安徽山鹰纸业股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.24 13:19 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
安徽山鹰纸业股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长王德贤先生、主管会计工作负责人总经理汤涌泉先生、会计机构负责人财务负责人樊茂英女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2004 年半年度财务报告未经审计。 目录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告（未经审计） 第七节 备查文件目录 第一节 公司基本情况 一、公司名称 公司法定中文名称：安徽山鹰纸业股份有限公司 公司法定英文名称：AN HUI SHAN YING PAPER INDUSTRY CO.,LTD. 二、公司股票交易 股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：山鹰纸业 股票代码：600567 三、公司地址 注册地址：安徽省马鞍山市勤俭路3 号 办公地址：安徽省马鞍山市勤俭路3 号 邮政编码：243021 公司国际互联网网址：http://www.shanyingpaper.com 电子信箱：[email protected] 四、法定代表人 董事长：王德贤 五、公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书：钱军 证券事务代表：陶琳 联系地址：安徽省马鞍山市勤俭路3 号公司证券部 联系电话： （0555）2826275 传真： （0555）2826369 电子信箱： [email protected] 六、公司信息披露方式 选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定的互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司2004 年半年度报告备置地点：公司证券部 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1999 年10 月20 日 注册登记地点：安徽省工商行政管理局 2、公司变更注册登记日期：2004 年2 月26 日 变更注册登记地点：安徽省工商行政管理局 3、法人营业执照注册号：3400001300031 4、税务登记号码：340502150523317 5、公司聘请的会计师事务所名称：天健会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街27 号投资广场A 座17 层 八、主要财务数据和指标 单位：人民币元 财务指标 2004年1-6月 （未审数） 净利润 21,710,104.97 扣除非经常性损益后的净利润 18,540,667.03 经营活动产生的现金流量净额 69,902,564.42 净资产收益率，% 5.00 每股收益 0.1328 注：非经常性损益涉及金额 3,169,437.94 1、会计政策变更的追溯调整影响数 2、营业外收入 73,092.28 3、营业外支出 -22,167.48 4、政府补贴 4,196,400.00 5、所得税影响额 -1,077,886.86 财务指标 2003年1-6月 （未审数） 净利润 19,190,211.06 扣除非经常性损益后的净利润 15,741,155.98 经营活动产生的现金流量净额 8,987,445.25 净资产收益率，% 5.36 每股收益 0.1196 注：非经常性损益涉及金额 3,449,055.08 1、会计政策变更的追溯调整影响数 --- 2、营业外收入 22,224.30 3、营业外支出 -124,733.13 4、政府补贴 4,313,300.00 5、所得税影响额 -761,736.09 财务指标 本报告期比上 年同期增减 净利润 13.13% 扣除非经常性损益后的净利润 17.78% 经营活动产生的现金流量净额 677.78% 净资产收益率，% -0.36% 每股收益 11.04% 注：非经常性损益涉及金额 -8.11% 1、会计政策变更的追溯调整影响数 2、营业外收入 228.88% 3、营业外支出 -82.23% 4、政府补贴 -2.71% 5、所得税影响额 41.50% 2004年6月30日 财务指标 （未审数） 流动资产 486,527,644.07 流动负债 603,981,436.62 总资产 1,371,034,035.53 股东权益（不含少数股东权益） 451,982,422.44 每股净资产 2.721 调整后的每股净资产 2.687 2003年12月31日 财务指标 （审定数） 流动资产 403,690,355.90 流动负债 413,633,399.54 总资产 1,203,213,056.84 股东权益（不含少数股东权益） 405,136,508.36 每股净资产 2.517 调整后的每股净资产 2.497 期末比期初 财务指标 增减 流动资产 20.52% 流动负债 46.02% 总资产 13.95% 股东权益（不含少数股东权益） 11.56% 每股净资产 8.10% 调整后的每股净资产 7.61% 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、公司股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 公积金 配 送 增 转股 股 股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 100,500,000 其中： 国家持有股份 93,465,000 境内法人持有股份 7,035,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 100,500,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,460,115 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,460,115 三、股份总数 160,960,115 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 100,500,000 其中： 国家持有股份 93,465,000 境内法人持有股份 7,035,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 100,500,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 5,139,433 5,139,433 65,599,548 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 5,139,433 5,139,433 65,599,548 三、股份总数 5,139,433 5,139,433 166,099,548 说明：报告期内流通股增加5,139,433股系公司可转换债券转股所致。 2、可转换债券发行上市及转股情况 公司于2003年6月16日发行2.5亿元人民币可转换债券，期限5年，初始转股价格8.41元，自2003年12月16日进入转股期后修正转股价格为6.77元，2004年4月19日因实施2003年度分红派息调整转股价格，目前最新转股价格为6.71元。 截止2004年6月30日，公司可转换债券持有人总数为1,709户，已有37,909,000.00元本公司发行的“山鹰转债”（代码100567）转成本公司发行的股票“山鹰纸业”（代码600567），自进入转股期以来累计转股股数为5,599,548股，占可转债开始转股前公司已发行股份总数的3.49%；尚有212,091,000.00元的“山鹰转债”未转股，占山鹰转债发行总量的84.84%。 截止2004年6月30日，本公司可转换债券前10名持有人如下： 单位：人民币元 可转换债券持有人名称 期末持有数量 序 号 1 国际金融—渣打—CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 69,996,000 2 申银万国－花旗－UBS LIMITED 33,791,000 3 交通银行－华夏债券投资基金 16,990,000 4 招商证券股份有限公司 13,509,000 5 中国农业银行－银河收益证券投资基金 8,384,000 6 国际金融－汇丰－MORGAN STANLEY&CO.INTERNATIONAL LIMITED 4,362,000 7 张海桓 4,000,000 8 上海市企业年金发展中心中信平衡 3,126,000 9 陈金凯 2,498,000 10 兵器财务有限责任公司 2,290,000 占债券余 可转换债券持有人名称 序 额比例 号 1 国际金融—渣打—CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 33.00% 2 申银万国－花旗－UBS LIMITED 15.93% 3 交通银行－华夏债券投资基金 8.01% 4 招商证券股份有限公司 6.37% 5 中国农业银行－银河收益证券投资基金 3.95% 6 国际金融－汇丰－MORGAN STANLEY&CO.INTERNATIONAL LIMITED 2.06% 7 张海桓 1.89% 8 上海市企业年金发展中心中信平衡 1.47% 9 陈金凯 1.18% 10 兵器财务有限责任公司 1.08% 本公司可转换债券担保人为中国银行安徽省分行，报告期内其盈利能力、资产状况和信用状况未发生重大变化。 截止2004年6月30日，公司资产负债率65.99%，报告期内公司资信状况未发生变化。根据公司在可转换债券募集说明书中的偿债计划和措施，公司对未来年度还债的安排如下：（1）公司业绩良好，有能力安排相应的资金，每年支付可转债利息。（2）全力搞好生产经营，提升综合实力和效益，增强投资者信心，促使其转股。如到期未能转股，本公司将凭借自身的偿债能力、融资能力及担保人的支持，筹措相应的资金，履行偿债义务。 二、股东情况 1、报告期末股东总数 截止2004年6月30日，公司股东总数为28,923户。 2、报告期内持股5%以上（含5%）股东的股份变动情况 股东名称 期初数（股） 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 93,465,000 股东名称 报告期内增减 期末数（股） 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 93,465,000 注：①马鞍山山鹰纸业集团有限公司为本公司主发起人，所持股份93,465,000股为未上市流通的国家股，占公司总股本的56.270%。 ②报告期内，持股5%（含5%）以上的法人股东所持股份未发生质押或冻结情况。 3、报告期末公司前10名股东持股情况 截止2004年6月30日，公司前10名股东持股情况见下表。 报告期 期末持股数 名 股东名称 内增减 （股） 次 1 马鞍山市山鹰纸业集团 0 93,465,000 有限公司 马鞍山市轻工国有资产 2 0 5,025,000 经营有限公司 3 马鞍山市港务管理局 0 1,005,000 4 马鞍山隆达实业总公司 0 804,000 中国工商银行-国联安德 5 617,449 617,449 盛小盘精选证券投资基金 昆明西江源商贸有限公 6 389,354 389,354 司 7 王玉琴 -30,380 300,000 8 马鞍山市科技服务公司 0 201,000 9 张莹莹 186,525 186,525 10 冯玉英 10,000 164,000 占总股本 名 股东名称 比例（%） 次 1 马鞍山市山鹰纸业集团 56.270 有限公司 马鞍山市轻工国有资产 2 3.025 经营有限公司 3 马鞍山市港务管理局 0.605 4 马鞍山隆达实业总公司 0.484 中国工商银行-国联安德 5 0.372 盛小盘精选证券投资基金 昆明西江源商贸有限公 6 0.234 司 7 王玉琴 0.181 8 马鞍山市科技服务公司 0.121 9 张莹莹 0.112 10 冯玉英 0.099 股份类 名 股东名称 别 次 1 马鞍山市山鹰纸业集团 未流通 有限公司 马鞍山市轻工国有资产 2 未流通 经营有限公司 3 马鞍山市港务管理局 未流通 4 马鞍山隆达实业总公司 未流通 中国工商银行-国联安德 5 已流通 盛小盘精选证券投资基金 昆明西江源商贸有限公 6 已流通 司 7 王玉琴 已流通 8 马鞍山市科技服务公司 未流通 9 张莹莹 已流通 10 冯玉英 已流通 质押或冻 名 股东名称 结的股份 次 数量 1 马鞍山市山鹰纸业集团 无 有限公司 马鞍山市轻工国有资产 2 无 经营有限公司 3 马鞍山市港务管理局 无 4 马鞍山隆达实业总公司 无 中国工商银行-国联安德 5 未知 盛小盘精选证券投资基金 昆明西江源商贸有限公 6 未知 司 7 王玉琴 未知 8 马鞍山市科技服务公司 无 9 张莹莹 未知 10 冯玉英 未知 名 股东名称 股东性质 次 1 马鞍山市山鹰纸业集团 国家股 有限公司 马鞍山市轻工国有资产 2 国有法人股 经营有限公司 3 马鞍山市港务管理局 国有法人股 4 马鞍山隆达实业总公司 法人股 中国工商银行-国联安德 5 流通股 盛小盘精选证券投资基金 昆明西江源商贸有限公 6 流通股 司 7 王玉琴 流通股 8 马鞍山市科技服务公司 法人股 9 张莹莹 流通股 10 冯玉英 流通股 注：①马鞍山山鹰纸业集团有限公司为本公司控股股东。 ②马鞍山山鹰纸业集团有限公司、马鞍山市轻工国有资产经营有限公司、马鞍山港务管理局、马鞍山隆达实业总公司和马鞍山市科技服务公司为本公司发起人股东，所持股份均为未上市流通股份。 ③公司未发现前10名股东之间存在关联关系及一致行动人情况。 ④公司无战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10名股东的情况。 4、公司控股股东情况 报告期内公司控股股东未发生变化。 5、公司前十名流通股股东情况 截止2004年6月30日，公司前十名流通股股东情况如下： 期末持股数 名次 股东名称 （股） 1 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 617,449 2 昆明西江源商贸有限公司 389,354 3 王玉琴 300,000 4 张莹莹 186,525 5 冯玉英 164,000 6 洪益民 160,296 7 杨显方 160,000 8 蒋世连 150,010 9 刘光碧 150,000 10 钱林碧 150,000 名次 股东名称 持股种类 1 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 A股 2 昆明西江源商贸有限公司 A股 3 王玉琴 A股 4 张莹莹 A股 5 冯玉英 A股 6 洪益民 A股 7 杨显方 A股 8 蒋世连 A股 9 刘光碧 A股 10 钱林碧 A股 说明：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。 二、公司董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况 1、公司于2004年2月3日召开第二届监事会第四次会议，因工作变动沈晓卿同志辞去监事和监事会主席职务，提名增补田永霞同志为公司第二届监事会成员候选人，并经2004年3月8日召开的2003年度股东大会批准通过。2004年3月8日召开第二届监事会第五次会议，推选田永霞同志为监事会主席。公告详见2004年2月5日和2004年3月9日的上海证券报。 2、本公司于2004年2月3日召开第二届董事会第十二次会议，因工作变动罗旻同志辞去公司副总经理职务，同时因工作需要聘任方敏同志和沈晓卿同志为公司副总经理。公告详见2004年2月5日的上海证券报。 第四节 管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况分析 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化 金额（元） 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务收入 564,177,919.29 375,452,901.61 主营业务利润 66,755,059.97 48,324,459.19 净利润 21,710,104.97 19,190,211.06 现金及现金等价物净增加额 32,059,960.87 33,724,939.97 项 目 增减 主营业务收入 50.27% 主营业务利润 38.14% 净利润 13.13% 现金及现金等价物净增加额 -4.94% 分析： （1）2004年1-6月主营业务收入比上年同期增长50.27%，主要原因是：年产8万吨牛皮箱纸板技改工程和年产5万吨高强度牛皮卡纸两个项目投产见效，高档纸板产量增加，同时纸箱生产线投产使纸箱生产规模进一步扩大，上半年纸板和纸箱产量分别比去年同期增长36%和97%，销售量和销售收入同步增长。 （2）报告期公司主营业务利润比上年同期增长38.14%，净利润比上年同期增长13.13%，主要是产销规模增加并调整优化了产品结构、强化管理所致。 2、总资产、股东权益与期初相比增减变化 金额（元） 项目 增减，% 2004年6月30日 2003年12月31日 总资产 1,371,034,035.53 1,203,213,056.84 13.95% 股东权益 451,982,422.44 405,136,508.36 11.56% 分析： （1）报告期末，公司总资产137,103.40万元，比期初总资产120,321.31万元增长13.95%。主要原因一是在建工程投入增加，二是生产规模扩大，流动资产及流动负债也相应增加所致。 （2）报告期末，公司股东权益45,198.24万元，比期初40,513.65万元增长11.56%，主要是由于可转债转股和报告期经营利润增加所致。 二、报告期内主要经营情况 1、公司主营业务范围 公司经营范围为：纸、纸板、纸箱制造，本公司生产产品出口及本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口。 公司属于轻工业类制浆造纸企业，主营“山鹰牌”箱纸板、瓦楞原纸、涂布白纸板、纸箱及其它纸制品的生产和销售。 2、公司主营业务经营状况 国内纸业市场容量和需求潜力巨大，作为公司主营产品的包装纸板国内生产能力增长很快，一些大项目从去年下半年开始陆续投产，使得市场竞争加剧。面对日益激烈的市场竞争，公司克服重重困难，保证现有系统和已投产技术改造项目生产稳定，实现高质高产，同时抓消耗降成本，积极开拓市场，不断调整优化产品结构，大力发展纸箱，实现互动式发展。公司2004年上半年经营计划完成良好，各项主要经济指标继续保持稳定增长。 公司按行业、产品、地区分类的主营业务收入、主营业务成本及毛利率： 项目名称 主营业务收入 比同期增 2004年1-6月 减（%） 1、按行业分 造纸 338,776,081.86 26.17 包装 225,401,837.42 110.75 2、按产品分 箱纸板 331,434,230.20 33.84 纸箱 222,307,611.83 112.49 3、按地区分 国内 564,177,919.29 50.27 国外 项目名称 主营业务成本 比同期 2004年1-6月 增减（%） 1、按行业分 造纸 298,535,732.41 26.88 包装 196,262,285.67 117.54 2、按产品分 箱纸板 292,024,826.49 35.48 纸箱 194,041,987.41 118.85 3、按地区分 国内 494,798,018.09 52.01 国外 项目名称 毛利率，% 比同期 2004年1-6月 增减（%） 1、按行业分 造纸 11.88 -0.49 包装 12.93 -2.72 2、按产品分 箱纸板 11.89 -1.07 纸箱 12.71 -2.54 3、按地区分 国内 12.30 -1.00 国外 分析说明： 报告期内，由于纸箱产销量增长较快，主营业务收入构成中，包装部分所占比重由去年同期的28.49%上升至报告期末的39.95%，其它没有发生重大变化。 4、报告期内没有发生对净利润产生重大影响的其它经营业务。 5、参股公司经营情况 报告期内，来自单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响均未达到10%。 6、利润构成及变化分析 本报告期 项目 金额 占利润总额 主营业务利润 66,755,059.97 263.34% 其它业务利润 342,675.53 1.35% 期间费用 48,298,910.04 190.54% 投资收益 500,000.00 1.97% 补贴收入 5,999,220.94 23.67% 营业外收支净额 50,924.80 0.20% 利润总额 25,348,971.20 100.00% 上年度 项目 增减比例 金额 占利润总额 主营业务利润 107,203,370.16 214.70% 48.64% 其它业务利润 155,919.90 0.31% 1.04% 期间费用 73,868,860.51 147.94% 42.60% 投资收益 378,000.00 0.76% 1.22% 补贴收入 16,678,895.74 33.40% -9.74% 营业外收支净额 -615,673.83 -1.23% 1.43% 利润总额 49,931,651.46 100.00% 分析说明： 报告期内，公司期间费用占利润总额比例增加，主要是由于公司销售规模扩大，远距离运输量增加，同时为保证经营周转相应增加负债规模，导致营业费用和财务费用有所上升。 7、经营中的问题与困难 公司生产所用原料主要为废纸，目前废纸价格维持在较高水平，电价上调使用电成本提高，导致生产成本增加，而产品售价不能与原料价格同步上升，面对竞争的压力较大。针对这种情况，公司在做好内部节能降耗的同时，积极调整产品结构和原料调剂。公司垃圾焚烧发电项目将按计划于今年下半年投产，届时用电紧张状况将得到缓解，用电成本将会大大下降，可有效提升公司竞争力和盈利能力。 三、报告期内投资情况 1、募集资金使用情况 公司于2003年6月16日发行2.5亿元可转换公司债券，扣除承销佣金、手续费、结算费等费用后，实际募集资金23,902.5万元。根据《募集说明书》承诺用于4个项目的建设，计划总投资26,626.25万元，其中募集资金投入23,126.25万元，贷款投入3,500万元。 项目实施及截止2004年6月30日募集资金使用情况如下： 单位：万元 本年度已使用 募集资金总额 23,902.50 募集资金总额 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 5万吨/年高强度牛皮卡纸 10,469.99 否 国家级火炬计划项目 4万吨/年低定量强韧牛皮 6,799.62 否 箱纸板火炬计划项目 多层瓦楞纸箱、纸箱板生产 3,799.64 否 线技改工程 污水处理及水封闭循环使 2,057.00 否 用系统改造工程 合 计 23,126.25 募集资金总额 1,702.42 承诺项目 实际投入金额 5万吨/年高强度牛皮卡纸 11,615.79 国家级火炬计划项目 4万吨/年低定量强韧牛皮 3,230.77 箱纸板火炬计划项目 多层瓦楞纸箱、纸箱板生产 3,742.26 线技改工程 污水处理及水封闭循环使 883.92 用系统改造工程 合 计 19,472.74 已累计使用募 募集资金总额 19,472.74 集资金总额 是否符合计划进 承诺项目 产生收益金额 度和预计收益 5万吨/年高强度牛皮卡纸 详见表下说明 符合 国家级火炬计划项目 4万吨/年低定量强韧牛皮 无 符合 箱纸板火炬计划项目 多层瓦楞纸箱、纸箱板生产 详见表下说明 符合 线技改工程 污水处理及水封闭循环使 无 符合 用系统改造工程 合 计 未达到计划进度和收益的 项目进度和收益详见表下说明 说明（分具体项目） 说明： （1）截止2004年6月30日募集资金项目共使用募集资金19,472.74万元，占募集资金总额的81.47%，尚余4,429.76万元，将继续按计划投入。 （2）5万吨/年高强度牛皮卡纸国家级火炬计划项目实际投资额11,615.79万元，全部为募集资金投入,该项目于2003年8月投产。2003年完成产量31,107.81吨，实现销售收入1,661.26万元，成本1,383.08万元，销售利润278.18万元。2004年1-6月完成产量33,965.57吨，实现销售收入8,577.61万元，成本7,820.85万元，销售利润756.76万元。 （3）多层瓦楞纸箱、纸箱板生产线技改工程实际投资额3,742.26万元，占计划投资额的98.49%，全部由募集资金投入，该项目于2003年10月完工调试，12月投产。2004年1-6月完成纸箱产量1786万m2，实现销售收入3,569.75万元，成本3,377.97万元，销售利润191.78万元。 （4）4万吨/年低定量强韧牛皮箱纸板火炬计划项目计划投资6799.62万元，其中固定资产投入5,085.15万元。截止2004年6月30日实际投资额3,230.77万元，占计划投资额的47.51%，占计划固定资产投入额的63.53%，全部由募集资金投入。该项目按计划进度实施，预计2004年下半年完工。 （5）污水处理及水封闭循环使用系统改造工程为国债专项资金项目，计划总投资5,557万元，其中募集资金投入2,057万元，银行贷款3,500万元。截止2004年6月30日实际投资额3,475.92万元，占计划投资额的62.55%，其中募集资金投入883.92万元，占募集资金计划投入额的42.97%。该项目按计划进度实施，预计2004年底完工。 2、非募集资金投资情况 报告期内，公司重大非募集资金投资项目为垃圾焚烧发电综合利用项目，该项目计划总投资19,100万元，2003年开工建设。至报告期末累计投资13,350.64万元，投资进度70%。项目投产后预计因降低用电用汽成本可为公司带来收益2,966万元，该项目按计划进度实施，目前主体设备已安装完毕，即将进入调试。 四、经营计划完成情况 根据公司制定的经营计划，2004年完成纸板总产量42万吨，比2003年增长14.3%；纸箱产销量完成18,000万m 2，比2003年增长31.1%；实现主营业务收入10.5亿元，比2003年增长16.7%，综合经济效益继续保持持续稳定增长。 2004年1-6月份实际完成纸板产量21.73万吨，纸箱11,186万m 2，分别完成全年计划的52%和62%；2004年1-6月份实现主营业务收入5.64亿元，完成全年计划的54%；净利润2,171万元，比去年同期增长13.13%。公司2004年上半年生产经营计划完成良好，各项指标均已过半，经济效益继续保持增长。 第五节 重要事项 一、公司治理状况 报告期内，公司对章程进行了修订，进一步明确了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等，同时修订了《董事会议事规则》和《内部审计制度》。公司一直严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和中国证监会制定的《上市公司治理准则》等文件要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露，作好投资者关系管理，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 二、2003年度利润分配执行情况 经天健会计师事务所有限公司审计，公司2003年度实现净利润48,595,589.70元，按《公司章程》有关规定，提取10%的法定公积金4,859,558.97元和10%的法定公益金4,859,558.97元,加上以前年度未分配利润结余38,881,145.21元，本年度可供全体股东分配的利润为77,757,616.97元。为兼顾公司发展和股东利益，根据公司二届十二次董事会和2003年度股东大会通过的2003年度利润分配方案为：以2003年末总股本16,096.0115万股为基数，向全体股东每股派发0.06元现金红利（含税），派发现金红利总额为9,657,606.90元，剩余68,100,010.07元结转以后年度分配。本次不实行资本公积金转增股本。 公司于2004年4月13日在上海证券报上刊登了2003年度分红派息实施公告，股权登记日为2004年4月16日，除息日为2004年4月19日，红利发放日为2004年4月23日，2003年度利润分配方案已按期执行完毕。 三、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。 四、公司在报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 五、公司在报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 六、重大关联交易事项。 1、报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大关联交易事项。 2、公司与关联方债权债务往来情况 报告期内，本公司未向控股股东及其子公司提供资金，控股股东及其子公司也没有占用本公司资金的情况。 七、重大合同及履行情况 1、公司在报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、担保事项。 （1）2002年5月31日，公司与中国银行安徽省分行签订了《可转换公司债券担保合同》，中国银行安徽省分行为公司发行2.5亿元可转换债券提供连带责任保证担保，并专项授权中国银行马鞍山分行具体办理与公司的反担保事宜，公司与中国银行马鞍山分行签定了《反担保抵押合同》，约定本公司以有权处分的资产（机器设备952台（套）、土地使用权138,214平方米、建筑物61,484平方米和在建工程等）进行抵押，作为中国银行安徽省分行为本公司2.5亿元可转换债券出具的《担保书》项下金额11,200万元的反担保。 公司2.5亿元可转换债券已于2003年6月16日发行，上述《反担保抵押合同》生效并正常履行。 （2）报告期内，本公司控股股东马鞍山山鹰纸业集团有限公司为本公司贷款283,181,785.82元人民币提供担保。 （3）报告期内，本公司没有为控股子公司提供担保。以前期间发生目前尚在履行的为控股子公司提供担保总额为5,500万元人民币（详见下表），占公司2003年末净资产的13.6%。控股子公司均无对外担保。本公司除为控股50%以上的子公司提供担保外，没有提供其它任何形式的对外担保。 单位：万元 发生日期（协 担保 担保对象名称 议签署日期） 金额 马鞍山市天福纸箱纸品有限 2002-3-7 1,000 公司 苏州山鹰纸业纸品有限公司 2002-3-7 1,000 苏州工业园区山鹰云海纸业 2003-1-7 500 有限公司 马鞍山市天福纸箱纸品有限 2003-4-28 1,000 公司 扬州山鹰纸业包装有限公司 2003-9-19 1,000 杭州山鹰纸业纸品有限公司 2003-10-30 1,000 合计 5,500 担保对象名称 担保类型 马鞍山市天福纸箱纸品有限 连带责任保证 公司 苏州山鹰纸业纸品有限公司 连带责任保证 苏州工业园区山鹰云海纸业 连带责任保证 有限公司 马鞍山市天福纸箱纸品有限 连带责任保证 公司 扬州山鹰纸业包装有限公司 连带责任保证 杭州山鹰纸业纸品有限公司 连带责任保证 合计 是否 担保对象名称 担保期 履行 完毕 马鞍山市天福纸箱纸品有限 3年 否 公司 苏州山鹰纸业纸品有限公司 3年 否 苏州工业园区山鹰云海纸业 2年 否 有限公司 马鞍山市天福纸箱纸品有限 2年 否 公司 扬州山鹰纸业包装有限公司 2年 否 杭州山鹰纸业纸品有限公司 2年 否 合计 是否为关 担保对象名称 联方担保 （是或否） 马鞍山市天福纸箱纸品有限 是 公司 苏州山鹰纸业纸品有限公司 是 苏州工业园区山鹰云海纸业 是 有限公司 马鞍山市天福纸箱纸品有限 是 公司 扬州山鹰纸业包装有限公司 是 杭州山鹰纸业纸品有限公司 是 合计 说明：表中所列为控股子公司提供担保实际发生额为3,500万元人民币。 3、其它重大合同 报告期内,公司尚在履行的500万元以上的借款合同如下： 单位：万元，万美元 借款银行 借款金额 工行金家庄办事处 35,000,000.00 建行金家庄办事处 10,000,000.00 建行金家庄办事处 20,000,000.00 建行金家庄办事处 30,000,000.00 中信实业银行 8,000,000.00 招商银行合肥分行 30,000,000.00 建行金家庄支行 5,000,000.00 借款银行 借款日期 工行金家庄办事处 2003-1-29 建行金家庄办事处 2003-9-30 建行金家庄办事处 2003-11-12 建行金家庄办事处 2004-1-15 中信实业银行 2003-4-23 招商银行合肥分行 2003-10-16 建行金家庄支行 2003-4-30 借款银行 到期日期 工行金家庄办事处 2008-1-27 建行金家庄办事处 2006-9-30 建行金家庄办事处 2006-11-12 建行金家庄办事处 2007-1-15 中信实业银行 2005-4-23 招商银行合肥分行 2005-4-16 建行金家庄支行 2005-4-30 4、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。 八、承诺事项 持股5%以上的股东为本公司控股股东马鞍山山鹰纸业集团有限公司，集团公司在报告期内或持续到报告期内已对本公司及全体股东作出承诺，对本公司已进行建设和拟投资兴建的项目，将在项目选择和投资方向上，避免与本公司相同或相似，不与本公司发生同业竞争，以维护本公司的利益。集团公司在报告期内履行了上述承诺事项。 九、独立董事对公司累计和当期对外担保及违规担保情况、执行证监发[2003]56号文的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的有关规定和要求，我们作为安徽山鹰纸业股份有限公司（以下简称公司）的独立董事，本着实事求是的态度，对公司对外担保情况进行了认真负责的核查。现就公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文件情况作如下专项说明，并发表独立意见。 （一）专项说明 1、公司为控股子公司提供担保，累计担保总金额为5,500万元人民币，实际发生额为3,500万元人民币，担保总金额占2003年末公司净资产的13.6%，报告期内公司没有为控股子公司提供担保。 2、公司已按证监发[2003]56号文件规定对《公司章程》进行了修订，进一步明确规定了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准，并经公司2003年度股东大会批准。 3、我们已在公司《2003年年度报告》中，对公司对外担保有关情况进行了专项说明，并发表了独立意见。 （二）独立意见 1、截至2004年6月30日，公司除为控股50%以上的子公司提供担保外，没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司控股子公司也均未提供对外担保。 2、公司对外担保总额未超过2003年度合并会计报表净资产的50%。 3、公司严格遵守公司章程的有关规定，严格控制对外担保风险，按规定程序履行对外担保审批手续，并及时进行相关信息披露。 十、其它重要事项 1、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、管理层有关人员也没有被采取司法强制措施的情况。 2、公司2003年度股东大会批准公司2004年申请增发不超过1亿股新股，募集资金不超过4亿元，用于建设年产30万吨纸板项目。公司增发申请已于2004年7月获中国证监会发审委审核通过。相关公告和详细情况请根据“信息索引”查询。 3、公司二届十三次董事会审议通过《关于向中国银行马鞍山分行申请2.2亿元人民币授信额度的议案》，本公司向中国银行马鞍山分行申请2.2亿元人民 第五节 重要事项 一、公司治理状况 报告期内，公司对章程进行了修订，进一步明确了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等，同时修订了《董事会议事规则》和《内部审计制度》。公司一直严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和中国证监会制定的《上市公司治理准则》等文件要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露，作好投资者关系管理，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 二、2003年度利润分配执行情况 经天健会计师事务所有限公司审计，公司2003年度实现净利润48,595,589.70元，按《公司章程》有关规定，提取10%的法定公积金4,859,558.97元和10%的法定公益金4,859,558.97元,加上以前年度未分配利润结余38,881,145.21元，本年度可供全体股东分配的利润为77,757,616.97元。为兼顾公司发展和股东利益，根据公司二届十二次董事会和2003年度股东大会通过的2003年度利润分配方案为：以2003年末总股本16,096.0115万股为基数，向全体股东每股派发0.06元现金红利（含税），派发现金红利总额为9,657,606.90元，剩余68,100,010.07元结转以后年度分配。本次不实行资本公积金转增股本。 公司于2004年4月13日在上海证券报上刊登了2003年度分红派息实施公告，股权登记日为2004年4月16日，除息日为2004年4月19日，红利发放日为2004年4月23日，2003年度利润分配方案已按期执行完毕。 三、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。 四、公司在报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 五、公司在报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 六、重大关联交易事项。 1、报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大关联交易事项。 2、公司与关联方债权债务往来情况 报告期内，本公司未向控股股东及其子公司提供资金，控股股东及其子公司也没有占用本公司资金的情况。 七、重大合同及履行情况 1、公司在报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、担保事项。 （1）2002年5月31日，公司与中国银行安徽省分行签订了《可转换公司债券担保合同》，中国银行安徽省分行为公司发行2.5亿元可转换债券提供连带责任保证担保，并专项授权中国银行马鞍山分行具体办理与公司的反担保事宜，公司与中国银行马鞍山分行签定了《反担保抵押合同》，约定本公司以有权处分的资产（机器设备952台（套）、土地使用权138,214平方米、建筑物61,484平方米和在建工程等）进行抵押，作为中国银行安徽省分行为本公司2.5亿元可转换债券出具的《担保书》项下金额11,200万元的反担保。 公司2.5亿元可转换债券已于2003年6月16日发行，上述《反担保抵押合同》生效并正常履行。 （2）报告期内，本公司控股股东马鞍山山鹰纸业集团有限公司为本公司贷款283,181,785.82元人民币提供担保。 （3）报告期内，本公司没有为控股子公司提供担保。以前期间发生目前尚在履行的为控股子公司提供担保总额为5,500万元人民币（详见下表），占公司2003年末净资产的13.6%。控股子公司均无对外担保。本公司除为控股50%以上的子公司提供担保外，没有提供其它任何形式的对外担保。 单位：万元 发生日期（协 担保 担保对象名称 议签署日期） 金额 马鞍山市天福纸箱纸品有限 2002-3-7 1,000 公司 苏州山鹰纸业纸品有限公司 2002-3-7 1,000 苏州工业园区山鹰云海纸业 2003-1-7 500 有限公司 马鞍山市天福纸箱纸品有限 2003-4-28 1,000 公司 扬州山鹰纸业包装有限公司 2003-9-19 1,000 杭州山鹰纸业纸品有限公司 2003-10-30 1,000 合计 5,500 担保对象名称 担保类型 马鞍山市天福纸箱纸品有限 连带责任保证 公司 苏州山鹰纸业纸品有限公司 连带责任保证 苏州工业园区山鹰云海纸业 连带责任保证 有限公司 马鞍山市天福纸箱纸品有限 连带责任保证 公司 扬州山鹰纸业包装有限公司 连带责任保证 杭州山鹰纸业纸品有限公司 连带责任保证 合计 是否 担保对象名称 担保期 履行 完毕 马鞍山市天福纸箱纸品有限 3年 否 公司 苏州山鹰纸业纸品有限公司 3年 否 苏州工业园区山鹰云海纸业 2年 否 有限公司 马鞍山市天福纸箱纸品有限 2年 否 公司 扬州山鹰纸业包装有限公司 2年 否 杭州山鹰纸业纸品有限公司 2年 否 合计 是否为关 担保对象名称 联方担保 （是或否） 马鞍山市天福纸箱纸品有限 是 公司 苏州山鹰纸业纸品有限公司 是 苏州工业园区山鹰云海纸业 是 有限公司 马鞍山市天福纸箱纸品有限 是 公司 扬州山鹰纸业包装有限公司 是 杭州山鹰纸业纸品有限公司 是 合计 说明：表中所列为控股子公司提供担保实际发生额为3,500万元人民币。 3、其它重大合同 报告期内,公司尚在履行的500万元以上的借款合同如下： 单位：万元，万美元 借款银行 借款金额 工行金家庄办事处 35,000,000.00 建行金家庄办事处 10,000,000.00 建行金家庄办事处 20,000,000.00 建行金家庄办事处 30,000,000.00 中信实业银行 8,000,000.00 招商银行合肥分行 30,000,000.00 建行金家庄支行 5,000,000.00 借款银行 借款日期 工行金家庄办事处 2003-1-29 建行金家庄办事处 2003-9-30 建行金家庄办事处 2003-11-12 建行金家庄办事处 2004-1-15 中信实业银行 2003-4-23 招商银行合肥分行 2003-10-16 建行金家庄支行 2003-4-30 借款银行 到期日期 工行金家庄办事处 2008-1-27 建行金家庄办事处 2006-9-30 建行金家庄办事处 2006-11-12 建行金家庄办事处 2007-1-15 中信实业银行 2005-4-23 招商银行合肥分行 2005-4-16 建行金家庄支行 2005-4-30 4、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。 八、承诺事项 持股5%以上的股东为本公司控股股东马鞍山山鹰纸业集团有限公司，集团公司在报告期内或持续到报告期内已对本公司及全体股东作出承诺，对本公司已进行建设和拟投资兴建的项目，将在项目选择和投资方向上，避免与本公司相同或相似，不与本公司发生同业竞争，以维护本公司的利益。集团公司在报告期内履行了上述承诺事项。 九、独立董事对公司累计和当期对外担保及违规担保情况、执行证监发[2003]56号文的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的有关规定和要求，我们作为安徽山鹰纸业股份有限公司（以下简称公司）的独立董事，本着实事求是的态度，对公司对外担保情况进行了认真负责的核查。现就公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文件情况作如下专项说明，并发表独立意见。 （一）专项说明 1、公司为控股子公司提供担保，累计担保总金额为5,500万元人民币，实际发生额为3,500万元人民币，担保总金额占2003年末公司净资产的13.6%，报告期内公司没有为控股子公司提供担保。 2、公司已按证监发[2003]56号文件规定对《公司章程》进行了修订，进一步明确规定了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准，并经公司2003年度股东大会批准。 3、我们已在公司《2003年年度报告》中，对公司对外担保有关情况进行了专项说明，并发表了独立意见。 （二）独立意见 1、截至2004年6月30日，公司除为控股50%以上的子公司提供担保外，没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司控股子公司也均未提供对外担保。 2、公司对外担保总额未超过2003年度合并会计报表净资产的50%。 3、公司严格遵守公司章程的有关规定，严格控制对外担保风险，按规定程序履行对外担保审批手续，并及时进行相关信息披露。 十、其它重要事项 1、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、管理层有关人员也没有被采取司法强制措施的情况。 2、公司2003年度股东大会批准公司2004年申请增发不超过1亿股新股，募集资金不超过4亿元，用于建设年产30万吨纸板项目。公司增发申请已于2004年7月获中国证监会发审委审核通过。相关公告和详细情况请根据“信息索引”查询。 3、公司二届十三次董事会审议通过《关于向中国银行马鞍山分行申请2.2亿元人民币授信额度的议案》，本公司向中国银行马鞍山分行申请2.2亿元人民币授信额度，此授信额度用于向中国银行马鞍山分行申请开立各种信用证、保函6000万元人民币，短期流动资金贷款（含外汇流动资金贷款）1.6亿元人民币。公司已获得该项授信额度。 十一、已披露重要信息索引 公司披露信息均刊登在《上海证券报》，相关内容刊载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn上，在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询。 报告期内公司披露的定期报告和临时公告详见下表。 披露日期 信息披露内容 2004年1月3日 关于股份变动情况的公告 2004年2月5日 公司二届十二次董事会决议公告 2004年2月5日 2003年度报告摘要、全文 2004年2月5日 公司二届四次监事会决议公告 2004年2月5日 关于召开2003年度股东大会的通知 2004年2月5日 董事会关于前次募集资金使用情况的说明 2004年3月9日 公司2003年度股东大会决议公告 2004年3月9日 公司二届五次监事会决议公告 2004年4月2日 2004年一季度股份变动公告 2003年度利润分配及转股价格调整的提示性 2004年4月6日 公告 2004年4月13日 2003年度分红派息实施公告 2004年4月13日 转股价格调整公告 2004年4月16日 2003年度股东大会决议更正公告 2004年4月29日 公司二届十三次董事会决议公告 2004年4月29日 2004年第一季度报告 2004年5月20日 花旗环球金融有限公司持有山鹰转债变动公告 2004年6月9日 公司可转换债券付息公告 2004年7月2日 2004年二季度股份变动公告 2004年7月8日 公司通过增发申请的公告 披露日期 信息披露载体 2004年1月3日 上海证券报（28版） 2004年2月5日 上海证券报（30版） 上海证券报（29-30 2004年2月5日 版）、上交所网站 2004年2月5日 上海证券报（30版） 2004年2月5日 上海证券报（30版） 2004年2月5日 上海证券报（30版） 2004年3月9日 上海证券报（24版） 2004年3月9日 上海证券报（24版） 2004年4月2日 上海证券报（24版） 2004年4月6日 上海证券报（16版） 2004年4月13日 上海证券报（52版） 2004年4月13日 上海证券报（52版） 2004年4月16日 上海证券报（16版） 2004年4月29日 上海证券报（24版） 上海证券报（24版）、 2004年4月29日 上交所网站 2004年5月20日 上海证券报（24版） 2004年6月9日 上海证券报（21版） 2004年7月2日 上海证券报（C8版） 2004年7月8日 上海证券报（C5版） 第六节 财务报告（未经审计） 一、会计报表 《资产负债表》、《利润及利润分配表》、《现金流量表》、《资产减值准备明细表》、《利润表附表》附后。 二、财务报表附注 安徽山鹰纸业股份有限公司 会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 安徽山鹰纸业股份有限公司（以下简称本公司）成立于1999年10月，其前身为马鞍山市山鹰造纸有限责任公司。马鞍山市山鹰造纸有限责任公司组建于1994年8月，注册资金356万元，其中马鞍山市造纸厂持有60%的股权，代表内部职工持股的职工合股基金管理委员会持有40%的股权。1997年6月，经马鞍山市人民政府马政秘[1997]64号文批复，马鞍山市造纸厂组建为安徽山鹰纸业集团有限公司，1999年2月安徽山鹰纸业集团有限公司更名为马鞍山山鹰纸业集团有限公司。1997年3月，经马鞍山市山鹰造纸有限责任公司股东会决议和职工合股基金管理委员会决议，马鞍山市山鹰造纸有限责任公司工会委员会代表内部职工行使股东权利。经马鞍山市人民政府马政秘[1999]13号文批复，1999年3月马鞍山市山鹰造纸有限责任公司注册资本由356万元增加到4,039万元。1999年10月，经安徽省人民政府皖府股字[1999]第26号批准证书批准，马鞍山市山鹰造纸有限责任公司整体变更为安徽山鹰纸业股份有限公司，注册资金增加到10,050万元。 根据本公司2000年度股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]55号文核准，本公司于2001年11月22向社会公众发行人民币普通股（A股）6,000万股,发行后本公司注册资金增加到16,050万元。本公司向社会公众发行的人民币普通股（A股）于2001年12月18日在上海交易所挂牌上市。 根据本公司2003年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]第56号文核准，本公司于2003年6月16日发行可转换公司债券25,000万元。 本公司主要经营范围：纸、纸板、纸箱的制造，本公司生产产品出口及本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口等。 二、主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 本公司发生的外币业务，按业务发生时的市场汇率折算为人民币记账，报告期末对货币性外币项目按期末市场汇率折算为人民币，其折合差额，计入当期财务费用；属于与购建固定资产有关的予以资本化。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 本公司对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过3年仍然无法收回的应收款项，作为坏账予以核销。 （2）坏账损失的核算方法及坏账准备的确认标准、计提方法和比例 本公司采用备抵法核算坏账损失，期末根据应收款项余额及其账龄分别按不同比例计提坏账准备。具体比例如下： 账龄 比例 1年以内 6% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 30% 4-5年 40% 5年以上 100% 8、存货核算方法 （1）存货分类、计价及盘存制度 本公司存货主要分为原材料、低值易耗品、库存商品、在产品等。 存货按实际成本计价，存货实行永续盘存制，发出存货的成本采用加权平均法计算确定，低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （2）存货跌价准备确认标准和方法 本公司在期末因存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提，可变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资按取得时初始成本入账。 本公司对被投资单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%，但具有实质控制权的，在期末合并会计报表。 （2）股权投资差额的摊销期限和方法 股权投资差额的摊销分情况进行处理，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司长期债权投资成本以所支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，扣除已到期尚未领取的债券利息后的余额作为初始成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。 （4）长期债权投资的溢（折）价摊销方法 长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法分期摊销。 （5）长期投资减值准备确认标准和计提方法 本公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 10、固定资产计价和折旧方法 固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、运输工具和其他与经营有关的器具，工具等，以及使用期限在两年以上且单位价值在2,000元以上但不属于主要经营设备的物品。 固定资产以取得时的成本计价，固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率（原值的3%）确定的折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30—45 2.16-3.23 机械设备 10—14 6.93-9.70 专用设备 8—14 6.93-12.13 运输设备 6—12 8.08-16.17 其他设备 6—14 6.93-16.17 本公司期末对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 11、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的成本计价，为该工程所发生的借款利息支出和汇兑损益等在该工程达到预定可使用状态前记入工程成本,如果某项工程购置和建造发生非正常中断连续超过3个月(含3月),中断期间发生的借款费用等直接计入当期损益，除非中断是使该工程达到预定可使用状态必经程序。 在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时转作固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。 本公司期末对在建工程进行检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，按预计可收回金额与账面成本的差额，计提在建工程减值准备。 12、无形资产计价及其摊销方法 无形资产按取得时发生的实际成本计价，按合同规定受益期、法律规定有效年限、经营期中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。 本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用摊销方法 企业筹建期间发生的费用在开始生产经营的当月一次计入损益。其他长期待摊费用根据具体内容按受益期限分期平均摊销。 14、借款费用的核算方法 为生产经营发生的借款费用计入当期损益；为工程所发生的借款费用在该工程达到预定可使用状态前记入工程成本,如果某项工程购置和建造发生非正常中断连续超过3个月(含3月),中断期间发生的借款费用直接计入当期损益，除非中断是使该工程达到预定可使用状态必经程序。 借款费用资本化金额按至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率确定。 15、收入确认原则 （1）销售商品 本公司在将产品上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时确认产品销售收入。 （2）提供劳务 本公司在已经提供劳务，相关的收入和成本能够可靠计量，与劳务相关的经济利益能够流入时确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认收入。 16、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 17、合并会计报表编制方法 本公司按照《合并会计报表暂行规定》的要求确定合并报表范围，合并会计报表时以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他相关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。编制合并会计报表时，抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，抵消公司内部之间重大交易及内部往来。 三、税项 （1）本公司所得税按33%税率计征、增值税税率为17%、城建税和教育费附加征收率分别为7%和3%。 （2）本公司子公司马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司为废旧物资回收企业，根据财政部、国家税务总局财税[2001]78号《财政部国家税务总局关于废旧物资回收经营业务有关增值税政策的通知》，自2001年5月1日起，其收购的废旧物资免征增值税。 （3）本公司子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司、扬州邗江现代彩印包装有限公司均为民政福利企业，根据财政部、国家税务总局财税字[1994]001号文的有关规定，免征企业所得税；根据财政部、国家税务总局[2000]财税字35号《关于福利企业有关税收政策问题的通知》，增值税享受先征收后全额返还的优惠政策。 （4）本公司1998年被安徽省科委认定为高新技术企业，享受安徽省人民政府[1999]48号文件《关于印发进一步扶持高新技术产业发展若干问题的通知》规定的“经认定的高新技术企业按规定税率征收所得税后，其超过15%部分，经同级财政、地税机关核准，5年内按50%返还给企业”的优惠政策。该优惠政策系安徽省人民政府为贯彻落实中共中央、国务院中发[1999]14号《关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》制定的。 （5）根据安徽省科技厅、财政厅、地税局、国税局科高[2002]21号文件《关于印发享受二00一年度高新技术产业优惠政策单位名单的通知》,本公司高强度牛皮卡纸、4万吨/年低定量强韧牛皮箱板纸被认定为火炬计划项目产品。本公司上述产品享受安徽省科委、财政厅、地税局、国税局皖科高字[1999]050号《关于高新技术产品继续享受优惠政策的通知》规定的“2001年底前认定的高新技术产品和火炬计划项目产品，从被认定年度起3年内所缴纳增值税的25%（地方享受部分）按收入归属级次，经当地主管征收的税收机关核实后，由同级财政主管部门返还给企业”的优惠政策。 四、控股子公司及合营企业 单位名称 注册地 注册资本 马鞍山市蓝天废 旧物资回收有限 马鞍山市 2,440,000.00 公司 马鞍山市天福纸 箱纸品有限公司 马鞍山市 10,000,000.00 苏州山鹰纸业纸 苏州市 15,000,000.00 品有限公司 杭州山鹰纸业纸 杭州市 8,000,000.00 品有限公司 扬州山鹰纸业包 扬州市 1,500,000.00 装有限公司 马鞍山市山鹰运 马鞍山市 970,000.00 输有限公司 单位名称 本公司投资额 马鞍山市蓝天废 旧物资回收有限 2,318,000.00 公司 马鞍山市天福纸 箱纸品有限公司 9,875,000.00 苏州山鹰纸业纸 11,250,000.00 品有限公司 杭州山鹰纸业纸 6,000,000.00 品有限公司 扬州山鹰纸业包 1,000,000.00 装有限公司 马鞍山市山鹰运 300,000.00 输有限公司 是否纳 单位名称 投资比例 经营范围 入合并 范围 马鞍山市蓝天废 购销造纸原料辅 旧物资回收有限 95.00% 是 助材料 公司 马鞍山市天福纸 生产纸制品、纸 箱纸品有限公司 98.75% 是 箱、分切纸 苏州山鹰纸业纸 生产纸制品、纸 75.00% 是 品有限公司 箱、商标印刷 瓦楞纸箱板、销 杭州山鹰纸业纸 75.00% 售箱纸板、纱管 是 品有限公司 纸 生产销售包装制 扬州山鹰纸业包 66.67% 品、塑料制品、 是 装有限公司 纸张印刷 马鞍山市山鹰运 30.93% 普通货物运输 是 输有限公司 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 现金 432,430.91 625,449.92 银行存款 80,549,788.80 88,894,405.48 其他货币资金 40,597,623.56 - 合计 121,579,843.27 89,519,855.40 2、应收票据 (1)应收票据分类表 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 银行承兑汇票 66,236,607.99 83,288,630.47 商业承兑汇票 6,114,299.20 4,237,980.25 合计 72,350,907.19 87,526,610.72 (1)本公司2004年6月30日应收票据中，没有用于质押的情况。 (2)本公司2004年6月30日应收票据中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的票据。 3、应收帐款 2004年6月30日 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 94,347,752.90 88.86 5,660,865.17 1-2年 3,886,680.36 3.66 388,668.04 2-3年 2,321,160.04 2.19 464,232.01 3-4年 986,029.30 0.93 295,808.79 4-5年 3,102,831.45 2.92 1,241,132.58 5年以上 1,533,014.00 1.44 1,533,014.00 合计 106,177,468.05 100.00 9,583,720.59 2003年12月31日 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 80,498,793.26 88.16 4,829,927.60 1-2年 4,005,920.65 4.39 400,592.07 2-3年 961,091.90 1.05 192,218.38 3-4年 1,602,712.54 1.76 480,813.74 4-5年 2,666,358.87 2.92 1,066,543.55 5年以上 1,565,612.98 1.72 1,565,612.98 合计 91,300,490.20 100 8,535,708.32 本公司2004年6月30日应收帐款中前5名欠款单位累计欠款金额为12,603,305.22元，占2004年6月30日应收账款总额的11.87%。 本公司2004年6月30日应收帐款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款。 4、其他应收款 账龄 2004年6月30日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 1,738,900.91 91.05 104,334.06 1-2年 29,568.30 1.55 2,956.83 2-3年 11,231.72 0.59 2,246.34 3-4年 31,622.53 1.66 9,486.76 4-5年 85,804.00 4.49 34,321.60 5年以上 12,752.62 0.66 12,752.62 合计 1,909,880.08 100.00 166,098.21 账龄 2003年12月31日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 1,375,830.90 70.44 82,549.84 1-2年 31,793.25 1.63 3,179.32 2-3年 253,452.43 12.98 50,690.49 3-4年 257,028.11 13.15 77,108.43 4-5年 3,813.44 0.20 1,525.37 5年以上 31,262.86 1.60 31,262.86 合计 1,953,180.99 100 246,316.31 本公司2004年6月30日其他应收款主要欠款单位如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 中国证券登记结算有限公司 499,394.56 1年以内 市房地产管理局住宅小区公用设施户 157,355.00 3-4年 市平安保险公司 58,004.00 3－4年 吴学昌 25,204.22 1年以内 陈明邦 18,000.00 1年以内 单位名称 欠款原因 中国证券登记结算有限公司 转债找零 市房地产管理局住宅小区公用设施户 押金 市平安保险公司 还本保险 吴学昌 个人借款 陈明邦 个人借款 本公司2004年6月30日其他应收款中无持有本公司56.270%股份股东马鞍山山鹰纸业集团有限公司的欠款。 5、预付帐款 账龄 2004年6月30日 金额 比例% 1年以内 28,771,846.03 84.42 1-2年 1,632,367.99 4.79 2-3年 2,225,264.25 6.53 3-4年 1,452,552.60 4.26 4-5年 596.45 5年以上 116.00 合计 34,082,743.32 100.00 账龄 2003年12月31日 金额 比例% 1年以内 26,213,325.19 94.05 1-2年 1,224,320.58 4.39 2-3年 55,243.55 0.20 3-4年 378,614.40 1.36 4-5年 5年以上 合计 27,871,503.72 100.00% 本公司2004年6月30日预付帐款前5名欠款单位如下： 欠款时 欠款原 单位名称 所欠金额 间 因 美国艾朗公司 7,812,754.42 1年以内 货款 美国百孚公司 6,600,745.53 1年以内 货款 智利金星 5,967,679.91 1年以内 货款 美国高林公司 3,677,851.27 1年以内 货款 可宁卫公司 3,642,825.19 1年以内 货款 本公司2004年6月30日预付帐款中帐龄超过一年的款项系结算尾款。 本公司2004年6月30日预付帐款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。 6、存货 （1）存货明细表 类别 2004年6月30日 2003年12月31日 原材料 93,275,734.17 74,807,425.37 低值易耗品 123,603.74 162,411.70 库存商品 66,323,091.46 39,359,943.50 生产成本 7,089.79 7,089.00 合计 159,729,519.16 114,336,869.57 （2）存货跌价准备变动情况 2003年12月31 本期增 2004年6月30 项目 日 加 本期减少 日 原材料 库存商 品 36,130.07 36,130.07 合计 36,130.07 36,130.07 本公司存货可变现净值是按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。 本期存货跌价准备减少的原因为上期计提跌价准备的存货本期已销售，所提跌价准备在结转成本时予以转销。 (3)存货余额变动原因 2004年6月30日原材料比年初增加24.69%，库存商品比年初增加68.50%，主要原因为本年度8万吨项目及5万吨项目陆续完工投产，本公司生产规模扩大，原材料储备及产成品库存随之增大。 7、长期投资 （1）2004年1-6月增减变动 2003年12月31日 本期增 投资类别 金额 加 减值 准备 长期股权投资 5,000,000.00 长期债权投资 - 其他投资 - 合计 5,000,000.00 2004年6月30日 本期 投资类别 减 减少 金额 值 准 备 长期股权投资 5,000,000.00 长期债权投资 其他投资 合计 5,000,000.00 （2）长期股权投资 被投资单位 投资期限 初始金额 比例 2004年6月30 减值准备 日 马鞍山市商业银行 永续 5,000,000.00 4.95% 5,000,000.00 - 本公司投资的马鞍山市商业银行截止2004年6月30日没有发现减值迹象,故未计提减值准备。 本公司投资变现和投资收益汇回不存在重大限制。 8、固定资产及累计折旧 （1）2004年1-6月增减变动 2004年1月1日 固定资产原值： 房屋及建筑物 173,619,055.25 机器设备 587,416,445.61 运输设备 34,520,096.92 其他 3,982,514.11 合计 799,538,111.89 累计折旧： 房屋及建筑物 10,929,832.93 机器设备 95,470,892.17 运输设备 8,884,797.68 其他 893,332.18 合计 116,178,854.96 固定资产净值 683,359,256.93 本期增加 固定资产原值： 房屋及建筑物 8,360,752.53 机器设备 1,186,949.34 运输设备 341,699.99 其他 400,039.94 合计 10,289,441.80 累计折旧： 房屋及建筑物 2,677,017.25 机器设备 21,920,541.70 运输设备 1,526,811.78 其他 244,153.23 合计 26,368,523.96 固定资产净值 本期减少 2004年6月30日 固定资产原值： 房屋及建筑物 335,072.74 181,644,735.04 机器设备 702,517.71 587,900,877.24 运输设备 34,861,796.91 其他 4,382,554.05 合计 1,037,590.45 808,789,963.24 累计折旧： 房屋及建筑物 93,442.77 13,513,407.41 机器设备 100,279.91 117,291,153.96 运输设备 10,411,609.46 其他 1,137,485.41 合计 193,722.68 142,353,656.24 固定资产净值 666,436,307.00 （1）2004年1-6月在建工程转入固定资产金额为1,041,640.65元。 （2）截止2004年6月30日本公司固定资产中，用于抵押的固定资产价值为24,288万元，固定资产抵押情况见本附注八（2）。 9、在建工程 (1)2004年1-6月增减变动 工程名称 2004-1-1 太平洲 781,000.00 4万吨工程 19,777,674.82 垃圾焚烧发电 55,633,421.13 节水工程 30,265,038.56 信息化工程 2,116,634.10 码头工程 - 铁路工程 - 办公楼 - 流浆箱改造工程 12,450.00 其他 85,000.00 30万吨项目 341,022.50 进口复卷机项目 - 合计 109,012,241.11 减值 781,000.00 净值 108,231,241.11 工程名称 本期增加 太平洲 - 4万吨工程 12,530,053.45 垃圾焚烧发电 77,873,019.08 节水工程 4,494,176.17 信息化工程 775,650.50 码头工程 256,240.89 铁路工程 479,541.76 办公楼 305,858.00 流浆箱改造工程 7,564,745.00 其他 376,350.91 30万吨项目 78,144.30 进口复卷机项目 64,078.40 合计 104,797,858.48 减值 净值 104,797,858.48 工程名称 转入固定资产 其他减少数 太平洲 4万吨工程 垃圾焚烧发电 节水工程 信息化工程 码头工程 256,240.89 铁路工程 479,541.76 办公楼 305,858.00 流浆箱改造工程 其他 30万吨项目 进口复卷机项目 合计 1,041,640.65 - 减值 净值 1,041,640.65 - 工程名称 2004年6月30日 太平洲 781,000.00 4万吨工程 32,307,728.27 垃圾焚烧发电 133,506,440.23 节水工程 34,759,214.73 信息化工程 2,892,284.60 码头工程 - 铁路工程 - 办公楼 - 流浆箱改造工程 7,577,195.00 其他 461,350.91 30万吨项目 419,166.80 进口复卷机项目 64,078.40 合计 212,768,458.94 减值 781,000.00 净值 211,987,458.94 （2）2004年1-6月利息资本化 工程名称 2003年12月31日 本期增加 节水工程 816,177.37 1,372,165.21 4万吨工程 62,416.88 464,226.97 垃圾焚烧发电 558,722.81 2,486,127.00 信息化项目 51,005.50 合计 1,437,317.06 4,373,524.68 工程名称 本期减少 2004年6月30日 节水工程 2,188,342.58 4万吨工程 526,643.85 垃圾焚烧发电 3,044,849.81 信息化项目 51,005.50 合计 5,810,841.74 （3）资本化率 资本化率为购建固定资产借入专门借款的加权平均利率，资本化率为: 项目 2004年1-6月 节水工程 3.18% 4万吨工程 1.50% 垃圾焚烧发电 5.09% 信息化项目 5.0445% （4）其他 截止2004年6月30日，在建工程其他事项披露如下： 预算数(万 工程名称 元) 批准文件 安徽科技厅皖科字 4万吨工程 6,799.62 【2000】009号 安徽省发展计划委员会 垃圾焚烧发电 19,100.00 计投资【2002】430号 国家经贸委、计委国经贸 节水工程 5,557.00 投资【2001】1013号 工程投入占 预算数的比 工程名称 资金来源 例 4万吨工程 可转债 47.51% 自筹、贷 垃圾焚烧发电 70% 款 可转债、 节水工程 62.55% 贷款 10、长期待摊费用 项目 2003年12月31日 本期增加 本期摊销 2004年6月30日 租入固定资产改良 开办费 1,268,703.49 1,268,703.49 生产线租赁费 1,642,476.46 571,086.39 1,071,390.07 合计 2,911,179.95 1,839,789.88 1,071,390.07 本公司子公司苏州山鹰纸业纸品有限公司2002年1月18日与苏州云海印务有限公司签署了租赁协议，租赁苏州云海印务有限公司除彩印车间设备房屋及两辆小轿车外的所有固定资产，租赁期限为八年。租赁费用前三年每年人民币150万元，期满后第四年起以每年人民币180万元计算。苏州山鹰纸业纸品有限公司根据协议规定，本期前三年租赁费用一次付清，因此形成长期待摊费用-生产线租赁费。双方于2003年9月26日签订了补充协议,自2003年10月18日起,每年租金改为120万元。 11、短期借款 借款类别 2004年6月30日 2003年12月31日 信用借款 100,456,250.00 116,047,400.00 抵押借款 担保借款 193,181,785.82 84,134,365.00 合计 293,638,035.82 200,181,765.00 2004年6月30日借款余额均为美圆借款，计USD19,500,000.00，折合为人民币161,638,035.82元。 2004年6月30日短期借款比年初增加47%，主要原因为本公司生产线技术改造完成后，生产规模增大，产品结构调整，产品档次提高，对生产产品所需的进口原材料增加，为保证正常生产经营的需要，外币短期贷款规模随之增加。 12、应付票据 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 银行承兑汇票 111,873,106.70 26,700,000.00 商业承兑汇票 - 合计 111,873,106.70 26,700,000.00 2004年6月30日应付票据比年初增加319%，主要原因为本公司生产和建设规模扩大,物资等购买量增大，采购结算资金随之增加。 本公司2004年6月30日应付票据均为半年内到期的银行承兑汇票. 本公司2004年6月30日应付票据余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 13、应付帐款 2004年6月30日 项目 金额 比例% 1年以内 109,276,647.47 97.19 1-2年 2,572,872.90 2.28 2-3年 220,339.00 0.20 3-4年 230,632.26 0.21 4-5年 19,844.25 0.02 5年以上 111,744.11 0.10 合计 112,432,079.99 100.00 2003年12月31日 项目 金额 比例% 1年以内 130,475,110.77 99.94 1-2年 54,940.39 0.04 2-3年 11,448.01 0.02 3-4年 4-5年 5年以上 130,541,499.17 100.00 合计 本公司2004年6月30日应付帐款中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 14、预收帐款 项目 2004年6月30日 金额 比例% 1年以内 8,969,929.26 91.86 1-2年 376,213.67 3.85 2-3年 162,606.25 1.67 3-4年 86,083.98 0.88 4-5年 73,853.13 0.76 5年以上 96,185.49 0.98 合计 9,764,871.78 100.00 项目 2003年12月31日 金额 比例% 1年以内 9,226,185.58 93.55 1-2年 312,760.18 3.17 2-3年 106,350.65 1.08 3-4年 126,493.80 1.28 4-5年 40,306.16 0.41 5年以上 50,335.56 0.51 合计 9,862,431.93 100.00 本公司2004年6月30日预收帐款中无预收持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 本公司截止2004年6月30日1年以上的预收账款系结算尾款。 15、应付工资 截止2004年6月30日，应付工资余额为1,187,611.95元，系尚未支付的工资。 16、应交税金 项目 2003年12月31 2004年6月30日 日 增值税 1,281,522.63 5,625,744.38 城建税 126,027.29 425,615.56 企业所得税 5,606,340.34 5,958,479.25 营业税 47,927.14 82,842.40 房产税 11,531.28 11531.28 个人所得税 34,634.52 40,008.83 印花税 824.55 663.84 合计 7,108,807.75 12,144,885.54 17、其他应付款 项目 2004年6月30日 比例% 1年以内 4,368,184.85 22.14 1-2年 2,539,243.41 12.87 2-3年 380,353.12 1.93 3-4年 350,745.81 1.78 4-5年 3,856.80 0.02 5年以上 12,087,597.33 61.26 合计 19,729,981.32 100.00 项目 2003年12月31日 比例% 1年以内 5,133,804.00 24.04 1-2年 1,369,902.00 6.42 2-3年 496,499.31 2.32 3-4年 569,191.51 2.67 4-5年 157,447.02 0.73 5年以上 13,635,010.34 63.82 合计 21,361,854.18 100.00 2004年6月30日其他应付款余额,主要有: 项目 所欠金额 欠款原因 工资结余 12,029,996.52 上市前工效挂钩工资 职工教育经费 1,255,120.00 水利建设基金 834,406.28 住房公积金 193,462.00 江苏金马工程有限公司 500,000.00 押金 合计 14,812,984.80 截止2004年6月30日三年以上的其他应付款主要为工资结余。 2004年6月30日其他应付款中无应付持有本公司5%股份的股东款项。 18、预提费用 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 电费 191,621.34 利息 239,617.12 临时工工资 308,510.13 572,556.00 生产用蒸气费 430,331.45 5,313.28 其他 246,174.30 58,668.00 租金 444,479.60 运费 934,148.41 合计 2,794,882.35 800,509.09 2004年6月30日预提费用主要为本公司按权责发生制原则计提当期应负担没有支付的电费、利息、工资、蒸气费等。 19、一年内到期的长期负债 贷款单位 2004-3-31 期限 中信实业银行 8,000,000.00 2003.4.23-2005.4.23 招商银行合肥分行 30,000,000.00 2003.10.16-2005.4.16 建行金家庄支行 5,000,000.00 2003.4.30-2005.4.30 合计 43,000,000.00 贷款单位 利率% 条件 中信实业银行 4.941 信用 招商银行合肥分行 5.2155 担保 建行金家庄支行 4.94 保证 合计 20、长期借款 贷款单位 币种 金额 工行金家庄办事处 人民币 35,000,000.00 建行金家庄办事处 人民币 10,000,000.00 建行金家庄办事处 人民币 20,000,000.00 建行金家庄办事处 人民币 30,000,000.00 95,000,000.00 贷款单位 到期日 利率 工行金家庄办事处 2003-1-29 2008-1-27 5.58 建行金家庄办事处 2003-9-30 2006-9-30 4.941 建行金家庄办事处 2003-11-12 2006-11-12 4.941 建行金家庄办事处 2004-1-15 2007-1-15 4.941 贷款单位 借款条件 工行金家庄办事处 担保借款 建行金家庄办事处 担保借款 建行金家庄办事处 担保借款 建行金家庄办事处 担保借款 截止2004年6月30日的长期借款均为人民币贷款。 21、应付债券 项目 2003年12月31日 本期增加 可转换公司债面值 246,885,000.00 债券利息 2,031,250.00 1,591,177.50 合计 248,916,250.00 1,591,177.50 项目 本期减少 2004年6月30日 可转换公司债面值 34,794,000.00 212,091,000.00 债券利息 3,184,546.37 2,520,148.13 合计 37,978,546.37 212,528,881.13 根据本公司2003年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]第56号文核准，本公司于2003年6月16日发行可转换公司债券25,000万元，期限为五年，由2003年6月16日起至2008年6月15日止。本次发行可转债按票面金额计息，票面利率第一年为1.5%,第二年为1.8%,第三年为2.0%,,第四年为2.2%,第五年为2.5%,在可转债存续期间,若中国人民银行向上调整存款利率,可转债票面利率从调息日起将按一年期存款利率上调的幅度向上调整。2003年12月18日开始实施转股，截止2004年6月30日，总计转换37,909,000.00元公司债。 22、专项应付款 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 国债贴息基金 640,170.83 640,170.83 国债补助基金 4,200,000.00 4,200,000.00 科技三项费用 150,000.00 150,000.00 信息化建设财政补助 200,000.00 200,000.00 合计 5,190,170.83 5,190,170.83 （1）国债贴息基金系根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部联合下发的国经贸投资[2000]1123号《关于下达2000年第十四批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》之规定，本公司取得的8万吨工程项目的国家财政补助，用于支付该工程占用资金利息。 （2）国债补助基金系根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部联合下发的国经贸投资[2002]848号《关于下达2002年第四批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》之规定，本公司取得的水处理工程项目的国家财政补助。 （3）2003年1-4月，本公司收到政府用于垃圾焚烧发电工程及表面施胶研究开发科技三项费用补助150,000.00元。 （4）2003年1-4月，根据安徽省经济贸易委员会、安徽省财政厅皖经贸综合【2002】392号文件《关于下达2003年1-4月第二批挖革改资金支持项目（企业信息化建设）补助资金的通知》，本公司收到ERP信息系统财政补助200,000.00元。 23、股本 （1）股本的增减变动 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 期初余额 160,960,115.00 160,500,000.00 本期增加 5,139,433.00 460,115.00 本期减少 - 期末余额 166,099,548.00 160,960,115.00 根据本公司2003年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]第56号文核准，本公司于2003年6月16日发行可转换公司债券25,000万元，2003年12月18日开始实施转股。根据本公司第二届董事会第十一次会议决议，转股价格修正为6.77元，2004年4月19日因实施2003年度现金分红，转股价格调整为6.71元。截止2004年6月30日，共转换公司债37,909,000.00元，折合5,599,548普通股，不足1股部分以现金支付。 （2）股份分类 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 尚未流通股份: 发起人股份 100,500,000.00 100,500,000.00 其中：境内法人持有股份 7,035,000.00 7,035,000.00 境外法人持有股份 尚未流通股份合计 100,500,000.00 100,500,000.00 已流通股份: 境内上市的人民币普通股 65,599,548.00 60,460,115.00 已流通股份合计 65,599,548.00 60,460,115.00 股份总数 166,099,548.00 160,960,115.00 24、资本公积 2003年12月31日 项目 本期增加 资本溢价 133,332,612.11 29,653,983.01 豁免环保贷款 300,000.00 所得税返还 71,555.11 财政拨款 8,214,571.00 其他 112,313.57 合计 142,031,051.79 29,653,983.01 项目 本期减少 2004年6月30日 资本溢价 162,986,595.12 豁免环保贷款 300,000.00 所得税返还 71,555.11 财政拨款 8,214,571.00 其他 112,313.57 合计 171,685,034.80 资本溢价29,653,983.01元系本公司可转换公司债转股溢价。 25、盈余公积 2003年12月31日 本期增加 法定公积金 12,193,862.30 2,171,010.50 公益金 12,193,862.30 2,171,010.50 合计 24,387,724.60 4,342,020.98 本期减 少 2004年6月30日 法定公积金 14,364,872.80 公益金 14,364,872.80 合计 28,729,745.60 本期增加数系分别按净利润10%计提的法定盈余公积金和公益金。 26、未分配利润 项目 2004年6月30日 期初余额 77,757,616.97 本期增加 21,710,104.97 净利润 21,710,104.97 本期减少 13,999,627.90 提取法定公积金 2,171,010.50 提取法定公益金 2,171,010.50 应付普通股股利 9,657,606.90 其他 期末余额 85,468,094.04 项目 2003年12月31日 期初余额 46,906,145.21 本期增加 48,595,589.70 净利润 48,595,589.70 本期减少 17,744,117.94 提取法定公积金 4,859,558.97 提取法定公益金 4,859,558.97 应付普通股股利 8,025,000.00 其他 期末余额 77,757,616.97 27、主营业务收入、成本 （1）明细表 主营业务收入 2004年1-6月 茶纸板 15,763,286.95 箱纸板 154,221,262.62 瓦楞原纸 195,878.36 涂布白纸板 - 低定量强韧牛皮箱纸板 142,280,694.05 低定量宽幅牛皮箱纸板 - 低定量高强瓦楞原纸 7,145,973.30 高强牛皮卡纸 19,168,986.58 纸箱 222,307,611.83 其他 3,094,225.59 合计 564,177,919.29 主营业务成本 茶纸板 14,689,849.07 箱纸板 132,956,175.26 瓦楞原纸 172,186.00 涂布白纸板 - 低定量强韧牛皮箱纸板 127,571,675.50 低定量宽幅牛皮箱纸板 - 低定量高强瓦楞原纸 6,338,719.92 高强牛皮卡纸 16,807,126.66 纸箱 194,041,987.41 其他 2,220,298.26 合计 494,798,018.09 主营业务收入 2003年1-6月 茶纸板 11,856,470.70 箱纸板 110,341,122.82 瓦楞原纸 19,638,331.54 涂布白纸板 365,925.17 低定量强韧牛皮箱纸板 63,385,235.54 低定量宽幅牛皮箱纸板 62,052,826.34 低定量高强瓦楞原纸 860,310.93 高强牛皮卡纸 纸箱 104,618,299.44 其他 2,334,379.13 合计 375,452,901.61 主营业务成本 茶纸板 12,928,018.04 箱纸板 93,250,162.06 瓦楞原纸 18,370,562.70 涂布白纸板 500,553.04 低定量强韧牛皮箱纸板 56,493,565.94 低定量宽幅牛皮箱纸板 52,873,875.55 低定量高强瓦楞原纸 872,772.11 高强牛皮卡纸 纸箱 88,663,339.67 其他 1,556,317.28 合计 325,509,166.39 （2）主要变动原因分析 2004年1-6月主营业务收入较上年上升50.27%，主要原因为： ①由于8万吨、5万吨牛皮卡纸工程于上年度陆续完工投入生产，本公司提高了产品生产能力和产品档次，增加了市场竞争力。 ②2004年1-6月，本公司根据市场需求及时调整产品品种结构，在2003年底基础上继续增加高档箱纸板的生产产量。 ③2004年1-6月，随着本公司子公司经营规模的扩大，纸箱销售收入也有大幅度上升。 28、主营业务税金及附加 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 营业税 84,822.13 城建税 1,607,554.86 1,149,731.27 教育费附加 932,464.24 469,544.76 合计 2,624,841.23 1,619,276.03 2004年1-6月主营业务收入比上年有较大上升，应交增值税增大，以应交增值税为基数计缴的城建税和教育费附加相应增加。 29、其他业务利润 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 其他业务收入 材料销售 156,147.64 固定资产出租 27,043.45 扣职工房租 14,906.60 水电收入 316,897.84 其他 90,757.98 合计 590,846.91 14,906.60 其他业务成本 材料销售 固定资产出租 扣职工房租 水电收入 248,171.38 其他 合计 248,171.38 其他业务利润 342,675.53 14,906.60 30、营业费用 2004年1-6月本公司营业费用比上年度增长87%，主要原因为本公司2004年1-6月销售收入大幅度增大，销售市场向远距离拓展，因此运输费用、其他销售费用等随之增加。 31、财务费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 5,005,470.10 5,112,868.95 减：利息收入 299,640.63 303,125.85 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 其他 3,972,367.09 635,715.50 合计 8,678,196.56 5,445,458.60 本年度财务费用比上年增加59.37％，主要原因为由于本公司生产和建设规模大幅度增长，为保证经营周转及物资购买资金需求，相应增加负债规模所致。 32、投资收益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 短期投资 长期投资 500,000.00 378,145.09 其中：股权投资 500,000.00 378,145.09 债权投资 其他投资 其他 合计 500,000.00 378,145.09 33、补贴收入 （1）明细表 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 增值税返还 5,999,220.94 5,079,545.67 废纸补贴 合计 5,999,220.94 5,079,545.67 增值税返还系本公司和本公司子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司收到的增值税返还款。根据财政部《企业会计制度》的规定，于实际收到时，计入补贴收入。 34、所得税 项目 2004年1-6月 利润总额 25,348,971.20 加：纳税调整增加 1,073,749.49 减：纳税调整减少 10,692,529.35 应纳税所得额 15,730,191.34 所得税率 33% 应交所得税 5,190,963.14 减：本期国产设备投资可抵免 642,079.31 收到的所得税返还 981,000.00 合计 3,567,883.83 项目 2003年1-6月 利润总额 20,888,225.15 加：纳税调整增加 734,482.82 减：纳税调整减少 11,218,887.96 应纳税所得额 10,403,820.01 所得税率 33% 应交所得税 3,433,260.60 减：本期国产设备投资可抵免 - 收到的所得税返还 1,902,500.00 合计 1,530,760.60 根据财政部、国家税务总局财税字［1999］290号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》规定，经安徽省地方税务局【2003】皖地税政二批字第03号文批准，马鞍山市地方税务局马地税函【2003】36号《关于安徽山鹰纸业股份有限公司年产8万吨箱纸板技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》，本公司8万吨项目国产设备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。 35、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2004年1-6月 付现的管理费用 4,876,454.49 付现的销售费用 23,704,896.20 其他 合计 28,581,350.69 六、母公司报表主要项目 1、应收帐款 帐龄 2004年6月30日 金额 比例% 1年以内 103,553,257.21 93.47 1-2年 1,346,302.98 1.22 2-3年 968,157.68 0.87 3-4年 486,806.36 0.44 4-5年 2,904,131.57 2.62 5年以上 1,533,014.00 1.38 合计 110,791,669.80 100.00 帐龄 2004年6月30日 坏帐准备 1年以内 4,379,642.00 1-2年 134,630.30 2-3年 193,631.54 3-4年 146,041.91 4-5年 1,161,652.63 5年以上 1,533,014.00 合计 7,548,612.37 帐龄 2003年12月31日 金额 比例% 1年以内 88,408,447.81 91.62 1-2年 2,066,417.77 2.14 2-3年 424,041.19 0.44 3-4年 1,372,005.31 1.42 4-5年 2,666,358.87 2.76 5年以上 1,565,612.98 1.62 合计 96,502,883.93 100.00 帐龄 2003年12月31日 坏帐准备 1年以内 3,663,176.95 1-2年 206,641.78 2-3年 84,808.24 3-4年 411,601.59 4-5年 1,066,543.55 5年以上 1,565,612.98 合计 6,998,385.09 2、长期投资 被投资单位 原投资金额 马鞍山市商 5,000,000.00 业银行 马鞍山市蓝 天废旧物资 2,318,000.00 回收有限公 司 马鞍山市天 福纸箱纸品 1,688,600.00 有限公司 苏州山鹰纸 11,250,000.00 品有限公司 杭州山鹰纸 业纸品有限 6,000,000.00 公司 扬州山鹰纸 业包装有限 1,000,000.00 公司 马鞍山市山 鹰运输有限 300,000.00 公司 合计 27,556,600.00 2003年12月31 本期增 被投资单位 日 加 马鞍山市商 5,000,000.00 业银行 马鞍山市蓝 天废旧物资 4,061,350.43 回收有限公 司 马鞍山市天 福纸箱纸品 49,129,244.45 有限公司 苏州山鹰纸 11,255,408.72 品有限公司 杭州山鹰纸 业纸品有限 6,000,000.00 公司 扬州山鹰纸 业包装有限 5,592,663.06 公司 马鞍山市山 鹰运输有限 295,218.68 公司 合计 81,333,885.34 期末调整占被 投资公司所有 者权益净增减 2004年6月30 被投资单位 份额 日 马鞍山市商 5,000,000.00 业银行 马鞍山市蓝 天废旧物资 (370,821.56) 3,690,528.87 回收有限公 司 马鞍山市天 福纸箱纸品 7,400,287.07 56,529,531.52 有限公司 苏州山鹰纸 (30,370.88) 11,225,037.84 品有限公司 杭州山鹰纸 业纸品有限 2,924.63 6,002,924.63 公司 扬州山鹰纸 业包装有限 3,189,950.91 8,782,613.97 公司 马鞍山市山 鹰运输有限 (1,421.73) 293,796.95 公司 合计 10,190,548.44 91,524,433.78 3、固定资产 2004年1月1日 固定资产原值： 房屋及建筑物 136,189,374.69 机器设备 512,920,557.65 运输设备 30,734,756.22 其他 1,768,144.78 合计 681,612,833.34 累计折旧： 房屋及建筑物 9,906,442.27 机器设备 75,178,009.37 运输设备 5,834,610.24 其他 768,788.23 合计 91,687,850.11 固定资产净值 589,924,983.23 本期增加 固定资产原值： 房屋及建筑物 9,553,362.23 机器设备 2,975,212.90 运输设备 - 其他 1,104,702.00 合计 13,633,277.13 累计折旧： 房屋及建筑物 2,019,310.87 机器设备 19,564,497.14 运输设备 1,289,555.55 其他 196,807.05 合计 23,070,170.61 固定资产净值 本期减少 2004年6月30日 固定资产原值： 房屋及建筑物 145,742,736.92 机器设备 702,517.71 515,193,252.84 运输设备 30,734,756.22 其他 2,872,846.77 合计 702,517.71 694,543,592.75 累计折旧： 房屋及建筑物 11,925,753.14 机器设备 100,279.91 94,642,226.60 运输设备 7,124,165.79 其他 965,595.27 合计 100,279.91 114,657,740.80 固定资产净值 579,885,851.95 4、主营业务收入和成本 主营业务收入 2004年1-6月 茶纸板 18,519,270.70 牛皮箱板纸 173,670,884.49 瓦楞原纸 3,902,566.84 涂布白纸板 - 低定量强韧牛皮箱纸板 137,473,363.84 低定量宽幅牛皮箱纸板 - 低定量高强瓦楞原纸 36,855,143.90 高强牛皮卡纸 20,425,705.31 纸箱 115,866,977.25 合计 506,713,912.33 主营业务成本 茶纸板 17,366,796.94 牛皮箱板纸 153,058,719.08 瓦楞原纸 3,768,857.11 涂布白纸板 - 低定量强韧牛皮箱纸板 124,015,986.70 低定量宽幅牛皮箱纸板 - 低定量高强瓦楞原纸 31,100,683.16 高强牛皮卡纸 17,959,709.45 纸箱 109,058,256.78 合计 456,329,009.22 主营业务收入 2003年1-6月 茶纸板 13,614,417.46 牛皮箱板纸 121,923,957.74 瓦楞原纸 45,598,992.55 涂布白纸板 380,305.65 低定量强韧牛皮箱纸板 42,080,922.85 低定量宽幅牛皮箱纸板 68,830,658.28 低定量高强瓦楞原纸 1,087,383.63 高强牛皮卡纸 纸箱 合计 293,516,638.16 主营业务成本 茶纸板 15,096,564.70 牛皮箱板纸 105,701,971.70 瓦楞原纸 44,199,578.24 涂布白纸板 528,411.59 低定量强韧牛皮箱纸板 38,478,722.87 低定量宽幅牛皮箱纸板 59,554,974.75 低定量高强瓦楞原纸 1,074,185.34 高强牛皮卡纸 纸箱 合计 264,634,409.19 5、投资收益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 短期投资 长期投资 10,690,548.44 11,375,398.14 其中：股权投资 10,690,548.44 11,375,398.14 债权投资 - 其他投资 - 其他 - 合计 10,690,548.44 11,375,398.14 6、所得税 项目 2004年1-6月 利润总额 25,480,986.24 加：纳税调整增加 736,805.51 减：纳税调整减少 10,692,049.50 应纳税所得额 15,525,742.25 所得税率 33% 应交所得税 5,123,494.94 本期国产设备投资可抵免 642,079.31 减：收到的所得税返还 981,000.00 合计 3,500,415.63 项目 2003年1-6月 利润总额 18,917,321.96 加：纳税调整增加 - 减：纳税调整减少 11,375,398.14 应纳税所得额 7,541,923.82 所得税率 33% 应交所得税 2,488,834.86 本期国产设备投资可抵免 减：收到的所得税返还 1,902,500.00 合计 586,334.86 七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 马鞍山山鹰纸业 持有管理并运作 集团有限公司 授权范围内的国 有资产，科研开 马鞍山市 发，物业管理， 后勤服务，运输， 贸易 马鞍山市蓝天废 购销造纸原料辅 旧物资回收有限 马鞍山市 助材料 公司 马鞍山市天福纸 生产纸制品纸箱 马鞍山市 箱纸品有限公司 分切纸 苏州山鹰纸业纸 生产纸制品、纸 苏州市 品有限公司 箱、商标印刷 瓦楞纸箱板、销 杭州山鹰纸业纸 杭州市 售箱纸板、纱管 品有限公司 纸 生产销售包装制 扬州山鹰纸业包 扬州市 品、塑料制品、 装有限公司 纸张印刷 马鞍山市山鹰运 马鞍山 普通货物运输 输有限公司 与本公 关联方名称 经济性质 法定代表人 司关系 马鞍山山鹰纸业 集团有限公司 国有独资公 周著青 母公司 司 马鞍山市蓝天废 有限责任公 旧物资回收有限 张维忠 子公司 司 公司 马鞍山市天福纸 有限责任公 包先保 子公司 箱纸品有限公司 司 苏州山鹰纸业纸 有限责任公 关德琪 子公司 品有限公司 司 杭州山鹰纸业纸 有限责任公 李昌斌 子公司 品有限公司 司 扬州山鹰纸业包 有限责任公 庞自武 子公司 装有限公司 司 马鞍山市山鹰运 有限责任公 于殿奎 子公司 输有限公司 司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 7818万元 马鞍山市蓝天废旧物资回收有限 公司 244万元 马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 1000万元 苏州山鹰纸业纸品有限公司 1500万元 杭州山鹰纸业纸品有限公司 800万元 扬州山鹰纸业包装有限公司 150万元 马鞍山市山鹰运输有限公司 97万元 关联方名称 本期增加 本期减少 期末数 7818万 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 元 马鞍山市蓝天废旧物资回收有限 公司 244万元 1000万 马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 元 1500万 苏州山鹰纸业纸品有限公司 元 杭州山鹰纸业纸品有限公司 800万元 扬州山鹰纸业包装有限公司 150万元 马鞍山市山鹰运输有限公司 97万元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 关联方名称 期初数 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 58.067% 马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 95.00% 马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 98.75% 苏州山鹰纸业纸品有限公司 75.00% 杭州山鹰纸业纸品有限公司 75.00% 扬州山鹰纸业包装有限公司 66.67% 马鞍山市山鹰运输有限公司 30.93% 关联方名称 本期增 本期减少 期末数 加 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 1.797 56.270% 马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 95.00% 马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 98.75% 苏州山鹰纸业纸品有限公司 75.00% 杭州山鹰纸业纸品有限公司 75.00% 扬州山鹰纸业包装有限公司 66.67% 马鞍山市山鹰运输有限公司 30.93% (二)关联方交易 (1)担保情况 截止2004年6月30日贷款余额中，马鞍山山鹰纸业集团有限公司为其中的283,181,785.82元提供了担保。 马鞍山山鹰纸业集团有限公司以其所有的有合法处分权的土地使用权129,676平方米为本公司发行可转换公司债券向中国银行马鞍山分行提供质押担保。 (2)根据本公司与马鞍山山鹰纸业集团有限公司签订的土地租赁协议,本公司租用集团119,037.38平方米土地,本公司每年支付土地租金25万元。 (3)根据本公司与马鞍山山鹰纸业集团有限公司签订的综合服务合同,马鞍山山鹰纸业集团有限公司将其职工食堂、托儿所、浴池供本公司使用,本公司每年支付综合服务费10万元，同时本公司职工在使用上述综合服务设施时，按马鞍山山鹰纸业集团有限公司同等标准支付有关费用。 (4)关联方往来余额 项目 2004年6月30日 其他应收款 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 - 八、或有事项 发行的可转换公司债券票面利率第一年为1.5%，第二年为1.8%，第三年为2.0%，第四年为2.2%，第五年为2.5%。在可转债到期日之后的5个交易日内，本公司除支付上述的第五年利息外，还将补偿支付到期未转股的可转债持有人相应利息。由于可转债到期日未转股数存在重大不确定性，因此无法合理估计补偿利息。 九、承诺事项 截止2004年7月23日本公司不存在需要披露的重大财务承诺事项。 第七节 备查文件 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、公司章程； 5、其它有关资料。 上述文件的原件备置于公司证券部。当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 安徽山鹰纸业股份有限公司 董事长：王德贤 （签字） 2004年7月23日 资产负债表 编制单位：安徽山鹰纸业股份有限公司 注释 2004年6月30日 流动资产 母公司 货币资金 五、1 98,349,589.28 短期投资 应收票据 五、2 65,841,755.87 应收股利 应收利息 应收帐款 五、3 103,243,057.43 其他应收款 五、4 19,783,809.93 预付帐款 五、5 32,564,118.25 应收补贴款 存货 五、6 127,330,855.08 待摊费用 106,583.86 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 447,219,769.70 长期投资 长期股权投资 五、7 91,524,433.78 长期债权投资 长期投资合计 91,524,433.78 固定资产 五、8 固定资产原价 694,543,592.75 减：累计折旧 114,657,740.80 固定资产净值 579,885,851.95 减：固定资产减值准备 固定资产净额 579,885,851.95 工程物资 在建工程 五、9 211,631,152.03 固定资产清理 固定资产合计 791,517,003.98 无形资产及其他资产 无形资产 7,402.05 长期待摊费用 五、10 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 7,402.05 递延税项 递延税款借项 递延税项合计 资产总计 1,330,268,609.51 2004年6月30日 流动资产 合并 货币资金 121,579,843.27 短期投资 应收票据 72,350,907.19 应收股利 应收利息 应收帐款 96,593,747.46 其他应收款 1,743,781.87 预付帐款 34,082,743.32 应收补贴款 存货 159,729,519.16 待摊费用 447,101.80 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 486,527,644.07 长期投资 长期股权投资 5,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 5,000,000.00 固定资产 固定资产原价 808,789,963.24 减：累计折旧 142,353,656.24 固定资产净值 666,436,307.00 减：固定资产减值准备 固定资产净额 666,436,307.00 工程物资 在建工程 211,987,458.94 固定资产清理 固定资产合计 878,423,765.94 无形资产及其他资产 无形资产 11,235.45 长期待摊费用 1,071,390.07 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,082,625.52 递延税项 递延税款借项 递延税项合计 资产总计 1,371,034,035.53 2003年12月31日 流动资产 母公司 货币资金 69,478,938.92 短期投资 应收票据 82,936,734.15 应收股利 应收利息 应收帐款 89,504,498.84 其他应收款 14,155,962.08 预付帐款 31,027,772.66 应收补贴款 存货 90,358,277.63 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 377,462,184.28 长期投资 长期股权投资 81,333,885.34 长期债权投资 长期投资合计 81,333,885.34 固定资产 固定资产原价 681,612,833.34 减：累计折旧 91,687,850.11 固定资产净值 589,924,983.23 减：固定资产减值准备 固定资产净额 589,924,983.23 工程物资 在建工程 108,231,241.11 固定资产清理 固定资产合计 698,156,224.34 无形资产及其他资产 无形资产 11,439.57 长期待摊费用 545,566.08 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 557,005.65 递延税项 递延税款借项 递延税项合计 资产总计 1,157,509,299.61 2003年12月31日 流动资产 合并 货币资金 89,519,855.40 短期投资 应收票据 87,526,610.72 应收股利 应收利息 应收帐款 82,764,781.88 其他应收款 1,706,864.68 预付帐款 27,871,503.72 应收补贴款 存货 114,300,739.50 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 403,690,355.90 长期投资 长期股权投资 5,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 5,000,000.00 固定资产 固定资产原价 799,538,111.89 减：累计折旧 116,178,854.96 固定资产净值 683,359,256.93 减：固定资产减值准备 固定资产净额 683,359,256.93 工程物资 在建工程 108,231,241.11 固定资产清理 固定资产合计 791,590,498.04 无形资产及其他资产 无形资产 21,022.95 长期待摊费用 2,911,179.95 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 2,932,202.90 递延税项 递延税款借项 递延税项合计 资产总计 1,203,213,056.84 所附注释为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：汤涌泉 财务负责人：樊茂英 资产负债表（续） 编制单位：安徽山鹰纸业股份有限公司 2004年6月30日 注释 母公司 流动负债 短期借款 五、11 293,638,035.82 应付票据 五、12 79,373,106.70 应付帐款 五、13 115,317,140.26 预收帐款 五、14 6,876,598.89 应付工资 五、15 977,782.51 应付福利费 1,420,174.97 应付股利 14,309.69 应交税金 五、16 6,418,750.18 其他应交款 96,728.97 其他应付款 五、17 21,598,862.69 预提费用 五、18 1,410,344.55 一年内到期的长期负债 五、19 38,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 565,141,835.23 长期负债 长期借款 五、20 95,000,000.00 应付债券 五、21 212,528,881.13 长期应付款 专项应付款 五、22 5,190,170.83 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 312,719,051.96 递延税项 递延税款贷项 递延税项合计 负债合计 877,860,887.19 少数股东权益 股东权益 股本 五、23 166,099,548.00 资本公积 五、24 171,685,034.80 盈余公积 五、25 28,814,805.57 其中：法定公益金 14,407,402.79 未分配利润 五、26 85,808,333.95 股东权益合计 452,407,722.32 负债和股东权益总计 1,330,268,609.51 2004年6月30日 合并 流动负债 短期借款 293,638,035.82 应付票据 111,873,106.70 应付帐款 112,432,079.99 预收帐款 9,764,871.78 应付工资 1,187,611.95 应付福利费 2,315,779.12 应付股利 14,309.69 应交税金 7,108,807.75 其他应交款 121,970.15 其他应付款 19,729,981.32 预提费用 2,794,882.35 一年内到期的长期负债 43,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 603,981,436.62 长期负债 长期借款 95,000,000.00 应付债券 212,528,881.13 长期应付款 785,174.83 专项应付款 5,190,170.83 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 313,504,226.79 递延税项 递延税款贷项 递延税项合计 负债合计 917,485,663.41 少数股东权益 1,565,949.68 股东权益 股本 166,099,548.00 资本公积 171,685,034.80 盈余公积 28,729,745.60 其中：法定公益金 14,364,872.80 未分配利润 85,468,094.04 股东权益合计 451,982,422.44 负债和股东权益总计 1,371,034,035.53 2003年12月31日 母公司 流动负债 短期借款 200,181,765.00 应付票据 - 应付帐款 124,042,605.52 预收帐款 8,571,532.51 应付工资 284,508.69 应付福利费 714,004.71 应付股利 - 应交税金 11,947,546.22 其他应交款 226,707.24 其他应付款 28,930,214.19 预提费用 212,652.13 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 流动负债合计 375,111,536.21 长期负债 长期借款 123,000,000.00 应付债券 248,916,250.00 长期应付款 专项应付款 5,190,170.83 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 377,106,420.83 递延税项 递延税款贷项 递延税项合计 负债合计 752,217,957.04 少数股东权益 股东权益 股本 160,960,115.00 资本公积 142,031,051.79 盈余公积 24,418,691.44 其中：法定公益金 12,209,345.73 未分配利润 77,881,484.34 股东权益合计 405,291,342.57 负债和股东权益总计 1,157,509,299.61 2003年12月31日 合并 流动负债 短期借款 200,181,765.00 应付票据 26,700,000.00 应付帐款 130,541,499.17 预收帐款 9,862,431.93 应付工资 450,584.97 应付福利费 1,323,344.94 应付股利 - 应交税金 12,144,885.54 其他应交款 252,799.72 其他应付款 21,361,854.18 预提费用 800,509.09 一年内到期的长期负债 10,013,725.00 其他流动负债 流动负债合计 413,633,399.54 长期负债 长期借款 128,000,000.00 应付债券 248,916,250.00 长期应付款 841,760.83 专项应付款 5,190,170.83 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 382,948,181.66 递延税项 递延税款贷项 递延税项合计 负债合计 796,581,581.20 少数股东权益 1,494,967.28 股东权益 股本 160,960,115.00 资本公积 142,031,051.79 盈余公积 24,387,724.60 其中：法定公益金 12,193,862.30 未分配利润 77,757,616.97 股东权益合计 405,136,508.36 负债和股东权益总计 1,203,213,056.84 所附注释为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：汤涌泉 财务负责人：樊茂英 利润及利润分配表 编制单位：安徽山鹰纸业股份有限公司 注释 2004年1-6月 母公司 主营业务收入 五、27 506,713,912.33 减：主营业务成本 五、27 456,329,009.22 主营业务税金及附加 五、28 2,183,431.17 主营业务利润 48,201,471.94 加：其他业务利润 五、29 521,334.41 减:营业费用 五、30 21,187,114.79 管理费用 9,936,217.18 财务费用 五、31 6,040,484.68 营业利润 11,558,989.70 加：投资收益 五、32 10,690,548.44 补贴收入 五、33 3,215,400.00 营业外收入 37,154.10 减：营业外支出 21,106.00 利润总额 25,480,986.24 减：所得税 五、34 3,500,415.63 少数股东损益 净利润 21,980,570.61 加：年初未分配利润 77,881,484.35 其他转入 可供分配的利润 99,862,054.96 减：提取法定盈余公积 2,198,057.06 提取法定公益金 2,198,057.06 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 可供股东分配的利润 95,465,940.84 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 9,657,606.90 转作股本的普通股股利 未分配利润 85,808,333.94 2004年1-6月 合并 主营业务收入 564,177,919.29 减：主营业务成本 494,798,018.09 主营业务税金及附加 2,624,841.23 主营业务利润 66,755,059.97 加：其他业务利润 342,675.53 减:营业费用 24,639,044.61 管理费用 14,981,668.87 财务费用 8,678,196.56 营业利润 18,798,825.46 加：投资收益 500,000.00 补贴收入 5,999,220.94 营业外收入 73,092.28 减：营业外支出 22,167.48 利润总额 25,348,971.20 减：所得税 3,567,883.83 少数股东损益 70,982.40 净利润 21,710,104.97 加：年初未分配利润 77,757,616.97 其他转入 可供分配的利润 99,467,721.94 减：提取法定盈余公积 2,171,010.50 提取法定公益金 2,171,010.50 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 可供股东分配的利润 95,125,700.94 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 9,657,606.90 转作股本的普通股股利 未分配利润 85,468,094.04 2003年1-6月 母公司 主营业务收入 293,516,638.16 减：主营业务成本 264,634,409.19 主营业务税金及附加 957,034.34 主营业务利润 27,925,194.63 加：其他业务利润 175,128.72 减:营业费用 9,558,672.05 管理费用 9,007,400.94 财务费用 4,317,880.75 营业利润 5,216,369.61 加：投资收益 11,375,398.14 补贴收入 2,410,800.00 营业外收入 4,620.00 减：营业外支出 89,865.79 利润总额 18,917,321.96 减：所得税 586,334.86 少数股东损益 净利润 18,330,987.10 加：年初未分配利润 39,568,524.37 其他转入 可供分配的利润 57,899,511.47 减：提取法定盈余公积 1,833,098.71 提取法定公益金 1,833,098.71 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 可供股东分配的利润 54,233,314.05 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 54,233,314.05 2003年1-6月 合并 主营业务收入 375,452,901.61 减：主营业务成本 325,509,166.39 主营业务税金及附加 1,619,276.03 主营业务利润 48,324,459.19 加：其他业务利润 14,906.60 减:营业费用 13,195,243.55 管理费用 14,165,620.41 财务费用 5,445,458.60 营业利润 15,533,043.23 加：投资收益 378,145.09 补贴收入 5,079,545.67 营业外收入 22,224.30 减：营业外支出 124,733.13 利润总额 20,888,225.16 减：所得税 1,530,760.60 少数股东损益 167,253.50 净利润 19,190,211.06 加：年初未分配利润 38,881,145.21 其他转入 可供分配的利润 58,071,356.27 减：提取法定盈余公积 1,919,021.11 提取法定公益金 1,919,021.11 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 可供股东分配的利润 54,233,314.05 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 54,233,314.05 所附注释为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：汤涌泉 财务负责人：樊茂英 现金流量表 编制单位：安徽山鹰纸业股份有限公司 2004年1-6月 注释 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 470,730,202.76 收到的税费返还 4,196,400.00 收到的其他与经营活动有关的现金 - 现金流入小计 474,926,602.76 购买商品、接受劳务支付的现金 335,561,551.37 支付给职工以及为职工支付的现金 14,391,201.06 支付的各项税费 34,478,152.60 支付的其他与经营活动有关的现金 五、35 20,160,672.57 现金流出小计 404,591,577.60 经营活动产生的现金流量净额 70,335,025.16 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 - 长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 127,760,342.78 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 127,760,342.78 投资活动产生的现金流量净额 -127,260,342.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 244,895,040.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 244,895,040.00 偿还债务所支付的现金 141,438,769.18 分配股利、利润或偿付利息所支付 14,475,756.47 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,184,546.37 现金流出小计 159,099,072.02 筹资活动产生的现金流量净额 85,795,967.98 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 28,870,650.36 2004年1-6月 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 566,735,559.56 收到的税费返还 6,882,220.94 收到的其他与经营活动有关的现金 - 现金流入小计 573,617,780.50 购买商品、接受劳务支付的现金 413,042,755.36 支付给职工以及为职工支付的现金 22,438,884.98 支付的各项税费 40,204,527.05 支付的其他与经营活动有关的现金 28,029,048.69 现金流出小计 503,715,216.08 经营活动产生的现金流量净额 69,902,564.42 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 114,047,300.28 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 114,047,300.28 投资活动产生的现金流量净额 -113,547,300.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 244,895,040.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 244,895,040.00 偿还债务所支付的现金 151,438,769.18 分配股利、利润或偿付利息所支付 14,567,027.72 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,184,546.37 现金流出小计 169,190,343.27 筹资活动产生的现金流量净额 75,704,696.73 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 32,059,960.87 2003年1-6月 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 304,193,535.20 收到的税费返还 4,313,300.00 收到的其他与经营活动有关的现金 - 现金流入小计 308,506,835.20 购买商品、接受劳务支付的现金 271,377,641.33 支付给职工以及为职工支付的现金 12,927,426.21 支付的各项税费 20,447,947.35 支付的其他与经营活动有关的现金 13,393,594.25 现金流出小计 318,146,609.14 经营活动产生的现金流量净额 (9,639,773.94) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 378,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 14,896,875.86 长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 15,274,875.86 购建固定资产、无形资产和其他 94,429,179.50 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 94,429,179.50 投资活动产生的现金流量净额 -79,154,303.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 241,983,701.18 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 241,983,701.18 偿还债务所支付的现金 100,638,830.50 分配股利、利润或偿付利息所支付 14,785,882.27 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,188,810.01 现金流出小计 117,613,522.78 筹资活动产生的现金流量净额 124,370,178.40 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 35,576,100.82 2003年1-6月 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 380,576,881.35 收到的税费返还 6,982,045.67 收到的其他与经营活动有关的现金 - 现金流入小计 387,558,927.02 购买商品、接受劳务支付的现金 317,115,091.66 支付给职工以及为职工支付的现金 20,215,105.59 支付的各项税费 26,374,281.44 支付的其他与经营活动有关的现金 14,867,003.08 现金流出小计 378,571,481.77 经营活动产生的现金流量净额 8,987,445.25 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 378,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 378,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 111,444,352.44 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 9,919.40 现金流出小计 111,454,271.84 投资活动产生的现金流量净额 -111,076,271.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 259,783,701.18 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 259,783,701.18 偿还债务所支付的现金 106,638,830.50 分配股利、利润或偿付利息所支付 15,142,294.11 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,188,810.01 现金流出小计 123,969,934.62 筹资活动产生的现金流量净额 135,813,766.56 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 33,724,939.97 所附注释为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：汤涌泉 财务负责人：樊茂英 现金流量表（续） 编制单位：安徽山鹰纸业股份有限公司 2004年1-6月 注释 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的 现金流量： 净利润 21,980,570.61 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 462,459.92 固定资产折旧 22,969,890.69 无形资产摊销 4,037.52 长期待摊费用摊销 545,566.08 待摊费用减少(减增加) (106,583.86) 预提费用增加(减:减少) 1,197,692.42 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 6,040,484.68 投资损失(减:收益) (10,690,548.44) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) (36,972,577.45) 经营性应收项目的减少 (减:增加) (16,661,561.64) 经营性应付项目的增加 (减:减少) 81,565,594.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 70,335,025.16 2、不涉及现金收支的投资 和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期可转换债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 98,349,589.28 减：现金的期初余额 69,478,938.92 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 28,870,650.36 2004年1-6月 合并数 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的 现金流量： 净利润 21,710,104.97 加：少数股东损益 70,982.40 计提的资产减值准备 931,664.10 固定资产折旧 26,174,801.28 无形资产摊销 9,787.50 长期待摊费用摊销 1,839,789.88 待摊费用减少(减增加) (447,101.80) 预提费用增加(减:减少) 1,994,373.26 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 8,678,196.56 投资损失(减:收益) (500,000.00) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) (45,428,779.66) 经营性应收项目的减少 (减:增加) (12,853,787.89) 经营性应付项目的增加 (减:减少) 67,722,533.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 69,902,564.42 2、不涉及现金收支的投资 和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期可转换债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 121,579,843.27 减：现金的期初余额 89,519,882.40 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 32,059,960.87 2003年1-6月 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的 现金流量： 净利润 18,330,987.10 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 1,950,557.94 固定资产折旧 12,175,761.89 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减增加) - 预提费用增加(减:减少) 2,614,048.48 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产损失（减:收益） - 固定资产报废损失 4,720.00 财务费用 4,317,880.75 投资损失(减:收益) (11,375,398.14) 递延税款贷项(减:借项) - 存货的减少(减:增加) (35,884,910.26) 经营性应收项目的减少 (减:增加) (57,265,227.47) 经营性应付项目的增加 (减:减少) 55,491,805.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 (9,639,773.94) 2、不涉及现金收支的投资 和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期可转换债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 98,424,667.81 减：现金的期初余额 62,848,566.99 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 35,576,100.82 2003年1-6月 合并数 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的 现金流量： 净利润 19,190,211.06 加：少数股东损益 167,253.50 计提的资产减值准备 3,173,720.86 固定资产折旧 14,661,417.83 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 1,114,476.08 待摊费用减少(减增加) (276,703.80) 预提费用增加(减:减少) 3,198,343.32 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产损失（减:收益） - 固定资产报废损失 4,720.00 财务费用 5,445,458.60 投资损失(减:收益) (378,145.09) 递延税款贷项(减:借项) - 存货的减少(减:增加) (42,032,977.69) 经营性应收项目的减少 (减:增加) (47,558,667.35) 经营性应付项目的增加 (减:减少) 52,278,337.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,987,445.25 2、不涉及现金收支的投资 和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期可转换债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 117,493,632.43 减：现金的期初余额 83,768,692.46 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,724,939.97 所附注释为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：汤涌泉 财务负责人：樊茂英 补充资料： 资产减值准备明细表 编制单位：安徽山鹰纸业股份有限公司 会企01表附表1 单位：元 2004年1-6月 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 8,782,024.63 1,048,012.27 其中：应收账款 8,535,708.32 1,048,012.27 其他应收款 246,316.31 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 36,130.07 其中：库存商品 36,130.07 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 781,000.00 八、委托贷款减值准备 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 80,218.10 9,749,818.80 其中：应收账款 9,583,720.59 其他应收款 80,218.10 166,098.21 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 36,130.07 其中：库存商品 36,130.07 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 781,000.00 八、委托贷款减值准备 利润表附表 编制单位：安徽山鹰纸业股份有限公司 2004年1-6月 报告期利润 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.77% 15.37% 营业利润 4.16% 4.33% 净利润 4.80% 5.00% 扣除非经常性损益后 4.10% 4.27% 的净利润 2004年1-6月 报告期利润 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.4019 0.4082 营业利润 0.1132 0.1150 净利润 0.1307 0.1328 扣除非经常性损益后 0.1116 0.1134 的净利润 2003年1-6月 报告期利润 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.97% 13.49% 营业利润 4.17% 4.33% 净利润 5.15% 5.36% 扣除非经常性损益后 4.22% 4.39% 的净利润 2003年1-6月 报告期利润 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.3011 0.3011 营业利润 0.0968 0.0968 净利润 0.1196 0.1196 扣除非经常性损益后 0.0981 0.0981 的净利润 |
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