河南豫光金铅股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.27 15:19 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
河南豫光金铅股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司负责人杨安国先生、主管会计工作负责人李继红女士、会计机构负责人苗红强先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告经中勤万信会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 目录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件 第一节 公司基本情况 （一）公司简介 一公司法定中文名称：河南豫光金铅股份有限公司 公司法定英文名称：HENAN YUGUANG GOLD&LEAD CO.，LTD 二公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：豫光金铅 股票代码：600531 三公司注册地址：河南省济源市济水大街中段525号 公司办公地址：河南省济源市济水大街中段525号 邮政编码： 454650 互联网网址：www.yggf.com.cn 电子信箱： [email protected] 四公司法定代表人：杨安国 五公司董事会秘书：任文艺 联系电话：0391—6665836 传真：0391—6688986 联系地址：河南省济源市济水大街中段525号 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：蔡亮 联系电话：0391—6665835 传真：0391—6688986 联系地址：河南省济源市济水大街中段525号 电子信箱：[email protected] 六信息披露网站：http://www.sse.com.cn 公司选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 公司半年度报告置备地点：公司董事会秘书处 七其他有关资料： 公司首次注册登记日期：2000年1月6日 公司首次注册登记地点：河南省工商行政管理局 公司变更注册登记日期： 2004年6月3日 公司变更注册登记地点：河南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4100001005006 税务登记号码：41088179717976X 公司聘请的会计师事务所：中勤万信会计师事务所有限公司 办公地址：湖北省武汉市武昌东湖路7-8号 （二）主要财务数据和指标 单位：元 财务指标 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产 1,053,413,648.69 715,520,390.37 流动负债 691,062,420.75 466,528,384.07 总资产 1,476,960,581.98 1,100,942,523.82 股东权益（不含少数股东权益） 612,298,161.23 576,214,139.75 每股净资产 2.68 2.52 调整后每股净资产 2.68 2.52 财务指标 2004年1-6月 2003年1-6月 净利润 58,901,384.36 21,153,964.36 扣除非经常性损益后的净利润 53,760,690.27 20,514,247.69 每股收益 0.258 0.17 净资产收益率（全面摊薄） 9.62% 3.93% 净资产收益率（加权平均） 9.79% 4.01% 经营活动产生的现金流量净额 -121,606,059.18 46,490,817.90 财务指标 本报告期比年初增减（%） 流动资产 47.22 流动负债 48.13 总资产 34.15 股东权益（不含少数股东权益） 6.26 每股净资产 6.35 调整后每股净资产 6.35 财务指标 本报告期比去年同期增减（%） 净利润 178.44 扣除非经常性损益后的净利润 162.07 每股收益 51.76 净资产收益率（全面摊薄） 144.78 净资产收益率（加权平均） 144.14 经营活动产生的现金流量净额 - 注：报告期扣除的非经常性损益的项目和涉及的金额 项目 金额（元） 期货损益 6,093,085.47 补贴收入 1,736,765.69 扣除公司日常根据企业会计制度规定计 提的资产减值准备后的其他各项营业外 -102,640.12 收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 13,276.11 合计 7,740,487.15 所得税影响 2,599,793.06 扣除所得税后 5,140.694.09 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股本未发生变动 二、公司股东户数 报告期末公司股东总数为28,789户。 三、主要股东持股情况介绍 （一）报告期末公司前十名股东持股表 单位:股 报告期 期末 股东名称 比例 股份类别 内增减 持股数 河南豫光金铅集团有 0 129953160 56.93% 未流通 限责任公司 中国黄金集团公司 0 12168000 5.33% 未流通 济源市财务开发公司 0 4212000 1.85% 未流通 河南省济源市金翔铅 0 585000 0.26% 未流通 盐有限公司 刘永金 未知 440020 0.19% 已流通 刘香娥 未知 380000 0.17% 已流通 方谊蕾 未知 360000 0.16% 已流通 冯捷 未知 352000 0.15% 已流通 天水荣昌工贸有限责 0 351000 0.15% 未流通 任公司 孙小萍 未知 275000 0.12% 已流通 （一）报告期 所持股份的质押、 股东性质 股东名称 冻结或托管情况 河南豫光金铅集团有 无 国有法人股 限责任公司 无 国有法人股 中国黄金集团公司 无 国有法人股 济源市财务开发公司 河南省济源市金翔铅 无 社会法人股 盐有限公司 未知 流通股 刘永金 未知 流通股 刘香娥 未知 流通股 方谊蕾 未知 流通股 冯捷 天水荣昌工贸有限责 无 社会法人股 任公司 未知 流通股 孙小萍 注：报告期公司法人股股东之间不存在关联关系，也未发生质押、冻结、托管情况；流通股股东情况未知。 （二）报告期内前十名流通股股东持股表单位:股 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 刘永金 440,020 刘香娥 380,000 方谊蕾 360,000 冯捷 352,000 孙小萍 275,000 深圳市天乐投资咨询有限公司 252,000 郑小蓉 220,000 肖(并) 200,000 陈伟鸣 200,000 周兵 185,740 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它） 刘永金 A股 刘香娥 A股 方谊蕾 A股 冯捷 A股 孙小萍 A股 深圳市天乐投资咨询有限公司 A股 郑小蓉 A股 肖(并) A股 陈伟鸣 A股 周兵 A股 注：未知前十名流通股股东是否存在关联关系或一致行动人情况。 （三）公司控股股东情况 2004年5月31日，济源市人民政府在河南省产权交易中心发出公告，广泛征集受让人，将持有豫光金铅集团有限责任公司股权通过协议、竞标、拍卖等方式确定价格后转让给符合受让条件的受让人。目前，受让人资格审查工作正在进行。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的股票变动情况 截止2004年6月30日，公司所有董事、监事、高级管理人员未持有公司股票，也未发生持股变动情况。 二、董事、监事、高经管理人员变动情况 报告期内公司未发生新聘和解聘董事、监事和高级管理人员的情况。 第四节管理层讨论与分析 一、公司经营成果及财务状况分析 1、报告期内公司主要经营情况： 项目 2004年1-6月（元） 2003年1-6月（元） 主营业务收入 1,087,222,141.34 584,563,349.08 主营业务利润 116,944,259.61 60,667,509.53 净利润 58,901,384.36 21,153,964.36 现金及现金等价物净增加额 31,313,715.01 3,940,894.74 项目 增减比例 主营业务收入 85.99% 主营业务利润 92.76% 净利润 178.44% 现金及现金等价物净增加额 694.58% 增减变动原因分析： （1）主营业务收入较去年同期有较大幅度增长的主要原因是：公司主要产品的销售价格及产销量较去年同期都有大幅增长。 （2）主营业务利润和净利润与去年同期相比增长的主要原因是：销售收入的大幅增长带动了利润的增长。 （3）本期现金等价物净增加额比去年同期增加的主要原因是：2004年上半年公司销售收入增长较快，带动货币资金增加(货币资金期末比期初增加20.1%)。 2、财务状况 2004年6月30日 2003年12月31日 增减比例 总资产 1,476,960,581.98 1,100,942,523.82 34.15% 流动资产 1,053,413,648.69 715,520,390.37 47.22% 流动负债 691,062,420.75 466,528,384.07 48.13% 股东权益 612,298,161.23 576,214,139.75 6.26% 二、公司主营业务范围及经营状况 公司主营业务范围：有色金属冶炼及经营（国家有专项审批的除外）、化工原料（不含化学危险品及易爆品）的生产、销售；贵金属冶炼（以上范围按国家有关规定）；经营本企业自产产品的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械制造、仪器仪表及零配件的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；从事境外期货套期保值业务。 1、公司2004年前半年的主要经营状况： 2004年上半年，公司抓住主要产品电解铅、白银价格上涨的有利时机，强化内部管理，挖掘改造，增加产量，扩大销售，取得了良好的经营业绩。2004年上半年，主要产品电解铅、白银产量分别比去年同期增长了13.23%、23.31%。 同时，公司根据国内、国际市场有色金属价格变化，不断调整内、外销比例，积极开拓国际市场，2004年上半年，实现主营业务收入108722万元，实现净利润5890万元，出口创汇额 7289.29万美元，分别比去年同期增长85.99%、178.44%、98.58%。 2、主营业务收入及成本构成情况 主营业务收入 项目 2004年1-6月 占收入 去年同期占 （元） 比例 收入比例 电解铅 742,626,546.80 68.31% 60.18% 金银 286,514,406.35 26.35% 34.32% 其他 58,081,188.19 5.34% 5.50% 合计 1,087,222,141.34 100% 100% 主营业务成本 项目 2004年1-6月 占成本 去年同期占 （元） 比例 成本比例 电解铅 681,646,520.65 70.26% 61.98% 金银 254,446,670.35 26.23% 33.60% 其他 34,076,002.61 3.51% 4.42% 合计 970,169,193.61 100% 100% 报告期内占公司主营业务收入10%以上或主营业务利润10%以上产品情况： 产品 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率 电解铅 742,626,546.80 681,646,520.65 8.21% 黄金、白银 286,514,406.35 254,446,670.35 11.19% 产品 毛利率比去年同期增减 电解铅 6.62% 黄金、白银 -8.58% 3、报告期内，公司主营业务的分地区情况 项目 主营业务收入（元） 比去年同期增减 境内 483,916,815.64 76.99% 境外 603,305,325.70 98.58% 合计 1,087,222,141.34 85.99% 4、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。 5、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的情况。 6、公司经营中的问题与困难 报告期内，公司生产规模不断扩大，电解铅价格上涨，公司采购成本上升，存货成本增加。 针对目前国内外原材料市场依然紧张的状况，一方面公司充分利用进出口经营权，以及具有期货经营资格的优势，从国外购进一定量矿粉，利用套期保值等手段，提高公司抗御风险的能力，满足生产经营需求。另一方面，通过开展“企业管理年”活动，降低渣含铅，降低加工成本，综合回收有价金属，提高经济效益。 三、投资情况 1、募集资金使用情况 公司募集资金实际投资项目与招股说明书中承诺的投资项目相同，没有发生变更。 单位：万元 项目 总投入 实际投入 收购“铅冶炼烟气（尘）综合治理技改项目” 19,865.59 18,881.15 综合回收铜、锑、铋有价金属技改项目 5,055.00 4007.97 副产品氧化锌深加工生产等级（活性）氧化锌项目 3,265.00 3,374.03 补充公司流动资金 3,313.67 3,313.67 合计 31,499.26 29,576.82 项目 完成投资比例 收购“铅冶炼烟气（尘）综合治理技改项目” 95.05% 综合回收铜、锑、铋有价金属技改项目 79.29% 副产品氧化锌深加工生产等级（活性）氧化锌项目 103.34% 补充公司流动资金 100.00% 合计 93.90% (1)“铅冶炼烟气（尘）综合治理技改项目”已于2002年12月底投产。这一项目的投产使公司外购粗铅有所减少，报告期内公司主营业务利润明显好于去年同期。报告期内项目实现净利润2527万元。 (2)副产品氧化锌深加工生产等级（活性）氧化锌项目已于2003年9月份竣工试生产，成本较高，产生效益并不十分明显。 (3)综合回收铜、锑、铋有价金属技改完成投资4,007.97万元，该项目部分工程已于2004年上半年竣工试生产，报告期内实现净利润615万元。 2、其他投资情况 报告期内，公司没有重大的非募集资金投资项目。 第五节 重要事项 一、公司治理方面 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范经营运作行为；并不断加强信息披露，做好投资者关系的管理工作。公司治理结构符合中国证监会有关文件的要求。 二、报告期内，实施的利润分配方案及执行情况； 2004年3月25日，公司召开2003年度股东大会，审议通过2003年度利润分配方案：以公司2003年末总股本228,269,160股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)；公司于2004年5月17日刊登派息实施公告，股权登记日为2004年5月21日，除息日为2004年5月24日，流通股股东的现金红利发放日为2004年5月27日。该项利润分配已按期实施完毕。 三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项 四、报告期内，公司无重大的资产收购、出售或处置事项 五、报告期内，公司重大关联交易事项 本公司的主要关联方为：河南豫光金铅集团有限责任公司（公司控股股东，以下简称“集团公司”）、河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司（集团公司子公司）、河南豫光金铅集团废旧有色金属回收有限公司（集团公司子公司）。报告期内发生关联交易如下： 关联方名称 交易内容 定价原则 一、向关联方销售商品 河南豫光金铅集团有限 责任公司 电解铅 市场价 河南豫光金铅集团铅盐 有限责任公司 电解铅 市场价 二、向关联方采购商品 河南豫光金铅集团废旧 有色金属回收有限公司 废铅 市场价 三、接受关联方提供的劳务及租赁资产 铁路专用线 使用权 协议价 保卫治安 (南厂区) 协议价 通讯权 (南厂区) 协议价 通勤车 协议价 医院 协议价 职工食堂 (南厂区) 协议价 河南豫光金铅集团有限 责任公司 绿化(南厂区) 协议价 职工澡堂 协议价 卫生 协议价 其它设施 协议价 综合性服务 （北厂区） 协议价 出租办公用房 协议价 合计 关联方名称 交易金额(元) 交易额占销售收入 或生产成本的比例 一、向关联方销售商品 河南豫光金铅集团有限 责任公司 2,548,513.79 0.34% 河南豫光金铅集团铅盐 有限责任公司 9,221,767.52 1.24% 二、向关联方采购商品 河南豫光金铅集团废旧 有色金属回收有限公司 48,973,928.13 4.06% 三、接受关联方提供的劳务及租赁资产 1,420,647.00 326,150.48 47,584.6 156,000.00 284,900.00 229,579.39 河南豫光金铅集团有限 责任公司 51,689.85 332,738.40 36,049.44 18,391.43 616,269.41 81,000.00 3,601,000.00 （四）公司与关联方的债权债务关系 项目 期末余额 发生额 形成原因 应收帐款 河南豫光金铅集团铅盐 有限责任公司 1,882,606.00 9,221,767.52 销售电解铅 河南豫光金铅集团废旧 有色金属回收有限公司 4,384,910.45 48,973,928.13 采购废铅 其他应付款 河南豫光金铅集团有限 责任公司 74,250,680.04 2,548,513.79 销售电解铅 占该类债权或 项目 清偿情况 债务的比例 应收帐款 河南豫光金铅集团铅盐 有限责任公司 按约定清偿 4.46% 河南豫光金铅集团废旧 有色金属回收有限公司 按约定清偿 10.38% 其他应付款 河南豫光金铅集团有限 责任公司 已付清 74.33% 注：期末余额中应付本公司控股股东河南豫光金铅集团有限公司帐款74,250,680.04元，主要系收购“铅冶炼烟气（尘）综合治理技改项目”工程的质保金。 六、重大合同 1、由于公司生产经营规模扩大，公司购买原材料所需资金增加，为保证公司正常生产经营活动所需资金，公司于2004年3月17日与中国进出口银行签订了12000万元人民币的借款合同，合同期限为15个月，年利率为3.51％，担保方为河南济源钢铁（集团）有限公司。此合同已在2004年3月23日《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告。 2、在报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 3、在报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保。 4、在报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。 七、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发字［2003］56号）要求，作为公司独立董事，经对公司提交的有关资料进行核查，基于我们个人的客观、独立判断，截至报告期末，河南豫光金铅股份公司未有对控股股东及控股股东所属企业、任何非法人单位或个人提供担保，对此，我们认为：河南豫光金铅股份公司严格遵守了《公司章程》和中国证监会的有关规定，规范了公司的对外担保行为，并能严格控制对外担保风险。 八、报告期内，公司或持有公司5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 九、公司半年度财务报告经中勤万信会计师事务所有限公司审计，注册会计师黄继宗、方国胜签字，出具了勤信审字[2004]第70号标准无保留意见的审计报告。 公司支付给中勤万信会计师事务所有限公司半年度财务报告审计费10万元，公司承担会计师事务所审计人员的差旅费用及驻地审计期间的食宿费用。 十、其他重要事项 根据中华人民共和国财政部财税[1994]001号文件精神，公司“铅冶炼烟气(尘)综合治理项目”中生产的硫酸和制氧过程中分离回收的氩气，符合企业所得税减免5年的条件。经河南省地方税务局“豫地税所减免[2004]12号”文件批准，同意公司2003年生产的98#硫酸、氩气免征企业所得税额为4,208,267.50元，该部分税款公司2003年已交纳，减免税款从2004年应交所得税中扣除，2004年公司所得税减免申报工作正在进行中。 十一、已披露重要信息索引 1、2004年2月24日，公司公告第二届董事会第四次会议决议暨召开2003年度股东大会的通知、第二届监事会第三次会议决议公告和公司2003年年度报告。刊登在《中国证券报》第29版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上，在“上市公司资料检索”中输入公司股票代码600531查询。（下同）。 2、2004年2月27日，公司公告河南豫光金铅股份有限公司从河南豫光金铅集团废旧有色金属回收有限公司购买废铅拟与其签订《购货合同》。刊登在《中国证券报》第24版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 3、2004年3月23日，公司公告河南豫光金铅股份有限公司与中国进出口银行签订了12000万元人民币的借款合同。刊登在《中国证券报》第28版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 4、2004年3月26日，公司公告2003年度股东大会决议。刊登在《中国证券报》第28版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 5、2004年4月13日，公司公告2004年第一季度报告。刊登在《中国证券报》第44版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 6、2004年5月11日，公布河南豫光金铅股份有限公司享受企业所得税优惠政策的公告。刊登在《中国证券报》第32版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 7、2004年5月17日，公司刊登派息实施公告。刊登在《中国证券报》第16版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 8、2004年5月31日，公司公布控股股东股权转让的提示性公告。刊登在《中国证券报》第5版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 第六节 财务报告 一、会计报表（附后） 二、审计报告： 审计报告 勤信审字[2004]第070号 河南豫光金铅股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南豫光金铅股份有限公司2004年6月30日的资产负债表以及2004年1至6月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司管理当局负责，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2004年6月30日的财务状况以及2004年1至6月的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 黄继宗 中国注册会计师 方国胜 中国·北京 2004年7月25日 三、会计报表附注 会计报表附注 一、公司基本情况 河南豫光金铅股份有限公司（以下简称“股份公司”）是经河南省人民政府豫股批字[1999]28号文“关于设立河南豫光金铅股份有限公司的批复”批准，由河南豫光金铅集团有限责任公司、中国黄金集团公司、济源市财务开发公司、河南省济源市金翔铅盐有限公司、天水荣昌工贸有限责任公司等五家公司共同发起组建，以发起方式设立。公司于二○○○年元月六日在河南省工商行政管理局注册登记，取得营业执照，注册号为：豫工商企4100001005006。2002年6月25日,经中国证监会“证监发行字[2002]69号文批准，公司4500万A股股票于2002年7月15日在上海证券交易所发行，2002年7月30日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码：600531。 2003年9月20日，公司召开第一次临时股东大会，用资本公积金转增股本。以2003年6月30日股份为基数，每10股转增8股，转增后的总股本为228,269,160股。 股份公司主要发起人河南豫光金铅集团有限责任公司的前身济源综合冶炼厂始建于1957年，1978年更名为河南省济源黄金冶炼厂，1997年4月经河南省经济贸易委员会批准改制为河南豫光金铅集团有限责任公司。 公司注册名称：河南豫光金铅股份有限公司 公司注册地址：河南省济源市济水大街中段525号 公司注册资本：人民币贰亿贰仟捌佰贰拾陆万玖仟壹佰陆拾元整 公司法人代表：杨安国 公司的经营范围：有色金属冶炼及经营（国家有专项审批的除外）、化工原料（不含化学危险品及易爆品）的生产、销售；贵金属冶炼（以上范围按国家有关规定）；经营本企业自产产品的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械制造、仪器仪表及零配件的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；从事境外期货套期保值业务。 公司的主要产品为电解铅、黄金、白银。 二、公司采用的主要会计政策 1、会计制度： 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关的具体会计准则和相关的补充规定。 2、会计年度： 采用公历年度为会计年度，即自公历年1月1日至12月31日。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础：公司以权责发生制为记账基础，历史成本法为计价原则。 5、外币业务的核算：对发生的非记账本位币经济业务，按发生时市场汇价折合成人民币记账，期末各外币账户的余额按期末市场汇价（中间价）进行调整，差额记入当期汇兑损益。 6、外币会计报表的折算方法： 非本位币会计报表均按照财政部财会字[1995]11号《关于印发合并会计报表暂行规定的通知》第八条所规定的折算方法折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以外币报表折算差额项目在资产负债表单独列示。 7、现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、合并会计报表的编制方法： 根据财政部财会字[1995]11号文《关于印发合并会计报表暂行规定的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，进行相应抵消后合并会计报表各项目的数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消，母公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法一致，若不一致时，按母公司会计政策对子公司会计政策进行调整。 9、短期投资核算方法： (1)公司的短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 (2)公司的短期投资按取得的投资成本入账，实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息应单独核算，不构成投资成本。公司期末短期投资按成本与市价孰低计价，按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 10、坏账核算方法： （1）确认标准： 根据各应收款项的特性、金额的大小、信用期限、债务人的信誉等因素，凡符合下列条件之一的，确认为坏账： ①债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项； ②债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收款项； ③债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款）等确实无法清偿的应收款项。 ④债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收账款； ⑤逾期3年以上仍未收回的应收账款； ⑥经国家税务总局批准核销的应收账款。 （2）对已确认为坏账的应收账款，公司保留其追索权，一旦重新收回，及时入账。 （3）核算方法采用备抵法，并按账龄分析法计提坏账准备。 （4）提取比例：按应收账款和其他应收款账龄计提坏账准备，其中：账龄1年内计提5%、1-2年10%、2-3年20%、3年以上100%。 11、存货核算方法： 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。对主要原材料的购入与入库按计划成本计价，零星辅助材料按实际成本计价。主要原材料日常领用发出时按计划成本计价，月份终了，按发生主要原材料的计划成本，计算应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；零星辅助材料日常领用发出时按实际成本计价；存货发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次摊销法。期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 12、长期股权投资的核算方法： （1）长期股权投资： 1）公司的长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额记入“股权投资差额”，并按照借方差额不超过10年、贷方差额不低于10年的原则分期摊销进入当期损益。 2）公司对拥有20%以下股权的长期股权投资采用成本法核算，对拥有超过20%但不大于50%股权的长期股权投资采用权益法核算，对拥有50%以上股权的长期股权投资采用权益法核算并编制合并会计报表。 3）公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来内不可恢复时，按可回收金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。 （2）长期债权投资： 公司债券投资按购买时实际支付的款项记账，价款中含有的应计利息单独反映，每期结账时，计算其应计利息并进行会计处理。购入债券的溢价金额或折价金额在债券存续期间平均分摊。 13、固定资产计价与折旧政策： （1）固定资产计价： 固定资产按取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进出口关税、运输、保险、税费等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。评估确认后的固定资产按评估确认价值计价。 （2）固定资产标准： 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与生产经营有关的设备、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在人民币2000元以上（含2000元），并且使用期限超过两年（含两年）的也作为固定资产。 （3）折旧的计提依据及方法： 折旧采用平均年限法，残值率为5%，实行分类折旧，分类折旧率如下： 固定资产类别 残值率% 使用年限 年折旧率％ 房屋及建筑物 5 20-30 4.75-3.17 机器设备 5 10-15 9.50-6.33 电仪设备 5 5-12 19.00-7.92 运输设备 5 5-8 19.00-11.87 某项固定资产如果由于市价持续下跌，或因技术陈旧、损坏、长期闲置以及其他经济原因导致其可收回金额低于账面价值的，期末按该项目固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 某项在建工程长期停建且预计未来三年内不会重新开工，或在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明已经发生减值的情况下，期末按其可预计的损失额计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价及其摊销： 土地使用权按资产评估确认数入账，自公司成立起按剩余受益年限使用直线法摊销。 其它无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，按直线法摊销。 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创利的能力受到重大不利影响，或其市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值，或其他足以证明其实质上已经发生了减值的情形下，期末按可预计的损失额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销： 长期待摊费用在受益期内按直线法摊销。 16、借款费用的会计处理方法： 借款费用（包括利息、汇兑损益等），属于筹建期间的，记入长期待摊费用；属于生产经营期间的，记入财务费用；与构建固定资产有关的专门借款的借款费用在固定资产达到预定可使用状态前应予以资本化的记入在建工程；其他按规定不能予以资本化的记入财务费用。 17、应付债券的核算： 应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。 18、收入实现的确认： （1）销售商品： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品保留继续管理权和实际控制权。相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务： 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在结算日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用公司资产而发生的收入： 按有关合同或确定的收费时间和方法计算确定。收入的确定应同时满足： 1）与交易相关的经济利益能够流入公司； 2）收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理：所得税采用应付税款法核算。 三、税项： 1、增值税：2004年公司执行销项税率17%；进项税率矿石为13%，收购的农产品税率为10%，其他进项税率为17%；出口退税率为13%，黄金执行免税政策。 2、营业税：税率为5%； 3、城市维护建设税：按应交流转税额的7%计算缴纳； 4、教育费附加：按应交流转税额的3%计算缴纳； 5、所得税：税率为33%。 四、会计报表主要项目注释：（单位：人民币元） 1.货币资金 2004年6月30日 项目 美元 汇率 人民币 现金 89,105.58 银行存款 117,056,558.93 其中：人民币存款 74,097,628.82 外币存款 5,190,407.91 8.2766 42,958,930.11 其他货币资金 69,595,983.00 其中：存出投资款 4,649,171.27 保证金 61,909,181.70 外埠存款 3,037,630.03 合计 186,741,647.51 2003年12月31日 项目 美元 汇率 人民币 现金 208,857.54 银行存款 151,352,178.42 其中：人民币存款 87,137,206.72 外币存款 7,758,523.53 8.2767 64,214,971.70 其他货币资金 3,866,896.54 其中：存出投资款 保证金 207,218.68 8.2767 1,715,087.20 外埠存款 2,151,809.34 合计 155,427,932.50 注:货币资金期末比期初增加20.1%，其主要原因如下:2004年上半年公司销售收入增长较快，带动货资金增加。 2.短期投资 票据种类 2004年6月30日 2003年12月31日 基金投资 1,960,183.20 2,000,000.00 合计 1,960,183.20 2,000,000.00 注：2003年10月购入开放式景顺长城优选股票基金1990840份额，原始成本2,000,000.00元,2004年3月收回现金股利39,816.80元，2004年6月30日基金单位净值1.0548元,总市值2,099,938.03元。 3.应收票据 票据种类 2004年6月30日 2003年12月31日 银行承兑汇票 100,000.00 600,000.00 合计 100,000.00 600,000.00 注：应收票据中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 4.应收账款 账龄 2004年6月30日 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 38,351,176.22 90.77 1,917,558.81 1—2年 1,034,932.82 2.45 103,493.28 2—3年 2,708,645.72 6.41 541,729.14 3年以上 157,341.25 0.37 157,341.25 合计 42,252,096.01 100 2,720,122.48 账龄 2003年12月31日 金额比 例% 坏帐准备 1年以内 35,582,668.60 89.47 1,779,133.43 1—2年 1,072,266.77 2.70 107,226.68 2—3年 2,743,576.00 6.90 548,715.20 3年以上 373,347.79 0.93 373,347.79 合计 39,771,859.16 100 2,808,423.10 注：（1）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （2）应收账款前五名期末余额合计25,461,513.34元，占总额60.26％。 （3）三年以上的款项已按公司会计政策全额计提坏账准备。 5.其他应收款 2004年6月30日 账龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 3,837,103.70 66.48 191,855.19 1---2年 238,180.35 4.13 23,818.04 2---3年 337,154.90 5.84 66,582.18 3年以上 1,359,696.77 23.55 1,359,696.77 合计 5,772,135.72 100 1,641,952.18 2003年12月31日 账龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 7,196,718.44 92.83 359,835.92 1---2年 57,142.20 0.74 5,714.22 2---3年 300,000.00 3.87 60,000.00 3年以上 198,816.63 2.56 198,816.63 合计 7,752,677.27 100 624,366.77 注：（1）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款 （2）前五名金额期末余额合计2,662,592.19元，占总额的46.13％。 （3）三年以上的款项已按公司会计政策全额计提坏账准备。 (4) 公司为加强业务员欠款管理，对以前年度经业务员汇出的款项由原来在单位核算，变为在业务员个人帐户核算，致使期末3年以上其他应收款增加1160880.14，其他往来科目减少。 6.预付账款 2004年6月30日 2003年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 69,022,702.89 92.38 95,019,833.79 97.07 1---2年 3,583,177.72 4.80 1,452,774.94 1.48 2---3年 507,401.96 0.68 711,818.50 0.73 3年以上 1,600,665.64 2.14 703,053.98 0.72 合计 74,713,948.21 100 97,887,481.21 100 注：（1）预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （2）预付账款期末较期初减少了23,173,533.00元，减少比例为23.67%。主要原因是：已预付货款办理了结算。 7.存货及存货跌价准备 2004年6月30日 项目 金额 跌价准备 库存商品 103,760,749.10 527,321.11 原材料 500,424,005.58 36,115.39 在产品 142,838,607.62 245,851.19 合计 747,023,362.30 809,287.69 2003年12月31日 项目 金额 跌价准备 库存商品 66,184,856.13 527,321.11 原材料 239,544,147.73 36,115.39 在产品 110,107,529.64 245,851.19 合计 415,836,533.50 809,287.69 注：存货期末较期初增加331,186,828.80元,增长比例79.64%，存货中各项目变动的原因如下： （1）库存商品期末比期初增加37,575,892.97元，增加比例为56.77%，主要原因是：期末库存黄金数量和白银数量比年初增加所致。 （2）原材料及在产品期末比期初分别增加260,879,857.85元、32,731,077.98元，增加比例分别为108.91%，29.73%。主要原因是：2004年上半年，公司主要产品产、销量增长较快，原材料、在产品的周转量及储备量增加。原材料价格上涨，库存原料成本及在产品成本增加。 8.待摊费用 项目 2003年12月31日 本期增加 修理费 财产保险 435,880.54 股票上市费用 2,500.00 报刊费 47,603.75 合计 485,984.29 项目 本期摊销 2004年6月30日 修理费 财产保险 435,880.54 股票上市费用 2,500.00 报刊费 25,965.66 21,638.09 合计 464,346.20 21,638.09 9.固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 项目 2003年12月31日 本期增加 房屋及建筑物 134,076,172.09 8,351,676.43 机器设备 205,779,921.11 31,026,050.68 电仪设备 77,028,564.01 9,870,039.61 运输设备 2,595,010.50 86,901.50 合计 419,479,667.71 49,334,668.22 项目 本期减少 2004年6月30日 房屋及建筑物 142,427,848.52 机器设备 31,713.00 236,774,258.79 电仪设备 86,898,603.62 运输设备 2,681,912.00 合计 31,713.00 468,782,622.93 注：固定资产增加的主要原因是：（1）综合回收铜、锑、铋有价金属技改项目本期部分完工结转固定资产21,245,859.17元；（2）等级氧化锌项目完工转增固定资产28,060,286.48元。 (2)累计折旧 项目 2003年12月31日 本期增加 房屋及建筑物 19,818,386.24 2,308,733.85 机器设备 54,417,962.08 7,729,678.70 电仪设备 19,751,624.64 4,114,965.00 运输设备 273,870.30 159,958.13 合计 94,261,843.26 14,313,335.68 项目 本期减少 2004年6月30日 房屋及建筑物 22,127,120.09 机器设备 18,436.89 62,129,203.89 电仪设备 23,866,589.64 运输设备 433,828.43 合计 18,436.89 108,556,742.05 (3)固定资产净值： 2003年12月31日 2004年6月30日 325,217,824.45 360,225,880.88 (4)固定资产减值准备 项目 2003年12月31日 本期增加 本期转回 2004年6月30日 机器设备 1,683,966.23 13,276.11 1,670,690.12 合计 1,683,966.23 13,276.11 1,670,690.12 (5)固定资产净额： 2003年12月31日 2004年6月30日 323,533,858.22 358,555,190.76 10.在建工程 2003年 工程名称 本年增加 12月31日 综合回收铜、锑、铋 有价金属技改项目 12,348,225.72 23,076,438.05 等级氧化锌项目 23,135,272.79 4,925,013.69 熔炼系统改造工程 - 22,149,295.63 其他工程 538,371.85 509,203.40 合计 36,021,870.36 50,659,950.77 工程名称 本期转固 其他转出 综合回收铜、锑、铋 有价金属技改项目 21,245,859.17 等级氧化锌项目 28,060,286.48 熔炼系统改造工程 其他工程 104,576.30 合计 49,306,145.65 104,576.30 2004年6月 完工进度 资金 工程名称 30日 来源 综合回收铜、锑、铋 有价金属技改项目 14,178,804.60 70% 募股 等级氧化锌项目 募股 0 100% 熔炼系统改造工程 自筹 22,149,295.63 33.3% 其他工程 自筹 942,998.95 合计 37,271,099.18 注：在建工程本期减少的主要原因为：（1）综合回收铜、锑、铋有价金属技改项目本期部分完工结转固定资产21,245,859.17元；（2）等级氧化锌项目完工转增固定资产28,060,286.48元。 在建工程本期增加的主要原因：公司新增项目熔炼系统改造工程和募股项目综合回收铜、锑、铋有价金属技改项目进度加快所致。 11.无形资产 2003年 项目 原值 本期增加 12月31日 土地使用权 29,087,742.23 24,716,824.14 2,429,218.00 其他无形资产 993,890.00 596,333.89 合计 30,081,632.23 25,313,158.03 2,429,218.00 2004年6月 项目 本期摊销 累计摊销 30日 土地使用权 312,513.30 2,254,213.39 26,833,528.84 其他无形资产 49,694.52 447,250.63 546,639.37 合计 362,207.82 2,701,464.02 27,380,168.21 注：无形资产期末比期初增加的原因是：等级氧化锌项目完工新增的土地使用权。 12.长期待摊费用 项目 2003年12月31日 本期减少 固定资产大修理费 524,994.44 合计 524,994.44 项目 本期摊销 2004年6月30日 固定资产大修理费 314,996.70 209,997.74 合计 314,996.70 209,997.74 注：固定资产大修理费为2002年粗铅生产线、二氧化硫回收系统进行大修发生的费用。粗铅生产线的大修受益期限为2年，上半年摊销314,996.70元。 13.短期借款 借款类别 2004年6月30日 2003年12月31日 信用借款 0．00 20,000,000.00 担保借款 321,149,000.00 117,000,000.00 合计 321,149,000.00 137,000,000.00 注：(1)本公司担保借款的担保方为河南济源钢铁公司。 （2）短期借款期末余额中无逾期借款。 14.应付票据 票据种类 2004年6月30日 2003年12月31日 银行承兑汇票 40,000,000.00 11,487,000.00 合计 40,000,000.00 11,487,000.00 注：（1）无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。 （2）期末应付票据4000万元，到期日为2004年11月。 15.应付账款 币种 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币 155,593,964.47 102,284,854.81 注：（1）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 (2)期末余额比期初余额增加53,309,109.66元，增加比例为52.12%。主要原因是：公司产量的大幅度增长，矿石的需求量增大，应付供应商的款项增加。 16.预收账款 币种 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币 58,712,379.76 59,123,478.39 注：(1)预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 17.应付工资 2004年6月30日 2003年12月31日 3,891,157.97 3,310,460.09 注：应付工资期末余额无拖欠性质。 18.应交税金 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 增值税 -4,195,538.22 -10,060,242.99 城建税 19,711.28 企业所得税 4,932,706.50 5,459,903.24 个人所得税 82,092.27 58,586.66 合计 819,260.55 -4,522,041.81 项目 执行税率 增值税 销项税17%（黄金免税） 城建税 应纳流转税额的7%计提 企业所得税 应纳所得税额的33% 个人所得税 合计 注：应交税金-增值税期末比期初留抵减少5,864,704.77元,减少比例为58.30%,主要原因为：2004年公司主要出口产品电解铅、白银出口退税率由17%降为13%，进项税额转出增多，期末留抵减少。 19.其他应交款 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 教育费附加 8,447.69 合计 8,447.69 20.其他应付款 币种 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币 99,891,138.26 88,624,303.59 注：(1)期末余额中应付本公司控股股东河南豫光金铅集团有限公司帐款74,250,680.04元，主要系收购“铅冶炼烟气（尘）综合治理技改项目”工程的质保金。 (2) 其他应付款前5名金额合计88,625,470.07元,占总额的88.72%。 大额其他应付款明细如下： 单位名称 期末余额 款项性质 河南豫光金铅集团有限公司 74,250,680.04 收购项目款 二氧化硫治理基金 2,574,134.65 专项款 出口电解铅运费 5,206,851.20 运费 济源市环保局 4,100,000.00 环保费 中外运陆桥运输有限公司 2,493,804.18 运费 21.预提费用 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 利息 3,149,419.62 2,336,040.00 合计 3,149,419.62 2,336,040.00 22.长期借款 借款类别 2004年6月30日 2003年12月31日 担保借款 173,600,000.00 58,200,000.00 合计 173,600,000.00 58,200,000.00 注：(1)本公司担保借款的担保方为河南济源钢铁公司。 （2）长期借款期末余额中无逾期借款。 23.股本 项目 2003年12月31日 增减变化（＋－） 一、尚未流通股份 147,269,160.00 1、发起人股份 147,269,160.00 其中：国家持有股份 146,333,160.00 境内法人持有股份 936,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 项目 2004年6月30日 一、尚未流通股份 147,269,160.00 1、发起人股份 147,269,160.00 其中：国家持有股份 146,333,160.00 境内法人持有股份 936,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、国家股 尚未流通股份合计 147,269,160.00 147,269,160.00 二、已流通股份 81,000,000.00 81,000,000.00 1、境内上市的人民币普通股 81,000,000.00 81,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 81,000,000.00 81,000,000.00 三、股份总数 228,269,160.00 228,269,160.00 24.资本公积 项目 2003年12月31日 本期增加 股本溢价 212,618,388.47 其他资本公积 9,553.12 合计 212,618,388.47 9,553.12 项目 本期减少 2004年6月30日 股本溢价 212,618,388.47 其他资本公积 9,553.12 合计 212,627,941.59 注：资本公积本期增加数系无法支付的应付款项转入所致。 25.盈余公积 项目 2003年12月31日 本期增加 法定盈余公积 14,800,821.13 法定公益金 14,800,821.13 合计 29,601,642.26 项目 本期减少 2004年6月30日 法定盈余公积 14,800,821.13 法定公益金 14,800,821.13 合计 29,601,642.26 注：法定盈余公积和法定公益金按净利润的10%计提。 26.未分配利润 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 报告期净利润 58,901,384.36 21,153,964.36 加：期初未分配利润 105,724,949.02 58,701,805.79 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 应付普通股股利 22,826,916.00 未分配利润合计 141,799,417.38 79,855,770.15 项目 2003年度 报告期净利润 58,353,868.99 加：期初未分配利润 71,723,473.83 减：提取法定盈余公积金 5,835,386.90 提取法定公益金 5,835,386.90 应付普通股股利 12,681,620.00 未分配利润合计 105,724,949.02 注： 2004年1至6月实现的净利润比去年同期增长178.44%,其主要原因如下：1、2004年上半年，公司抓住电解铅、白银国内外销售价格上涨的有利时机，增产快销，利润增长幅度较大。2、公司2004年河南省地方税务局以“豫地税减免（2004 ）12号”文批准公司2003年硫酸、氩气免征企业所得税4,208,267.50元,减免税款已从2004年应缴所得税中扣除。 27.主营业务收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 电解铅 742,626,546.80 351,808,122.06 黄金 21,720,457.82 48,115,524.12 白银 264,793,948.53 152,485,313.84 粗铜 14,150,113.14 8,018,547.94 硫酸 17,415,430.54 11,839,378.83 氧化锌 16,177,104.43 6,608,715.65 冶炼渣 902,499.36 3,108,733.42 其他 9,436,040.72 2,579,013.22 合计 1,087,222,141.34 584,563,349.08 注： (1) 2004年1至6月实现主营业务收入1,087,222,141.34元，较去年同期增加502,658,792.26元，增长比例为85.99%。其主要原因为：主要产品电解铅、白银销售价格上涨较快。另外，公司主要产品销量比去年同期增长幅度较大也是主营业务增长的重要原因。 (2) 2004年1至6月公司销售前五位金额为498,166,143.40元，占全部销售收入的45.82%。 28.主营业务成本 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 电解铅 681,646,520.65 324,707,488.12 黄金 18,620,283.68 38,256,166.36 白银 235,826,386.67 137,793,145.84 粗铜 4,427,013.47 3,759,449.57 硫酸 8,167,296.71 7,329,059.76 氧化锌 13,436,693.15 6,766,604.87 冶炼渣 659,146.85 2,734,235.70 其他 7,385,852.43 2,547,942.94 合计 970,169,193.61 523,894,093.16 29.主营业务税金及附加 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 计缴标准 城建税 76,081.68 1,222.47 应纳流转税额的7% 教育费附加 32,606.44 523.92 应纳流转税额的3% 合计 108,688.12 1,746.39 30.其他业务利润 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 材料 340,915.31 -963,737.11 液氩 530,507.50 961,200.80 液氧 175,647.97 448,085.41 其他 30,915.15 29,547.05 合计 1,077,985.93 475,096.15 注：其他业务利润比去年同期增长126.89%,其主要原因是：材料销售利润比去年同期增加明显。 31.财务费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 1.利息支出 9,753,002.94 8,416,007.85 减:利息收入 442,884.44 967,214.50 2.手续费 1,456,572.80 655,732.60 3.汇兑损益 -788,408.98 -448,287.54 合计 9,978,282.32 7,656,238.41 注：财务费用比去年同期增长30.28%，其主要原因如下：2004年上半年，公司为适应产销快速增长的需求，银行借款比去年同期增加23,954.9万元，相应的利息支出增加。 32.期货损益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 递延套保损益 6,093,085.47 合计 6,093,085.47 注：2004年1-6月，公司共完成境外期货套期保值交易223笔，实现平仓盈利6,093,085.47元。 33.补贴收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 出口电解铅 1,736,765.69 注：根据河南省对外贸易经济合作厅、国家外汇管理局郑州分局[1999]豫外经贸计财字第63号关于印发《河南省出口商品贴息办法》的通知，按实现的现汇贸易出口收入每美元予以贴息人民币0.03元，2004年1至6月收到财政出口贴息补贴1,736,765.69元。 34.营业外收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 赔偿金 25,000.00 97,828.31 处理固定资产净收益 7,353.50 罚款收入 6,360.00 中标服务费 9,976.13 11,200.00 合计 48,689.63 109,028.31 35.营业外支出 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 固定资产清理净损失 -4,620.00 26,964.75 罚款支出 149,949.75 23,869.23 捐赠支出 6,000.00 129,060.00 其他 20,000.00 合计 151,329.75 199,893.98 36.收到的其他与经营活动有关的现金 1,785,455.32元 其中金额较大的项目为： 1、保险公司赔款和中标服务费 41,336.13元； 2、财政出口贴息 1,736,765.69元； 37.支付其他与经营活动有关的现金3,840,150.52元 其中金额较大的项目为： 1、综合服务费 1,800,000.00元； 2、宣传费 233,990.86元； 3、管理人员差旅费 599,111.71元； 4、其他管理费用 1,207,047.95元； 五、关联方关系及其交易 1.与本公司存在控制关系的关联方 企业名称 注册地点 主营业务 河南豫光金铅集团有限责 河南省济源市济 冶金化工煤机等 任公司 水大道525号 企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 河南豫光金铅集团有限责 母公司 国有独资 杨安国 任公司 2.存在控制关系关联方的注册资本及其变化(单位:万元) 公司名称 2003年12月31日 本年增加 河南豫光金铅集团有限责任公司 15,018.00 公司名称 本年减少 2004年6月30日 河南豫光金铅集团有限责任公司 15,018.00 3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:元) 2003年12月31日 本年增加 公司名称 金额 % 金额% 河南豫光金铅集团 129,953,160.00 56.93 本年减少 2004年6月30日 公司名称 金额% 金额 % 河南豫光金铅集团 129,953,160.00 56.93 有限责任公司 4.与本公司不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 持股比例 中国黄金集团公司 本公司股东 5.33% 豫光金铅集团铅盐有限责任公司 同一母公司 河南省济源金三丰装饰材料公司 同一母公司 河南吉事多地砖有限公司 同一母公司 济源王屋山大酒店 同一母公司 河南豫光金铅集团废旧有色金属回收有限公司 同一母公司 5.价格政策：本公司与关联方执行市场购销价格。 6.关联交易 购销方名称 交易内容 2004年1-6月 河南豫光金铅集团有限责任公司 销售电解铅 2,548,513.79 河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司 销售电解铅 9,221,767.52 河南豫光金铅集团废旧有色金属回收公司 收购废铅 48,973,928.13 占采购或 购销方名称 2003年1-6月 销售比例 河南豫光金铅集团有限责任公司 0.34% 1,195,125.98 河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司 1.24% 4,499,080.05 河南豫光金铅集团废旧有色金属回收公司 4.06% 5,061,738.70 占采购或 购销方名称 销售比例 河南豫光金铅集团有限责任公司 0.34% 河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司 1.29% 河南豫光金铅集团废旧有色金属回收公司 1.01% 7.综合服务 项目 协议价(元/年) 2004年1-6月 铁路专用线使用权 1,420,647.00 710,323.50 保卫治安(南厂区) 326,150.48 163,075.24 通讯权(南厂区) 47,584.60 23,792.30 通勤车 156,000.00 78,000.00 医院 284,900.00 142,450.00 职工食堂(南厂区) 229,579.39 114,789.69 绿化(南厂区) 51,689.85 25,844.93 职工澡堂 332,738.40 166,369.20 卫生 36,049.44 18,024.72 其它设施 18,391.43 9,195.72 综合性服务(北厂区) 616,269.41 308,134.70 出租办公用房 81,000.00 40,500.00 合计 3,601,000.00 1,800,500.00 注：2003年本公司与豫光金铅集团有限责任公司签订的综合服务协议（有效期三年），河南豫光金铅集团有限责任公司向本公司提供上述服务，年收费额3,601,000.00元。 8.关联往来 2004年6月30 单位 科目 日 河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司 应收账款 1,882,606.00 河南豫光金铅集团废旧有色金属回收有限公司 应收账款 4,384,910.45 河南豫光金铅集团有限责任公司 其他应付款 74,250,680.04 占该科 2003年12月31 单位 目比例 日 河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司 4.46% 2,907.35 河南豫光金铅集团废旧有色金属回收有限公司 10.38% 1,300,386.15 河南豫光金铅集团有限责任公司 74.33% 74,204,086.48 占该科目比 单位 例 河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司 0.007% 河南豫光金铅集团废旧有色金属回收有限公司 3.27% 河南豫光金铅集团有限责任公司 83.73% 六、或有事项 报告期内本公司无重大的或有事项。 七、承诺事项 报告期内本公司无重大的承诺事项。 八、资产负债表日后事项 截至2004年7月25日止，公司无重大的需要披露的其他资产负债表日后事项。 九、重要事项说明：2004年3月25日，公司2003年度股东大会通过了以公司2003年12月31日的总股本228，269，160元为基数，向全体股东按每10股派发现金1.00元（含税）的利润分配方案，公司已在《中国证券报》、《上海证券报》进行公告，股权登记日为2004年5月21日，除息日为2004年5月24日，利润分配已于2004年5月27日实施完毕。 第七节 备查文件 （一）载有公司董事长签名的半年度报告文本； （二）载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （五）公司章程文本。 董事长：杨安国 河南豫光金铅股份有限公司董事会 2004年7月25日 表(一) 附表一： 资产负债(一) 编制单位：河南豫光金铅股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 2004年6月30日 流动资产： 货币资金 1 186,741,647.51 短期投资 2 1,960,183.20 应收票据 3 100,000.00 应收股利 - - - 应收账款 4 39,531,973.53 其他应收款 5 4,130,183.54 预付账款 6 74,713,948.21 应收补贴款 - 存货 7 746,214,074.61 待摊费用 8 21,638.09 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 1,053,413,648.69 长期投资： 长期股权投资 - 长期债权投资 - 长期投资合计 - 固定资产： 固定资产原价 9 468,782,622.93 减：累计折旧 108,556,742.05 固定资产净值 360,225,880.88 减：固定资产减值准备 1,670,690.12 固定资产净额 358,555,190.76 工程物资 102,225.00 在建工程 10 37,271,099.18 固定资产清理 28,252.40 固定资产合计 395,956,767.34 无形资产及其他资产： 无形资产 11 27,380,168.21 长期待摊费用 12 209,997.74 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 27,590,165.95 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,476,960,581.98 资产 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 155,427,932.50 短期投资 2,000,000.00 应收票据 600,000.00 应收股利 - 应收账款 36,963,436.06 其他应收款 7,128,310.50 预付账款 97,887,481.21 应收补贴款 存货 415,027,245.81 待摊费用 485,984.29 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 715,520,390.37 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 419,479,667.71 减：累计折旧 94,261,843.26 固定资产净值 325,217,824.45 减：固定资产减值准备 1,683,966.23 固定资产净额 323,533,858.22 工程物资 在建工程 36,021,870.36 固定资产清理 28,252.40 固定资产合计 359,583,980.98 无形资产及其他资产： 无形资产 25,313,158.03 长期待摊费用 524,994.44 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 25,838,152.47 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,100,942,523.82 公司负责人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强 资产负债表(二) 编制单位：河南豫光金铅股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 2004年6月30日 流动负债： 短期借款 13 321,149,000.00 应付票据 14 40,000,000.00 应付账款 15 155,593,964.47 预收账款 16 58,712,379.76 应付工资 17 3,891,157.97 应付福利费 7,856,100.12 应付股利 - 应交税金 18 819,260.55 其他应交款 19 - 其他应付款 20 99,891,138.26 预提费用 21 3,149,419.62 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 691,062,420.75 长期负债： 长期借款 22 173,600,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 173,600,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 864,662,420.75 股东权益： 股本 23 228,269,160.00 减：已归还投资 股本净额 228,269,160.00 资本公积 24 212,627,941.59 盈余公积 25 29,601,642.26 其中：法定公益金 14,800,821.13 未分配利润 26 141,799,417.38 其中：现金股利 股东权益合计 612,298,161.23 负债和股东权益合计 1,476,960,581.98 负债和股东权益 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 137,000,000.00 应付票据 11,487,000.00 应付账款 102,284,854.81 预收账款 59,123,478.39 应付工资 3,310,460.09 应付福利费 6,875,841.31 应付股利 应交税金 -4,522,041.81 其他应交款 8,447.69 其他应付款 88,624,303.59 预提费用 2,336,040.00 预计负债 一年内到期的长期负债 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 466,528,384.07 长期负债： 长期借款 58,200,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 58,200,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 524,728,384.07 股东权益： 股本 228,269,160.00 减：已归还投资 股本净额 228,269,160.00 资本公积 212,618,388.47 盈余公积 29,601,642.26 其中：法定公益金 14,800,821.13 未分配利润 105,724,949.02 其中：现金股利 22,826,916.00 股东权益合计 576,214,139.75 负债和股东权益合计 1,100,942,523.82 公司负责人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强 附表二： 利润表及利润分配表 编制单位：河南豫光金铅股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 2004年1—6月 一、主营业务收入 27 1,087,222,141.34 减:主营业务成本 28 970,169,193.61 主营业务税金及附加 29 108,688.12 二、主营业务利润 116,944,259.61 加：其他业务利润 30 1,077,985.93 减：营业费用 15,285,907.44 管理费用 16,619,392.73 财务费用 31 9,978,282.32 三、营业利润 76,138,663.05 加：投资收益 期货损益 32 6,093,085.47 补贴收入 33 1,736,765.69 营业外收入 34 48,689.63 减：营业外支出 35 151,329.75 四、利润总额 83,865,874.09 减：所得税 24,964,489.73 五、净利润 58,901,384.36 加：年初未分配利润 105,724,949.02 其他转入 六、可供分配的利润 164,626,333.38 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 164,626,333.38 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 228,269,160.00 八、未分配利润 141,799,417.38 项目 2003年1—6月 一、主营业务收入 584,563,349.08 减:主营业务成本 523,894,093.16 主营业务税金及附加 1,746.39 二、主营业务利润 60,667,509.53 加：其他业务利润 475,096.15 减：营业费用 11,444,879.21 管理费用 11,139,168.56 财务费用 7,656,238.41 三、营业利润 30,902,319.50 加：投资收益 1,045,666.67 期货损益 补贴收入 营业外收入 109,028.31 减：营业外支出 199,893.98 四、利润总额 31,857,120.50 减：所得税 10,703,156.14 五、净利润 21,153,964.36 加：年初未分配利润 58,701,805.79 其他转入 六、可供分配的利润 79,855,770.15 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 79,855,770.15 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 八、未分配利润 79,855,770.15 公司负责人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强 利润表附表 净资产收益率和每股收益 2004年6月30日 报告期利润 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.10 19.43 0.51 0.51 营业利润 12.43 12.65 0.33 0.33 净利润 9.62 9.79 0.258 0.258 扣除非经常性损 益后的净利润 8.78 8.93 0.236 0.236 2003年12月31日 报告期利润 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.65 27.8 0.67 0.67 营业利润 16.01 16.71 0.4 0.40 净利润 10.13 10.57 0.256 0.256 扣除非经常性损 益后的净利润 10.35 10.8 0.261 0.261 注：计算公式说明： （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 （3）加权平均净资产收益率（ROE） P ROE=——————————————— E0+ NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）加权平均每股收益（EPS） P EPS=—————————————————— SO+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 附表三： 现金流量表 编制：河南豫光金铅股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 2004年1-6月份 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,166,585,947.23 收到的税费返还 13,629,423.82 收到的其他与经营活动有关的现金 36 1,785,455.32 现金流入小计 1,182,000,826.37 购买商品、接受劳务支付的现金 1,250,747,752.56 支付给职工以及为职工支付的现金 22,211,683.70 支付的各项税费 26,807,298.77 支付的其他与经营活动有关的现金 37 3,840,150.52 现金流出小计 1,303,606,885.55 经营活动产生的现金流量净额 -121,606,059.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 6,093,085.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 6,093,085.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 59,002,269.56 所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 59,002,269.56 投资活动产生的现金流量净额 -52,909,184.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 721,215,422.23 收到的其他与筹资活动有关的现金 442,884.44 现金流入小计 721,658,306.67 偿还债务所支付的现金 481,666,422.23 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,579,918.94 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,456,572.80 现金流出小计 515,702,913.97 筹资活动产生的现金流量净额 205,955,392.70 四、汇率变动对现金的影响 -126,434.42 五、现金及现金等价物净增加额 31,313,715.01 项目 2003年1-6月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 630,060,845.27 收到的税费返还 28,049,490.58 收到的其他与经营活动有关的现金 570,919.13 现金流入小计 658,681,254.98 购买商品、接受劳务支付的现金 585,276,832.31 支付给职工以及为职工支付的现金 14,778,954.13 支付的各项税费 9,505,780.89 支付的其他与经营活动有关的现金 2,628,869.75 现金流出小计 612,190,437.08 经营活动产生的现金流量净额 46,490,817.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 20,120,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,120,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 2,000.00 所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 21,242,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 13,030,082.96 所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 13,030,082.96 投资活动产生的现金流量净额 8,211,917.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 101,463,050.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 967,214.50 现金流入小计 102,430,264.50 偿还债务所支付的现金 131,463,050.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,097,627.85 支付的其他与筹资活动有关的现金 655,732.60 现金流出小计 153,216,410.45 筹资活动产生的现金流量净额 -50,786,145.95 四、汇率变动对现金的影响 24,305.75 五、现金及现金等价物净增加额 3,940,894.74 公司负责人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强 现金流量表补充资料 编制：河南豫光金铅股份有限公司 单位：人民币元 项目 2004年1-6月份 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 58,901,384.36 加：计提的资产减值准备 929,284.79 固定资产折旧 14,313,335.68 无形资产摊销 362,207.82 长期待摊费用摊销 314,996.70 待摊费用的减少（减：增加） 464,346.20 预提费用的增加（减：减少） 813,379.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 9,978,282.32 投资损失（减：收益） -6,093,085.47 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -331,186,828.80 经营性应收项目的减少（减：增加） -410,793.93 经营性应付项目的增加（减：减少） 130,007,431.53 其 他 经营活动产生现金流量净额 -121,606,059.18 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ⒊现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 186,741,647.51 减：现金的期初余额 155,427,932.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 31,313,715.01 项目 2003年1-6月 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,153,964.36 加：计提的资产减值准备 553,580.51 固定资产折旧 12,091,967.90 无形资产摊销 339,682.44 长期待摊费用摊销 881,445.16 待摊费用的减少（减：增加） -801,007.63 预提费用的增加（减：减少） 694,602.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 26,964.75 损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 7,656,238.41 投资损失（减：收益） -1,045,666.67 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -23,083,632.41 经营性应收项目的减少（减：增加） -36,086,048.13 经营性应付项目的增加（减：减少） 64,108,726.38 其 他 经营活动产生现金流量净额 46,490,817.90 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ⒊现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 178,458,803.68 减：现金的期初余额 174,517,908.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,940,894.74 公司负责人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强 附表四： 资产减值准备明细表 编制：河南豫光金铅股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 项目 2003年12月31日 本期增加 一、坏账准备合计 3,432,789.87 929,284.79 其中：应收账款 2,808,423.10 -88,300.62 其他应收款 624,366.77 1,017,585.41 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 809,287.69 其中：库存商品 527,321.11 原材料 36,115.39 在产品 245,851.19 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 1,683,966.23 其中：房屋、建筑物 - 机械设备 1,683,966.23 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 5,926,043.79 929,284.79 项目 本期转回 2004年6月30日 一、坏账准备合计 4,362,074.66 其中：应收账款 2,720,122.48 其他应收款 1,641,952.18 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - 809,287.69 其中：库存商品 - 527,321.11 原材料 - 36,115.39 在产品 - 245,851.19 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 13,276.11 1,670,690.12 其中：房屋、建筑物 - - 机械设备 13,276.11 1,670,690.12 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 九、总计 13,276.11 6,842,052.47 公司负责人：杨安国 主管会计工作负责人：李继红 会计机构负责人：苗红强 |
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