1,080.00

全中中学47,400.00

公司宿舍院车子棚127,907.00

新区软、硬水池800,000.00

变压器38,511.00265,000.00

二连机3,750.00

印刷机810.00

离心机49,500.00132,000.00

烘干墙23,360.00

科技大厦消防工程174,000.00

新区家属院工程20,000.00

非洲公司厂房593,860.47

合计44,307,918.0232,546,206.37

本期转入其他

工程名称固定资产减少数

东厂污水处理工程

文翰路

科技大厦

1-3号车间

新4号车间

新5号车间

新6号车间

恒达路

新厂区餐厅

新厂区深井

新地院墙

新7号车间

新8号车间

供热工程

三连机2,182,465

花纹机

厕所

全中中学

公司宿舍院车子棚

新区软、硬水池

变压器303,511.00

二连机

印刷机

离心机181,500.00

烘干墙

科技大厦消防工程

新区家属院工程

非洲公司厂房

合计2,667,476.00

资金

工程名称期末数来源

东厂污水处理工程2,776,600.00募集

文翰路700,000.00自筹

科技大厦17,016,700.55募集

1-3号车间19,685,809.08募集

新4号车间6,307,211.66募集

新5号车间7,464,536.44募集

新6号车间6,162,434.76募集

恒达路500,000.00自筹

新厂区餐厅3,469,504.28募集

新厂区深井362,212.00募集

新地院墙80,000.00募集

新7号车间3,648,787.32募集

新8号车间2,569,054.36募集

供热工程680,000.00募集

三连机960,706.47募集

花纹机10,924.00募集

厕所1,080.00募集

全中中学47,400.00自筹

公司宿舍院车子棚127,907.00自筹

新区软、硬水池800,000.00募集

变压器-募集

二连机3,750.00募集

印刷机810.00募集

离心机-募集

烘干墙23,360.00募集

科技大厦消防工程174,000.00募集

新区家属院工程20,000.00自筹

非洲公司厂房593,860.47自筹

合计74,186,648.39

注1：公司在建工程无利息资本化支出。

2：本公司未存在在建工程减值情况，故未计提在建工程减值准备。

3：本报告期公司在建工程较年初增加29,878,730.37元，系新建厂区及新建

生产线。

51、无形资产

种类取得方式原始金额

土地使用权出让70,359,498.46

工业产权

及专有技术购买及委托开发935,400.00

瑞贝卡大道冠名购买600,000.00

商标专利权购买11300.00

人事管理软件购买8,000.00

合计71,914,198.46

种类期初数本期增加

土地使用权20,841,875.1520,000,000.00

工业产权

及专有技术103,705.00

瑞贝卡大道冠名585,000.00

商标专利权11300.00

人事管理软件8000.00

合计21,530,580.1520,019,300.00

种类本期摊销

土地使用权388511.88

工业产权

及专有技术46,770.00

瑞贝卡大道冠名30,000.00

商标专利权376.68

人事管理软件399.99

合计466,058.55

（续）

种类转固定资产与在累计减少期末数

建工程

土地使用权40,453,363.27

工业产权

及专有技术56,935.00

大道名555,000.00

商标专利权10,923.32

人事管理软件7,600.01

合计41,083,821.60

种类减值准备剩余摊销年限

土地使用权27～69

工业产权

及专有技术3

大道名9

商标专利权

人事管理软件

合计

注：1、本公司无形资产主要是土地使用权，所处位置属许昌市经济开发区及新城发展规划区，预计可收回金额不低于其账面价值，故未计提取无形资产减值准备。

2、无形资产增加主要系购置土地使用权所致。

61、短期借款

借款类别期末数期初数

担保借款241,685,351.62201,078,574.88

抵押借款

合计241,685,351.62201,078,574.88

其中：

美元借款2,210,000.001,000,000.00

折人民币18,291,286.008,276,700.00

注：1、本报告期短期借款较年初增加的主要原因是随着生产规模的扩大向金融

机构借款补充流动资金所致。

2、本报告期无逾期借款。

3、短期借款全部为担保借款，担保方分别为许昌县农机厂、许昌永达实业

（集团）有限公司、许昌发制品总厂。

63、应付账款

（1）账龄分析

项目期末数比例%

1年以内32,501,997.3194.58%

1至2年1,862,558.955.42%

2至3年

3年以上

合计34,364,556.26100.00

项目期初数比例%

1年以内20,673,361.6294.14%

1至2年1,286,719.515.86%

2至3年

3年以上

合计21,960,081.13100.00

（2）无应付持本公司5%以上有表决权股份股东的款项。

注：本公司报告期应付账款较期初增加的主要原因是公司增加原材料采购尚未与客户办理结算所致。

64、预收账款

（1）账龄分析

项目期末数比例%

1年以内1,932,608.39100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计1,932,608.39100.00

项目期初数比例%

1年以内1,752,615.38100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计1,752,615.38100.00

（2）无预收持本公司5%以上有表决权股份股东的款项。

（3）外币余额情况

期末数

美元折人民币

321,421.312,660,275.61

期初数

美元折人民币

287,987.602,383,586.80

随着本报告期较年初销量的增加，使预收客户的货款也增加。

65、应付工资

项目期末数期初数

应付工资6,698,083.616,499,002.31

合计6,698,083.616,499,002.31

注:公司应付工资余额系已当月计提待次月发放的职工工资。

68、应交税金

税种期末数

增值税-14,357,571.33

房产税

车船使用税

企业所得税7,505,544.60

个人所得税62,501.67

合计-6,789,525.06

税种期初数税率

增值税-7,792,127.7117%

房产税10,861.89

车船使用税3,000.00

企业所得税5,952,534.1633%

个人所得税52,536.61代扣代缴

合计-1,773,195.05

70、其他应付款

（1）账龄分析

项目期末数比例%

1年以内3,082,539.0730.25

1至2年3,820,989.4537.50

2至3年2,893,001.9028.39

3年以上394,087.153.86

合计10,190,617.57100.00

项目期初数比例%

1年以内3,150,061.9732.44%

1至2年1,735,278.9317.87%

2至3年4,725,966.3848.66%

3年以上100,260.631.03%

合计9,711,567.91100.00

（2）无应付持本公司5%以上有表决权股份股东的款项。

71、预提费用

项目期末数

清关费

工业用气费565,098.41

合计565,098.41

项目期初数备注

清关费147,141.35

工业用气费

合计147,141.35

81、长期借款

序号贷款单位性质起始日期

(1)许昌市工行营业部保证2003.05.23

合计

序号贷款单位终止日期月利率‰

(1)许昌市工行营业部2005.05.204.575

合计

序号贷款单位期初数期末数

(1)许昌市工行营业部0.0015,000,000.00

合计0.0015,000,000.00

注：担保单位为许昌县农机总厂。

92、股本

（1）增减变动

项目期初数本期增加

股本90,000,000.009,000,000.00

项目本期减少期末数

股本0.0099,000,000.00

（2）按股份类别列示本期变动情况

数量单位：股

项目期初数

一、尚未流通股份

⒈发起人股份66,000,000.00

其中：

国家股

国有法人股

外资法人持有股份

其他66,000,000.00

⒉.募集法人股

⒊内部职工股

⒋优先股或其他

尚未流通股份合计66,000,000.00

二、已流通股份24,000,000.00

⒈境内上市的人民币普通股24,000,000.00

⒉境内上市的外资股

⒊境外上市的外资股

⒋其他

已流通股份合计

三、股份总数90,000,000.00

本次变动增减（＋，-）

项目配股送股公积金发行小计

转股新股

一、尚未流通股份

⒈发起人股份6,600,000.00

其中：

国家股

国有法人股

外资法人持有股份

其他6,600,000.00

⒉.募集法人股

⒊内部职工股

⒋优先股或其他

尚未流通股份合计

二、已流通股份2,400,000.00

⒈境内上市的人民币普通股2,400,000.00

⒉境内上市的外资股

⒊境外上市的外资股

⒋其他

已流通股份合计

三、股份总数9,000,000.00

项目期末数

一、尚未流通股份

⒈发起人股份72,600,000.00

其中：

国家股

国有法人股

外资法人持有股份

其他72,600,000.00

⒉.募集法人股

⒊内部职工股

⒋优先股或其他

尚未流通股份合计72,600,000.00

二、已流通股份26,400,000.00

⒈境内上市的人民币普通股26,400,000.00

⒉境内上市的外资股

⒊境外上市的外资股

⒋其他

已流通股份合计

三、股份总数99,000,000.00

（3）按股东列示本期变动情况

股东名称期初数本期增加

许昌县发制品总厂52,800,000.005,280,000.00

许昌市魏都利达发制品厂6,600,000.00660,000.00

许昌县新和工艺品有限责任公司3,960,000.00396,000.00

许昌县盛隆工艺有限责任公司1,980,000.00198,000.00

郑桂花660,000.0066,000.00

公众股24,000,000.002,400,000.00

合计90,000,000.009,000,000.00

股东名称本期减少期末数

许昌县发制品总厂58,080,000.00

许昌市魏都利达发制品厂7,260,000.00

许昌县新和工艺品有限责任公司4,356,000.00

许昌县盛隆工艺有限责任公司2,178,000.00

郑桂花726,000.00

公众股26,400,000.00

合计99,000,000.00

上述股本已经岳华会计师事务所有限责任公司“岳总验字[2004]A007号”验资报告验证确认。

93、资本公积

项目期初数本期增加数

股本溢价216,096,204.50

股权投资准备

债务重组转入

其他资本公积

合计216,096,204.50

项目本期减少数期末数

股本溢价216,096,204.50

股权投资准备

债务重组转入

其他资本公积

合计216,096,204.50

94、盈余公积

项目期初数本期增加数

法定盈余公积金14,969,312.78

公益金7,484,656.40

合计22,453,969.18

项目本期减少数期末数

法定盈余公积金14,969,312.78

公益金7,484,656.40

合计22,453,969.18

97、未分配利润

项目期末数期初数

年初未分配利润88,196,020.0760,014,288.92

加：本期净利润27,453,546.0347,233,063.56

资本公积转入

减：提取法定盈余公积6,100,888.28

提取公益金3,050,444.13

提取任意盈余公积

减：应付优先股股利

减：应付普通股股利36,000,000.009,900,000.00

转做股本的普通股股利9,000,000.00

期末未分配利润70,649,566.1088,196,020.07

注:本报告期无提取法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金。

1、主营业务收入

（1）按产品分类主营业务收入单位：元

项目本报告期上年同期

工艺发条293,141,058.43182,644,893.46

女装假发53,269,893.3134,242,402.30

化纤发23,003,772.2516,006,467.54

教习头6,302,912.528,343,854.25

男装头套3,366,671.642,353,352.82

合计379,084,308.15243,590,970.37

（2）按地区分类主营业务收入单位：元

地区本报告期数比例%

北美洲293,657,327.9577.46

非洲57,055,105.1015.05

欧洲21,640,410.745.71

亚洲5,757,099.531.52

大洋州13,488.030.01

国内960,876.800.25

合计379,084,308.15100.00

地区去年同期比例%

北美洲193,094,169.3079.27

非洲22,623,864.219.29

欧洲19,148,154.937.86

亚洲7,184,600.762.95

大洋州83,080.120.03

国内1,457,101.050.6

合计243,590,970.37100.00

（3）外币收入情况单位：美元，元

项目本报告期数去年同期

美元45,685,840.9729,252,406.47

折人民币378,123,431.37242,133,869.32

(4)本报告期公司前五名客户销售收入共计2347.85万美元，占全部销售收入的51.26%；

客户名称2004年1月1日至2004年6月30日

销售额(万美圆)占全部销售收入

的比例%

Shake-n-go1022.8722.33

Fashion.Inc.美国)

RoyalImexInc(美国)591.2812.91

SuntaiyangC(美国)270.775.91

SinaInt’ICorp(美国)

HairZoneInc.(美国)233.475.10

Mink(美国)229.465.01

合计2347.8551.26

客户名称2003年1月1日至2003年6月30日

销售额(万美圆)占全部销售收入

的比例%

Shake-n-go624.7720.59

Fashion.Inc.美国)

RoyalImexInc(美国)291.009.60

SuntaiyangC(美国)

SinaInt’ICorp(美国)264.608.70

HairZoneInc.(美国)251.308.30

Mink(美国)166.835.50

合计1598.5052.69

注：本报告期销售收入比上年同期增加了135,493,337.78元，增幅55.62%，主要是随着美洲市场的扩大而增加，同时对非洲及欧洲市场也进一步在巩固。

24、主营业务成本

（1）按产品分类主营业务成本

项目本报告期上年同期

工艺发条243,074,522.08148020387.17

女装假发42,554,738.1325,075,595.13

化纤发17,423,754.0711,963,947.14

教习头5,381,716.137,213,080.03

男装头套2,101,940.931,663,867.39

合计310,536,671.34193,936,876.86

（2）按地区分类主营业务成本单位：元

地区本报告期数比例%

北美洲235,787,954.7275.93

非洲51,966,275.9116.73

欧洲17,245,863.115.55

亚洲4,712,398.631.52

大洋州10,096.900.01

国内814,082.070.26

合计310,536,671.34100.00

地区去年同期比例%

北美洲152,208,844.8778.48

非洲20,372,550.8710.51

欧洲14,065,034.757.25

亚洲6,072,329.723.13

大洋州67,171.690.03

国内1,150,944.960.60

合计193,936,876.86100.00

本报告期公司主营业务成本较去年同期增加，主要系本年度销量增加导致成本增加。

25、其他业务利润

项目2004年1月1日至2004年6月30日

其他业务收入其他业务成本

原材料销售253,709.31229,021.56

合计253,709.31229,021.56

项目2003年1月1日至2003年6月30日

其他业务收入其他业务成本

原材料销售70,215.8349,692.30

合计70,215.8349,692.30

27、营业费用

项目2004年1月1日至2004年6月30日2003年1月1日至2003年6月30日

营业费用10,836,369.664,076,626.93

注：本报告期公司营业费用增加系为本期合并了子公司营业费用442万元以及总

公司销售人员工资、差旅费及运输费用等增加所致。

28、管理费用

项目2004年1月1日至6月30日2003年1月1日至6月30日

管理费用8,504,908.874,912,095.53

注：本报告期公司管理费用比上年同期增加幅度为73.14%，主要为本期合并了子

公司管理费用以及总公司工资及附加、计提坏帐的增加所致。

29、财务费用

项目2004年1月1日至6月30日

利息支出6,243,052.42

减：利息收入269,871.16

汇兑损失624753.68

减：汇兑收益

其他1,031,632.58

合计8,169,389.84

项目2003年1月1日至6月30日

利息支出6,136,018.50

减：利息收入102,847.47

汇兑损失600,799.13

减：汇兑收益8,861.09

其他571,524.20

合计7,196,633.27

注：财务费用增加主要系本报告期合并银行费用增加所致。

30、营业外收入

项目2004年1月1日至6月30日

罚款收入8305.19

合计8305.19

项目2003年1月1日至6月30日

罚款收入-

合计-

31、营业外支出

项目2004年1月1日至6月30日

捐赠支出21,000.00

罚款支出14,288.90

处置固定资产损失63,792.24

违约金

其他

合计99,081.14

项目2003年1月1日至6月30日

捐赠支出75,000.00

罚款支出721.79

处置固定资产损失366,592.54

违约金

其他

合计442,314.33

32、所得税

项目2004年1月1日至6月30日2003年1月1日至6月30日

所得税13,159,083.3810,905,492.50

33、现金流量表有关说明

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

收回个人暂借零星款1,548,130.91

合计1,548,130.91

（2）支付的各项税费

项目本报告期

所得税12,226,883.28

增值税25,552.19

土地使用税

房产税10,861.09

印花税

车船使用税3,000.00

城建税及教育费附加

个人所得税2,226,599.14

合计14,492,895.70

（3）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本报告期

办公费351,872.04

差旅费1,055,823.01

广告费

交际应酬费122,021.18

保险费296,231.38

水电费518,313.16

车辆使用费274,364.00

邮电通信费599,441.70

技术开发费1,317,190.70

运输费2,163,230.66

报关及代理手续费233,359.45

宣传费497,989.75

海运费3,022,402.88

汽车费

金融机构手续费259,720.00

其他1,527,865.12

合计12,239,825.03

注:报关及代理手续费指进出口货物报关有关的O/F报关费、三检费、口岸费、支付给代理商的代理费、佣金及货物进出口监管手续费等。

（二）母公司会计报表主要项目注释

2、应收账款

（1）账龄分析

账龄期末数比例%坏账准备

1年以内138,765,771.4586.79%1,387,657.71

1至2年33,750,110.2913.02%1,687,505.51

2至3年

3至4年275,007.650.19%82,502.30

4至5年

5年以上

合计172,790,889.39100.00%3,157,665.52

账龄期初数比例%坏账准备

1年以内129,212,739.1586.79%1,292,127.39

1至2年19,386,588.8213.02%969,329.44

2至3年

3至4年282,707.650.19%84,812.30

4至5年

5年以上

合计148,882,035.62100.00%2,346,269.13

注：(1)上年核销坏账474,390.34元。本报告期无核销坏帐.

（2）无应收持本公司5%以上有表决权股份股东的款项。

（3）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计134,368,594.82元，占应收账款余额77.76%。

（4）外币金额情况

期末数

美元折人民币

20,525,224.42169,879,072.46

期初数

美元折人民币

7,483,238.7961,941,012.44

（5）本报告期应收账款增长是因为销售收入增长所致。

3、其他应收款

（1）账龄分析

账龄期末数比例%坏账准备

1年以内1,129,258.8466.51%11,292.59

1至2年117,554.308.97%5,877.72

2至3年208,220.507.67%20,822.05

3至4年101,137.116.53%30,341.13

4至5年179,096.054.86%125,367.24

5年以上146,312.945.46%146,312.93

合计1,881,579.74100.00340,013.66

账龄期初数比例%坏账准备

1年以内1,528,417.4466.5115,284.17

1至2年206,062.108.9710,303.11

2至3年176,355.147.6717,635.51

3至4年150,049.466.5345,014.84

4至5年111,676.054.8678,173.24

5年以上125,312.945.46125,312.94

合计2,297,873.13100.00291,723.81

（2）期末无应收持本公司5%以上有表决权股份股东的款项。

（3）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计784,092.55元，占其他应收款余额41.67%。

34、长期投资

(1)长期投资

项目期初数本期增加

长期债权投资

长期股权投资15,207,030.19248,307.00

合计15,207,030.19248,307.00

项目本期减少期末数

长期债权投资

长期股权投资0.0015,455,337.19

合计0.0015,455,337.19

(2)长期股权投资

期初数

项目金额减值准备

其他股权投资0.00

权益法核算15,207,030.19

合计15,207,030.19

项目本期增加本期减少

其他股权投资

权益法核算248,307.000.00

合计248,307.000.00

期末数

项目金额减值准备

其他股权投资

权益法核算15,455,337.19

合计15,455,337.19

长期投资增加系对非洲全资子公司瑞贝卡时尚有限公司增加的原材料投资所致。

23、主营业务收入

（1）按产品分类主营业务收入

项目报告期末上年同期

工艺发条283,439,159.61182,644,893.46

化纤发21,367,564.6716,006,467.54

女装假发48,361,270.5634,242,402.30

教习头6,302,912.528,343,854.25

男装头套3,366,671.642,353,352.82

合计362,837,579.00243,590,970.37

（2）按地区分类主营业务收入单位：元

地区本报告期比例%

北美洲293,657,326.9680.93

非洲40,808,375.9511.25

欧洲21,640,410.745.96

亚洲5,757,099.531.59

国内960,877.790.26

大洋州13,488.030.01

合计362,837,579.00100.00

地区去年同期比例%

北美洲193,094,169.3079.27

非洲22,623,864.219.29

欧洲19,148,154.937.86

亚洲7,184,600.762.95

国内1,457,101.050.6

大洋州83,080.120.03

合计243,590,970.37100.00

（3）外币收入情况单位：美元，元

项目报告期末上年同期

美元43,722,869.4429,252,406.47

折人民币361,876,701.21242,133,869.32

（4）本报告期公司前五名客户销售收入共计2375.79万美元，占全部销售收入的比例为54.19%；

注：本报告期销售比去年同期增加了119,246,608.63元，增幅48.95%，主要是扩大生产规模,提高市场占有率所致.

24、主营业务成本

（1）按产品分类主营业务成本

项目报告期末上年同期

工艺发条239,879,180.55148,020,387.17

女装假发37,488,732.8125,075,595.13

化纤发15,877,311.8411,963,947.14

教习头5,618,041.737,213,080.03

男装头套2,308,093.471,663,867.39

合计301,171,360.40193,936,876.86

（2）按地区分类主营业务成本单位：元

地区报告期末比例%

北美洲239,658,384.6579.58

非洲38,566,317.9512.81

欧洲17,167,228.975.70

亚洲4,919,098.851.63

大洋洲10,539.780.00

国内849,790.200.28

合计301,171,360.40100.00

地区上年同期比例%

北美洲152,208,844.8778.48

非洲20,372,550.8710.51

欧洲14,065,034.757.25

亚洲6,072,329.723.13

大洋洲67,171.690.03

国内1,150,944.960.60

合计193,936,876.86100.00

注：本报告期主营业务成本去年同期增加主要系销售量增加导致成本增加所致。

六、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、存在控制关系的关联方

企业名称注册地址经营范围

马尾.马鬃.猪鬃.

许昌县发制品总厂许昌县新许路28号化工材料加工销售

瑞贝卡时尚有限公司尼日利亚发制品系列产品的生产

及销售

企业名称与本公司关系经济类型法定代表人

许昌县发制品总厂许母公司个人独资企业郑有全

瑞贝卡时尚有限公司

子公司有限责任公司

2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化

企业名称期初数

许昌县发制品总厂52,800,000.00

瑞贝卡时尚有限公司2,351,154.89

企业名称本期增(减)数期末数

许昌县发制品总厂5,280,000.0058,080,000.00

瑞贝卡时尚有限公司248,492.302,599,647.19

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

期初数

企业名称金额比例(%)

许昌县发制品总厂52,800,000.0058.675

瑞贝卡时尚有限公司2,351,154.89100.00

本期增(+)减(-)

企业名称金额比例(%)

许昌县发制品总厂,280,000.0058.67

瑞贝卡时尚有限公司248,492.30100.00

期末数

企业名称金额比例(%)

许昌县发制品总厂58,080,000.0058.67

瑞贝卡时尚有限公司2,599,647.19100.00

（二）关联方交易

1、本公司与关联方无采购、销售货物的交易。

2、其他关联交易：

截止报告期，控股股东许昌县发制品总厂为本公司借款提供担保，担保金额共计9,930万元。

七、债务重组事项

本公司无需要披露的债务重组事项。

八、或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

九、承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

十、其他重要事项说明

本公司无其他重要事项说明。

第七节备查文件

一、载董事长亲笔签名的中期报告文本。

二、载有董事长、总经理、财务总监和会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

三、公司章程文本。

河南瑞贝卡发制品股份有限公司董事会

董事长：郑有全

二零零四年七月二十七日

资产负债表

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司单位：人民币元2004年6月30日

序项目合并

号期末数期初数

资产

流动资产：

1货币资金60,667,509.23158,322,395.45

2短期投资

3应收票据

4应收股利

5应收利息

6应收账款87,728,697.3955,712,392.03

7其他应收款1,635,147.753,274,526.46

8预付帐款24,394,174.159,635,940.93

9应收补贴款7,785,687.648,389,041.37

10存货350,929,322.52315,073,200.76

11待摊费用2,851,316.211,144,409.19

21一年内到期的长期债权投资

24其他流动资产

30流动资产合计535,991,854.89551,551,906.19

长期投资：

31长期股权投资

32长期债权投资

33长期投资合计

34其中：合并价差

35其中：股权投资差额

固定资产：

39固定资产原价76,399,785.6067,769,212.02

40减：累计折旧12,759,613.4010,993,202.20

41固定资产净值63,640,172.2056,776,009.82

42减：固定资产减值准备

43固定资产净额63,640,172.2056,776,009.82

44工程物资

45在建工程74,186,648.3944,307,918.02

46固定资产清理

50固定资产合计137,826,820.59101,083,927.84

无形资产及其它资产：

51无形资产41,083,821.6021,530,580.15

52长期待摊费用

53其他长期资产

54无形资产及其他资产合计41,083,821.6021,530,580.15

递延税项：

55递延税款借项

60资产总计714,902,497.08674,166,414.18

序项目母公司

号期末数期初数

资产

流动资产：

1货币资金56,489,072.98152,627,913.45

2短期投资

3应收票据

4应收股利

5应收利息

6应收账款169,633,223.87146,535,766.49

7其他应收款1,541,566.082,006,149.32

8预付帐款24,372,249.829,593,024.67

9应收补贴款7,785,687.648,389,041.37

10存货275,020,363.85230,689,779.98

11待摊费用53,278.09246,697.20

21一年内到期的长期债权投资

24其他流动资产

30流动资产合计534,895,442.33550,088,372.48

长期投资：

31长期股权投资15,455,337.1915,207,030.19

32长期债权投资

33长期投资合计15,455,337.1915,207,030.19

34其中：合并价差

35其中：股权投资差额

固定资产：

39固定资产原价75,451,471.3767,394,370.95

40减：累计折旧12,661,342.4310,940,975.97

41固定资产净值62,790,128.9456,453,394.98

42减：固定资产减值准备

43固定资产净额62,790,128.9456,453,394.98

44工程物资

45在建工程73,592,787.9244,307,918.02

46固定资产清理

50固定资产合计136,382,916.86100,761,313.00

无形资产及其它资产：

51无形资产41,083,821.6021,530,580.15

52长期待摊费用

53其他长期资产

54无形资产及其他资产合计41,083,821.6021,530,580.15

递延税项：

55递延税款借项

60资产总计727,817,517.98687,587,295.82

企业负责人：郑有全主管会计工作负责人：郑桂花总会计师：武俊安会计机构负责人：晁慧霞

资产负债表

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司2004年6月30日单位：人民币元

序负债及股东权益合并

号流动负债：期末数期初数

61短期借款241,685,351.62201,078,574.88

62应付票据

63应付账款34,364,556.2621,960,081.13

64预收帐款1,932,608.391,752,615.38

65应付工资6,698,083.616,499,002.31

66应付福利费3,056,344.453,044,617.82

67应付股利

68应交税金-6,789,525.06-1,773,195.05

69其他应交款

70其他应付款10,190,617.579,711,567.91

71预提费用565,098.41147,141.35

72预计负债

78一年内到期的长期负债

79其他流动负债

80流动负债合计291,703,135.25242,420,405.73

长期负债：

81长期借款15,000,000.0015,000,000.00

82应付债券

83长期应付款

84专项应付款

85其他长期负债

87长期负债合计15,000,000.0015,000,000.00

88递延税项：

89递延税款贷项

90负债合计306,703,135.25257,420,405.73

91少数股东权益

股东权益：

92股本99,000,000.0090,000,000.00

93资本公积216,096,204.50216,096,204.50

94盈余公积22,453,969.1822,453,969.18

95其中：法定公益金7,484,656.407,484,656.40

96未确认投资损失

97未分配利润70,649,566.1088,196,020.07

98外币报表折算差额-377.95-185.30

99股东权益合计408,199,361.83416,746,008.45

100负债及股东权益总计714,902,497.08674,166,414.18

序负债及股东权益母公司

号流动负债：期末数期初数

61短期借款241,685,351.62201,078,574.88

62应付票据

63应付账款34,364,556.2621,960,081.13

64预收帐款1,932,608.391,752,615.38

65应付工资6,692,450.296,495,252.05

66应付福利费3,025,421.073,030,774.63

67应付股利

68应交税金-6,791,089.55-1,765,150.76

69其他应交款

70其他应付款10,104,181.669,513,135.54

71预提费用565,098.41

72预计负债

78一年内到期的长期负债

79其他流动负债

80流动负债合计291,578,578.15242,065,282.85

长期负债：

81长期借款15,000,000.0015,000,000.00

82应付债券

83长期应付款

84专项应付款

85其他长期负债

87长期负债合计15,000,000.0015,000,000.00

88递延税项：

89递延税款贷项

90负债合计306,578,578.15257,065,282.85

91少数股东权益

股东权益：

92股本99,000,000.0090,000,000.00

93资本公积216,096,204.50216,096,204.50

94盈余公积22,453,969.1822,453,969.18

95其中：法定公益金7,484,656.407,484,656.40

96未确认投资损失

97未分配利润83,688,766.15101,971,839.29

98外币报表折算差额

99股东权益合计421,238,939.83430,522,012.97

100负债及股东权益总计727,817,517.98687,587,295.82

企业负责人：郑有全主管会计工作负责人：郑桂花总会计师：武俊安会计机构负责人：晁慧霞

利润及利润分配表

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司2004年6月单位：人民币元

序号项目合并

本期数上年同期数

1一、主营业务收入379,084,308.15243,590,970.37

2减：主营业务成本310,536,671.34193,936,876.86

3主营业务税金及附加

4二、主营业务利润68,547,636.8149,654,093.51

5加：其他业务利润24,687.7520,523.53

6减：营业费用10,836,369.664,076,626.93

7管理费用8,504,908.874,912,095.53

8财务费用8,169,389.847,196,633.27

10三、营业利润41,061,656.1933,489,261.31

11加：投资收益

12补贴收入

13营业外收入8,305.19

14减：营业外支出457,331.97442,314.33

15四、利润总额40,612,629.4133,046,946.98

16减：所得税13,159,083.3810,905,492.50

17少数股东损益

18加：未确认的投资损失

20五、净利润27,453,546.0322,141,454.48

21加：年初未分配利润88,196,020.0750,114,288.92

22其它转入

25六、可供分配的利润115,649,566.1072,255,743.40

26减：提取法定盈余公积

27提取法定公益金

28提取职工奖励及福利基金

35七、可供股东分配的利润115,649,566.1072,255,743.40

36减：应付优先股股利

37提取任意盈余公积

38应付普通股股利36,000,000.00

39转作股本的普通股股利9,000,000.00

40八、未分配利润70,649,566.1072,255,743.40

补充资料：

1、出售、处置部门或被投

41资单位所得收益

422、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加（或

43减少）利润总额

4、会计估计变更增加（或

44减少）利润总额

455、债务重组损失

466、其他

序号项目母公司

本期数上年同期数

1一、主营业务收入362,837,579.00243,590,970.37

2减：主营业务成本301,171,360.40193,936,876.86

3主营业务税金及附加

4二、主营业务利润61,666,218.6049,654,093.51

5加：其他业务利润24,687.7520,523.53

6减：营业费用6,418,145.524,076,626.93

7管理费用7,890,960.774,912,095.53

8财务费用7,406,708.687,196,633.27

10三、营业利润39,975,091.3833,489,261.31

11加：投资收益

12补贴收入

13营业外收入

14减：营业外支出99,081.14442,314.33

15四、利润总额39,876,010.2433,046,946.98

16减：所得税13,159,083.3810,905,492.50

17少数股东损益

18加：未确认的投资损失

20五、净利润26,716,926.8622,141,454.48

21加：年初未分配利润101,971,839.2950,114,288.92

22其它转入

25六、可供分配的利润128,688,766.1572,255,743.40

26减：提取法定盈余公积

27提取法定公益金

28提取职工奖励及福利基金

35七、可供股东分配的利润128,688,766.1572,255,743.40

36减：应付优先股股利

37提取任意盈余公积

38应付普通股股利36,000,000.00

39转作股本的普通股股利9,000,000.00

40八、未分配利润83,688,766.1572,255,743.40

补充资料：

1、出售、处置部门或被投

41资单位所得收益

422、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加（或

43减少）利润总额

4、会计估计变更增加（或

44减少）利润总额

455、债务重组损失

466、其他

企业负责人：郑有全主管会计工作负责人：郑桂花总会计师：武俊安会计机构负责人：晁慧霞

现金流量表

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司2004年01月01日-2004年06月30日

单位：人民币元

序号项目合并期末数

一、经营活动产生的现金流量：

1销售商品、提供劳务收到的现金346,446,895.07

2收到的税费返还14,869,635.63

3收到的其他与经营活动有关的现金1,548,130.91

5经营活动现金流入小计362,864,661.61

6购买商品、接受劳务支付的现金312,573,479.88

7支付给职工以及为职工支付的现金35,874,874.31

8支付的各项税费14,492,895.70

9支付的其他与经营活动有关的现金12,163,236.75

10经营活动现金流出小计375,104,486.64

11经营活动现金流量净额-12,239,825.03

二、投资活动产生的现金流量：

12收回投资所收到的现金

13其中：出售子公司收到的现金

14取得投资收益所收到的现金

15处置固定资产、无形资产和其他长期

资产而收回的现金

16收到的其他与投资活动有关的现金

17投资活动现金流入小计

18购建固定资产、无形资产和其他长期

资产所支付的现金82,580,442.60

19投资所支付的现金

20支付的其他与投资活动有关的现金

22投资活动现金流出小计82,580,442.60

25投资活动产生的现金流量净额-82,580,442.60

三、筹资活动产生的现金流量：

26吸收投资所收到的现金

27其中：子公司吸收少数股东权益性投

资收到的现金

28借款所收到的现金239,666,284.25

29收到其他与筹资活动有关的现金269,871.16

30筹资活动现金流入小计239,936,155.41

31偿还债务所支付的现金199,059,507.51

32分配股利、利润或偿付利息所支付的42,243,052.42

33其中：支付少数股东的股利

34支付的其他与筹资活动有关的现金1,104,949.72

35其中：子公司依法减资支付给少数股

东的现金

36筹资活动现金流出小计242,407,509.65

40筹资活动产生的现金流量净额-2,471,354.24

41四、汇率变动对现金的影响-363,264.35

42五、现金及现金等价物净增加额-97,654,886.22

序号项目母公司期末数

一、经营活动产生的现金流量：

1销售商品、提供劳务收到的现金339,237,322.14

2收到的税费返还14,869,635.63

3收到的其他与经营活动有关的现金376,164.50

5经营活动现金流入小计354,483,122.27

6购买商品、接受劳务支付的现金307,113,902.15

7支付给职工以及为职工支付的现金35,685,456.54

8支付的各项税费14,486,238.25

9支付的其他与经营活动有关的现金8,514,253.89

10经营活动现金流出小计365,799,850.83

11经营活动现金流量净额-11,316,728.56

二、投资活动产生的现金流量：

12收回投资所收到的现金

13其中：出售子公司收到的现金

14取得投资收益所收到的现金

15处置固定资产、无形资产和其他长期

资产而收回的现金

16收到的其他与投资活动有关的现金

17投资活动现金流入小计

18购建固定资产、无形资产和其他长期

资产所支付的现金82,022,179.97

19投资所支付的现金

20支付的其他与投资活动有关的现金

22投资活动现金流出小计82,022,179.97

25投资活动产生的现金流量净额-82,022,179.97

三、筹资活动产生的现金流量：

26吸收投资所收到的现金

27其中：子公司吸收少数股东权益性投

资收到的现金

28借款所收到的现金239,666,284.25

29收到其他与筹资活动有关的现金269,871.16

30筹资活动现金流入小计239,936,155.41

31偿还债务所支付的现金199,059,507.51

32分配股利、利润或偿付利息所支付的42,243,052.42

33其中：支付少数股东的股利

34支付的其他与筹资活动有关的现金1,104,949.72

35其中：子公司依法减资支付给少数股

东的现金

36筹资活动现金流出小计242,407,509.65

40筹资活动产生的现金流量净额-2,471,354.24

41四、汇率变动对现金的影响-328,577.70

42五、现金及现金等价物净增加额-96,138,840.47

企业负责人：郑有全主管会计工作负责人：郑桂花总会计师：武俊安会计机构负责人：晁慧霞

现金流量表

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司2004年01月01日-2004年06月30日

单位：人民币元

补充资料：合并期末数

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

43净利润27,453,546.03

44加：少数股东损益

45减：未确认的投资损失

46加：计提的资产减值准备422,273.06

47固定资产折旧1,937,788.50

48无形资产摊销709,477.66

49长期待摊费用摊销

50待摊费用的减少(减:增加)776,656.02

51预提费用的增加(减:减少)417,957.06

52处理固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失(减:收益)63,792.24

53固定资产报废损失

54财务费用8,299,640.84

55投资损失(减:收益)

56递延税款贷项(减:借项)

57存货的减少(减:增加)-35,856,121.76

58经营性应收项目的减少(减:增加)-31,419,008.26

59经营性应付项目的增加(减:减少)14,954,173.58

60其他(预计负债的增加)

65经营活动产生的现金流量净额-12,239,825.03

662、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

67一年内到期的可转换公司债券

68融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况：

69现金的期末余额60,667,509.23

70减：现金的期初余额158,322,395.45

71加：现金等价物的期末余额

72减：现金等价物的期初余额

73现金及现金等价物净增加额-97,654,886.22

补充资料：母公司期末数

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

43净利润26,716,926.86

44加：少数股东损益

45减：未确认的投资损失

46加：计提的资产减值准备859,686.24

47固定资产折旧1,891,743.13

48无形资产摊销709,477.66

49长期待摊费用摊销

50待摊费用的减少(减:增加)193,419.11

51预提费用的增加(减:减少)565,098.41

52处理固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失(减:收益)63,792.24

53固定资产报废损失

54财务费用7,406,708.68

55投资损失(减:收益)

56递延税款贷项(减:借项)

57存货的减少(减:增加)-44,330,583.87

58经营性应收项目的减少(减:增加)-22,744,704.75

59经营性应付项目的增加(减:减少)17,351,707.73

60其他(预计负债的增加)

65经营活动产生的现金流量净额-11,316,728.56

662、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

67一年内到期的可转换公司债券

68融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况：

69现金的期末余额56,489,072.98

70减：现金的期初余额152,627,913.45

71加：现金等价物的期末余额

72减：现金等价物的期初余额

73现金及现金等价物净增加额-96,138,840.47

企业负责人：郑有全主管会计工作负责人：郑桂花总会计师：武俊安会计机构负责人：晁慧霞

资产减值准备明细表

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司2004年1-6月单位：人民币元

项目行次年初余额本年增加数

一、坏帐准备合

计11,735,698.09422,273.06

其中：应收帐款21,428,861.31388,150.91

其他应收款3306,836.7834,122.15

二、短期投资跌

价准备合计4

其中：股票投资5

债券投资6

三、存货跌价准

备合计7

其中：库存商品8

原材料9

四、长期投资减

值准备合计10

其中：长期股权

投资11

长期债权投资12

五、固定资产减

值准备合计13

其中：房屋、建

筑物14

机器设备15

六、无形资产减

值准备16

其中：专利权17

商标权18

七、在建工程减

值准备19

八、委托贷款减

值准备20

本期减少数

项目因资产价其他原因期末余额

值回升转转出数合计

回数

一、坏帐准备合

计2,157,971.15

其中：应收帐款1,817,012.22

其他应收款340,958.93

二、短期投资跌价准备合计

其中：股票投资债券投资

三、存货跌价准备合计

其中：库存商品原材料

四、长期投资减值准备合计

其中：长期股权

投资长期债权投资

五、固定资产减值准备合计

其中：房屋、建筑物机器设备

六、无形资产减值准备

其中：专利权商标权

七、在建工程减值准备

八、委托贷款减值准备

企业负责人：郑有全主管会计工作负责人：郑桂花总会计师：武俊安会计机构负责人：晁慧霞


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