云南景谷林业股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.28 15:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
云南景谷林业股份有限公司2004年半年度报告 目录 重要提示 一、公司简介 二、主要财务数据和指标 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告(未经审计) 八、备查文件 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本次会议采用通讯方式进行表决。 公司董事长马春华先生、总经理李兴平先生、财务总监孙行军先生、会计机构负责人赵红伟先生声明：保证2004 年半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2004 年半年度报告未经审计。 一、公司简介 （一）公司法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称：云南景谷林业股份有限公司 公司中文名称缩写：景谷林业 公司法定英文名称：YUNNAN JINGGU FORESTRY CO.,LTD 英文名称缩写：YJFC 公司网址 www.jgly.cn （二）公司法定代表人：马春华 （三）公司董事会秘书及证券事务代表联系方式： 名称 公司董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴宁 高伟 联系电话 0879-5224784 0879-5226908 传真 0879-5228008 0879-5228008 电子信箱 [email protected] [email protected] (四)联系地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47 号 公司注册地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47 号 公司办公地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47 号 邮政编码：666400 （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：云南景谷林业股份有限公司证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：景谷林业 股票代码：600265 （七）其他有关资料 公司注册登记日期：1999 年3 月9 日 注册登记地点：云南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：5300001008162 税务登记号码：国税532725709835283地税532725709835283 公司聘请的会计师事务所：中和正信会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：云南省昆明市人民中路36 号如意大厦9-10 层 二、主要财务数据和指标 主要财务数据和指标(以下数据均为合并报表) 项目 2004年6月30日 流动资产(元) 416,259,593.23 流动负债(元) 456,520,938.14 总资产(元) 913,403,733.76 股东权益(不包含少数股东权益)(元) 346,671,978.62 每股净资产(元/股) 3.30 调整后的每股净资产(元/股) 3.06 项目 2004年1-6月 净利润(元) 3,703,250.44 扣除非经常性损益后的净利润(元) 3,800,672.04 每股收益(元/股) 摊薄 0.04 加权 0.04 净资产收益率% 摊薄 1.07 加权 1.08 经营活动产生的现金流量净额(元) 23,260,451.24 项目 2003年12月31日 流动资产(元) 399,074,446.28 流动负债(元) 409,050,787.99 总资产(元) 861,453,817.15 股东权益(不包含少数股东权益) 342,426,892.96 每股净资产(元/股) 3.26 调整后的每股净资产(元/股) 3.06 项目 2003年1-6月 净利润(元) 3,994,372.31 扣除非经常性损益后的净利润(元) 4,071,501.61 每股收益(元/股) 摊薄 0.04 加权 0.04 净资产收益率% 摊薄 1.20 加权 1.21 经营活动产生的现金流量净额(元) -39,073,908.82 项目 本报告期末比年初数增减% 流动资产(元) 4.31 流动负债(元) 11.61 总资产(元) 6.03 股东权益(不包含少数股东权益) 1.24 每股净资产(元/股) 1.23 调整后的每股净资产(元/股) - 项目 本报告期比上年同期增减% 净利润(元) -7.29 扣除非经常性损益后的净利润(元) -6.65 每股收益(元/股) 摊薄 - 加权 - 净资产收益率% 摊薄 -10.83 加权 -10.74 经营活动产生的现金流量净额(元) 159.53 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 1、营业外收入：12,182.24 2、营业外支出：109,603.84 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 报告期内公司股本结构没有发生变动。 （二）股东情况 1、报告期内股东总数：25,222 户。 2、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东及前十名流通股股东情况说明 （1）2004 年6 月30 日在册，拥有公司股份前十名股东情况 股东名称 年度内增减 景谷林总 景谷泰裕 景谷电力 景谷投资 景谷糖业 深水咨询 -104,457 深水投资 -1,991 郭道国 姜美玉 123,300 孙明旭 1,700 股东名称 年末持股数量 景谷林总 61,320,000 景谷泰裕 1,338,200 景谷电力 1,338,200 景谷投资 669,100 景谷糖业 334,500 深水咨询 265,843 深水投资 230,300 郭道国 128,200 姜美玉 123,300 孙明旭 116,700 股东名称 比例% 景谷林总 58.4 景谷泰裕 1.27 景谷电力 1.27 景谷投资 0.64 景谷糖业 0.32 深水咨询 0.25 深水投资 0.22 郭道国 0.12 姜美玉 0.12 孙明旭 0.11 股东名称 股份类别 景谷林总 非流通 景谷泰裕 非流通 景谷电力 非流通 景谷投资 非流通 景谷糖业 非流通 深水咨询 流通股 深水投资 流通股 郭道国 流通股 姜美玉 流通股 孙明旭 流通股 股东名称 质押或冻结 的股份数量 景谷林总 无 景谷泰裕 无 景谷电力 无 景谷投资 无 景谷糖业 无 深水咨询 不祥 深水投资 不祥 郭道国 不祥 姜美玉 不祥 孙明旭 不祥 股东名称 股东性质 景谷林总 国家股 景谷泰裕 社会法人股 景谷电力 国有法人股 景谷投资 国有法人股 景谷糖业 国有法人股 深水咨询 流通股 深水投资 流通股 郭道国 流通股 姜美玉 流通股 孙明旭 流通股 注：A、景谷林总为本公司的控股股东，其代表国家行使股份管理权，该股份未上市流通。 B、前十名股东中国有法人股股东景谷县林业企业总公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 C、公司持股5%（含5%）以上的股东只有景谷县林业企业总公司一家，其所持有的股份无质押、冻结的情况。 （2）2004 年6 月30 日前十名流通股东持股情况表 名次 股东名称 年末持有流通股股 种类(A、B、H股或其它) 数(股) 1 深水咨询 265,843 A股 2 深水投资 230,300 A股 3 郭道国 128,200 A股 4 姜美玉 123,300 A股 5 孙明旭 116,700 A股 6 胡传友 107,200 A股 7 白巧利 103,080 A股 8 王纳新 102,600 A股 9 陈桂贞 98,500 A股 10 福达生物 79,800 A股 前十名流通股股东关联关系说明 前十名流通股股东未知其是否存在关联关系 3、公司控股股东情况及实际控制人情况 景谷傣族彝族自治县国有资产管理局(现该局已撤消并入景谷傣族彝族自治县财政局)于2001 年11 月7 日与中泰信用担保有限公司签订《股权转让协议》草案，拟将其持有的国家股6132 万股中的4000 万股（占公司股份的38.1%）转让给中泰信用担保有限公司，每股转让价格3.20 元人民币，若转让成功，中泰信用担保有限公司将成为本公司第一大股东。详细情况见2001 年11 月10 日刊登于《上海证券报》、《中国证券报》的相关公告 为确保国有资产保值、增值，景谷傣族彝族自治县财政局与中泰信用担保有限公司在平等自愿的基础上，经过充分协商达成共识，于2004 年1 月15 日与中泰信用担保有限公司重新签订《股权转让协议》。景谷县财政局向中泰信用担保有限公司转让所持有的本公司国家股股份3130 万股，占景谷林业总股本的29.81%，每股转让价格为3.70 元人民币，股权转让价款共计人民币11,581 万元整，转让价款全部以现金支付。若转让成功后，中泰信用担保有限公司将成为本公司第一大股东，景谷傣族彝族自治县财政局仍持有本公司股份3002 万股，占景谷林业总股本的28.59%，将成为本公司第二大股东。详细情况见2004 年1 月29 日刊登于《上海证券报》、《中国证券报》的相关公告。本次股权转让尚须取得国务院国有资产监督管理委员会的批准。 据此，中泰信用担保有限公司于2001 年11 月入主并实际控制景谷林业。 (1)、公司的实际控制人为中泰信用担保有限公司 名称：中泰信用担保有限公司 注册地：北京市海淀区知春路太月园小区1 号楼三层 企业类型：有限责任公司 法定代表人：刘军 注册资本：壹拾亿元 主要经营范围：信用担保；企业贷款担保；高新技术企业、私营企业、中小企业投融资担保；个人住房、信贷消费贷款担保；涉外担保；联保和分保业务；企业重组、转让、收购、兼并、托管的策划、咨询；企业、资产受托管理；实业项目的投资。 （2）公司的控股股东景谷县林业企业总公司（由于股权转让尚未取得国务院国有资产监督管理委员会的批准），为国有独资公司，持有公司58.4%股份，成立于1996 年3 月，法定代表人罗永明，注册资金2,506 万元，主要经营范围为：林化学品制造业、人造板制造业、木材及木材采运业。 报告期内公司没有其他持股10%（含10%）以上法人股股东情况。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员情况 董事、监事、高级管理人员及持股情况 单位：股 姓名 性别 年龄 马春华 男 35 方志坚 男 43 任向前 男 47 李兴平 男 40 刘军 男 38 吴健身 男 64 纳鹏杰 男 39 黄松 男 32 周兴颜 男 38 李家忠 男 40 何永玲 女 46 吴宁 男 41 王康 男 37 黄建民 男 45 孙行军 男 33 姓名 职务 马春华 董事长 方志坚 副董事长 任向前 副董事长 李兴平 董事、总经理 刘军 董事 吴健身 独立董事 纳鹏杰 独立董事 黄松 独立董事 周兴颜 监事会召集人 李家忠 监事 何永玲 监事 吴宁 副总经理、董事会秘书 王康 副总经理 黄建民 副总经理 孙行军 财务总监 姓名 任期 马春华 2003.3-2006.3 方志坚 2003.9-2006.9 任向前 2003.9-2006.9 李兴平 2002.10-2005.10 刘军 2002.10-2005.10 吴健身 2002.10-2005.10 纳鹏杰 2002.10-2005.10 黄松 2003.8-2006.8 周兴颜 2002.10-2005.10 李家忠 2002.10-2005.10 何永玲 2002.10-2005.10 吴宁 王康 黄建民 孙行军 姓名 年初持 股数 马春华 0 方志坚 0 任向前 0 李兴平 0 刘军 0 吴健身 0 纳鹏杰 0 黄松 0 周兴颜 0 李家忠 0 何永玲 0 吴宁 0 王康 0 黄建民 0 孙行军 0 姓名 本年度增 减额 马春华 0 方志坚 0 任向前 0 李兴平 0 刘军 0 吴健身 0 纳鹏杰 0 黄松 0 周兴颜 0 李家忠 0 何永玲 0 吴宁 0 王康 0 黄建民 0 孙行军 0 姓名 年末持 股数 马春华 0 方志坚 0 任向前 0 李兴平 0 刘军 0 吴健身 0 纳鹏杰 0 黄松 0 周兴颜 0 李家忠 0 何永玲 0 吴宁 0 王康 0 黄建民 0 孙行军 0 1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票情况； 2、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员； 2004 年2 月23 日公司董事会2004 年第一次临时会议聘任黄建民先生为公司副总经理。 五、管理层讨论与分析 (一) 管理层分析 加强法人治理机构建设，进一步健全完善现代企业制度；为贯彻林业生态建设和适应市场变化需求的，加快形成以森林资源培育为基础，以精深加工为动力，以科技进步为支撑的林业发展格局；积极走公司＋基地＋农户的经营模式,加快了速生丰产工业原料林基地建设；根据公司的发展规划，积极调整产业结构和产品结构,向林化、林板产品的深加工领域拓展，延长产业链，提高产品的科技含量及木材综合利用率；抓好产品营销工作，建立快速高效的营销网络，抓好物流、信息流、资金流的管理，积极拓展市场。报告期内实现主营业务收入13,086.4万元，同比分别增长57.97%，利润总额411.8 万元，同比下降32.76%，净利润370.3 万元，同比下降7.29% (二) 公司报告期内经营活动的总体状况 1、公司财务状况分析 项目 2004年1-6月 主营业务收入 130,864,008.32 主营业务利润 30,586,225.88 净利润 3,703,250.44 现金及现金等价物净增加额 -21,974,015.63 项目 2003年1-6月 主营业务收入 82,843,470.39 主营业务利润 24,290,369.23 净利润 3,994,372.32 现金及现金等价物净增加额 -19,871,970.76 项目 增加(减少)% 主营业务收入 57.97 主营业务利润 25.92 净利润 -7.29 现金及现金等价物净增加额 -10.57 (1)、主营业务收入本期比上年同比增加57.97%，主要原因一是林化产品、林板产品销售增加；二是合并范围增加了子公司云南玉加宝人造板有限公司所至。 (2)、主营业务利润增加是销售收入增加。 (3)、净利润下降是成本费用增加，补贴收入同比减少所至。 (4)、现金及现金等价物净增加额同比减少的原因是本期公司投资活动及筹资活动的净现金流量减少所至。 2、报告期内公司主营业务分行业、产品情况表 项目 主营业务收入 (元) 林化产品 36,980,590.74 林木产品 6,802,734.24 林板产品 87,080,683.34 合计 130,864,008.32 项目 主营业务成 本(元) 林化产品 26,420,118.07 林木产品 2,337,931.25 林板产品 71,006,351.21 合计 99,764,400.53 项目 毛利 率% 林化产品 28.56 林木产品 65.63 林板产品 18.46 合计 23.76 项目 主营业务收入比 上年同期增减% 林化产品 10.83 林木产品 -45.76 林板产品 135.76 合计 31.17 项目 主营业务成本比 上年同期增减% 林化产品 19.70 林木产品 -21.34 林板产品 150.85 合计 86.99 项目 毛利率比上 年同期增减% 林化产品 -5.29 林木产品 -10.67 林板产品 -4.90 合计 -11.84 注：原材料价格上升，成本上升，导致毛利率比上年同期下降。 3、报告期内公司主营业务分地区情况表 区主 营业务收入(元) 主营业务收入比上年增减% 云南省内 59,460,118.14 14.61 云南省外 31,987,678.53 176.46 境外 39,416,211.65 103.25 合计 130,864,008.32 57.97 4、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生大的变化。 5、公司报告期内不存在对公司利润产生重大影响的其他经营活动。 6、报告期内公司无投资收益占净利润10%以上的参股公司。 7、经营中的问题与困难 公司以林化、林板、林木生产、加工及后续资源培育为主业，积极向深加工领域拓展，国家林业政策的变化以及产品市场价格的波动对公司经济效益影响较大：一是随着思茅松脂市场的全面放开,给我公司的松脂生产收购工作带来了很大压力，导致林化产品总成本加大，利润减少；二是2004 年税费改革时取消了农特税，同时当地政府新征收高于农特税标准的森林资源补偿费，增加了公司林化、林板产品总成本；三是木材采伐指标限制，木材采伐方式由皆伐改变为择伐，使木材采伐成本上升；四是公路运输限载，运力紧张给公司原燃料采购、产品运输造成困难，导至公司运输费用上升。 (三) 公司投资情况 1、报告期内公司无募集资金 2、公司于2000 年7 月21 日在上海证券交易所发行4000 万股人民币普通股，发行价格每股5.19 元，共募集资金19,590 万元，按招股说明书的承诺，公司募集资金计划投向：A、采脂基地；B、采育基地；C、扩建两万吨松香生产装置；D、精细化工厂建设；E、补充流动资金。募集资金在2004 年1-6 月延续使用情况：集资金使用情况。 单位：万元 募集资金总额 19,590 承诺项目 拟投入金额 项目 1、采脂基地、采育基地 8,680 2、扩建两万吨松香生产装置 3,621 3、精细化工厂建设 4,982 4、补充流动资金 2,307 合计 19,590 变更原因及变更程序说明 扩建两万吨松香生产装置：扩建两万吨松香生 （分具体项目） 产装置项目承诺投资3,621 万元，经2001年10 月22日公司召开2001 年第一次临时股东大会审 议通过，决定将该项目投资变更为1,000 万元， 所余2,621 万元的募集资金全部用于扩建年产二 万立方米细木工板生产线及五千立方米集成材生 产线项目。精细化工厂建设：经2004年5月20日公 司2003 年年度股东大会审议通过，决定将该项目 剩余募集资金1,441 万元变更为年产8 万立方米中 密度纤维板生产线项目。 募集资金总额 承诺项目 是否变更 实际投入金 额 1、采脂基地、采育基地 否 8,821 2、扩建两万吨松香生产装置 是 1,000 3、精细化工厂建设 是 3,400 4、补充流动资金 否 2,307 合计 -- 15,528 变更原因及变更程序说明 （分具体项目） 本期已使用募集资金总额 1,441 募集资金总额 已累计使用募集资金总额 19,590 承诺项目 本期收益 是否符合计划进 金额 度和预计收益 1、采脂基地、采育基地 无法量化 是 2、扩建两万吨松香生产装置 6,082.83 是 3、精细化工厂建设 是 4、补充流动资金 是 合计 6,082.83 -- 变更原因及变更程序说明 （分具体项目） 变更项目情况 变更投资项目的资金总额 4,062 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟 项目 投入金额 1、扩建二万立方米细木工板生产 扩建两万吨松 2,621 线及五千立方米集成材生产线 香生产装置 2、年产8万立方米中密度纤维板 精细化工厂建 9,396．67 生产线项目。 设 合计 12,017.67 变更投资项目的资金总额 变更后的项目 实际投 本期收 入金额 益金额 1、扩建二万立方米细木工板生产 2,621 911.98 线及五千立方米集成材生产线 2、年产8万立方米中密度纤维板 4,635.3 生产线项目。 合计 7,256.3 911.98 变更投资项目的资金总额 变更后的项目 是否符合计划进 度和预计收益 1、扩建二万立方米细木工板生产 是 线及五千立方米集成材生产线 2、年产8万立方米中密度纤维板 计划进度：是 生产线项目。 预计收益：否 合计 -- 六、重要事项 (一) 治理结构情况 自上市以来，在各级监管部门的指导下，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》等相关法律法规，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露，使公司各项管理及生产经营工作走上了科学化、规范化轨道。经过几年运作，本公司已经建立起了适应发展需要的、独立完整的组织机构，各部门及子公司形成了一个有机的整体。公司的治理实际状况与中国证监会的相关要求不存在差异。 (二) 报告期内公司利润分配方案执行情况、新股发行事项 公司2004 年中期不进行利润分配和公积金转增股本；没有发行新股。 (三) 公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项 (四) 公司报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收 购、出售或处置以及企业收购兼并事项 (五) 报告期内公司无重大关联交易事项 (六) 重大合同及履行情况 1、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、重大担保合同 A、公司2003 年6 月13 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过为控股子公司云南云松林产工业有限公司向华夏银行昆明分行东风支行担保贷款4,500 万元人民币，担保期限为一年。 B、2004 年4 月18 日公司第二届董事会第十五次会议，审议通过为控股子公司云南玉加宝人造板有限公司融资担保：1、向广东发展银行玉溪支行申请综合授信8,000 万元人民币，期限为一年，未履行；2、向建设银行玉溪市分行城区办事处申请流动资金贷款1,000 万元，期限为一年，已履行。 C、中泰信用担保有限公司为云南景谷林业股份有限公司提供担保贷款6500万元。 3、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 (七) 报告期内公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有发生或以前发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 (八) 报告期内，公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到监管部门及行政管理部门的处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情况，也无公司董事及高级管理人员被采取司法强制措施的情况。 (九）、控股股东及其子公司占用公司资金情况 1、景谷林业实际控制人及其他重要关联方基本情况： 名称 与上市公司关系 中泰信用担保有限公司 实际控制人 景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 控股股东 北京君和百年房地产开发有限公司 控股子公司 北京景林科技有限公司 控股子公司 景谷傣族彝族自治县森力有限公司 控股子公司 云南云松林产工业有限公司 控股子公司 云南玉加宝人造板有限公司 控股子公司 云南江城茂源林业有限公司 参股子公司 北京国锐房地产开发有限公司 与北京君合百年房地产开发有 限公司已不是同一法定代表人 2、截止2004 年6 月30 日，景谷林业实际控制人及其他关联方占用资金情况 截止2004 年6 月30 日，景谷林业实际控制人及其所属企业、景谷林业控股子公司占用景谷林业资金的情况如下： 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 北京君和百年房地 45,000,000.00 产开发公司 合计 45,000,000.00 项目名称 期末余额 款项性质 北京君和百年房地 45,000,000.00 提供资金支持 产开发公司 合计 45,000,000.00 截止2004 年6 月30 日，北京君合百年房地产开发有限公司使用云南景谷林业股份有限公司资金的余额为45,000,000.00 元。 其他关联方无占用景谷林业资金的情况。 3、对外担保情况 截至2004 年6 月30 日止，云南景谷林业股份有限公司及其控股子公司没有对实际控制人及其所属企业提供担保的情况。 4、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56 号文的专项说明及独立意见。 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称：“通知”）第二条第（六）项、上海证券交易所《关于做好上市公司2004 年中报工作的通知》的要求。本着公平、公正、客观的原则，就云南景谷林业股份有限公司（以下简称：公司）累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56 号文件情况做出如下专项说明，并发表独立意见。 根据我们对公司财务状况的了解，我们查阅了公司相关资料，截止2004 年6 月30 日,公司为控股子公司云南云松林产工业有限公司担保贷款4500 万元，为控股子公司云南玉加宝人造板有限公司担保贷款1000 万元，担保总额占公司净资产15.86%，此外，公司于2004 年4 月18 日为控股子公司云南玉加宝人造板有限公司融资8000 万元提供担保，目前该担保货款未履行。公司严格控制对外担保风险，没有为控股股东、持股50%以下的其他关联方及任何非法人单位或个人提供担保。 我们认为：截止2004 年6 月30 日没有为控股股东、持股50%以下的其他关联方及任何非法人单位或个人提供担保的情形存在。 (十) 其他重大事项 报告期内重大贷款合同 报告期内公司归还金融机构借款共计6000 万元。 报告期内公司共向金融机构借款4000 万元，具体情况如下： A、公司于2004 年4 月28 日与建设银行景谷县支行签订了借款合同，金额为4000 万元，期限为三年； B、公司于2004 年6 月23 日与光大银行城区支行签订了借款合同，金额为2000 万元，期限为一年。 中泰信用担保有限公司为云南景谷林业股份有限公司提供担保贷款6500 万元。 （十一）公司2004 年半年度报告未经审计 (十二) 已披露重要信息索引 1、2004年1月29日，公司公布关于国家股股权转让提示性公告；附《收购报告书<摘要>》、《股东持股变动报告书》。刊登在《中国证券报》第21 版，《上海证券报》第8 版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn 上。在“上市公司资料检索”中输入股票代码查询(下同)。 2、2004年2月10日，公司公布第二届董事会第十四次会议决议公告；附《景谷林业董事会关于中泰信用收购事宜致全体股东报告书》、《独立董事意见》。刊登在《中国证券报》第24 版，《上海证券报》第30 版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 3、2004年3月23日，公司公布云南景谷林业股份有限公司收购报告书（正文）、股权转让事宜的法律意见书、实际控制权转移后相关事项的专项核查报告。刊登在《中国证券报》第30 版，《上海证券报》第46 版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn 上。 4、2004年4月20日，公司公布第二届董事会第十五次会议决议公告；第二届监事会第六次会议决议公告；关于为控股子公司云南玉加宝人造板有限公司提供融资担保的公告。刊登在《中国证券报》第67 版，《上海证券报》第81 版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn 上。 5、2004年4月21日，公司公布关于改变募集资金用途公告。刊登在《中国证券报》第28 版，《上海证券报》第23 版， 上海证券交易所网站www.sse.com.cn 上。 6、2004年4月28日，公司公布2004 年一季度报告；第二届监事会第七次会议决议公告。刊登在《中国证券报》第27 版，《上海证券报》第41 版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn 上。 7、2004年5月13日，公司公布第二届董事会第十七次会议决议公告。刊登在《中国证券报》第16 版，《上海证券报》第24 版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn 上。 8、2004年5月21日，公司公布2003 年年度股东大会决议公告及《法律意见书》。刊登在《中国证券报》第30 版，《上海证券报》第27 版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn 上。 9、2004年6月9日，公司公布第二届董事会第十八次会议决议公告。刊登在《中国证券报》第 21 版，《上海证券报》第13 版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn 上。 七、财务报告（未经审计） （一）会计报表 资产负债表(一) 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 日期：2004年6月30日 单位：人民币元 资产 2004年6月30日 项目 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 50,214,550.45 27,162,034.09 短期投资 应收票据 2,174,710.24 570,352.27 应收股利 应收利息 应收帐款 60,912,656.44 57,130,335.49 其他应收款 34,230,628.44 72,625,337.73 预付帐款 136,960,888.25 17,654,182.74 应收补贴款 1,148,501.00 977,251.96 存货 128,776,019.44 29,006,003.94 待摊费用 1,841,638.97 1,429,696.04 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 416,259,593.23 206,555,194.26 长期投资： 长期股权投资 63,903,212.18 174,760,294.03 长期债权投资 合并价差 3,884,631.65 长期投资合计 67,787,843.83 174,760,294.03 固定资产： 固定资产原价 453,022,201.83 208,328,643.58 减：累计折旧 154,230,908.54 54,123,075.76 固定资产净值 298,791,293.29 154,205,567.82 减:固定资产减值准备 75,026,133.52 17,748,893.33 固定资产净额 223,765,159.77 136,456,674.49 工程物资 在建工程 48,642,138.29 47,937,935.29 固定资产清理 固定资产合计 272,407,298.06 184,394,609.78 无形资产及递延资产： 无形资产 11,250.02 长期待摊费用 其他长期资产 156,937,748.62 149,083,834.77 无形资产及其他资产合计 156,948,998.64 149,083,834.77 递延税项： 递延税款借项 资产总计 913,403,733.76 714,793,932.84 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 196,430,000.00 85,000,000.00 应付票据 21,600,000.00 21,600,000.00 应付帐款 19,056,830.98 11,861,464.84 预收帐款 11,995,047.04 5,356,124.59 应付工资 -126,477.16 -234,885.61 应付福利费 1,668,928.68 1,386,510.90 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 应付利息 应交税金 238,816.75 1,534,698.28 其他应交款 683,101.33 560,274.93 其他应付款 129,627,908.73 93,266,550.25 预提费用 4,257,897.90 4,254,897.90 预计负债 一年内到期的长期负债 70,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 456,520,938.14 295,674,519.97 长期负债： 长期借款 73,000,000.00 73,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 73,000,000.00 73,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 529,520,938.14 368,674,519.97 少数股东权益 37,210,817.00 股东权益： 股本 105,000,000.00 105,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 184,571,463.57 185,965,263.57 盈余公积 10,699,461.75 7,971,303.70 其中：法定公益金 815,134.83 未分配利润 46,401,053.30 47,182,845.60 股东权益合计 346,671,978.62 346,119,412.87 负债及股东权益总计 913,403,733.76 714,793,932.84 资产 2003年12月30日 项目 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 72,188,566.08 26,588,384.14 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 77,596,108.13 47,710,977.74 其他应收款 23,114,407.97 61,085,066.52 预付帐款 112,034,004.93 14,228,097.09 应收补贴款 存货 113,014,647.65 43,359,560.61 待摊费用 1,126,711.52 972,719.94 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 399,074,446.28 193,944,806.04 长期投资： 长期股权投资 64,094,339.26 174,367,975.10 长期债权投资 合并价差 4,146,516.95 长期投资合计 68,240,856.21 174,367,975.10 固定资产： 固定资产原价 444,325,497.34 204,739,318.20 减：累计折旧 145,545,092.94 50,270,701.19 固定资产净值 298,780,404.40 154,468,617.01 减:固定资产减值准备 75,026,133.52 17,748,893.33 固定资产净额 223,754,270.88 136,719,723.68 工程物资 在建工程 16,964,577.77 16,784,577.77 固定资产清理 固定资产合计 240,718,848.65 153,504,301.45 无形资产及递延资产： 无形资产 12,500.00 长期待摊费用 其他长期资产 153,407,166.01 146,558,874.83 无形资产及其他资产合计 153,419,666.01 146,558,874.83 递延税项： 递延税款借项 资产总计 861,453,817.15 668,375,957.42 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 172,080,000.00 85,000,000.00 应付票据 32,900,000.00 7,900,000.00 应付帐款 10,698,190.87 6,840,511.82 预收帐款 13,401,908.69 5,067,457.89 应付工资 209,707.25 -234,698.21 应付福利费 1,849,336.85 1,351,259.98 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 应付利息 应交税金 -3,072,337.73 -127,480.95 其他应交款 489,857.38 341,324.95 其他应付款 108,934,142.71 74,134,817.60 预提费用 471,098.08 448,427.37 预计负债 一年内到期的长期负债 70,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 409,050,787.99 251,810,504.34 长期负债： 长期借款 73,000,000.00 73,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 73,000,000.00 73,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 482,050,787.99 324,810,504.34 少数股东权益 36,976,136.20 股东权益： 股本 105,000,000.00 105,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 184,029,628.35 185,423,428.35 盈余公积 10,699,461.75 7,971,303.70 其中：法定公益金 3,566,487.25 2,657,101.23 未分配利润 42,697,802.86 45,170,721.03 股东权益合计 342,426,892.96 343,565,453.08 负债及股东权益总计 861,453,817.15 668,375,957.42 公司法定代表人；马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 利润表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 期间：2004年6月30日 单位：人民币元 2004年1-6月 项目 合并数 母公司 一、主营业务收入 130,864,008.32 107,246,516.19 减：主营业务成本 99,764,400.53 89,527,275.73 主营业务税金及附加 513,381.91 500,854.76 二、主营业务利润 30,586,225.88 17,218,385.70 加:其他业务利润 2,295,101.64 270,099.19 减:营业费用 11,364,831.59 5,650,783.99 管理费用 10,122,485.19 5,493,361.42 财务费用 9,301,679.11 6,212,816.04 三、营业利润 2,092,331.63 131,523.44 加：投资收益 -405,541.45 -149,516.29 补贴收入 2,545,633.00 2,545,633.00 营业外收入 14,332.05 4,775.19 减：营业外支出 128,945.69 92,745.69 四、利润总额 4,117,809.54 2,439,669.65 减：所得税 427,545.08 427,545.08 少数股东收益 -12,985.98 五、净利润 3,703,250.44 2,012,124.57 2003年1-6月 项目 合并数 母公司 一、主营业务收入 82,843,470.39 83,883,411.28 减：主营业务成本 53,351,418.07 54,276,977.55 主营业务税金及附加 5,201,683.09 5,200,654.20 二、主营业务利润 24,290,369.23 24,405,779.53 加:其他业务利润 150,700.91 150,700.91 减:营业费用 6,321,404.64 6,009,498.51 管理费用 10,759,872.95 9,893,074.02 财务费用 5,895,996.53 4,994,110.16 三、营业利润 1,463,796.02 3,659,797.75 加：投资收益 -549,488.81 -860,078.52 补贴收入 5,300,909.58 1,911,584.58 营业外收入 24,228.23 24,228.23 减：营业外支出 114,968.58 114,768.58 四、利润总额 6,124,476.44 4,620,763.46 减：所得税 2,030,162.01 1,817,539.87 少数股东收益 99,942.12 五、净利润 3,994,372.31 2,803,223.59 公司法定代表人：马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 利润分配表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 2004年6月30日 单位:人民币元 2004年1-6月 项目 行次 合并数 母公司 一、净利润（净亏损以“-”号填列） 1 3,703,250.44 2,012,124.57 加：年初未分配利润 2 42,697,802.86 45,170,721.03 其他转入 3 二、可供分配的利润 4 46,401,053.30 47,182,845.60 减：提取法定盈余公积 5 提取法定公益金 6 提取职工奖励及福利基金 7 提取储备基金 8 提取企业发展基金 9 利润归还投资 10 三、可供投资者分配的利润 11 46,401,053.30 47,182,845.60 减：应付优先股股利 12 提取任意盈余公积 13 应付普通股股利 14 转作资本（股本）的普通股股利 15 四、未分配利润 16 46,401,053.30 47,182,845.60 2003年1-6月 项目 合并数 母公司 一、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,994,372.31 2,803,223.59 加：年初未分配利润 33,183,519.69 33,567,877.74 其他转入 二、可供分配的利润 37,177,892.00 36,371,101.33 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 37,177,892.00 36,371,101.33 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（股本）的普通股股利 四、未分配利润 37,177,892.00 36,371,101.33 公司法定代表人：马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 利润表附表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 2004年1-6月 全面摊薄净资产 加权平均净资 报告期利润（人民币） 收益率（%） 产收益率（%） 主营业务利润 30,586,225.88 8.82% 8.88% 营业利润 2,092,331.63 0.60% 0.61% 净利润 3,703,250.44 1.07% 1.08% 扣除非经常性损益后的净利润 3,800,672.03 1.10% 1.10% 全面摊薄每股 加权平均每 报告期利润（人民币） 收益（元/股） 股收益(元/股) 主营业务利润 0.29 0.29 营业利润 0.02 0.02 净利润 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的净利润 0.04 0.04 公司法定代表人：马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 现金流量表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 2004年6月30日 单位:人民币元 项目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 现金流入小计 5 购买商品、接受劳务支付的现金 6 支付给职工以及为职工支付的现金 7 支付的各种税费 8 支付的其他与经营活动有关的现金 9 现金流出小计 10 经营活动产生的现金流量净额 11 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 取得投资收益所受到的现金 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 15 收到的其他与投资活动有关的现金 17 现金流入小计 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 投资所支付的现金 20 支付的其他与投资活动有关的现金 21 现金流出小计 22 投资活动产生的现金流量净额 23 三、筹资活动产生的现金流量： 24 吸收权益性投资所收到的现金 25 借款所收到的现金 26 收到的其他与筹资活动有关现金 27 现金流入小计 28 偿还债务所支付的现金 29 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30 支付的其他与筹资活动有关的现金 31 现金流出小计 32 筹资活动产生的现金流量净额 33 四、汇率变动对现金的影响 34 五、现金及现金等价物净增加额 35 补充资料 36 1,将净利润调节为经营活动的流量： 37 净利润 38 加：计提的资产减值准备 39 少数股东收益 40 固定资产折旧 41 无形资产摊销 42 长期待摊费用摊销 43 待摊费用减少（减：增加） 44 预提费用增加（减：减少） 45 处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 46 固定资产报废损失 47 财务费用 48 投资损失（减：收益） 49 递延税款贷项（减：借项） 50 存货的减少（减：增加） 51 经营性应收项目的减少（减：增加） 52 经营性应付项目的增加（减：减少） 53 其他 54 经营活动产生的现金流量净额 55 2，不涉及现金手支的投资和筹资活动 56 债务转为资本 57 一年内到期的可转换公司债券 58 融资租入固定资产 59 3，现金及现金等价物净增加情况： 60 货币资金的期末余额 61 减：货币资金的期初余额 62 加：现金等价物的期末余额 63 减：现金等价物的期初余额 64 现金及现金等价物净增加额 65 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 136,254,856.83 收到的税费返还 1,574,117.35 收到的其他与经营活动有关的现金 39,128,266.82 现金流入小计 176,957,241.00 购买商品、接受劳务支付的现金 102,923,342.51 支付给职工以及为职工支付的现金 15,688,254.38 支付的各种税费 6,340,451.04 支付的其他与经营活动有关的现金 28,744,741.83 现金流出小计 153,696,789.76 经营活动产生的现金流量净额 23,260,451.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所受到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 500.00 现金流入小计 500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 36,052,858.41 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 21.00 现金流出小计 36,052,879.41 投资活动产生的现金流量净额 -36,052,379.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 111,430,000.00 收到的其他与筹资活动有关现金 56,678.90 现金流入小计 111,486,678.90 偿还债务所支付的现金 112,443,587.50 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,665,358.09 支付的其他与筹资活动有关的现金 559,820.77 现金流出小计 120,668,766.36 筹资活动产生的现金流量净额 -9,182,087.46 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,974,015.63 补充资料 合并数 1,将净利润调节为经营活动的流量： 净利润 3,703,250.44 加：计提的资产减值准备 -305,763.93 少数股东收益 -12,985.98 固定资产折旧 7,932,133.34 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,005,622.67 待摊费用减少（减：增加） -314,637.27 预提费用增加（减：减少） 3,806,470.53 处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 9,357,254.78 投资损失（减：收益） 405,541.45 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -3,982,504.75 经营性应收项目的减少（减：增加） -35,712,356.99 经营性应付项目的增加（减：减少） 37,378,426.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,260,451.24 2，不涉及现金手支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3，现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 50,214,550.45 减：货币资金的期初余额 72,188,566.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,974,015.63 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,247,518.85 收到的税费返还 1,574,117.35 收到的其他与经营活动有关的现金 50,219,717.21 现金流入小计 161,041,353.41 购买商品、接受劳务支付的现金 49,019,026.10 支付给职工以及为职工支付的现金 11,892,735.00 支付的各种税费 5,741,968.83 支付的其他与经营活动有关的现金 53,326,793.16 现金流出小计 119,980,523.09 经营活动产生的现金流量净额 41,060,830.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所受到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,318,030.37 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 34,318,030.37 投资活动产生的现金流量净额 -34,318,030.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 85,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关现金 现金流入小计 85,000,000.00 偿还债务所支付的现金 85,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,169,150.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 91,169,150.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,169,150.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 573,649.95 补充资料 母公司 1,将净利润调节为经营活动的流量： 净利润 2,012,124.57 加：计提的资产减值准备 -305,763.93 少数股东收益 固定资产折旧 3,032,411.11 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -456,976.10 预提费用增加（减：减少） 3,806,470.53 处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 6,212,816.04 投资损失（减：收益） 149,516.29 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 12,486,454.25 经营性应收项目的减少（减：增加） -30,350,440.96 经营性应付项目的增加（减：减少） 44,474,218.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 41,060,830.32 2，不涉及现金手支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3，现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 27,162,034.09 减：货币资金的期初余额 26,588,384.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 573,649.95 公司法定代表人；马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 资产减值准备明细表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 项目 行次 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 1 13,184,657.06 -199,623.04 其中：应收帐款 2 9,897,737.59 -199,623.04 其他应收款 3 3,287,919.47 二、短期投资跌价准备 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备 7 其中：库存商品 8 原材料 9 包装物 10 四、长期投资减值准备 11 其中：长期股权投资 12 长期债券投资 13 五、固定资产减值准备 14 75,026,133.52 其中：房屋、建筑物 15 612,507.94 机器设备 16 74,413,625.58 六、无形资产减值准备 17 其中：土地使用权 18 专利权 19 商标权 七、在建工程减值准备 20 八、委托贷款减值准备 21 九、合计 22 88,210,790.58 -199,623.04 项目 本期减少数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏帐准备合计 其中：应收帐款 其他应收款 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 包装物 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：土地使用权 专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 项目 期末余额 一、坏帐准备合计 12,985,034.02 其中：应收帐款 9,698,114.55 其他应收款 3,286,919.47 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 包装物 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 75,026,133.52 其中：房屋、建筑物 612,507.94 机器设备 74,413,625.58 六、无形资产减值准备 其中：土地使用权 专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 88,011,167.54 公司法定代表人：马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 (二)会计报表附注(单位：人民币元) 一、公司的基本情况 云南景谷林业股份有限公司是1999 年2 月经云南省人民政府云政复（1999）10 号文批准，由景谷傣族彝族自治县林业企业总公司、景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司、景谷傣族彝族自治县泰裕建材有限责任公司、景谷傣族彝族自治县林业投资有限责任公司、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司联合发起设立的股份有限公司。 本公司2000 年7 月21 日成功地在上海证券交易所发行4000 万股人民币普通股，发行价格每股5.19 元，募集资金总额19590 万元（已扣除发行费用1170万元）。公司的注册资本10500 万元，公司法定代表人：马春华，本公司住所：云南省景谷县威远路47 号，营业执照号5300001008162。 公司的经营范围：经营本企业自产的脂松香、脂松节油、α-蒎烯、β-蒎烯等林产化工系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机械设备，仪器仪表、林产化工产品制造（不含管理商品）、人造板、森林资源培育、木材采运、加工、林业技术开发研究，畜牧业。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年度为会计年度，即1 月1 日至12 月31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务实际发生日当日汇率折合为人民币记账，月末将外币账户余额按期末汇率进行调整，其差额列入当期损益。 6、现金等价物的确定标准。 本公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险较小的投资等视为现金等价物。 7、坏账核算方法 （1）坏账确认标准: A.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款； B.债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款。 （2）本公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备按年末应收款项的账龄确定，具体计提比例如下: A.一年以内 按应收款项余额的5%计提 B.一年至二年 按应收款项余额的10%计提 C.二年至三年 按应收款项余额的20%计提 D.三年以上 按应收款项余额的30%计提 8、短期投资核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资等。 短期投资在取得时以实际成本计价；即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价。投资收益的确认以投资转让或到期兑付时作为收益的实现，计入当期损益。 在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，并按单项分类将市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 9、存货计价方法 （1）本公司的存货分为: 原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、发出商品。 （2）原材料的收入、发出和结余均按实际成本计价；产成品成本包括直接材料、直接人工和制造费用，产成品入库时按实际成本计价，发出时按加权平均法结转。在产品只包括材料费用。低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物随产品销售时一次性收取价款。 （3）本公司存货盘点方法为永续盘存制。 （4）期末，由于存货遭受毁损全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本时，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 A、长期股权投资 长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际的差额，作为初始投资成本。 （2）以非货币性交易换入的长期股权，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 （3）本公司的长期股权投资采用成本法或权益法核算。对持有被投资公司有表决权资本总额20%以下，或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响时，按成本法核算；对持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，或不足20%但有重大影响时，按权益法核算；本公司对持有被投资公司有表决权资本总额50%以上，或不超过50%但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表。 （4）采用权益法核算时，股权投资差额按投资协议规定的期限摊销，投资协议未规定期限的，借方差额按不超过10 年的期限摊销，贷方差额计入资本公积。 B、长期债权投资 （1）按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等相关费用，以及支付的自发行日至购入日止的已到期尚未领取的利息作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 （2）收益确认方法是:债券投资按期计算应计利息，计算的债券投资利息收入， 经调整债券溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益，其他债券投资按期计算的应收利息确认为当期投资收益。 C、长期投资减值准备 年度终了，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值且该降低价值在可预计的未来期间内不可恢复，本公司以可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。 本公司目前长期投资的被投资单位生产经营均处于正常状况，本年度不存在长期投资减值损失，故未计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 委托贷款视同短期投资核算，并按期计提利息记入当期损益。 期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额计提减值准备 12、固定资产计价和折旧方法 （1）本公司固定资产标准为：使用期限在一年以上，单位价值在2000 元以上的实物资产。 （2）固定资产按实际成本计价。本公司形成固定资产的渠道主要为外购和自建。外购的固定资产按实际支付的价款计价；自建的固定资产交付使用时，按工程实际发生的全部支出作为该项固定资产的原值入账。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者之间中较低者,作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额比例等于或低于30%，在融资开始时，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 （3）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值（残值率为3%）确定年折旧率。分类折旧率如下： 类别 年限 年折旧率 房屋、建筑物 8--45年 2.16--12.12% 通用设备 4--28年 3.46--24.25% 专用设备 5--35年 2.77--19.40% 运输工具 6--12年 8.08--16.17% （4）期末，对固定资产进行逐项检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定资产账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的账面价值高于其可变现净值的差额确定。 13、在建工程核算方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定的可使用状态前，计入在建工程成本；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。 期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备。 （1）在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不重新开工的； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形. 14、无形资产核算方法 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按《企业会计制度》规定的方法确定。 期末对无形资产逐项进行检查，如果存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备。 （1）某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形。 （5）提取无形资产减值准备时，按单个无形资产的账面价值高于其可变现净值的差额确定。 15、长期待摊费用摊销政策 按受益期限摊销。 16、其他长期资产核算方法 本公司的其他长期资产为采脂基地和育林基地的林地及林木资产,按受益期进行摊销。其中林地资产按50 年分期摊销；林木资产待林木采伐时，与收入配比摊销。 17、借款费用的会计处理方法 为正常生产经营活动而借入的款项，其借款费用进入当期损益；为在建工程借入的款项，其借款费用进入工程成本，工程达到预定可使用状态后进入当期损益。 18、收入确认原则 （1）商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现； （2）提供劳务(不包括长期合同)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20、本年度会计政策、会计估计、会计差错和合并会计报表范围变化的影响 （1）本公司本期无会计政策、会计估计变更事项。 （2）本公司本期合并范围较上年新增云南玉加宝人造板有限公司。本期通过购买云南玉加宝人造板有限公司75%的股权控股该公司，根据财政部有关购并日确定的相关规定及本此股权收购事宜的具体情况，购并日确定为2003年9 月30 日。 21、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围 A、本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的下属企业; B、通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权; C、根据章程或协议,有权控制被投资企业的财务和经营政策;有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员; D、在被投资企业董事会等类似权力机构会议上有半数以上投票权。 （2）编制方法 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并会计报表时，如子公司的主要会计政策与母公司的会计政策不一致，则按母公司的会计政策进行调整。 在合并会计报表时对下列事项进行抵消： A、本公司权益性投资与下属并表企业所有者权益中有关的部份; B、本公司与下属并表公司之间的债权与债务项目; C、本公司与下属并表公司之间未实现的内部销售。 三、税项 1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下: 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17% 城建税 应纳流转税 5%、7% 教育费附加 应纳流转税 3% 2、根据云南省地方税务局云地税二字(2002)100 号和景谷县地方税务局景地税政字(2002)41 号文,同意本公司自2002 年7 月1 日起享受国家西部大开发的税收优惠政策，执行15%的所得税税率；本期所得税税率为15%； 3、印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。 四、控股子公司、联营公司及合营企业 子公司全称 注册资本 北京君合百年房地 产开发有限公司 6,000万元 北京景林科技有限公司 200万元 景谷傣族彝族自治 51.15万元 县森力有限公司 云南云松林产工业 1,000万元 有限公司 云南玉加宝人造板 18,000万元 有限公司 云南江城茂源林业 1,000万元 有限公司 子公司全称 经营范围 房地产开发；销售商品房；房地 北京君合百年房地 产信息咨询（中介除外）；机械 产开发有限公司 电器设备技术开发、技术转让、 技术服务；销售建筑材料、装饰 材料。 法律、法规禁止的，不得经营； 应经批准的，未获审批前不得经 北京景林科技有限 营；法律、法规未规定审批的， 公司 企业自主选择经营项目，开展经 营活动。 货物运输、物业管理、木材采伐 景谷傣族彝族自治 及销售、日用百货、种植、养殖 县森力有限公司 及林产化工系列产品 松香、松节油，蒎烯等林产化工 云南云松林产工业 系列产品；森林资源培育，加工 有限公司 林业技术开发研究等 云南玉加宝人造板 人造板产品生产加工销售 有限公司 云南江城茂源林业 育林种树，林木产品开发 有限公司 子公司全称 本公司 投资额 北京君合百年房地 产开发有限公司 4,117.71万元 北京景林科技有限 120万元 公司 景谷傣族彝族自治 50万元 县森力有限公司 云南云松林产工业 950万元 有限公司 云南玉加宝人造板 4875万元 有限公司 云南江城茂源林业 450万元 有限公司 子公司全称 占权益 比例 北京君合百年房地 产开发有限公司 68.63% 北京景林科技有限 60% 公司 景谷傣族彝族自治 97.75% 县森力有限公司 云南云松林产工业 95% 有限公司 云南玉加宝人造板 75% 有限公司 云南江城茂源林业 45% 有限公司 子公司全称 是否纳 入合并 北京君合百年房地 产开发有限公司 是 北京景林科技有限 是 公司 景谷傣族彝族自治 是 县森力有限公司 云南云松林产工业 是 有限公司 云南玉加宝人造板 是 有限公司 云南江城茂源林业 否 有限公司 五、会计报表有关项目注释 1、货币资金 类别 期末数 期初数 库存现金 100,429.10 135,952.85 银行存款 50,114,121.35 72,052,613.23 其他货币资金 0.00 合计 50,214,550.45 72,188,566.08 2、应收票据 类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,174,710.24 0.00 注：期末数较期初数增加100.00%，主要原因为未到期银行承兑汇票增加所致。 3、应收账款 期末数 应收账款 账龄 金额 比例% 1年以下 45,120,383.08 63.72 1--2年 12,845,005.48 18.14 2--3年 941,778.24 1.33 3年以上 11,903,227.23 16.81 合计 70,810,394.03 100 净值 60,912,656.44 期末数 坏账准备 账龄 比例% 金额 1年以下 5 1--2年 10 2--3年 20 3年以上 30 合计 9,897,737.59 净值 期初数 应收账款 账龄 金额 比例% 1年以下 54,225,641.30 61.98 1--2年 13,271,902.70 15.17 2--3年 1,396,252.70 1.60 3年以上 18,600,049.02 1.25 合计 87,493,845.72 100 净值 77,596,108.13 期初数 坏账准备 账龄 比例% 金额 1年以下 5 2,711,282.07 1--2年 10 1,327,190.27 2--3年 20 279,250.54 3年以上 30 5,580,014.71 合计 9,897,737.59 净值 注：(1)本公司坏账准备于年终时按年末应收款项的账龄确定后计提,本期不计提； (2)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款； (3)欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 云景林纸股份有限公司 6,190,693.78 英国大山公司 4,859,375.90 百诺化工有限公司 2,431,628.87 大理市木材公司 2,282,011.53 上海云景经贸有限公司 1,449,451.26 单位名称 欠款时间 云景林纸股份有限公司 1--2年 英国大山公司 1年以内 百诺化工有限公司 1年以内 大理市木材公司 3年以上 上海云景经贸有限公司 1年以内 单位名称 欠款原因 云景林纸股份有限公司 货款 英国大山公司 货款 百诺化工有限公司 货款 大理市木材公司 货款 上海云景经贸有限公司 货款 单位名称 占总额比例 云景林纸股份有限公司 4.74% 英国大山公司 3.72% 百诺化工有限公司 1.86% 大理市木材公司 1.75% 上海云景经贸有限公司 1.11% 4、预付账款 期末数 账龄 金额 比例(%) 1年以内 9,655,742.62 7.05 1--2年 120,018,826.37 87.63 2--3年 1,424,393.24 1.04 3年以上 5,861,926.02 4.28 合计 136,960,888.25 100 期初数 账龄 金额 比例(%) 1年以内 15,565,692.57 13.89 1--2年 89,874,304.10 80.22 2--3年 1,472,856.27 1.31 3年以上 5,121,151.99 4.58 合计 112,034,004.93 100 注：(1)本项目期末较期初增加22.25%,主要原因为预付客户款项增加； (2)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款； (3)欠款前五名单位: 单位名称 欠款金额 欠款时间 北京国锐房地产开发有限公司 103,887,487.06 1-2年 深圳市建筑装饰集团云南有限公司 1,760,138.39 1-2年 景谷县建筑有限公司 1,555,251.00 1-2年 景谷县林业局 1,749,687.07 1年以内 地区林业局 1,000,000.00 1-2年 单位名称 欠款原因 北京国锐房地产开发有限公司 合作开发工程款 深圳市建筑装饰集团云南有限公司 工程款 景谷县建筑有限公司 工程合作款 景谷县林业局 培育费 地区林业局 林业费用 (4)账龄超过一年的预付账款金额为127,305,145.63 元，主要是子公司北京君和百年房地产开发有限公司预付的合作开发项目工程款。 5、其他应收款 期末数 其他应收款 账龄 金额 比例% 1年以下 29,920,244.46 79.75 1--2年 4,085,660.97 10.89 2--3年 1,226,823.82 3.27 3年以上 2,284,818.66 6.09 合计 37,517,547.91 100 净值 34,230,628.44 期末数 坏账准备 账龄 比例% 金额 1年以下 5 1--2年 10 2--3年 20 3年以上 30 合计 3,286,919.47 净值 期初数 其他应收款 账龄 金额 比例% 1年以下 12,033,174.91 45.58 1--2年 6,458,820.25 24.46 2--3年 3,334,209.86 12.63 3年以上 4,575,122.42 17.33 合计 26,401,327.44 100 净值 23,114,407.97 期初数 坏账准备 账龄 比例% 金额 1年以下 5 601,658.75 1--2年 10 645,882.02 2--3年 20 666,841.97 3年以上 30 1,372,536.73 合计 3,286,919.47 净值 (1)本公司坏账准备于年终按年末应收款项的账龄确定后计提,本期不计提； (2)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款； (3)欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 钟山林场 3,379,976.79 1年以内 林场经费 郭新革 2,010,000.00 1年以内 工程费用 益智松脂收购站 909,570.41 1年以内 松脂站经费 正兴松脂收购站 681,249.45 1年以内 松脂站经费 凤山松脂收购站 654,947.75 1年以内 松脂站经费 6、存货及存货跌价准备 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 17,656,735.46 ---- 库存商品 56,940,589.43 ---- 包装物 1,195,380.85 ---- 低值易耗品 231,742.26 ---- 在建开发产品 21,319,590.21 ---- 开发产品(商品房) 31,431,981.23 ---- 合计 128,776,019.44 ---- 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 15,490,629.37 ---- 库存商品 49,991,897.83 ---- 包装物 1,048,733.03 ---- 低值易耗品 203,312.41 ---- 在建开发产品 18,704,129.70 ---- 开发产品(商品房) 27,575,945.31 ---- 合计 113,014,647.65 ---- 7、待摊费用 类别 期初数 财产保险费 810,354.19 森林火灾险 204,000.00 房产税 0.00 其他 112,357.33 合计 1,126,711.52 类别 本期增加 财产保险费 39,506.18 森林火灾险 0.00 房产税 275,743.67 其他 1,766,406.29 合计 2,081,656.14 类别 本期摊销 财产保险费 275,745.38 森林火灾险 112,200.00 房产税 110,297.48 其他 868,485.83 合计 1,367,028.69 类别 期末数 财产保险费 574,114.99 森林火灾险 91,800.00 房产税 165,446.19 其他 1,010,277.79 合计 1,841,638.97 8、长期投资 被投资单位名称 投资期限 云南云景林纸股份有限公司 长期 北京科技园文化教育建设有限公司 长期 云南江城茂源林业有限公司 长期 合计 被投资单位名称 初始投资额 云南云景林纸股份有限公司 10,107,055.16 北京科技园文化教育建设有限公司 50,000,000.00 云南江城茂源林业有限公司 4,500,000.00 合计 64,607,055.16 被投资单位名称 期初余额 云南云景林纸股份有限公司 10,107,055.16 北京科技园文化教育建设有限公司 50,000,000.00 云南江城茂源林业有限公司 3,987,284.10 合计 64,094,339.26 被投资单位名称 本期权益增减额 云南云景林纸股份有限公司 ---- 北京科技园文化教育建设有限公司 ---- 云南江城茂源林业有限公司 -191,127.08 合计 -191,127.08 被投资单位名称 期末余额 云南云景林纸股份有限公司 10,107,055.16 北京科技园文化教育建设有限公司 50,000,000.00 云南江城茂源林业有限公司 3,796,157.02 合计 63,903,212.18 被投资单位名称 占被投资单位比例 云南云景林纸股份有限公司 2.16% 北京科技园文化教育建设有限公司 17.86% 云南江城茂源林业有限公司 45% 合计 ---- 注：被投资单位未出现计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备。 9、固定资产 类别 期初数 (1)固定资产原值 房屋、建筑物 134,102,987.19 通用设备 17,868,426.36 专用设备 273,156,458.74 运输工具 16,865,689.21 其他 2,331,935.84 合计 444,325,497.34 (2)累计折旧 房屋、建筑物 28,925,551.35 通用设备 3,823,195.10 专用设备 106,548,319.94 运输工具 5,543,613.96 其他 704,412.59 合计 145,545,092.94 固定资产净值 298,780,404.40 固定资产减值准备 房屋、建筑物 612,507.94 通用设备 2,321,766.36 专用设备 70,682,469.21 运输工具 1,401,897.69 其他 7,492.32 合计 75,026,133.52 固定资产净值 223,754,270.88 类别 本期增加 (1)固定资产原值 房屋、建筑物 1,732,874.21 通用设备 907853.58 专用设备 0.00 运输工具 856,906.81 其他 118,480.29 合计 8,696,704.49 (2)累计折旧 房屋、建筑物 1,726,214.19 通用设备 228,159.99 专用设备 6,358,572.73 运输工具 330,830.86 其他 42,037.83 合计 8,685,815.60 固定资产净值 固定资产减值准备 房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他 合计 固定资产净值 类别 本期减少 (1)固定资产原值 房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他 合计 (2)累计折旧 房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他 合计 固定资产净值 固定资产减值准备 房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他 合计 固定资产净值 类别 期末数 (1)固定资产原值 房屋、建筑物 35,835,861.40 通用设备 18,776,279.94 专用设备 273,156,458.74 运输工具 17,722,596.02 其他 2,450,416.13 合计 453,022,201.83 (2)累计折旧 房屋、建筑物 30,651,765.54 通用设备 4,051,355.09 专用设备 115,906,892.67 运输工具 5,874,444.82 其他 746,450.42 合计 154,230,908.54 固定资产净值 298,791,293.29 固定资产减值准备 房屋、建筑物 612,507.94 通用设备 2,321,766.36 专用设备 70,682,469.21 运输工具 1,401,897.69 其他 7,492.32 合计 75,026,133.52 固定资产净值 223,765,159.77 10、在建工程 工程名称 期初数(其中：利息 本期增加(其中： 资本化金额) 利息资本化金额) 2万吨松香技改 2,983,953.97 扩建工程 8万立方米中密 13,800,623.80 32,733,275.82 度纤维板工程 其他工程 180,000.00 1,928,238.67 合计 16,964,577.77 34,661,514.49 工程名称 本期转入固 其他减少 定资产数(其 数(其中： 中：利息资本 利息资本 化金额) 化金额) 2万吨松香技改 扩建工程 8万立方米中密 度纤维板工程 其他工程 合计 工程名称 期末数(其中： 工程预算 利息资本化金 额) 2万吨松香技改 10,000,000.00 扩建工程 8万立方米中密 46,533,899.62 93,966,700.00 度纤维板工程 其他工程 2,108,238.67 合计 48,642,138.29 139,376,700.00 工程名称 投入比例% 资金来源 2万吨松香技改 42.70 募集资金 扩建工程 8万立方米中密 49.52 自筹资金 度纤维板工程 其他工程 自筹资金 合计 11、其他长期资产 种类 期初数 本期增加 本期摊销 采脂育林 13,367,226.76 ---- 基地林地 采脂育林 98,749,906.21 3,530,582.61 基地林木 81万亩采 脂育林基 34,441,741.86 地林地 普洱育林 6,848,291.18 基地 合计 153,407,166.01 3,530,582.61 种类 累计摊销 期末余额 剩余摊销期限 采脂育林 853,227.24 13,367,226.76 46年 基地林地 采脂育林 102,280,488.82 ---- 基地林木 81万亩采 脂育林基 34,441,741.86 ---- 地林地 普洱育林 6,848,291.18 ---- 基地 合计 853,227.24 156,937,748.62 ---- 注:(1)本公司于2003 年9 月9 日与中国建设银行景谷支行签订了《担保抵押合同》，根据该合同，本公司将截止至该日的评估价值为116,224,920.00 元的51 万亩林地资产中的部分资产作为抵押, 获得了总额为人民币2000 万元的贷款。 (2)本公司于2003 年9 月27 日与中国农业银行景谷支行签订了《担保抵押合同》，以林地资产59,657,000.00 元抵押获得了1300 万元的贷款。 12、短期借款 借款性质 期末数 期初数 担保贷款 140,000,000.00 75,000,000.00 抵押贷款 56,430,000.00 97,080,000.00 合计 196,430,000.00 172,080,000.00 13、应付票据 类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 21,600,000.00 32,900,000.00 合计 21,600,000.00 32,900,000.00 14、应付账款 期末数 期初数 19,056,830.98 10,698,190.87 注：(1)期末数较期初数增加78.13%，主要原因为本期赊购业务增加所致。 (2)本项目无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 15、其他应付款 期末数 期初数 129,627,908.73 108,934,142.71 注：本项目无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款； 16、预收账款 期末数 期初数 11,995,047.04 13,401,908.69 注：本项目无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款； 17、应交税金 税种 税率 增值税 17% 农特税 11%,22% 城建税 5%、7% 所得税 15% 营业税 5%,6% 房产税 1.2% 个人所得税 按税法规定计缴 印花税 按税法规定计缴 车船使用税 按税法规定计缴 土地使用税 按税法规定计缴 合计 税种 期末数 增值税 596,202.08 农特税 -237,782.24 城建税 167,797.26 所得税 188,201.59 营业税 -208,063.55 房产税 -327,068.02 个人所得税 27,671.12 印花税 11,598.53 车船使用税 0.00 土地使用税 20,259.98 合计 238,816.75 税种 期初数 增值税 -2,459,324.77 农特税 -290,808.78 城建税 79,499.97 所得税 -261,541.59 营业税 -184,518.58 房产税 -58,052.35 个人所得税 80,026.06 印花税 16,194.31 车船使用税 6,188.00 土地使用税 0 合计 -3,072,337.73 18、其他应交款 项目 期末数 期初数 住房公积金 529,326.10 397,836.17 教育费附加 153,775.23 92,021.21 合计 683,101.33 489,857.38 19、预提费用 项目 期末数 期初数 木材采伐费 4,257,897.90 448,427.37 利息 ---- 22,670.71 合计 4,257,897.90 471,098.08 注：期末数较期初数大幅增加，主要原因为本期预提的木材采伐费用本期尚未支付。 20、一年内到期的长期负债 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期负债 70,000,000.00 70,000,000.00 注：(1)向建行景谷支行借款3000 万元, 于2004 年8 月23 日到期; (2)向建行景谷支行借款2000 万元，于2005 年6 月27 日到期； (3)向华夏银行昆明分行借款2000 万元, 于2005 年2 月28 日到期; 21、长期借款 贷款单位 贷款金额 贷款条件 建行景谷支行 20,000,000.00 抵押 建行景谷支行 20,000,000.00 抵押 农行景谷支行 13,000,000.00 抵押 华夏银行昆明支行 20,000,000.00 担保 合计 73,000,000.00 贷款单位 贷款期限 建行景谷支行 2002.6.28--2005.6.27 建行景谷支行 2003.9.27--2006.9.27 农行景谷支行 2003.9.27--2006.9.27 华夏银行昆明支行 2003.2.28--2005.5.28 合计 22、股本 公司股份变动情况表 数量单位:万股 本次变动前 一、未上市流通股份 1发起人股份 6500 其中： 国家拥有股份 6132 境内法人持有股份 368 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 6500 二、已上市流通股份 1人民币普通股 4000 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 4000 三、股份总数 10500 本次变动增减(+,-) 配股 送股 公积金转股 公开募集 其他 小计 一、未上市流通股份 1发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1人民币普通股 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 一、未上市流通股份 本次变动后 1发起人股份 6500 其中： 国家拥有股份 6132 境内法人持有股份 368 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 6500 二、已上市流通股份 1人民币普通股 4000 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 4000 三、股份总数 10500 23、资本公积 项目 期初数 股本溢价 180,717,841.91 其他资本公积 3,191,786.44 拨款转入 120,000.00 合计 184,029.628.35 项目 本期增加数 股本溢价 ---- 其他资本公积 541,835.22 拨款转入 ---- 合计 541,835.22 项目 本期减少数 股本溢价 ---- 其他资本公积 ---- 拨款转入 ---- 合计 ---- 项目 期末数 股本溢价 180,717,841.91 其他资本公积 3,733,621.66 拨款转入 120,000.00 合计 184,571.463.57 24、盈余公积 项目 期初数 本期增加 法定盈余公积 7,132,974.50 ---- 法定公益金 3,566,487.25 ---- 合计 10,699,461.75 ---- 项目 本期减少 期末数 法定盈余公积 ---- 7,132,974.50 法定公益金 ---- 3,566,487.25 合计 ---- 10,699,461.75 25、未分配利润 年初未分配利润 42,697,802.86 加：净利润 3,703,250.44 减：提取法定盈余公积 ---- 提取法定公益金 ---- 应付普通股股利 ---- 转作股本的普通股股利 ---- 期末未分配利润 46,401,053.30 26、主营业务收入 项目 本期发生数 上年同期数 林化产品 36,980,590.74 33,365,557.15 林木产品 6,802,734.24 12,541,655.07 林板产品 87,080,683.34 36,936,258.17 房地产销售 合计 130,864,008.32 82,843,470.39 注：(1)本项目本期比上年同期增加57.97%，主要原因为公司本期林化产品和林板产品销售额上升及合并范围增加了云南玉加宝人造板有限公司的销售收入所致。 (2)本期销售收入前五名的客户销售收入总额为42,365,425.67 元，占全年销售收入总额的32.37%。 27、主营业务成本 项目 本期发生数 上年同期数 林化产品 26,420,118.07 22,071,449.70 林木产品 2,337,931.25 2,972,103.94 林板产品 71,006,351.21 28,307,864.43 房地产销售 合计 99,764,400.53 53,351,418.07 注：本项目本期比上年同期增加86.99%，主要原因为林化产品、林板产品本期销量较上年同期增加所致。 28、主营业务税金及附加 项目 本期发生数 上年同期数 农特税 103,314.63 4,996,704.20 城市建设维护税 256,292.05 128,182.56 教育费附加 153,775.23 76,796.33 合计 513,381.91 5,201,683.09 注:该项目本期同比大幅度下降,是因为取消了农特税所致。 29、其他业务利润 类别 收入 支出 利润 木芯收入 280,623.98 0.00 280,623.98 其他 2,026,669.50 12,191.84 2,014,477.66 合计 2,307,293.48 12,191.84 2,295,101.64 30、财务费用 类别 本期发生数 上年同期数 利息支出 9,099,778.98 6,056,243.09 减：利息收入 167,421.63 186,947.74 其他 34,478.50 26,701.18 合计 9,301,679.11 5,895,996.53 注：本项目本期较上年同期增加57.76%，主要原因系本期公司贷款利息支出增加所致。 31、补贴收入 类别 本期发生数 上年同期数 增值税返还** 2,545,633.00 1,911,584.58 合计 2,545,633.00 5,300,909.58 注:根据国家税务总局财税字【2001】72 号文对森工企业以林区三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品由税务部门实行增值税即征即退的办法； 32、营业外收入 类别 本期发生数 上年同期数 其他 14,332.05 24,228.23 合计 14,332.05 24,228.23 33、营业外支出 类别 本期发生数 上年同期数 固定资产清理损失 89,006.00 捐赠支出 88,177.21 9,895.00 罚款 10,200.00 其他 40,768.48 5,867.58 合计 128,945.69 114,968.58 33、投资收益 项目 本期发生数 上年同期数 股权投资收益 -143,656.15 -287,603.51 股权投资差额摊销 -261,885.30 -261,885.30 合计 -405,541.45 -549,488.81 34、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的大额现金 项目 金额 运输费 4,825,249.70 电费 2,414,392.27 资源补偿费 2,449,687.07 林业费用 1,775,930.00 招待费 732,370.45 土地使用费 600,000.00 差旅费 411,380.10 办公费 343,394.72 车辆使用费 635,952.50 修理费 206,912.30 六、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 期末数 应收账款 帐龄 金额 比例% 1年以下 39,470,940.93 60.59 1--2年 11,159,221.29 17.13 2--3年 1,022,765.76 1.57 3年以上 13,491,387.80 20.71 合计 65,144,315.78 100 净值 57,130,335.49 期末数 坏账准备 帐龄 比例% 金额 1年以下 5 1--2年 10 2--3年 20 3年以上 30 合计 8,013,980.29 净值 期初数 应收账款 帐龄 金额 比例% 1年以下 27,234,343.00 48.87 1--2年 8,776,443.01 15.75 2--3年 1,396,252.70 2.51 3年以上 18,317,889.32 32.87 合计 55,724,958.03 100 净值 47,710,977.74 坏账准备 帐龄 比例% 金额 1年以下 5 1,361,718.65 1--2年 10 877,644.30 2--3年 20 279,250.54 3年以上 30 5,495,366.80 合计 8,013,980.29 净值 注：(1)期末数较期初数增加19.74%，主要原因为本期赊销货物增加。 (2)大额欠款单位情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 云景林纸股份有限公司 6,190,693.78 1--2年 货款 英国大山公司 4,859,375.90 1年以内 货款 百诺化工有限公司 2,431,628.87 1年以内 货款 大理市木材公司 2,282,011.53 3年以上 货款 上海云景经贸有限公司 1,449,451.26 1年以内 货款 2、其他应收款 期末数 其他应收款 账龄 金额 比例% 1年以下 63,781,451.69 81.95 1--2年 8,460,090.05 10.87 2--3年 2,319,325.52 2.98 3年以上 3,268,848.04 4.20 合计 77,829,715.30 100 净值 72,625,337.73 期末数 坏账准备 账龄 比例% 金额 1年以下 5 1--2年 10 2--3年 20 3年以上 30 合计 5,204,377.57 净值 期初数 其他应收款 账龄 金额 比例% 1年以下 52,416,591.69 79.07 1--2年 6,252,320.25 9.43 2--3年 3,278,436.86 4.95 3年以上 4,342,095.29 6.55 合计 66,289,444.09 100 净值 61,085,066.52 期初数 坏账准备 账龄 比例% 金额 1年以下 5 2,620,829.58 1--2年 10 625,232.03 2--3年 20 655,687.37 3年以上 30 1,302,628.59 合计 5,204,377.57 净值 大额欠款单位情况: 单位名称 欠款金额 北京君合百年房地产开发有限公司 45,000,000.00 钟山林场 3,379,976.79 郭新革 2,010,000.00 益智松脂收购站 909,570.41 经费正兴松脂收购站 681,249.45 单位名称 欠款时间 北京君合百年房地产开发有限公司 1年以内 钟山林场 1年以内 郭新革 1年以内 益智松脂收购站 1年以内 经费正兴松脂收购站 1年以内 单位名称 欠款原因 北京君合百年房地产开发有限公司 借款 钟山林场 林场经费 郭新革 工程费用 益智松脂收购站 松脂站 经费正兴松脂收购站 松脂站经费 3、长期投资 被投资单位名称 投资期限 云南云景林纸股份有限公司 长期 北京君合百年房地产开发有限公司 长期 北京科技园文化教育建设有限公司 长期 云南江城茂源林业有限公司 长期 北京景林科技有限公司 长期 景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司 长期 云南云松林产工业有限公司 长期 云南玉加宝人造板有限公司 长期 合计 被投资单位名称 初始投资额 云南云景林纸股份有限公司 10,107,055.16 北京君合百年房地产开发有限公司 35,000,000.00 北京科技园文化教育建设有限公司 50,000,000.00 云南江城茂源林业有限公司 4,500,000.00 北京景林科技有限公司 1,200,000.00 景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司 500,000.00 云南云松林产工业有限公司 9,500,000.00 云南玉加宝人造板有限公司 48,750,000.00 合计 159,557,055.16 被投资单位名称 期初余额 云南云景林纸股份有限公司 10,107,055.16 北京君合百年房地产开发有限公司 44,197,122.45 北京科技园文化教育建设有限公司 50,000,000.00 云南江城茂源林业有限公司 3,987,284.10 北京景林科技有限公司 711,481.11 景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司 468,954.73 云南云松林产工业有限公司 8,920,067.04 云南玉加宝人造板有限公司 55,976,010.51 合计 174,367,975.10 被投资单位名称 本期权益增减额 云南云景林纸股份有限公司 北京君合百年房地产开发有限公司 -956,484.83 北京科技园文化教育建设有限公司 云南江城茂源林业有限公司 -191,127.08 北京景林科技有限公司 -72,190.48 景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司 -61,085.27 云南云松林产工业有限公司 12,465.18 云南玉加宝人造板有限公司 1,660,741.41 合计 392,318.93 被投资单位名称 期末余额 云南云景林纸股份有限公司 10,107,055.16 北京君合百年房地产开发有限公司 43,240,637.62 北京科技园文化教育建设有限公司 50,000,000.00 云南江城茂源林业有限公司 3,796,157.02 北京景林科技有限公司 639,290.63 景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司 407,869.46 云南云松林产工业有限公司 8,932,532.22 云南玉加宝人造板有限公司 57,636,751.92 合计 174,760,294.03 被投资单位名称 占被投资单位比例 云南云景林纸股份有限公司 2.16% 北京君合百年房地产开发有限公司 68.63% 北京科技园文化教育建设有限公司 17.86% 云南江城茂源林业有限公司 45% 北京景林科技有限公司 60% 景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司 97.75% 云南云松林产工业有限公司 95% 云南玉加宝人造板有限公司 75% 合计 ---- 注：被投资单位未出现计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 中泰信用担保有 北京市海淀区太月 限公司 园一号楼三层 北京君合百年房 北京市怀柔县凤翔 地产开发有限公司 科技开发区C35号 北京景林科技有 北京市海淀区知春 限公司 路9号坤讯大厦13 层1301 景谷傣族彝族自 景谷县城环东路金 治县森力有限责 星小区电力公司住 任公司 宿区 云南云松林产工 昆明市东风西路富 业有限公司 春大厦 云南玉加宝人造 板有限公司 企业名称 主营业务 中泰信用担保有 信用担保；企业贷款担保； 限公司 企业投融资担保等等 北京君合百年房 房地产开发；销售商品房； 地产开发有限公 房地产信息咨询（中介除 司 外)等 北京景林科技有 法律、法规禁止的，不得经 限公司 营；应经审批的，未获审批 前不得经营； 景谷傣族彝族自 货物运输、木材采伐生 治县森力有限责 产及销售等 任公司 云南云松林产工 松香、松节油，蒎烯等林化 业有限公司 工系列产品等 云南玉加宝人造 板有限公司 企业名称 与本公司关系 中泰信用担保有 实际控制 限公司 人 北京君合百年房 控股子公 地产开发有限公司 司 北京景林科技有 控股子公 限公司 司 景谷傣族彝族自 控股子公 治县森力有限责 司 任公司 云南云松林产工 控股子公 业有限公司 司 云南玉加宝人造 控股子公 板有限公司 司 企业名称 企业类型 中泰信用担保有 有限责任 限公司 公司 北京君合百年房 有限责任 地产开发有限公 司 司 北京景林科技有 有限责任 限公司 公司 景谷傣族彝族自 有限责任 治县森力有限责 公司 任公司 云南云松林产工 有限责 业有限公司 公司 云南玉加宝人造 有限责 板有限公司 公司 企业名称 法定代表人 中泰信用担保有限公司 刘军 北京君合百年房 梅再君 地产开发有限公司 公司 北京景林科技有限公司 马春华 景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司 赵红伟 云南云松林产工业有限公司 方志坚 云南玉加宝人造板有限公司 方志坚 注：截止2004 年6 月30 日中泰信用担保公司尚未成为本公司的正式股东，但已实际控制云南景谷林业股份公司的生产经营活动。 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 云南云景林纸股份有限公司 投资参股股东 云南江城茂源林业有限公司 投资参股股东 北京科技园文化教育建设有限公司 投资参股股东 景谷傣族彝族自治县电力有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县泰裕建材有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司 股东 北京国锐房地产开发有限公司 与北京君合百年房地产开发有限 公司已不是同一法定代表人 3、提供劳务 本公司本年度共向景谷县电力有限责任公司购买电力2,414,392.27 元，按市场价格定价。 4、综合服务 根据本公司与林业总公司签订的综合服务协议，本公司全年应支付林业总公司土地租赁费132 万元，本期已支付60 万元。 5、根据北京君合百年房地产开发有限公司与北京国锐房地产开发有限公司签订的合作建房协议，双方合作开发北京君合百年房地产开发有限公司的“自由小镇”项目所涉及的拆迁户安置项目，该项目由北京国锐房地产开发有限公司供土地及负责建设，由北京君和百年房地产开发有限公司提供资金。截止2004年06 月30 日， 北京君合百年房地产开发有限公司已提供合作资金103,887,487.06 元, 全部用于该项目工程建设。 6、应收应付款项余额 名称 期末数 占比例 (1)应收账款 云景林纸股份有限公司 6,190,693.78 7.27% (2)预付账款 景谷傣族彝族自治县森力有限公司 500,000.00 0.36% 北京国锐房地产开发有限公司 103,887,487.06 75.85% (1)应收账款 期初数 占比例 云景林纸股份有限公司 6,190,693.78 11.11% (2)预付账款 景谷傣族彝族自治县森力有限公司 500,000.00 3.51% 北京国锐房地产开发有限公司 83,746,651.56 74.75% 八、或有事项 本公司于2001 年4 月29 日与中国建设银行景谷支行签订了《人民币最高金额抵押合同》，根据该合同，本公司将截止至该日的价值为112,187,661.08 元的固定资产作为抵押，获得了总额为人民币1.1 亿元的贷款额度；2002 年6 月28日与中国建设银行景谷支行签订《流动资金贷款合同》2000 万元，用价值2960万元的固定资产及在建工程作抵押，截至2004 年6 月30 日该抵押的在建工程已全部完工并结转固定资产；2003 年9 月9 日与中国建设银行景谷支行签订了《保抵押合同》，根据该合同，本公司将截止至该日的评估价值为116,224,920.00元的51 万亩林地中的部份资产作为抵押, 获得了总额为人民币2000 万元的贷款；于2003 年9 月27 日与中国农业银行景谷支行签订了《担保抵押合同》，以林地估价资产59,657,000.00 元抵押获得了1300 万元的贷款。 九、承诺事项 本公司本期无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司本期无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 景谷傣族彝族自治县国有资产管理局于2001 年11 月7 日与中泰信用担保有限公司签订《股权转让协议》草案，拟将其持有的国家股6132 万股中的4000万股（占公司股份的38.1%）转让给中泰信用担保有限公司，每股转让价格3.20元人民币，股份转让价款共计人民币12,800 万元；为实现国有资产的保值增值，景谷傣族彝族自治县财政局于2004 年1 月15 日与中泰信用担保有限公司重新签订了《股权转让协议》，拟将其持有的国家股6132 万股中的3130 万股（占公司股份的29.81%）转让给中泰信用担保有限公司，每股转让价格3.70 元人民币，股份转让价款共计人民币11,581 万元；若转让成功，中泰信用担保公司将成为本公司第一大股东。截止2004 年6 月30 日，本公司董事会成员共有八人，其中独立董事三人，中泰信用担保有限公司推荐的董事三人，景谷傣族彝族自治县林业企业总公司推荐的董事两人，中泰信用担保有限公司已实际控制云南景谷林业股份公司的生产经营活动。 八 、 备查文件 (一) 载有公司董事长签名的《二00 四年半年度报告》文本； (二) 载有法定代表人、主管会计负责人（财务总监）、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； (三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开的披露过的所有公司文件的正本及公司原件。 云南景谷林业股份有限公司董事会 董事长：马春华 二00 四年七月二十六日 |
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