新疆冠农果茸股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.29 14:22 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
新疆冠农果茸股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长王平先生、主管会计工作负责人（财务总监）汤红喜先生、会计机构负责人（财务部经理）沈建忠先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司第二届董事会第十一次会议于2004年7月27日召开，会议应到董事10人，实到董事10人。 公司半年度财务报告未经审计。 目录 第一节 公司基本情况简介 第二节 主要财务数据及指标 第三节 股本变动及主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告（未经审计） 第八节 备查文件 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中、英文名称及缩写： 公司法定中文名称：新疆冠农果茸股份有限公司 公司中文名称缩写：冠农股份 公司法定英文名称：XINJIANG GUANNONG FRUIT & ANTLER CO.，LTD. 二、公司股票上市证券交易所，股票简称和股票代码： 股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：冠农股份 股票代码：600251 三、公司注册地址，办公地址及邮政编码，互联网网址，电子信箱： 注册地址：新疆库尔勒市人民西路86号 办公地址：新疆库尔勒市人民西路86号 邮政编码：841000 互联网网址：http://www.gngr.com.cn 电子信箱： [email protected] 四、公司法定代表人：董事长王平先生 五、公司董事会秘书：孟琳先生 联系地址：新疆库尔勒市人民西路86号 联系电话：0996-2038156 传真：0996-2018767 电子信箱：[email protected] 六、公司指定信息披露报纸，指定互联网网址，半年度报告备置地点： 指定信息披露报纸：《上海证券报》 指定信息披露互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：新疆库尔勒市人民西路86号冠农股份董事会秘书办公室 七、其他有关资料： 首次注册登记日期：1999年 12 月 30 日 变更注册登记日期和地点：2004年 7月 2 日，新疆乌鲁木齐市 企业法人营业执照注册号：6500001000775 税务登记号码：652801718902003 公司聘请的会计师事务所：天津五洲联合会计师事务所新疆华西分所 会计师事务所的办公地址：新疆乌鲁木齐市解放北路30号财联大厦十、十一楼 第二节 主要财务数据及指标 单位：元 项目 2004年6月30日 流动资产 382,866,064.72 流动负债 349,043,647.09 总资产 867,258,269.61 股东权益（不含少数股东权益） 376,943,291.31 每股净资产 2.09 调整后的每股净资产 2.02 项目 2004年1-6月 净利润 4,372,443.87 扣除非经常性损益后的净利润 2,532,278.97 经营活动产生的现金流量净额 16,596,519.89 每股收益 0.0243 净资产收益率（％） 1.16 扣除非经常性损益后的净资产收益率（％） 0.67 项目 2003年12月31日 流动资产 355,177,006.09 流动负债 163,637,451.55 总资产 614,713,650.34 股东权益（不含少数股东权益） 396,570,847.44 每股净资产 3.30 调整后的每股净资产 3.22 项目 2003年1-6月 净利润 3,944,778.15 扣除非经常性损益后的净利润 4,499,382.11 经营活动产生的现金流量净额 31,281,002.06 每股收益 0.0329 净资产收益率（％） 1.07 扣除非经常性损益后的净资产收益率（％） 1.22 项目 增减比率（％） 流动资产 +7.80 流动负债 +113.30 总资产 +41.08 股东权益（不含少数股东权益） -4.95 每股净资产 -36.67 调整后的每股净资产 -37.27 项目 增减比率（％） 净利润 +10.84 扣除非经常性损益后的净利润 -43.72 经营活动产生的现金流量净额 -46.94 每股收益 -26.14 净资产收益率（％） +0.09 扣除非经常性损益后的净资产收益率（％） -0.55 本报告期非经常性损益的构成：单位：元 非经常性损益项目 金额 一、营业外收支净额（扣除所得税后影响） -935.07 其中：1、营业外收入 236,220.81 （1）罚款收入 114,750.81 （2）赔偿金 121,470.00 2、营业外支出 235,544.70 （1）固定资产清理净损失 109,510.83 （2）罚款支出 30,844.12 （3）公益性捐赠支出 66,000.00 （4）非公益性捐赠支出 2,000.00 （5）赞助支出 1,000.00 （6）其他 26,189.75 3、所得税 1,611.18 二、补贴收入 1,841,099.97 合计 1,840,164.90 注：以上财务数据与指标均按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号――年度报告的内容与格式》以及中国证监会颁布的其他有关信息披露规范的相关规定填列或计算。 2004年6月净资产收益率和每股收益：号――年度报告的内容与格式》以及中国证监会颁布的其他有关信息披露规范的 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20,235,542.97 0.54 0.51 营业利润 2,861,462.21 0.76 0.72 净利润 4,372,443.87 1.16 1.10 扣除非经常性损益后的净利润 2,532,278.97 0.67 0.64 报告期利润 全面摊薄 加权平均 0.1124 0.1124 主营业务利润 0.0159 0.0159 营业利润 0.0243 0.0243 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 0.0141 0.0141 注：以上财务数据与指标均按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第9号）》的通知要求计算。 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股份变动情况表 数量单位：股 项目 本次变动前 一.未上市流通股份 80,000,000.00 1.发起人股份 80,000,000.00 其中:国家拥有股份 境内法人持有股份 80,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 80,000,000.00 二.已上市流通股份 40,000,000.00 1.人民币普通股 40,000,000.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 已上市流通股份合计 40,000,000.00 三.股份总数 120,000,000.00 本次变动增(+)减(-) 项目 公积金转股 小计 一.未上市流通股份 +40,000,000.00 +40,000,000.00 1.发起人股份 +40,000,000.00 +40,000,000.00 其中:国家拥有股份 境内法人持有股份 +40,000,000.00 +40,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 +40,000,000.00 +40,000,000.00 二.已上市流通股份 +20,000,000.00 +20,000,000.00 1.人民币普通股 +20,000,000.00 +20,000,000.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 已上市流通股份合计 +20,000,000.00 +20,000,000.00 三.股份总数 +60,000,000.00 +60,000,000.00 项目 本次变动后 一.未上市流通股份 120,000,000.00 1.发起人股份 120,000,000.00 其中:国家拥有股份 境内法人持有股份 120,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 120,000,000.00 二.已上市流通股份 60,000,000.00 1.人民币普通股 60,000,000.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 已上市流通股份合计 60,000,000.00 三.股份总数 180,000,000.00 报告期内，公司于2004年6月18日实施2003年度利润分配及转增资本方案，其中以每10股转增5股实施资本公积金转增股本，因此，公司总股本由12000万股增加到18000万股。 二、报告期末股东总数 截止2004年6月30日止，持有本公司股份的股东总数为22,473户。 三、主要股东持股情况 截止2004年6月30日在册，拥有公司股份前十名股东及前十名流通股股东持股情况： 报告期末股东总数 22,473 前十名股东持股情况 本期持股变 持股占总 本期末持股 名次 股东名称 动增减情况 股份比例 数（股） （+-） (%) 新疆生产建设兵团农业 1 48,570,150 +16,190,050 26.98 建设第二师二十九团 新疆生产建设兵团农业 2 43,063,500 +14,354,500 23.92 建设第二师二十八团 新疆生产建设兵团农业 3 27,948,150 +9,316,050 15.53 建设第二师三十团 4 黄礼林 462,741 不详 0.26 5 徐逸君 363,600 不详 0.20 6 曹清云 300,000 不详 0.17 7 应强振 285,000 不详 0.16 8 梁锦华 244,050 不详 0.14 9 黄支前 240,000 不详 0.13 新疆生产建设兵团农业 10 建设第二师永兴供销有 209,100 +69,700 0.12 限责任公司 新疆生产建设兵团农业 11 建设第二师天润农业生 209,100 +69,700 0.12 产资料有限责任公司 持有股份的 名次 股东名称 质押、托管 股份性质 或冻结情况 新疆生产建设兵团农业 1 无 国有法人股 建设第二师二十九团 新疆生产建设兵团农业 2 无 国有法人股 建设第二师二十八团 新疆生产建设兵团农业 3 无 国有法人股 建设第二师三十团 4 黄礼林 不详 社会流通股 5 徐逸君 不详 社会流通股 6 曹清云 不详 社会流通股 7 应强振 不详 社会流通股 8 梁锦华 不详 社会流通股 9 黄支前 不详 社会流通股 新疆生产建设兵团农业 10 建设第二师永兴供销有 无 国有法人股 限责任公司 新疆生产建设兵团农业 11 建设第二师天润农业生 无 国有法人股 产资料有限责任公司 前十名流通股股东情况 名次 股东名称 报告期末持股数量（股） 1 黄礼林 462,741 2 徐逸君 363,600 3 曹清云 300,000 4 应强振 285,000 5 梁锦华 244,050 6 黄支前 240,000 7 吴玉珍 180,000 8 黄美薇 177,150 9 舒聪 150,145 10 陶成民 150,000 名次 股东名称 持股种类 1 黄礼林 社会流通股 2 徐逸君 社会流通股 3 曹清云 社会流通股 4 应强振 社会流通股 5 梁锦华 社会流通股 6 黄支前 社会流通股 7 吴玉珍 社会流通股 8 黄美薇 社会流通股 9 舒聪 社会流通股 10 陶成民 社会流通股 前十名股东关联关系或一致行 公司法人股股东之间不存在关联关系，所持股 动的说明 份无质押、冻结的情况。未知 流通股股东之 间是否存在关联关系，未知其所持股份是否存 在质押、冻结情况。 战略投资者或一般法人参与配 股东名称 约定持股期限 售新股约定持股期限的说明 无 注：1、持有本公司5%以上股份的流通股股东无。 2、本报告期内，公司控股股东未发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况： 姓名 性别 职务 年龄 王平 男 董事长 47岁 崔建文 男 董事、总经理 46岁 魏鸿彬 男 董事 39岁 宋国安 男 董事 39岁 李愈 男 董事 47岁 孟琳 男 董事、董秘 42岁 王欣新 男 独立董事 51岁 周守华 男 独立董事 39岁 陈建国 男 独立董事 40岁 牛建新 男 独立董事 41岁 郭彦伟 男 监事会召集人 42岁 陈新奉 男 监事 40岁 张永平 男 监事 40岁 喻国庆 女 监事 37岁 王东军 男 监事 32岁 汤红喜 男 财务总监 56岁 范爱军 男 副总经理 37岁 乔军 男 副总经理 42岁 王旭明 女 副总经理 48岁 吴忠华 男 总园艺师 38岁 姓名 任期起止日期 王平 2003.1.27～2006.1.26 崔建文 2003.12.18～2006.1.26 魏鸿彬 2003.8.12～2006.1.26 宋国安 2003.8.12～2006.1.26 李愈 2003.1.27～2006.1.26 孟琳 2003.1.27～2006.1.26 王欣新 2003.1.27～2006.1.26 周守华 2003.1.27～2006.1.26 陈建国 2003.1.27～2006.1.26 牛建新 2003.1.27～2006.1.26 郭彦伟 2003.1.27～2006.1.26 陈新奉 2003.1.27～2006.1.26 张永平 2003.1.27～2006.1.26 喻国庆 2003.1.27～2006.1.26 王东军 2003.1.27～2006.1.26 汤红喜 2003.1.27～2006.1.26 范爱军 2004.4.26～2006.1.26 乔军 2003.1.27～2006.1.26 王旭明 2003.1.27～2006.1.26 吴忠华 2003.1.27～2006.1.26 姓名 持股数 期初数 期末数 王平 0 85650 崔建文 0 74550 魏鸿彬 0 0 宋国安 0 0 李愈 0 0 孟琳 0 58200 王欣新 0 0 周守华 0 0 陈建国 0 0 牛建新 0 0 郭彦伟 0 54900 陈新奉 0 0 张永平 0 0 喻国庆 0 0 王东军 0 0 汤红喜 0 27450 范爱军 0 28650 乔军 0 0 王旭明 0 0 吴忠华 0 0 本报告期内，公司董事长王平先生持有公司85650股流通股，公司董事、总经理崔建文先生持有公司74550股流通股，公司董事、董事会秘书、副总经理孟琳先生持有公司58200股流通股，公司监事会召集人郭彦伟先生持有公司54900股流通股，公司财务总监汤红喜先生持有公司27450股流通股，公司副总经理范爱军先生持有公司28650股流通股。上述人员持有公司股票均为在二级市场购入。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况如下： 2004年4月26日公司第二届董事会第九次会议同意聘任孟琳先生、范爱军先生为公司副总经理。 2004年6月5日公司2003年度股东大会同意吴洮先生辞去公司董事职务，同意免去朱宜江先生公司董事职务，同意选举崔建文先生为公司董事。同意李洋先生、路廷山先生辞去公司监事职务，同意选举陈新奉先生、张永平先生为公司监事。 第五节 管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况分析 1、资产负债表项目指标分析 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 增（+）减（-） 资产总额 867,258,269.61 614,713,650.34 +41.08% 应收账款 32,755,304.64 40,358,484.81 -18.84% 存货 111,120,774.16 68,160,873.05 +63.03% 固定资产 408,040,048.73 217,338,738.24 +87.74% 股东权益 376,943,291.31 396,570,847.44 -4.95% 注：（1）总资产期末比期初增长41.08%，主要原因为本公司合并报表范围发生变化，与上年相比增加了三个控股子公司，三个控股子公司已全部纳入本次合并报表范围所致。 （2）应收帐款期末比期初减少18.84%，主要原因为本期积极回收应收款及减少赊销业务所致。 （3）存货期末比期初增加63.03%，主要原因为本公司合并报表范围发生变化，与上年相比增加了三个控股子公司，三个控股子公司已全部纳入本次合并报表范围所致。 （4）固定资产期末比期初增长87.74%，主要原因为本公司合并报表范围发生变化，与上年相比增加了三个控股子公司，三个控股子公司已全部纳入本次合并报表范围所致。 （5）股东权益期末比期初减少4.95%，主要原因为本公司2003年6月18日正式实施了利润分配方案，按2003年度总股本12000万股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.2元，共计分配现金红利2400万元及当期实现利润所致。 2、损益表及现金流量表指标分析 单位：人民币元 项目 2004年6月30日 2003年6月30日 增（+）减（-） 主营业务收入 79,842,474.04 29,275,095.47 +172.73% 主营业务成本 59,336,632.11 18,995,851.27 +212.37% 主营业务利润 20,235,542.97 10,279,222.82 +96.86% 营业费用 11,302,588.27 5,142,445.33 +119.79% 管理费用 9,535,046.44 3,751,582.13 +154.16% 财务费用 2,441,503.18 1,077,067.32 +126.68% 净利润 4,372,443.87 3,944,778.15 +10.84% 现金及现金等价 物净增加额 -57,511,835.23 184,128,858.31 -131.23% 注：（1）主营业务收入本期比上年同期增加172.73%，主营业务成本本期比上年同期增加212.37%，主营业务利润本期比上年同期增加96.86%，营业费用本期比上年同期增加119.79%，管理费用本期比上年同期增加154.16%，财务费用本期比上年同期减少126.68%，主要原因为本公司合并报表范围发生变化，与上年同期相比增加了七个控股子公司，七个控股子公司已全部纳入本次合并报表范围所致。 （2）净利润本期比上年同期增加10.84%，主要原因为主营业务利润增长及合并范围增加所致。 （3）现金及现金等价物净增加额本期比上年同期减少131.23%，主要原因上年同期本公司发行4000万股A股股票取得募集资金216,096,419.10元所致。 二、报告期内公司主营业务范围及经营状况 1、公司主营业务范围： 报告期内公司所处行业及经营范围发生了一些变化，公司不仅继续扩大原有的主营业务范围：果业种植、仓储、加工及销售；农业综合开发；马鹿养殖；包装制品的开发、加工、销售，鹿产品的加工及销售。还通过资本扩张进行收购进一步扩展了其他的业务范围：钾盐、化工产品的开发、生产及销售，盐湖农业的开发，硫酸钾、氯化钾肥、工业销酸钠的生产和销售；生产和销售片剂、针剂、口服液、胶囊剂的药品。 2、主要经营状况： 2003年公司上市后，为公司的发展奠定了资本平台。报告期是公司业务持续快速发展的关键时期，公司按照2004年经营工作的整体思路，进一步加强特色农产品的优质、高产、高效模式化栽培及综合利用，塔里木马鹿的养殖及马鹿相关产品的开发研究及生产，积极寻找新的经济增长点：与国内知名的果蔬深加工企业山东天府集团共同合资组建了新疆冠农天府果蔬食品有限责任公司，公司开始正式步入果蔬深加工行业；公司于报告期内开始对新疆华世丹药业有限责任公司进行管理，公司正式步入医药行业；通过收购股权实现对新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司的控股，公司开始涉足钾盐行业。公司通过多种方式实现了低成本的扩张，同时通过强化管理，规范运作，强化产品品牌优势，不断提高企业的市场竞争力，节本降耗，资产规模不断扩大。 但由于公司仍属农业生产企业，受季节性影响较大，新投资的果蔬深加工业正处于建设阶段，在报告期内未产生收益，钾肥行业也正处于扩建期间及受季节性的影响，收益也不是很显著。医药行业由于受市场竞争的影响，主营业务收益未达到预期。因此本报告期显示的大部分为库存农产品的收益，但仍比上年同期有较大幅度的增长。报告期内，公司实现了主营业务收入7,984.25万元，比上年同期增长172.73%；实现主营业务利润2,023.55万元，比去年同期增长96.86%；实现净利润437.24万元，比去年同期增长10.84%；每股收益0.0243元，比去年同期下降26.14%。截止2004年6月30日，公司净资产37,694.33万元，资产总额86,725.83万元。 三、报告期内占主营业务收入或主营业务利润情况 1、报告期内占主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品情况： 单位：人民币元 主营业务收 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 入比上年同 期增减（%） 香梨 18,289,000.31 14,629,631.96 20.01 -27.66 棉花 30,395,342.96 28,285,448.40 6.94 - 医药 17,302,796.00 6,433,734.60 62.82 - 其中：关联 无 交易 主营业务成毛 利率比上 行业 本比上年同年 同期增减 期增减（%） （百分点） 香梨 -2.12 -20.87 棉花 - - 医药 - - 其中：关联 交易 报告期内香梨的毛利率下降了20.87个百分点，主要原因是本报告期内果品销售受市场影响，销售价格下降所致。 2、主营业务及其结构发生重大变化的情况分析： 本报告期 项目 金额(元) 占总收入比例 果品 19,759,487.99 24.75% 鹿茸及副产品 5,284,122.21 6.62% 纸箱 医药 17,302,796.00 21.67% 棉花 30,395,342.96 38.07% 粮食 3,418,758.69 4.28% 肥料 3,681,966.19 4.61% 合计 79,842,474.04 100.00% 上年度 项目 增减比例 金额(元) 占总收入比例 果品 94,199,099.86 80.97% -69.43% 鹿茸及副产品 18,008,198.42 15.48% -57.24% 纸箱 4,130,441.86 3.55% - 医药 - 棉花 - 粮食 - 肥料 - 合计 116,337,740.14 100.00% 注：主营业务及其结构发生重大变化的原因是由于本报告期与上年度相比合并范围中增加了三个控股子公司，增加了新的业务范围。 3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析： 项目 本报告期 金额(元) 占利润总额% 主营业务利润 20,235,542.97 372.21 其他业务利润 5,905,057.13 108.62 期间费用 23,279,137.89 428.20 投资收益 1,246,757.34 22.94 补贴收入 1,327,630.33 24.42 营业外收支净额 676.11 0.01 利润总额 5,436,525.99 上年度 项目 增减比例(%) 金额(元) 占利润总额% 主营业务利润 66,491,887.30 146.49 +225.72 其他业务利润 15,340,999.24 33.80 +74.82 期间费用 34,191,530.19 75.33 +352.87 投资收益 -74,505.85 0.17 +23.11 补贴收入 1,628,000.00 3.59 20.83 营业外收支净额 -3,803,837.22 -8.38 8.39 利润总额 45,391,013.28 注：本报告期内，公司合并范围中虽然增加了三个控股子公司，因药品受市场竞争的影响，未达到预期收益；钾盐矿正处于扩建期，加之肥料销售的季节性，收益不是很显著；农产品受季节性影响，收益基本在当年的第三、四季度体现，本季度销售的农产品均为上年库存产品，这些因素对本报告期的利润总额产生了较大影响，以至于主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比发生了较大变动。 本报告期投资收益增加是由于合并范围中增加了三个控股子公司，该投资收益为公司控股子公司对外投资采用权益法核算增加所致。 4、主营业务分地区情况： 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 新疆以内 16,072,516.58 -3.85 新疆以外 63,769,957.46 +454.54 合计 79,842,474.04 +450.69 四、对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务活动： 报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务活动。 五、来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润达到10%以上（含10%）的情况： 报告期内，公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润达到10%以上（含10%）的情况。 六、经营中的问题和困难 (一)由于公司属于农业生产企业，受季节性影响较大，新投资的果蔬深加工业正处于建设阶段，在报告期内未产生收益，钾肥行业也正处于扩建期间及受季节性的影响，收益也不是很显著。医药行业由于受市场竞争的影响，主营业务收益未达到预期。这些因素对公司的经营产生了一定程度的影响。 (二)受国家调控政策的影响，采取紧缩性的财政政策和货币政策，对公司的项目进展及建设项目资金的到位产生了一定程度的影响。 (三)由于公司上市后发展很快，采取了一系列的收购措施使公司成功实现了低成本扩张，但人才的选拔培养工作相对滞后，特别是专业技术人员十分缺乏，对公司的生产经营的健康快速发展造成了一定程度的影响。 针对以上问题，公司将在下半年集中力量采取措施加以解决，进一步做好引进和培养专业技术人才的工作，优化人才结构；通过多种渠道，采取多种手段加大融资力度，确保生产经营和各项基建和技改工程的资金得以到位，狠抓在建工程的施工进度，使项目尽快投入运营并产生效益；继续加强和改进公司的内部控制制度，为公司的快速发展提供制度保障。 七、报告期投资情况说明 1、报告期募集资金投资项目情况 本公司2003年5月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]46号文核准正式向社会公众公开发行4000万股A股股票，共募集资金21,609.64万元，截止2004年6月30日，募集资金累计投入9,124.39万元，其中2003年12月31日前已累计投入5,893.88万元，本报告期使用募集资金投资3,230.51万元。 单位：万元 募集资金总额 21,609.64 本报告期已使用募 集资金总额 是否变更 承诺项目 拟投入金额 项目 投资方式 万吨果品保鲜库项目 2,994.32 部分变更 投资方式 销售网络建设项目 1,000.00 部分变更 收购香梨果园项目 2,165.26 否 2.5万亩优质、高产、高效库 2,967.33 否 尔勒香梨示范园区建设项目 新建科研开发中心项目 2,500.00 否 投资方式 库尔勒香梨深加工项目 2,892.50 部分变更 塔里木马鹿活性冻干产品加 2,960.00 否 工项目 塔里木马鹿系列产品深加工 2,975.00 否 项目 二管区新增万亩库尔勒香梨 2,984.83 否 基地项目 合计 21,609.64 变更原因及变更程序说明(分 1、公司对万吨果品保鲜库项目剩余资金 具体项目) 的投资方式进行了变更，截止本报告日 已变更投入募集资金1,742.00万元。项 目具体变更原因为：2003年8月22日，公 司出资1742万元与自然人卢金水、张永 新共同出资2,600万元成立了新疆冠农进 出口有限公司。该公司主营干鲜瓜果、 蔬菜、农产品的加工、销售，包装制品 的生产、销售，冷藏经营，进出口业务 。公司的合作方卢金水、张永新是深圳 源兴果蔬贸易公司在新疆代理的最大销 售商，深圳源兴果蔬贸易公司是目前国 内最大的水果进出口商，其销售网络遍 布东南亚、欧美、香港等各国和地区， 果品销量最大的是深圳源兴果品有限公 司在深圳、广东地区的超市配送，百佳 、万佳、民润、华润等各大超市都是由 他们配送的，仅销售额已达到几个亿。 此项目已经二届九次董事会和2003年度 股东大会批准。 2、公司对销售网络建设项目的投资方式 进行了变更，截止本报告日已变更投入 募集资金288.50万元。项目具体变更原 因为：2003年8月25日，公司出资255万 元与库尔勒盛裕泰果品有限责任公司、 自然人赵秋荣、刘志毅共同出资500万元 成立了库尔勒冠农盛丰果品有限责任公 司。该公司主营农副产品（专项审批除 外）、粮油、鹿产品、皮棉、果品发泡 网、套袋、仓储，纸箱销售。2003年8月 28日，公司出资33.5万元与自然人丁文 宝、张蔚亮、胡常建等共同出资50万元 成立了阿克苏冠农贸易有限责任公司， 该公司主营农副产品（不含籽棉）、干 鲜果品、饲料、粮食收购等。通过共同 出资设立两个公司，使本公司的营销业 务相对独立，更有利于调动各方的积极 性，充分利用其庞大的果品储藏基地、 成熟的营销网络和先进的经营管理机制 ，保证本公司产品销售渠道的畅通。变 更“营销网络建设项目”的投资方式， 使公司营销网络建设得到更为有效地实 施。此项目已经二届九次董事会和2003 年度股东大会批准。 3、公司对库尔勒香梨深加工项目的投资 方式进行了变更，截止本报告日已变更 投入募集资金1200万元。项目具体变更 原因为：2004年1月12日，公司出资1,20 0万元与从事国内果蔬产业经营的山东天 府集团公司共同出资2,000万元成立了新 疆冠农天府果蔬食品有限责任公司。该 公司的设立将借助于山东天府集团公司 先进的生产管理技术、“一枝笔”果蔬 产品品牌及其庞大的销售网络，充分发 挥新疆南疆丰富的特色果蔬资源优势， 实现对库尔勒香及特色果蔬深加工销售 的目标。此项目已经二届九次董事会和2 003年度股东大会批准。 募集资金总额 3,230.51 本报告期已累计使 9,124.39 用募集资金总额 承诺项目 产生收益 是否符合计划进 实际投入金额 金额 度和预计收益 万吨果品保鲜库项目 3,643.32 205.07 符合 销售网络建设项目 288.50 70.77 符合 收购香梨果园项目 2.5万亩优质、高产、高效库 2,379.78 符合 尔勒香梨示范园区建设项目 1,562.51 符合 新建科研开发中心项目 库尔勒香梨深加工项目 1,200.00 无 符合 塔里木马鹿活性冻干产品加 工项目 50.28 符合 塔里木马鹿系列产品深加工 项目 二管区新增万亩库尔勒香梨 基地项目 合计 9,124.39 变更原因及变更程序说明(分 具体项目) 注：募集资金使用情况说明: （1）万吨果品保鲜库项目 根据本公司一届七次董事会会议决议，在上市募集资金到位前，先期开工了万吨果品保鲜库项目建设，该项目计划总投资2,994.32万元。公司已利用自筹资金先期投资了3,000吨的果品气调库，投资总额1,901.32万元，募集资金到位后，已用募集资金1901.32万元归还了自有资金。 2004年4月26日，公司召开二届九次董事会，会议同意对该项目剩余资金的投资方式进行了变更，截止本报告日已变更投入募集资金1,742.00万元。项目具体变更原因为：2003年8月22日，公司出资1742万元与自然人卢金水、张永新共同出资2,600万元成立了新疆冠农进出口有限公司。该公司主营干鲜瓜果、蔬菜、农产品的加工、销售，包装制品的生产、销售，冷藏经营，进出口业务。公司的合作方卢金水、张永新是深圳源兴果蔬贸易公司在新疆代理的最大销售商，深圳源兴果蔬贸易公司是目前国内最大的水果进出口商，其销售网络遍布东南亚、欧美、香港等各国和地区，果品销量最大的是深圳源兴果品有限公司在深圳、广东地区的超市配送，百佳、万佳、民润、华润等各大超市都是由他们配送的，仅销售额已达到几个亿。此项目已经二届九次董事会和2003年度股东大会批准。 该项目计划投入总额2,994.32万元，实际投入总额3,643.32万元，占承诺投资总额的121.67%。冠农进出口拥有一座7,300吨保鲜库，与本公司前期建成的3,000吨果品保鲜库，已完成了“万吨果品保鲜库项目”的建设目标。 该项目2003年度所实现的收益为114.69万元，本报告期内所实现的收益为90.38万元，该项目符合计划进度和预计收益。 （2）营销网络建设项目 该项目总投资额1,000万元。经本公司2004年4月26日召开的二届九次董事会，同意对该项目的投资方式进行变更，截止本报告日已变更投入募集资金288.5万元。项目具体变更原因及情况如下：2003年8月25日，公司出资255万元与库尔勒盛裕泰果品有限责任公司、自然人赵秋荣、刘志毅共同出资500万元成立了库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司。该公司主营农副产品（专项审批除外）、粮油、鹿产品、皮棉、果品发泡网、套袋、仓储，纸箱销售。2003年8月28日，公司出资33.5万元与自然人丁文宝、张蔚亮、胡常建等共同出资50万元成立了阿克苏冠农贸易有限责任公司，该公司主营农副产品（不含籽棉）、干鲜果品、饲料、粮食收购等。通过共同出资设立两个公司，使本公司的营销业务相对独立，更有利于调动各方的积极性，充分利用其庞大的果品储藏基地、成熟的营销网络和先进的经营管理机制，保证本公司产品销售渠道的畅通。变更“营销网络建设项目”的投资方式，使公司营销网络建设得到更为有效地实施。此项目已经二届九次董事会和2003年度股东大会批准。 该项目计划投入总额1,000.00万元，实际投入总额288.5万元，占承诺投资总额的28.85%。该项目与本公司原募集资金投资项目——销售网络建设项目的建设目标是一致的。 该项目本报告期内所实现的收益为70.77万元，该项目符合计划进度和预计收益。 （3）收购香梨果园项目 公司于2003年6月使用募集资金收购了二十八团的9,604.09亩未挂果果园及周围防护林。该项目预计投资总额2,165.26万元。由于评估报告已到期，因此新疆华夏资产评估有限责任公司为该项目重新出具了华评评报字[2003]046号《新疆冠农果茸股份有限公司受让资产项目单项资产评估报告》，公司以23,797,802.15元评估价实施，该项目收购款已使用募集资金23,797,802.15元。公司未对此项目进行独立核算，该项目所实现的收益体现在公司的整体业绩中。 该项目计划投入总额2,165.26万元，实际投入总额2,379.78万元。该项目已于2003年度完成，符合计划进度和预计收益。 （4）2.5万亩优质、高产、高效库尔勒香梨示范园区建设项目 该项目预计投资总额2,967.33万元，至2004年6月30日，该项目已使用募集资金投资1,562.51万元。本公司未对此项目进行独立核算，该项目所实现的收益体现在公司的整体业绩中。 该项目计划投入总额2,967.33万元，实际投入总额1,562.51万元。该项目符合计划进度和预计收益。 （5）库尔勒香梨深加工项目 项目总投资额2,892.50万元，经本公司二届九次董事会决议，对该项目的投资方式进行了变更，截止报告日已投入募集资金1,200.00万元。项目具体变更原因为：2004年1月12日，公司出资1,200万元与从事国内果蔬产业经营的山东天府集团公司共同出资2,000万元成立了新疆冠农天府果蔬食品有限责任公司。该公司的设立将借助于山东天府集团公司先进的生产管理技术、“一枝笔”果蔬产品品牌及其庞大的销售网络，充分发挥新疆南疆丰富的特色果蔬资源优势，实现对库尔勒香梨及特色果蔬深加工销售的目标。此项目已经二届九次董事会和2003年度股东大会批准。 该项目计划投入总额2,892.50万元，实际投入总额1,200.00万元。该项目与原募集资金投资项目——库尔勒香梨深加工项目的建设目标是一致的。 由于该项目正处于建设期，因此报告期内未产生收益。 （6）塔里木马鹿活性冻干产品加工项目 该项目计划总投资2,960.00万元，已投资50.28万元。该项目公司已利用自筹资金先期开工项目，募集资金到位后，已用募集资金50.28万元归还了自有资金。 该项目计划投入总额2,960.00万元，实际投入总额50.28万元。由于该投资属于小规模实验用，未正式投入生产，因此本报告期内该项目无直接收益。 2、报告期内，公司重大非募集资金投资项目情况： a）2004年5月19日，公司与新疆巴州三维罗布泊矿业投资有限责任公司签订《股权转让协议》，公司以8700万元受让了新疆巴州三维罗布泊矿业投资有限责任公司持有的新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司51.25%的股权。 该股权转让行为已完成，由于肥料受季节性影响较大，本公司仅合并其6月份产生的收益，因此该投资在本报告期内产生收益1.48万元； b）2004年6月10日，公司出资人民币500万元，投资参股国电新疆开都河流域水电开发有限公司，持有其25%的股权。该公司处于建设期，本报告期内无收益。 八、公司2004年半年度财务报告未经审计。 第六节 重要事项 一、公司治理情况说明 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，加强完善信息披露工作，做好投资者关系管理工作。 二、利润分配、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况 报告期内，公司于2004年6月5日召开了2003年度股东大会，审议通过了2003年度利润分配方案和资本公积转增股本方案。 （1）利润分配方案：按2003年末总股本120,000,000股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.2元（含税），共计派发现金红利24,000,000.00元； （2）资本公积金转增股本方案：按2003年末总股本120,000,000股为基数，以每10股转增5股，向全体股东实施资本公积金转增股本，共计转增60,000,000股（每股面值1元）。公司总股本增至180,000,000股。 三、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本 四、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，本公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的对经营产生重大影响的诉讼、仲裁事项。 五、重大资产收购、出售及资产重组事项 1、2004年5月19日，公司与新疆巴州三维罗布泊矿业投资有限责任公司签订《股权转让协议》，公司以8700万元受让了新疆巴州三维罗布泊矿业投资有限责任公司持有的新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司51.25%的股权。该公司股权转让的相关手续已办理完毕，因此从2004年6月1日将该公司纳入合并范围。报告期内并入其资产总额191,609,679.64元，负债总额115,508,341.05元，主营业务收入3,497,166.19元，净利润14,832.55元。 2、2004年6月10日，公司出资人民币500万元，投资参股国电新疆开都河流域水电开发有限公司，持有其25%的股权。公司未采用权益法核算。 3、本报告期内，公司完成了新疆华世丹药业有限责任公司的股权转让相关手续，因此从2004年1月1日起将该公司纳入合并范围。报告期内并入其资产总额84,570,917.02元，负债总额46,242,610.02元，主营业务收入17,302,796.00元，净利润674,202.31元。 4、本报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产出售及资产重组事项。 六、报告期内重大关联交易事项 （1）采购货物： 2004年1-6月 企业名称 交易内容 数量 金额（元） 库尔勒盛裕泰果品公司 冷藏费 3,300,000.00 库尔勒盛裕泰果品公司 包装费 146400套 658,800.00 合计 5,035,603.54 占同类交易 企业名称 金额的比例 定价政策依据 结算方式 （%） 库尔勒盛裕泰果品公司 100 市场价 货币资金 库尔勒盛裕泰果品公司 47.03 市场价 货币资金 合计 （2）关联方向公司出租房屋： 2004年1-6月 企业名称 交易内容 数量 金额（元） 新疆生产建设兵团农业建设第二 办公楼 140,000.00 师永兴供销有限责任公司 占同类交易 定价政策依 企业名称 金额的比例 结算方式 据 （%） 新疆生产建设兵团农业建设第二 100 市场价 货币资金 师永兴供销有限责任公司 （3）提供租赁 2004年1-6月 承租单位名称 交易内容 数量 金额（元） 库尔勒盛裕泰果品公司 保鲜库 2,398,500.00 占同类交易金额 承租单位名称 定价政策依据 结算方式 的比例（%） 库尔勒盛裕泰果品公司 100 市场价 货币资金 （4）关联方之间的担保和抵押 ①提供担保： 报告期内公司为控股子公司提供担保如下： 单位：人民币元 2004年6月30日 被担保单位名称 占同类交易金 金额 额的比例(%) 新疆冠农进出口有限公司 22,000,000.00 27.43 库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司 8,200,000.00 10.22 新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司 50,000,000.00 62.35 合计 80,200,000.00 100.00 担保明细如下： 被担保单位名称 行名 金额 新疆冠农进出口有 中国银行巴州分行 10,000,000.00 限公司 新疆冠农进出口有 农业银行巴州兵团支行 10,000,000.00 限公司 新疆冠农进出口有 工商银行巴州分行 2,000,000.00 限公司 库尔勒冠农盛丰果 农业银行巴州兵团支行 8,200,000.00 品有限责任公司 新疆罗布泊钾盐科 中国建设银行乌鲁木齐红 技开发有限责任公司 山路支行 50,000,000.00 被担保单位名称 担保起讫日期 年利率 新疆冠农进出口有 2003.09.22-2004.09.22 5.31% 限公司 新疆冠农进出口有 2003.09.12-2004.09.12 5.31% 限公司 新疆冠农进出口有 2003.11.04-2004.11.02 6.372% 限公司 库尔勒冠农盛丰果 2003.09.12-2004.09.12 5.31% 品有限责任公司 新疆罗布泊钾盐科 技开发有限责任公司 2004.06.17-2005.06.16 5.31% ②接受担保：报告期内公司股东为本公司提供担保如下： 2004年6月30日 担保单位名称 占同类交易金额的比例(%) 金额 农二师三十团 40,000,000.00 100.00 （5）关联方交易余额 截止2004年6月30日公司与关联方之间的往来余额如下表: 项目 期末余额 当期发生额 形成原因 预付帐款 盛裕泰果品 421,374.96 209,702.36 冷藏费 应付帐款 冠农包装制品分公司 804,753.80 2,417,907.00 欠包装物款 冠农包装制品分公司 1,139850.05 1,074,989.30 包装款 盛裕泰果品 67,410.39 67,410.39 包装款等 其他应付款 卢金水 106,014.01 -1,503,120.22 应付资产款 其他应收款 华世丹股份公司 5,633.50 占该类债权或债务 项目 清偿情况 的比例% 预付帐款 盛裕泰果品 未清偿 0.72 应付帐款 冠农包装制品分公司 未清偿 2.07 冠农包装制品分公司 未清偿 2.93 盛裕泰果品 未清偿 0.17 其他应付款 卢金水 未清偿 0.05 其他应收款 华世丹股份公司 未清偿 0.01 七、重大合同及履行情况 1、报告期内，公司与果园承包户继续履行《长期固定承包合同》；同时与马鹿承包户签订《长期固定承包合同》，履行期间2003年1月1日至2032年12月31日。 2、报告期内，公司与新疆巴州三维罗布泊矿业投资有限责任公司签订《股权转让协议》，公司以8700万元受让了新疆巴州三维罗布泊矿业投资有限责任公司持有的新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司51.25%的股权，该合同已履行完毕。 3、报告期内，公司与中国国电集团公司、新疆巴音国有资产经营有限公司、中国安能建设总公司签订《出资人协议书》，四方共同发起设立国电新疆开都河流域水电开发有限公司，其中公司出资人民币500万元，持有其25%的股权。该协议已履行完毕。 4、公司2003年9月为新疆冠农进出口有限公司担保2200万元、为库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司担保820万元的合同在本报告期内还在履行。 5、2004年1月，公司控股子公司新疆冠农天府果蔬食品有限责任公司与意大利SIG公司签订了三份设备进口合同，合同内容为两条20T/H水果加工生产线、一条热灌装生产线，合同总金额680万欧元。该合同正在执行中。 6、2004年1月，公司控股子公司新疆冠农天府果蔬食品有限责任公司与意大利贝尔杜齐公司签订了一份设备进口合同，合同内容为一条10T/H浓缩浆生产线，合同总金额170万欧元。该合同正在执行中。 7、2004年3月，公司控股子公司新疆冠农天府果蔬食品有限责任公司与农二师天宇公司签订一份工程施工合同，合同内容为工业园区土建工程，合同总金额833.77万元。该合同正在执行中。 8、2004年3月，公司控股子公司新疆冠农天府果蔬食品有限责任公司与农二师神宇公司签订工程施工合同，合同内容为工业园区土建工程，合同总金额533.17万元。该合同正在执行中。 9、2004年4月，公司控股子公司新疆冠农天府果蔬食品有限责任公司与中国建筑第七工程局安装工程公司签订工程合同，合同内容为工业园区饮料生产中心钢结构，合同总金额772.99万元。该合同正在执行中。 10、2004年5月26日，公司与中国工商银行巴州分行签订《借款合同》，合同金额2000万元，期限一年。该合同正在执行中。 11、2004年6月，公司控股子公司新疆冠农天府果蔬食品有限责任公司与奎屯国宸机械有限公司签订工程合同，合同内容为200L钢桶及配套打包钢带采购工程，合同总金额644.44万元。该合同正在执行中。 12、2004年6月，公司控股子公司新疆冠农天府果蔬食品有限责任公司与佛风县国珠塑胶有限公司签订设备购置合同，合同内容为耐热PET瓶吹瓶设备，合同总金额288万元。该合同正在执行中。 13、2004年6月，公司控股子公司新疆冠农天府果蔬食品有限责任公司与兰州科近真空冻干技术有限公司签订设备购置合同，合同内容为真空冻干生产线，合同总金额1280万元。该合同正在执行中。 14、2004年6月14日，公司与中国农业银行巴州兵团支行签订《借款合同》，合同金额1000万元，期限一年。该合同正在执行中。 15、2004年6月17日，公司控股子公司新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司与中国建设银行乌鲁木齐友好路支行签订《借款合同》，合同总金额5000万元，期限一年。该合同正在执行中。 16、2004年6月17日，公司与中国建设银行乌鲁木齐红山路支行签订《担保合同》，为新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司借款5000万元提供一年期的担保。该合同正在执行中。 17、报告期内，公司与库尔勒盛裕泰果品公司签订的《冷库租赁合同》还在履行。 18、公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的其他公司托管的事项。 八、公司或持有公司股份5%以上（含5%）股东公开披露承诺事项的履行情况 报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报纸或网站上披露承诺事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。 九、聘用会计师事务所及审计费用情况 经公司2003年度股东大会审议通过，公司续聘天津五洲联合会计师事务所新疆华西分所为公司2004年度审计机构，聘请期间的基本报酬为30万元。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十一、专项说明： 1、报告期内本公司没有发生向控股股东及其子公司销售产品，也没有向控股股东及其子公司提供资金、提供担保； 2、报告期内公司为控股子公司提供贷款担保累计余额8020万元，占本公司2003年末经审计净资产的20.22%。公司为控股子公司提供担保手续齐全，程序合法。 3、报告期内公司没有进行委托理财的事项。 十二、报告期内公司没有其他重大事项。 十三、已披露重要信息索引 1、2004年 4 月 1 日，在《上海证券报》第24、26版刊登《新疆冠农果茸股份有限公司2003年年度报告摘要》，公司第二届董事会第八次会议决议公告（临2004-001）和公司第二届监事会第三次会议决议公告（临2004-002）。在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公布《新疆冠农果茸股份有限公司2003年年度报告全文》及相关文件。可在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询（下同）。 2、2004年 4 月 28 日，在《上海证券报》第43版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊登《新疆冠农果茸股份有限公司2004年第1季度报告》，公司第二届董事会第九次会议决议公告（临2004-003）、公司对外提供贷款担保的公告（临2004-004）和公司关于部分募集资金项目实施方式变更的公告（临2004-005）。 3、2004年 5 月 21 日，在《上海证券报》第31版刊登公司第二届董事会第十次会议决议公告（临2004-006）和公司收购股权公告（临2004-007）。在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公布其相关文件。 4、2004年 5 月 28 日，新疆证券有限责任公司在《上海证券报》第30版刊登《新疆证券有限责任公司关于新疆冠农果茸股份有限公司首次公开发行A股第一次回访报告》。 5、2004年 6 月 8 日，在《上海证券报》第22版刊登《新疆冠农果茸股份有限公司2003年度股东大会决议公告》（临2004-008）。在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公布其相关文件。 6、2004年 6 月 12 日，在《上海证券报》第26版刊登公司关于受让新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司股权进展情况的公告（临2004-009）。 7、2004年 6 月 15 日，在《上海证券报》第27版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊登《新疆冠农果茸股份有限公司关于2003年度利润分配及转增股本实施公告》（临2004-010）。 第七节 财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注： （一）公司简介 新疆冠农果茸股份有限公司(以下简称“公司”)于1999年12月30日经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[1999]192号文批准，由新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团(以下简称“农二师二十八团”)、新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团(以下简称“农二师二十九团”)、新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团(以下简称“农二师三十团”)、新疆库尔勒农垦供销合作总公司(以下简称“农垦供销总公司”)、新疆农垦库尔勒物资总公司(以下简称“物资总公司”)共同发起设立。2003年5月23日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2003）46号文核准，公司向社会公众公开发行4000万股A股股票，并于2003年6月9日在上海证券交易所挂牌交易，发行后，公司注册资本金12000万元，企业法人营业执照号码6500001000775。根据2003年度股东大会决议用资本公积每10股转增5股,公司注册资金增加到18000万元。 公司经营范围：果业种植、仓储、加工及销售；农业综合开发；马鹿养殖；机电设备（汽车及国家有专项审批规定的除外）、五金交电产品、百货、建筑材料、化工产品（有毒除外）、钢材的销售。汽车运输；包装制品的开发、加工、销售。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的机器设备、零配件、原辅材料的进口业务，经营进料加工和“三来一补”，鹿产品的加工及销售。药品的开发与加工，钾盐的开发及规模生产与销售，果品、蔬菜的深加工及销售。 （二）公司主要会计政策、会计估计及其变更 1．会计制度： 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度： 采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3．记账本位币： 以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则： 会计核算以权责发生制为计帐基础，以历史成本为计价原则；各项资产除按规定以评估价值计价外，均以实际成本计价。 5．外币业务的核算： 公司发生外币业务时，按当月一日中国人民银行公布的基准汇率折合为记帐本位币记账。外币账户的外币余额期末时按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6．现金等价物的确定标准： 以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 7．短期投资核算方法： 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。短期投资按照以下原则核算： (1)短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： ．以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算，不构成短期投资成本。 ．投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 ．接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 ．以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值。 (3)处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (4)短期投资跌价准备原则：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 8．坏账损失的核算方法： (1)坏账的确认标准为，因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 本年度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大的，或涉及关联交易的，需经股东大会批准。 (2)计提坏帐准备的范围：公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）均计提坏帐准备。 (3)坏账损失的核算方法为备抵法。 (4)坏账准备的计提方法和计提比例：公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益。坏账准备计提的比例如下： 帐龄 计提比例 1年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3至4年 35% 4至5年 50% 5年以上 100% 9．存货核算方法： (1)存货主要包括原材料、农用材料、低值易耗品、包装物、产成品、幼畜及育肥畜。 (2)各类存货的购入与入库按实际成本计价。 领用原材料及农用材料、包装物、发出产成品时按先进先出法计算确定，其中，产成品—包装箱发出时按加权平均法计算确定；领用低值易耗品时按一次摊销法摊销；果品周转箱采用分期摊销法；幼畜及育肥畜按群别实际成本计价。 (3)本公司的存货盘存制度采用永续盘存制，并在期末对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结帐前处理完毕，冲减或计入当期损益。经授权批准后的差额作相应处理。 (4)存货跌价准备原则：由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。可变现净值是根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 10．长期投资核算方法： (1)长期股权投资 在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定： ．以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 ．接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ．以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 (2)长期债权投资 在取得时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。 (3)长期投资减值准备原则：公司期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11．固定资产计价和折旧方法： (1)固定资产标准：指为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的，单位价值较高的有形资产。 (2)固定资产除股份公司成立时股东投入的按重估价值计价外，其余按取得时的实际成本计价，其中经济林木按营林实际成本以亩为单位计价，产役畜按成本计价。 (3)固定资产折旧采用平均年限法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为5%。固定资产的折旧年限及折旧率如下： 类别 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10～35 2.71～9.50 机器设备 5～30 3.17～19.00 运输设备 6～10 9.50～15.83 经济林木 30 3.17 产役畜 12 7.92 库尔勒香梨树、马鹿的折旧年限已经新疆生产建设兵团财务局兵财企发字[2001]613号文批准，库尔勒香梨树折旧年限延长至30年，马鹿折旧年限确定为12年。 (4)固定资产减值准备原则： 固定资产减值准备原则：期末或者年度终了，如果公司的固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产按单项资产计提固定资产减值准备。 (5)年末对固定资产进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，冲减或计入当期损益。经授权批准后的差额作相应处理。 12．在建工程核算方法： (1)在建工程以实际成本核算。其中：经济林木是从定植抚育到投产前累计发生的实际费用。 (2)在建工程以所建造的资产已达到预定可使用状态时，按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。其中，经济林木自投产开始并履行上缴承包任务时转入固定资产。 (3)因在建工程借款产生的利息支出，在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。 (4)在建工程减值准备原则：期末对有证据表明在建工程已经发生的减值，如长期停建并且预计在三年内不会重新开工的在建工程，按照可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备。 13．借款费用核算方法： (1)借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额。 (2)当同时满足①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始这三个条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用予以资本化。 (3)资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (4)资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率相乘计算。 14．无形资产计价和摊销方法： (1)无形资产按取得时的实际成本计量，自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益。无形资产在确认后发生的支出，应在发生时计入当期损益。 (2)购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，并按受益年限分期摊销；利用土地建造的自用等项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 (3)无形资产减值准备原则：期末对无形资产按照帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备。 15．长期待摊费用摊销方法： (1)长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在收益期内平均摊销。 (2)开办费支出,在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益。 (3)租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 (4)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16．应付债券的核算方法： 公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期计提债券利息。溢价或折价发行债券，其债券的发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间采用直线法摊销 17．收入确认原则： (1)商品销售：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。并以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠的计量为前提。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。 (4)产役畜按成本价计价确认收入，同时转入固定资产。 18．所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 （三）税项 1.增值税：产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，自产自销农业产品、经营农业生产资料免征增值税，其他外购农产品的销售及外购农业产品生产、加工的销售适用税率13%，包装物、其他产品销售适用税率17%。 2.营业税：冷藏收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率5%。 3.城市维护建设税:按应缴增值税及营业税税额之1%、7%计缴。 4.农业特产税：执行《国务院关于对农业特产收入征收农业税的规定》，自产农产品按不同税目征收农业特产税。 税目 税率 香梨 12% 鹿茸 5% 根据新疆巴音郭楞蒙古自治州《自治州农业特产税征收办法补充规定》（巴财农税字[1995]27号），在确定梨的计税收入时，按实际总产量×收购价格再减征30%的合理损耗后依率计征税款。其中，收购价格每年由库尔勒市财政局核定。 5.所得税： (1)根据新疆维吾尔自治区国家税务局《转发〈国家税务总局关于新疆生产建设兵团缴纳企业所得税问题的通知〉的通知》（新国税函[2002]543号）及新疆生产建设兵团财务局《关于上报兵团合并缴纳企业所得税三、四级成员纳税单位名单的报告》（兵财税发[2002]393号），新疆冠农果茸股份有限公司2002年度企业所得税以农二师为单位汇总缴纳。 根据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅新政办函[2002]88号“新疆冠农果茸股份有限公司自股票上市之日起，企业所得税按应征税额减征55%（实际按应征税额的45%征收）。减征时间暂定为5年”。 新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司、新疆冠农进出口有限责任公司、库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司、阿克苏冠农贸易有限责任公司享受西部大开发的优惠政策，自2003年~2005年免征企业所得税。 （四）利润分配 根据公司章程规定，公司税后利润按以下顺序分配： 1、弥补亏损 2、按10%提取法定盈余公积金 3、按5%-10%提取法定公益金 4、提取任意盈余公积金 5、分配普通股股利 公司2003年度股东大会决议审议通过了2003年度分配预案，以2003年度净利润的10%提取法定盈余公积金和10%的法定公益金，利润分配方案为：按2003年末总股本120,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），分配利润24,000,000.00元。 （五）会计政策变更及其影响数 从2004年1月1日起公司改变了提取坏账准备的会计政策，改变前3年以上应收款的提取比例为35%，改变后3年以上应收款的坏账分段计提比例为：3～4年提取比例为35%；4～5年提取比例为50%；5年以上100%。由于公司没有4年以上的应收款项，提取比例改变后对报告期和以前年度损益未产生影响。 （六）控股子公司及合营企业 1、控股公司基本情况单位：万元 子公司名称 注册资本 主要经营范围 农产品加工、销售、冷藏及出口，包 新疆冠农进 装制品生产、销售、机械设备及配件 出口有限公 2,600.00 出口、自营和代理各类商品和技术的 司 进出口，但国家限定公司经营或禁止 进出口的商品和技术除外 库尔勒冠农 销售农副产品（专项审批除外），粮 盛丰果品有 500.00 油、鹿产品、皮棉、果品发泡网、套 限责任公司 袋。仓储、纸箱销售。 农副产品（不含籽棉）、干鲜果品、 饲料、建筑材料、五金工具、货物包 阿克苏冠农 装、粮有批发（凭许可证经营）、化 贸易有限责 50.00 工原料、化肥农药（危险品、易燃、 任公司 易爆品除外）、纺织品、日用百货购 销、地膜、废品、粮食收购。 销售皮棉、棉短绒、棉纱、农副产品 （专向审批除外）、针纺织品、机电 巴州冠农棉 产品（专向审批除外）、建筑产品、 业有限责任 1,750.00 五金交电化工（危险化学品除外）、 公司 饲料、棉花加工机械及配件、籽棉收 购、加工。 生产和销售片剂、针剂、口服液、胶 新疆华世丹 囊剂等药品。 药业有限责 7,380.00 任公司 新疆罗步泊 钾盐、化工产品（专向审批的项目除 钾盐科技开 外）的开发、生产及销售、硫酸钾、 7,025.00 发有限责任 氯化钾肥、工业硝酸钠（具体以生产 公司 许可证为准）的生产和销售。 新疆冠农天 生产、加工、销售：果酱、果浆、 府果蔬食品 果汁、冷冻蔬菜及其他果蔬产品 2,000.00 有限责任公 司 子公司名称 公司投资额 权益比例 是否已合 新疆冠农进 出口有限公 1,742.00 67.00% 已合并 司 库尔勒冠农 盛丰果品有 255.00 51.00% 已合并 限责任公司 阿克苏冠农 贸易有限责 33.50 67.00% 已合并 任公司 巴州冠农棉 业有限责任 878.37 50.19% 已合并 公司 新疆华世丹 药业有限责 6,120.00 83.00% 已合并 任公司 新疆罗步泊 钾盐科技开 3,600,00 51.25% 已合并 发有限责任 公司 新疆冠农天 府果蔬食品 1,200．00 60.00% 已合并 有限责任公 司 2、合并范围变化情况： 2003年12月26日，公司受让中国信达资产管理公司投资新疆华世丹药业有限责任公司的83%的股份，故从2004年元月份开始纳入合并范围。 2004年1月，公司与山东天府（集团）公司共同出资成立新疆冠农天府果蔬食品有限责任公司，公司出资1200万元，占注册资本的60%，故本期1月份开始纳入合并报表的范围。 2004年5月，公司受让新疆罗布泊三维公司持有的新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司的51.25%的股份，故自2004年6月1日起开始纳入合并范围。 （六）会计报表主要项目附注 （以下如无特别注明，货币单位均为人民币元） 附注1 货币资金：截止2004年6月30日货币资金余额150,473,106..49元，其主要情况列示如下： 项目 年初数 期末数 现金 50,915.84 38,533.09 银行存款 194,695,766.59 101,054,013.48 其他货币资金 4,866,705.95 49,380,559.92 合计 199,613,388.38 150,473,106.49 注：货币资金较年初减少了49,140,281.89元，减少比例为24.62%，主要是本公司对外投资增加所致。 附注2短期投资：截止2004年6月30日短期投资余额5,124,047.20元，其主要情况列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 金额 跌价准备 金额 金额 股票投资 5,124,047.20 65,259.00 项目 期末数 金额 跌价准备 股票投资 5,124,047.20 65,259.00 附注3应收账款、其他应收款 1．应收账款：截止2004年6月30日应收帐款账面余额35,187,124.87元，坏账准备2,431,820.23元，应收账款账面价值为32,755,304.64元，其主要情况列示如下： (1)账龄分析： 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 40,483,974.01 94.84 2,024,198.70 一年至二年 1,812,393.82 4.25 181,239.38 二年至三年 87,631.08 0.20 17,526.22 三至四年 303,769.54 0.71 106,319.34 合计 42,687,768.45 100.00 2,329,283.644 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 28,673,538.89 81.49 1,433,676.96 一年至二年 3,804,640.19 10.81 380,464.02 二年至三年 2,203,011.86 6.26 440,602.37 三至四年 505,933.93 1.44 177,076.88 合计 35,187,124.87 100.00 2,431,820.23 (2)公司前五名客户欠款金额15,023,941.00元，占应收帐款总额42.70%。 (3)期末应收帐款较年初减少7,603,180,17元,减少比例18.84%,为收回的货款。 (4)本账户期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 2.其他应收款：截止2004年6月30日其他应收款账面余额18,472,016.89元，坏账准备1,149,942.46元，应收账款账面价值为17,323,074.48元，其主要情况列示如下： (1)按账龄分： 账龄 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 4,546,410.63 96.88 227,320.53 一年至二年 33,057.83 0.70 3,305.78 二至三年 84,912.25 1.82 16,982.45 三至四年 28,250.00 0.60 9,887.50 合计 4,692,630.71 100 257,496.26 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 16,946,688.78 91.7 847,334.44 一年至二年 899,164.62 4.89 89,916.47 二至三年 43,100.00 0.24 8621.00 三至四年 583,058.49 3.17 204,070.50 合计 18,472,016.89 100 1,149,942.41 (2)公司前五名客户欠款金额12,608,019.73元,占其他应收款总额的68.25%。 (3)本账户期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 附注4预付账款：截止2004年6月30日预付帐款余额为58,903,044.15元，其主要情况列示如下： (1)按账龄分： 账龄 年初数 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 36,828,545.14 100.00 58,716,495.75 99.68 1-2年 186,548.40 0.32 合计 36,828,545.14 100.00 58,903,044.15 100.00 (2)公司前五名客户欠款金额 35,950,218.38元，占预付帐款总额61.03%。 (3)期末预付帐款余额较年初增加22,074,499.01元，增加比例为59.94%，主要是合并范围的变化，增加了3个控股子公司。 (4)本账户期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 附注5存货：截止2004年6月30日存货余额为111,120,774.16元，其明细项目列示如下： 项目 年初数 期末数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 23,686,375.81 13,578,500.87 产成品 33,231.813.13 67,454,953.92 558,306.01 幼畜及育肥畜 4,727,669.74 4,727,669.74 包装物 6,501,214.84 8,926,864.78 低值易耗品 13,799.53 674,457.75 工业生产成本 15,476,633.11 商品采购 840,000.00 合计 68,160,873.05 111,679,080.17 558,306.01 注：(1)期末存货余额较年初增加42,959,901.11元，增加比例为63.03%，主要原因为合并范围的变化，增加了3个控股子公司。 (2)期末存货成本只有华世丹药业有限责任公司存货高于可变现净值，2003年提取了558,306.01元的存货跌价准备，本期未发生变化，其他公司无此情况，因此本报告期未计提存货跌价准备。 附注6待摊费用：截止2004年6月30日待摊费用余额为5,564,272.60元，其明细项目列示如下： 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 财产保险费 698,612.71 17,285.44 684,901.99 广告费 30,000.00 4,286.00 租赁费 340,547.18 42,568.00 冷藏费 2,163,069.72 270,383.00 运输费 522,800.81 65,350.00 包装费 1,523,802.16 190,475.00 租金 23,179.35 2,118,796.31 700,144.19 税务代理费 100,000.00 49,999.94 小试费用 229,724.16 195,437.12 合计 721,792.06 7,046,025.78 2,203,545.24 项目 期末余额 剩余摊销年限 财产保险费 30,996.16 6个月 广告费 25,714.00 6个月 租赁费 297,979.18 6个月 冷藏费 1,892,686.72 6个月 运输费 457,450.81 6个月 包装费 1,333,327.16 6个月 租金 1,441,831.47 6个月 税务代理费 50,000.06 6个月 小试费用 34,287.04 1个月 合计 5,564,272.60 附注7长期股权投资：截止2004年6月30日长期股权投资余额为58,729,161.79元，其明细项目列示如下： 投资单位名称 年初余额 期末余额 新疆华世丹药业有限公司 33,760,000.00 2,643,643.54 新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司 39,612,896.52 国电开都河流域水电开发有限公司 5,000,000.00 新疆华世丹药业股份有限公司 11,472,621.73 合计 33,760,000.00 58,729,161.79 附注8固定资产原价、累计折旧：截止2004年6月30日固定资产原值432,031,166.05元，累计折旧86,081,850.80元，固定资产净值为345,949,315.25元，2004年1～6月固定资产及累计折旧增减变动情况列示如下： 1、固定资产原价 项目 年初余额 本期增加 房屋建筑物 68,870,314.38 129,388,179.74 专用设备 43,949,372.41 43,590,316.70 运输设备 2,941,472.96 15,543,371.09 经济林木 113,099,188.96 0 产役畜 15,664,808.82 0 合计 244,525,157.53 188,521,867.53 项目 本期减少 期末余额 房屋建筑物 0 198,258,494.12 专用设备 9,647.00 87,530,042.11 运输设备 1,006,212.01 17,478,632.04 经济林木 0 113,099,188.96 产役畜 0 15,664,808.82 合计 1,015,859.01 432,031,166.05 1、累计折旧 项目 年初余额 本期增加 房屋建筑物 17,355,262.12 13,896,477.55 专用设备 12,287,370.41 10,274,098.61 运输设备 362,823.09 4,287,300.19 经济林木 21,187,683.59 1,728,113.94 产役畜 4,363,622.56 722,712.48 合计 55,556,761.77 30,908,702.77 项目 本期减少 期末余额 房屋建筑物 0 31,251,739.67 专用设备 0 22,561,469.02 运输设备 383,613.74 4,266,509.54 经济林木 0 22,915,797.53 产役畜 0 5,086,335.04 合计 383,613.74 86,081,850.80 3、固定资产净值 项目 年初余额 本期增加 房屋建筑物 51,515,052.26 115,491,702.19 专用设备 31,662,002.00 33,316,218.09 运输设备 2,578,649.87 11,256,070.9 经济林木 91,911,505.37 -1,728,113.94 产役畜 11,301,186.26 -722,712.48 合计 188,968,395.76 157,613,164.76 项目 本期减少 期末余额 房屋建筑物 0 167,006,754.45 专用设备 9,647.00 64,968,573.09 运输设备 622,598.27 13,212,122.5 经济林木 90,183,391.43 产役畜 10,578,473.78 合计 632,245.27 345,949,315.25 注：华世丹药业有限责任公司期末固定资产可收回金额低于帐面价值，2003年提取固定资产减值准备2,599,992.61元，本期未发生变化，其他公司无此情况，因此本报告期未计提固定资产减值准备。 附注9在建工程：截止2004年6月30日在建工程余额 64,710,399.51元，2004年1～6月在建工程增减变动情况列示如下： 工程名称预 算数（万元） 期初余额 本期增加 香梨分选线 51.73 358,503.00 ERP工程 40.00 274,380.00 120万吨项目待 330,000.00亿 29,293,665.50 摊投资 2扩3项目 365.00 139,053.86 库尔勒PET生 6,229.80 2,401,725.67 产线 库尔勒果酱、果 6,083.76 2,345,705.98 浆生产线 英吉沙果酱、果 5,548.52 281,166.00 浆生产线 莎车果酱、果浆 4,056.8 488,072.02 生产线 万亩香梨示范园 2,264.54 15629080.20 香梨林 12741262.28 上海房屋 357,785.00 合成氨及尿素项目 400,000.00 合计 28370342.48 36,340,057.03 转固定 其他转 资金 工程名称预 期末余额 工程进度 资产数 出数 来源 香梨分选线 358,503.00 自筹 69.30% ERP工程 274,380.00 自筹 68.60% 120万吨项目待 29,293,665.50 自筹 0.89% 摊投资 2扩3项目 139,053.86 自筹 3.81% 库尔勒PET生 2,401,725.67 自筹 3.86% 产线 库尔勒果酱、果 2,345,705.98 自筹 3.86% 浆生产线 英吉沙果酱、果 281,166.00 自筹 0.51% 浆生产线 莎车果酱、果浆 488,072.02 自筹 1.20% 生产线 万亩香梨示范 募集 15,629,080.20 69.02% 园 资金 募集 香梨林 12,741,262.28 资金 上海房屋 357,785.00 自筹 合成氨及尿素 400,000.00 自筹 项目 合计 64,710,399.51 工程名称预 批准文号 香梨分选线 ERP工程 [2004]72号 120万吨项目待 摊投资 2扩3项目 库尔勒PET生 产线 兵计发[2004]278号 库尔勒果酱、果 浆生产线 兵计发[2004]279号 英吉沙果酱、果 浆生产线 兵计发[2004]276号 莎车果酱、果浆 生产线 兵计发[2004]277号 万亩香梨示范园 兵计（农经）发[2001]12 号 香梨林 资产收购协议 上海房屋 合成氨及尿素 项目 合计 注：(1)期末在建工程较年初增加36,340,057.03 元，增加比例为128.09 %，主要原因为公司合并范围的变化，增加了三个控股子公司。 (2)期末在建工程均为正常项目，未发生减值的情况，因此未计提在建工程减值准备。 附注 10 无形资产：截止2004年6月30日无形资产余额为9,334,344.16元，其明细项目列示如下： 项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊消 一权笔商标使用权 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 M.S.Z.专利权 421,171.61 391,694.51 5,895.42 财务软件 13,824.00 13,824.00 3,456.00 冷库土地使用权 297,500.00 297,500.00 7,500.00 华世丹土地使用权 3,529,352.07 3,529,352.07 艾莉曼商标使用权 118,825.00 118,825.00 合计 9,380,672.68 9,351,195.58 16,851.42 剩余摊消时 项目 累计摊消 期末余额 间 一权笔商标使用权 0.00 5,000,000.00 在建期未摊 M.S.Z.专利权 35,372.52 385,799.09 10年 财务软件 3,456.00 10,368.00 10个月 冷库土地使用权 7,500.00 290,000.00 359个月 华世丹土地使用权 3,529,352.07 艾莉曼商标使用权 118,825.00 合计 46,328.52 9,334,344.16 附注11 长期待摊费用：截止2004年6月30日长期待摊费用余额为8,288,650.21元，其明细项目列示如下： 项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 冷库周转箱 2,023,203.38 1,699,490.84 0 404,640.7 冷库周转箱 11,672,751.70 6,738,415.17 0 1,159,797.06 开办费 1,415,181.96. 0 1,415,181.96 0 合计 15,111,137.04 8,437,906.01 1,415,181.96 1,564,437.76 项目 累计摊销 期末余额 剩余摊销 冷库周转箱 728,353.24 1,294,850.14 16个月 冷库周转箱 6,094,133.59 5,578,618.11 27-40个月 开办费 0 1,415,181.96 建设期未摊 合计 6,822,486.83 8,288,650.21 注：期末长期待摊费用较年初减少149,255.80元，减少比例为1.77%，主要为本年摊销所致。 附注12短期借款：截止2004年6月30日短期借款余额为144,200,000.00元，其主要情况列示如下： 短期借款类别 年初数 期末数 保证借款 53,000,000.00 128,200,000.00 抵押借款 12,000,000.00 12,000,000.00 合计 65,000,000.00 140,200,000.00 2004年6月30日短期借款明细如下： 2004年6月30 贷款单位 日余额 建行新疆哈密地区分行 50,000,000.00 农行巴州兵团支行 8,200,000.00 农行巴州兵团支行 10,000,000.00 工行巴州分行 2,000,000.00 中行巴州分行 10,000,000.00 建行巴州分行 10,000,000.00 工行广场三角地分行 20,000,000.00 农行巴州兵团支行 10,000,000.00 建行人民路支行 12,000,000.00 兵团资金管理处 3,000,000.00 兵团投资中心 5,000,000.00 合计 140,200,000.00 贷款单位 借款期限 建行新疆哈密地区分行 2004.6.17-2005.6.16 农行巴州兵团支行 2003.9.12-2004.9.12 农行巴州兵团支行 2003.9.12-2004.9.12 工行巴州分行 2003.11.4-2004.11.2 中行巴州分行 2003.9.22-2004.9.22 建行巴州分行 2003.10.17-2004.10.16 工行广场三角地分行 2004.5.26-2005.5.26 农行巴州兵团支行 2004.6.10-2005.6.13 建行人民路支行 2002.12.26-2003.12.26 兵团资金管理处 2001.11.21-2002.11.21 兵团投资中心 1997.6-1998.6 合计 贷款单位 借款用途 保证单位 新疆冠农果茸股份 建行新疆哈密地区分行 资金周转 有限公司 新疆冠农果茸股份 农行巴州兵团支行 资金周转 有限公司 新疆冠农果茸股份 农行巴州兵团支行 资金周转 有限公司 新疆冠农果茸股份 工行巴州分行 资金周转 有限公司 新疆冠农果茸股份 中行巴州分行 资金周转 有限公司 建行巴州分行 资金周转 农二师30团 工行广场三角地分行 资金周转 信用担保 农行巴州兵团支行 资金周转 农二师31团 建行人民路支行 资金周转 房屋抵押 兵团资金管理处 资金周转 信用担保 兵团投资中心 资金周转 信用担保 合计 附注13应付账款:截止2004年6月30日应付账款余额为41,015,452.57元，其主要情况列示如下： (1)按账龄分： 期初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 11,095,169.50 94.54 33,665,300.71 80.14 一年至二年 575,839.52 4.91 3,494,094.44 9.44 二年至三年 64,964.67 0.55 364,482.41 0.98 三年以上 0 0 3,491,575.01 9.43 合计 11,735,973.69 100 41,015,452.57 100 (1)期末应付账款较年初增加了29,279,478.88元，增加比例为249.48%，主要为合并范围的变化增加了三个控股子公司。 (2)本账户期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的应付款项。 附注14预收账款:截止2004年6月30日预收账款余额为2,746,945.05元，其主要情况列示如下： (1)按账龄分： 账龄 年初数 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 16,507,989.88 99.78 2,746,945.05 100 二年至三年 35,851.5 0.22 合计 16,543,841.38 100.00 2,746,945.05 100.00 (2)期末预收账款较年初减少了13,796,896.33元，减少比例为83.40 %，主要为预收销售货款转销售收入所致。 (3)本账户期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的预收款项。 附注15应付工资:截止2004年6月30日应付工资余额为4,615,059.29元，其情况列示如下： 项目 年初数 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 期末余额 4,308,461.74 100.00 4,615,059.29 100.00 注：(1)公司不采用“工效挂钩”的劳资政策，应付工资中不存在该方式形成的工资发生额及结余额。 (2)期末应付工资较年初增加了306,597.55元，增加比例为7.12%，主要原因为合并范围的变化增加了三个控股子公司。 附注16应付福利费:截止2004年6月30日应付福利费余额为5,181,823.09元，其情况列示如下： 项目 年初数 年末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 期末余额 3,166,310.29 100.00 5,181,823.09 100.00 附注17应付股利：截止2004年6月30日应付股利余额为14,840,000.00元，其明细项目列示如下： 项目 年初数 年末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 期末余额 0.00 100.00 14,840,000.00 100.00 注：应付投利余额主要为未向法人股东支付的现金红利。 附注18应交税金:截止2004年6月30日应交税金余额为-811,482.45元，其明细项目列示如下： 税种 年初数 期末数 增值税 -4,472,484.36 -3,088,125.95 营业税 38,499.99 59,962.49 城建税 3,788.6 24,768.35 46,004.19 1,584,814.29 个人所得税 企业所得税 9,293,027.49 -459,054.38 资源税 1,066,181.25 车船使用税 -28.50 房产税 507.55 合计 4,909,343.46 -811,482.45 附注19其他应交款：截止2004年6月30日其他应交款余额为90,630.28元，其明细项目列示如下： 项目 年初数 期末数 教育费附加 1,155.00 90,630.28 附注20其他应付款:截止2004年6月30日其他应付款余额为134,502,920.32元，其主要情况列示如下： (1)按账龄分： 年初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 56,876,432.84 99.37 132,986,706.50 98.87 一至二年 335,139.92 0.59 75,837.39 0.06 二至三年 19,010.48 0.03 1,318,914.52 0.98 三年以上 5,750.00 0.01 121,461.91 0.09 合计 57,236,333.24 100.00 134,502,920.32 100.00 (2)期末其他应付款较年初增加了77,266,587.08元，增加比例为135.00%，主要为合并范围的变化增加了三个控股子公司。 (3)本账户期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的应付款项。 附注21预提费用:截止2004年6月30日预提费用余额为5,393,148.94元，其主要情况列示如下： 项目 年初数 期末数 设备检修费 205,855.31 折旧费 557,797.93 咨询费 300,000.00 土地业务费 599,482.75 734,832.15 利息费 66,550.00 2,405,902.57 水费 38,760.98 学术报告费 400,000.00 广告费 750,000.00 房屋租金 70,000.00 合计 736,032.75 5,393,148.94 注: (1) 期末预提费用较年初增加了4,657,116.19元，增加比例为632.73%，主要为合并范围的变化增加了三个控股子公司。 附注22预计负债:截止2004年6月30日预计负债余额为1,269,150.00元，其主要情况列示如下： 项目 年初数 期末数 贷款担保预计损失 1,269,150.00 1,269,150.00 注：（1）华世丹药业有限公司于1997年4月11日为新疆兵团经委建筑工程公司提供贷款担保4,500,000.00元，担保余额为1,269,150.00元，于1997年12月11日到期日至本报表日尚未归还。 附注23长期借款:截止2004年6月30日长期借款余额为60,795,600.08元，其情况列示如下： 借款类别 年初数 期末数 保证借款 30,000,000.00 60,000,000.00 抵押借款 795,600.08 合计 30,000,000.00 60,795,600.08 2004年6月30日长期借款明细如下： 贷款单位 2004.6.30.余额 农行巴州兵团支行 5,000,000.00 农行巴州兵团支行 5,000,000.00 农行巴州兵团支行 5,000,000.00 农行巴州兵团支行 5,000,000.00 农行巴州兵团支行 5,000,000.00 农行巴州兵团支行 5,000,000.00 农行乌鲁木齐友好路支行 10,000,000.00 农行乌鲁木齐友好路支行 10,000,000.00 农行乌鲁木齐友好路支行 10,000,000.00 农行乌鲁木齐解放路支行 332,800.04 农行乌鲁木齐解放路支行 332,800.04 农行乌鲁木齐解放路支行 130,000.00 合计 60,795,600.08 贷款单位 借款期限 农行巴州兵团支行 2002.6.11-2005.6.10 农行巴州兵团支行 2002.6.12-2005.6.11 农行巴州兵团支行 2002.6.13-2005.6.12 农行巴州兵团支行 2002.6.14-2005.6.13 农行巴州兵团支行 2002.6.26-2005.6.25 农行巴州兵团支行 2002.6.27-2005.6.26 农行乌鲁木齐友好路支行 2003.3.26-2008.3.25 农行乌鲁木齐友好路支行 2003.3.26-2008.3.25 农行乌鲁木齐友好路支行 2003.8.8-2005.8.5 农行乌鲁木齐解放路支行 2003.6.9-2008.6.9 农行乌鲁木齐解放路支行 2003.6.9-2008.6.9 农行乌鲁木齐解放路支行 2003.7.17-2008.7.17 合计 贷款单位 借款用途 保证单位 农行巴州兵团支行 生产经营 农二师三十团 农行巴州兵团支行 生产经营 农二师三十团 农行巴州兵团支行 生产经营 农二师三十团 农行巴州兵团支行 生产经营 农二师三十团 农行巴州兵团支行 生产经营 农二师三十团 农行巴州兵团支行 生产经营 农二师三十团 新疆塔里木水泥有限 农行乌鲁木齐友好路支行 生产经营 责任公司、金新信托 投资股份有限公司 新疆塔里木水泥有限 农行乌鲁木齐友好路支行 生产经营 责任公司、金新信托 投资股份有限公司 新疆塔里木水泥有限 农行乌鲁木齐友好路支行 生产经营 责任公司 农行乌鲁木齐解放路支行 汽车抵押 汽车抵押 农行乌鲁木齐解放路支行 汽车抵押 汽车抵押 农行乌鲁木齐解放路支行 汽车抵押 汽车抵押 合计 附注24专项应付款:截止2004年6月30日专项应付款余额为 4,132,010.50元，其主要情况列示如下： 项目 年初数 期末数 外经贸委促进资金及科技三项费 48,850.00 17,900.50 林业基本建设 150,000.00 300,000.00 自然灾害补助费 20,000.00 20,000.00 财政专向资金拨款 3,294,110.00 国家经济贸易委员会国家技术创新项目拨款 500,000.00 合计 218,850.00 4,132,010.50 注：专向应付款的增加为合并范围的变化。 附注25少数股东权益:截止2004年6月30日少数股东权益余额为76,343,720.63元，其主要情况列示如下： 项目 年初数 新疆冠农进出口有限公司 卢金水 7,657,695.35 张永新 1,367,445.60 库尔勒冠农盛丰果品有限公司 库尔勒盛裕泰果品有限责任公司 2,105,765.59 吴忠华等 842,306.24 阿克苏冠农贸易有限公司 张蔚亮 78,407.46 丁文宝 52,271.64 胡常建 41,826.30 巴州冠农棉业有限责任公司 农二师二十八团 6,242,489.42 农二师塔里木垦区水管处 4,633,732.72 毕作山 775,132.56 崔金堂 489,428.47 新疆华世丹药业有限公司 兵团资产经营公司 新疆冠农天府果蔬食品有公司 山东集团天府集团 新疆罗布泊钾盐科技开发公司 哈密金矿 新疆德隆公司 新疆地质矿产勘察局 天山建材投资有限公司 化工部长沙设计院 合计 24,286,501.35 项目 期末数 新疆冠农进出口有限公司 卢金水 7,655,921.02 张永新 1,367,128.75 库尔勒冠农盛丰果品有限公司 库尔勒盛裕泰果品有限责任公司 2,104,446.11 吴忠华等 842,032.09 阿克苏冠农贸易有限公司 张蔚亮 121,962.72 丁文宝 81,309.03 胡常建 65,046.77 巴州冠农棉业有限责任公司 农二师二十八团 6,413,580.63 农二师塔里木垦区水管处 4,762,016.36 毕作山 797,204.86 崔金堂 502,357.53 新疆华世丹药业有限公司 兵团资产经营公司 6,515,812.19 新疆冠农天府果蔬食品有公司 山东集团天府集团 8,015,500.00 新疆罗布泊钾盐科技开发公司 哈密金矿 16,247,635.79 新疆德隆公司 7,579,693.32 新疆地质矿产勘察局 7,313,338.64 天山建材投资有限公司 5,418,415.31 化工部长沙设计院 540,319.50 合计 76,343,720.63 附注26股本:截止2004年6月30日股本总额为180,000,000.00元，本期股本变动情况列示如下： 股本结构 年初数 本期增加 一、未流通股份 80,000,000.00 40,000,000.00 1、发起人股 80,000,000.00 40,000,000.00 其中：境内法人持有股份 80,000,000.00 40,000,000.00 2、募集法人持有股份 未流通股份合计 80,000,000.00 40,000,000.00 二、已上市流通股份 40,000,000.00 20,000,000.00 1、境内上市的人民币普通股 40,000,000.00 20,000,000.00 已流通股份合计 40,000,000.00 20,000,000.00 三、股份合计 120,000,000.00 60,000,000.00 股本结构 本期减少 期末数 一、未流通股份 120,000,000.00 1、发起人股 120,000,000.00 其中：境内法人持有股份 120,000,000.00 2、募集法人持有股份 未流通股份合计 120,000,000.00 二、已上市流通股份 60,000,000.00 1、境内上市的人民币普通股 60,000,000.00 已流通股份合计 60,000,000.00 三、股份合计 180,000,000.00 注：(1)公司设立时股本8000万股已经新疆华西会计师事务所(有限公司)(华会所验字[1999]163号验证。 (2)公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 2003 ] 46号文核准，于2003年5月26日向社会公众公开发行4000万股A股股票。 (3)年初数中股本12,000万股已经天津五洲联合会计师事务所新疆华西分所(有限公司)五洲会字[2003]8-376号验资报告验证。 (4)期末数中18,000万股已经天津五洲联合会计师事务所新疆华西分所(有限公司)五洲会字[2004]8-369号验资报告验证。 (5)本公司设立前净资产为114,811,386.41元。 附注27资本公积：截止2004年6月30日资本公积余额为 150,926,638.49元，本期增减变动 情况列示如下： 年初数 本期增加 本期减少 期末数 项目 股本溢价 210,907,805.51 60,000,000.00 150,907,805.51 股权投资准备 15,446.88 0.00 15,446.88 其他 3,386.10 0.00 3,386.10 合计 210,926,638.49 0.00 150,926,638.49 注：(1)股本溢价中34,811,386.41元，系公司设立时，按各发起股东投入资本的1:1.4351比例折算股本后产生；股本溢价176,096,419.10元，系2003年5月26日公司发行4000万普通股股票溢价形成。 (2)股权投资准备15,446.88元，系公司控股子公司接受现金捐赠采用权益法核算形成。 (3)其他资本公积3,386.10元为公司无法支付的款项形成所致。 (4)本期减少的60,000,000.00元为公司2003年股东大会决议用资本公积每10股转增5股所致。 附注28盈余公积：截止2004年6月30日盈余公积余额为18,402,371.08元，本期增减变动情况列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 9,300,028.04 9,300,028.04 法定公益金 9,102,343.03 9,102,343.03 合计 18,402,371.07 18,402,371.07 附注29未分配利润：截止2004年6月30日未分配利润余额为27,614,281.75元，其形成过程列示如下： 项目 年初数 期末数 期初未分配利润 22,541,961.40 47,241,837.88 加：本年利润 31,737,751.83 4,372,443.87 减:提取法定盈余公积 3,617,780.18 提取法定公益金 3,420,095.17 应付股利 24,000,000.00 期末未分配利润 47,241,837.88 27,614,281.75 注：公司2004年6月30日前滚存利润为27,614,281.75元，其中4,137,044.07元为公司收取的库尔勒市财政局及农二师财务局给予的扶持补贴和技术推广补贴。属于国家财政扶持领域而给予的补贴，不能用于股利分配。 附注30主营业务收入、主营业务成本：2004年1～6月主营业务收入79,842,474.04元，主营业务成本59,336,632.11元，主要明细列示如下： 项目 本期累计数 主营业务收入 主营业务成本 棉花 30,395,342.96 28,285,448.40 果品 19,759,487.99 15,375,389.73 医药 17,302,796.00 6,433,734.60 鹿茸 5,284,122.21 3,475,021.47 粮食 3,418,758.69 3,152,280.75 化肥 3,681,966.19 2,614,757.16 纸箱 合计 79,842,474.04 59,336,632.11 项目 上年同期数 主营业务收入 主营业务成本 棉花 果品 25,280,933.47 14,947,253.45 医药 鹿茸 2,935,610.99 3,094,088.52 粮食 化肥 纸箱 1,058,551.01 954,509.30 合计 29,275,095.47 18,995,851.27 注：(1)本期公司销售前五名客户收入总额为16,675,040.35元，占公司全部销售收入的20.88%。 (2)主营业务收入比上年同期增加50,567,378.57元，增长172.73%，主营业务成本比上年同期增加40,340,780.84元，增长212.37%，主要原因是合并范围的变化，增加了七个控股子公司。 附注31主营业务税金及附加：2004年1～6月主营业务税金及附加270,298.96元，其明细项目列示如下： 项目 本期累计数 计缴标准 教育费附加 5,746.89 3% 城建税 264,552.07 按应缴纳增值税、营业税的7% 合计 270,298.96 附注32其他业务利润：2004年1～6月其他业务利润5,905,057.13元，其主要明细项目列示如下： 项目 本期累计数 上年同期数 其他业务收入 --家庭农场现金承包费 9,056,267.78 8,686,540.32 --加工费 458,510.73 --包装物 50,752.81 --短绒 1,325,617.13 --冷藏收入及农用材料收入 2,831,139.18 41,355.34 小计 13,722,287.63 8,727,895.66 其他业务支出 --家庭农场管理费 4,056,387.61 3,749,261.56 --短绒 723,408.85 --包装物 44,420.46 --加工费 510,024.61 --冷藏及农用材料成本等 2,482,988.97 2,696.24 小计 7,817,230.50 3,751,957.80 其他业务利润 5,905,057.13 4,975,937.86 注：2002年根据中华人民共和国财政部“关于对分期确认新疆冠农果茸股份有限公司家庭农场上交利润核算请示的复函”财会便〔2002〕27号的批复，将收取的现金承包费列示于“其他业务利润”中。 附注33营业费用：2004年1～6月营业费用 11,302,588.27元，其主要明细项目列示如下： 项目 本期累计数 上年同期数 营业费用 11,302,588.27 5,142,445.33 注：营业费用比上年同期增加6,160,142.94元，增长119.79%，主要原因是合并范围的变化，增加了七个子公司。 附注34管理费用：2004年1～6月管理费用9,535,046.44元，其情况列示如下： 项目 本期累计数 上年同期数 管理费用 9，535，046.44 3,751,582.13 注：管理费用比上年同期增加5,783,464.31，增长154.16%，主要原因为合并范围的变化，增加了七个控股子公司，母公司因考察项目及收购资产增加了中介机构费用所致。 附注35财务费用：2004年1-6月财务费用2,441,503.18元，其主要明细项目列示如下： 项目 本期累计数 上年同期数 利息支出 2,874,825.23 1,274,961.32 减：利息收入 460,726.19 201,580.60 手续费 27，404.14 3,686.60 合计 2,441,503.18 1,077,067.32 注：财务费用比上年同期增加1,364,435.86元，增加126.68%，主要原因是合并范围的变化，增加了七个控股子公司。 附注36投资收益：2004年1-6月投资收益1,246,757.34元，其主要明细项目列示如下： 项目 本期累计数 上年同期数 对外股权投资收益 1,246,757.34 注:投资收益为本公司控股子公司对外股权投资采用权益法核算的收益。 附注37 补贴收入: 2004年1-6月补贴收入1,327,630.33元，其主要明细项目列示如下： 单位名称 本期累计数 上年同期数 增值税返还 1,327,630.33 注：本公司不能确定获得补贴收入的可持续性。 附注38 营业外收入：2004年1～6月营业外收入236,220.81元。其主要明细项目列示如下： 项目 本期累计数 上年同期数 罚款收入 114,750.81 其他 121,470.00 4,800.00 合计 236,220.81 44,800.00 附注39营业外支出：2004年1～6月营业外支出235，544.70元，其主要明细项目列示如下： 项目 本期累计数 上年同期数 处理固定资产净损失 109,510.83 656,125.85 罚款支出 30,844.12 公益性捐赠支出 66,000.00 赞助支出 1,000.00 非公益性捐赠支出 2,000.00 其他 26,189.75 合计 235,544.70 656,125.85 附注40所得税：2004年1～6月所得税515,716.94元，有关情况列示如下： 项目 本期累计数 上年同期数 所得税 515,716.94 687,961.90 注： (1)2003年，公司根据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅新政办函[2002]88号文“所得税自股票上市之日起，按应征税额减征55%（实际按应征税额的45%征收），减征时间暂定为5年”执行，所得税率为14.85%。 (2) 新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司、新疆冠农进出口有限公司、库尔勒冠农盛丰果品有限公司、阿克苏冠农贸易有限公司享受西部大开发的优惠政策，自2003年-2005年免征企业所得税。 附注41支付或收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2003年度 一、支付的其他与经营活动有关的现金 362,450.85 其中:支付的其他与经营活动有关的应收应付项目 362,450.85 二、收到的其他与经营活动有关的现金 9,538,264.55 其中:(1)向其他企业借入款项 9,000,000.00 (2)收到的的其他与经营活动有关的应收应付项目 538,264.55 (七)母公司会计报表主要项目附注 附注1应收账款及其他应收款 1．应收帐款 (1)按账龄分： 账龄 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 2,864,256.59 57.97 143,212.83 一至二年 1,683,759.63 34.08 168,375.96 二至三年 89,127.50 1.80 17,825.50 三至四年 303,769.54 6.15 106,319.34 合计 4,940,913.26 100.00 435,733.63 账龄 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 4,369,911.32 73.33 218,495.57 一至二年 1,550,133.53 26.01 155,013.35 二至三年 36,111.33 0.61 7,222.27 三至四年 3,169.20 0.05 1,109.21 合计 5,959,325.38 100 381,840.40 (2)公司前五名客户欠款金额2,992,991.43元，占应收帐款总额50.22 %。 (3)本账户年末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 (1)按账龄分： 账龄 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 1,983,604.28 93.13 99,180.22 一至二年 33,057.83 1.55 3,305.78 二至三年 84,912.25 3.99 16,982.45 三至四年 28,250.00 1.33 9,887.50 合计 2,129,824.36 100.00 129,355.95 账龄 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 65,282,346.93 99.89 3,264,117.35 一至二年 38,609.13 0.06 3,860.91 二至三年 26,950.56 0.04 5,390.11 三至四年 6,019 0.01 2,106.65 合计 65,353,925.62 100.00 3,275,475.02 (2)公司前五名客户欠款金额64,221,249.96元，占其他应收款总额的98.26%。 (3)其他应收款年末较年初增加了60,077,982.19元，主要公司向控股子公司的借款。 (4)本账户年末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位。 附注2 长期投资 年初数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 67,736,837.97 0.00 96825349.41 4610.3 期末数 项目 金额 减值准备 长期股权投资 164,557,577.08 0.00 长期股权投资明细如下： 年初数 名称 初始投资额 投资比例 金额 新疆冠农进出口 17,420,000.00 67.0000% 18,323,771.01 有限公司 巴州冠农棉业有 8,783,700.00 50.1985% 12,234,445.70 限公司 库尔勒冠农盛丰 2,550,000.00 51.0000% 3,068,401.29 果品有限公司 阿克苏冠农贸易 335,000.00 67.0000% 350,219.97 有限责任公司 新疆华世丹药业 33,760,000.00 83.0000% 33,760,000.00 有限公司 新疆冠农天府果 12，000，000 60.0000% 蔬食品有公司 新疆罗布泊钾盐 78,600,000.00 51.2500% 科技开发公司 国电开发公司 5,000,000.00 25.0000% 合计 62,848,700.00 67,736,837.97 本期增加数 本期减少数 名称 减值准备 金额 金额 新疆冠农进出口 0.00 4,245.72 有限公司 巴州冠农棉业有 0.00 336,889.1 限公司 库尔勒冠农盛丰 0.00 364.58 果品有限公司 阿克苏冠农贸易 0.00 177,489.41 有限责任公司 新疆华世丹药业 0.00 696,138.35 有限公司 新疆冠农天府果 12,000,000.00 蔬食品有公司 新疆罗布泊钾盐 78,614,832.55 科技开发公司 国电开发公司 5,000,000.00 合计 0.00 96,825,349.41 4,610.3 期末数 名称 金额 减值准备 新疆冠农进出口 18,319,525.29 有限公司 巴州冠农棉业有 12,571,334.80 限公司 库尔勒冠农盛丰 3,068,036.71 果品有限公司 阿克苏冠农贸易 527,709.38 有限责任公司 新疆华世丹药业 34,456,138.35 有限公司 新疆冠农天府果 12,000,000.00 蔬食品有公司 新疆罗布泊钾盐 78,614,832.55 科技开发公司 国电开发公司 5,000,000.00 合计 164,557,577.08 注：年末无长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，因此未计提长期股权投资减值准备。 附注3主营业务收入、主营业务成本 本期累计数 上年同期数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 香梨 25,280,933.47 14,947,253.45 鹿茸 5,284,122.21 3,475,021.47 2,935,610.99 3,094,088.52 纸箱 1,058,551.01 954,509.30 合计 5,284,122.21 3,475,021.47 29,275,095.47 18,995,851.27 注：(1)主营业务收入本期较上年同期减少23990973.26元，减少比例81.95%，主营业务成本本期较上年同期减少15520829.80元，减少比例81.71%，主要是香梨销售量减少所致。 (2)公司前五名销售客户销售额为5,284,122.21元，占主营业务收入总额的100.00%。 附注 4 投资收益 项目 本期累计数 上年同期数 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 1,220,739.11 合计 1,220,739.11 (八)关联方关系及其交易 1、关联方关系： （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 新疆冠农进出 库尔勒市乌 农产品加工、销售、冷藏及出口，包 口有限公司 喀公路北侧 装制品生产、销售，机械设备及配件 进口、自营和代理各类商品和技术的 进出口、但国家限定公司经营或禁止 进出口的商品和技术除外。 销售皮棉、棉短绒、棉纱、农副产品 （专项审批除外）、针纺织品、机电 巴州冠农棉业 库尔勒28团 产品（专项审批除外）、建筑产品、 有限责任公司 加工厂 五金交电化工（危险化学品除外）、 饲料、棉花加工机械及配件、籽棉收 购、加工。 库尔勒冠农盛 新疆库尔勒 销售农副产品（专项审批除外）、粮 丰果品有限责 市人民西路 油、鹿产品、皮棉、果品发泡网、套 任公司 86号 袋。仓储，纸箱销售。 农副产品（不含籽棉）、干鲜果品、 饲料、建筑材料、五金工具、货物包 阿克苏冠农贸 装、粮油批发、（凭许可证经营）、化 阿克苏市塔 易有限责任公 工原料、化肥农药（危险品、易燃易 北路15号 司 爆品除外）、针纺织品、日用百货购 销、地膜、废品、粮食收购。 新疆华世丹药 乌鲁木齐 生产和销售片剂、针剂、口服液、胶 业有限责任公 市河南东 囊剂等药品。 司 路45号 乌鲁木齐 钾盐、化工产品（专向审批的项目除 新疆罗布泊钾 高新技术 外）的开发、生产及销售、硫酸钾、 盐科技开发有 产业开发 氯化钾肥、工业硝酸钠（具体以生产 限责任公司 区火炬大 许可证为准）的生产和销售。 厦8楼 新疆冠农天府 库尔勒市 生产、加工、销售：果酱、果浆、 果蔬食品有限 人民西路 果汁、冷冻蔬菜及其他果蔬产品 责任公司 86号 企业名称 与公司关系 经济性质 法定代表人 新疆冠农进出 控股子公司 有限责任 赵勇 口有限公司 巴州冠农棉业 控股子公司 有限责任 贾书选 有限责任公司 库尔勒冠农盛 丰果品有限责 控股子公司 有限责任 吴忠华 任公司 阿克苏冠农贸 易有限责任公 控股子公司 有限责任 丁文宝 司 新疆华世丹药 业有限责任公 控股子公司 有限责任 崔建文 司 新疆罗布泊钾 盐科技开发有 控股子公司 有限责任 王平 限责任公司 新疆冠农天府 果蔬食品有限 控股子公司 有限责任 王平 责任公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003年 本年增加 新疆冠农进出口有限公司 26,000,000.00 巴州冠农棉业有限责任公司 17,500,000.00 库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司 5,000,000.00 阿克苏冠农贸易有限责任公司 500,000.00 新疆华世丹药业有限公司 73,800,000.00 新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司 70,250,000.00 新疆冠农天府果蔬食品有限责任公司 20,000,000.00 企业名称 本年减少 2004年6月30日 新疆冠农进出口有限公司 26,000,000.00 巴州冠农棉业有限责任公司 17,500,000.00 库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司 5,000,000.00 阿克苏冠农贸易有限责任公司 500,000.00 新疆华世丹药业有限公司 73,800,000.00 新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司 70,250,000.00 新疆冠农天府果蔬食品有限责任公司 20,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 初始投资额 2002年12月31日 金额 比例% 金额 比例% 新疆冠农进出 7,420,000.00 67.0000 18,323,771.01 67.0000 口有限公司 巴州冠农棉业 8,783,700.00 50.1985 12,234,445.70 50.1985 有限责任公司 库尔勒冠农盛 丰果品有限公 2,550,000.00 51.0000 3,068,401.29 51.0000 司 阿克苏冠农贸 335,000.00 67.0000 350,219.97 67.0000 易有限公司 新疆华世丹药 33,760,000.00 83.0000 业有限公司 新疆罗布泊钾 盐科技开发有 78,600,000.00 51.2500 限责任公司 新疆冠农天府 果蔬食品有限 12,000,000.00 60.0000 责任公司 企业名称 2003年12月31日 本期增减 金额 比例(%) 新疆冠农进出 -4,245.72 1,8319,525.29 67.0000 口有限公司 巴州冠农棉业 336,889.1 12,571,334.80 50.1985 有限责任公司 库尔勒冠农盛 丰果品有限公 -364.58 3,068,036.71 51.0000 司 阿克苏冠农贸 177,489.41 527,709.38 67.0000 易有限公司 新疆华世丹药 34,456,138.35 34,456,138.35 83.0000 业有限公司 新疆罗布泊钾 盐科技开发有 78,614,832.55 78,614,832.55 51.2500 限责任公司 新疆冠农天府 果蔬食品有限 12,000,000.00 12,000,000.00 60.0000 责任公司 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 农二师二十八团 股东之一 农二师二十九团 股东之一 农二师三十团 股东之一 新疆库尔勒农垦供销合作总公司 股东之一 新疆农垦库尔勒物资总公司 股东之一 卢金水 控股子公司新疆冠农进出口有限公司股东之一 张永新 控股子公司新疆冠农进出口有限公司股东之一 新疆生产建设兵团农业建设 第二师塔里木垦区水管处 控股子公司巴州冠农棉业有限责任公司股东之一 毕作山 控股子公司巴州冠农棉业有限责任公司股东之一 崔金堂 控股子公司巴州冠农棉业有限责任公司股东之一 吴忠华等24人 控股子公司库尔勒冠农盛丰果品有限公司股东之一 库尔勒盛裕泰果品有限公司 控股子公司库尔勒冠农盛丰果品有限公司股东之一 张蔚亮 控股子公司阿克苏冠农贸易有限公司股东之一 丁文宝 控股子公司阿克苏冠农贸易有限公司股东之一 胡常建 控股子公司阿克苏冠农贸易有限公司股东之一 2、关联方交易： （1）采购货物： 2004年1-6月 企业名称 交易内容 数量 金额（元） 库尔勒盛裕泰果品公司 冷藏费 3,300,000.00 库尔勒盛裕泰果品公司 包装费 146400套 658,800.00 合计 5,035,603.54 占同类交易 企业名称 金额的比例 定价政策依据 结算方式 （%） 库尔勒盛裕泰果品公司 100 市场价 货币资金 库尔勒盛裕泰果品公司 47.03 市场价 货币资金 合计 （2）关联方向公司出租房屋： 2004年1-6月 企业名称 交易内容 数量 金额（元） 新疆库尔勒农垦供销合作总公司 办公楼 140,000.00 占同类交易 定价政策依 企业名称 金额的比例 结算方式 据 （%） 新疆库尔勒农垦供销合作总公司 100 市场价 货币资金 （3）提供租赁 2004年1-6月 承租单位名称 交易内容 数量 金额（元） 库尔勒盛裕泰果品公司 保鲜库 2,398,500.00 占同类交易金额 承租单位名称 定价政策依据 结算方式 的比例（%） 库尔勒盛裕泰果品公司 100 市场价 货币资金 （4）关联方之间的担保和抵押 ②提供担保：报告期内公司为公司之控股子公司提供担保如下： 单位：人民币元 2004年6月30日 被担保单位名称 金额 新疆冠农进出口有限公司 22,000,000.00 库尔勒冠农盛丰果品有限公司 8,200,000.00 新疆罗布泊钾盐科技开发有限公司 50,000,000.00 合计 80,200,000.00 被担保单位名称 占同类交易金额的比例(%) 新疆冠农进出口有限公司 27.43 库尔勒冠农盛丰果品有限公司 10.22 新疆罗布泊钾盐科技开发有限公司 62.35 合计 100.00 担保明细如下： 被担保单位名称 行名 金额 新疆冠农进出口有 中国银行巴州分行 10,000,000.00 限公司 新疆冠农进出口有 农业银行巴州兵团支行 10,000,000.00 限公司 新疆冠农进出口有 工商银行巴州分行 2,000,000.00 限公司 库尔勒冠农盛丰果 农业银行巴州兵团支行 8,200,000.00 品有限公司 新疆罗布泊钾盐科 中国建设银行乌鲁木齐红 50,000,000.00 技开发有限公司 山路支行 被担保单位名称 担保起讫日期 年利率 新疆冠农进出口有 2003.09.22-2004.09.22 5.31% 限公司 新疆冠农进出口有 2003.09.12-2004.09.12 5.31% 限公司 新疆冠农进出口有 2003.11.04-2004.11.02 6.372% 限公司 库尔勒冠农盛丰果 2003.09.12-2004.09.12 5.31% 品有限公司 新疆罗布泊钾盐科 2004.06.17-2005.06.16 5.31% 技开发有限公司 ②接受担保:报告期内公司股东为本公司提供担保如下： 2004年6月30日 担保单位名称 占同类交易金额的比例(%) 金额 农二师三十团 40,000,000.00 100.00 （5）关联方交易余额 截止2004年6月30日公司与关联方之间的往来余额如下表: 项目 期末余额 当期发生额 形成原因 预付帐款 库尔勒盛裕泰果品 421,374.96 209,702.36 冷藏费 应付帐款 冠农包装制品分公司 804,753.80 2,417,907.00 欠包装物款 冠农包装制品分公司 1,139850.05 1,074,989.30 包装款 库尔勒盛裕泰果品 67,410.39 67,410.39 包装款等 其他应付款 卢金水 106,014.01 -1,503,120.22 应付资产款 其他应收款 华世丹股份公司 5,633.50 占该类债权或债务 项目 清偿情况 的比例% 预付帐款 库尔勒盛裕泰果品 未清偿 0.72 应付帐款 冠农包装制品分公司 未清偿 2.07 冠农包装制品分公司 未清偿 2.93 库尔勒盛裕泰果品 未清偿 0.17 其他应付款 卢金水 未清偿 0.05 其他应收款 华世丹股份公司 未清偿 0.01 （九）或有事项 1、截止2004年6月30日公司无重大诉讼及重大未决诉讼事项； 2、截止2004年6月30日公司对外担保事项： 发生日期 担保 担保对象名称 （协议签署 担保金额 类型 日） 新疆冠农进出口 2003.09.22 10,000,000.00 保证 有限公司 新疆冠农进出口 2003.09.12 10,000,000.00 保证 有限公司 新疆冠农进出口 2003.11.04 2,000,000.00 保证 有限公司 库尔勒冠农盛丰 2003.09.12 8,200,000.00 保证 果品有限公司 新疆罗布泊钾盐 科技开发有限公 2004.06.17 50,000,000.00 保证 司 担保发生额合计 50,000,000.00 担保余额合计 80,200,000.00 其中：关联担保余额合计 80,200,000.00 是否 是否为 担保对象名称 担保期 履行 关联方 完毕 担保 新疆冠农进出口 2003.09.22-2004.09.22 否 是 有限公司 新疆冠农进出口 2003.09.12-2004.09.12 否 是 有限公司 新疆冠农进出口 2003.11.04-2004.11.02 否 是 有限公司 库尔勒冠农盛丰 2003.09.12-2004.09.12 否 是 果品有限公司 新疆罗布泊钾盐 科技开发有限公 2004.06.17-2005.06.16 否 是 司 担保发生额合计 担保余额合计 其中：关联担保余额合计 （1）报告期内公司为控股子公司累计提供贷款担保余额共计8020万元，占本公司报告期末净资产的21.28%。公司为控股子公司提供担保手续齐全，程序合法； （2）报告期内本公司没有发生向控股股东及其子公司销售产品，也没有向控股股东及其子公司提供资金、提供担保； （3）报告期内公司没有进行委托理财的事项。 3、截止2004年6月30日公司无需要披露的或有事项。 （十）承诺事项 截止2004年6月30日公司无需要披露的承诺事项。 （十一）资产负债表日后非调整事项 截止2004年6月30日公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 （十二）债务重组事项 截止2004年6月30日公司无债务重组事项 （十三）其他重要事项 1、公司2004年1～6月非经营性损益为1,841,776.08元，其中营业外收支净额为676.11元，补贴收入1,841,099.97元。公司2003年1～6月非经常性损益为-651,325.85元，其中营业外收支净额为-651,325.85元。 2、截止2003年6月30日，本公司的净资产收益率和每股收益 本公司按《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》计算的2004年6月30日净资产收益率和每股收益如下： 2004年6月30日净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20,235,542.97 0.54 0.51 营业利润 2,861,462.21 0.76 0.72 净利润 4,372,443.87 1.16 1.10 扣除非经常性损益 2,532,278.97 0.67 0.64 后的净利润 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.1124 0.1124 营业利润 0.0159 0.0159 净利润 0.0243 0.0243 扣除非经常性损益 0.0141 0.0141 后的净利润 3、本财务报告业经本公司第二届董事会第十一次会议于2004年7月27日审议通过。 第八节 备查文件 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人（或授权代表）、主管会计工作的负责人（财务总监）、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件； 4、公司章程； 5、其他有关资料。 董事长：王平 新疆冠农果茸股份有限公司董事会 2004年7月27日 资产负债表 编报单位：新疆冠农果茸股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 合并 资产 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 199,613,388.38 150,473,106.49 短期投资 5,058,788.20 5,058,788.20 应收票据 1,668,700.00 应收股利 应收利息 应收帐款 40,358,484.81 32,755,304.64 预付帐款 36,828,545.14 58,903,044.15 应收补贴款 其它应收款 4,435,134.45 17,322,074.48 存货 68,160,873.05 111,120,774.16 待摊费用 721,792.06 5,564,272.60 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其它流动资产 流动资产合计 355,177,006.09 382,866,064.72 长期投资： 长期股权投资 33,760,000.00 58,729,161.79 长期债权投资 长期投资合计 33,760,000.00 58,729,161.79 固定资产： 固定资产原价 244,525,157.53 432,031,166.05 减：累计折旧 55,556,761.77 86,081,850.80 固定资产净值 188,968,395.76 345,949,315.25 减:固定资产减值准备 2,599,992.61 固定资产净额 188,968,395.76 343,349,322.64 工程物资 在建工程 28,370,342.48 64,710,399.51 固定资产清理 -19,673.42 待处理固定资产净损失 固定资产合计 217,338,738.24 408,040,048.73 无形资产及其他资产： 无形资产 9,334,344.16 长期待摊费用 8,437,906.01 8,288,650.21 其它长期资产 无形资产及其它资产合计 8,437,906.01 17,622,994.37 递延税项： 递延税款借项 资产总计 614,713,650.34 867,258,269.61 母公司 资产 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 180,656,983.12 100,030,992.65 短期投资 5,058,788.20 5,058,788.20 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 5,321,051.61 5,577,484.98 预付帐款 172,134.12 172,134.12 应收补贴款 其它应收款 2,000,468.41 62,078,450.60 存货 16,879,305.62 20,131,619.52 待摊费用 651,512.71 13,296.16 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其它流动资产 流动资产合计 210,740,243.79 193,062,766.23 长期投资： 长期股权投资 67,736,837.97 164,557,577.08 长期债权投资 长期投资合计 67,736,837.97 164,557,577.08 固定资产： 固定资产原价 203,590,667.57 203,818,555.17 减：累计折旧 50,036,464.93 54,516,768.73 固定资产净值 153,554,202.64 149,301,786.44 减:固定资产减值准备 固定资产净额 153,554,202.64 149,301,786.44 工程物资 在建工程 28,370,342.48 29,128,127.48 固定资产清理 -11,900.00 待处理固定资产净损失 固定资产合计 181,924,545.12 178,418,013.92 无形资产及其他资产： 无形资产 118,825.00 长期待摊费用 6,738,415.17 5,578,618.11 其它长期资产 无形资产及其它资产合计 6,738,415.17 5,697,443.11 递延税项： 递延税款借项 资产总计 467,140,042.05 541,735,800.34 公司法定代表人：王平 财务负责人：汤红喜 会计机构负责人：沈建忠 资产负债表（续） 编报单位：新疆冠农果茸股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 合并 负债及股东权益 期初数 期末数 流动负债： 短期借款 65,000,000.00 140,200,000.00 应付票据 应付帐款 11,735,973.69 41,015,452.57 预收帐款 16,543,841.38 2,746,945.05 代销商品款 应付工资 4,308,461.74 4,615,059.29 应付福利费 3,166,310.29 5,181,823.09 应付股利 14,840,000.00 应交税金 4,909,343.46 -811,482.45 其他应交款 1,155.00 90,630.28 其他应付款 57,236,333.24 134,502,920.32 预提费用 736,032.75 5,393,148.94 一年内到期的长期负债 其它流动负债 1,269,150.00 流动负债合计 163,637,451.55 349,043,647.09 长期负债： 长期借款 30,000,000.00 60,795,600.08 应付债券 长期应付款 专项应付款 218,850.00 4,132,010.50 其它长期负债 长期负债合计 30,218,850.00 64,927,610.58 递延税项 递延税款贷项 负债合计 193,856,301.55 413,971,257.67 少数股东权益 24,286,501.35 76,343,720.63 股东权益： 股本 120,000,000.00 180,000,000.00 资本公积 210,926,638.49 150,926,638.49 盈余公积 18,402,371.07 18,402,371.07 其中：公益金 9,102,343.03 9,102,343.03 未分配利润 47,241,837.88 27,614,281.75 股东权益合计 396,570,847.44 376,943,291.31 负债和股东权益总计 614,713,650.34 867,258,269.61 母公司 负债及股东权益 期初数 期末数 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 40,000,000.00 应付票据 应付帐款 5,192,515.02 3,040,289.87 预收帐款 68,007.99 165,796.28 代销商品款 应付工资 4,128,406.12 2,200,008.25 应付福利费 3,096,666.89 2,584,084.58 应付股利 14,840,000.00 应交税金 5,075,549.96 1,090,041.12 其他应交款 其他应付款 12,485,807.02 73,404,397.41 预提费用 736,032.75 801,382.15 一年内到期的长期负债 其它流动负债 流动负债合计 40,782,985.75 138,125,999.66 长期负债： 长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 218,850.00 187,900.50 其它长期负债 长期负债合计 30,218,850.00 30,187,900.50 递延税项 递延税款贷项 负债合计 71,001,835.75 168,313,900.16 少数股东权益 股东权益： 股本 120,000,000.00 180,000,000.00 资本公积 210,926,638.49 150,926,638.49 盈余公积 17,625,517.86 17,625,517.86 其中：公益金 8,812,758.93 8,812,758.93 未分配利润 47,586,049.95 24,869,743.83 股东权益合计 396,138,206.30 373,421,900.18 负债和股东权益总计 467,140,042.05 541,735,800.34 公司法定代表人：王平 财务负责人：汤红喜 会计机构负责人：沈建忠 利润表 编报单位：新疆冠农果茸股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 合并数 项目 上年同期数 一、主营业务收入 29,275,095.47 减：主营业务成本 18,995,851.27 主营业务税金及附加 21.38 二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 10,279,222.82 加：其他业务利润（亏损"-"号填列） 4,975,937.86 减：存货跌价损失 营业费用 5,142,445.33 管理费用 3,751,582.13 财务费用 1,077,067.32 三、营业利润（亏损以"-"号填列） 5,284,065.90 加：投资收益（损失以"-"号填列） 补贴收入 营业外收入 4,800.00 减：营业外支出 656,125.85 四、利润总额（亏损以"-"号填列） 4,632,740.05 减：所得税 687,961.90 少数股东损益 五、净利润（净亏损以"-"号填列） 3,944,778.15 加：年初未分配利润 22,541,961.40 其他转入 六、可供分配的利润 26,486,739.55 减：提取法定盈余公积 394,477.82 提取法定公益金 394,477.82 提取职工奖励及福利基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 25,697,783.91 减：应付优先股利 提取任意盈余公积 应付普通股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 25,697,783.91 合并数 项目 本年数 一、主营业务收入 79,842,474.04 减：主营业务成本 59,336,632.11 主营业务税金及附加 270,298.96 二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 20,235,542.97 加：其他业务利润（亏损"-"号填列） 5,905,057.13 减：存货跌价损失 营业费用 11,302,588.27 管理费用 9,535,046.44 财务费用 2,441,503.18 三、营业利润（亏损以"-"号填列） 2,861,462.21 加：投资收益（损失以"-"号填列） 1,246,757.34 补贴收入 1,327,630.33 营业外收入 236,220.81 减：营业外支出 235,544.70 四、利润总额（亏损以"-"号填列） 5,436,525.99 减：所得税 515,716.94 少数股东损益 548,365.18 五、净利润（净亏损以"-"号填列） 4,372,443.87 加：年初未分配利润 47,241,837.88 其他转入 六、可供分配的利润 51,614,281.75 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 51,614,281.75 减：应付优先股利 提取任意盈余公积 应付普通股利 24,000,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 27,614,281.75 母公司 项目 上年同期数 一、主营业务收入 29,275,095.47 减：主营业务成本 18,995,851.27 主营业务税金及附加 21.38 二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 10,279,222.82 加：其他业务利润（亏损"-"号填列） 4,975,937.86 减：存货跌价损失 营业费用 5,142,445.33 管理费用 3,751,582.13 财务费用 1,077,067.32 三、营业利润（亏损以"-"号填列） 5,284,065.90 加：投资收益（损失以"-"号填列） 补贴收入 营业外收入 4,800.00 减：营业外支出 656,125.85 四、利润总额（亏损以"-"号填列） 4,632,740.05 减：所得税 687,961.90 少数股东损益 五、净利润（净亏损以"-"号填列） 3,944,778.15 加：年初未分配利润 22,541,961.40 其他转入 六、可供分配的利润 26,486,739.55 减：提取法定盈余公积 394,477.82 提取法定公益金 394,477.82 提取职工奖励及福利基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 25,697,783.91 减：应付优先股利 提取任意盈余公积 应付普通股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 25,697,783.91 母公司 项目 本年数 一、主营业务收入 5,284,122.21 减：主营业务成本 3,475,021.47 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 1,809,100.74 加：其他业务利润（亏损"-"号填列） 4,916,301.46 减：存货跌价损失 营业费用 管理费用 6,348,229.65 财务费用 292,388.88 三、营业利润（亏损以"-"号填列） 84,783.67 加：投资收益（损失以"-"号填列） 1,220,739.11 补贴收入 营业外收入 2,000.00 减：营业外支出 12,849.71 四、利润总额（亏损以"-"号填列） 1,294,673.07 减：所得税 10,979.19 少数股东损益 五、净利润（净亏损以"-"号填列） 1,283,693.88 加：年初未分配利润 47,586,049.95 其他转入 六、可供分配的利润 48,869,743.83 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 48,869,743.83 减：应付优先股利 提取任意盈余公积 应付普通股利 24,000,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 24,869,743.83 公司法定代表人：王平 财务负责人：汤红喜 会计机构负责人：沈建忠 现金流量表 编报单位：新疆冠农果茸股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 合并数 项目 本年数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 99,748,262.91 收到的税费返还 1,072,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 9,538,264.55 现金流入小计 110,358,527.46 购买商品、接受劳务支付的现金 70,319,445.12 支付给职工以及为职工支付的现金 8,313,795.31 支付的各项税费 14,766,316.29 支付的其他与经营活动有关的现金 362,450.85 现金流出小计 93,762,007.57 经营活动产生的现金流量净额 16,596,519.89 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 700,434.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 86,589.00 收到的其他与投资活动有关的现金 4,986.06 现金流入小计 792,009.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 49,410,636.25 投资所支付的现金 83,600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 20,000.00 现金流出小计 133,030,636.25 投资活动产生的现金流量净额 -132,238,627.19 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 8,000,000.00 借款所收到的现金 83,416,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 899,372.95 现金流入小计 92,315,372.95 尝还债务所支付的现金 24,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,701,422.78 支付的其他与筹资活动有关的现金 183,678.10 现金流出小计 34,185,100.88 筹资活动产生的现金流量净额 58,130,272.07 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -57,511,835.23 母公司 项目 本年数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 11,325,983.26 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 691,500.00 现金流入小计 12,017,483.26 购买商品、接受劳务支付的现金 9,104,139.96 支付给职工以及为职工支付的现金 3,633,753.11 支付的各项税费 5,487,819.71 支付的其他与经营活动有关的现金 50,601.69 现金流出小计 18,276,314.47 经营活动产生的现金流量净额 -6,258,831.21 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 11,900.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 11,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,508,242.60 投资所支付的现金 95,600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 97,108,242.60 投资活动产生的现金流量净额 -97,096,342.60 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 397,834.03 现金流入小计 30,397,834.03 尝还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,668,650.69 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 7,668,650.69 筹资活动产生的现金流量净额 22,729,183.34 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -80,625,990.47 公司法定代表人：王平 财务负责人：汤红喜 会计机构负责人：沈建忠 现金流量表（续） 编报单位：新疆冠农果茸股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 合并数 项目 本年数 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,372,443.87 加：计提的资产减值准备 994,982.74 固定资产折旧 7,168,712.13 无形资产摊销 18,775.42 长期待摊费用摊销 139,791.64 待摊费用减少（减：增加） 983,065.15 预提费用增加（减：减少） 1,722,963.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 99,595.94 固定资产报废损失 8,737.75 财务费用 2,633,425.69 投资损失（减：收益） -2,467,496.45 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -11,456,039.65 经营性应收项目的减少（减：增加） 44,063,690.85 经营性应付项目的增加（减：减少） -31,686,128.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,596,519.89 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加额情况 现金的期末余额 150,473,106.49 减:现金的期初余额 207,984,941.72 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -57,511,835.23 母公司 项目 本年数 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,283,693.88 加：计提的资产减值准备 3,092,225.84 固定资产折旧 4,482,175.32 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,159,797.06 待摊费用减少（减：增加） 638,216.55 预提费用增加（减：减少） 15,349.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 1,225,641.67 投资损失（减：收益） -1,220,739.11 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -3,252,313.90 经营性应收项目的减少（减：增加） -7,770,548.30 经营性应付项目的增加（减：减少） -5,912,329.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,258,831.21 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加额情况 现金的期末余额 100,030,992.65 减:现金的期初余额 180,656,983.12 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -80,625,990.47 公司法定代表人：王平 财务负责人：汤红喜 会计机构负责人：沈建忠 资产减值准备明细表 编报单位：新疆冠农果茸股份有限公司2004 年6 月30 日单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 2,586,779.90 994,982.74 其中：应收帐款 2,329,283.64 102,536.59 其他应收款 257,496.26 892,446.15 二、短期投资跌价合计 65,259.00 其中：股票投资 65,259.00 债券投资 三、存货跌价合计 558,306.01 其中：库存商品 558,306.01 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,599,992.61 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,599,992.61 六、无形资产减值 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值 八、委托贷款减值 九、合计 2,652,038.90 4,153,281.36 项目 期末余额 一、坏帐准备合计 3,581,762.64 其中：应收帐款 2,431,820.23 其他应收款 1,149,942.41 二、短期投资跌价合计 65,259.00 其中：股票投资 65,259.00 债券投资 三、存货跌价合计 558,306.01 其中：库存商品 558,306.01 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2599992.61 其中：房屋、建筑物 机器设备 2599992.61 六、无形资产减值 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值 八、委托贷款减值 九、合计 6,805,320.26 公司法定代表人：王平 财务负责人：汤红喜 会计机构负责人：沈建忠 |
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