山东黄金矿业股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.29 14:22 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
山东黄金矿业股份有限公司2004年半年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事张万青先生、邓鹏飞先生因出差未能亲自出席公司二届七次董事会，分别书面委托董事时民先生、李春元先生代为行使表决权。 公司2004年半年度财务报告未经审计。 公司董事长张万青先生、总经理李春元先生、总会计师兼财务负责人孙秀恩先生及会计机构负责人汪晓玲女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 释义及目录 第一节 目录 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 第二节 公司基本情况 一、公司法定中文名称:山东黄金矿业股份有限公司 中文名称缩写：山东黄金 公司法定英文名称：SHANDONG GOLD MINING CO.,LTD. 二、股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：山东黄金 股票代码：600547 三、公司注册地址：山东省济南市解放路16号 公司办公地址：山东省济南市解放路16号 邮政编码：250014 公司网址：http://www.sdgoldmining.com 公司电子信箱：[email protected] 四、法定代表人姓名：张万青 五、公司董事会秘书：林朴芳 公司证券事务代表：汤琦 联系地址：山东省济南市解放路16号 联系电话：0531-8562816 传真：0531-8562801 电子信箱：[email protected] 六、公司选定的信息披露指定报纸：《中国证券报》《上海证券报》 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室、上海证券交易所 中国证监会指定互联网网址：http://www.sse.com.cn 七、其它有关资料： 公司首次注册登记日期：2000年1月31日 注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3700001805943 税务登记号码： 370001723865016 公司聘请的会计师事务所名称：山东乾聚会计师事务所有限责任公司 办公地址：山东省烟台市胜利路201-209号 八、主要财务数据和指标： 单位：人民币元 本报告期末 流动资产 382,600,980.19 流动负债 198,845,479.41 总资产 752,799,832.57 股东权益（不含少数股 516,383,194.54 东权益） 每股净资产 3.23 调整后的每股净资产 3.22 报告期（1－6月） 净利润 31,839,370.73 扣除非经常性损益后 32,045,495.77 的净利润 每股收益 0.20 净资产收益率 6.17% 经营活动产生的现金 70,329,389.26 流量净额 上年度期末 流动资产 352,229,772.89 流动负债 162,458,627.55 总资产 716,659,614.12 股东权益（不含少数股 516,543,823.81 东权益） 每股净资产 3.23 调整后的每股净资产 3.22 上年同期 净利润 23,882,967.38 扣除非经常性损益后 24,102,608.08 的净利润 每股收益 0.24 净资产收益率 10.32% 经营活动产生的现金 35,081,617.49 流量净额 本报告期末比年初数增 减（％） 流动资产 8.62 流动负债 22.40 总资产 5.04 股东权益（不含少数股 -0.03 东权益） 每股净资产 - 调整后的每股净资产 - 本报告期比上年同期增 减（％） 净利润 33.31 扣除非经常性损益后 32.95 的净利润 每股收益 -16.67 净资产收益率 -40.21 经营活动产生的现金 100.47 流量净额 ^注：上表每股收益2003年1至6月是按总股本1亿股计算，2004年1至6月是按总股 本1.6亿股计算。同期同股本比，今年本报告期末比上年度期末每股收益同比增长33.33%。 注：本期非经常性损益项目：单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 营业外支出 -309,649.32 营业外收入 2,000.00 非经常性损益项目合计 -307,649.32 非经常性损益项目所得税影响 -101,524.28 扣除所得税后非经常性损益净额 -206,125.04 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。 二、报告期末股东总数为18643户。 三、报告期末主要股东持股情况: 1、前十名股东持股情况：单位：股 股东名称 报告期内 报告期末持 增减 股数量 山东黄金集团有限公司 0 97,000,000 申银万国－花旗－USBLIMITED +350,017 5,382,074 景博证券投资基金 -483,576 4,249,051 中国工商银行－国联安德盛 未知 2,890,356 小盘精选证券投资基金 招商银行股份有限公司－中 未知 2,619,336 信经典配置证券投资基金 中国工商银行－德盛稳健证 未知 1,062,353 券投资基金 山东招金集团有限公司 0 1,000,000 山东莱州黄金集团有限公司 0 1,000,000 裕阳证券投资基金 未知 964,953 鸿飞证券投资基金 +66,500 933,225 股东名称 比例 (%) 山东黄金集团有限公司 60.625 申银万国－花旗－USBLIMITED 3.364 景博证券投资基金 2.656 中国工商银行－国联安德盛 1.806 小盘精选证券投资基金 招商银行股份有限公司－中 1.637 信经典配置证券投资基金 中国工商银行－德盛稳健证 0.664 券投资基金 山东招金集团有限公司 0.625 山东莱州黄金集团有限公司 0.625 裕阳证券投资基金 0.603 鸿飞证券投资基金 0.583 股东名称 股份类 别 山东黄金集团有限公司 未流通 申银万国－花旗－USB 已流通 LIMITED 景博证券投资基金 已流通 中国工商银行－国联安德盛 已流通 小盘精选证券投资基金 招商银行股份有限公司－中 已流通 信经典配置证券投资基金 中国工商银行－德盛稳健证 已流通 券投资基金 山东招金集团有限公司 未流通 山东莱州黄金集团有限公司 未流通 裕阳证券投资基金 已流通 鸿飞证券投资基金 已流通 股东名称 质押或冻 结的股份 股东性质 数量 山东黄金集团有限公司 无 国有股 申银万国－花旗－USB 未知 流通股 LIMITED 景博证券投资基金 未知 流通股 中国工商银行－国联安德盛 未知 流通股 小盘精选证券投资基金 招商银行股份有限公司－中 未知 流通股 信经典配置证券投资基金 中国工商银行－德盛稳健证 未知 流通股 券投资基金 山东招金集团有限公司 无 国有法人股 山东莱州黄金集团有限公司 无 国有法人股 裕阳证券投资基金 未知 流通股 鸿飞证券投资基金 未知 流通股 2、前10名流通股股东持股情况单位：股 股东名称 报告期末持股数量 申银万国－花旗－UBS LIMITED 5,382,074 景博证券投资基金 4,249,051 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 1,062,353 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 2,619,336 中国工商银行－德盛稳健证券投资基金 1,062,353 裕阳证券投资基金 964,953 鸿飞证券投资基金 933,225 苏州市信托投资公司 802,000 交通银行-鹏华中国50开放式证券投资基金 786,565 中国银行-嘉实服务增值行业证券投资基金 600,000 股东名称 股份种类 申银万国－花旗－UBS LIMITED A股 景博证券投资基金 A股 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 A股 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 A股 中国工商银行－德盛稳健证券投资基金 A股 裕阳证券投资基金 A股 鸿飞证券投资基金 A股 苏州市信托投资公司 A股 交通银行-鹏华中国50开放式证券投资基金 A股 中国银行-嘉实服务增值行业证券投资基金 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 经了解中国工商银行－国联安 德盛小盘精选证券投资基金和 中国工商银行－德盛稳健证券 投资基金同属于国联安基金管 理有限公司，其他流通股东间 未知是否有关联关系。 3、持有本公司5％以上股份的股东为山东黄金集团有限公司，股权性质为国有股，报告期内所持股份无增减变动情况，无质押或冻结情况。 4、公司国有法人股及境内法人股股东之间无关联关系。 四、报告期内，公司控股股东未发生变更。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、公司报告期内董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。 二、公司报告期内董事、监事、高级管理人员没有新聘或解聘情况。 第五节管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况简要分析 报告期内,公司紧紧抓住市场有利时机,不断加大内部改革力度,强化企业管理,全面实施企业再造工程,生产经营平稳运行,超额完成了上半年黄金生产计划和销售计划,采掘总量、选矿处理量等13项主要生产指标均创历史同期最好水平。经营活动产生的现金流量净额7,033万元，同比增长100.47%；赢利能力进一步提高，报告期内实现主营业务收入17,896万元，较上年同期增长6.28%，主营业务利润8,957万元，较上年同期增长16.91%，净利润3,184万元，较上年同期增长33.31%。 受能源、原材料价格上涨因素的影响，公司成本有所升高，对公司利润形成一定影响。 二、报告期内经营情况分析 （一）主营业务范围及经营状况： 公司的行业性质为黄金行业，公司的经营范围:黄金地质探矿、开采、选冶；贵金属、有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售；黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售等。主要产品是黄金和白银。 （二）占主营业务收入或主营业务利润10%的行业和产品构成情况：单位：人民币元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 黄金开采 142,371,761.14 56,762,156.07 60.13% 黄金珠宝 36,583,257.71 32,527,451.76 11.09% 饰品 178,955,018.85 89,289,607.83 50.10% 合计 其中关联 0 0 0 交易收入 分行业 主营业务 主营业务 毛利率比 收入比上 成本比上 上年同期 年同期增 年同期增 增减(%) 减（％） 减（％） 黄金开采 11.79% 0.23% 8.28% 黄金珠宝 -10.81% -6.82% -25.52% 饰品 6.28% -2.46% 9.80% 合计 其中关联 0 0 0 交易收入 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为0元。 （三）主营业务地区分布情况：单位：人民币元 地区 主营业务收入 华北地区 2，516，329.72 华东地区 34，547，066.61 中南地区 814，545.90 黄金交易 141，077，076.62 合计 178，955，018.85 地区 主营业务收入比上年增减（％） 华北地区 -8.06% 华东地区 -4.25% 中南地区 -78.82% 黄金交易 12.22% 合计 6.28% （四）报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （五）经营中的问题与困难 受能源、原材料价格上涨因素的影响，公司成本有所升高。公司将通过加强经济运行监控和内部挖潜等工作，努力消化不利因素，确保公司生产经营持续、健康发展。 三、报告期内公司投资情况 1、报告期内无新增募集资金。 2、报告期内募集资金使用情况 公司前期募集资金扣除发行费后为271,463,395.51元，公司严格按照招股说明书承诺投向使用募集资金，实际投向与承诺一致，截止报告期末，累计使用前次募集资金10，305.24万元，占募集资金总额的37.96%。尚未使用的前次募集资金存于公司帐户。 前次募集资金实际使用情况 单位：人民币万元 本年度已使用募集资金总额 募集资金总额 27,146.34 已累计使用募集资金总额 承诺项目 拟投入金额 是否变 实际投入金额 更项目 新城金矿深部 否 4,850.00 4,460.92 开采工程 新城金矿深部 否 开拓配套工程 7,094.68 5,844.32 收购山东黄金 否 集团有限公司 13,831.50 焦家金矿 焦家金矿引进 否 黄金精炼新工 1,284.00 艺技术改造项目 合计 27,060.18 10,305.24 1,087.09 募集资金总额 10,305.24 承诺项目 产生收益 是否符合计划进度 金额 和预计收益 新城金矿深部 无 开采工程 是 新城金矿深部 无 开拓配套工程 是 收购山东黄金 无 正在运作中 集团有限公司 焦家金矿 焦家金矿引进 无 黄金精炼新工 正在运作中 艺技术改造项目 合计 无 注：因募集资金项目在建中或正在运作中尚未产生效益。 3、报告期内，公司没有非募集资金投资的重大项目。 第六节重要事项 一、公司治理情况: 本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及本公司章程等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。 1、加强制度建设，完善治理结构。 经2004年3月26日召开的公司第二届董事会第五次会议审议通过，修改了《公司章程》部分条款及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作条例》；制定了《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《公司财务管理制度》、《内部审计制度》和《离职离任审计实施办法》。其中修改《公司章程》部分条款及《股东大会议事规则》的议案已按规定程序报经2004年4月29日召开的2003年度股东大会批准，并于2004年5月22日在《中国证券报》、《上海证券报》进行了公告。 2、公司现有法人治理结构运行良好。 公司在人员资产财务机构业务五方面完全独立；公司控股股东严格自律行为规范，不干涉公司的决策和生产经营活动。 股东大会的召开严格按照公司章程和《上市公司治理准则》、《股东大会议事规则》规定的程序进行，确保所有股东特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行使权利，关联交易表决坚持“公开、公平、公正”的原则，及时披露相关信息，关联股东在表决时放弃表决权，监事会及独立董事能够独立客观公正的发表独立意见。 董事会、监事会和经理层能够独立运作，各司其责，确保重大决策依法做出，有效执行。 二、利润分配实施情况 （一）2004年4月29日召开的公司2003年度股东大会审议通过2003年度利润分配方案：公司以2003年末总股本16000万股为基数，向全体股东每10股派现金红利2.00元（含税），合计分配现金红利32,000,000元，未分配利润余额为40,366,717.87元结转以后年度分配。 公司于2004年5月22日公布了分红派息公告，持有流通股的个人股东,公司按20%的税率代扣个人所得税后，实际派发现金红利为每股0.16元；持有流通股的机构投资者及法人股股东,实际派发现金红利为每股0.2元。股权登记日为2004年5月26日，除息日为2004年5月27日，红利发放日为2004年6月2日该公告刊登于《中国证券报》、《上海证券报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 （二）公司2004年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 三、公司报告期内未发生以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、为了增强主业核心竞争力，公司董事会于2002年11月2日审议通过了拟投资收购莱西山后矿区探矿资产及设立山东莱西黄金矿业有限公司的议案，并经2002年12月2日临时股东大会审议通过。目前公司正在积极办理相关事宜,截止2006年6月30日，公司已向莱西市矿业集团公司支付定金1,815万元人民币。 报告期内，公司无出售资产、吸收合并等事项 五、关联交易事项 1、定价政策：股份公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、平等互利的原则进行。 2、购销商品发生的关联交易 交易方 交易类 交易内 定价原 交易价格 型 容 则 山东省黄金 购销商 外购电 市场价 0.46/千瓦 电力公司 品 时 交易方 交易金额（元） 占同类交易金 额的比例% 山东省黄金 9,214,474.53 100% 电力公司 说明：其它关联交易详细情况见会计报表附注八关联方关系及其交易。 3、报告期内，公司不存在资产、股权转让等发生的关联交易。 4、公司与关联方在债权、债务和担保等方面的情况 （1）公司与关联方的债权、债务情况 项目 单位名称 期末余额（元） 预付账款 山东黄金集团烟台设计研究工 309．100.00 程有限公司 其他应付款 山东黄金集团有限公司 48，438.77 长期应付款 山东黄金集团有限公司 36,415,195.58 项目 占总额 备注 比例（%） 预付账款 11.89 往来款等 其他应付款 0.17 往来款等 长期应付款 100.00 采矿权购价款 （2）报告期内公司没有对关联方提供担保。 六、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 七、报告期内其他重要事项。 公司第二届董事会第五次会议及第二届监事会第四次会议于2004年3月26日召开，其决议公告刊登在2004年3月30日的《中国证券报》、《上海证券报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 公司第二届董事会第六次会议于2004年4月21日召开，其决议公告刊登在2004年4月23日的《中国证券报》、《上海证券报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 公司2003年度股东大会于2004年4月29日召开，其决议公告刊登在2004年4月30日的《中国证券报》、《上海证券报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 第七节财务报告（未经审计） 一、本半年度财务报告未经审计。 二、财务会计报表（附后） 三、会计报告附注（附后） 资产负债表 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元 2004年6月30日 资产 附注 合并数 流动资产： 货币资金 1 257,584,406.83 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 2,220,142.22 应收账款 2 5,002,394.92 其他应收款 3 28,841,080.11 预付账款 4 2,598,531.63 应收补贴款 存货 5 86,354,424.48 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 382,600,980.19 长期投资： 长期股权投资 6 11,642,774.56 长期债权投资 长期投资合计 11,642,774.56 其中：合并价差 682,531.14 固定资产： 固定资产原价 7 450,544,413.43 减：累计折旧 7 244,619,980.88 固定资产净值 205,924,432.55 减：固定资产减值准备 固定资产净额 7 205,924,432.55 工程物资 8 8,638,025.91 在建工程 9 110,467,689.60 固定资产清理 固定资产合计 325,030,148.06 无形资产及其他资产： 无形资产 10 32,818,713.33 长期待摊费用 11 707,216.43 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 33,525,929.76 递延税项： 递延税款借项 资产总计 752,799,832.57 2004年6月30日 资产 母公司 流动资产： 货币资金 241,236,055.96 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 2,220,142.22 应收账款 201,570.66 其他应收款 27,053,306.27 预付账款 508,800.32 应收补贴款 存货 23,088,375.76 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 294,308,251.19 长期投资： 长期股权投资 16,623,842.74 长期债权投资 长期投资合计 16,623,842.74 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 439,627,991.64 减：累计折旧 240,917,604.22 固定资产净值 198,710,387.42 减：固定资产减值准备 固定资产净额 198,710,387.42 工程物资 8,638,025.91 在建工程 100,674,765.84 固定资产清理 固定资产合计 308,023,179.17 无形资产及其他资产： 无形资产 32,818,713.33 长期待摊费用 46,258.50 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 32,864,971.83 递延税项： 递延税款借项 资产总计 651,820,244.93 2003年12月31日 资产 合并数 流动资产： 货币资金 235,941,690.09 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 1,072,193.00 应收账款 6,921,125.70 其他应收款 23,361,115.81 预付账款 6,641,360.21 应收补贴款 存货 78,292,288.08 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 352,229,772.89 长期投资： 长期股权投资 10,196,468.22 长期债权投资 长期投资合计 10,196,468.22 其中：合并价差 731,283.36 固定资产： 固定资产原价 448,654,940.45 减：累计折旧 228,894,893.18 固定资产净值 219,760,047.27 减：固定资产减值准备 固定资产净额 219,760,047.27 工程物资 8,500,361.91 在建工程 90,842,526.49 固定资产清理 固定资产合计 319,102,935.67 无形资产及其他资产： 无形资产 34,240,531.47 长期待摊费用 889,905.87 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 35,130,437.34 递延税项： 递延税款借项 资产总计 716,659,614.12 2003年12月31日 资产 母公司 流动资产： 货币资金 234,607,155.50 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 1,072,193.00 应收账款 6,672,491.67 其他应收款 21,523,079.66 预付账款 538,288.60 应收补贴款 存货 21,640,762.33 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 286,053,970.76 长期投资： 长期股权投资 17,366,573.71 长期债权投资 长期投资合计 17,366,573.71 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 439,664,891.64 减：累计折旧 225,960,318.95 固定资产净值 213,704,572.69 减：固定资产减值准备 固定资产净额 213,704,572.69 工程物资 8,500,361.91 在建工程 82,095,098.09 固定资产清理 固定资产合计 304,300,032.69 无形资产及其他资产： 无形资产 34,240,531.47 长期待摊费用 92,517.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 34,333,048.47 递延税项： 递延税款借项 资产总计 642,053,625.63 公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 资产负债表(续) 单位：人民币元 2004年6月30日 负债和股东权益 附注 合并数 流动负债： 短期借款 12 50,000,000.00 应付票据 13 21,600,000.00 应付账款 14 4,481,039.05 预收账款 15 5,372,652.06 应付工资 16 6,480,317.02 应付福利费 -280,400.92 应付股利 600,000.00 应交税金 17 10,314,682.40 其他应交款 18 3,046,348.31 其他应付款 19 27,286,045.06 预提费用 20 -55,203.57 预计负债 一年内到期的长期负债 21 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 198,845,479.41 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 22 36,415,159.58 专项应付款 60,000.00 其他长期负债 长期负债合计 36,475,159.58 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 235,320,638.99 少数股东权益 1,095,999.04 股东权益： 股本 23 160,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 160,000,000.00 资本公积 24 261,120,818.70 盈余公积 25 23,056,287.24 其中：法定公益金 11,528,143.62 未分配利润 26 72,206,088.60 现金股利 股东权益合计 516,383,194.54 负债和股东权益总计 752,799,832.57 2004年6月30日 负债和股东权益 母公司 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 2,188,853.51 预收账款 62,672.69 应付工资 6,384,317.02 应付福利费 -417,995.37 应付股利 600,000.00 应交税金 10,540,202.16 其他应交款 3,042,835.29 其他应付款 6,532,587.61 预提费用 96,055.56 预计负债 一年内到期的长期负债 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 99,029,528.47 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 36,415,159.58 专项应付款 60,000.00 其他长期负债 长期负债合计 36,475,159.58 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 135,504,688.05 少数股东权益 股东权益： 股本 160,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 160,000,000.00 资本公积 261,120,818.70 盈余公积 23,056,287.24 其中：法定公益金 11,528,143.62 未分配利润 72,138,450.94 现金股利 股东权益合计 516,315,556.88 负债和股东权益总计 651,820,244.93 2003年12月31日 负债和股东权益 合并数 流动负债： 短期借款 39,000,000.00 应付票据 11,600,000.00 应付账款 3,620,257.38 预收账款 4,022,852.02 应付工资 4,411,606.16 应付福利费 181,300.99 应付股利 应交税金 1,521,977.94 其他应交款 1,744,118.52 其他应付款 26,260,439.54 预提费用 96,075.00 预计负债 一年内到期的长期负债 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 162,458,627.55 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 36,415,159.58 专项应付款 60,000.00 其他长期负债 长期负债合计 36,475,159.58 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 198,933,787.13 少数股东权益 1,182,003.18 股东权益： 股本 160,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 160,000,000.00 资本公积 261,120,818.70 盈余公积 23,056,287.24 其中：法定公益金 11,528,143.62 未分配利润 40,366,717.87 现金股利 32,000,000.00 股东权益合计 516,543,823.81 负债和股东权益总计 716,659,614.12 2003年12月31日 负债和股东权益 母公司 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 1,896,472.10 预收账款 910,336.28 应付工资 4,315,606.16 应付福利费 128,855.26 应付股利 应交税金 1,481,210.35 其他应交款 1,741,282.25 其他应付款 8,691,276.09 预提费用 96,075.00 预计负债 一年内到期的长期负债 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 89,261,113.49 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 36,415,159.58 专项应付款 60,000.00 其他长期负债 长期负债合计 36,475,159.58 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 125,736,273.07 少数股东权益 股东权益： 股本 160,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 160,000,000.00 资本公积 261,120,818.70 盈余公积 23,056,287.24 其中：法定公益金 11,528,143.62 未分配利润 40,140,246.62 现金股利 32,000,000.00 股东权益合计 516,317,352.56 负债和股东权益总计 642,053,625.63 公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 利润表及利润分配表 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司单位：人民币元 2004年1-6月 项目 附注 合并数 一、主营业务收入 27 178,955,018.85 减：主营业务成本 28 89,289,607.83 主营业务税金及附加 29 95,020.12 二、主营业务利润 89,570,390.90 加：其他业务利润 30 -147,527.43 减：营业费用 1,833,178.93 管理费用 37,845,453.75 财务费用 31 1,629,733.69 三、营业利润 48,114,497.10 加：投资收益 32 31,306.34 补贴收入 营业外收入 2,000.00 减：营业外支出 33 309,649.32 四、利润总额 47,838,154.12 减：所得税 16,084,787.53 少数股东本期收益 -86,004.14 五、净利润 31,839,370.73 加：年初未分配利润 40,366,717.87 其他转入 六、可供分配的利润 72,206,088.60 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 72,206,088.60 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利 八、未分配利润 72,206,088.60 补充资料 项目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 -881,395.64 5、债务重组损失 6、其他 2004年1-6月 项目 母公司 一、主营业务收入 142,371,761.14 减：主营业务成本 56,762,156.07 主营业务税金及附加 14,517.73 二、主营业务利润 85,595,087.34 加：其他业务利润 1,097.68 减：营业费用 467,456.42 管理费用 35,934,993.77 财务费用 58,362.69 三、营业利润 49,135,372.14 加：投资收益 -742,730.97 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 309,649.32 四、利润总额 48,082,991.85 减：所得税 16,084,787.53 少数股东本期收益 五、净利润 31,998,204.32 加：年初未分配利润 40,140,246.62 其他转入 六、可供分配的利润 72,138,450.94 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 72,138,450.94 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利 八、未分配利润 72,138,450.94 补充资料 项目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 -803,331.54 5、债务重组损失 6、其他 2003年1-6月 项目 合并数 一、主营业务收入 168,373,889.50 减：主营业务成本 91,542,017.43 主营业务税金及附加 214,088.71 二、主营业务利润 76,617,783.36 加：其他业务利润 88,470.83 减：营业费用 3,073,337.83 管理费用 33,553,199.37 财务费用 5,151,554.83 三、营业利润 36,182,452.70 加：投资收益 315,967.52 补贴收入 营业外收入 6,150.00 减：营业外支出 321,221.93 四、利润总额 36,183,348.29 减：所得税 12,335,667.26 少数股东本期收益 -35,286.35 五、净利润 23,882,967.38 加：年初未分配利润 42,331,675.01 其他转入 六、可供分配的利润 66,214,642.39 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 66,214,642.39 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利 八、未分配利润 66,214,642.39 补充资料 项目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -12,750.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 2003年1-6月 一、主营业务收入 母公司 减：主营业务成本 127,357,613.34 主营业务税金及附加 56,633,118.80 二、主营业务利润 16,080.92 加：其他业务利润 70,708,413.62 减：营业费用 68,764.89 管理费用 324,846.11 财务费用 31,886,397.09 三、营业利润 3,353,889.01 加：投资收益 35,212,046.30 补贴收入 895,829.76 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 308,210.52 减：所得税 35,799,665.54 少数股东本期收益 11,936,491.80 五、净利润 加：年初未分配利润 23,863,173.74 其他转入 42,318,675.01 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 66,181,848.75 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 66,181,848.75 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利 八、未分配利润 补充资料 66,181,848.75 项目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司单位：人民币元 2004年1-6月 项目 附注 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 191,369,485.66 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 302,597,511.11 现金流入小计 493,966,996.77 购买商品、接受劳务支付的现金 67,686,428.07 支付给职工以及为职工支付的现金 27,712,650.43 支付的各项税费 11,832,115.14 支付的其他与经营活动有关的现金 316,406,413.87 现金流出小计 423,637,607.51 经营活动产生的现金流量净额 70,329,389.26 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 2,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,002,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,756,090.14 投资所支付的现金 1,415,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 6,082,621.00 现金流出小计 29,253,711.14 投资活动产生的现金流量净额 -27,251,711.14 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 30,000,000.00 偿还债务所支付的现金 19,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,434,961.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 51,434,961.38 筹资活动产生的现金流量净额 -21,434,961.38 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 21,642,716.74 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 145,530,039.92 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5,902,579.81 现金流入小计 151,432,619.73 购买商品、接受劳务支付的现金 37,551,527.10 支付给职工以及为职工支付的现金 26,532,148.85 支付的各项税费 11,680,847.94 支付的其他与经营活动有关的现金 15,030,187.25 现金流出小计 90,794,711.14 经营活动产生的现金流量净额 60,637,908.59 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 2,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,002,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,870,431.75 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00 现金流出小计 24,870,431.75 投资活动产生的现金流量净额 -22,868,431.75 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31,140,576.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 31,140,576.38 筹资活动产生的现金流量净额 -31,140,576.38 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 6,628,900.46 公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 补充资料 附注 合并数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 31,998,204.32 加：少数股东收益 -86,004.14 计提的资产减值准备 2,211,535.52 固定资产折旧 15,884,620.81 无形资产摊销 1,421,818.14 长期待摊费用摊销 192,689.43 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) -151,259.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 28,466.89 固定资产报废损失 财务费用 3,366,830.41 投资损失(减：收益) -31,306.34 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -8,062,136.40 经营性应收项目的减少(减：增加) -1,823,367.09 经营性应付项目的增加(减：减少) 25,538,130.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 70,329,389.26 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 257,584,406.83 减：现金的期初余额 235,941,690.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 21,642,716.74 补充资料 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 31,839,370.73 加：少数股东收益 计提的资产减值准备 1,802,428.17 固定资产折旧 15,116,818.38 无形资产摊销 1,421,818.14 长期待摊费用摊销 46,258.50 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 28,466.89 固定资产报废损失 财务费用 1,758,153.06 投资损失(减：收益) 742,730.97 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -1,447,613.43 经营性应收项目的减少(减：增加) -624,275.50 经营性应付项目的增加(减：减少) 9,794,919.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 60,637,908.59 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 241,236,055.96 减：现金的期初余额 234,607,155.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,628,900.46 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表(合并) 2004年1-6月 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 1 2,711,716.51 2,211,535.52 其中：应收帐款 2 459,209.08 -787.44 其他应收款 3 2,252,507.43 2,212,322.96 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债券投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 2,711,716.51 2,211,535.52 本年减少数 项目 资产价 其他原 合 年末余额 值回升 因转 计 转回数 出数 一、坏帐准备合计 × × 4,923,252.03 其中：应收帐款 × × 458,421.64 其他应收款 × × 4,464,830.39 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 4,923,252.03 公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 会计报表附注 一、公司基本情况 山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“公司”）是根据山东省经济体制改革委员会鲁体改企字[2000]第3号文《关于同意设立山东黄金矿业股份有限公司的批复》，由山东黄金集团有限公司、山东招金集团公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、济南玉泉发展中心、山东金洲矿业集团有限公司（原乳山市金矿）等五家法人单位共同发起设立的。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89号文批准，本公司于2003年8月13日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股6,000万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价4.78元。上述新增的注册资本已由山东乾聚有限责任会计师事务所于2003年8月19日进行了审验并出具了验资报告（乾聚验字[2003]15号）。本次发行后注册资本变为16,000万元。其中山东黄金集团有限公司出资9,700万元，占总股本的60.625%；山东招金集团公司出资100万元，占总股本的0.625%；山东莱州黄金（集团）有限公司出资100万元，占总股本的0.625%；济南玉泉发展中心出资60万元，占总股本的0.375%；山东金洲矿业集团有限公司出资40万元，占总股本的0.25%；社会公众股股东出资6,000万元，占总股本的37.5%。 公司的行业性质为黄金行业，公司的经营范围:黄金地质探矿、开采、选冶；贵金属、有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售；黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售等。公司的主要产品是黄金和白银。 本公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会，董事会向股东大会负责，监事会中设有适当比例的职工代表。本公司聘任了总经理、副总经理、总会计师、总经济师、总工程师等高级管理人员。本公司下设7个职能部门， 1个控股子公司和1个参股公司。 二、公司采用的主要会计政策和会计估计 1、会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度 公司会计年度采用公历制，即每年1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 采用权责发生制原则记账，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折合为记账本位币记账期末，对各外币账户的期末余额，按中国人民银行公布的期末市场汇率折合为记账本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额，记入汇兑损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；②债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；③债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失采用备抵法核算，并按应收款项（应收账款和其他应收款）账龄计提坏账准备，经公司二届五次董事会决议批准通过，将坏账准备计提比例调整如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 40% 五年以上 50% 从2004年1月1日起执行。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资按取得时的实际成本计价，如实际支付的价款中包括已宣告但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独进行核算。 （2）期末，对各项短期投资进行全面检查，按照成本与市价孰低计量，对各单项投资市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备。 9、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、产成品、在产品和低值易耗品等。 （2）原材料按计划成本法核算，计划成本与实际成本之差设立“材料成本差异”科目核算，按月计算并结转应负担的材料成本差异。 （3）低值易耗品采用分次摊销法核算。 （4）产成品按发生时的实际成本计价，发出时按个别认定法计价。 （5）本公司采用永续盘存制确定存货的数量。 （6）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。公司在期末对存货进行全面清查，当出现以下情形之一时，计提存货跌价准备： ①市价持续下跌； ②公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③公司因更新换代，原有库存原材料已不能适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； ④因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行存货估价的存货，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 可变现净值指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的核算方法： 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。本公司对拥有20%以下或拥有20%以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响力的长期股权投资，采用成本法核算；对拥有20%以上或虽拥有20%以下股权但对被投资单位的经营管理具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对拥有50%以上（不含50%）股权或虽拥有50%以下股权但对被投资单位的经营管理拥有实际控制权的长期股权投资，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 长期股权投资采用权益法核算时，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按借方差额不超10年期限摊销，贷方差额计入资本公积。 （2）长期债权投资的核算方法： 长期债权投资按实际支付的价款记账，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息作应收利息处理，实际支付的价款中包含的尚未到付息期的债券利息计入成本；长期债券投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或加上折价摊销金额后确认为当期投资收益；长期债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （3）长期投资减值准备计提方法： 期末，公司对长期投资逐项进行检查，当发生下列情形之一时，将各单项长期投资按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备： 有市价的长期投资： ①市价持续2年低于账面价值； ②该项投资暂停交易1年或1年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续2年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 无市价的长期投资： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变需求而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重变化； ③被投资单位所在行业的生产技术等，发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 11、固定资产计价及折旧 （1）固定资产确认标准： 使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具以及不属于生产经营主要设备，使用年限在两年以上，并且单位价值在2000元以上的资产。 （2）固定资产计价： 评估入账的固定资产按重置成本计价，其他固定资产按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 （3）固定资产分类为： 房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输工具。 （4）固定资产折旧： 采用直线法计提，并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的3%）确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-35 3 9.70-2.77 通用设备 4-18 3 24.25-5.39 专用设备 7 3 13.86 运输工具 6 3 16.17 注：井下建筑物不计提折旧费，按每吨采矿量9元计提维简费。 （5）固定资产减值准备： 期末，本公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当发生下列情形之一时应当全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价。 （2）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作资产成本和已提取折旧的调整。 （3）资本化利息根据专项借款的实际占用期间和资本化利率计算计入工程成本。 （4）期末，本公司对在建工程逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备，在建工程减值准备按单项资产计提。 13、无形资产的核算 （1）无形资产取得时按实际成本计价。 （2）无形资产从取得的当月起，在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者； ④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。 （3）无形资产减值准备的核算： 期末，公司对无形资产逐项进行检查，如果出现下列一项或若干项情形时，应当对各单项无形资产按其账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形。 当存在以下一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 发生的长期借款费用,属于筹建期间的,计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月一次计入当期损益；属于生产经营期间的，计入财务费用；属于发生的与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入有关固定资产的购建成本。 15、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 开办费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 16、收入确认的方法 公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 17、所得税的会计处理方法 公司所得税会计处理采用应付税款法。 18、利润分配政策 公司的净利润按下列顺序分配： （1）弥补亏损； （2）按净利润的10%提取法定盈余公积； （3）按净利润的10%提取法定公益金； （4）根据股东大会决议提取任意盈余公积； （5）支付普通股股利。 19、公司合并会计报表合并范围的确定原则及合并方法 （1）公司合并会计报表合并范围的确定原则：公司将对被投资单位的投资占该单位资本总额50%以上（不含50%），或虽然占该单位注册资本总额不足50%但具有实际控制权的企业纳入公司合并会计报表的范围。 （2）合并会计报表的合并方法：公司合并会计报表时，以母子公司各自报表为基础，按权益法计算抵销母公司的长期股权投资与子公司的所有者权益；同时抵销母子公司之间的内部往来和内部交易后进行合并。 三、税项 1、企业所得税 公司执行33%的企业所得税税率 2、流转税及附加 增值税：根据财政部、国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》，公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税，发生实物交割的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设税和教育费附加。 公司生产的白银产品及金银首饰适用于17%的增值税率。 公司生产过程中的副产品硫精矿适用13%的增值税率。 消费税：按金银首饰零售收入的5%缴纳。 资源税：1996年7月1日之前，按单位税额2.5元/吨原矿石计算缴纳。1996年7月1日起，根据财政部、国家税务总局财税字[1996]82号《关于减征冶金独立矿山铁矿石和有色金属矿资源税的通知》，对有色金属矿的资源税减征30%，即按规定税额标准的70%征收。 城市维护建设税：按应缴流转税的7％计算缴纳。 教育费附加：按应缴流转税的3％计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司的控股子公司 1、本公司的控股子公司 企业名称 业务性质 注册资本 经营范围 山东黄金鑫意首 有限公司 1,000万元 金银首饰加 饰有限公司 工、批发 企业名称 公司投资额 所占权益比例 山东黄金鑫意首 1,012.56万元 90% 饰有限公司 2、山东黄金鑫意首饰有限公司的控股子公司 企业名称 业务性质 注册资本 经营范围 山东鑫意金店有 有限公司 100万元 黄金、铂金、钻石饰 限责任公司 品的加工、销售等 企业名称 公司投资额 所占权 益比例 山东鑫意金店有 51万元 51% 限责任公司 说明：山东鑫意金店有限责任公司于2003年度10月18日召开股东会，决议终止经营并进行清算，相关事宜正在办理。因此期末未将其纳入合并范围。 （二）本期合并报表范围为子公司山东黄金鑫意首饰有限公司 五、公司采用的会计估计变更影响 经公司二届五次董事会决议批准通过，将坏账准备计提比例调整如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 40% 五年以上 50% 账龄 原计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 20% 四至五年 20% 五年以上 20% 公司2004年1月1日采用新的坏账计提比例，此项会计估计变更使本期利润减少881,395.64元。 六、主要会计报表项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的，资产负债表项目的期末数均系2004年6月30日的余额，期初数均系2003年12月31日的余额，未注明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金 2004年6月30日货币资金余额为257,584,406.83元，明细列示如下： 项目 期末余额 现金 306,374.78 银行存款 257,278,032.05 合计 257,584,406.83 项目 期初余额 现金 205,545.40 银行存款 235,736,144.69 合计 235,941,690.09 2、应收账款 2004年6月30日应收账款账面价值为5,002,394.92元，按账龄分析： 账龄 计提 期末余额 占总额比 计提 比例 例(%) 比例 1年以内 5% 4,544,837.94 83.22 5% 1—2年 10% 397,471.40 7.28 10% 2—3年 20% 226,070.05 4.14 15% 3-4年 30% 20% 4-5年 40% 20% 5年以上 50% 292,437.17 5.36 20% 合计 5,460,816.56 100.00 账龄 计提坏账 期初余额 占总额比 计提坏账 准备 例(%) 准备 1年以内 227,241.90 6,381,124.51 86.46 319,056.24 1—2年 39,747.14 487,011.05 6.60 48,701.10 2—3年 45,214.01 219,762.05 2.98 32,964.31 3-4年 4-5年 292,437.17 3.96 58,487.43 5年以上 146,218.59 合计 458,421.64 7,380,334.78 100.00 459,209.08 说明：以上应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 3、其他应收款 2004年6月30日其他应收款账面价值为28,841,080.11元，按账龄分析： 账龄 计提 期末余额 占总额 比例 比例（%） 1年以内 5% 11,833,638.82 35.54 1-2年 10% 6,016,514.14 18.06 2-3年 20% 14,021,002.32 42.10 3-4年 30% 1,240,405.22 3.72 4-5年 40% 20,000.00 0.06 5年以上 50% 174,350.00 0.52 合计 33,305,910.50 100.00 账龄 计提坏账准备 计提 比例 1年以内 591,681.94 5% 1-2年 601,651.41 10% 2-3年 2,804,200.46 15% 3-4年 372,121.58 20% 4-5年 8,000.00 20% 5年以上 87,175.00 20% 合计 4,464,830.39 账龄 期初余额 占总额提 坏账准 比例（%） 备 1年以内 8,685,839.91 33.91 434,292.02 1-2年 15,397,239.11 60.12 1,539,723.91 2-3年 552,346.87 2.16 82,852.03 3-4年 803,847.35 3.13 195,639.47 4-5年 174,350.00 0.68 5年以上 合计 25,613,623.24 100.00 2,252,507.43 说明：以上其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 4、预付账款 2004年6月30日预付账款余额为2,598,531.63元，按账龄分析： 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 1年以内 2,121,196.81 81.63 6,205,197.11 1—2年 169,555.00 6.53 436,163.10 2—3年 307,779.82 11.84 合计 2,598,531.63 100.00 6,641,360.21 账龄 占总额比例（%） 1年以内 93.43 1—2年 6.57 2—3年 合计 100.00 说明：以上预付账款余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 5、存货 2004年6月30日存货账面价值为86,354,424.48元，明细如下： 期末余额 期初余额 项目 金额 存货跌价准备 原材料 30,054,401.18 低值易耗品 1,116,952.17 在产品 7,779,046.35 产成品 47,404,024.78 合计 86,354,424.48 项目 金额 存货跌价准备 原材料 23,321,469.23 低值易耗品 1,014,179.17 在产品 7,410,378.98 产成品 46,546,260.70 合计 78,292,288.08 说明：期末根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用（包括完工成本）确定可变现净值（确定原则详见附注二、9），经检查期末存货不存在减值情形，故未计提存货跌价准备。 6、长期股权投资 截止2004年6月30日长期股权投资账面价值为11,642,774.56元，明细如下： ①长期股权投资成本明细： 被投资单位名称 投资 初始投资额 占被投资单位 期限 注册资本比例 山东数字证书认 长期 6,000,000.00 33.33% 证管理有限公司 山东瑞华投资有 长期 2,000,000.00 2.71% 限公司 山东黄金鑫意钻 长期 100,000.00 20.00% 石有限公司 山东黄金金富工 长期 50,000.00 10.00% 艺品有限公司 赤峰鲁金矿业有 长期 1,050,000.00 35.00% 限公司 山东鑫意金店有 长期 510,000.00 51.00% 限责任公司 内蒙达茂旗莹石 长期 1,415,000.00 49.00% 有限公司 合计 11,125,000.00 被投资单位名称 追加投 被投资单位累 按权益法计算 资额 计权益增减额 收益 山东数字证书认 233,784.3 77,320.31 证管理有限公司 山东瑞华投资有 成本法核算 限公司 山东黄金鑫意钻 成本法核算 石有限公司 山东黄金金富工 成本法核算 艺品有限公司 赤峰鲁金矿业有 限公司 山东鑫意金店有 -242,076.89 限责任公司 内蒙达茂旗莹石 有限公司 合计 被投资单位名称 期末金额 山东数字证书认 6,077,320.31 证管理有限公司 山东瑞华投资有 2,000,000.00 限公司 山东黄金鑫意钻 100,000.00 石有限公司 山东黄金金富工 50,000.00 艺品有限公司 赤峰鲁金矿业有 1,050,000.00 限公司 山东鑫意金店有 267,923.11 限责任公司 内蒙达茂旗莹石 1,415,000.00 有限公司 合计 10,960,243.42 ②合并会计报表产生的合并价差为： 682,531.14 总计 11,642,774.56 说明： （1）控股子公司（山东黄金鑫意首饰有限公司）投资的山东鑫意金店有限责任公司于2003年10月18日召开股东会，决议终止经营并进行清算，相关事宜正在办理。因此期末未将其纳入合并范围。长期投资不存在减值情形，故未提取长期投资减值准备。 （2）公司与被投资单位无重大会计政策差异。 （3）不存在投资变现、投资收益汇回的重大限制。 （4）公司对外投资的企业本期未分回现金红利。 7、固定资产原价及累计折旧 (1)2004年6月30日固定资产原值为450,544,413.43元，列示如下： 类别 期初余额 本期增加 房屋及建筑物 250,210,912.97 通用设备 63,114,548.27 182,730.00 专用设备 117,326,901.57 1,782,154.40 运输工具 18,002,577.64 114,588.58 合计 448,654,940.45 2,079,472.98 类别 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 250,210,912.97 通用设备 63,297,278.27 专用设备 119,109,055.97 运输工具 190,000.00 17,927,166.22 合计 190,000.00 450,544,413.43 (2)2004年6月30日累计折旧余额为244,619,980.88元，列示如下： 类别 期初余额 本期增加 房屋及建筑物 111,560,479.73 5,941,758.61 通用设备 35,287,387.34 3,105,328.33 专用设备 71,138,901.76 5,917,518.02 运输工具 10,908,124.35 920,015.85 合计 228,894,893.18 15,884,620.81 固定资产净值 219,760,047.27 类别 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 117,502,238.34 通用设备 38,392,715.67 专用设备 77,056,419.78 运输工具 159,533.11 11,668,607.09 合计 159,533.11 244,619,980.88 固定资产净值 205,924,432.55 说明： （1）公司经过核实，没有发现公司的固定资产存在由于市价持续下跌，或因技术陈旧、损坏、长期闲置不用等原因导致其可收回金额低于账面价值的情形,经过仔细分析，公司认为本期无需提取固定资产减值准备。 （2）以上固定资产中无用于抵押、担保的项目。 8、工程物资 2004年6月30日工程物资余额为8,638,025.91元，明细如下： 项目 期末余额 期初余额 设备及物资 8,638,025.91 8,500,361.91 9、在建工程 2004年6月30日在建工程账面价值为110,467,689.60元，明细如下： 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 (万元) 深部开拓 4,850 29,610,000.00 640,600.23 深部开拓配 7,100 44,165,017.30 10,230,308.16 套 地表工程 4,745,486.66 5,522,108.45 预付及设备 3,574,594.13 3,534.660.82 安装 鑫意公司厂 8,337,820.10 255,096.01 房 牟家庄探矿 409,608.30 790,399.35 合计 90,842,526.49 20,973,173.02 工程名称 本期转 其他减少 期末余额 资金 资 来源 深部开拓 30,250,600.23 募股 深部开拓配 54,395,325.46 募股 套 地表工程 10,267,595.11 自筹 预付及设备 1,348,009.91 5,761,245.04 自筹 安装 鑫意公司厂 8,592,916.11 自筹 房 牟家庄探矿 1,200,007.65 自筹 合计 1,348,009.91 110,467,689.60 说明： （1）在建工程中无资本化利息。 （2）期末在建工程不存在减值现象，故公司本期未计提在建工程减值准备。 10、无形资产 2004年6月30日无形资产账面价值为32,818,713.33元，明细如下： 项目 原始金额 期初数 本期增加 采矿权 45,283,100.00 34,198,177.23 财务软件 63,000.00 42,354.24 合计 45,346,100.00 34,240,531.47 项目 本期摊销额 累计摊销额 期末数 采矿权 1,415,095.50 12,500,018.27 32,783,081.73 财务软件 6,722.64 27,368.40 35,631.60 合计 1,421,818.14 12,527,386.67 32,818,713.33 项目 剩余摊销期限 采矿权 142个月 财务软件 35个月 合计 说明：公司无形资产尚不存在减值情况，故本期未计提无形资产减值准备。 11、长期待摊费用 2004年6月30日长期待摊费用余额为707,216.43元，明细如下： 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 地质勘察 462,585.00 92,517.00 46,258.50 费 黄金交易 500,015.50 266,314.83 35,504.88 资格费 外埠金店 1,463,634.54 531,074.04 10,000.00 110,926.06 改良支出 合计 2,426,235.04 889,905.87 10,000.00 192,689.44 项目 其他减少 累计摊销 期末数剩 余期限 地质勘察 46,258.50 0.75年 费 黄金交易 230,809.95 2.58年 资格费 外埠金店 430,147.98 改良支出 合计 707,216.43 12、短期借款 2004年6月30日短期借款余额为50,000,000.00元，列示如下： 借款类别 期末余额 期初余额 担保借款 50,000,000.00 39,000,000.00 合计 50,000,000.00 39,000,000.00 13、应付票据 2004年6月30日应付票据余额为21,600,000.00元。 期末余额 期初余额 21,600,000.00 11,600,000.00 说明：以上应付票据中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 14、应付账款 2004年6月30日应付账款余额为4,481,039.05元。 期末余额 期初余额 4,481,039.05 3,620,257.38 说明：以上应付账款期末余额中有欠持公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东的款项，详见附注七、3 15、预收账款 2004年6月30日预收账款余额为5,372,652.06元。 期末余额 期初余额 5,372,652.06 4,022,852.02 说明： （1）以上预收账款中无欠持股份公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 （2）期末无账龄超过一年的预收账款。 16、应付工资 2004年6月30日应付工资余额为6,480,317.02元，全部系工效挂钩工资。 期末余额 期初余额 6,480,317.02 4,411,606.16 17、应交税金 2004年6月30日应交税金余额为10,314,682.40元，明细如下： 税种 法定税率 期末余额 期初余额 增值税 17% -79,728.97 29,426.80 所得税 33% 7,735,158.09 362,601.34 资源税 2.5元/吨 586,862.43 435,812.14 印花税 8,659.97 37,059.42 消费税 5% 19,569.93 8,343.39 个人所得税 2,322,786.04 389,509.80 城市维护建设税 应缴流转税的7% 23,218.81 18,461.00 房产税 -300,000.00 119,126.60 营业税 5% -1,843.90 121,637.45 土地使用税 合计 10,314,682.40 1,521,977.94 18、其他应交款 2004年6月30日其他应交款余额为3,046,348.31元，明细如下： 项目 计缴标准 期末余额 期初余额 教育费附加 实缴流转税的3% -24,077.02 -31,683.94 矿产资源补偿费 1,200,000.00 住房公积金 1,870,425.33 1,775,802.46 合计 3,046,348.31 1,744,118.52 19、其他应付款 2004年6月30日其他应付款余额为27,286,045.06元。 期末余额 期初余额 27,286,045.06 26,260,439.54 说明：其他应付款期末余额中有欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。见附注七、3。 20、预提费用 2004年6月30日预提费用余额为-55,203.57元，明细如下： 项目 期末余额 期初余额 结存原因 利息 -55,203.57 96,075.00 合计 -55,203.57 96,075.00 21、一年内到期的长期负债 2004年6月30日一年内到期的长期负债余额为 70,000,000.00元，列示如下： 种类 币种 借款条件 期末余额 一年内到期的长期负债 人民币 担保借款 70,000,000.00 种类 期初余额 一年内到期的长期负债 70,000,000.00 说明:期末余额全部系一年内到期的长期借款。 22、长期应付款 2004年6月30日长期应付款余额为36,415,159.58元，为应付山东黄金集团公司的采矿权转让费。其年初余额为36,415,159.58元，详见附注五、10。 23、股本 项目 期末余额 股本 160,000,000.00 其中：发起人股 100,000,000.00 社会流通股 60,000,000.00 合计 160,000,000.00 项目 期初余额 股本 160,000,000.00 其中：发起人股 100,000,000.00 社会流通股 60,000,000.00 合计 160,000,000.00 24、资本公积 2004年6月30日资本公积余额为261,120,818.70元，明细如下： 项目 期末余额 股本溢价 260,353,395.51 其他 767,423.19 合计 261,120,818.70 项目 期初余额 股本溢价 260,353,395.51 其他 767,423.19 合计 261,120,818.70 25、盈余公积 2004年6月30日盈余公积余额为23,056,287.24元，列示如下： 项目 期末余额 法定盈余公积 11,528,143.62 法定公益金 11,528,143.62 合计 23,056,287.24 项目 期初余额 法定盈余公积 11,528,143.62 法定公益金 11,528,143.62 合计 23,056,287.24 26、未分配利润 2004年6月30日未分配利润余额为72,206,088.60元，列示如下： 项目 期末余额 期初数 40,366,717.87 本期实现净利润 31,839,370.73 本期计提盈余公积 应付普通股股利 期末数 72,206,088.60 项目 期初余额 期初数 42,331,675.01 本期实现净利润 37,490,435.76 本期计提盈余公积 7,455,392.90 应付普通股股利 32,000,000.00 期末数 40,366,717.87 27、主营业务收入 项目 2004年1-6月 黄金 141,077,076.62 白银 688,215.36 硫精矿 606,469.16 金银首饰 36,583,257.71 合计 178,955,018.85 项目 2003年1-6月 黄金 125,711,476.22 白银 540,990.72 硫精矿 1,105,146.40 金银首饰 41,016,276.16 合计 168,373,889.50 28、主营业务成本 项目 2004年1-6月 黄金 56,171,571.11 白银 326,097.92 硫精矿 264,487.04 金银首饰 32,527,451.76 合计 89,289,607.83 项目 2003年1-6月 黄金 55,857,945.81 白银 261,249.44 硫精矿 513,923.55 金银首饰 34,908,898.63 合计 91,542,017.43 29、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 城建税 应缴流转税的7% 教育费附加 应缴流转税的3% 消费税 零售及委托加工计税价格的5% 合计 项目 2004年1-6月 城建税 17,550.05 教育费附加 7,521.45 消费税 69,948.62 合计 95,020.12 项目 2003年1-6月 城建税 108,308.35 教育费附加 46,416.94 消费税 59,363.42 合计 214,088.71 30、其他业务利润 项目 2004年1-6月 材料销售 -121,844.46 租赁收益 -25,682.97 其他 合计 -147,527.43 项目 2003年1-6月 材料销售 38,223.92 租赁收益 77,426.31 其他 -27,179.40 合计 88,470.83 31、财务费用 项目 2004年1-6月 利息支出 3,366,830.41 减:利息收入 1,755,491.44 金融机构手续费 18,394.72 合计 1,629,733.69 项目 2003年1-6月 利息支出 5,262,210.50 减:利息收入 124,849.22 金融机构手续费 14,193.55 合计 5,151,554.83 32、投资收益 项目 2004年1-6月 对山东数字证书认证管理中心有限 80,058.56 公司投资收益 对山东黄金鑫意首饰有限公司 -48,752.22 股权投资差额摊销 其他 合计 31,306.34 项目 2003年1-6月 对山东数字证书认证管理中心有限 377,469.74 公司投资收益 对山东黄金鑫意首饰有限公司 -48,752.22 股权投资差额摊销 其他 -12,750.00 合计 315,967.52 33、营业外支出 项目 2004年1-6月 处理固定资产净损失 28,466.89 捐赠支出 10,000.00 罚款支出 115,682.43 其他 155,500.00 合计 309,649.32 项目 2003年1-6月 处理固定资产净损失 6,320.52 捐赠支出 199,000.00 罚款支出 其他 115,901.41 合计 321,221.93 七、母公司会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的，资产负债表项目的期末数均系 2004年6月30日的余额，期初数均系2003年12月31日的余额，未注明货币单位的均为人民币元。 1、应收账款 2004年6月30日应收账款账面价值为201,570.66元，按账龄分析： 账龄 计提 期末余额 占总额 计提坏账 期初余额 比例 比例（%） 准备 1年以内 5% 56,337.45 16.06 2,816.87 6,437,324.89 1-2年 10% 2,035.00 0.58 203.5 358,981.43 2-3年 20% 3-4年 30% 292,437.17 4-5年 40% 5年以上 50% 292,437.17 83.36 146,218.59 合计 350,809.62 100 149,238.96 7,088,743.49 账龄 占总额 计提坏账 比例（%） 准备 1年以内 90.81 321,866.25 1-2年 5.06 35,898.14 2-3年 3-4年 4.13 58,487.43 4-5年 5年以上 合计 100.00 416,251.82 说明：应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 2、其他应收款 2004年6月30日其他应收款账面价值为27,053,306.27元，按账龄分析： 账龄 计提 期末余额 占总额 计提坏账 比例 比例（%） 准备 1年以内 5% 11,017,932.73 35.32 550,896.65 1-2年 10% 5,519,041.50 17.70 551,904.15 2-3年 20% 13,979,493.42 44.82 2,795,898.68 3-4年 30% 480,518.72 1.54 144,155.62 4-5年 40% 20,000.00 0.06 8,000.00 5年以上 50% 174,350.00 0.56 87,175.00 合计 31,191,336.37 100.00 4,138,030.10 账龄 期初余额 占总额 计提坏账 比例（%） 准备 1年以内 7,596,865.14 32.27 379,843.28 1-2年 15,287,845.11 64.95 1,528,784.51 2-3年 460,608.47 1.96 69,091.27 3-4年 194,350.00 0.82 38,870.00 4-5年 5年以上 合计 23,539,668.72 100.00 2,016,589.06 说明：以上其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 3、长期股权投资 截止2004年6月30日，长期投资账面价值为16,623,842.74元，其中股权投资差额706,907.25元。 ①长期股权投资明细： 被投资单位名称 投资期限 初始投资额 占被投资单位 注册资本比例 山东数字证书认 长期 6,000,000.00 33.33% 证管理有限公司 山东黄金鑫意首 长期 10,125,600.00 90% 饰有限公司 被投资单位名称 被投资单位权益 按权益法计算 股权投资差 累计增减额 累计收益 额累计摊销 山东数字证书认 233,784.3 77,320.31 证管理有限公司 山东黄金鑫意首 45,619.69 41,057.72 292,513.33 饰有限公司 被投资单位名称 期末金额 山东数字证书认 6,077,320.31 证管理有限公司 山东黄金鑫意首 9,874,144.39 饰有限公司 其中长期股权投资差额明细： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 山东黄金鑫意首饰有限公司 975,044.47 10年 24,376.11 被投资单位名称 累计摊销 摊余价值 山东黄金鑫意首饰有限公司 292,513.33 682,531.14 ②长期股权投资准备余额： 672,378.04 合计 16,623,842.74 说明： （1）2001年9月30日根据省财政厅鲁财国股(2001)23号文批准，山东黄金矿业股份有限公司以1012.56万元收购山东黄金集团有限公司持有的山东黄金鑫意首饰有限公司90%的股权，被投资单位2001年6月30日账面净资产10,167,283.92元，按90%应享有的权益为9,150,555.53元，形成股权投资差额975,044.47元。 （2）本期长期投资不存在减值情形，故未提取长期投资减值准备。 （3）公司与被投资单位无重大会计政策差异。 （4）不存在投资变现、投资收益汇回的重大限制。 （5）公司对外投资的企业本期未分回现金红利。 4、主营业务收入 项目 2004年1-6月 黄金 141,077,076.62 白银 688,215.36 硫精矿 606,469.16 合计 142,371,761.14 项目 2003年1-6月 黄金 125,711,476.22 白银 540,990.72 硫精矿 1,105,146.40 合计 127,357,613.34 5、主营业务成本 项目 2004年1-6月 黄金 56,171,571.11 白银 326,097.92 硫精矿 264,487.04 合计 56,762,156.07 项目 2003年1-6月 黄金 55,857,945.81 白银 261,249.44 硫精矿 513,923.55 合计 56,633,118.80 6、投资收益 项目 2004年1-6月 对山东数字证书认证管理有限 80,058.56 公司投资收益 对山东黄金鑫意首饰有限公司 -774,037.31 股权投资收益 对山东黄金鑫意首饰有限公司 -48,752.22 股权投资差额摊销 合计 -742,730.97 项目 2003年1-6月 对山东数字证书认证管理有限 377,469.74 公司投资收益 对山东黄金鑫意首饰有限公司 567,112.24 股权投资收益 对山东黄金鑫意首饰有限公司 -48,752.22 股权投资差额摊销 合计 895,829.76 八、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务与 山东黄金集团 济南 黄金地质探矿、开采、选冶；贵金属、 有限公司 有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加 工、生产、销售；黄金矿山专用设备及 物资、建筑物材料的生产、销售；等等。 企业名称 股份公司关系 山东黄金集团 母公司 有限公司 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 山东黄金集团 551,360,000.00 有限公司 企业名称 本期减少 期末数 山东黄金集团 551,360,000.00 有限公司 (2)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 金额比例 金额比例 金额比例 山东黄金集团 97,000,000.00 60.625% 有限公司 企业名称 期末数 金额比 例 山东黄金集团 97,000,000.00 60.625% 有限公司 (4)不存在控制关系的关联方 企业名称 与股份公司关系 山东黄金集团平度黄金有限公司 同一母公司 山东省数字证书认证管理有限公司 参股公司 山东黄金集团阳光矿业有限公司 同一母公司 山东省黄金工程建设监理中心 同一母公司 山东省黄金电力公司 因关联管理人员产生的关联关系 2、关联交易 （1）定价政策：股份公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、平等互利的原则进行。 （2）综合服务：根据双方协议，集团公司位于新城金矿的资产及员工住房等的用水、用电和供暖等服务将依赖于股份公司提供；集团公司莱州鑫利分公司向股份公司提供招待服务。双方依据协议向对方提供的供应及服务的标准和条件、质量和内容，均不低于和不逊于向任何第三方提供相同或相似的供应及服务时的标准和条件、质量和内容，并给予对方以优先于任何第三方的权利。协议有效期限为三年。 （3）共用道路维护费用分担：集团公司负责道路的日常维修养护工作，实际发生的费用由双方分担，集团承担25%，股份承担75%。 （4）土地租赁使用协议：股份公司占用的土地采用向集团公司租赁的方式取得，土地租金的确定标准为：以集团公司为股份公司占用土地交纳的出让金总额按土地使用期限50年摊销，每年租金费用为9.53万元。2001年6月29日，公司与山东黄金集团有限公司签订土地使用权租赁协议补充协议，对2000年2月26日签署的土地使用权租赁协议进行了修改及补充，内容如下：转租/承租期限由15年改为3年；年租金总额由95,300.00元改为182,005.00元。 （5）股份公司向集团公司发生的销售交易如下： 2004年1-6月 项目单位 数量 单价 金额 电度 34,264 0.48 16,384.25 水吨 4,729 2.54 12,032.18 暖气平方米 8,394 5.47 45,888.57 合计 74,305.00 2003年1-6月 项目单位 数量 单价 金额 电度 32,769.00 0.45 14,680.42 水吨 2,424.00 3.50 8,484.00 暖气平方米 8,394 7.68 64,429.82 合计 87,594.24 （6）股份公司向山东省黄金电力公司发生的购货交易如下： 2004年1-6月 项目单 位数量 单价 金额 电度 19,874,936.00 0.46 9,214,474.53 2003年1-6月 项目单 数量 单价 金额 电度 21,435,785.00 0.46 9,876,667.77 （7）2002年8月31日股份公司分别与山东黄金集团有限公司和山东黄金集团平度黄金有限公司签定协议，将集团公司拥有的玲珑金矿、三山岛金矿和山东黄金集团平度黄金有限公司委托股份公司进行经营管理，委托管理期限为2002年9月1日起至委托资产进入股份公司止，委托收益为经营委托资产的各项收入减成本费用及各项税费后的余额的10%，托管收益每年结算一次，时间为次年一月份。 （8）山东黄金集团阳光矿业有限公司向股份公司提供的劳务交易如下： 项目 2004年1-6月 残采工程 138,681.83 深部开拓工程 1,674，596.09 合计 1,813，277.92 （9）集团公司向股份有限公司提供的劳务交易如下： 项目 2004年1-6月 黄金精炼 379,154.96 （10）山东黄金工程建设监理中心向股份有限公司提供的劳务交易如下： 项目 2004年1-6月 监理新城金矿深部开采工程 705,000.00 3、关联方往来余额 项目及单位名称 期末余额 占总额的 期初余额 比例% 应收账款 山东黄金集团平度黄金有 2,784,845.36 限公司 预付帐款 山东黄金集团烟台设计研 309,100.00 11.89 268,280.00 究工程有限公司 应付账款 山东黄金集团有限公司 159,043.09 其他应付款 山东黄金集团有限公司 48,438.77 0.17 2,245,534.13 长期应付款 山东黄金集团有限公司 36,415,195.58 100.00 36,415,195.58 项目及单位名称 占总额 备注 的比例% 应收账款 山东黄金集团平度黄金有 37.73 托管收入 限公司 预付帐款 山东黄金集团烟台设计研 4.03 往来款等 究工程有限公司 应付账款 山东黄金集团有限公司 4.39 托管收入 其他应付款 山东黄金集团有限公司 8.55 往来款等 长期应付款 山东黄金集团有限公司 100.00 采矿权购价款 九、或有事项 截止资产负债表日，公司无应披露的或有事项。 十、承诺事项 截止资产负债表日，公司无应披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止资产负债表日，公司无应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 (1)为了增强主业核心竞争力，公司董事会于2002年11月2日审议通过了拟投资收购莱西山后矿区探矿资产及设立山东莱西黄金矿业有限公司的议案，并经2002年12月2日临时股东大会审议通过。2002年12月3日，公司与莱西市矿业集团公司经过友好协商，达成如下意向：①双方共同确认莱西山后矿区探矿资产转让价格2,300万元人民币，由公司分期支付。②完成探矿资产收购后，双方拟共同出资设立山东莱西黄金矿业有限公司，其注册资本为1,000万元人民币，其中公司以实物资产出资900万元人民币，占注册资本的90%；莱西市矿业集团公司出资100万元人民币，占注册资本的10%。截止2004年6月30日，公司已向莱西市矿业集团公司支付定金1，815万元人民币。 第八节备查文件 包括下列文件： 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 四、文件文本存放地为公司董事会办公室。 山东黄金矿业股份有限公司 董事长：张万青 二○○四年七月二十七日 |
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