福建龙溪轴承股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.28 15:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
福建龙溪轴承股份有限公司2004年半年度报告 目录 第一节、重要提示 第二节、公司基本情况 第三节、股本变动和主要股东持股情况 第四节、董事、监事、高级管理人员情况 第五节、管理层讨论与分析 第六节、重要事项 第七节、财务报告 第八节、备查文件 第一节 重要提示 1、本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司半年度财务报告未经审计。 3、公司董事长陈福胜先生、总经理冯忠铭先生、财务总监吴景询先生及会计机构负责人何惠川先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况 一、基本情况简介： （一）公司法定中文名称：福建龙溪轴承股份有限公司 公司法定英文名称：FUJIAN LONGXI BEARING CO.，LTD. （二）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：龙溪股份 股票代码：600592 （三）公司注册地址：福建省漳州市延安北路 公司办公地址：福建省漳州市延安北路 邮政编码：363000 公司网址：http://www.ls.com.cn 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：陈福胜 （五）公司董事会秘书：曾凡沛 联系地址：福建省漳州市延安北路 联系电话：0596-2072091 传真：0596-2072136 电子信箱：[email protected] 公司证券事务代表：何秋勇 电子信箱：[email protected] （六）信息披露刊登报刊：《上海证券报》 信息披露网站:http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点:公司证券投资部 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期及地点： 注册时间：1997 年12 月24 日在福建省工商行政管理局办理设立登记 注册地点：福建省漳州市延安北路。 公司注册资本变更登记日期及地点： 1999 年10 月30 日在福建省工商行政管理局办理注册资本变更登记 2002 年8 月20 日在福建省工商行政管理局办理注册资本变更登记 变更登记时注册地点未发生变化，仍为福建省漳州市延安北路 企业法人营业执照注册号：3500001001857 税务登记号码：350602158166297 二、主要财务数据和指标 表一、主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比年 初数增减(％) 流动资产 521,857,701.67 515,528,738.98 1.23 流动负债 132,451,357.48 124,181,866.65 6.66 总资产 685,941,641.84 674,602,812.18 1.68 股东权益(不含少数股 东权益) 523,089,050.26 527,862,227.59 -0.90 每股净资产 3.49 3.52 -0.90 调整后的每股净资产 3.42 3.46 -1.20 项目 报告期(1--6月) 上年同期 本报告期比上年 同期增减(％) 净利润 24,478,122.45 15,932,687.49 53.63 扣除非经常性损益后的 净利润 22,727,274.26 16,207,734.25 40.22 每股收益 0.163 0.106 53.63 净资产收益率 (%) 4.68 3.18 1.50 经营活动产生的现金流 量净额 11,820,377.84 7,443,034.33 58.81 二、非经常性损益项目和金额： 单位：元 项目 金额 营业外收支净额 -170,639.07 补贴收入 1,360,800.00 短期投资收益 1,423,045.32 所得税影响额 -862,358.06 合计 1,750,848.19 表三、利润表附表（按中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的通知计算的净资产收益率和每股收益） 净资产收益率(%) 报告期利润 金额(元) 报告期 上年同期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 主营业务利润 72,732,622.83 13.90 13.72 10.08 营业利润 47,004,399.19 8.99 8.87 5.27 净利润 24,478,122.45 4.68 4.62 3.18 扣非经营性损益 后的净利润 22,727,274.26 4.34 4.29 3.23 净资产收益率(%) 每股收益(%) 报告期利润 上年同期 报告期 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.3 0.485 0.485 营业利润 5.36 0.313 0.313 净利润 3.23 0.163 0.163 扣非经营性损益 后的净利润 3.29 0.152 0.152 每股收益(%) 报告期利润 上年同期 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.34 0.34 营业利润 0.18 0.18 净利润 0.11 0.11 扣非经营性损益 后的净利润 0.11 0.11 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况： 报告期内，本公司股本总数及股本结构均无变化。报告期末，本公司的股本结构如下：（单位：股） 本次变动增减 股本结构 本次变动前 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 100,000,000 其中： 国家持有股份 55,392,000 境内法人持有股份 44,608,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 100,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 已上市流通股份合计 50,000,000 三、股份总数 150,000,000 本次 股本结构 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 100,000,000 其中： 国家持有股份 55,392,000 境内法人持有股份 44,608,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 100,000,000 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 已上市流通股份合计 50,000,000 三、股份总数 150,000,000 二、报告期末股东总数：22555 名 三、公司前十名股东及前十名流通股股东持股情况：（单位：股） 前十名股东持股情况 股东名称 年度内 年末持股 比例 增减 数(股) (%) 漳州市机电投资有限公司 -- 55,392,000 36.93 漳州片仔癀集团公司 -- 15,922,000 10.61 万利达集团有限公司 -- 14,857,000 9.90 中国工程与农业机械进出口 总公司 -- 11,329,000 7.55 龙海市多棱钢砂有限公司 -- 2,500,000 1.67 光大证券有限公司上海中兴 路营业部 475,351 475,351 0.32 光大证券有限责任公司 261,818 261,808 0.17 陕西省鸿业房地产开发公司 200,000 200,000 0.13 天津中天国际投资合作公司 -11,450 170,000 0.11 柳玉花 168,800 168,800 0.11 股东名称 股份 类别 质押或冻结 股份数量 股东性质 漳州市机电投资有限公司 未流通 无 国家股 漳州片仔癀集团公司 未流通 无 国有法人股 万利达集团有限公司 未流通 无 法人股 中国工程与农业机械进出口 总公司 未流通无国 有 法人股 龙海市多棱钢砂有限公司 未流通 无 法人股 光大证券有限公司上海中兴 已流通 未知 社会公众 路营业部 光大证券有限责任公司 已流通 未知 社会公众 陕西省鸿业房地产开发公司 已流通 未知 社会公众 天津中天国际投资合作公司 已流通 未知 社会公众股 柳玉花 已流通 未知 社会公众 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 期末持有流通股的数量(股) 光大证券有限公司上海中兴路营业部 475,351 光大证券有限责任公司 261,808 陕西省鸿业房地产开发公司 200,000 天津中天国际投资合作公司 170,000 柳玉花 168,800 上海上会会计师事务所有限公司 151,500 杨再凤 135,800 徐炯 112,800 白尚义 103,040 褚青英 100,000 陈华明 100,000 华泰证券有限责任公司 100,000 股东名称(全称) 种类(A、B、H股或其它) 光大证券有限公司上海中兴路营业部 A 光大证券有限责任公司 A 陕西省鸿业房地产开发公司 A 天津中天国际投资合作公司 A 柳玉花 A 上海上会会计师事务所有限公司 A 杨再凤 A 徐炯 A 白尚义 A 褚青英 A 陈华明 华泰证券有限责任公司 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述前十名股东及前十名流通股股 东中，未流通股股东无 关联关系或属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人；流通 股股东本公司未知其关联关系或属于 《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动 人。 股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售新股 约定持股期限的说明 — — 四、公司控股股东变更情况： 新控股股东名称 新实际控制人名称 变更日期 刊登日期 刊登报刊 漳州市机电投资有限 公司 漳州市机电投资有限 2004.6.24 2004.7.1 上海证券报 公司 第C10版 说明：报告期内，公司国家股股权的行政划转于2004 年6 月24 日办理完毕，公司控股股东变更为漳州市机电投资有限公司。具体内容详见《福建龙溪轴承股份有限公司董事会关于国家股股权无偿划转的提示性公告》、《福建龙溪轴承股份有限公司股东持股变动报告书》和《福建龙溪轴承股份有限公司收购报告书摘要》（2003 年10 月10日《上海证券报》）；《福建龙溪轴承股份有限公司董事会关于漳州市机电投资有限公司收购事宜致全体股东报告书》（2003 年12 月3 日《上海证券报》）；《福建龙溪轴承股份有限公司收购报告书》（2004 年1 月14 日《上海证券报》）；《福建龙溪轴承股份有限公司关于国家股划转获国有资产监督管理委员会批复的公告》（2004 年5 月11 日《上海证券报》）；《福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划转豁免要约收购义务的公告》（2004 年6 月15 日《上海证券报》）；《福建龙溪轴承股份有限公司关于国家股股权转让过户完成的公告》（2004 年7 月1 日《上海证券报》）。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票。 （二）公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况： 1、由于公司第二届董事会、监事会任期已届满，公司于2004年5月10日召开2003年度股东大会进行董事会、监事会换届选举： （1）选举了陈福胜先生（连任）、冯忠铭先生（连任）、曾凡沛先生（连任）、苏维珂先生（连任）、吴雪平小姐（连任）、吴文祥先生为公司第三届董事会非独立董事； （2）选举了陈江良先生（连任）、吴水澎先生（连任）、卢永华先生（连任）为公司第三届董事会独立董事； （3）选举了张泰生先生（连任）、李铮女士（连任）、王新辉先生（连任）为公司第三届监事会股东监事，以上股东监事与公司职工监事李绥鲜女士（连任）、洪丽玲女士组成公司第三届监事会。 2、公司于2004年5月10日召开三届一次董事会，选举了陈福胜先生为公司董事长；根据董事长陈福胜先生提名，聘任了冯忠铭先生为公司总经理、曾凡沛先生为公司董事会秘书；根据总经理冯忠铭先生提名，聘任了许厦生先生、曾凡沛先生、黄继新先生、庄思明先生为公司副总经理、吴景询先生为公司财务总监（财务负责人）、卢金忠先生为公司总工程师、陈晋辉先生为公司总经济师。 3、公司于2004年5月10日召开三届一次监事会，选举了张泰生先生为公司监事会主席。 第五节 管理层讨论与分析 一、公司管理层的讨论和分析： 报告期内，公司紧紧围绕“坚持新优特；相关多元化，组织生态化；实现优强大”的总体发展战略，按照既定的经营方针和经营目标，牢固树立科学发展观，时刻关注和正确分析竞争形势的变化，把握好市场发展的态势，以市场为导向，向国内外两个市场的广度和深度进军，国内市场方面加大对重汽、工程机械、冶金、水工等主要配套行业的开拓，国际市场方面坚定不移地将OEM市场列为主攻方向，积极推进市场的开拓力度，全力提高产品的市场占有率，公司上半年销售收入比去年同期有较大幅度的增长。同时，苦练内功，挖掘潜力，降低成本，努力抓好企业的产业、技术、管理和知识等方面的创新工作，加快科学发展，提高发展水平，增强发展后劲，增强企业核心竞争力和持续发展能力。2004年上半年完成销售收入18,387.88万元、实现净利润2,447.81万元，分别比去年同期增长30.09%、53.63%。 （一） 财务状况简要分析： （单位：元） 项目 本报告期末 上年度期末 变动比率(%) 货币资金 245,087,522.08 279,980,165.83 -12.46 短期投资 8,416,990.26 20,735,235.67 -59.41 应收票据 17,090,183.73 13,782,682.09 24.00 应收账款 86,167,268.87 72,570,104.64 18.74 预付账款 45,540,995.47 37,908,688.36 20.13 存货 97,261,765.79 87,848,088.87 10.72 长期股权投资 31,573,780.49 36,656,636.72 -13.87% 固定资产净值 100,429,032.97 89,077,670.06 12.74 在建工程 11,858,634.23 20,025,281.20 -40.78 短期借款 34,000,000.00 29,500,000.00 15.25 应付账款 32,786,940.00 42,815,446.49 -23.42 应交税金 11,422,156.63 5,041,209.26 126.58 其他应交款 2,370,045.01 894,509.49 164.95 其他应付款 11,193,418.16 6,634,354.25 68.72 未分配利润 42,549,933.40 48,062,681.09 -11.47 1、货币资金减少主要是期末母公司已将3000 万元的现金股利全部支付，及至报告期末各技改项目资金的投入。 2、短期投资减少系母公司从闽发证券公司漳州营业部本公司帐户中转回国债投资本金。 3、应收票据的增加主要是母公司销售结算新增加的银行承兑汇票。 4、应收帐款的增加主要是销售增长母公司相应增加1578 万元，永轴增加860 万元；金柁因货款回笼应收帐款减少1084 万元。 5、预付帐款增加主要是为规避钢材提价风险，母公司新增预付款273 万元，永轴公司新增204 万元；金柁公司配件货到发票未到新增244 万元。 6、存货增加主要是子公司永轴新增原辅材料与在制品储备367 万元，金柁公司新增转向器配件储备572 万元。 7、长期股权投资减少主要是母公司的参股公司北京金东方连年亏损，已资不抵债，按权益法核算亏损及预提减值。 8、固定资产净值的变动主要是报告期技改项目固定资产投产新增原值及折旧提取的影响。 9、在建工程的减少主要是项目投产交付使用。 10、短期借款增加主要是金柁公司流动资金不足新增借款。 11、应付帐款减少主要是母公司原暂估入帐设备，现发票已到冲减534 万元，永轴公司减少308 万元，金柁公司减少162 万元。 12、应交税金增加主要是母公司所得税按季度缴交新增400 万元，永轴公司新增220 万元，金柁新增13 万元。 13、其他应交款增加主要是母公司的社保统筹尚未缴纳。 14、其他应付款增加主要是母公司代扣个人所得税及薪金等款项未付新增356 万元，金驰公司处置旧厂房未结算新增67 万元。 15、未分配利润减少主要是报告期新增实现的净利润与分配股利3000 万元的影响。 （二） 经营成果简要分析： （单位：元） 项目 本期数 上年同期数 主营业务收入 183,878,815.98 141,344,588.16 主营业务成本 109,764,125.67 89,794,354.11 主营业务利润 72,732,622.83 50,824,132.70 其他业务利润 1,039,625.07 574,903.98 期间费用 26,767,848.71 24,953,689.77 营业利润 47,004,399.19 26,445,346.91 投资收益 -5,816,462.81 2,977.41 补贴收入 1,360,800.00 营业外收入 322,657.95 151,456.91 营业外支出 493,297.02 332,536.97 利润总额 42,378,097.31 26,267,244.26 所得税 16,693,331.65 8,861,739.22 净利润 24,478,122.45 15,932,687.50 经营活动产生的现金流量净额 11,820,377.84 7,443,034.33 投资活动产生的现金流量净额 -22,469,055.66 -136,327,937.68 筹资活动产生的现金流量净额 -24,236,537.75 -2,693,361.49 项目 变动比率(%) 主营业务收入 30.09 主营业务成本 22.24 主营业务利润 43.11 其他业务利润 80.83 期间费用 7.27 营业利润 77.74 投资收益 -195453.10 补贴收入 100 营业外收入 113.04 营业外支出 48.34 利润总额 61.33 所得税 88.38 净利润 53.63 经营活动产生的现金流量净额 58.81 投资活动产生的现金流量净额 -83.52 筹资活动产生的现金流量净额 799.86 1、主营业务收入增加主要是母公司比去年同期增加2770 万元，永轴比去年同期增加1196 万元，金柁比去年同期增加220 万元。 2、主营业务成本增加主要是销售收入的增长相应增加，及因产品结构调整和新产品增加致使毛利率较高的产品销售量增加的影响。 3、主营业务利润的增加主要是销售收入的增加及因产品结构调整致使毛利率发生变化产生的影响。 4、其他业务利润增加主要是报告期永轴新增让售材料收益。 5、新增的补贴收入是母公司与金柁公司分别收到漳州市政府推进工业化进程奖励31 万元与105 万元。 6、期间费用增加主要是由于销售的增长相应的期间费用增加。 7、投资收益减少，主要是母公司的参股公司北京金东方连年亏损，已资不抵债，按权益法核算新增加损失的影响。 8、所得税增加主要是实现的应纳税所得额增加致使母公司新增税款527 万元及永轴新增224 万元的影响。 9、经营活动产生现金流量净额比上年同期增加主要是销售增长及相应的现金回笼增加的影响。 10、投资活动产生现金流量净额比上年同期减少支出，主要是母公司上年将暂时闲置的募集资金1.2 亿元用于购买国债，本期仅将自有资金2000 万元用于委托贷款。 11、筹资活动产生的现金流量净额比上年增加支出，主要是母公司分配现金股利3000 万元及金柁新增贷款的影响。 二、报告期内经营情况： 公司的主要业务是生产、经营关节轴承、深沟球轴承和汽车配件等机械基础件、配套件产品，同时，通过子公司福建省永安轴承有限责任公司从事AG系列轴承、精密圆锥滚子轴承的生产和经营；通过子公司福建金柁汽车转向器有限公司从事汽车动力转向器的生产和经营；通过子公司漳州市金驰汽车配件有限公司从事消声器、自润滑材料和轴套的生产和经营。公司主营核心业务是研发、生产、销售关节轴承等特种轴承。公司所处的行业及主营业务范围未发生变化。 （一）公司主营业务分部报告： 1、主营业务分行业、分产品情况表： （单位：元） 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利 率(%) 轴承 144,742,945.46 78,934,606.28 45.47 汽车配件 39,135,870.52 30,829,519.39 21.22 合计 183,878,815.98 109,764,125.67 40.31 主营业务收 主营业务成 毛利率比 入比上年同 本比上年同 上年同期 期增减(%) 期增减(%) 增减（%） 轴承 37.79 25.98 5.11 汽车配件 7.82 13.60 -4.01 合计 30.09 22.24 3.83 分产品 主营业务收入 主营业务成本 轴承 144,742,945.46 78,934,606.28 汽车配件 39,135,870.52 30,829,519.39 合计 183,878,815.98 109,764,125.67 关联交易 - - 关联交易的定价原则 无 分产品 毛利 主营业务收 毛利率比 率(%) 入比上年同 上年同期 期增减(%) 增减(%) 轴承 45.47 37.79 5.11 汽车配件 21.22 7.82 -4.01 合计 40.31 30.09 3.83 关联交易 - -- -- 2、主营业务收入分地区分部情况表： （单位：元） 项目 报告期 上年同期 国外 49,593,806.97 42,437,772.05 国内 134,285,009.01 98,906,816.11 合计 183,878,815.98 141,344,588.16 项目 报告期比上年同期增减（%） 国外 16.86 国内 35.77 合计 30.09 （二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力重大变化的说明： 1、报告期内利润构成比上年度相比发生重大变化的说明 （单位：元） 利润构成 报告期 比例（%） 2003年度 主营业务利润 72,732,622.83 171.63 104,238,799.71 其他业务利润 1,039,625.07 2.45 1,506,028.68 期间费用 26,767,848.71 63.16 48,388,719.70 投资收益 -5,816,462.81 -13.73 1,222,867.78 补贴收入 1,360,800.00 3.21 营业外收支净额 -170,639.07 -0.40 196,028.09 利润总额 42,378,097.31 100.00 58,775,004.56 利润构成 比例（%） 比例的变化（%） 主营业务利润 177.35 -5.72 其他业务利润 2.56 -0.11 期间费用 82.33 -19.16 投资收益 2.08 -15.81 补贴收入 3.21 营业外收支净额 0.33 -0.74 利润总额 100.00 - 说明：期间费用占利润总额的比例比上年度减少了19.16%，主要是因为报告期内公司利润总额增加而期间费用保持相对的稳定；投资收益占利润总额的比例比上年度减少了15.81%，主要是因为母公司的参股公司北京金东方连年亏损，已资不抵债，按权益法核算新增加损失的影响。 2、主营业务收入结构发生重大变化的说明。 报告期 去年同期 产品 主营业务收入(元) 比例（%） 主营业务收入(元) 轴承 144,742,945.46 78.72 105,046,587.03 汽车配件 39,135,870.52 21.28 36,298,001.13 合计 183,878,815.98 100.00 141,344,588.16 去年同期 产品 比例（%） 比例变化（%） 轴承 74.32 4.40 汽车配件 25.68 -4.40 合计 100.00 - 说明：报告期内公司产品结构发生变化主要是由于公司关节轴承和精密圆锥滚子轴承两种产品销售比重的增加。 3、主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明： 报告期 2003年度 产品 比增（%） 毛利率（%） 毛利率（%） 轴承 45.47 41.75 3.72 汽车配件 21.22 23.13 -1.91 合 计 40.31 36.25 4.06 报告期内毛利率40.31%，上年度毛利率36.25%，报告期比上年度上升了4.06%。（1）轴承产品毛利率提高主要原因是：公司加大新产品的开发和产品结构调整步伐，毛利率较高的大型、特大型等特种关节轴承及精密圆锥滚子轴承销售增加的影响；（2）汽车配件毛利率降低主要是因为公司汽车配件产品销售价格下降的影响。 （三）报告期内，无其他对报告期利润产生重大影响的经营业务活动。 （四）报告期内，公司未有来自单个参股公司的投资收益达到公司净利润的10%以上。 （五）经营中的问题及对策： 1、问题：（1）随着市场经济的进一步深化和我国加入WTO，公司面临的市场竞争环境更加激烈；（2）公司产品的主要原材料（轴承钢）价格上涨；（3）随着国家宏观调控政策的落实，基本建设规模得到控制，工程机械行业的增长速度回落，轴承配套量也将有所减少。 2、对策：（1）加快单元化、部件化关节轴承和大型、特种、高附加值关节轴承以及精密圆锥滚子轴承系列化开发，继续优化产品结构；（2）密切关注市场动态，加强市场信息收集和分析，抢抓机遇，不断加大市场开拓力度，向国内外两个市场的广度和深度进军。国内市场，首先，紧紧抓住重汽、工程机械、冶金、水工等主要配套行业巩固老用户，发展新用户；其次，加快精密圆锥滚子轴承市场结构的调整，加强载货汽车用精密圆锥滚子轴承配套市场的开发；再次，完善营销网络，加大维修市场的开拓力度。国际市场，坚定不移地将OEM市场列为主攻方向，积极推进市场拓展工作。（3）公司积极推进ERP建设，加快计划流程、生产流程、仓储流程、供需流程、设计流程等业务流程的优化、创新和再造，不断提高公司的市场应变能力和竞争能力。（4）加快新设备、新技术、新材料和新工艺的开发与应用，提高产品生产效率、技术水平和技术含量，不断深化“挖掘潜力，降低成本”工作，持续降低产品的生产成本。 三、公司投资情况： （一）报告期内，募股资金投资情况： 募集资金运用项目投资进度表 单位:万元 募集资金总额 28,871.10 项目拟投 拟用募集资 是否 承诺项目 入总额 金投入总额 变更 年产100万套特种关节轴承技改 7,000 2,200 否 低温真空等离子体渗硫技术 12,000 12,000 否 产业化一期工程技改 企业技术中心升级改造 2,000 2,000 否 带锁口带座杆端关节轴承技改 5,500 5,500 否 出资对福建省永安轴承有限责 10,000 6,969 否 任公司增资项目 其中： 扩大AG轴承出口技改 2,990 2,990 否 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改 4,800 3,979 否 补充永安轴承流动资金 2,210 — — 合计 36,500 28,669 — 本年度已使用募集资金总额 1,758.48 已累计使用募集资金总额 10,947.96 承诺项目 项目实际 募集资金实 投资总额 际投资总额 年产100万套特种关节轴承技改 3520.50 2,200 低温真空等离子体渗硫技术 1534.79 1534.79 产业化一期工程技改 企业技术中心升级改造 892.17 892.17 带锁口带座杆端关节轴承技改 1958.48 1958.48 出资对福建省永安轴承有限责 - - 任公司增资项目 其中： 扩大AG轴承出口技改 992.06 992.06 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改 3370.46 3370.46 补充永安轴承流动资金 — — 合计 12,268.46 10,947.96 承诺项目 产生收 是否符合计划进 益金额 度和预计收益 年产100万套特种关节轴承技改 1759.70 是 低温真空等离子体渗硫技术 建设期 否 产业化一期工程技改 企业技术中心升级改造 — 否 带锁口带座杆端关节轴承技改 182.30 否 出资对福建省永安轴承有限责 — — 任公司增资项目 其中： 扩大AG轴承出口技改 113.14 否 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改 766.10 否 补充永安轴承流动资金 — — 合计 2,821.24 — 未达到计划进度和收益的说明 1、带锁口带座杆端关节轴承技改：公司原预计募集资金在2002年第一季度到位，而公司募集资金实际到位时间是2002年第三季度，募集资金到位的迟缓影响了公司募集资金投资项目的实施进度，同时由于从申请至获准公开发行股票时间较长，为确保项目实施，慎重投资，公司在项目的工艺研究、设备选型、质量控制等方面花费较多时间，影响了项目的实施进度。 2、技术中心升级改造项目：募集资金到位延迟，同时为提高检测试验设备的水平，部分试验检测设备由外购改为自制或合作研制，公司在项目的工艺研究、设备选型、质量控制等方面花费较多时间，影响了项目的实施进度。 3、扩大AG轴承出口技改、扩大精密圆锥滚子轴承出口技改：公司募集资金延迟到位而且公司募集资金金额比原计划少。经协商，公司对福建省永安轴承有限责任公司（下称：永轴公司）的增资分步进行，第一期按公司招股说明书承诺增资6969万元用于永轴公司扩大AG轴承出口技改、扩大精密圆锥滚子轴承出口技改，为确保项目实施成功，慎重投资，公司对项目的工艺方案、设备选型进行再论证，花费较多时间，影响了项目的实施进度。 4、低温真空等离子体渗硫技术产业化一期工程技改：公司已于2002年底前采购两台渗硫炉开展批量生产工艺试验，产品性能、质量尚不稳定；同时由于该项目的实施需新征土地，而征地工作由于土地提供方的原因比原计划迟缓，以上两方面的原因影响了项目的实施进度。 说明： 年产100万套特种关节轴承技改项目：新增销售收入3199.58万元，新增主营业务利润1759.70万元； 带锁口带座杆端关节轴承技改项目：新增销售收入387.90万元，新增主营业务利润182.30万元； 扩大AG轴承出口技改项目：新增销售收入287.59万元，新增主营业务利润113.14万元； 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目：新增销售收入2502.78万元，新增主营业务利润766.10万元。 （二）报告期内，公司无非募集资金重大投资。 第六节 重要事项 一、公司治理方面： 报告期内，公司严格按照现代企业制度的有关要求规范运作，并在日常工作中不断完善法人治理机制，建立完善各项内部管理制度和公司治理制度，保证了公司生产经营、资本运作工作的良好开展。报告期内，根据中国证监会证监发[2003]56号文的要求，公司二届十五次董事会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，该议案经2004年5月10日召开的公司2003年度股东大会审议通过后实施，在公司章程中增加了“对外担保”条款，完善对外担保的审批机制和控制制度，进一步规范了公司运作。同时，由于公司第二届董事会、监事会任期已届满，公司于2004年5月10日召开2003年度股东大会进行董事会、监事会换届选举，选举了9名董事会成员，其中独立董事3名，占董事会成员的三分之一，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的规定。 二、2003年度及2004年中期的利润分配及公积金转增股本方案： 1、2003年度利润分配及公积金转增股本方案：经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，本公司2003年度实现净利润40,223,549.27元，根据《公司法》及公司章程等有关规定提取10％的法定盈余公积金4,022,354.93元和提取10％的法定盈余公益金4,022,354.93元后，加上年初未分配利润15,883,841.68元，可供股东分配的利润（未分配利润）为48,062,681.09元。根据公司实际情况，2003年度以总股本15,000万股为基数，向全体股东实施每10股派发现金股利2元（含税），共计3,000万元，其余未分配利润结转下一年度；资本公积金不转增股本。（二届十五次董事会决议公告详见2004年4月1日《上海证券报》）。 该分配方案已经2004年5月10日召开的2003年度股东大会审议通过（2003年度股东大会决议公告详见2004年5月11日《上海证券报》），现金股利于2004年6月25日派发完毕（公司2003年度分红派息实施公告详见2004年6月15日《上海证券报》）。 2、2004年中期实现的利润不分配，资本公积金不转增股本。 三、公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、公司无报告期内发生的或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 五、报告期内发生的或以前期间发生但持续到报告期的重大关联交易事项： 1、2001年3月21日，公司与北京金东方科技发展有限公司（下称“北京金东方”）就北京金东方许可公司使用其“大型工业化合成等离子体渗硫炉”实用新型专利技术实施产业化的有关事宜签订了《专利实施许可合同》，该合同约定：按项目纯利润的5%提成，于每年一月以双方确认该合同产品上年纯利润为基数，按比例计算使用费并将款项汇入北京金东方指定帐户。 由于该项技术产业化还在实施中，尚未产生收益，故截止报告期末，公司未因使用该项技术支付使用费。 2、本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于2001年4月10日签订土地使用权租赁合同：本公司租赁漳州国有资产投资经营有限公司所有的本公司厂区南区用地面积17,670.00平方米、北区用地Ⅰ面积22,826.20平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051年3月16日，年租金82.02万元，款项于年终结算；同时将为使用北区用地II地块先期支付的造地费用 5,396,292.25元（2003年12月31日的余额为4,576,092.25元）用以逐年抵付租金。（漳州市国有资产投资经营有限公司所持有的公司5539.2万股国家股行政划转给漳州市机电投资有限公司事项已于2004年6月24日办理完毕，截止报告期末，公司控股股东变更为漳州市机电投资有限公司，漳州市国有资产投资经营有限公司不再持有公司股份）。 3、关联债权债务往来： （单位：元） 上市公司向关联方提供资金 关联方 关联关系 借方发生额 期末余额 漳州市国资产投资 原控股股东 - 4,576,092.25 经营有限公司 合计 - - 4,576,092.25 关联方 关联方向上市公司提供资金 漳州市国资产投资 借方发生额 期末余额 经营有限公司 - - 合计 - - 其中：报告期内上市公司向控股股东（原控股股东）及其子公司提供资金的发生额为0元，余额为4,576,092.25元。 六、重大合同 1、公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 2、公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担保合同。 3、公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 4、其他重大合同：根据公司二届十五次董事会审议通过的关于利用闲置资金为控股子公司提供贷款的决议（同意利用自有资金委托金融机构向控股子公司提供总额不超 过3000 万元的贷款，利率按同期银行贷款利率计算，授权公司董事长根据控股子公司 的资金需要情况签署贷款合同），2004 年5 月17 日公司与中国银行漳州分行和福建金 柁汽车转向器有限公司三方签订委托贷款合同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福 建金柁汽车转向器有限公司发放贷款2000 万元，月利率4.425‰（银行同期贷款利率），期限12 个月。 七、报告期内，公司或持股5%以上（含5%）股东没有报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 八、本半年度财务报表未经审计。 经2004 年5 月10 日召开的公司2003 年度股东大会审议，同意续聘厦门天健华天有限责任会计师事务所为公司2004 年审计机构。 九、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文规定情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）和上海证券交易所《关于做好上 市公司2004 年半年度报告工作的通知》的有关规定，我们做为公司的独立董事，本着认真的态度，对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行上述规定情况进行 详细核查和落实，并做出如下专项说明及独立意见： （一）专项说明： 1、公司与控股股东及其他关联方的资金往来严格遵守中国证监会证监发[2003]56号文规定； 2、报告期内，公司按照《通知》中第二条第五款的要求对公司章程进行相应的修改，在公司章程中增加了“对外担保”条款，完善了对外担保审批机制和控制制度，对规范公司对外担保等公司运作起到了积极的推动作用（公司章程修改的议案经2004 年5月10 日召开的公司2003 年度股东大会审议通过后实施）。 3、公司严格按照公司章程、股东大会议事规则和董事会议事规则等制度关于对外担保的规定严格控制对外担保风险，没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保。 （二）独立意见： 1、公司与控股股东及其他关联方的资金往来严格遵守中国证监会证监发[2003]56号文规定，不存在公司为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用的情形，不存在代关联方承担成本和其他支出的情形； 2、公司不存在下列将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用的情况： （1） 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； （2） 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； （3） 委托控股股东及其他关联方进行投资活动； （4） 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （5） 代控股股东及其他关联方偿还债务。 3、报告期内，不存在《通知》中规定的违规担保情况，截止报告期末公司不存在对外担保情形。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十一、报告期内，其他重要事项： 1、公司名称等事项的工商变更情况：根据公司2004 年5 月10 日召开的2003 年度股东大会审议通过的《关于修改公司章程的议案》的决议，同意将公司名称变更为：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司，英文名称变更：FUJIAN LONGXI BEARING （GROUP）CO.LTD. ；同时，在公司经营范围中删除“咨询服务”，将公司经营范围变更为：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器材的制造、销售；金属材料的批发、零售。公司正在办理工商变更登记事项。 2、国债投资：根据公司2002 年度股东大会和公司二届八次董事会关于进行国债投资的决议，公司将部分资金通过闽发证券有限公司漳州营业部自主买卖国债。公司与闽发证券有限公司签定协议约定自2003 年5 月14 日至2004 年5 月14 日期间，公司通过在该营业部开立的帐户自行买卖闽发证券指定的国债，同时闽发证券承诺，买卖其指定的国债，投资年收益率将达到5.6%（含国债派息）。此外，我司未签定任何其他协议允许他人进行回购。 近几个月来，我司与闽发证券多次协商，全力收回投资及收益。因近期闽发证券正在进行清产核资及整顿，截止2004 年6 月30 日，我司尚有本金及收益964.12 万元（其中本金825 万元）未收回。出于会计稳健性原则，先按未收回的投资额预提减值准备2,406,691.50 元（详见2004 年7 月24 日《上海证券报》）。 十三、报告期内，已披露重要事项公告信息索引： 1、2004 年1 月14 日，福建龙溪轴承股份有限公司关于上市公司收购报告书的提示性公告及福建龙溪轴承股份有限公司收购报告书（编号：2004-001）刊登于《上海证券报》第23 版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 2、2004 年1 月31 日，福建龙溪轴承股份有限公司公告（编号：2004-002）刊登于《上海证券报》第30 版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 3、2004 年4 月1 日，公司2003 年度报告及摘要、福建龙溪轴承股份有限公司二届十五次董事会决议暨召开2003 年度股东大会的公告（编号：2004-003）、福建龙溪轴承股份有限公司二届十二次监事会决议公告（编号：2004-004）刊登于《上海证券报》第27 版、第28 版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 4、2004 年4 月24 日，福建龙溪轴承股份有限公司2004 年第一季度报告全文及正文刊登于《上海证券报》第35 版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 5、2004 年5 月11 日，福建龙溪轴承股份有限公司关于国家股划转获国有资产监督管理委员会批复的公告（编号：2004-005）、福建龙溪轴承股份有限公司二○○三年度股东大会决议公告（编号：2004-006）、福建龙溪轴承股份有限公司三届一次董事会决议公告（编号：2004-007）、福建龙溪轴承股份有限公司三届一次监事会决议公告（编号：2004-008）刊登于《上海证券报》第42 版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 6、2004 年6 月15 日，福建龙溪轴承股份有限公司二○○三年度分红派息实施公告（编号：2004-009）、福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划转豁免要约收购义务的公告（2004-010）刊登于《上海证券报》第23 版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 7、2004 年7 月1 日，福建龙溪轴承股份有限公司关于国家股股权转让过户完成的公告（编号：2004—011）刊登于《上海证券报》第C10 版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 8、2004 年7 月7 日，福建龙溪轴承股份有限公司2004 年半年度业绩预增提示性公告（编号：2004—012）刊登于《上海证券报》C4 版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 9、2004 年7 月24 日，福建龙溪轴承股份有限公司风险提示公告（编号：2004—013）刊登于《上海证券报》31 版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 第七节 财务报告（未经审计） 一、财务报表： 福建龙溪轴承股份有限公司二○○四年半年度报告 资产负债表 2004年6月30日 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 项目 注 合并 释 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 245,087,522.08 279,980,165.83 短期投资 2 8,416,990.26 20,735,235.67 应收票据 3 17,090,183.73 13,782,682.09 应收股利 应收利息 应收账款 4 86,167,268.87 72,570,104.64 其他应收款 5 1,909,693.35 2,695,873.71 预付账款 6 45,540,995.47 37,908,688.36 应收补贴款 存货 7 97,261,765.79 87,848,088.87 待摊费用 8 383,282.12 7,899.81 一年内到期的长期债权投资 20,000,000.00 其他流动资产 流动资产合计 521,857,701.67 515,528,738.98 长期投资： 长期股权投资 9 31,573,780.49 36,656,636.72 42 长期债权投资 长期投资合计 31,573,780.49 36,656,636.72 其中：合并价差(贷差以“-”号表示) 98,459.13 107,987.43 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示) 3,888,685.75 4,169,795.59 固定资产： 固定资产原值 10 196,890,516.49 182,797,872.80 减：累计折旧 96,461,483.52 93,720,202.74 固定资产净值 10 100,429,032.97 89,077,670.06 减：固定资产减值准备 固定资产净额 100,429,032.97 89,077,670.06 工程物资 在建工程 11 11,858,634.23 20,025,281.20 固定资产清理 6,000.00 固定资产合计 112,293,667.20 109,102,951.26 无形资产及其他资产： 无形资产 12 11,448,433.63 11,574,967.99 长期待摊费用 13 1,629,652.97 1,739,517.23 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 13,078,086.60 13,314,485.22 递延税项： 递延税款借项 资产总计 678,803,235.96 674,602,812.18 项目 注 母公司 释 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 193,530,196.20 226,954,043.43 短期投资 8,416,990.26 20,735,235.67 应收票据 13,149,890.83 10,983,682.09 应收股利 3,615,370.34 997,878.77 应收利息 应收账款 40 51,733,271.79 35,953,750.81 其他应收款 41 1,706,443.85 2,509,770.35 预付账款 37,663,198.10 27,386,007.70 应收补贴款 存货 43,120,589.95 43,140,064.70 待摊费用 103,916.96 一年内到期的长期债权投资 20,000,000.00 其他流动资产 流动资产合计 373,039,868.28 368,660,433.52 长期投资： 长期股权投资 146,276,763.12 143,835,884.54 长期债权投资 长期投资合计 146,276,763.12 143,835,884.54 其中：合并价差(贷差以“-”号表示) 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示) 3,987,144.88 4,169,795.59 固定资产： 固定资产原值 133,458,170.40 130,464,722.53 减：累计折旧 63,172,004.69 62,152,765.54 固定资产净值 70,286,165.71 68,311,956.99 减：固定资产减值准备 固定资产净额 70,286,165.71 68,311,956.99 工程物资 在建工程 3,936,608.32 5,313,206.44 固定资产清理 6,000.00 固定资产合计 74,228,774.03 73,625,163.43 无形资产及其他资产： 无形资产 52,324.48 58,196.74 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 52,324.48 58,196.74 递延税项： 递延税款借项 资产总计 593,597,729.91 586,179,678.23 单位负责人：陈福胜 主管会计工作负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 资产负债表（续） 2004年6月30日 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 注 合并 项目 释 期末数 期初数 短期借款 14 34,000,000.00 29,500,000.00 应付票据 15 5,337,448.00 4,899,400.00 应付账款 16 32,786,940.00 42,815,446.49 预收账款 17 3,685,041.91 3,733,568.96 应付工资 18 18,159,604.80 17,373,210.53 应付福利费 19 11,505,533.03 11,810,915.83 应付股利 20 234,341.90 1,014,262.47 应交税金 21 11,422,156.63 5,041,209.26 其他应交款 22 2,370,045.01 894,509.49 其他应付款 23 11,193,418.16 6,634,354.25 预提费用 24 1,756,828.04 464,989.37 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 132,451,357.48 124,181,866.65 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 25 8,390,670.78 8,546,042.90 其他长期负债 长期负债合计 8,390,670.78 8,546,042.90 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 140,842,028.26 132,727,909.55 少数股东权益 26 14,872,157.44 14,012,675.04 股东权益： 股本 27 150,000,000.00 150,000,000.00 资本公积 28 292,160,453.15 291,420,882.80 盈余公积 29 38,378,663.71 38,378,663.70 其中：法定公益金 15,915,853.72 15,915,853.72 减：未确认投资损失 未分配利润 30 42,549,933.40 48,062,681.09 外币报表折算差额 股东权益合计 523,089,050.26 527,862,227.59 负债和股东权益总计 678,803,235.96 674,602,812.18 项目 注 母公司 释 期末数 期初数 短期借款 应付票据 应付账款 16,831,523.90 15,026,360.83 预收账款 3,007,348.33 2,536,028.32 应付工资 11,978,417.42 11,978,417.42 应付福利费 10,506,409.42 10,615,862.15 应付股利 234,341.90 234,341.90 应交税金 8,204,155.43 4,196,902.35 其他应交款 2,336,459.72 864,724.46 其他应付款 8,061,205.74 4,503,092.35 预提费用 1,140,761.02 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 62,300,622.88 49,955,729.78 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 8,208,056.78 8,352,591.00 其他长期负债 长期负债合计 8,208,056.78 8,352,591.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 70,508,679.66 58,308,320.78 少数股东权益 股东权益： 股本 150,000,000.00 150,000,000.00 资本公积 292,160,453.15 291,420,882.80 盈余公积 38,378,663.70 38,378,663.70 其中：法定公益金 15,915,853.72 15,915,853.72 减：未确认投资损失 未分配利润 42,549,933.40 48,071,810.95 外币报表折算差额 股东权益合计 523,089,050.25 527,871,357.45 负债和股东权益总计 593,597,729.91 586,179,678.23 单位负责人：陈福胜 主管会计工作负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 利润及利润分配表 2004年1～6月 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 注 合并 项目 释 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 31 183,878,815.98 141,344,588.16 减：主营业务成本 31 109,764,125.67 89,794,354.11 主营业务税金及附加 32 1,382,067.48 726,101.35 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 72,732,622.83 50,824,132.70 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 33 1,039,625.07 574,903.98 减：营业费用 5,083,124.60 4,293,717.30 管理费用 22,691,574.72 21,297,800.05 财务费用 34 -1,006,850.61 -637,827.58 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 47,004,399.19 26,445,346.91 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 35 -5,816,462.81 2,977.41 补贴收入 1,360,800.00 营业外收入 36 322,657.95 151,456.91 减：营业外支出 37 493,297.02 332,536.97 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 42,378,097.31 26,267,244.26 减：所得税 16,693,331.65 8,861,739.22 少数股东损益 1,206,643.21 1,472,817.54 加：未确认投资损失 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 24,478,122.45 15,932,687.50 加：年初未分配利润 48,062,681.09 16,715,442.38 其他转入 六、可供分配的利润 72,540,803.54 32,648,129.88 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 七、可供股东分配的利润 72,540,803.54 32,648,129.88 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 30,000,000.00 831,600.70 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 42,540,803.54 31,816,529.18 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 注 母公司 项目 释 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 43 89,329,564.17 61,589,504.72 减：主营业务成本 43 40,985,043.65 31,867,637.78 主营业务税金及附加 940,497.50 588,119.02 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 47,404,023.02 29,133,747.92 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 556,661.18 604,578.31 减：营业费用 2,729,994.94 2,444,671.81 管理费用 15,301,622.56 12,770,555.46 财务费用 -1,506,789.63 -1,798,710.09 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 31,435,856.33 16,321,809.05 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 44 4,089,763.57 5,731,577.36 补贴收入 310,700.00 营业外收入 314,149.95 137,856.91 减：营业外支出 463,291.92 320,416.76 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 35,687,177.93 21,870,826.56 减：所得税 45 11,209,055.48 5,938,139.07 少数股东损益 加：未确认投资损失 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 24,478,122.45 15,932,687.49 加：年初未分配利润 48,062,681.09 15,883,841.68 其他转入 六、可供分配的利润 72,540,803.54 31,816,529.17 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 七、可供股东分配的利润 72,540,803.54 31,816,529.17 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 30,000,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 42,540,803.54 31,816,529.17 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 单位负责人：陈福胜 主管会计工作负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 现金流量表 2004年1～6月 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 166,500,832.50 收到的税费返? 收到的其他与经营活动有关的现金 1,269,140.06 经营活动现金流入小计 167,769,972.56 购买商品、接受劳务支付的现金 99,153,412.89 支付给职工以及为职工支付的现金 25,541,644.23 支付的各项税费 23,536,200.95 支付的其他与经营活动有关的现金 28 7,718,336.65 经营活动现金流出小计 155,949,594.72 经营活动现金流量净额 11,820,377.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11,154,917.48 其中：出售子公司收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 402,149.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 1,063,705.01 收到的其他与投资活动有关的现金 272,000.00 投资活动现金流入小计 12,892,772.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,159,751.26 投资所支付的现金 39 20,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 202,076.42 投资活动现金流出小计 35,361,827.68 投资活动产生的现金流量净额 -22,469,055.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 28,650,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 3,204,764.18 筹资活动现金流入小计 31,854,764.18 偿还债务所支付的现金 24,150,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31,877,286.92 其中：支付少数股东的股利 1,877,286.92 支付的其他与筹资活动有关的现金 64,015.01 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 56,091,301.93 筹资活动产生的现金流量净额 -24,236,537.75 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -34,885,215.57 项目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,549,158.94 收到的税费返? 收到的其他与经营活动有关的现金 1,155,229.37 经营活动现金流入小计 75,704,388.31 购买商品、接受劳务支付的现金 27,416,696.60 支付给职工以及为职工支付的现金 17,218,449.07 支付的各项税费 16,497,002.92 支付的其他与经营活动有关的现金 5,008,391.87 经营活动现金流出小计 66,140,540.46 经营活动现金流量净额 9,563,847.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 10,954,917.48 其中：出售子公司收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 402,149.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 304,145.01 收到的其他与投资活动有关的现金 272,000.00 投资活动现金流入小计 11,933,212.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,793,439.47 投资所支付的现金 20,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 74,553.30 投资活动现金流出小计 26,867,992.77 投资活动产生的现金流量净额 -14,934,780.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,954,513.85 筹资活动现金流入小计 1,954,513.85 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,000,000.00 其中：支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 30,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -28,045,486.15 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -33,416,419.05 单位负责人：陈福胜 主管会计工作负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 现金流量表（续） 2004年1-6月 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 合并期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润(亏损以“-”号填列) 24,478,122.45 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,206,643.21 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 6,703,670.88 固定资产折旧 4,923,524.23 无形资产摊销 126,534.36 长期待摊费用摊销 -161,921.11 待摊费用的减少(减:增加) 105,802.98 预提费用的增加(减:减少) 723,728.35 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -295,691.95 固定资产报废损失 11,425.00 财务费用 -1,006,850.61 投资损失(减:收益) 1,027,937.99 递延税款贷项(减:借项) - 存货的减少(减:增加) -12,298,240.55 经营性应收项目的减少(减:增加) -24,139,687.31 经营性应付项目的增加(减:减少) 8,558,412.78 其他(预计负债的增加) 1,856,967.14 经营活动产生的现金流量净额 11,820,377.84 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 245,094,950.26 减：现金的期初余额 279,980,165.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -34,885,215.57 项目 母公司期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润(亏损以“-”号填列) 24,478,122.45 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 5,973,499.13 固定资产折旧 3,200,274.60 无形资产摊销 5,872.26 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) -128,157.81 预提费用的增加(减:减少) 730,136.35 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -295,691.95 固定资产报废损失 11,425.00 财务费用 -1,506,789.63 投资损失(减:收益) -8,879,282.20 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -2,885,596.96 经营性应收项目的减少(减:增加) -19,947,476.84 经营性应付项目的增加(减:减少) 8,807,513.45 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 9,563,847.85 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 193,537,624.38 减：现金的期初余额 226,954,043.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -33,416,419.05 单位负责人：陈福胜 主管会计工作负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 补充资料一、利润表附表 净资产收益率（%） 报告期利润 金额（元） 报告期 上年同期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 72,732,622.83 13.90 13.72 10.08 10.3 营业利润 47,004,399.19 8.99 8.87 5.27 5.36 净利润 24,478,122.45 4.68 4.62 3.18 3.23 扣非经营性损益 后的净利润 22,727,274.26 4.34 4.29 3.23 3.29 报告期利润 每股收益（元） 报告期 上年同期 主营业务利 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 0.485 0.485 0.34 0.34 净利润 0.313 0.313 0.18 0.18 扣非经营性损益 0.163 0.163 0.11 0.11 后的净利润 0.152 0.152 0.11 0.11 补充资料二、资产减值准备明细表 2004年6月30日 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 年初余额 本年增加数 （一）坏账准备合计 1 10,203,304.20 1,758,940.71 其中：应收账款 2 8,651,679.02 1,699,171.87 其他应收款 3 1,551,625.18 59,768.84 （二）短期投资跌价准备合计 4 252,152.00 2,406,691.50 其中：股票投资 5 252,152.00 债券投资 6 - 2,406,691.50 （三）存货跌价准备合计 7 - - 其中：库存商品 8 - - 原材料 9 - - （四）长期投资减值准备合计 10 1,490,819.02 2,397,866.73 其中：长期股权投资 11 1,490,819.02 2,397,866.73 长期债权投资 12 - - （五）固定资产减值准备合计 13 - - 其中：房屋、建筑物 14 - - 机器设备 15 - - （六）无形资产减值准备 16 - - 其中：专利权 17 - - 商标权 18 - - （七）在建工程减值准备 19 - - （八）委托贷款减值准备 20 - - （九）总计 21 11,946,275.22 6,563,498.94 本年减少数 项目 因资产价值 其他原因 回升转回数 转出数 合计 （一）坏账准备合计 - - - 其中：应收账款 - - 其他应收款 （二）短期投资跌价准备合计 15,039.60 - 15,039.60 其中：股票投资 15,039.60 15,039.60 债券投资 - （三）存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料 - （四）长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - （五）固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - （六）无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - （七）在建工程减值准备 - （八）委托贷款减值准备 - （九）总计 15,039.60 - 15,039.60 项 目 年末余额 （一）坏账准备合计 11,962,244.91 其中：应收账款 10,350,850.89 其他应收款 1,611,394.02 （二）短期投资跌价准备合计 2,643,803.90 其中：股票投资 237,112.40 债券投资 2,406,691.50 （三）存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料 - （四）长期投资减值准备合计 3,888,685.75 其中：长期股权投资 3,888,685.75 长期债权投资 - （五）固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - （六）无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - （七）在建工程减值准备 - （八）委托贷款减值准备 - （九）总计 18,494,734.56 单位负责人：陈福胜 主管会计工作负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 福建龙溪轴承股份有限公司二○○四年半年度报告 福建龙溪轴承股份有限公司 二○○四年中期会计报表附注 一、公司的基本情况 福建龙溪轴承股份有限公司（以下简称本公司）的前身福建省龙溪轴承厂成立于1958年，注册资本为人民币2,426万元。经福建省人民政府文件闽政体股[1997]39号《关于同意设立福建龙溪轴承股份有限公司的批复》批准，由福建省龙溪轴承厂、中国工程与农业机械进出口总公司、福建省龙溪机器厂、福建省机械设备进出口公司、漳州市起重机械配件厂共同发起设立本公司。本公司成立于1997年12月24日，企业法人营业执照注册号15816629-7；注册资本5,600万元，股本总额5,600万股。工商登记机关：福建省工商行政管理局；住所：漳州市延安北路。股本结构：福建省龙溪轴承厂持有4,850万股，占总股本的86.6071%，为国有法人股，系根据漳州市财政局漳财国（1997）396号《关于龙溪轴承厂股份制改建资产折股方案的批复》，由福建省龙溪轴承厂经评估后的经营性净资产69,911,292.32元以69.3736%的比率折股；中国工程与农业机械进出口总公司持有500万股，占总股本的8.9286%，为法人股，以每股现金1.441元认购；福建省龙溪机器厂持有150万股，占总股本的2.6786%，为法人股，以每股现金1.441元认购；福建省机械设备进出口公司持有80万股，占总股本的1.4286%，为法人股，以每股现金1.441元认购；漳州市起重机械配件厂持有20万股，占总股本的0.3571%，为法人股，以每股现金1.441元认购。 1999年，经福建省人民政府文件闽政体股[1999]21号《关于同意福建龙溪轴承股份有限公司调整股本及股权结构的批复》批准，本公司实施增资扩股，注册资本由原人民币5,600万元（5,600万股）增至10,000万元(10,000万股)，新增股本以每股1.58元认购，并新增股东福建龙溪轴承股份有限公司工会和万利达集团有限公司。另根据漳州市人民政府办公室文件漳政办[1999]101号文《关于改变福建龙溪轴承股份有限公司国有股持有者的通知》，原由福建省龙溪轴承厂持有的本公司国有股转由漳州市国有资产投资经营有限公司持有。根据2001年2月16日签订的《股权转让协议》福建省机械设备进出口公司、福建省龙溪机器厂和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙海市多棱钢砂有限公司，福建龙溪轴承股份有限公司工会所持有的股份转让予漳州片仔癀集团公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73号文同意，核准本公司向社会公开发行人民币普通股（A）股5,000万股，每股面值1.00元，每股发行价6.00元。本公司的股票于2002年8月5日在上海证券交易所挂牌交易。2004年4月14日国务院国有资产监督管理委员会对漳州市国有资产投资经营有限公司持有的公司国家股划转的有关问题作了批复，同意将漳州市国有资产投资经营有限公司所持有的公司5539.2万股国家股划转给漳州市机电投资有限公司。国有股划转后，公司总股本仍为15000万股，其中漳州市机电投资有限公司持有5539.2万股，占总股本的36.928%，股权性质为国家股，并于2004年6月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户登记与股权变更手续。 经上述股权变更及募集流通股后的股本结构如下： 股东名称 持有股份（万股） 漳州市机电投资有限公司 5,539.20 漳州片仔癀集团公司 1,592.20 万利达集团有限公司 1,485.70 中国工程与农业机械进出口总公司 1,132.90 龙海市多棱钢砂有限公司 250.00 流通股 5,000.00 合计 15,000.00 股东名称 持股比例 备注 漳州市机电投资有限公司 36.928% 国有股 漳州片仔癀集团公司 10.6147% 法人股 万利达集团有限公司 9.9047% 法人股 中国工程与农业机械进出口总公司 7.5527% 法人股 龙海市多棱钢砂有限公司 1.6666% 法人股 流通股 33.3333% 流通股 合计 100% 本公司经营范围：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器材的制造、销售；金属材料的批发、零售。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5、外币业务核算及外币报表折算方法 本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当日的市场汇价折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按年末的市场汇价(中间价)折算为人民币，由此产生的折合差额作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账龄 1年以内 1--2年 2--3年 3--4年 4--5年 5年以上 计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、自制半成品、产成品等。 存货在取得时，以实际成本计价， 领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 10、长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过一年(不含一年)的各种股权性质的投资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目，并按10 年摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003 年度以前已经记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目贷方的，按10 年摊销计入损益，属于2003 年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值在2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认：①该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-45 3% 6.47%-2.16% 机器设备 8-22 3% 9.7%-6.47% 电子设备 4-6 3% 24.25%-16.17% 运输工具 6-10 3% 16.17%-9.7% 其他设备 4-15 3% 24.25%-6.47% 本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 13、借款费用资本化的核算方法 在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预期可使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计期间，资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确认；资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产包括土地使用权、商标权等，均按取得成本计价，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 土地使用权 平均年限法 50年 商标权 平均年限法 10年 15、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用系摊销期限在一年以上的待摊费用，其摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 技术转让费 平均摊销 10年 16、收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司其他收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量情况下确认收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 18、会计政策变更说明 本公司公司自2003年7月1日起执行《企业会计准则——资产负债表日后事项》，从2003年7月1日之后，现金股利于股东大会批准利润分配方案的当期才确认为负债。 19、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 报告期纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 三、主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1、流转税及附加 税目 纳税（费）基础 税（费）率 营业税 租金收入 5% 增值税(销项税) 销售和提供加工劳务 17% 城市维护建设税 流转税额 7% 教育费附加 流转税额 4% 九龙江维护费 产品、材料销售收入 1‰ 防洪保安费 产品、材料销售收入 1‰ 2、企业所得税 本公司及子公司企业所得税税率均为33%。 本公司根据福建省国家税务局闽国税局函[2003]359号与闽国税局函[2004]122号文件关于技术改造国产设备投资抵免企业所得税问题的通知，特种关节轴承技术改造项目与带锁口带座系列杆端关节轴承技改项目符合财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290号和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发[2000]13号）的有关规定，所购置的国产设备的40%准予抵免对比购置设备前一年新增的企业所得税额，抵免的期限最长不超过五年。 子公司-福建省永安轴承有限责任公司根据福建省三明市地方税务局明地税政一[2000]号文件批复，技术改造国产设备投资的40%可抵免新增的企业所得税，抵免期限最长不超过五年。2000年度购置设备未抵完税额继续抵免本年度超过1999年度应交企业所得税400,732.60元的新增企业所得税额。 3、房产税 房产税以房产原值的70%为纳税基准的，税率为1.2%，以租金收入为纳税基准的税率为12%。 4、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业的基本概况 公司名称 注册资本 注册 (万元) 地址 主营业务 轴承等机械设备制造、加工、销 福建省永安轴承有限 福建 售；经营本企业产品及原辅材料 责任公司 9,264.85 永安 进出口业务；汽车货运；食品、 百货零售。 福建金柁汽车转向器 福建 有限公司 500 漳州 生产、销售汽车转向器及配件。 减震器、消声器、汽车配件和自 漳州市金驰汽车配件 福建 有限公司 500 漳州 润滑材料及轴套的制造、销售和 服务。 福建省永安轴承工贸 福建 有限责任公司 56 永安 轴承加工及销售 永安市轴承配件厂 102 福建 轴承零件制造及销售 永安 上海泽安实业有限公司 240 上海市 轴承、环保产品销售 北京金东方科技发展有限公司 2360 北京市 表面科学及纳米技术研究开发 和产业化 法定代 投资额 拥有权 是否 公司名称 表人 (万元) 益比例 合并 福建省永安轴承有限 责任公司 冯忠铭 8,180.08 88.29% 是 福建金柁汽车转向器 有限公司 张泰生 450 90% 是 漳州市金驰汽车配件 有限公司 黄继新 450 90% 是 福建省永安轴承工贸 有限责任公司 林国立 50.40 90% 否 永安市轴承配件厂 尤金煌 54.73 53.38% 否 上海泽安实业有限公 司 曾凡沛 120 49% 否 北京金东方科技发? 有限公司 戴猷元 1000 38.16% 否 2、应纳入合并范围而未纳入的子公司及其对本公司财务状况的影响情况 （1）福建省永安轴承有限责任公司之子公司永安市轴承配件厂系采用承包经营，每年定额上交承包利润7万元，此项长期股权投资采用成本法核算。 （2）根据财政部财会字[1995]11号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》的有关规定，福建省永安轴承有限责任公司之子公司福建省永安轴承工贸有限责任公司同时满足①期末总资产低于母公司期末总资产的10%；②本期销售收入低于母公司本期销售收入的10%；③子公司的本期净利润低于母公司本期净利润的10%等三项要求，故未纳入报告期合并范围。 永安轴承工贸有限责任公司截至2004年6月30日止的主要财务指标如下： 公司全称 资产总额 负债总额 净资产 福建省永安轴承工 1,018,785.42 395,694.48 623,090.94 贸有限责任公司 公司全称 主营业务收入 净利润 备注 福建省永安轴承工 贸有限责任公司 1,099,034.27 19,823.51 五、会计报表主要项目注释 （一）合并报表主要报表项目注释 除特别说明之外，以下报表注释中的金额单位均为人民币元。 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 期末数 项目 原币 汇率 折合人民币 现金 3,331.96 3,331.96 银行存款 241,836,742.12 241,836,742.12 其他货币资金 3,247,448.00 3,247,448.00 合 计 245,087,522.08 245,087,522.08 项目 年初数 原币 汇率 折合人民币 现金 1,738.10 1,738.10 银行存款 276,161707.73 276,161,707.73 其他货币资金 3,816,720.00 3,816,720.00 合计 279,980,165.83 279,980,165.83 注：其他货币资金系开具银行承兑汇票的保证金。 2、短期投资及跌价准备 短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 期末数 种类 投资金额 跌价准备 股权投资 1,412,180.00 237,112.40 其中：股票投资* 1,412,180.00 237,112.40 债券投资 9,648,614.16 2,406,691.50 **其中：国债投资 9,648,614.16 2,406,691.50 合 计 11,060,794.16 2,643,803.90 年初数 种类 投资金额 跌价准备 股权投资 1,412,180.00 252,152.00 其中：股票投资* 1,412,180.00 252,152.00 债券投资 19,575,207.67 **其中：国债投资 19,575,207.67 合 计 20,987,387.67 252,152.00 *上述股票投资系自一级市场购入的流通股股票，不存在变现的重大限制。 **上述国债投资系在闽发证券漳州营业部进行，目前因闽发证券正在整顿，该投资 目前变现存在一定的限制，出于会计稳健性原则，先按未收回的投资额预提减值准备。 3、应收票据 （1）应收票据期末余额为17,090,183.73元，列示如下： 种 类 期末数 年初数 备 注 银行承兑汇票 17,090,183.73 13,782,682.09 未贴现 注：应收票据期末余额较年初有较大增加，主要是母公司本年度产品销售增加了票据结算所致。 （2）应收票据中无关联单位欠款。 4、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 账龄 报告期 金额 比例 坏账准备 1年以内 81,576,839.70 84.52 4,078,841.98 1—2年 4,318,620.45 4.47% 431,862.04 2—3年 3,879,035.59 4.02% 775,807.12 3—4年 3,132,511.11 3.25% 1,566,255.56 4—5年 565,143.58 0.59% 452,114.86 5年以上 3,045,969.33 3.16% 3,045,969.33 合 计 96,518,119.76 100% 10,350,850.89 账龄 年初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 68,434,673.26 82.95% 3,421,733.66 1—2年 4,676,740.99 6.23% 467,674.10 2—3年 3,123,987.43 4.17% 624,797.49 3—4年 1,376,838.03 1.84% 688,419.02 4—5年 802,446.01 1.07% 641,956.81 5年以上 2,807,097.94 3.74% 2,807,097.94 合 计 81,221,783.66 100% 8,651,679.02 （2）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 鞍山红旗拖拉机厂(第一工程机械) 147,777.23 100% 福建轴承联合公司福州经销部 73,831.51 100% 黄河金钢石四分厂 91,593.10 100% 南京山特工程机械有限公司 252,357.46 100% 上海华东轴承有限公司经营销售部 59,202.42 100% 四平液压件厂 73,840.44 100% 襄樊重型机械厂 89,754.75 100% 江都国泰机电设备有限公司 249,213.21 80-100% 黑龙江锻压机床厂 74,758.59 80-100% 鞍山钢铁集团公司设备处 78,556.68 80-100% 济南罗克韦尔车桥有限公司 25,444.96 50-80% 南平叉车总厂(拖拉机厂) 54,211.39 50-80% 宣都三工实业 12,569.30 50-80% 汕头天河工程机械公司 45,348.51 50-80% 上海中路实业有限公司 70,956.32 50-80% 衡阳有色冶金机械厂 23,693.25 50-80% 合 计 1,423,109.12 客户名称 已计提坏账准备 提取理由 鞍山红旗拖拉机厂(第一工程机械) 147,777.23 账龄较长 福建轴承联合公司福州经销部 73,831.51 账龄较长 黄河金钢石四分厂 91,593.10 账龄较长 南京山特工程机械有限公司 252,357.46 账龄较长 上海华东轴承有限公司经营销售部 59,202.42 账龄较长 四平液压件厂 73,840.44 账龄较长 襄樊重型机械厂 89,754.75 账龄较长 江都国泰机电设备有限公司 245,963.74 账龄较长 黑龙江锻压机床厂 72,392.06 账龄较长 鞍山钢铁集团公司设备处 64,800.18 账龄较长 济南罗克韦尔车桥有限公司 20,355.97 账龄较长 南平叉车总厂(拖拉机厂) 43,369.11 账龄较长 宣都三工实业 10,055.44 账龄较长 汕头天河工程机械公司 33,456.71 账龄较长 上海中路实业有限公司 49,224.19 账龄较长 衡阳有色冶金机械厂 14,883.90 账龄较长 合计 1,342,858.21 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 1,690,397.39 48.01% 84,519.87 1—2年 244,815.26 6.95% 24,481.53 2—3年 79,495.79 2.26% 15,899.16 3—4年 30,339.84 0.86% 15,169.92 4—5年 23,577.71 0.67% 18,862.17 5年以上 1,452,461.38 41.25% 1,452,461.38 合 计 3,521,087.37 100.00 1,611,394.02 账龄 年初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 2,614,598.65 61.56% 130,729.93 1—2年 28,414.25 0.67% 2,841.43 2—3年 160,707.95 3.78% 32,141.59 3—4年 23,883.00 0.56% 11,941.50 4—5年 229,621.57 5.41% 183,697.26 5年以上 1,190,273.47 28.02% 1,190,273.47 合 计 4,247,498.89 100% 1,551,625.18 （2）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 备注 东山县土地局 900,000.00 应退还土地补偿费 省七建二公司 200,000.00 工程款 中经国防展览有限公司 123,961.25 参展费 西麦克国际展览有限责任公司 88,288.00 参展费 合 计 1,312,249.25 （4）期末账龄3年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 东山县土地局 900,000.00 预付土地款 省七建二公司 200,000.00 工程款 江苏无锡机床厂 81,618.25 设备款 南京5311厂 32,494.50 设备款 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 设备款 合 计 1,245,626.15 名 称 未收回原因 东山县土地局 还款能力差 省七建二公司 无法结算 江苏无锡机床厂 无法结算 南京5311厂 无法结算 漳州工业设备公司成套科 无法结算 合 计 （5）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 东山县土地局 900,000.00 100% 省七建二公司 200,000.00 80% 江苏无锡机床厂 81,618.25 100% 南京5311厂 32,494.50 100% 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 100% 合 计 1,245,626. 名 称 已计提坏账准备 提取理由 东山县土地局 900,000.00 账龄较长 省七建二公司 160,000.00 账龄较长 江苏无锡机床厂 81,618.25 账龄较长 南京5311厂 32,494.50 账龄较长 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 账龄较长 合 计 1,205,626.15 6、预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 期末数 账 龄 金额 比例（%） 1年以内 39,443,073.37 86.61 1—2年 2,018,049.25 4.43 2—3年 3,988,062.69 8.76 3年以上 91,810.16 0.20 合 计 45,540,995.47 100 年初数 账 龄 金额 比例（%） 1年以内 33,475,676.54 88.31 1—2年 354,260.96 0.94 2—3年 4,009,369.93 10.57 3年以上 69,380.93 0.18 合 计 37,908,688.36 100 （2）期末预付账款中原股东单位漳州市国有资产投资经营有限公司欠款合计4,576,092.25元。 （3）期末账龄超过1年的预付账款明细如下： 名 称 金额 账龄 漳州市国有资产投资经营有限公司* 4,576,092.25 2-3年以上 洛阳轴承集团装备制造有限公司 136,080.00 1-2年 漳州市公路局 20,000.00 2-3年 合计 4,732,172.25 名 称 未收回原因 漳州市国有资产投资经营有限公司* 预付土地租金* 洛阳轴承集团装备制造有限公司 设备款未结算 漳州市公路局 设备款未结算 合计 *系本公司先期支付的造地费用，用于抵付土地租金。 7、存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 期末数 年初数 原材料 21,789,074.00 13,905,836.81 在产品 21,355,133.33 20,034,202.61 自制半成品 5,645,426.84 3,572,075.10 产成品 48,472,131.62 50,335,974.35 合 计 97,261,765.79 87,848,088.87 （2）本公司期末不存在需计提跌价准备的存货项目。 8、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 期末数 年初数 保险费 69,113.25 7,579.79 待抵扣进项 - 320.02 项目材料 314,168.87 合 计 383,282.12 7,899.81 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项目 年初数 本期增加数 按权益法核算的长期投资 4,942,976.80 按成本法核算的长期投资 28,926,695.92 股权投资差额 4,169,795.59 合并价差 107,987.43 减：长期投资减值准备 1,490,819.02 2,397,866.73 合 计 36,656,636.72 项目 本期减少数 期末数 按权益法核算的长期投资 2,194,351.36 2,748,625.44 按成本法核算的长期投资 200,000.00 28,726,695.92 股权投资差额 281,109.84 3,888,685.75 合并价差 9,528.30 98,459.13 减：长期投资减值准备 3,888,685.75 合计 31,573,780.49 （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 年初数 本期增加 上海泽安实业有限公司 2,278,895.02 北京金东方科技发展有限公司 2,086,043.44 永安轴承工贸有限责任公司 578,038.34 合 计 4,942,976.80 被投资单位名称 本期减少 期末数 上海泽安实业有限公司 108,307.92 2,170,587.10 北京金东方科技发展有限公司 2,086,043.44 - 永安轴承工贸有限责任公司 578,038.34 合 计 2,194,351.36 2,748,625.44 *永安轴承工贸有限责任公司系福建省永安轴承有限责任公司之子公司，该公司2004年6月30日资产总额及报告期销售收入、净利润等项指标均未达到母公司相应指标的10%，故未纳入合并范围。 （3）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 年初投资金额 股权比例 上海华东轴承有限公司 45,000.00 3.7486% 漳州蓝田开发有限公司 530,000.00 2.08% 兴业证券股份有限公司 27,000,000.00 1.982% 永安市轴承配件厂* 547,312.12 53.38% 福建省轴承联合公司 104,383.80 20.75% 江西江铃底盘股份有限公司 200,000.00 0.3% 三明市联信担保有限公司 500,000.00 1.67% 合 计 28,926,695.92 被投资单位名称 期末投资金额 备注 上海华东轴承有限公司 45,000.00 漳州蓝田开发有限公司 530,000.00 兴业证券股份有限公司 27,000,000.00 永安市轴承配件厂* 547,312.12 福建省轴承联合公司 104,383.80 江西江铃底盘股份有限公司 - 已注销收回 三明市联信担保有限公司 500,000.00 合 计 28,726,695.92 *该厂已被承包经营，故按成本法核算。 （4）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 投资成本大 北京金东方科技发展有 于享有权益 限公司 5,622,196.37 的差额 10年 上海泽安实业有限公司 23,865.69 一次性摊销 合计 5,646,062.06 被投资单位名称 本年摊销额 摊余金额 北京金东方科技发展有 限公司 281,109.84 3,888,685.75 上海泽安实业有限公司 合计 281,109.84 3,888,685.75 （5）合并价差系本公司投资子公司福建省永安轴承有限责任公司形成，年初余额为107,987.43元，本期摊销9,528.30元，期末余额98,459.13元。 （6）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资类别及项目 年初数 本期增加数 本期减少数 北京金东方科技 发展有限公司 1,490,819.02 2,397,866.73 投资类别及项目 期末数 计提原因 北京金东方科技 连年亏损,资 发展有限公司 3,888,685.75 不抵债 注：由于该公司连续亏损，已资不抵债，故根据该公司截止报告期末的财务状况，对未摊销完的股权投资差额计提减值准备。 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本期增加数 一、原值 房屋建筑物 66,184,873.04 3,659,588.94 机器设备 90,781,180.35 11,975,111.82 电子设备 7,398,915.37 669,276.00 运输工具 5,915,795.86 161,365.75 其他设备 12,517,108.18 31,000.00 原值合计 182,797,872.80 17,668,969.58 二、累计折旧 房屋建筑物 24,986,554.18 975,112.96 机器设备 55,049,642.43 2,812,551.49 电子设备 2,807,449.89 414,607.16 运输工具 2,737,570.05 327,760.05 其他设备 8,138,986.19 395,188.07 累计折旧合计 93,720,202.74 4,925,219.73 三、净值 房屋建筑物 41,198,318.86 机器设备 35,731,537.92 电子设备 4,591,465.48 运输工具 3,178,225.81 其他设备 4,378,121.99 净值合计 89,077,670.06 项目 本期减少数 期末数 一、原值 房屋建筑物 69,844,461.98 机器设备 1,323,410.94 101,432,881.23 电子设备 - 8,068,191.37 运输工具 423,000.00 5,654,161.61 其他设备 657,287.88 11,890,820.30 原值合计 2,403,698.82 196,890,516.49 二、累计折旧 房屋建筑物 25,961,667.14 机器设备 1,151,442.01 56,710,751.91 电子设备 - 3,222,057.05 运输工具 410,310.00 2,655,020.10 其他设备 622,186.94 7,911,987.32 累计折旧合计 2,183,938.95 96,461,483.52 三、净值 房屋建筑物 43,882,794.84 机器设备 44,722,129.32 电子设备 4,846,134.32 运输工具 2,999,141.51 其他设备 3,978,832.98 净值合计 100,429,032.97 注：期末固定资产余额中，用于抵押贷款的固定资产详见本会计报表附注八“承诺事项”。 （2）本公司期末不存在需计提减值准备的固定资产项目。 11、在建工程 在建工程明细项目列示如下： 工程名称 年初数 本期增加数 100万套特种关节轴承技改项目* 3,770,098.44 带座带锁口轴承项目 141,609.00 3,113,480.29 技术中心升级改造 1,381,499.00 669,880.98 低温渗硫项目 20,000.00 待安装设备 6,343,347.46 19,000.00 扩大精密圆锥滚子轴承出口项目 8,368,727.30 3,561,280.81 合 计 20,025,281.20 7,363,642.08 工程名称 本期减少数 期末数 100万套特种关节轴承技改项目* 3,770,098.44 带座带锁口轴承项目 940,395.75 2,314,693.54 技术中心升级改造 449,465.20 1,601,914.78 低温渗硫项目 20,000.00 待安装设备 6,304,347.46 58,000.00 扩大精密圆锥滚子轴承出口项目 4,065,982.20 7,864,025.91 合 计 15,530,289.05 11,858,634.23 *100万套特种关节轴承技改项目由国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会国经贸（1999）1129号文件批准；带座带锁口轴承项目经国家经济贸易委员会国经贸技术（2001）441号文件批准；技术中心升级改造经福建省经贸委闽经贸投资（2001）213号文件批准；扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目由福建省经济贸易委员会闽经贸投资[2000]840号、[2003]415号文件批准。 （2）上述在建工程均无资本化借款费用。 （3）本公司期末不存在需计提减值准备的在建工程项目。 12、无形资产 1）无形资产明细项目列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期摊销 商标权A 19,488.76 1,948.92 商标权B 19,003.00 2,715.72 商标权C 19,704.98 1,207.62 土地使用权A* 9,196,917.01 93,369.72 土地使用权B** 2,319,854.24 27,292.38 合 计 11,574,967.99 126,534.36 项目 期末数 摊余年限 商标权A 17,539.84 54个月 商标权B 16,287.28 36个月 商标权C 18,497.36 92个月 土地使用权A* 9,103,547.29 48年9月 土地使用权B** 2,292,561.86 42年 合 计 11,448,433.63 注：* 土地使用权A系子公司福建省永安轴承有限责任公司上年度购入的现有厂区工业用地，已取得国有土地使用权证，该块土地已用于抵押借款。** 土地使用权B系本公司兼并漳州市第二汽车配件厂取得，并投资于漳州市金驰汽车配件有限公司，该项资产净值2,374,439.00元经漳州德信资产评估有限责任公司漳德信评报字[2003]第066号评估确认。 （2）本公司期末不存在需计提减值准备的无形资产项目。 13、长期待摊费用 长期待摊费用期末余额为1,629,652.97元，明细项目列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期摊销 技术转让费 1,739,517.23 109,864.26 项 目 期末数 剩余摊销年限 技术转让费 1,629,652.97 89个月 14、短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 期末数 年初数 信用借款 20,000,000.00 15,500,000.00 抵押借款 14,000,000.00 12,850,000.00 保证借款 1,150,000.00 合 计 34,000,000.00 29,500,000.00 借款类别 备 注 信用借款 期末数系龙轴公司委托漳州中行发放给金柁公 司的贷款，借款期限1年，年利率为5.31% 抵押借款 以土地使用权和机器设备抵押 保证借款 合 计 15、应付票据 （1）应付票据期末余额5,337,448元中无应付关联方款项。 （2）应付票据明细列示如下： 票据种类 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 银行承兑汇票 4,899,400.00 5,337,448.00 16、应付账款 应付账款期末余额32,786,940.00元，其中： （1）期末账龄超过3年的大额应付账款的明细如下： 客 户 金 额 发生时间 石家庄轴承公司 122,127.39 2000年以前 大连钢厂 201,508.19 2000年以前 长城特钢公司 366,649.59 2000年以前 肖山轻材公司经营部 45,000.00 2000年以前 吴县热处理设备厂 23,400.00 2000年以前 洛阳专用机床厂 19,963.42 2000年以前 永安运输公司劳动服务站 18,978.82 2000年以前 合 计 698,285.17 客 户 未偿还的原因 石家庄轴承公司 存在质量异议未结算 大连钢厂 存在质量异议未结算 长城特钢公司 存在质量异议未结算 肖山轻材公司经营部 存在质量异议未结算 吴县热处理设备厂 存在质量异议未结算 洛阳专用机床厂 存在质量异议未结算 永安运输公司劳动服务站 存在质量异议未结算 合 计 （2）期末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 17、预收账款 预收账款期末余额3,685,041.91元，其中： （1）期末账龄超过1年的预收账款主要明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未结转原因 陆丰华侨服务公司农机部 138,240.61 1999.6 余额未结算 吉林水工机械厂 35,540.93 1998.4 余额未结算 长春汽车研究所 21,508.86 1998.8 余额未结算 巨麓铁路机车材料 19,777.63 1996.6 余额未结算 合 计 215,068.03 （2）期末预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、应付工资 应付工资期末余额为18,159,604.80元，系以前年度结存未付的工效挂钩工资。 19、应付福利费 应付福利费年初余额11,810,915.83元，本年按工资总额的14%计提2,747,116.71元，用于职工福利、医药费等支出3,052,499.51元，年末余额11,505,533.03元。 20、应付股利 应付股利期末余额为234,341.9元，明细项目列示如下： 投资者 期末数 年初数 欠付原因 法人股 234,341.9 1,014,262.47 上市前应付股利余款 21、应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税种 年初数 期末数 增值税 101,716.27 443,727.16 营业税 12,898.55 6,041.56 企业所得税 4,646,149.28 10,695,310.86 城市维护建设税 81,968.64 86,181.37 房产税 129,944.52 119,225.16 九龙江维护费 63,663.66 63,663.66 印花税 4,717.74 7,944.86 个人所得税 150.60 62.00 合 计 5,041,209.26 11,422,156.63 注：①有关税率及减免税情况详见本报告附注三“主要税项”； 22、其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 期末数 年初数 计缴标准 教育费附加 49,246.62 46,839.23 详见附注三 防洪保安费 29,516.51 20,684.88 详见附注三 统筹金 2,291,281.88 826,985.38 合 计 2,370,045.01 894,509.49 23、其他应付款 其他应付款期末余额11,193,418.16元，相关情况如下： （1）期末账龄超过3年的大额其他应付款明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未支付原因 漳州市起重机械配件厂 40,000.00 1987.3 电力债券 闽南销售中心 10,000.00 1987.3 电力债券 市电子公司 5,000.00 1987.3 电力债券 社保金及工伤、女工生育保险等 1,024,343.72 1999年以前 合 计 1,079,343.72 （2）期末其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）期末金额较大的其他应付款列示如下： 项目 期末数 年初数 社保金及工伤、女工生育保险等 1,024,343.72 1,192,635.41 职工教育经费及工会经费 1,061,850.52 1,008,301.26 代扣代缴个人所得税等 1,861,749.62 906,935.66 待结算薪金及预留风险金 2,400,000.00 840,000.00 工程投标保证金 581,000.00 581,000.00 轮毂轴承研制费结余 122,525.56 128,548.56 合 计 7,051,469.42 4,657,420.89 24、预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 期末数 年初数 期末结存原因 借款利息 19,912.00 43,000.18 12.22-12.31利息 电费 1,000,661.02 250,000.00 12月未付电费 土地租金 410,100.00 失业保险及统筹金 156,139.19 外协加工费 310,305.02 运费 15,850.00 15,850.00 合计 1,756,828.04 464,989.37 25、专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 种 类 期末数 年初数 挖潜改造基金 10,614.00 21,451.90 特种关节轴承技改项 7,109,360.00 7,109,360.00 目贴息款 等离子渗硫技术项目 626,588.00 637,000.00 科委拨款 大型向心关节轴承科 280,000.00 300,000.00 技三项费用 扩大精密圆锥滚子轴 40,000.00 40,000.00 承出口技术改造费① 汽车动力转向器开发 132,000.00 132,000.00 项目科技拨款② 企业信息化系统工程 66,231.00 66,231.00 拨款③ 企业信息化系统工程 125,877.78 150,000.00 经费④ 企业信息化系统工程 - 90,000.00 费用⑤ 合 计 8,390,670.78 8,546,042.90 种类 备注 三明市财政局明经技[2001]70 挖潜改造基金 号文件 特种关节轴承技改项 财政部文件[2000]485号、漳州 目贴息款 市财政局[2000]35号 等离子渗硫技术项目 省经贸委闽经贸投资 科委拨款 [2001]154号、漳州市经济贸易 委员会漳经技[2001]26号、福 大型向心关节轴承科 建省计委闽计综合[2002]2号 技三项费用 漳州市经济贸易委员会、漳州 扩大精密圆锥滚子轴 市财政局漳经贸技[2002]1号 承出口技术改造费① 汽车动力转向器开发 项目科技拨款② 企业信息化系统工程 拨款③ 企业信息化系统工程 经费④ 企业信息化系统工程 费用⑤ 合 计 注：①根据三明市经济贸易委员会、三明市重点项目建设领导小组办公室与福建省永安轴承有限责任公司签订的编号为2003014的《三明市市级前期经费使用协议书》，拨入扩大精密圆锥滚子轴承出口技术改造前期经费4万元； ②根据漳州市科技局与本公司签订的《漳州市科技计划项目合同书》：漳州市科技局拨入22万元科技经费用于本公司之子公司福建金柁汽车转向器有限公司汽车动力转向器项目的研发，本期拨入13.20万元； ③根据漳州市经济贸易委员会、漳州市财政局漳经贸技[2002]436号文件关于转发福建省经济贸易委员会、福建省财政厅下达2002年第三批省财政《“挖改资金”拨款项目计划的通知》，漳州市财政局拨入企业信息化系统工程款项60万元。本年支付信息化工程相关费用533,769.00元，年末余额66,231.00元； ④根据漳州市科学技术局、漳州市财政局漳财教[2003]27号文件关于下达2003年《福建省科技三项费用项目计划和经费的通知》，漳州市科技局拨入企业信息化系统工程经费15万元； ⑤根据漳州市科技局、漳州市财政局漳财企[2003]24号《关于下达漳州市2003年度制造业信息化项目计划和经费的通知》，漳州市科技局拨入企业信息化系统工程费用9万元。 26、少数股东权益 少数股东权益明细项目列示如下： 股东名称 投资公司 期末数 福建省永安轴承有 漳州市机电投资有限公司 限责任公司 11,916,602.86 福建金柁汽车转向 2,457,891.88 福建汽车投资有限公司 器有限公司 漳州市机电投资有限公司 漳州市金驰汽车配 件有限公司 497,662.70 合计 14,872,157.44 股东名称 年初数 漳州市机电投资有限公司 11,634,736.31 福建汽车投资有限公司 1,882,520.22 漳州市机电投资有限公司 495,418.51 合计 14,012,675.04 27、股本 （1）股本本期变动情况列示如下： 报告期增减变动（＋,－） 项目 年初数 （万元） 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 10,000.00 其中： 国家拥有股份 5,539.20 境内法人持有股份 4,460.80 尚未流通股份合计 10,000.00 二、已流通股份 5,000.00 境内上市的人民币普通股 5,000.00 已流通股份合计 5,000.00 股份总数 15,000.00 项目 期末数 （万元） 一、尚未流通股份 1.发起人股份 10,000.00 其中： 国家拥有股份 5,539.20 境内法人持有股份 4,460.80 尚未流通股份合计 10,000.00 二、已流通股份 5,000.00 境内上市的人民币普通股 5,000.00 已流通股份合计 5,000.00 股份总数 15,000.00 （2）法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 漳州市机电投资有限公司 5,539.20 万利达集团有限公司 1,485.70 中国工程与农业机械进出口总公司 1,132.90 漳州片仔癀集团公司 1,592.20 龙海市多棱钢砂有限公司 250.00 合计 10,000.00 股东名称 占总法人股本比例 漳州市机电投资有限公司 55.392% 万利达集团有限公司 14.857% 中国工程与农业机械进出口总公司 11.329% 漳州片仔癀集团公司 15.922% 龙海市多棱钢砂有限公司 2.5% 合计 100% 28、资本公积 资本公积本期变动情况列示如下： 项 目 年初数 本期增加数 股本溢价① 286,934,421.70 拨款转入② 2,630,000.00 股权投资准备 2,373,530.68 债务重组收益 1,097,308.27 125,192.50 弥补住房周转金③ -1,614,377.85 614,377.85 合 计 291,420,882.80 739,570.35 项 目 本期减少数 年末数 股本溢价① 286,934,421.70 拨款转入② 2,630,000.00 股权投资准备 2,373,530.68 债务重组收益 1,222,500.77 弥补住房周转金③ -1,000,000.00 合 计 292,160,453.15 注：①股本溢价包括1999年度增资扩股溢价50,238,552.32元及募集流通股溢价236,695,869.36元； ②拨款转入系漳州市政府为鼓励漳州企业提高科技水平，加强挖潜改造及新产品开发，对经认证的新产品开发项目陆续由漳州市科委拨款64万元、财政拨款188万元、省机械工业厅拨款11万元； ③弥补住房周转金本年增加614,377.85元，系国有股从其应得股利中转回由其独自承担的原住房房改差额。 29、盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本期增加数 法定盈余公积 15,705,797.18 法定公益金 15,915,853.72 任意盈余公积 6,757,012.80 合 计 38,378,663.70 项 目 本期减少数 期末数 法定盈余公积 15,705,797.18 法定公益金 15,915,853.72 任意盈余公积 6,757,012.80 合 计 38,378,663.70 股东名称 持有法人股股份(万股) 漳州市机电投资有限公司 5,539.20 万利达集团有限公司 1,485.70 中国工程与农业机械进出口总公司 1,132.90 漳州片仔癀集团公司 1,592.20 龙海市多棱钢砂有限公司 250.00 合计 10,000.00 股东名称 占总法人股本比例 漳州市机电投资有限公司 55.392% 万利达集团有限公司 14.857% 中国工程与农业机械进出口总公司 11.329% 漳州片仔癀集团公司 15.922% 龙海市多棱钢砂有限公司 2.5% 合计 100% 30、未分配利润 （1）未分配利润期末余额48,062,681.09 元，本年度变动情况如下： 项目 金额 年初未分配利润 48,062,681.09 加：本年净利润 24,478,122.45 可供分配利润 72,540,803.54 减：本年度利润分配* 30,000,000.00 年末未分配利润 42,540,803.54 *报告期根据第二届董事会第十五次会议决议及股东会会议决议，按每10 股派现金2 元分配上年度股利。 31、主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入及成本明细列示如下： 主营业务收入 项目 报告期 上年同期 自营出口 18,269,818.50 12,852,446.41 外贸出口 31,323,988.47 29,585,325.64 内销 134,285,009.01 98,906,816.11 合计 183,878,815.98 141,344,588.16 主营业务成本 项目 报告期 上年同期 自营出口 9,538,103.71 7,479,673.09 外贸出口 16,275,743.85 17,269,960.90 内销 83,950,278.11 65,044,720.12 合计 109,764,125.6 89,794,354.11 毛利 项目 报告期 上年同期 自营出口 8,731,714.79 5,372,773.32 外贸出口 15,048,244.62 12,315,364.74 内销 50,334,730.90 33,862,095.99 合计 74,114,690.31 51,550,234.05 （2）报告期前五名客户销售收入总额为54,567,503.09 元，占全部销售收入的38.61%。 32、主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税(费)项目 报告期 上年同期 教育费附加 478,059.76 290,361.06 社会事业发展费 -108.00 城市建设维护税 844,331.46 489,330.31 九龙江维护费 -98,180.78 房产税 -1,440.00 防洪保安费 59,676.26 46,138.76 合计 1,382,067.48 726,101.35 33、其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 其他业务收入 项目 报告期 上年同期 租金收入 498,654.56 572,034.77 下脚料出售 228,037.30 820,025.93 材料及半成 3,536,952.00 2,859,750.56 品让售 合计 4,263,643.86 4,251,811.26 其他业务支出 项目 报告期 上年同期 租金收入 161,814.07 91,715.89 下脚料出售 21,882.26 739,531.32 材料及半成 3,040,322.46 2,845,660.07 品让售 合计 3,224,018.79 3,676,907.28 其他业务利润 项目 报告期 上年同期 租金收入 336,840.49 480,318.88 下脚料出售 206,155.04 80,494.61 材料及半成 496,629.54 14,090.490 品让售 合计 1,039,625.07 574,903.98 34、财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类 别 报告期 上年同期 利息支出 703,249.49 1,216,913.99 减：利息收入 1,724,638.74 1,919,004.14 汇兑损失 13,734.35 23,066.57 减：技改贴息收入 30,000.00 其他 30,804.29 41,196.00 合 计 -1,006,850.61 -637,827.58 35、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 报告期 上年同期 股票投资收益 1,319,795.32 619,527.53 出售债券收益 21,474.24 按权益法确认的投资收益 -2,056,101.36 -343,808.50 股权投资差额摊销 -290,638.14 -305,355.86 长期投资减值损失 -2,397,866.73 11,140.00 短期投资减值损失 -2,391,651.90 合 计 -5,816,462.81 2,977.41 *股权投资差额摊销-290,638.14包括投资子公司北京金东方科技发展有限公司股权差额摊销281,109.83元和子公司福建省永安轴承有限责任公司股权差额摊销9,528.30元。 36、营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 报告期 上年同期 固定资产盘盈 13,600.00 处置固定资产净收益 304,199.95 135,856.91 罚款收入 10,758.00 1,000.00 其他收入 7,700.00 1,000.00 合 计 322,657.95 151,456.91 37、营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项目 报告期 上年同期 罚款及滞纳金支出 35,592.95 1,135.71 债务重组损失 413,158.97 7,242.74 处置固定资产净损失 11,425.00 48,974.46 其他 33,120.10 270,184.06 合计 493,297.02 332,536.97 38、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金7,718,336.65元中金额较大的项目为： 项 目 金额 制造费用中修理费等 334,055.24 销售费用中运费、差旅费、保险费、展览费等 1,894,424.70 管理费用中差旅费、办公费、新产品试制费等 2,186,271.74 子公司永轴公司的三项费用等 2,103,797.46 子公司金柁支付的三项费用等 19,721.04 合 计 6,538,270.18 39、投资所支付的现金 本期投资所支付的现金20,000,000.00元系母公司为提高资金使用效率，将暂时闲置的自有资金通过中国银行漳州市分行发放给子公司福建金柁汽车转向器有限公司，贷款期限为1年，并按人民银行规定的基准年利率5.31%计算利息。 （二）母公司报表主要项目注释 40、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 账 龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 47,849,951.31 80.85% 2,392,497.57 1—2年 3,726,418.25 6.30% 372,641.83 2—3年 2,623,683.14 4.43% 524,736.63 3—4年 1,450,049.18 2.45% 725,024.59 4—5年 490,352.59 0.83% 392,282.07 5年以上 3,040,952.56 5.14% 3,040,952.56 合 计 59,181,407.03 100% 7,448,135.24 账龄 年初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 31,165,540.66 73.34 1,558,277.03 1—2年 3,741,671.66 8.81 374,167.17 2—3年 2,681,290.85 6.31 536,258.17 3—4年 1,376,838.03 3.24 688,419.02 4—5年 727,655.02 1.71 582,124.02 5年以上 2,802,081.17 6.59 2,802,081.17 合 计 42,495,077.39 100 6,541,326.58 （2）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末应收账款前五名金额合计19,731,456.34元，其占应收账款总额比例为33.34%。 （4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 鞍山红旗拖拉机厂(第一工程机械) 147,777.23 100% 福建轴承联合公司福州经销部 73,831.51 100% 黄河金钢石四分厂 91,593.10 100% 南京山特工程机械有限公司 252,357.46 100% 上海华东轴承有限公司经营销售部 59,202.42 100% 四平液压件厂 73,840.44 100% 襄樊重型机械厂 89,754.75 100% 江都国泰机电设备有限公司 249,213.21 80-100% 黑龙江锻压机床厂 74,758.59 80-100% 鞍山钢铁集团公司设备处 78,556.68 80-100% 济南罗克韦尔车桥有限公司 25,444.96 50-80% 南平叉车总厂(拖拉机厂) 54,211.39 50-80% 宣都三工实业 12,569.30 50-80% 汕头天河工程机械公司 45,348.51 50-80% 上海中路实业有限公司 70,956.32 50-80% 衡阳有色冶金机械厂 23,693.25 50-80% 合 计 1,423,109.12 客户名称 已计提坏账准备 提取理由 鞍山红旗拖拉机厂(第一工程机械) 147,777.23 账龄较长 福建轴承联合公司福州经销部 73,831.51 账龄较长 黄河金钢石四分厂 91,593.10 账龄较长 南京山特工程机械有限公司 252,357.46 账龄较长 上海华东轴承有限公司经营销售部 59,202.42 账龄较长 四平液压件厂 73,840.44 账龄较长 襄樊重型机械厂 89,754.75 账龄较长 江都国泰机电设备有限公司 245,963.74 账龄较长 黑龙江锻压机床厂 72,392.06 账龄较长 鞍山钢铁集团公司设备处 64,800.18 账龄较长 济南罗克韦尔车桥有限公司 20,355.97 账龄较长 南平叉车总厂(拖拉机厂) 43,369.11 账龄较长 宣都三工实业 10,055.44 账龄较长 汕头天河工程机械公司 33,456.71 账龄较长 上海中路实业有限公司 49,224.19 账龄较长 衡阳有色冶金机械厂 14,883.90 账龄较长 合计 1,342,858.21 41、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 1,542,960.80 46.65% 77,148.04 1—2年 233,455.57 7.06% 23,345.56 2—3年 17,998.80 0.54% 3,599.76 3—4年 22,993.00 0.70% 11,496.50 4—5年 23,127.71 0.70% 18,502.17 5年以上 1,467,071.97 44.35% 1,467,071.97 合计 3,307,607.85 100% 1,601,164.00 账 龄 年初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 2,477,754.41 61.31% 123,887.72 1—2年 20,401.55 0.51% 2,040.16 2—3年 99,876.82 2.47% 19,975.36 3—4年 23,433.00 0.58% 11,716.50 4—5年 229,621.57 5.68% 183,697.26 5年以上 1,190,123.47 29.45% 1,190,123.47 合 计 4,041,210.82 100% 1,531,440.47 （2）期末其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计146,300.87元，明细详见本附注六（二）之4。 （3）期末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 备注 东山县土地局 900,000.00 应退还土地补偿费 省七建二公司 200,000.00 工程款 漳州金驰汽车配件有限公司 146,300.87 代垫费用 子公司 中经国防展览有限公司 123,961.25 参展费 西麦克国际展览有限责任公司 88,288.00 参展费 合 计 1,458,550.12 注：其他应收款前五名金额合计1,458,550.12元，其占其他应收款总额的比例为44.09%。 （4）期末账龄3年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 未收回原因 东山县土地局 900,000.00 土地款 还款能力差 省七建二公司 200,000.00 工程款 无法结算 江苏无锡机床厂 81,618.25 设备款 无法结算 南京5311厂 32,494.50 设备款 无法结算 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 设备款 无法结算 合 计 1,245,626.15 （5）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 东山县土地局 900,000.00 100% 省七建二公司 200,000.00 80% 江苏无锡机床厂 81,618.25 100% 南京5311厂 32,494.50 100% 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 100% 合 计 1,245,626.15 名 称 已提坏账准备 提取理由 东山县土地局 900,000.00 账龄较长 省七建二公司 160,000.00 账龄较长 江苏无锡机床厂 81,618.25 账龄较长 南京5311厂 32,494.50 账龄较长 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 账龄较长 合 计 1,205,626.15 42、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本期增加数 按权益法核算的长期投资 113,488,920.54 9,942,120.82 按成本法核算的长期投资 27,560,000.000 股权投资差额 4,277,783.02 减：长期投资减值准备 1,490,819.02 2,397,866.73 合 计 143,835,884.54 项 目 本期减少数 期末数 按权益法核算的长期投资 4,812,737.37 118,618,303.99 按成本法核算的长期投资 27,560,000.000 股权投资差额 290,638.14 3,987,144.88 减：长期投资减值准备 3,888,685.75 合 计 146,276,763.12 （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 年初余额 本期权益增减额 福建省永安轴承有限责任公司 87,722,533.58 4,742,683.55 福建金柁汽车转向器有限公司 16,942,681.96 5,178,345.10 漳州金驰汽车配件有限公司 4,458,766.54 20,197.73 上海泽安实业有限公司 2,278,895.02 -108,307.92 北京金东方科技发展有限公司 2,086,043.44 -2,086,043.44 合 计 113,488,920.54 7,746,875.02 被投资单位名称 本期转回红利 期末余额 福建省永安轴承有限责任公司 2,617,491.57 89,847,725.56 福建金柁汽车转向器有限公司 22,121,027.06 漳州金驰汽车配件有限公司 4,478,964.27 上海泽安实业有限公司 2,170,587.10 北京金东方科技发展有限公司 - 合 计 2,617,491.57 118,618,303.99 （3）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 上海华东轴承有限公司 30,000.00 3.7486% 漳州蓝田开发有限公司 1999.12-2009.12 530,000.00 2.08% 兴业证券股份有限公司 1999.7-2008.7 27,000,000.00 1.982% 合计 27,560,000.00 （4）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 福建省永安轴承有限责任公司 191,225.86 10年 上海泽安实业有限公司 23,865.69 一次性摊销 北京金东方科技发展有限公司 5,622,196.37 10年 合计 5,837,287.92 被投资单位名称 本期摊销额 摊余金额 福建省永安轴承有限责任公司 9,528.30 98,459.13 上海泽安实业有限公司 北京金东方科技发展有限公司 281,109.84 3,888,685.75 合计 290,638.14 3,987,144.88 （5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资类别及项目 年初数 本期增加 本期减少 北京金东方科技发 1,490,819.02 2,397,866.73 展有限公司 合计 1,490,819.02 2,397,866.73 投资类别及项目 期末数 计提原因 北京金东方科技发 3,888,685.75 连年亏损 展有限公司 资不抵债 合 计 3,888,685.75 43、主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入及成本明细列示如下： 主营业务收入 项目 报告期 上年同期 自营出口 13,749,801.64 8,019,368.59 外贸出口 24,176,515.58 21,490,224.97 内销 51,403,246.95 32,079,911.16 合计 89,329,564.17 61,589,504.72 主营业务成本 项目 报告期 上年同期 自营出口 6,308,507.44 4,149,381.21 外贸出口 11,092,358.46 11,119,470.89 内销 23,584,177.75 16,598,785.68 合计 40,985,043.65 31,867,637.78 毛利 项目 报告期 上年同期 自营出口 7,441,294.20 3,869,987.38 外贸出口 13,084,157.12 10,370,754.08 内销 27,819,069.20 15,481,125.48 合计 48,344,520.52 29,721,866.94 （2）2004年1-6月前五名销售客户收入总额为32,400,007.68元，占全部销售收入的36.27%。 44、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 报告期 上年同期 股票及债券收益 1,319,795.32 652,141.77 按权益法确认的投资收益 7,746,875.02 5,384,791.45 股权投资差额摊销 -290,638.14 -305,355.86 委托贷款利息收入 103,250.00 长期投资减值损失 -2,397,866.73 短期投资减值损失 -2,391,651.90 合 计 4,089,763.57 5,731,577.36 45、所得税 所得税列示如下： 项 目 报告期 上年同期 本期利润总额 35,687,177.93 21,870,826.56 加：罚款及滞纳金支出 35,592.95 债务重组收入 125,192.50 不予抵扣的坏账及减值损失 3,487,584.54 65,268.02 计提的短期投资跌价准备 2,391,651.90 283,247.14 减：投资收益 7,746,875.02 4,224,980.90 出口贴息 13,490.00 本期应纳税所得额 33,966,834.80 17,994,360.82 所得税率 33% 33% 应纳所得税额 11,209,055.48 5,938,139.07 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 依法运营漳 漳州市机电投资有 漳州 州市市本级 母公司 限公司 工业系统国 有资产 福建省永安轴承工 永安 轴承加工及 子公司 贸有限责任公司 销售 永安市轴承配件厂 永安 轴承零件制 子公司 造及销售 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 漳州市机电投资有 国有独资 陈福胜 限公司 福建省永安轴承工 有限责任公司 林国利 贸有限责任公司 永安市轴承配件厂 有限责任公司 尤金煌 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加数 漳州市机电投资有限公司 5164 17538 福建省永安轴承工贸有限责任公司 56 永安市轴承配件厂 102 公司名称 本年减少数 年末数 漳州市机电投资有限公司 22702 福建省永安轴承工贸有限责任公司 56 永安市轴承配件厂 102 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位：人民币万元 企业名称 年初数 本年增加 金额 持股 增加 持股 比例% 额 比例% 漳州市机电投资有限公司 5539.20 36.928 福建省永安轴承工贸有限责 任公司 50.40 90.00 永安市轴承配件厂 54.73 53.38 企业名称 本年减少 年末数 减少 持股 金额 持股 额 比例% 比例% 漳州市机电投资有限公司 5539.20 36.928 福建省永安轴承工贸有限责 任公司 50.40 90.00 永安市轴承配件厂 54.73 53.38 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 漳州片仔癀集团公司 本公司股东 万利达集团有限公司 本公司股东 中国工程与农业机械进出口总公司 本公司股东 龙海市多棱钢砂有限公司 本公司股东 上海泽安实业有限公司 被投资单位 北京金东方科技发展有限公司 被投资单位 福建省轴承联合公司 被投资单位 （二）关联方交易 1、本公司向关联方支付土地使用权租金明细项目列示如下： 关联方名称 报告期 金额 占管理费用比例 漳州市国有资产经营有限公司 410,100.00 2.68% 关联方名称 2003年度 金额 占管理费用比例 漳州市国有资产经营有限公司 820,200.00 1.98% 注：本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于2001年4月10日签订土地使用权租赁合同：本公司租赁漳州国有资产投资经营有限公司所有的本公司厂区南区用地面积17,670.00平方米、北区用地Ⅰ面积22,826.20平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051年3月16日，年租金82.02万元，款项于年终结算；同时将为使用北区用地II地块先期支付的造地费用5,396,292.25元（2003年12月31日的余额为4,576,092.25元）用以逐年抵付租金。（漳州市国有资产投资经营有限公司持有公司股权变更为漳州市机电投资有限公司持有的手续，于2004年6月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。截止报告期末，漳州市国有资产投资经营有限公司不再持有公司股份。） 2、销售货物或提供劳务 本公司本期销售给福建省永安轴承工贸有限责任公司材料计395,605.21元，向其采购69,120.65元;销售给永安轴承配件厂1,607,232.95元,向其采购1,860,174.13元,均按市场价结算。上述两家公司为本公司提供配件加工。 3、担保 漳州市国有资产投资经营有限公司为福建省永安轴承有限责任公司上年度借款115万元提供担保，福建省永安轴承有限责任公司已于2004年1月5日归还了该笔115万元银行借款，漳州市国有资产投资经营有限公司的上述担保责任亦同时解除。 4、关联往来，应收应付款项余额如下： 科目 关联方 年初数 预付账款 漳州市国有资产投资经营有限公司 4,576,092.25 预付账款 永安轴承配件厂 448,467.53 预付账款 永安轴承工贸有限 49,522.13 责任公司 其他应收款 漳州市金驰汽车配件 有限公司 科目 本期增加 本期减少 期末数 预付账款 4,576,092.2 预付账款 56,032.64 392,434.89 预付账款 87,195.82 136,717.95 其他应收款 146,300.87 146,300.87 七、或有事项 本公司不存在需要说明的重大或有事项。 八、承诺事项 子公司福建省永安轴承有限责任公司以土地使用权及机器设备净值513.09万元为抵押向银行贷款1,400.00万元。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司不存在需要说明的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十、其他重大事项 本公司不存在需要说明的其他重大事项。 第八节 备查文件 包括下列文件 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本； 5、其他有关材料。 法定代表人：陈福胜 福建龙溪轴承股份有限公司董事会 二○○四年七月二十六日 |
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