长春一东离合器股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.29 14:26 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
长春一东离合器股份有限公司2004年半年度报告 目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 附表资产负债表 资产减值准备表 利润及利润分配表 现金流量表 一、重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司半年度财务报告未经审计。 公司董事长姜成颜、公司总会计师刘金忠及财务部长冯秀艳声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 （一）公司名称（中文）：长春一东离合器股份有限公司 （英文）：Changchun Yidong Clutch Co., Ltd. （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：长春一东 股票代码：600148 （三）公司注册地址：长春市朝阳区繁荣路17-1 号 公司办公地址：长春市朝阳区繁荣路17-1 号 邮政编码：130012 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：姜成颜 （五）公司董事会秘书：王有年 联系地址：长春市朝阳区繁荣路17-1 号 电话：0431—5173591—6224 传真：0431—5174234 董事会证券事务代表：杜影 电话：0431—5173591—6944 电子信箱：[email protected] （六）指定信息披露报纸：上海证券报中国证券报 指定登载公司半年度报告的国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券部 （七）主要财务数据和指标 单位：元 本报告期末 流动资产 285,625,170.79 流动负债 130,137,630.77 总资产 415,472,414.37 股东权益(不含 少数股东权益) 275,279,478.20 每股净资产 1.95 调整后的每股净 资产 1.90 报告期上年同期本报告期比上年同 期增减(％) 净利润 8,732,089.76 扣除非经常性损 益的净利润 9,056,585.86 每股收益 0.062 净资产收益率 3.17% 经营活动产生的 现金流量净额 -10,890,158.26 本报告期末 上年度末 流动资产 221,782,077.12 流动负债 68,452,669.42 总资产 355,736,591.88 股东权益(不含 少数股东权益) 277,868,704.44 每股净资产 1.96 调整后的每股净 资产 1.91 报告期上年同期本报告期比上年同 期增减(％) 净利润 9,376,221.94 扣除非经常性损 益的净利润 9,558,561.22 每股收益 0.066 净资产收益率 3.37% 经营活动产生的 现金流量净额 8,962,417.93 本报告期末 本报告期比年初数 增减(％) 流动资产 28.79% 流动负债 90.11% 总资产 16.79% 股东权益(不含 少数股东权益) -0.93% 每股净资产 -0.51% 调整后的每股净 资产 -0.52% 报告期上年同期本报告期比上年同 期增减(％) 净利润 -6.87% 扣除非经常性损 益的净利润 -5.25% 每股收益 -6.87% 净资产收益率 -0.20% 经营活动产生的 现金流量净额 -221.51% 注1：本报告期流动资产与流动负债增幅较大。流动资产基本上随销售量、销售收入同比增长，在正常增长范围内；流动负债增加除销售增长因素外，还有以下因素影响：一是上期末在留存收益中列示的现金股利1132 万元本期经股东大会决议分配转入"应付股利"，二是本期从银行借入短期借款2000 万元。 注2：非经常性损益金额为-324,496.10 元，具体项目及金额为： 单位：元 罚款净收入 79,954.07 处置固定资产净收益 33,432.00 处置固定资产净损失 490,146.19 捐赠支出 5,000.00 非经常损益的所得税影响金额 -57,264.02 扣除所得税影响后的非经常性 -324,496.10 损益合计 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 （二）报告期末股东总数为25,934 户。 （三）主要股东持股情况介绍 2004年6月30日拥有公司股份前十名股东情况 股东名称(全称) 报告期内 报告期末 增减 持股数量 吉林东光集团有限公司 0 60854309 中国第一汽车集团公司 0 38662141 余长清 92741 524699 北京大亚伟业科技发展 170370 429450 有限公司 汪廷秀 -- 368841 刘永 105099 165099 苏建民 0 105210 周斌 22100 105000 何清秀 0 100000 林训琴 20000 100000 股东名称(全称) 比例 股份类别 (％) (已流通或 未流通) 吉林东光集团有限公司 43.00% 未流通 中国第一汽车集团公司 27.32% 未流通 余长清 0.371% 流通股 北京大亚伟业科技发展 0.303% 流通股 有限公司 汪廷秀 0.261% 流通股 刘永 0.117% 流通股 苏建民 0.074% 流通股 周斌 0.074% 流通股 何清秀 0.071% 流通股 林训琴 0.071% 流通股 股东名称(全称) 质押或冻结 股东性质 的股份数量 (国有股东或 外资股东) 吉林东光集团有限公司 未质押或冻结 国有法人股东 中国第一汽车集团公司 未质押或冻结 国有法人股东 余长清 不详 社会公众股 北京大亚伟业科技发展 不详 社会公众股 有限公司 汪廷秀 不详 社会公众股 刘永 不详 社会公众股 苏建民 不详 社会公众股 周斌 不详 社会公众股 何清秀 不详 社会公众股 林训琴 不详 社会公众股 公司前十名股东中，国有法人股东之间无关联关系，社会公众股东未知。 2004年6月30日公司前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 期末持有流通股的数量 余长清 524699 北京大亚伟业科技发展有限公司 429450 汪廷秀 368841 刘永 165099 苏建民 105210 周斌 105000 何清秀 100000 林训琴 100000 吴菁 100000 刘钦铭 100000 股东名称(全称) 种类(A、B、H股或其它) 余长清 流通A股 北京大亚伟业科技发展有限公司 流通A股 汪廷秀 流通A股 刘永 流通A股 苏建民 流通A股 周斌 流通A股 何清秀 流通A股 林训琴 流通A股 吴菁 流通A股 刘钦铭 流通A股 （四）报告期内公司控股股东未发生变更。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票情况未发生变动。 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的聘任、解聘情况 1、2004 年5 月21 日，公司2003 年度股东大会以分项表决形式审议通过了董事会换届选举议案。经换届选举，董事会由10 名董事调整至9 名董事，股东大会选举姜成颜、于中赤、李明泉、刘斌、郝永德、刘金忠为公司第三届董事会董事，选举康立国、毛志宏、宋传学为公司第三届董事会独立董事。公司第二届董事会副董事长刘德玉、董事李景华、窦燕飞，独立董事张文华不再担任董事职务。新一届董事会选举姜成颜为董事长、于中赤为副董事长。董事会继续聘任王有年担任公司董事会秘书。 2、2004 年5 月21 日，公司2003 年度股东大会以分项表决形式审议通过了监事会换届选举议案，股东大会选举田向立、皮丽岩为第三届监事会股东代表监事。公司职工代表民主选举于伟为第三届监事会职工监事。第二届监事会监事王志民、田世杰不再担任监事职务。新一届监事会选举田向立为监事会主席。 3、2004 年5 月21 日，第三届董事会经审议聘任了新一届的经营班子，经董事长提名，董事会聘任李明泉为公司总经理，经总经理提名，董事会聘任刘金忠为公司第一副总经理兼总会计师，聘任王立君为公司副总经理兼总工程师，聘任唐春学、沈洪江为公司副总经理。李景华因年龄原因不再担任公司总经理职务，关跃因工作调动不再担任公司副总经理职务。 五、管理层讨论与分析 （一）公司报告期主要经营情况分析 1、公司主营业务情况 公司主营生产和销售重、中、客、轻、轿、微等各种型号的汽车离合器。 报告期内母公司销售离合器从动盘总成708,730 套，比上年同期增长45.49%；销售离合器盖总成622,113 套，比上年同期增长61.72%。 本报告期公司实现主营业务收入（合并数）15254 万元，比上年同期增长了34.65%,发生主营业务成本（合并数）11631 万元，比上年同期增长了47.73%，实现利润总额（合并数）1083 万元，比上年同期降低5.68%。 从以上数据分析，销售收入未同产品销售量同比增长，原因为：一是产品降价，上半年产品价格在市场竞争因素作用下继续下调，部分品种降价比例在6%-10%之间；二是价格较低的轻型车、微型车离合器销售量增幅较大，而价格较高的中、重卡车离合器销售量受国家实施的治理公路运输超载政策影响，增长幅度较小。 利润总额未同销售收入增长而增长，比去年同期略有降低，主要原因为原材料涨价因素，各种钢板、钢带价格与上年同期相比涨幅在10-20%之间，个别品种的钢带涨幅达到了60%，外购件压盘因铸铁价格大幅上涨，其外购价格与上年末相比涨幅在25-30%，与上年中期相比涨幅在30-40%之间。 产品降价及成本上升因素双重影响，导致本期主营业务成本增幅高于主营业务收入增幅13 个百分点，公司毛利率继续降低，本期毛利率23.75%，比上年同期毛利率降低5.79 个百分点，比上年度毛利率降低4.83 个百分点。 2、报告期公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力的变化情况 本报告期利润构成中其他业务利润323 万元，占利润总额的比重为29.84%，该比重比上年提高20.74 个百分点。 3、报告期内对利润产生重大影响的其他经营活动 报告期公司因出售原材料、废料形成其他业务利润289 万元。本期该项收益较上年同期增幅较大，主要原因有二点：一是本报告期产量比上年同期大幅上升，废料数量大幅增加；二是材料价格上涨废料的出售价也随之提高。 4、无对公司净利润影响达10%以上的参股公司投资收益。 5、经营中的问题与困难 （1）全国范围内的治理公路运输超限超载政策，对国内重型卡车的生产销售产生较大影响并波及到重卡离合器的生产与销售，重卡离合器配套量及社会备件需求的减少，将对公司销售收入和利润产生影响。 （2）生产能力限制：公司现有生产能力约在百万套左右，在上半年销售量保持升势的情况下，生产能力未得到扩充，部分工序的生产能力不足，流失了部分订单，使能力不足的问题凸显出来。 （3）近期钢材价格虽有一定程度的回落，但仍将处于高位，成本影响因素依然存在。 （4）报告期内，公司主营业务收入增幅较大，应收账款余额比期初增加2099 万元，对公司现金流产生较大影响。 针对以上问题，公司已专题研究，将采取措施，推进重卡离合器产品的市场拓展；补充关键设备，解决生产瓶颈，提升生产能力；利用社会资源降低生产成本及采购成本；调整政策，加大回款力度。相关计划与措施，正在积极推进中。 （二）公司投资情况 1、配股募集资金投资情况 （1）配股募集资金投资情况 公司于2001 年3 月9 日完成2000 年度增资配股工作，净募集资金5957.55万元，具体使用情况如下： 承诺投资项目 承诺计划投资额 组建沈阳一东四环离合 1125万元 器有限责任公司 组建长春一东新型摩擦 1600万元 材料有限公司项目 汽车双质量飞轮项目 3650万元 合计 6375万元 实际投资项目 实际投资额 组建沈阳一东四环离合 974.58万元 器有限责任公司 组建长春一东新型摩擦 ---- 材料有限公司项目 汽车双质量飞轮项目 ---- 合计 974.58万元 募集资金投资情况说明： ①组建沈阳一东四环离合器有限责任公司项目：配股说明书承诺计划投资额为1125 万元。经公司首届十八次董事会议、二届五次董事会议两次调整，并经股东大会审议通过，将原计划我公司投资额调整至974.58 万元。双方投资比例保持不变。 截止2001 年末，公司已完成对该项目的投资974.58 万元。项目另一投资方沈阳摩擦密封材料总厂已投入936.35 万元（其中：固定资产786.35 万元、流动资金150万元），该项目实收资本1910.93 万元，双方投资全部到位。 该公司本报告期同样受到产品降价及成本上升因素的影响，本报告期实现主营业务收入1256 万元，比上年同期增长30%，实现净利润130.63 万元，比上年同期减少17%。 ②组建长春一东新型摩擦材料有限公司项目，因引进技术方认为合作时机尚不成熟，项目一直未实施。公司目前拟变更该项目投向，用于与韩国公司组建合资公司投资汽车驾驶室液压翻转机构项目。具体情况见董事会关于改变募集资金投向的公告。 ③汽车双质量飞轮项目，因引进技术方德国LUK 公司股东发生变更及加入WTO 后形势的变化，LUK 公司已表示取消双方原签订的合作意向，故合作项目暂停实施。公司已在开发试制具有自主知识产权的双质量飞轮产品，同时积极寻求新的合作伙伴。 未使用募集资金情况 由于两个投资项目暂停实施，部分募集资金暂时闲置，为提高资金使用效率、降低财务费用、增加公司收益，经公司2001 年度股东大会、2002 年度股东大会审议，决定暂时以募集资金3000 万元归还银行贷款，待项目启动时根据资金需求陆续贷出。2003年四季度，由于公司销售增长、原材料价格上调等原因造成公司流动资金紧张，2003 年10 月，公司二届十八次董事会议再次决议，暂时以募集资金1000 万元补充流动资金。 2、非募集资金投资情况 公司报告期内无非募集资金投资项目。 六、重要事项 （一）公司治理情况 1、报告期内，公司按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，修改了《公司章程》，加入有关对外担保的规定，对于对外担保的批准程序、被担保对象的资信标准等作出了规定。 2、报告期内公司董事会换届选举后，董事成员由10 名减至9 名，其中独立董事3 名，使独立董事占董事总人数的标准达到三分之一，更加符合证监会指导意见的规定。经对照，公司治理方面同证监会有关文件要求不存在大的差异，并将在以后继续完善。 （二）上年度利润分配方案执行情况及本报告期利润分配情况 公司2003 年度利润分配方案经公司2003 年度股东大会审议通过，以2003 年底总股本141516450 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.80 元（含税），除税后每10 股0.64 元。股权登记日2004 年7 月13 日，除息日2004 年7 月14 日，红利发放日2004 年7 月20 日。分红派息方案已经实施完毕。 本报告期公司无利润分配及资本公积金转增股本预案。 （三）公司无报告期内发生或以前期间发生延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （四）公司无报告期内发生或以前期间发生延续到报告期的收购兼并、资产重组事项。 （五）报告期内公司重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易： （1）关联交易方：中国第一汽车集团公司及其附属企业 关联交易内容：销售货物 本公司为一汽集团公司离合器产品主要配套供应商，本报告期公司向一汽集团及所属企业销售各类离合器产品总价5609.83 万元，占同类交易的36.78%。。根据双方签定的长期供货协议，"配套销售价格依据市场价格确定，考虑到购货数量较大及双方的长期合作关系，在不损害长春一东离合器股份有限公司利益的前提下，有关产品价格应给予适当优惠"，然后每年双方签定具体的价格协议，确定该年度的交易价格，单价略低于零售价。 （2）关联交易方：吉林东光集团有限公司 关联交易内容：购买生产用水、电、汽、暖气 本公司报告期接受吉林东光集团有限公司提供的水、电、汽、暖气，总价款552.65万元，占同类交易的100%。上列水、电、气、暖气的关联交易价格系由双方参考市场价格,由双方协议确定。 2、公司与关联方债权、债务往来 公司本报告期应收关联方一汽集团公司及其所属企业账款总额为6260.82 万元，占公司应收账款总额的51.52%,均为向其销售离合器产品而形成的应收款项。 （六）执行证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》情况 1、公司与关联方的资金往来及债权债务情况均为正常经营业务往来，控股股东及其子公司等关联方没有不正当占用上市公司资金情况，不存在56 号文所列举的违规资金占用或类似性质的不规范资金占用。本公司对关联方的应收账款情况见本报告“第六节（五）报告期内重大关联交易事项”。 2、公司报告期内未发生对外担保，也无以前期间发生延续到报告期的担保合同。 3、公司独立董事对于公司执行56 号文件的情况发表了独立意见，独立董事认为公司没有违反证监会56 号文件规定的行为，不存在违规担保和关联方违规占用资金情况，同时独立董事认为，对于公司关联方一汽集团公司的应收账款数额较大，为提高经营效率，应加快该部分账款的周转速度。 （七）重大合同 1、公司无报告期内发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁事项。 2、公司报告期内无委托投资事项。 （八）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无报告期内发生或以前期间发生持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （九）报告期公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，未被其他行政管理部门处罚或证券交易所公开谴责。 （十）其他重要事项 1、报告期内，公司聘请天相投资顾问有限公司为我公司进行管理咨询。顾问专家对我公司目标管理、计划考核体系及人力资源管理等方面进行了全面的了解分析，针对我公司具体情况出具了专项顾问报告。公司结合专家出具的顾问报告，设计了新的机构设置及人员配置方案，对于年龄偏大的中层干部采用离岗政策合理安置，使一批年富力强、知识层次较高并处于主要岗位上的骨干人员走上领导岗位，积聚后续发展动力。同时公司启动了人才储备计划，一次性招聘应届毕业大学生20 余名，目前正在组织培训，这一批专业人才将充实到公司主要管理部门和技术部门，逐渐将其培养为与公司现有人才体系相融合的技术及管理专才，提高公司技术水平和管理水平。 2、报告期内，公司控股子公司沈阳一东四环离合器有限责任公司第二届董事会届满，经选举，李明泉、刘金忠、王连弟担任一东四环公司第三届董事会董事，李明泉任第三届董事会董事长。 七、财务报告（未经审计） （一）会计报表（附后） （二）会计报表附注（截至2004 年6 月30 日止，除特别说明，以人民币元表述） 附注一、公司基本情况 长春一东离合器股份有限公司（以下称本公司）的前身为一汽东光离合器厂（以下简称“一东厂”）。一东厂成立于1993年2月11日，是由中国第一汽车集团公司（以下称甲方）与吉林东光精密机械厂（以下称乙方，现更名为吉林东光集团有限公司）共同出资组建的国有企业，注册地为吉林省长春市，主营汽车离合器的研制、生产和销售。 1997年11月26日经国家体改委体改生（1997）187号文批准，由甲方和乙方联合发起，对一东厂进行股份制改组，并以募集发行方式设立“长春一东离合器股份有限公司”；1998年4月7日经中国证监会发字（1998）51号文件批准，向社会公开发行A股2,000万股（含公司职工股200万股）；1998年4月16日通过上海证券交易所证券交易系统上网公开发行社会公众股票1,800万股，向公司职工配售200万股；1998年5月20日公司股票正式在上海证券交易所挂牌交易。1998年5月7日取得长工商注法字12405293-7号企业法人营业执照。 主要的经营范围包括：制造汽车离合器、机械配件和汽车零件。 法定代表人：姜成颜 附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定。 2．会计年度 本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产计价原则均采用历史成本法。 5．外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用业务实际发生时的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6．现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7．短期投资核算方法 （1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 （2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8．坏账核算方法 （1）坏账采用备抵法核算。 （2）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。 （3）坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例分析计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为： 账龄1年以内（含1年）按应收款项期末金额的0.5%提取； 账龄1至2年的，按应收款项期末金额的3%提取； 账龄2至3年的，按应收款项期末金额的7%提取； 账龄3年以上的，按应收款项期末金额的50%提取。 如债务单位出现现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司采用个别认定法全额计提坏账准备。 9．存货核算方法 （1）存货分类：存货分为原材料、在产品、低值易耗品、产成品等五大类。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货的购入与入库按计划成本计价，发出按加权平均法计算并分摊其成本差异，调整为实际成本，产成品入库以实际成本计价，发出按加权平均法计算确定。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销；领用包装物按一次摊销法摊销。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，致使市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。对某些具有类似用途且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价、金额较小的存货，按类别计量成本与可变现净值。 10．长期投资核算方法 （1）长期股权投资 公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的20％以上(含20%)，或虽投资不足20％但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位20％以下或虽占20％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 （2）长期债权投资 长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应收利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境发生变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给本公司带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 （1）固定资产按实际成本计价。 （2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具、工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000.00元以上，使用年限在2年以上的列入固定资产。 （3）固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值、预计使用年限和预计净残值率确定其年折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 房屋及建筑物 8--45年 2.11%--11.88% 5% 机器设备 10--15年 6.33%--9.50% 5% 运输工具 8年 11.88% 5% 其他设备 5年 19.00% 5% （4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法 如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给本公司带来经济利益的固定资产。 期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12．在建工程核算方法 （1）在建工程计价 按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在尚未达到预定可使用状态前发生的计入在建工程价值；在达到预定可使用状态后发生的计入当期损益；所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。 （2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法 长期停建并且预计在３年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13．无形资产核算方法 （1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。 （2）无形资产的摊销方法：各种无形资产在受益期内按直线法摊销,专有技术按10年摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，并分别按下列方法摊销。 （1）土地租赁费，按受益期40年平均摊销； （2）工装模具费，按4年平均摊销； （3）其他项目按受益期限平均摊销。 15．借款费用的核算方法 会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。 16．应付债券的核算 应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。 17．收入确认原则 （1）销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务（不包括长期合同） 按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。 （3）让渡资产使用权 本公司因让渡资产使用权而产生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 18．所得税的会计处理方法 本公司除资产评估增值因素外，正常经营所得的应缴所得税的会计处理采用应付税款法，资产评估增值部分的应计所得税，采用递延法进行处理。 19．预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20．合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有50%以上(不含50%)权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易的基础上，合并各项目数额予以编制。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时已将其按母公司会计政策进行调整。 附注三、控股子公司及合营公司 纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 沈阳一东四环离合器 李景华 19,109,339.00元 9,745,824.00元 有限责任公司 公司名称 持股比例 主营业 沈阳一东四环离合器 51.00% 离合器及辅件制造 有限责任公司 附注四、税项 纳入合并会计报表合并范围的各单位适用的主要税种和税率如下： 1．增值税：按应纳增值税销售额的17%(或相应税率)计算销项税，抵扣相应的进项税后计算缴纳。 2．营业税：按应纳营业税收入的5%计算缴纳。 3．城建税、教育费附加：分别按应纳增值税(包括营业税)的7%、3%计算缴纳。 4．所得税：本公司为长春市高新技术产业开发区内设立的高新技术公司，根据中共长春市市委、市政府“长发（1992）9号”文《关于加快长春高新产业开发区建设的的若干意见》，经“长国税高字（1997）9号”文批复，本公司从1997年起，按15%的税率计缴企业所得税。 附注五、合并会计报表有关项目注释 1．货币资金 项目 2003.12.31 现金 272,151.06 银行存款 16,487,930.06 合计 16,760,081.12 项目 2004.6.30 现金 584,839.15 银行存款 20,862,994.31 合计 21,447,833.46 注:本公司货币资金期末余额较期初增加4,687,752.34元，增幅27.97%，其主要原因为6月22日收到交行贷款20,000,000.00元。 2．应收票据 项目 2003.12.31 银行承兑汇票 14,763,046.04 合计 14,763,046.04 项目 2004.6.30 银行承兑汇票 32,743,971.40 合计 32,743,971.40 注：本公司应收票据期末余额较期初余额增加17,980,925.36元，增幅121.80%，其主要原因为本期应收票据结算量增加。 3．应收账款 （1）账龄分析 2003.12.31 账龄 金额 比例 1年以内 93,479,673.68 92.99% 1-2年 473,606.58 0.47% 2-3年 334,600.66 0.33% 3年以上 6,240,391.90 6.21% 合计 100,528,272.82 100% 2003.12.31 账龄 坏账准备 净值 1年以内 467,398.37 93,012,275.31 1-2年 14,208.20 459,398.38 2-3年 23,422.06 311,178.60 3年以上 3,120,195.95 3,120,195.95 合计 3,625,224.58 96,903,048.24 2004.6.30 账龄 金额 比例 1年以内 114,202,845.36 93.98% 1-2年 688,557.00 0.57% 2-3年 127,606.88 0.10% 3年以上 6,505,395.18 5.35% 合计 121,524,404.42 100% 2004.6.30 账龄 坏账准备 净值 1年以内 571,014.23 113,631,831.13 1-2年 20,656.71 667,900.29 2-3年 8,932.48 118,674.40 3年以上 3,252,697.59 3,252,697.59 合计 3,853,301.01 117,671,103.41 （2）欠款金额前五名累计欠款为67,694,640.79元，占应收账款期末余额的55.70%。 （3）本公司应收账款期末余额较期初余额增加20,996,131.60元，增加20.89%。其主要原因为随着销售量的增加，未结算销货款相应增加。 （4）截止2004年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款见附注七.(二).2.(4)。 4.其他应收款 （1）账龄分析 账龄 2003.12.31 金额 比例 1年以下 872,417.83 48.43% 1-2年 3,679.93 0.20% 2-3年 0.00 0.00% 3年以上 925,245.63 51.37% 合计 1,801,343.39 100% 账龄 坏账准备 净值 1年以下 4,362.09 868,055.74 1-2年 110.40 3,569.53 2-3年 0.00 0.00 3年以上 462,622.82 462,622.81 合计 467,095.31 1,334,248.08 2004.6.30 账龄 金额 比例 1年以下 2,239.569.64 70.37% 1-2年 13,966.00 0.44% 2-3年 0.00 0.00% 3年以上 929,029.09 29.19% 合计 3,182,564.73 100% 账龄 坏账准备 净值 1年以下 11,197.85 2,228,371.79 1-2年 418.98 13,547.02 2-3年 0.00 0.00 3年以上 464,514.55 464,514.54 合计 476,131.38 2,706,433.35 （2）欠款金额前五名的累计欠款为1,650,291.88元，占其他应收账款总额的51.85%。 （3）截止2004年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 5．坏账准备 项目 2003.12.31 2004.6.30 应收账款计提 3,625,224.58 3,853,301.01 其他应收款计提 467,095.31 476,131.38 合计 4,092,319.89 4,329,432.39 6．预付账款 （1）账龄分析 账龄 2003.12.31 比例 1年以下 4,676,035.61 82.89% 1-2年 865,120.05 15.33% 2-3年 14,984.71 0.27% 3年以上 85,217.32 1.51% 合计 5,641,357.69 100% 账龄 2004.6.30 比例 1年以下 16,228,913.87 97.84% 1-2年 268,419.25 1.62% 2-3年 51,355.40 0.31% 3年以上 38,805.00 0.07% 合计 16,587,493.52 100% （2）本公司预付账款期末余额较期初余额增加10,946,135.83元,增加194.03%,其主要原因为本期预付钢材款比上年增加。 （3）一年以上预付账款期末余额主要为购货尾款。 （4）欠款金额前五名的累计欠款为14,323,256.97元，占预付账款总额的86.35%。 （5）截止2004年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款，详见会计报表附注七.(二)、 2.(4)项。 7．存货 （1）存货明细 2003.12.31 项目 金额 跌价准备 原材料 30,922,734.05 0.00 在产品 8,620,339.87 0.00 产成品 42,338,376.07 2,486,806.37 低值易耗品 6,985,652.33 0.00 合计 88,867,102.32 2,486,806.37 项目 净值 原材料 30,922,734.05 在产品 8,620,339.87 产成品 39,851,569.70 低值易耗品 6,985,652.33 合计 86,380,295.95 2004.6.30 项目 金额 跌价准备 原材料 39,546,549.27 0.00 在产品 12,559,862.12 0.00 产成品 37,288,052.31 2,642,329.60 低值易耗品 6,516,201.55 0.00 合计 95,910,665.25 2,642,329.60 项目 净值 原材料 39,546,549.27 在产品 12,559,862.12 产成品 34,645,722.71 低值易耗品 6,516,201.55 合计 93,268,335.65 （2）存货跌价准备增减变动情况 项目 2003.12.31 本期增加 产成品 2,486,806.37 155,523.23 合计 2,486,806.37 155,523.23 项目 本期减少 2004.6.30 产成品 0.00 2,642,329.60 合计 0.00 2,642,329.60 注：本公司存货期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，可变现净值的确认以市场价格为依据。 8．长期投资 （1）分类列示 项目 2003.12.31 本期增加 长期股权投资 0.00 500,000.00 合计 0.00 500,000.00 项目 本期减少 2004.6.30 长期股权投资 0.00 500,000.00 合计 0.00 500,000.00 （2）长期股权投资 被投资单位名称 原始投资 占投资单位注 册资本比例 北京福田环保动 500,000.00 0.13% 力股份有限公司 合计 500,000.00 0.13% 被投资单位名称 2002.12.31 本年增加投资 北京福田环保动 0.00 500,000.00 力股份有限公司 合计 0.00 500,000.00 被投资单位名称 本期被投资单位 累计被投资单位 权益增减变动 权益增减变动额 北京福田环保动 0.00 0.00 力股份有限公司 合计 0.00 0.00 被投资单位名称 2004.6.30 北京福田环保动 500,000.00 力股份有限公司 合计 500,000.00 9．固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项目 2003.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 83,078,119.27 机器设备 139,294,130.07 运输设备 4,757,069.16 办公设备及其他 2,010,671.05 合计 229,139,989.55 累计折旧： 房屋及建筑物 20,048,524.49 机器设备 88,593,125.86 运输设备 2,344,255.56 办公设备及其他 1,098,389.70 合计 112,084,295.61 固定资产净值： 117,055,693.94 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 0.00 机器设备 898,471.16 运输设备 0.00 办公设备及其他 0.00 合计 898,471.16 固定资产净额： 116,157,222.78 项目 本期增加 固定资产原值： 房屋及建筑物 11,408,955.70 机器设备 88,000.00 运输设备 0.00 办公设备及其他 29,058.00 合计 11,526,013.70 累计折旧： 房屋及建筑物 1,670,948.53 机器设备 4,154,822.48 运输设备 214,967.94 办公设备及其他 168,482.88 合计 6,209,221.83 固定资产净值： 121,805,839.50 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 0.00 机器设备 0.00 运输设备 0.00 办公设备及其他 0.00 合计 0.00 固定资产净额： 项目 本期减少 固定资产原值： 房屋及建筑物 1,256,661.95 机器设备 1,157,520.00 运输设备 0.00 办公设备及其他 0.00 合计 2,414,181.95 累计折旧： 房屋及建筑物 787,077.78 机器设备 1,060,457.86 运输设备 0.00 办公设备及其他 0.00 合计 1,847,535.64 固定资产净值： 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 0.00 机器设备 0.00 运输设备 0.00 办公设备及其他 0.00 合计 0.00 固定资产净额： 项目 2004.6.30 固定资产原值： 房屋及建筑物 93,230,413.02 机器设备 138,224,610.07 运输设备 4,757,069.16 办公设备及其他 2,039,729.05 合计 238,251,821.30 累计折旧： 房屋及建筑物 20,932,395.24 机器设备 91,687,490.48 运输设备 2,559,223.50 办公设备及其他 1,266,872.58 合计 116,445,981.80 固定资产净值： 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 0.00 机器设备 898,471.16 运输设备 0.00 办公设备及其他 0.00 合计 898,471.16 固定资产净额： 120,907368.34 （2）本公司本期固定资产未发生减值。 （3）固定资产权属情况说明：本公司302#厂房、喷丸机房等固定资产原值20,395,179.10元,其房屋建筑物产权手续正在办理中。 （4）截止报告日，本公司固定资产无抵押情况。 10．在建工程 （1）明细情况 工程名称 预算数 2003.12.31 技改工程 18,150,000.00 2,997,364.33 装修工程 455,913.57 81,000.00 56#厂房改造工程 6,450,000.00 4,436,223.93 302#成品工装库房工程 7,450,000.00 5,827,462.80 合计 13,342,051.06 工程名称 本期增加 本期减少 技改工程 2,970,472.00 2,072,724.00 装修工程 0.00 0.00 56#厂房改造工程 120,000.00 3,292,085.90 302#成品工装库房工程 0.00 5,827,462.80 合计 3,090,472.00 11,901,043.50 工程名称 2004.6.30 工程投入占预算的比例 技改工程 3,895,112.33 89.94% 装修工程 81,000.00 111.00% 56#厂房改造工程 1,264,138.03 71.11% 302#成品工装库房工程 0.00 78.22% 合计 5,240,250.36 工程名称 资金来源 技改工程 自筹资金 装修工程 自筹资金 56#厂房改造工程 自筹资金 302#成品工装库房工程 自筹资金 合计 注：本公司在建工程期末余额较期初余额减少60.72%，主要原因为本期56#厂房改造工程和302#成品工装库房工程完工已转入固定资产。 （2）在建工程减值准备 工程名称 2003.12.31 本期增加 技改工程 167,000.00 0.00 合计 167,000.00 0.00 工程名称 本期减少 2004.6.30 技改工程 0.00 167,000.00 合计 0.00 167,000.00 11．无形资产 （1）无形资产明细 资产名称 取得方式 原始金额 软件 购入 24,700.00 合计 24,700.00 资产名称 2003.12.31 本期转入 软件购入 22,230.00 0.00 合计 22,230.00 0.00 资产名称 本期摊销 本期减少 软件购入 2,470.00 0.00 合计 2,470.00 0.00 资产名称 2004.6.30 累计摊销 剩余摊销期限 软件购入 19,760.00 4,940.00 8年 合计 19,760.00 4,940.00 12．长期待摊费用 项目 原始金额 2003.12.31 土地租赁费 2,265,320.80 1,925,522.56 工装模具费 5,798,635.93 2,174,488.36 合计 8,063,956.73 4,100,010.92 项目 本期增加 本期摊销 土地租赁费 0.00 28,316.52 工装模具费 0.00 724,829.52 合计 0.00 753,146.04 项目 累计摊销额 2004.6.30 土地租赁费 368,114.76 1,897,206.04 工装模具费 4,348,977.09 1,449,658.84 合计 4,717,091.85 3,346,864.88 项目 剩余摊销年限 土地租赁费 33.5年 工装模具费 1.5年 合计 13．短期借款 类别 币种 2003.12.31 2004.6.30 信用借款 人民币 10,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 美元折合人民币 4,132,300.00 3,066,100.00 合计 14,132,300.00 33,066,100.00 本期短期借款增加18,933,800.00元，增加133.98%，主要因本期钢材涨价且需预付，故为解决资金紧张增加了短期借款。 14．应付账款 （1）账龄分析 账龄 2003.12.31 比例 1年以内 10,988,309.21 48.80% 1-2年 8,857,849.23 39.34% 2-3年 97,438.81 0.43% 3年以上 2,573,402.77 11.43% 合计 22,517,000.02 100% 账龄 2004.6.30 比例 1年以内 52,343,640.77 95.60% 1-2年 491,564.64 0.90% 2-3年 871,254.21 1.59% 3年以上 1,048,116.95 1.91% 合计 54,754,576.57 100% （2）本公司应付账款期末余额较期初余额增加32,237,576.55元，增加143.17%，其主要原因为本期赊购外购半成品比上年增加。 （3）截止2004年6月30日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(4)。 15．预收账款 （1）账龄分析 账龄 2003.12.31 比例 1年以内 4,451,410.54 94.52% 1-2年 37,198.10 0.79% 2-3年 220,796.96 4.69% 3年以上 0.00 0.00% 合计 4,709,405.60 100% 账龄 2004.6.30 比例 1年以内 2,335,240.58 90.64% 1-2年 0.00 0.00% 2-3年 23,326.99 0.91% 3年以上 217,682.91 8.45% 合计 2,576,250.48 100% （2）本公司预收账款期末余额较期初余额减少2,133,155.12元，减少45.30%，其主要原因为预收一汽贸易总公司货款减少。 （3）截止2004年6月30日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(4)。 16.应付股利 投资单位名称 2003.12.31 2004.6.30 欠款时间 吉林东光集团有限公司 3,651,258.54 4,868,344.72 1年以内 中国第一汽车集团公司 3,092,971.28 1年以内 社会普通股 3,360,000.00 1年以内 合计 3,651,258.54 11,321,316.00 1年以内 17．应交税金 项目 2003.12.31 应交增值税 2,044,981.40 应交营业税 3,500.00 应交城建税 143,393.69 应交企业所得税 2,731,995.15 应交房产税 146,023.83 其他税种 42,677.25 合计 5,112,571.32 项目 2004.6.30 应交增值税 2,176,479.13 应交营业税 0.00 应交城建税 165,737.60 应交企业所得税 541,421.34 应交房产税 17,768.03 其他税种 -84,807.18 合计 2,816,598.92 项目 法定税率 应交增值税 17% 应交营业税 5% 应交城建税 7% 应交企业所得税 15% 应交房产税 - 其他税种 - 合计 注：本公司应交税金期末金额较期初金额减少2,295,972.40元，减少44.91%，其主要原因为本期应交所得税减少。 18．其他应付款 （1）账龄分析 账龄 2003.12.31 比例 1年以内 5,415,427.69 45.41% 1-2年 3,612,036.60 30.29% 2-3年 958,587.55 8.04% 3年以上 1,938,808.15 16.26% 合计 11,924,859.99 100% 账龄 2004.6.30 比例 1年以内 9,689,276.71 61.69% 1-2年 5,501,161.97 35.02% 2-3年 100,840.42 0.64% 3年以上 415,847.72 2.65% 合计 15,707,126.82 100% （2）截止2004年6月30日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(4)。 19．预提费用 费用项目 2003.12.31 2004.6.30 水电费 1,228.44 836,860.45 三包服务费 690,991.31 2,423,403.81 养老保险 0.00 365,837.28 利息 0.00 150,000.00 合计 692,219.75 3,776,101.54 20.递延税款贷项 项目 2003.12.31 2004.6.30 固定资产评估增值未来应交所得税 188,025.28 188,025.28 合计 188,025.28 188,025.28 21．股本 本期变动增减（+、－） 数量单位：股 项目 2003.12.31 配股额 送股额 公积金转股 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 99,516,450.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 99,516,450.00 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 42,000,000.00 其中：高管股 27,300.00 已流通股份合计 42,000,000.00 三、股份总数 141,516,450.00 本期变动增减（+、－） 数量单位：股 项目 其他 小计 2004.6.30 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 99,516,450.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 99,516,450.00 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 42,000,000.00 其中：高管股 27,300.00 已流通股份合计 42,000,000.00 三、股份总数 141,516,450.00 22.资本公积 类别 2003.12.31 本期增加 股本溢价 89,483,153.82 0.00 其他资本公积 580,406.35 0.00 合计 90,063,560.17 0.00 类别 本期减少 2004.6.30 股本溢价 0.00 89,483,153.82 其他资本公积 0.00 580,406.35 合计 0.00 90,063,560.17 23．盈余公积 类别 2003.12.31 本期增加 法定盈余公积 10,531,118.72 0.00 公益金 5,265,559.35 0.00 合计 15,796,678.07 0.00 类别 本期减少 2004.6.30 法定盈余公积 0.00 10,531,118.72 公益金 0.00 5,265,559.35 合计 0.00 15,796,678.07 24．未分配利润 项目 2003.12.31 本期增加 未分配利润 19,170,700.20 8,372,089.76 项目 本期减少 2004.6.30 未分配利润 0.00 27,902,789.96 25．现金股利 项目 2003.12.31 本期增加 现金股利 11,321,316.00 0.00 项目 本期减少 2004.6.30 现金股利 11,321,316.00 0.00 26．主营业务收入 （1）明细列示 项目 2004年上半年 销售离合器及备件 152,539,206.78 合计 152,539,206.78 项目 2003年上半年 销售离合器及备件 113,281,995.39 合计 113,281,995.39 （2）本公司前五名客户累计销售额为67,149,616.66元，占主营业务收入的44.02%。 27．主营业务成本 （1）明细列示 项目 2004年上半年 销售离合器及备件 116,308,147.94 合计 116,308,147.94 项目 2003年上半年 销售离合器及备件 79,810,708.64 合计 79,810,708.64 （2）本期主营业务成本较上年同期增长45.36%，主要由于材料平均涨价30%，且DS350、DS180、DS430、DST235型离合器的主营业务成本随销售量增长而相应增加。 28．主营业务税金及附加 2004年上半年 项目 金额 计提比例 城建税 692,778.71 7% 教育费附加 296,905.16 3% 合计 989,683.87 2003年上半年 项目 金额 计提比例 城建税 246,786.79 7% 教育费附加 105,765.76 3% 合计 352,552.55 注:本期主营业务税金及附加较同期增加180.72%,是因本期实现的增值税增加从而使其应纳的城建税及教育费附加相应的增加。 29．其他业务利润 项目 2004年上半年 其他业务收入 其他业务支出 出售原材料 5,241,953.02 2,349,168.19 租赁收入及其他收入 383,134.93 44,002.96 合计 5,625,087.95 2,393,171.15 项目 其他业务收入 出售原材料 2,892,784.83 租赁收入及其他收入 339,131.97 合计 3,231,916.80 项目 2003年上半年 其他业务利润 其他业务支出 出售原材料 993,495.94 28,926.51 租赁收入及其他收入 0.00 0.00 合计 993,495.94 28,926.51 项目 其他业务利润 出售原材料 954,569.43 租赁收入及其他收入 0.00 合计 954,569.43 注：本期其他业务利润较同期增加2,277,347.37 元，增加238.57%是因本期出售原材料增加所致。 30.管理费用 项目 2004年上半年 2003年上半年 管理费用 17,120,865.20 12,820,123.83 合计 17,120,865.20 12,820,123.83 注:本期管理费用增加4,300,741.37元，增加33.55%是因本期存货跌价准备增加和住房公积金缴存基数提高增加了住房公积金的缴费额。 31．财务费用 项目 2004年上半年 2003年上半年 利息支出 751,088.35 388,490.22 减：利息收入 23,381.53 35,371.84 手续费支出 7,698.28 67,535.32 合计 735,405.10 420,653.70 注:本期财务费用增加314,751.40 元，增加74.82%是因本期短期借款增加所致。 32.营业外收入 项目 2004年上半年 2003年上半年 罚款净收入 79,954.07 13,746.67 处理固定资产净收益 33,432.00 24,659.89 合计 113,386.07 38,406.56 33．营业外支出 项目 2004年上半年 2003年上半年 处理固定资产净损失 490,146.19 207,367.26 罚款支出 0.00 51.75 捐赠支出 5,000.00 50,000.00 合计 495,146.19 523,007.69 34．收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到其他与经营活动有关的现金为20.00 元，主要为: 项目 金额 其他 20.00 合计 20.00 35．支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金为6,136,946.16元，主要为: 项目 金额 差旅费 1,591,980.18 运费 1,200,437.60 招待费 560,291.31 广告费用、办公费、修理费等 1,588,872.44 审计咨询费、信息披露费 433,000.00 其他 762,364.63 合计 6,136,946.16 附注六、母公司会计报表主要项目注释 1．应收账款 2003.12.31 账龄 金额 比例 1年以内 92,142,128.56 93.21% 1-2年 136,879.08 0.14% 2-3年 334,600.66 0.34% 3年以上 6,240,391.90 6.31% 合计 98,854,000.20 100% 2003.12.31 坏账准备 净值 1年以内 460,710.64 91,681,417.92 1-2年 4,106.38 132,772.70 2-3年 23,422.05 311,178.61 3年以上 3,120,195.96 3,120,195.94 合计 3,608,435.03 95,245,565.17 2004.6.30 金额 比例 1年以内 110,897,007.72 94.36% 1-2年 0．00 0．00% 2-3年 127,606.88 0.11% 3年以上 6,505,395.18 5.54% 合计 117,530,009.78 100% 2004.6.30 坏账准备 净值 1年以内 554,485.04 110,342,522.68 1-2年 0．00 0．00 2-3年 8,932.48 118,674.40 3年以上 3,252,697.59 3,252,697.59 合计 3,816,115.11 113,713,894.67 注：本期应收账款期末余额较期初余额增加18,676,009.58元，增加18.89%。其主要原因为随着销售量增加，未结算货款增加。 2．其他应收款 2003.12.31 账龄 金额 比例 1年以内 526,477.96 36.27% 1-2年 0.00 0.00% 2-3年 0.00 0.00% 3年以上 925,245.63 63.73% 合计 1,451,723.59 100% 2003.12.31 坏账准备 净值 1年以内 2,632.39 523,845,57 1-2年 0.00 0.00 2-3年 0.00 0.00 3年以上 462,622.82 462,622.81 合计 465,255.21 986,468.38 2004.6.30 金额 比例 1年以内 1,932,447.64 67.30% 1-2年 10,000.00 3.78% 2-3年 0.00 0.00% 3年以上 929,029.09 32.94% 合计 2,871,476.73 100% 2004.6.30 坏账准备 净值 1年以内 9,662.24 1,922,785.40 1-2年 3,000.00 9,700.00 2-3年 0.00 0.00 3年以上 464,514.55 464,514.54 合计 474,476.79 2,396,999.94 3．长期投资 （1）分类列示 项目 2003.12.31 本期增加 长期股权投资 10,264,955.14 666,213.40 合计 10,264,955.14 666,213.40 项目 本期减少 2004.6.30 长期股权投资 0.00 10,931,168.54 合计 0.00 10,931,168.54 （2）长期股权投资 a权益法 被投资单位名称 原始投资 占投资单位注 册资本比例 沈阳一东四环离合 9,745,824.00 51.00% 器有限责任公司 合计 9,745,824.00 被投资单位名称 2003.12.31 本年增加投资 沈阳一东四环离合 9,764,955.14 0.00 器有限责任公司 合计 9,764,955.14 0.00 被投资单位名称 本期被投资单位 累计被投资单位 权益增减变动 权益增减变动额 沈阳一东四环离合 666,213.40 685,344.54 器有限责任公司 合计 666,213.40 685,344.54 被投资单位名称 2004.6.30 沈阳一东四环离合 10,431,168.54 器有限责任公司 合计 10,431,168.54 b成本法 2003.12.31 被投资单位名称 投资金额 占投资单位注册资本比例 北京福田环保动力股份 500,000.00 0.13% 有限公司 合计 500,000.00 0.13% 2004.6.30 被投资单位名称 投资金额 占投资单位注册资本比例 北京福田环保动力股份 500,000.00 0.13% 有限公司 合计 500,000.00 0.13% 4．主营业务收入 项目 2004年上半年 2003年上半年 各种型号离合器及备件 142,446,274.28 105,704,386.32 合计 142,446,274.28 105,704,386.32 注：本期主营业务收入较上年同期增长34.76%，主要由于DS350、DS180、DS430、DST235型离合器销售量较上年同期增加所致。 5．主营业务成本 项目 2004年上半年 2003年上半年 各种型号离合器 110,466,517.01 75,997,254.00 合计 110,466,517.01 75,997,254.00 注：本期主营业务成本较上年同期增长45.36%，主要由于材料平均涨价30%，且DS350、DS180、DS430、DST235型离合器的主营业务成本随销售量增长而相应增加。 6．其他业务利润 项目 2004年上半年 其他业务收入 出售原材料 5,108,299.07 租赁收入及其他收入 383,134.93 合计 5,491,434.00 项目 其他业务支出 出售原材料 2,238,747.33 租赁收入及其他收入 134,423.82 合计 2,373,171.15 项目 其他业务利润 出售原材料 2,869,551.74 租赁收入及其他收入 248,711.11 合计 3,118,262.85 项目 2003年上半年 其他业务收入 出售原材料 1,112,667.33 租赁收入及其他收入 0.00 合计 1,112,667.33 项目 其他业务支出 出售原材料 28,926.51 租赁收入及其他收入 0.00 合计 28,926.51 项目 其他业务利润 出售原材料 1,083,740.82 租赁收入及其他收入 0.00 合计 1,083,740.82 注：本期其他业务利润较同期增加2,034,522.03 元，增加187.73%是因本期出售原材料、边角余料增加所致。 7.管理费用 项目 2004年上半年 2003年上半年 管理费用 15,128,851.88 11,458,600.28 合计 15,128,851.88 11,458,600.28 注:本期管理费用增加3,670,251.60元，增加32.03%是因本期存货跌价准备增加和住房公积金缴存基数提高增加了住房公积金的缴费额。 8．投资收益 项目 2004年上半年 2003年上半年 股权投资收益 666,213.40 804,835.02 合计 666,213.40 804,835.02 注：本期投资收益比上年同期减少138,621.62元，其主要原因为控股子公司沈阳一东四环离合器有限责任公司实现净利润比上年同期减少所致。 附注七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 吉林东光集团有限公司 长春市 光学仪器、汽车零部 件、机械加工 中国第一汽车集团公司 长春市 汽车及汽车配件制造 沈阳一东四环离合器有限 沈阳市 离合器及附件制造 责任公司 企业名称 与本公司的关系 经济性质 吉林东光集团有限公司 本公司的股东 国有独资 中国第一汽车集团公司 本公司的股东 国有独资 沈阳一东四环离合器有限 本公司的子公司 有限责任 责任公司 企业名称 法定代表人 吉林东光集团有限公司 刘德玉 中国第一汽车集团公司 竺延风 沈阳一东四环离合器有限 李景华 责任公司 2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2003.12.31 本期增加 吉林东光集团有限公司 69,700,000.00 0.00 中国第一汽车集团公司 3,798,000,000.00 0.00 沈阳一东四环离合器有限责任公司 19,109,339.00 0.00 企业名称 本期减少 2004.6.30 吉林东光集团有限公司 0.00 69,700,000.00 中国第一汽车集团公司 0.00 3,798,000,000.00 沈阳一东四环离合器有限责任公司 0.00 19,109,339.00 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2003.12.31 比例 吉林东光集团有限公司 60,854,309.00 43.00% 中国第一汽车集团公司 38,662,141.00 27.32% 沈阳一东四环离合器有限 9,745,824.00 51.00% 责任公司 企业名称 本期增加 本期减少 吉林东光集团有限公司 0.00 0.00 中国第一汽车集团公司 0.00 0.00 沈阳一东四环离合器有限 0.00 0.00 责任公司 企业名称 2004.6.30 比例 吉林东光集团有限公司 60,854,309.00 43.00% 中国第一汽车集团公司 38,662,141.00 27.32% 沈阳一东四环离合器有限 9,745,824.00 51.00% 责任公司 4．不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 吉林东光集团有限公司所属企业 受同一股东控制 中国第一汽车集团公司所属企业 受同一股东控制 (二)关联方交易 1．本公司与关联方发生关联交易时确定交易价格的原则 本公司与关联方按照双方的协议价格进行交易。 2关联方交易 （1）采购货物 关联公司名称 交易内容 2004年上半年 吉林东光集团 水电及取暖费 5,526,528.15 有限公司 加工费 1,170,837.61 合计 6,697,365.76 7,646,394.58 关联公司名称 占同类交易比例 2003年上半年 吉林东光集团 100% 6,265,368.94 有限公司 100% 1,381,025.64 合计 关联公司名称 占同类交易比例 吉林东光集团 100% 有限公司 100% 合计 注：上述关联交易价格系由双方参考市场价格，加合理的成本费用，由双方协议确定。合理的成本包括本公司占用供应方有关管网、增容成本因素及供应方其他的成本费用。 （2）销售货物 关联公司名称 交易内容 2004年上半年 中国第一汽车集团公 销售产品 56,098,297.18 司及其所属企业 合计 56,098,297.18 47,783,781.25 关联公司名称 占同类交易比例 2003年上半年 中国第一汽车集团公 36.78% 47,783,781.25 司及其所属企业 合计 关联公司名称 占同类交易比例 中国第一汽车集团公 42.18% 司及其所属企业 合计 注：本公司向中国第一汽车集团公司及其所属企业配套汽车零部件，销售价格以长期产品供应协议的约定为基础，即：“价格依据市场价格确定，考虑到购货数量较大及双方的长期合作关系，在不损害长春一东离合器股份有限公司利益的前提下，有关产品价格应给予适当优惠”，然后每年双方签定具体的价格协议，确定该年度的交易价格，单价略低于零售价。 （3）租赁资产 关联公司名称 2004年上半年 租赁资产价值 支付租赁费 吉林东光集团有限公司 2,265,320.80 28,316.52 合计 2,265,320.80 28,316.52 关联公司名称 2003年上半年 租赁资产价值 支付租赁费 吉林东光集团有限公司 2,265,320.80 28,316.52 合计 2,265,320.80 28,316.52 注：根据1997年8月19日本公司与吉林东光集团有限公司签定的土地使用权租赁协议，本公司在改组为股份有限公司后，租赁吉林东光集团有限公司位于长春市朝阳区繁荣路17号73,859平方米的土地使用权，租期40年。 （4）关联方应收应付款项余额 企业名称 2003.12.31 金额 应收账款： 一汽无锡柴油机厂 20,176,077.84 中国一汽集团公司采购部 11,052,745.56 一汽轿车股份有限公司 1,929,754.71 一汽大连柴油机厂 16,054,808.15 一汽哈尔滨轻型车厂 103,822.08 一汽集团其他所属企业 2,519,414.85 吉林东光集团及其所属企业 1,023,586.02 合计 52,860,209.21 预付账款： 吉林东光集团及其所属企业 469,429.20 合计 469,429.20 应付账款： 吉林东光集团所属企业 1,271,600.39 合计 1,271,600.39 预收账款： 吉林东光集团有限公司及其所属企业 201,606.56 一汽集团及其所属企业 4,023,388.15 合计 4,224,994.71 其他应付款： 吉林东光集团有限公司 5,266,034.56 合计 5,266,034.56 2003.12.31 企业名称 占该项目总额的% 应收账款： 一汽无锡柴油机厂 20.07% 中国一汽集团公司采购部 10.99% 一汽轿车股份有限公司 1.92% 一汽大连柴油机厂 15.97% 一汽哈尔滨轻型车厂 0.10% 一汽集团其他所属企业 2.51% 吉林东光集团及其所属企业 1.02% 合计 52.58% 预付账款： 吉林东光集团及其所属企业 8.32% 合计 8.32% 应付账款： 吉林东光集团所属企业 5.64% 合计 5.64% 预收账款： 吉林东光集团有限公司及其所属企业 4.28% 一汽集团及其所属企业 85.43% 合计 89.71% 其他应付款： 吉林东光集团有限公司 44.16% 合计 44.16% 企业名称 2004.6.30 金额 应收账款： 一汽无锡柴油机厂 16,816,491.84 中国一汽集团公司采购部 24,122,788.24 一汽轿车股份有限公司 2,539,018.17 一汽大连柴油机厂 7,795,248.59 一汽哈尔滨轻型车厂 123,010.08 一汽集团其他所属企业 11,211,712.78 吉林东光集团及其所属企业 1,249,651.83 合计 63,857,921.53 预付账款： 吉林东光集团及其所属企业 138,787.53 合计 138,787.53 应付账款： 吉林东光集团所属企业 327,586.58 合计 327,586.58 预收账款： 吉林东光集团有限公司及其所属企业 200,000.00 一汽集团及其所属企业 586,648.38 合计 600,634.92 其他应付款： 吉林东光集团有限公司 6,526,705.90 合计 6,526,705.90 2004.6.30 企业名称 占该项目总额的% 应收账款： 一汽无锡柴油机厂 13.84% 中国一汽集团公司采购部 19.85% 一汽轿车股份有限公司 2.09% 一汽大连柴油机厂 6.41% 一汽哈尔滨轻型车厂 0.10% 一汽集团其他所属企业 9.23% 吉林东光集团及其所属企业 1.03% 合计 52.55% 预付账款： 吉林东光集团及其所属企业 0.84% 合计 0.84% 应付账款： 吉林东光集团所属企业 0.60% 合计 0.60% 预收账款： 吉林东光集团有限公司及其所属企业 7.76% 一汽集团及其所属企业 22.77% 合计 30.53% 其他应付款： 吉林东光集团有限公司 41.55% 合计 41.55% 附注八、承诺事项 截止报告日，本公司无重大承诺事项。 附注九、托管及租赁事项 截止报告日，本公司无托管及租赁事项。 附注十、债务重组事项 截止报告日，除附注五、（22）所述事项外，本公司无其他重大债务重组事项。 附注十一、非货币性交易事项 截止报告日，本公司无重大非货币性交易事项。 附注十二、利润表附表 报告期利润(人民币元) 全面摊薄净 加权平均净 资产收益率 资产收益率 主营业务利润 35,241,374.97 12.80% 12.57% 营业利润 11,213,414.10 4.07% 4.00% 净利润 8,732,089.76 3.17% 3.11% 扣除非常性损 9,056,585.86 3.29% 3.23% 益后的净利润 报告期利润(人民币元) 全面摊薄每股收 加权平均每股收 益(元/股) 益(元/股) 主营业务利润 35,241,374.97 0.249 0.249 营业利润 11,213,414.10 0.079 0.079 净利润 8,732,089.76 0.062 0.062 扣除非常性损 9,056,585.86 0.065 0.064 益后的净利润 附注十三、变动异常的会计报表项目注释 （1）货币资金 见附注五.1 （2）应收票据 见附注五.2 （3）应收账款 见附注五.3 （4）预付账款 见附注五.6 （5）在建工程 见附注五.10 （6）应付账款 见附注五.14 (7）短期借款 见附注五.13 （8）应付账款 见附注五.14 （9）预收账款 见附注五.15 （10）应交税金 见附注五.17 （11）主营业务成本 见附注五.27 （12）主营业务税金及附加 见附注五.28 （13）其他业务利润 见附注五.29 （14）管理费用 见附注五.30 （14）财务费用 见附注五.31 八、备查文件 （一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本。 上述备查文件备置于公司证券部。 董事长：姜成颜 长春一东离合器股份有限公司 二○○四年七月二十七日 资产负债表 编制单位:长春一东离合器股份有限公司 金额单位:人民币元 资产 附注 流动资产 货币资金 五、1 短期投资 应收票据 五、2 应收股利 应收利息 应收账款 五、3 其他应收款 五、4 预付账款 五、6 应收补贴款 存货 五、7 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 五、9 长期债权投资 长期投资合计 固定资产 五、9 固定资产原价 五、9 减:累积折旧 五、9 固定资产净值 五、9 减：固定资产减值准备 五、9 固定资产净额 工程物资 在建工程 五、10 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 五、11 长期待摊费用 五、12 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项 递延税款借项 资产总计 流动负债 短期借款 五、13 应付票据 应付账款 五、14 预收账款 五、15 应付工资 应付福利费 应付股利 五、16 应交税金 五、17 其他应交款 其他应付款 五、18 预提费用 五、19 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 五、20 负债合计 少数股东权益 股东权益 股本 五、21 减：已归还投资 股本净额 资本公积 五、22 盈余公积 五、23 其中:公益金 五、24 未分配利润 五、25 现金股利 股东权益合计 负债及股东权益合计 2004.6.30 资产 合并 流动资产 货币资金 21,447,833.46 短期投资 - 应收票据 33,943,971.40 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 117,671,103.41 其他应收款 2,706,433.35 预付账款 16,587,493.52 应收补贴款 - 存货 93,268,335.65 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 285,625,170.79 长期投资 长期股权投资 500,000.00 长期债权投资 - 长期投资合计 500,000.00 固定资产 固定资产原价 238,251,821.30 减:累积折旧 116,445,981.80 固定资产净值 121,805,839.50 减：固定资产减值准备 898,471.16 固定资产净额 120,907,368.34 工程物资 - 在建工程 5,073,250.36 固定资产清理 - 固定资产合计 125,980,618.70 无形资产及其他资产 无形资产 19,760.00 长期待摊费用 3,346,864.88 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 3,366,624.88 递延税项 递延税款借项 - 资产总计 415,472,414.37 流动负债 短期借款 33,066,100.00 应付票据 - 应付账款 54,754,576.57 预收账款 2,576,250.48 应付工资 - 应付福利费 7,507,570.90 应付股利 11,321,316.00 应交税金 2,816,598.92 其他应交款 72,987.18 其他应付款 15,707,126.82 预提费用 3,776,101.54 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 130,137,630.77 长期负债 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 递延税项 递延税款贷项 188,025.28 负债合计 130,325,656.05 少数股东权益 9,867,280.12 股东权益 - 股本 141,516,450.00 减：已归还投资 - 股本净额 141,516,450.00 资本公积 90,063,560.17 盈余公积 15,796,678.07 其中:公益金 5,265,559.35 未分配利润 27,902,789.96 现金股利 - 股东权益合计 275,279,478.20 负债及股东权益合计 415,472,414.37 2004.6.30 资产 母公司 流动资产 货币资金 20,099,066.31 短期投资 - 应收票据 32,743,971.40 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 113,713,894.67 其他应收款 2,396,999.94 预付账款 16,099,726.14 应收补贴款 - 存货 83,327,429.49 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 268,381,087.95 长期投资 长期股权投资 10,931,168.54 长期债权投资 - 长期投资合计 10,931,168.54 固定资产 固定资产原价 223,699,156.56 减:累积折旧 113,765,024.55 固定资产净值 109,934,132.01 减：固定资产减值准备 898,471.16 固定资产净额 109,035,660.85 工程物资 - 在建工程 5,073,250.36 固定资产清理 - 固定资产合计 114,108,911.21 无形资产及其他资产 无形资产 - 长期待摊费用 3,346,864.88 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 3,346,864.88 递延税项 递延税款借项 - 资产总计 396,768,032.58 流动负债 短期借款 30,000,000.00 应付票据 - 应付账款 49,143,540.06 预收账款 2,557,976.00 应付工资 - 应付福利费 5,987,400.68 应付股利 11,321,316.00 应交税金 2,707,788.09 其他应交款 65,160.05 其他应付款 15,695,334.18 预提费用 3,483,371.55 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 120,961,886.61 长期负债 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 递延税项 递延税款贷项 188,025.28 负债合计 121,149,911.89 少数股东权益 - 股东权益 - 股本 141,516,450.00 减：已归还投资 - 股本净额 141,516,450.00 资本公积 90,063,560.17 盈余公积 15,796,678.07 其中:公益金 5,265,559.35 未分配利润 28,241,432.45 现金股利 - 股东权益合计 275,618,120.69 负债及股东权益合计 396,768,032.58 2003.12.31 资产 合并 流动资产 货币资金 16,760,081.12 短期投资 - 应收票据 14,763,046.04 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 96,903,048.24 其他应收款 1,334,248.08 预付账款 5,641,357.69 应收补贴款 - 存货 86,380,295.95 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 221,782,077.12 长期投资 长期股权投资 500,000.00 长期债权投资 - 长期投资合计 500,000.00- 固定资产 固定资产原价 229,139,989.55 减:累积折旧 112,084,295.61 固定资产净值 117,055,693.94 减：固定资产减值准备 898,471.16 固定资产净额 116,157,222.78 工程物资 - 在建工程 13,175,051.06 固定资产清理 - 固定资产合计 129,332,273.84 无形资产及其他资产 无形资产 - 长期待摊费用 4,122,240.92 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 4,122,240.92 递延税项 递延税款借项 - 资产总计 355,736,591.88 流动负债 2003.12.31 流动负债 短期借款 14,132,300.00 应付票据 - 应付账款 22,517,000.02 预收账款 4,709,405.60 应付工资 - 应付福利费 5,648,459.80 应付股利 3,651,258.54 应交税金 5,112,571.32 其他应交款 64,594.40 其他应付款 11,924,859.99 预提费用 692,219.75 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 68,452,669.42 长期负债 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 递延税项 递延税款贷项 188,025.28 负债合计 68,640,694.70 少数股东权益 9,227,192.74 股东权益 - 股本 141,516,450.00 减：已归还投资 - 股本净额 141,516,450.00 资本公积 90,063,560.17 盈余公积 15,796,678.07 其中:公益金 5,265,559.35 未分配利润 19,170,700.20 现金股利 11,321,316.00 股东权益合计 277,868,704.44 负债及股东权益合计 355,736,591.88 2003.12.31 资产 母公司 流动资产 货币资金 16,211,377.07 短期投资 - 应收票据 14,763,046.04 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 95,245,565.17 其他应收款 986,468.38 预付账款 3,194,261.53 应收补贴款 - 存货 77,786,855.77 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 208,187,573.96 长期投资 长期股权投资 10,264,955.14 长期债权投资 - 长期投资合计 10,264,955.14 固定资产 固定资产原价 214,850,305.81 减:累积折旧 109,791,490.78 固定资产净值 105,058,815.03 减：固定资产减值准备 898,471.16 固定资产净额 104,160,343.87 工程物资 - 在建工程 13,175,051.06 固定资产清理 - 固定资产合计 117,335,394.93 无形资产及其他资产 无形资产 - 长期待摊费用 4,100,010.92 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 4,100,010.92 递延税项 递延税款借项 - 资产总计 339,887,934.95 流动负债 短期借款 10,000,000.00 应付票据 - 应付账款 20,610,392.12 预收账款 4,633,380.24 应付工资 - 应付福利费 5,544,915.96 应付股利 3,651,258.54 应交税金 4,877,815.76 其他应交款 52,034.56 其他应付款 11,467,773.89 预提费用 690,991.31 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 61,528,562.38 长期负债 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 递延税项 递延税款贷项 188,025.28 负债合计 61,716,587.66 少数股东权益 - 股东权益 - 股本 141,516,450.00 减：已归还投资 - 股本净额 141,516,450.00 资本公积 90,063,560.17 盈余公积 15,796,678.07 其中:公益金 5,265,559.35 未分配利润 19,473,343.05 现金股利 11,321,316.00 股东权益合计 278,171,347.29 负债及股东权益合计 339,887,934.95 合并资产减值准备明细表 编制单位：长春一东离合器股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2003.12.31 一、坏帐准备合计 4,092,319.89 其中：应收帐款 3,625,224.58 其他应收款 467,095.31 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 2,486,806.37 其中:库存商品 2,486,806.37 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 898,471.16 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 898,471.16 运输设备 - 办公设备及其他 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 专有技术 - 七、在建工程减值准备 167,000.00 八、委托贷款减值准备 - 合计 7,644,597.42 项目 本期增加数 一、坏帐准备合计 237,112.50 其中：应收帐款 228,076.43 其他应收款 9,036.07 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 155,523.23 其中:库存商品 155,523.23 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 运输设备 - 办公设备及其他 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 专有技术 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 合计 392,635.73 本年减少数 项目 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏帐准备合计 - - 其中：应收帐款 - - 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中:库存商品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 运输设备 - - 办公设备及其他 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 专有技术 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 合计 - - 项目 2004.6.30 一、坏帐准备合计 4,329,432.39 其中：应收帐款 3,853,301.01 其他应收款 476,131.38 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 2,642,329.60 其中:库存商品 2,642,329.60 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 898,471.16 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 898,471.16 运输设备 - 办公设备及其他 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 专有技术 - 七、在建工程减值准备 167,000.00 八、委托贷款减值准备 - 合计 8,037,233.15 利润表及利润分配表 编制单位:长春一东离合器股份有限公司金额单位:人民币元 项目 附注 一、主营业务收入 五、26 减：主营业务成本 五、27 主营业务税金及附加 五、28 二、主营业务利润 加：其他业务利润(亏损以“—”号填列) 五、29 减：营业费用 管理费用 五、30 财务费用 五、31 三、营业利润(亏损以“—”号填列) 加：投资收益(损失以“—”号填列) 补贴收入 营业外收入 五、32 减：营业外支出 五、33 四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 减：所得税 减：少数股东损益 五、净利润(净亏损以“—”号填列) 加：年初未分配利润(亏损以“—”号填列) 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 2004年1-6月 项目 合并 一、主营业务收入 152,539,206.78 减：主营业务成本 116,308,147.94 主营业务税金及附加 989,683.87 二、主营业务利润 35,241,374.97 加：其他业务利润(亏损以“—”号填列) 3,231,916.80 减：营业费用 9,403,607.37 管理费用 17,120,865.20 财务费用 735,405.10 三、营业利润(亏损以“—”号填列) 11,213,414.10 加：投资收益(损失以“—”号填列) - 补贴收入 - 营业外收入 113,386.07 减：营业外支出 495,146.19 四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 10,831,653.98 减：所得税 1,459,476.84 减：少数股东损益 640,087.38 五、净利润(净亏损以“—”号填列) 8,732,089.76 加：年初未分配利润(亏损以“—”号填列) 19,170,700.20 其他转入 - 六、可供分配的利润 27,902,789.96 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 27,902,789.96 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本的普通股股利 - 八、未分配利润 27,902,789.96 2004年1-6月 项目 母公司 一、主营业务收入 142,446,274.28 减：主营业务成本 110,466,517.01 主营业务税金及附加 893,518.41 二、主营业务利润 31,086,238.86 加：其他业务利润(亏损以“—”号填列) 3,118,262.85 减：营业费用 8,809,878.89 管理费用 15,128,851.88 财务费用 359,195.25 三、营业利润(亏损以“—”号填列) 9,906,575.69 加：投资收益(损失以“—”号填列) 666,213.40 补贴收入 - 营业外收入 103,988.50 减：营业外支出 474,584.17 四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 10,202,193.42 减：所得税 1,434,104.02 减：少数股东损益 - 五、净利润(净亏损以“—”号填列) 8,768,089.40 加：年初未分配利润(亏损以“—”号填列) 19,473,343.05 其他转入 - 六、可供分配的利润 28,241,432.45 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 28,241,432.45 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本的普通股股利 - 八、未分配利润 28,241,432.45 2003年1-6月 项目 合并 一、主营业务收入 113,281,995.39 减：主营业务成本 79,810,708.64 主营业务税金及附加 352,552.55 二、主营业务利润 33,118,734.20 加：其他业务利润(亏损以“—”号填列) 954,569.43 减：营业费用 9,129,400.99 管理费用 12,820,123.83 财务费用 420,653.70 三、营业利润(亏损以“—”号填列) 11,703,125.11 加：投资收益(损失以“—”号填列) - 补贴收入 - 营业外收入 38,406.56 减：营业外支出 257,419.01 四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 11,484,112.66 减：所得税 1,334,617.85 减：少数股东损益 773,272.87 五、净利润(净亏损以“—”号填列) 9,376,221.94 加：年初未分配利润(亏损以“—”号填列) 10,216,216.42 其他转入 - 六、可供分配的利润 22,830,571.15 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 22,830,571.15 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本的普通股股利 - 八、未分配利润 22,830,571.15 2003年1-6月 项目 母公司 一、主营业务收入 105,704,386.32 减：主营业务成本 75,997,254.00 主营业务税金及附加 323,615.25 二、主营业务利润 29,383,517.07 加：其他业务利润(亏损以“—”号填列) 1,083,740.82 减：营业费用 8,688,376.16 管理费用 11,458,600.28 财务费用 197,850.06 三、营业利润(亏损以“—”号填列) 10,122,431.39 加：投资收益(损失以“—”号填列) 804,835.02 补贴收入 - 营业外收入 36,406.56 减：营业外支出 257,419.01 四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 10,706,253.96 减：所得税 1,334,617.85 减：少数股东损益 - 五、净利润(净亏损以“—”号填列) 9,371,636.11 加：年初未分配利润(亏损以“—”号填列) 13,454,349.21 其他转入 - 六、可供分配的利润 22,958,097.22 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 22,958,097.22 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本的普通股股利 - 八、未分配利润 22,958,097.22 现金流量表 编制单位：长春一东离合器股份有限公司 2004年1-6月 金额单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、34 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五、35 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 增值税增加净额（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项目 合并 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 101,047,172.45 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 359.30 现金流入小计 101,047,531.75 购买商品、接受劳务支付的现金 73,102,366.13 支付给职工以及为职工支付的现金 17,622,458.47 支付的各项税费 15,075,919.25 支付的其他与经营活动有关的现金 6,136,946.16 现金流出小计 111,937,690.01 经营活动产生的现金流量净额 -10,890,158.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 139,720.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 139,720.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,720,825.86 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 2,720,825.86 投资活动产生的现金流量净额 -2,581,105.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 33,066,100.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 33,066,100.00 偿还债务所支付的现金 14,132,300.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 774,783.54 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 14,907,083.54 筹资活动产生的现金流量净额 18,159,016.46 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 4,687,752.34 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 8,732,089.76 加：少数股东损益 640,087.38 计提的资产减值准备 337302.40 固定资产折旧 6,209,221.83 无形资产摊销 2470.00 长期待摊费用摊销 753,146.04 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） 1,152,517.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -42,490.27 固定资产报废损失 469,584.17 财务费用 499,734.85 投资损失（减：收益） - 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 6,048,651.02 经营性应收项目的减少（减：增加） 4,659,382.74 经营性应付项目的增加（减：减少） 1,064,211.73 增值税增加净额（减：减少） - 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 0,890,158.26 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,447,833.46 减：现金的期初余额 6,760,081.12 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 4,687,752.34 项目 母公司 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 86,555,437.61 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 20.00 现金流入小计 86,555,457.61 购买商品、接受劳务支付的现金 64,840,402.33 支付给职工以及为职工支付的现金 16,015,503.00 支付的各项税费 13,893,801.25 支付的其他与经营活动有关的现金 4,555,430.39 现金流出小计 99,305,136.97 经营活动产生的现金流量净额 12,749,679.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 88,160.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 88,160.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,676,007.86 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 2,676,007.86 投资活动产生的现金流量净额 -2,587,847.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 30,000,000.00 偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 774,783.54 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 10,774,783.54 筹资活动产生的现金流量净额 19,225,216.46 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 3,887,689.24 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 8,768,089.40 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 337,302.40 固定资产折旧 5,800,443.55 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 753,146.04 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） 916,787.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -33,432.00 固定资产报废损失 469,584.17 财务费用 123,525.00 投资损失（减：收益） -666,213.40 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -4,818,643.05 经营性应收项目的减少（减：增加） -53,096,016.04 经营性应付项目的增加（减：减少） 28,695,746.95 增值税增加净额（减：减少） - 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -12,749,679.36 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 20,099,066.31 减：现金的期初余额 16,211,377.07 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 3,887,689.24 |
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